保利联合:2024年半年度财务报告

保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

保利联合化工控股集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：保利联合化工控股集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1346015211.201354518058.61结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据351685224.72293737277.24

应收账款5277082015.105237075815.23

应收款项融资66999230.70107166219.28

预付款项330381948.82246334432.69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1114967359.471136479213.91

其中：应收利息

应收股利5968229.706468229.70买入返售金融资产

存货407177882.92414342946.82

其中：数据资源

合同资产588926442.14385996455.83

持有待售资产68869200.2568869200.25一年内到期的非流动资产

其他流动资产83684197.1159327515.13

流动资产合计9635788712.439303847134.99

2保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资71832717.0771969906.53

其他权益工具投资119117145.91119117145.91其他非流动金融资产

投资性房地产74638015.4575749275.63

固定资产1692367157.011767627871.53

在建工程327110921.59261546254.49生产性生物资产油气资产

使用权资产29006489.6931251323.91

无形资产1707503788.111720284960.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉234004966.36234004966.36

长期待摊费用119436933.66102199840.75

递延所得税资产371268156.39372985324.39

其他非流动资产2511012528.002472007277.28

非流动资产合计7257298819.247228744147.70

资产总计16893087531.6716532591282.69

流动负债：

短期借款2727309935.673166421543.15向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据863734332.53797645179.32

应付账款2782714788.922734080207.31

预收款项2240000.002400000.00

合同负债112788184.66108716163.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬107556321.83107504255.90

应交税费119698232.90105816290.36

其他应付款2304021260.381385169682.44

其中：应付利息

3保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利35235150.2437018826.71应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1475770595.391085182097.75

其他流动负债345297478.53592476101.35

流动负债合计10841131130.8110085411520.60

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2348958146.542602406044.78应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债22355181.3820739579.99

长期应付款384719302.72429396084.81

长期应付职工薪酬304056703.57309370000.00

预计负债4355446.5124713817.71

递延收益44241513.8747353711.82

递延所得税负债79888982.4284635806.29其他非流动负债

非流动负债合计3188575277.013518615045.40

负债合计14029706407.8213604026566.00

所有者权益：

股本483883566.00483883566.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1351102025.521351102025.52

减：库存股

其他综合收益6009311.075780688.85

专项储备60095994.9957286618.28

盈余公积178647947.74178647947.74一般风险准备

未分配利润-175144166.72-123134057.22

归属于母公司所有者权益合计1904594678.601953566789.17

少数股东权益958786445.25974997927.52

所有者权益合计2863381123.852928564716.69

负债和所有者权益总计16893087531.6716532591282.69

法定代表人：刘文生主管会计工作负责人：刘士彬会计机构负责人：张志伟

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金59575624.5920685854.21

4保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据450000.00400000.00

应收账款412787870.61397816795.60应收款项融资

预付款项878198.071637899.52

其他应收款2126447808.621508212330.65

其中：应收利息

应收股利44176983.3641299614.55

存货13189925.6514660369.79

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11437086.782511863.11

流动资产合计2624766514.321945925112.88

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2947311983.052947311983.05

其他权益工具投资150000.00150000.00其他非流动金融资产

投资性房地产67814490.6768864947.33

固定资产135533982.46142162750.14

在建工程1871036.18生产性生物资产油气资产

使用权资产160911.01160911.02

无形资产83416886.8585282723.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计3236259290.223243933314.54

资产总计5861025804.545189858427.42

流动负债：

短期借款490000000.00928500000.00交易性金融负债

5保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据140000000.00

应付账款17972425.2218020998.18

预收款项2240000.002400000.00

合同负债1396480.501334331.65

应付职工薪酬7757227.286447943.25

应交税费7955449.592167440.42

其他应付款2084061393.071049308783.74

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债591280000.00639395000.00

其他流动负债26040.66159108.71

流动负债合计3342689016.322647733605.95

非流动负债：

长期借款100000000.0067500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬691182.00750000.00预计负债递延收益

递延所得税负债40227.7640227.76其他非流动负债

非流动负债合计100731409.7668290227.76

负债合计3443420426.082716023833.71

所有者权益：

股本483883566.00483883566.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1610435439.751610435439.75

减：库存股

其他综合收益-51130.00-51130.00

专项储备1502790.341359200.08

盈余公积178647947.74178647947.74

未分配利润143186764.63199559570.14

所有者权益合计2417605378.462473834593.71

负债和所有者权益总计5861025804.545189858427.42

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入2565802029.253319696897.74

其中：营业收入2565802029.253319696897.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2630736322.433192793285.52

其中：营业成本2023755274.952639059756.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加22917134.0318539793.94

销售费用59307235.8868381524.10

管理费用312170516.41293373142.39

研发费用68789886.8759513225.37

财务费用143796274.29113925842.85

其中：利息费用164209812.70154809646.96

利息收入38901080.1747943349.65

加：其他收益19503841.878599488.79投资收益（损失以“—”号填

1313640.431840000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2019357.90-197717.67号填列）资产减值损失（损失以“—”

119283.281090742.97号填列）资产处置收益（损失以“—”

1865107.901071289.22号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-40113061.80139307415.53

列）

加：营业外收入4509850.212792534.86

减：营业外支出3442219.762037463.32四、利润总额（亏损总额以“—”号-39045431.35140062487.07

7保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用25808973.4331216805.57五、净利润（净亏损以“—”号填-64854404.78108845681.50

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-64854404.78108845681.50“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

0.00“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-52010109.5073169352.58（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-12844295.2835676328.92”号填列）

六、其他综合收益的税后净额274102.06-1927983.34归属母公司所有者的其他综合收益

228622.22-1608086.56

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

228622.22-1608086.56

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额228622.22-1608086.56

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

45479.84-319896.78

税后净额

七、综合收益总额-64580302.72106917698.16归属于母公司所有者的综合收益总

-51781487.2871561266.02额

归属于少数股东的综合收益总额-12798815.4435356432.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.10750.1512

（二）稀释每股收益-0.10750.1512

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘文生主管会计工作负责人：刘士彬会计机构负责人：张志伟

4、母公司利润表

单位：元

8保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入64142752.7483969939.37

减：营业成本46826158.8456268284.78

税金及附加2174025.441120150.66

销售费用3008905.472658834.03

管理费用37760366.3539374034.32

研发费用5049.50

财务费用36631597.3027329740.05

其中：利息费用51965000.8843521174.91

利息收入20461560.7717716057.32

加：其他收益383788.8940273.13投资收益（损失以“—”号填

2927368.815684000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

751523.65号填列）资产减值损失（损失以“—”

13060.87号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-58195619.31-37048819.97

列）

加：营业外收入2407287.4317434.49

减：营业外支出584473.630.01三、利润总额（亏损总额以“—”号-56372805.51-37031385.49

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-56372805.51-37031385.49

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-56372805.51-37031385.49“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-56372805.51-37031385.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2177625526.812635642414.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5290701.8316194645.09

收到其他与经营活动有关的现金174560469.8566547652.35

经营活动现金流入小计2357476698.492718384711.44

购买商品、接受劳务支付的现金1732238798.421821595944.47客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金479006319.39480251292.11

支付的各项税费141981163.44180316556.96

支付其他与经营活动有关的现金292755682.04247349068.46

经营活动现金流出小计2645981963.292729512862.00

经营活动产生的现金流量净额-288505264.80-11128150.56

二、投资活动产生的现金流量：

10保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金467000.002023326.77

处置固定资产、无形资产和其他长

342137.252314390.10

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

240000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金18000000.00

投资活动现金流入小计1049137.2522337716.87

购建固定资产、无形资产和其他长

115638107.16344512542.48

期资产支付的现金

投资支付的现金32092675.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计115638107.16376605217.48

投资活动产生的现金流量净额-114588969.91-354267500.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金220000.0020000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

220000.00

到的现金

取得借款收到的现金1725143125.352783354266.93

收到其他与筹资活动有关的现金1257305405.66872908000.00

筹资活动现金流入小计2982668531.013676262266.93

偿还债务支付的现金2014888611.142146870000.06

分配股利、利润或偿付利息支付的

146910556.48181003034.90

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

11686192.36

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金517179003.18492464987.94

筹资活动现金流出小计2678978170.802820338022.90

筹资活动产生的现金流量净额303690360.21855924244.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的

440879.04-1736190.03

影响

五、现金及现金等价物净增加额-98962995.46488792402.83

加：期初现金及现金等价物余额912211946.011071518610.76

六、期末现金及现金等价物余额813248950.551560311013.59

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金34027016.14339211346.70收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6373418.383220939.54

经营活动现金流入小计40400434.52342432286.24

购买商品、接受劳务支付的现金13975295.09134470126.30

支付给职工以及为职工支付的现金31528478.9237301888.33

支付的各项税费8418358.517488348.70

支付其他与经营活动有关的现金24718249.03119531952.50

经营活动现金流出小计78640381.55298792315.83

经营活动产生的现金流量净额-38239947.0343639970.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

11保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金50000.005684000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

10000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金61449625.00712583986.11

投资活动现金流入小计61499625.00718277986.11

购建固定资产、无形资产和其他长

697737.08

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金323339051.47857000000.00

投资活动现金流出小计323339051.47857697737.08

投资活动产生的现金流量净额-261839426.47-139419750.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金240000000.00713400000.00

收到其他与筹资活动有关的现金909300000.00333000000.00

筹资活动现金流入小计1149300000.001046400000.00

偿还债务支付的现金701600000.00590300000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

36392945.0151789738.75

现金

支付其他与筹资活动有关的现金122337911.11278000000.00

筹资活动现金流出小计860330856.12920089738.75

筹资活动产生的现金流量净额288969143.88126310261.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-11110229.6230530480.69

加：期初现金及现金等价物余额20685854.2152536964.63

六、期末现金及现金等价物余额9575624.5983067445.32

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

48357178974

51571235328

882866499

一、上年期1028013566564

35617979

末余额02688407871

66.8.247.27.

5.5.8557.9.16.6

0087452

22279

加：会计政策变更前期差错更正

12保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

48357178974

51571235328

882866499

二、本年期1028013566564

35617979

初余额02688407871

66.8.247.27.

5.5.8557.9.16.6

0087452

22279

----

三、本期增

2282852481665

减变动金额

6209010972211183

（减少以

2.237610114859

“—”号填

2.719.50.52.22.8

列）

0774

----

22852511264

（一）综合62010781798580

收益总额2.210488130

29.57.25.42.7

0842

220220

（二）所有

0000

者投入和减

0.00.0

少资本

220220

1．所有者

0000

投入的普通

0.00.0

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

9191

（三）利润

3434

分配

530530.81.81

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有9191

者（或股3434东）的分配530530.81.81

4．其他

（四）所有者权益内部结转

13保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

28285583

（五）专项09090111储备376376863240.71.71.98.69

565663

613613780

1．本期提66

878735

取483

1.41.44.5.10

999

---

535355

2．本期使804804469

用494911

619

4.74.73.9.12

880

（六）其他

48360178958

51601750463

880956478

四、本期期1020914594381

35997964

末余额02311416712

66.4.947.45.

5.5.0766.8.63.8

0097425

27205

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

483131533178533251137

88372670596479819072

一、上年期

3532737047901976236212

末余额

66.966.53.347.85.087987

007.05574686.40.97.3

14保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

9123

加：会计政策变更前期差错更正其他

13251137

4831533178533

37819072

882670596479

二、本年期327976236212

3537047901

初余额96087987

66.6.53.347.85.

7.06.40.97.3

00557468

9123

三、本期增-287310235137

减变动金额163851695125777

（减少以083135887465

246

“—”号填0868.42.531.2.473..81

列）.566829473

-737135106

1616956135691

（一）综合

0835264376

收益总额

0862.56.02.198..5682416

252590

（二）所有629

727257

者投入和减30

246246053

少资本0.0.81.81.19

2020

1．所有者000000

投入的普通0000

股0.00.0

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

252510

7272942

4．其他70

24624694

700.81.816.8.00

1111

（三）利润686686分配1919

2.32.3

1．提取盈

余公积

2．提取一

15保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

般风险准备

1111

3．对所有

686686

者（或股

1919

东）的分配

2.32.3

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

282830

385385915

（五）专项30

313176

储备449

8.48.47.9.47

663

636371

245245392

1．本期提47

161647

取309

8.78.78.4.70

333

---

343440

2．本期使859859476

用858571

860

0.20.20.5.23

770

（六）其他

13261239

4831361178606

39842509

886594446495

四、本期期900494494989

3528367995

末余额21915345

66.9.91.847.38.

3.97.73.31.0

00917426

0066

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

16保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

16102473

4838-135917861995

一、上年期435834

83565113200.47945957

末余额439.7593.7

6.000.00087.740.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

16102473

4838-135917861995

二、本年期435834

83565113200.47945957

初余额439.7593.7

6.000.00087.740.14

三、本期增

--减变动金额

143556375622

（减少以

90.2628059215

“—”号填.51.25

列）

（一）综合56375637收益总额28052805.51.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

17保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项14351435

储备90.2690.26

16741674

1．本期提

766.766.

取

4545

2．本期使15311531

用176.176.

1919

（六）其他

16102417

4838-150217861431

四、本期期435605

83565113790.47948676

末余额439.7378.4

6.000.00347.744.63

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

16102540

4838221417862654

一、上年期435628

8356047.47944796

末余额439.7966.2

6.00547.745.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期483816102214178626542540

初余额8356435047.47944796628

18保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6.00439.7547.745.24966.2

三、本期增

减变动金额-

37033724

（减少以2137

13855088

“—”号填03.04.49.53

列）

（一）综合37033703收益总额13851385.49.49

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

19保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（五）专项

21372137

储备

03.0403.04

12851285

1．本期提

683.683.

取

5353

2．本期使14991499

用386.386.

5757

（六）其他

16102503

4838200017862284

四、本期期435383

8356344.47941657

末余额439.7877.7

6.00507.749.75

三、公司基本情况

（一）公司概况、注册地、组织形式和总部地址保利联合化工控股集团股份有限公司，原名贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称“公司”或“保利联合”）系经贵州省人民政府黔府函〔2002〕258号文《省人民政府关于设立贵州久联民爆器材发展股份有限公司的批复》

批准成立，由主发起人贵州久联企业集团有限责任公司联合贵州思南五峰化工有限责任公司、贵州兴泰实业有限责任公司、贵州黔鹰五七〇八铝箔厂、南京理工大学4家单位共同发起设立。公司于2002年7月18日在贵州省工商行政管理局领取营业执照，营业执照注册号为5200001204730。

2004 年 8 月 24 日，公司在深圳证券交易所成功发行 4000 万股 A 股，注册资本由 7000.00 万元变更为 11000.00万元；于2008年6月实施了2007年的股利分配方案，以资本公积转增股本1100.00万元，转增后公司注册资本变更为

12100.00万元；2009年5月实施了2008年的股利分配方案，以资本公积转增股本1210.00万元，转增后公司注册资

本变更为13310.00万元；2010年5月实施了2009年的股利分配方案，以资本公积金转增股本3993.00万元，转增后公司注册资本变更为17303.00万元。

2012年5月28日，经中国证券监督管理委员会以证监许可〔2012〕718号《关于批准贵州久联民爆器材发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准同意，批准了公司非公开发行的方案。公司于 2012 年 6 月非公开发行（A 股）股票3157.51万股，发行完成后公司注册资本金变更为20460.51万元；2013年6月实施了2012年股利分配方案，以资本公积转增股本12276.30万元，转增后公司注册资本变为32736.82万元。

2018年12月3日，经中国证券监督管理委员会以证监许可〔2018〕1973号《关于核准贵州久联民爆器材发展股份有限公司向贵州盘江化工（集团）有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准公司向贵州保久安防集团有限公司（曾用名为“贵州盘江化工（集团）有限公司”）、保利久联控股集团有限责任公司、山东银光化工集团有限公司、贵州产

业投资（集团）有限责任公司、瓮福（集团）有限责任公司、黔东南州开山爆破工程有限责任公司等6家机构发行

160257149.00股股份；收购6家机构持有的贵州盘江民爆有限公司100%股权、贵州开源爆破工程有限公司94.75%股

权和山东银光民爆器材有限公司100%股权。

20保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2018年12月12日，贵州保久安防集团有限公司等6家机构将其持有的贵州盘江民爆有限公司100%股权、贵州开

源爆破工程有限公司94.75%股权和山东银光民爆器材有限公司100%股权转让给本公司以认缴公司新增股本

160257149.00元，本次增资后，公司注册资本变为487625309.00元。

2019年12月27日，公司更名为保利联合化工控股集团股份有限公司，证券简称保利联合。

2022年4月18日，公司因业绩补偿事项回购注销保利久联控股集团有限责任公司、贵州保久安防集团有限公司、贵州乌江能源投资有限公司、瓮福（集团）有限责任公司及山东银光化工集团有限公司合计持有的公司3741743.00股股份。本次注销后，公司注册资本变为483883566.00元。

截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数483883566.00股，注册资本为483883566.00元。公司统一社会信用代码：915200007366464537，公司法定代表人：刘文生，注册地：贵州省贵阳市高新技术产业开发区新天园区。

于7月31日，发布《关于公司办公地址变更的公告》，总部地址变更为：贵州省贵阳市观山湖区石林东路9号1号楼6层。

（二）公司的业务性质和主要经营活动

公司主要经营活动：民爆器材产品研发、生产、销售、爆破、配送、工程技术服务、设计及施工等一体化经营活动。

主要产品：炸药、管索、爆破及工程施工。

（三）母公司以及实际控制人的名称

公司的母公司为保利久联控股集团有限责任公司，公司的实际控制人为保利集团。

（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报表经公司董事会于2024年8月26日批准报出。

（五）营业期限

公司的营业期限为：2001年2月9日至无固定期限。

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被公司控制的企业或主体。

公司子公司全部纳入合并范围，包括二级子公司16户，本期的合并财务报表范围较上期无变动，其中减少1家。

详细情况参见附注“九、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

21保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。

自报告期末起12个月公司持续经营能力不存在重大疑虑。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事民用爆破器材的生产、销售与爆破工程业务。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

公司采用人民币作为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，保利新联纳米比亚工程公司的记账本位币为纳米比亚元。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金重要的单项计提坏账准备的应收款项额大于200万元

合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的10%以合同资产账面价值发生重大变动上

重要的在建工程单个项目的预算大于2000.00万元以上

重要的非全资子公司资产总额大于30000.00万元以上

22保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可

辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

23保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵消。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

1）一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共

同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“七、（十八）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方

的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

公司的金融资产于初始确认时根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成

本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

公司对金融资产的分类，依据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该

项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

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公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

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（3）应收款项及租赁应收款公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征划分应收票据组合，在组合基础上计算预期信用损失。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

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13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收关联单位、政府部门款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预回收风险较低的款项，有信用担保等风险较小的测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期项组合款项信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收其他客户款项上述款项之外的应收其他客户测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计组合款项算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年7.00

2至3年10.00

3至4年20.00

4至5年40.00

5年以上100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

14、应收款项融资

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

31保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型（详见附注“三（十一）金融工具”）进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收关联单位、政府部门款项，有参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况回收风险较低的款

信用担保等风险较小的款项；押的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，项组合金、保证金、备用金计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收其他客户款项

上述款项之外的应收其他客户款项的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对组合照表，计算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年7.00

2至3年10.00

3至4年20.00

4至5年40.00

5年以上100.00

4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

32保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

33保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、持有待售资产

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“本准则”）计量规定的各项非流动资产账

面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

19、债权投资

无

20、其他债权投资

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期

34保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性

证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大

影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算

归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

35保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计

提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40年0.00%2.5%-5%

机器设备年限平均法5-15年0.00%6.67%-20%

运输工具年限平均法8年0.00%12.50%

电子设备及其他年限平均法3-5年0.00%20%-33.33%

36保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款

费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

37保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据软件3年平均年限法0使用年限土地使用权50年平均年限法0使用年限专利权10年平均年限法0使用年限非专利技术10年平均年限法0使用年限商标权10年平均年限法0使用年限

采矿权19-25年产量法0开采数量

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

38保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处

的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止

使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

39保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1.设定提存计划

公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2.设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

40保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的

价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

41保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永

续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制公司履约过程中在建的资产。

42保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司收入确认的具体政策：

公司主要业务包括民爆器材生产销售、爆破服务、工程施工和运输服务等。

1）民爆器材销售、炸药销售收入的确认条件

按合同约定将民爆产品交付给客户并经客户验收后确认收入；确认时点为完成上述销售业务行为当月；核算收入的

主要依据有销售合同、民爆爆炸物购买许可证、客户验收单据及本方开出的发票。

2）爆破服务收入的确认条件

爆破服务通常以完成的爆破方量及约定的爆破服务单价结算爆破服务收入。爆破服务确认收入的条件为完成爆破方量并取得客户的签证单据；确认时点为完成上述爆破服务当月；核算收入的主要依据有爆破服务合同、爆破方量确认单及本方开出的爆破服务发票。

3）工程施工收入的确认条件

本公司工程施工以市政工程项目为主。施工收入确认的条件为业主方及监理同意确认的项目完工进度；确认时点为取得签证量的当月；核算收入的依据为工程承包合同、当月施工签证量。

4）运输服务收入的确认条件

运输服务按照当月实际完成的运量及合同单价结算，以合同双方确认的运输结算量确认收入。

（3）收入的计量

43保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

1）可变对价

公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

3）非现金对价

客户支付非现金对价的，公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

44保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允

价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相

关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整

体归类为与收益相关的政府补助。

5.公司将与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与公司日常活动

无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情

况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司选择按照下列方法

进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间

的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

45保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企

业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第

17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

46保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%、1%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

纳税主体明细详见“六、（二）（1）、（2）、（3）”15%

纳税主体明细详见“六、（二）（4）”20%

除上述存在税收优惠政策的纳税主体外的纳税主体25%

2、税收优惠

1.2024年享受高新技术企业税收优惠政策执行15%的企业所得税税率的子公司有：保利新联爆

破工程集团有限公司（证书编号： GR202252000275）；贵州贵安新联爆破工程有限公司（证书编

47保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告号：GR202052000523）；河南久联神威民爆器材有限公司（证书编号：GR202141002536）；湖

南金聚能科技有限公司（证书编号：GR202143003372）；湖南金能自动化设备有限公司（证书编号：GR202043002059）；保融盛维（沈阳）科技有限公司（证书编号：GR202121000111）、贵

州盘江民爆有限公司（证书编号：GR202252000548）、贵州开源爆破工程有限公司（证书编号：GR202252000594）、内蒙古瀚石矿山工程有限公司（证书编号：GR202315000185）、南阳市神

威爆破工程有限公司（证书编号：GR202241001649）、湖南金能自动化设备有限公司（证书编号：GR202343000972）、西藏中金新联爆破工程有限公司（证书编号：GR202254000024）。

2.根据财政部、税务总局《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告〔2020〕23号）规定，符合条件的企业享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。2024年符合条件的子公司有：安顺久联民爆有限责任公司；甘肃久联民爆器材有限公司；甘肃久联爆破工程有限公司；甘肃久联联合民爆器材营销有限公司；甘肃礼县久联民爆器材有限公司；贵阳久联化工有限责任公司。

3.根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发〔2021〕9号）规定，符合条件的企业减半征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分。保久（韶关）新材料有限公司、西藏保利久联民爆器材发展有限公司2023年适用15%的税率，并且根据优惠政策，享受应纳税所得额的优惠。

4.根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、税务总局《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定：对月销售额10万元以下（含本数）

的增值税小规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2024年执行20%的所得税税率，并按规定享受应纳税所得额的优惠的子公司有：贵阳花溪安捷运输有限责任公司；贵州久远祥和爆破工程有限责任公司；保利新联纳米比亚工程公司；黔西南州新联爆破工程有限公司；贞丰县诚兴新联爆破工程有限公司；织金县众恒爆破服务有限公司；铜仁新联爆破工程有限公司；六盘水新联爆破工程有限公司；贵州久远翔物流有限公司；金昌市民用爆破器材专营有限责任公司；永登民用爆破器材专营有限责任公司；贵阳新联爆破工程有限责任公司；金沙县汇森民爆器材经营有限公司；金沙县恒安爆破服务有限公司；织金县联合民爆器材经营有限责任公司；贵州毕节联合民爆器材经营有限责任公司；思南县万圣民爆器材经营有限责任公司；

铜仁联合民爆器材经营有限责任公司；赫章县宏安民爆器材有限责任公司；纳雍县联合民爆器材经营有限责任公司；六盘水钟水民爆器材经营有限责任公司；贵州省习水县民用爆炸物资专营有限责任公司；水城华建民爆器材经营有限公司；铜仁市民爆器材有限责任公司；贵州江和包装印刷有限公司；息烽盘江民爆有限公司；济南四五六爆破工程有限公司；济南四五六运输有限公司；

济南绣江民爆器材有限公司；保利澳瑞凯裕鲁（山东）爆破器材有限公司；山东银光爆破工程有限公司；山东银光民爆泗水有限公司；湖南金能爆破工程有限公司。

48保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金137106.80459054.30

银行存款869742391.59911752891.71

其他货币资金476135712.81442306112.60

合计1346015211.201354518058.61

其中：存放在境外的款项总额7701726.446858597.04其他说明

受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金239556607.68218366535.49

信用证保证金60091800.840.00

履约保证金372115.00368000.00用于担保的定期存款或通知

172489188.70158566591.50

存款放在境外且资金汇回受到限

0.000.00

制的款项

保函保证金3625700.596625700.59

涉诉受限资金56630847.8458379285.02

合计532766260.65442306112.60

注：信用证保证金增加原因为公司及子公司本期增加信用证融资，缴纳信用证保证金所致。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

49保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据328934007.22276571479.72

商业承兑票据22751217.5017165797.52

合计351685224.72293737277.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

352215530216351685294630892936293737

账准备100.00%0.15%100.00%0.30%

441.44.72224.72213.96.72277.24

的应收票据其

中：

信用风352215530216351685294630892936293737

100.00%0.15%100.00%0.30%

险组合441.44.72224.72213.96.72277.24

352215530216351685294630892936293737

合计100.00%0.15%100.00%0.30%

441.44.72224.72213.96.72277.24

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票23281434.22530216.722.28%

银行承兑汇票328934007.22

合计352215441.44530216.72

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

50保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回核销其他应收票据坏账

892936.72-362720.00530216.72

准备

合计892936.72-362720.00530216.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据158229193.49

商业承兑票据3955047.79

合计162184241.28

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2117957707.492033175446.73

1至2年747345172.42762143601.94

2至3年441372280.17441587847.41

3年以上3836622221.193867851451.24

3至4年496953739.84501230992.46

4至5年1053390139.711076341038.93

5年以上2286278341.642290279419.85

合计7143297381.277104758347.32

51保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏1683916245

821692862274821692802899

账准备67180.23.57%48.80%91782.22.87%50.58%

285.07895.07285.07497.33

的应收1440账款其

中：

按组合计提坏545931044544148548011045944341

账准备30201.76.43%23081.19.13%07120.66564.77.13%90247.19.09%76317.的应收131003920290账款其

中：

信用风408891044530444393881045928928

险特征27007.57.24%23081.25.55%03926.60229.55.44%90247.26.56%69982.组合671057920290回收风

11701117011332913329

险较低

17396.16.38%17396.33051.18.76%33051.

的工程

18184444

款回收风险较低200285200285208373208373

2.80%2.93%

的民爆797.28797.28283.56283.56产品款

714321866252770710471867652370

合计97381.100.00%15366.26.13%82015.58347.100.00%82532.26.29%75815.

271710320923

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由遵义市新区开根据取得的增

480473155.290984976.539848552.290984976.

发投资有限责53.90%信措施及其信

19939393

任公司用状况计提贵州大龙扶贫根据取得的增

359822546.118096545.359822546.118096545.

开发投资有限32.82%信措施及其信

11881188

公司用状况计提根据取得的增

贵州习水林旅345446288.95842331.3345446288.95842331.3

27.74%信措施及其信

投资有限公司203203用状况计提贵州新蒲经济根据取得的增

253676400.212398654.253676400.212398654.

开发投资有限83.73%信措施及其信

00470047

责任公司用状况计提

贵州贵安置业41360926.73245626.7241360926.73245626.727.85%根据取得的增

52保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

投资有限公司22信措施及其信用状况计提遵义市播州区根据取得的增

城市建设投资36894419.419017125.036894419.419017125.0

51.54%信措施及其信经营（集团）1111用状况计提有限公司根据取得的增

赤水文旅置业23604483.123604483.1

4937373.484937373.4820.92%信措施及其信

有限公司66用状况计提贵阳市南明区根据取得的增

16228270.610084358.216228270.610084358.2

住宅建设综合62.14%信措施及其信

2626

开发公司用状况计提

67085292.967085292.967085292.967085292.9

其他小额汇总100.00%预计无法收回

9999

162459178821692285.168396718821692285.

合计

2.40070.1407

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1836412901.0091820645.055.00%

1至2年652448487.8645671394.157.00%

2至3年295653733.2029565373.3210.00%

3至4年218105265.3043621053.0620.00%

4至5年420770007.98168308003.1940.00%

5年以上665536612.33665536612.33100.00%

合计4088927007.671044523081.10

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

回收风险较低的工程款1170117396.18

回收风险较低的民爆产品200285797.28

合计1370403193.46

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

821692285.821692285.

单项计提坏账

0707

信用风险组合104599024-104452308

53保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7.021467165.921.10

186768253-186621536

合计

2.091467165.926.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额遵义市新区开发

投资有限责任公616767881.4128391540.68645159422.098.32%292394092.35司贵州新蒲经济开

发投资有限责任462998466.6810851405.21473849871.896.11%285948996.35公司贵州习水林旅投

369384453.052183323.81371567776.864.79%96710016.97

资有限公司贵州大龙扶贫开

359822546.114287684.18364110230.294.69%118301368.21

发投资有限公司贵州贵安建设投

278199999.600.00278199999.603.59%7000000.00

资有限公司

2087173346.82132887300.7

合计45713953.8827.50%800354473.88

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

已完工未结算612391814.23465371.9588926442.409532000.23535544.6385996455.

54保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

工程0841443083

612391814.23465371.9588926442.409532000.23535544.6385996455.

合计

0841443083

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

6123912346558892640953223535385996

计提坏100.00%3.83%100.00%5.75%

814.08371.94442.14000.43544.60455.83

账准备

其中：

已完工

6123912346558892640953223535385996

未结算100.00%3.83%100.00%5.75%

814.08371.94442.14000.43544.60455.83

工程

6123912346558892640953223535385996

合计100.00%3.83%100.00%5.75%

814.08371.94442.14000.43544.60455.83

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

已完工未结算工程612391814.0823465371.943.83%

合计612391814.0823465371.94

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

已完工未结算工程-70172.66

合计-70172.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

55保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据66999230.70107166219.28

合计66999230.70107166219.28

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

6699966999107166107166

计提坏100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

230.70230.70219.28219.28

账准备

其中：

应收票6699966999107166107166

100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

据230.70230.70219.28219.28

6699966999107166107166

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

230.70230.70219.28219.28

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

56保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据170696407.45

合计170696407.45

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利5968229.706468229.70

其他应收款1108999129.771130010984.21

合计1114967359.471136479213.91

57保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

58保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告项目（或被投资单位）期末余额期初余额

安顺新联爆破工程有限公司2481120.382481120.38

贵州贵安发展集团有限公司2091000.002091000.00

遵义市联合民爆器材经营有限公司54481.7754481.77

遵义市恒安爆破工程服务有限公司1341627.551841627.55

合计5968229.706468229.70

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据安顺新联爆破工程有

2481120.383-4年暂留公司经营否

限公司贵安新区开发投资有

2091000.003-4年暂留公司经营否

限公司遵义市恒安爆破工程

1341627.555年以上暂留公司经营否

服务有限公司遵义市联合民爆器材

54481.775年以上暂留公司经营否

经营有限公司

合计5968229.70

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

59保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金953445991.481016621477.46

往来款696092151.01653632967.87

备用金23748314.5924233338.17

合计1673286457.081694487783.50

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）267992484.66266380224.87

1至2年14170520.1319360786.57

2至3年210419783.93212478525.65

3年以上1180703668.361196268246.41

3至4年156955670.29160471475.59

4至5年57376471.6560712273.83

5年以上966371526.42975084496.99

合计1673286457.081694487783.50

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

528533243142285390528583243192285390

计提坏31.59%46.00%31.19%46.01%

267.68419.89847.79267.68419.89847.79

账准备

其中：

按组合1144711659

321144823608321284844620

计提坏53189.68.41%38.24%04515.68.81%38.26%

907.42281.98379.40136.42

账准备4082

其中：

账龄组839743321144518598839743321284518459

50.18%38.24%49.56%38.26%

合798.65907.42891.23798.26379.40418.86往来款171887171887195530195530

10.27%11.54%

组合112.15112.15230.23230.23保证

122424122424120150120150

金、押7.32%7.09%

341.51341.51400.04400.04

金组合

备用金106970.64%10697104800.62%10480

60保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

组合937.09937.09087.29087.29

16732110891694411300

564287564476

合计86457.100.00%33.72%99129.87783.100.00%33.31%10984.

327.31799.29

08775021

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由遵义市汇川区

149176062.40953253.0149176062.40953253.0预计无法足额

城市建设投资27.45%

758758收回

经营有限公司遵义湘江投资

120610694.41618106.9120610694.41618106.9预计无法足额

建设有限责任34.51%

444444收回

公司

贵州习水林旅97684183.697684183.6预计无法足额

4987200.554987200.555.11%

投资有限公司22收回

50628303.850628303.850628303.850628303.8

张建军100.00%预期无法收回

8888

遵义道桥建设

40200000.040120000.040200000.040120000.0预计无法足额（集团）有限99.80%

0000收回

公司遵义市新区开

13546168.813546168.8预计无法足额

发投资有限责8147701.338147701.3360.15%

88收回

任公司黔东南州新联

10544766.710544766.710544766.710544766.7

富誉爆破工程100.00%预计无法收回

0000

有限公司内蒙古宏业实

业集团有限责5000000.005000000.005000000.005000000.00100.00%预计无法收回任公司

王永4057366.004057366.004057366.004057366.00100.00%预计无法收回湖南金能科技

4035433.234035433.234035433.234035433.23100.00%预计无法收回

实业有限公司石家庄市鹿泉

区宏安化工商3579358.953579358.953579358.953579358.95100.00%预计无法收回贸有限公司河北东方富达

2400000.002400000.002400000.002400000.00100.00%预计无法收回

机械有限公司

罗清军2055950.312055950.312055950.312055950.31100.00%预计无法收回

25064978.925064978.925014978.925014978.9

其他小额汇总100.00%预计无法收回

2222

528583267.243192419.528533267.243142419.

合计

68896889

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）154710500.007735525.005.00%

1至2年109143331.147640033.187.00%

2至3年162439424.9016243942.4910.00%

3至4年127287225.6525457445.1320.00%

4至5年36593138.9314637255.5740.00%

5年以上249570178.03249570178.03100.00%

合计839743798.65321284379.40

61保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

往来款组合171887112.150.000.00%

保证金、押金组合122424341.510.000.00%

备用金组合10697937.090.000.00%

合计305009390.750.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2024年1月1日余额321284379.40135826261.90107366157.99564476799.29

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.000.00

——转入第三阶段0.000.00

——转回第二阶段0.000.00

——转回第一阶段0.000.00

本期计提-139471.980.00-50000.00-189471.98

本期转回0.000.00

本期转销0.000.00

本期核销0.000.00

其他变动0.000.00

2024年6月30日余

321144907.42135826261.90107316157.99564287327.31

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏564476799.564287327.-189471.98账准备2931

564476799.564287327.

合计-189471.98

2931

62保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例遵义市汇川区城保证金押金组

市建设投资经营149176062.755年以上8.92%40953253.08

合、往来款组合有限公司贵州省铜仁市城保证金押金组

市开发投资集团126636919.461-2年、5年以上7.57%38523761.21

合、往来款组合有限公司遵义湘江投资建保证金押金组

120610694.442-4年、5年以上7.21%41618106.94

设有限责任公司合、往来款组合贵州新蒲经济开

保证金押金组1年以内、1-5

发投资有限责任103187500.006.17%65792701.39

合、往来款组合年、5年以上公司

贵州习水林旅投保证金押金组1年以内、1-5

97684183.625.84%4987200.55

资有限公司合、往来款组合年、5年以上

合计597295360.2735.70%191875023.17

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

63保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内274022223.2182.94%213964519.1186.86%

1至2年39563664.0211.98%16654515.366.76%

2至3年9002740.352.72%8447053.163.43%

3年以上7793321.242.36%7268345.062.95%

合计330381948.82246334432.69

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额120048352.77元，占预付款项期末余额合计数的比例

36.34%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

217427286.12863660.6204563625.235999320.13594132.7222405187.

原材料

2675925748

23816796.122754865.232040159.730507806.7

在产品1061930.921532353.01

2076

182742039.175286024.165760366.157191338.

库存商品7456014.888569027.69

34463869

周转材料6569133.211995765.544573367.676234379.431995765.544238613.89

430555254.23377372.0407177882.440034225.25691279.0414342946.

合计

9319283182

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

64保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计提其他转回或转销其他

13594132.712863660.6

原材料730472.100.00

在产品1532353.01470422.091061930.92

库存商品8569027.691113012.817456014.88

周转材料1995765.541995765.54

25691279.023377372.0

合计2313907.00

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

划分为持有待68869200.268869200.268869200.22024年12月售的资产55531日

68869200.268869200.268869200.2

合计

555

其他说明

注：公司划分为持有待售的资产系贵州盘江民爆有限公司老厂区土地、厂房等。

因清镇市市政干道的建设以及产业布局规划，贵州盘江民爆有限公司（以下简称“盘江民爆”）清镇红枫路生产点需要在清镇市区域内另行选址搬迁重建。依据《工业和信息化部安全生产司关于贵州盘江民爆有限公司异地搬迁改造的批复》和《贵州盘江民爆有限公司搬迁重建项目协议书》，前述整体搬迁工作完成后，盘江民爆需要对老厂区生产线进行销爆拆除，并撤销生产点；老厂区所在土地将由政府收回。

2018年盘江民爆重组进入本公司后，为避免盘江民爆在完成上述整体搬迁后，对老厂区厂房、辅助设施等资产进

行处置时可能产生损失，以及政府在收回老厂区土地过程中可能对盘江民爆造成的损失，贵州保久安防集团有限公司承诺以账面价值作价收购老厂区所有原址资产（土地、厂房及其辅助设施等），确保盘江民爆不因清镇红枫路生产点老厂区资产处置而产生任何损失，为此盘江民爆与贵州保久安防集团有限公司于2019年签订《贵州盘江民爆有限公司与贵州盘江化工（集团）有限公司关于落实老厂区原址资产相关承诺的协议》。

受经济大环境影响，老厂区搬迁及资产处置晚于预期，公司下一步将加快收储相关推进工作。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

65保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税64084117.6146305079.79

预缴税金19600079.5013022435.34

合计83684197.1159327515.13

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

66保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

67保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因贵州贵安

10000001000000

发展集团

00.0000.00

有限公司河北兴安民用爆破58402235840223

器材有限.19.19公司河南省永联民爆器35998233599823

材股份有.03.03限公司西峡神威

22749212274921

爆破工程.39.39有限公司淅川神威

17022251702225

爆破工程.43.43有限公司桐柏神威

16014731601473

爆破工程.28.28有限公司镇平县神威爆破工15499261549926

程有限公.17.17司南召神威

12343031234303

爆破工程.93.93有限公司贵阳鑫筑

403793.0403793.0

民爆经营

有限公司

毕节市旧278456.4278456.4机动车交88

68保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

易中心泌阳县祥

泰民爆器252000.0252000.0材专卖有00限公司六盘水市钟山区恒

200000.0200000.0

鑫危险货

物运输有限公司泸州安翔

150000.0150000.0

民爆物资

有限公司贵州水城

水泥股份30000.0030000.00有限公司

11911711191171

合计

45.9145.91

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

69保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业黔东2482248224822482

南州173.173.173.173.新联50505050

70保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

富誉爆破工程有限责任公司贵州安联

22122212

建材

44594459

开发.41.41有限公司普定县联合物资经54355435

营有26.4226.42限责任公司安顺市鑫联民爆物81648164

品经.31.31营有限公司贵州黔南化轻民爆68636863

器材43.3543.35有限责任公司遵义市联合民爆器46794679

材经72.3172.31营有限公司安顺市平坝区民爆29572957

器材82.0382.03有限责任公司纳雍县众

12271227

恒爆

89.1089.10

破服务有

71保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

限责任公司贵州大方盛恒11571157

爆破837.837.服务6565有限公司贵州盘州市坤远报

42334233

废汽

761.761.

车回

1515

收拆解有限公司唐山保久50405040

民爆105.105.有限3838公司湖南金能

85818581

科技

206.206.

实业

5151

有限公司纳雍县永安富民爆32123212

破服844.844.务有4141限责任公司贵州省仁怀市神力45044504

爆破715.715.工程3030服务有限公司遵义市恒安爆

35483548

破工

959.959.

程服

7777

务有限公司

72保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

瓮安县民用爆40024002

破服827.827.务有4343限公司贵州盘州市大地爆64436443

破工34.2434.24程有限公司沿河开源

48784878

爆破

131.131.

工程

9999

有限公司纳雍县捷安富

11571157

民运

057.057.

输有

8282

限责任公司桐梓县娄山爆

13711371

破工0.00

89.4589.45

程有限公司淄博市民用爆

66216621

破器

898.898.

材专

5050

卖有限公司

7445248274312482

1371

小计2080173.4890173.

89.45.0350.5850

7445248274312482

1371

合计2080173.4890173.

89.45.0350.5850可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

73保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额95324514.3295324514.32

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额95324514.3295324514.32

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额19575238.6919575238.69

2.本期增加金额1111260.181111260.18

（1）计提或

1111260.181111260.18

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额20686498.8720686498.87

三、减值准备

74保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值74638015.4574638015.45

2.期初账面价值75749275.6375749275.63

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1691460945.111766859981.96

固定资产清理906211.90767889.57

合计1692367157.011767627871.53

75保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

2271974973.21573515723.94267560063.1

1.期初余额241816588.17180252777.80

265

2.本期增加

645286.685275215.111167222.10834021.727921745.61

金额

（1）购

160744.491583717.011167222.10688697.233600380.83

置

（2）在

484542.193691498.10145324.494321364.78

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

2381030.7147105463.117713870.5711128761.1868329125.57

金额

（1）处

2381030.7147105463.117713870.5711128761.1868329125.57

置或报废

2270239229.11531685475.94207152683.1

4.期末余额235269939.70169958038.34

969

二、累计折旧

1953014568.3

1.期初余额821793070.09835346235.97169169328.67126705933.61

2.本期增加

37346247.1032637185.177598179.814425182.8582006794.93

金额

（1）计

37346247.1032637185.177598179.814425182.8582006794.93

提

3.本期减少

2589805.7235413542.196678487.8511660764.2856342600.04

金额

（1）处

2589805.7235413542.196678487.8511660764.2856342600.04

置或报废

1978678763.2

4.期末余额856549511.47832569878.95170089020.63119470352.18

三、减值准备

1.期初余额240799056.26305026806.26339754.921519895.41547685512.85

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

10300977.77215143.62156416.6110672538.00

金额

（1）处

10300977.77215143.62156416.6110672538.00

置或报废

76保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额240799056.26294725828.49124611.301363478.80537012974.85

四、账面价值

1.期末账面1172890661.41691460945.1

404389768.5265056307.7749124207.36

价值61

2.期初账面1209382846.81766859981.9

433142681.7372307504.5852026948.78

价值76

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

炸药生产线5917170.001583288.584333881.420.00

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物188289511.21正在逐步办理其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物826794.59397190.99

运输工具29713.8757813.87

机器设备49703.44304481.50

电子设备8403.21

合计906211.90767889.57

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程326826022.16261382678.77

工程物资284899.43163575.72

合计327110921.59261546254.49

77保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值西藏保久年产

1.2万吨乳化144475650.144475650.133457509.133457509.

炸药生产线建58588181设项目保联石科5000

74472260.574472260.573385257.273385257.2

万发雷管生产

8877

线建设保利澳瑞凯

34810578.134810578.126642293.226642293.2

EBS 生产线项

7700

目保利新联马朗

一号煤矿爆破30949695.630949695.611414740.411414740.4工程项目混装2200地面站河南久联膨化

生产线技术改5699454.235699454.234137456.804137456.80造

54683369.218264986.236418382.930610407.518264986.212345421.2

其他零星项目

138239

345091008.18264986.2326826022.279647665.18264986.2261382678.

合计

3931600377

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额西藏保久年产

1.2万

15001334109814442059

吨乳96.3096.309037

0000575083574586281.

化炸%%16.67

0.009.81.237.0415

药生产线建设项目保利新联马朗

1072114119533094

一号28.8728.87

1000474049559695其他

煤矿%%

0.00.40.22.62

爆破工程项目

78保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

混装地面站保联石科

5000

97507338108774473529金融

万发76.3876.38

00005257003.2260974.机构

雷管%%.00.2731.5858贷款生产线建设保利澳瑞

4600266481683481

凯 EBS 75.68 75.68

00002293284.0578其他

生产%%.00.2097.17线项目甘肃久联电子留管

230018832491

生产6380304173.4373.43

0000901.553.其他

线二61.850.00%%.005439期项目

（续建）保联石科111034733473

31.3031.3077967796

辅助0000811.811.其他

%%9.989.98

区改.004646造

434824674389249128815667

9816

合计100083700474553.8262225.

86.65

0.002.22.04392.8771

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资284899.43284899.43163575.72163575.72

合计284899.43284899.43163575.72163575.72

79保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额16741123.9630779862.0647520986.02

2.本期增加金额110580.23110580.23

3.本期减少金额78384.0078384.00

4.期末余额16851704.1930701478.0647553182.25

二、累计折旧

1.期初余额2901653.2313368008.8816269662.11

2.本期增加金额402684.481874345.972277030.45

（1）计提402684.481874345.972277030.45

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3304337.7115242354.8518546692.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

80保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13547366.4815459123.2129006489.69

2.期初账面价值13839470.7317411853.1831251323.91

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权其他合计

一、账面原值

1.期初1080898583509922909850622849030845947582037150

6603.77

余额124.26.85.40.354.01841.64

2.本期1874655.1989700.

115044.25

增加金额9419

（1874655.1989700.

115044.25

1）购置9419

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1082772583509922909850622964074845947582039140

6603.77

余额780.20.85.40.604.01541.83

二、累计摊销

1.期初2463291426372168260591171782554431658619

220.12

余额6.06.98.99.397.54

2.本期115088372049688.14770873

273650.61938366.35330.18

增加金额.7808.00

（115088372049688.273650.61938366.35330.1814770873

81保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1）计提.7808.00

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末2578379828421857263327681876391033135707

550.30

余额3.84.06.60.740.54

三、减值准备

1.期初

273785.185898.00279683.18

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

273785.185898.00279683.18

余额

四、账面价值

1.期末82493479299291352491952.4194265.845947581707503

6053.47

账面价值6.36.7962864.01788.11

2.期初83456897319788232765603.5017587.845947581720284

6383.65

账面价值8.20.8723964.01960.92本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权12162990.14正在逐步办理其他说明

82保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的河北六0七化

3530535.013530535.01

工有限公司河南久联神威

37923759.137923759.1

民爆器材有限

公司保利澳瑞凯

33925109.933925109.9（山东）矿业

服务有限公司

贵州开源爆破11913200.011913200.0工程有限公司00吐鲁番银光民

7970582.657970582.65

爆有限公司贵州盘江民爆

5686500.005686500.00

有限公司贵州久远祥和

爆破工程有限1020000.001020000.00责任公司贵州省开阳物

资贸易有限公646522.12646522.12司保利澳瑞凯管

36707351.336707351.3

理有限公司下

属三家子公司

河北卫星化工98211941.198211941.1股份有限公司33

237535501.237535501.

合计

3737

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置河北六0七化

3530535.013530535.01

工有限公司

合计3530535.013530535.01

83保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

撤点拆线补偿31250000.002499999.9628750000.04

项目土建费用53488459.2624371928.014957488.6872902898.59

房屋装修费用5581591.081792284.002392552.834981322.25

土地使用补偿475257.25197923.96277333.29

其他摊销项目11404533.162130312.801009466.4712525379.49

合计102199840.7528294524.8111057431.90119436933.66其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备172256249.7526827558.14181229576.0929027652.04

内部交易未实现利润13141944.071971291.6113141944.071971291.61信用减值损失（新准

1903691818.14285088781.171908594761.54286070473.31则填列）

84保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应付职工薪酬324290000.0049414500.00324290000.0049414500.00

预提费用4855838.571092811.022796582.94577997.10金融资产公允价值变

3566004.00891501.003566004.00891501.00

动

承租资产27562809.115981713.4524655990.805031909.33

合计2449364663.64371268156.392458274859.44372985324.39

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

291590621.3072897655.32310417005.8077604251.43

资产评估增值其他权益工具投资公

7816466.241184469.937816466.241184469.93

允价值变动

承租资产28210033.435806857.1728370944.455847084.93

合计327617120.9779888982.42346604416.4984635806.29

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产371268156.39372985324.39

递延所得税负债79888982.4284635806.29

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1158648890.831158648890.83

可抵扣亏损1180377002.451180377002.45

合计2339025893.282339025893.28

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024152620146.39152620146.39

2025103698459.05103698459.05

2026164172660.36164172660.36

2027431901558.27431901558.27

2028327984178.38327984178.38

合计1180377002.451180377002.45其他说明

85保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

24049637752216555.623527472123659585252216555.6231374196

合同资产

3.9848.343.2647.62

预付浙江大诚

汇鑫实业有限300000000.141734690.158265309.300000000.141734690.158265309.公司工程项目003466003466材料款

270496377193951245.251101252266595852193951245.247200727

合计

3.98988.003.26987.28

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证

金、银行金、银行

53276625327662承兑汇票44230614423061承兑汇票

货币资金冻结冻结

60.6560.65保证金、12.6012.60保证金、诉讼导致诉讼导致受限等受限等

8940543665077171090265123874

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

4.520.626.357.67

2558022218169321393131804425

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

12.9561.3288.2056.76

质押遵义质押遵义

绿联 PPP

绿联 PPP项目应收项目应收账款收款账款收款权，截至权，截至

2024年6

2023年12月30日，月31日，其他非流该项目尚该项目尚动资产未开始运

1053954100173810443319921145未开始运

（PPP 项目质押营，账面质押

628.07072.43112.7257.08营，账面

合同资应收账款应收账款

产）余额为余额为

0.00元，

合同资产合同资产账面价值账面价值为为

1001738

9921145

072.43

57.08元。

元。

其他非流质押山西质押山西

动资产保晋 PPP 保晋 PPP

1351009135100913216271321627

（PPP 项目质押项目应收质押项目应收

145.91145.91410.54410.54

合同资账款收款账款收款产）权，截至权，截至

86保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年62023年12月30日，月31日，该项目己该项目己开始运开始运营，尚未营，尚未达到收款达到收款条件，合条件，合同资产账同资产账面价值为面价值为

13510091321627

145.91410.54元。元。

3282937317019030932862987729

合计

682.10550.93290.41384.65

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10000000.0010000000.00

抵押借款97000000.0049066916.66

保证借款2022309935.672062789695.94

信用借款598000000.001044564930.55

合计2727309935.673166421543.15

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

87保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票439901818.76436616114.16

银行承兑汇票423832513.77361029065.16

合计863734332.53797645179.32

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款1890171459.011837901013.26

材料款773494597.03774984115.74

设备款42851305.0338614165.12

运输费15125520.9823550757.54

其他61071906.8759030155.65

合计2782714788.922734080207.31

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

遵义市新蒲发展集团有限责任公司192729108.34未结算

南平市鼎峰建筑劳务有限公司25822946.90未结算

中建钢构工程有限公司24285653.55未结算

泸州维勇建筑劳务有限公司20063651.12未结算

合计262901359.91

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利35235150.2437018826.71

其他应付款2268786110.141348150855.73

合计2304021260.381385169682.44

（1）应付利息

单位：元

88保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利35235150.2437018826.71

划分为权益工具的优先股\永续债股利0.00

合计35235150.2437018826.71

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

非关联方往来款370535530.85349979802.79

关联方往来款1546123489.36702997802.23

保证金133240078.42171092508.63

代扣款74507905.1179736143.51

其他144379106.4044344598.57

合计2268786110.141348150855.73

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

保利久联控股集团有限责任公司441500000.00未结算

河北国控化工有限责任公司96154893.88未结算

贵州保久安防集团有限公司49629780.59保证金，对应合同项目未完结隆昌市凉亭建筑劳务有限公司35234923.00保证金、未到期

合计622519597.47其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租金2240000.002400000.00其他

89保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计2240000.002400000.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收民爆器材销售款82418176.3579429770.27

预收工程款27373961.6328267238.81

其他2996046.681019153.94

合计112788184.66108716163.02账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬72134456.87415170107.96407973663.0679330901.77

二、离职后福利-设定

10062064.7350194800.5949810561.7110446303.61

提存计划

三、辞退福利9367734.30334687.917863305.761839116.45

四、一年内到期的其

15940000.0015940000.00

他福利

合计107504255.90465699596.46465647530.53107556321.83

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

15694419.26301863278.69296546008.9221011689.03

和补贴

90保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、职工福利费63497.7423528652.1623274617.56317532.34

3、社会保险费69755.7430259053.5630069937.49258871.81

其中：医疗保险

58615.5326616500.5326472399.34202716.72

费工伤保险

11140.213642553.033597538.1556155.09

费

4、住房公积金42120003.3934413343.7733327424.5543205922.61

5、工会经费和职工教

13686968.665967905.405159838.0814495035.98

育经费

8、其他短期薪酬499812.0819137874.3819595836.4641850.00

合计72134456.87415170107.96407973663.0679330901.77

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9347002.9547804978.9847486825.369665156.57

2、失业保险费715061.782078072.512011987.25781147.04

3、企业年金缴费311749.10311749.10

合计10062064.7350194800.5949810561.7110446303.61其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税84618207.2773500667.20

企业所得税20716419.5417976303.81

个人所得税2898041.863462974.99

城市维护建设税6623420.716487472.49

资源税279797.158104.45

房产税996776.20567189.13

土地使用税1261447.271179076.65

教育费附加1770977.961828713.72

其他533144.94805787.92

合计119698232.90105816290.36其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

91保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1041050000.00635300000.00

一年内到期的应付债券309980000.00302495000.00

一年内到期的长期应付款117695394.57137370296.07

一年内到期的租赁负债7045200.8210016801.68

合计1475770595.391085182097.75

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税180563830.55210275895.24

未终止确认票据164733647.98382200206.11

合计345297478.53592476101.35

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款483400000.00380000000.00

抵押借款115473300.00111764000.00

保证借款1343789679.431700490000.00

信用借款406295167.11410152044.78

合计2348958146.542602406044.78

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

92保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元重分类到按面一年溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期内到期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还期的余额违约销息非流动负债

22保

2022

利化3000302474853099

100.0年10

工4.99%2年00009500000.8000否

0月25

MTN00 0.00 0.00 00 0.00日

3000302474853099

合计00009500000.8000

0.000.00000.00

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额38502486.5343111014.85

未确认的融资费用-10591994.55-12354633.18

重分类至一年内到期的非流动负债-5555310.60-10016801.68

合计22355181.3820739579.99

其他说明：

93保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款380919903.38425596685.47

专项应付款3799399.343799399.34

合计384719302.72429396084.81

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

韶关市自然资源局258621155.25297578620.09

湖南省自然资源厅106658950.54106658950.54

太平石化金融租赁有限责任公司13288458.40

远东国际融资租赁有限公司15639797.598070656.44

合计380919903.38425596685.47

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

“三供一业”分

离移交财政补助3799399.343799399.34资金

合计3799399.343799399.34

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债304056703.57309370000.00

合计304056703.57309370000.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额309370000.00310350000.00

二、计入当期损益的设定受益成本4200000.00

4.利息净额4200000.00

94保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

四、其他变动-9513296.43-7985431.94

2.已支付的福利-9513296.43-7985431.94

五、期末余额304056703.57302364568.06

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼20000000.00

产品质量保证294490.92402862.12

待执行的亏损合同1350000.001350000.00

其他2710955.592960955.59

合计4355446.5124713817.71

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：未决诉讼事项详见本附注“十六、承诺及或有事项”

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助47353711.823112197.9544241513.87

合计47353711.823112197.9544241513.87

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

95保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4838835648388356

股份总数

6.006.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1329204696.771329204696.77

价）

其他资本公积21897328.7521897328.75

合计1351102025.521351102025.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进14272111427211

损益的其6.076.07他综合收

96保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

益

其中：重新计量设11861731186173

定受益计4.354.35划变动额其他权益工具24103812410381

投资公允.72.72价值变动

二、将重

分类进损274102.0228622.2

849142745479.848262805

益的其他62.22.00综合收益

外币--

274102.0228622.2

财务报表849142745479.848262805

折算差额.22.00

其他综合5780688274102.0228622.26009311

45479.84

收益合计.8562.07

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费57286618.2856613871.4953804494.7860095994.99

合计57286618.2856613871.4953804494.7860095994.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积122811786.65122811786.65

任意盈余公积55836161.0955836161.09

合计178647947.74178647947.74

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-123134057.22533790185.68

调整后期初未分配利润-123134057.22533790185.68

加：本期归属于母公司所有者的净利

-52010109.5073169352.58润

期末未分配利润-175144166.72606959538.26

97保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2473587116.191952919129.473226752675.582577915095.13

其他业务92214913.0670836145.4892944222.1661144661.74

合计2565802029.252023755274.953319696897.742639059756.87

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

25658022023755

业务类型

029.25274.95

其中：

爆破及工15967831332318

程施工144.12833.63民爆产品

81368046000924

生产及销

82.3394.48

售

15533849134394

其他

02.806.84

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

98保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4474928.334131557.84

教育费附加4125883.263767355.39

资源税488099.4862075.90

房产税4777492.793308989.74

土地使用税6570825.094716600.73

车船使用税104246.18106678.26

印花税1998442.811799969.96

其他税费377216.09646566.12

合计22917134.0318539793.94

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬191909861.88174110023.62

折旧摊销37990209.3537687351.22

业务招待费5637074.835704307.45

其他76633370.3575871460.10

合计312170516.41293373142.39其他说明

99保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬31598945.6631146798.25

业务经费10723936.5611784394.06

装卸费385708.5217708.00

折旧费2114878.082083422.46

其他14483767.0623349201.33

合计59307235.8868381524.10

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料38055125.9235424294.29

人工费用22847100.6520107447.10

折旧摊销645940.79226911.58

其他费用7241719.513754572.40

合计68789886.8759513225.37其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出164209812.70154809646.96

减：利息收入38901080.1747943349.65

汇兑净损失-619273.14-538438.07

其他19106814.907597983.61

合计143796274.29113925842.85其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助19334729.428410348.54

代扣个人所得税手续费169112.45189140.25

合计19503841.878599488.79

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

100保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益102810.55其他权益工具投资在持有期间取得的

467000.001840000.00

股利收入

其他743829.88

合计1313640.431840000.00其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失2019357.90-197717.67

合计2019357.90-197717.67其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

49110.62221797.85

值损失

十一、合同资产减值损失70172.66

十二、其他868945.12

合计119283.281090742.97

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益1865107.901071289.22

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

101保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额

非货币性资产交换利得21238.9421238.94

接受捐赠25000.00

政府补助597285.731093630.44597285.73

无法支付的应付款项441119.4585774.01441119.45

非流动资产毁损报废利得2297884.80949726.992297884.80

赔偿金、违约金及罚款收入683770.07292890.00683770.07

其他468551.22345513.42468551.22

合计4509850.212792534.864509850.21

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠10000.0053297.1910000.00

赔偿金、违约金及罚款支出1906116.631223510.191906116.63

其他1371763.56530959.221371763.56

非流动资产毁损报废损失154339.57229696.72154339.57

合计3442219.762037463.323442219.76

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用25864293.1332670782.35

递延所得税费用-55319.70-1453976.78

合计25808973.4331216805.57

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-39045431.35

按法定/适用税率计算的所得税费用-9761357.84

子公司适用不同税率的影响32624778.51

调整以前期间所得税的影响1364771.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1636101.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-55319.70亏损的影响

所得税费用25808973.43其他说明

102保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助6123570.394323115.49

收到的利息收入3829621.846939318.42

收到的罚款、赔款及违约金166140.17285590.00

收到的保证金、押金及备用金等113002382.6032347337.91

其他51438754.8522652290.53

合计174560469.8566547652.35

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现销售费用24585330.8820127214.28

付现管理费用77735130.4565743256.85

支付的罚款、赔款及违约金23963677.58318248.79

支付的保证金、押金及备用金等59358740.8384021407.80

其他107112802.3077138940.74

合计292755682.04247349068.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额非同一控制下收购被收购单位收购日账面货币资金

收到小股东归还借款18000000.00

合计18000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

103保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现及到期收回385684405.66

收到非金融企业借款871621000.00872908000.00

承兑汇票保证金、保函退回其他

合计1257305405.66872908000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额归还应收账款保理款

票据到期承兑及支付保证金486345669.8685541654.62

归还非金融企业借款30833333.32406923333.32归还保财借款其他

合计517179003.18492464987.94

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-64854404.78108845681.50

加：资产减值准备-119283.28-1090742.97

信用资产减值损失-2019357.90197717.67

104保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产折旧、油气资产折

83118055.1179879191.10

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2277030.4514273762.22

无形资产摊销14770873.0015154789.56

长期待摊费用摊销11057431.906415382.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1865107.901071289.22填列）固定资产报废损失（收益以-2143545.23“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

164209812.70122329646.96

列）投资损失（收益以“－”号填-1313640.43-1840000.00

列）递延所得税资产减少（增加以

1717168.0043674.79“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-4746823.87-1497651.59“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

7165063.90-101927363.49

填列）经营性应收项目的减少（增加-345470847.57-508944300.39以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-154017904.70255960772.09以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-288505264.80-11128150.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额813248950.551560311013.59

减：现金的期初余额912211946.011071518610.76

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-98962995.46488792402.83

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

105保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金813248950.55912211946.01

其中：库存现金137106.80459854.30

可随时用于支付的银行存款813111543.75911752891.71

三、期末现金及现金等价物余额813248950.55912211946.01

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

106保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金18625337.18

其中：美元1532750.987.126810923609.68欧元港币

澳元0.224.83371.06

巴基斯坦卢比295085304.290.02617701726.44

应收账款102625.92

其中：美元14400.007.1268102625.92欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑2967912.06机器设备

合计2967912.06作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

107保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1929514.222229514.22

第二年1591350.041588635.16

第三年608355.29608355.29

第四年461307.08458483.60

第五年388901.84388901.84

五年后未折现租赁收款额总额1752693.531826103.89未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用22847100.6520107447.10

折旧与摊销645940.79226911.58

直接材料38055125.9235424294.29

其他费用7241719.513754572.40

合计68789886.8759513225.37

其中：费用化研发支出68789886.8759513225.37

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元

108保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

109保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

110保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年合并范围减少1户子公司，2024年2月18日孙公司甘肃久联爆破工程有限公司通过吸收合并孙公司甘肃久联运输有限责任公司导致合并范围内减少户数。

111保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接保利新联爆

1038274爆破与拆除

破工程集团贵州贵阳贵州贵阳83.41%投资设立

018.00工程

有限公司民用爆炸物贵州盘江民35000000同一控制下

贵州清镇贵州清镇品的生产销100.00%

爆有限公司0.00的企业合并售保利特能工1000000

贵州贵阳北京房屋建筑业100.00%投资设立

程有限公司000.00甘肃久联民民用爆炸物非同一控制

16399000

爆器材有限甘肃兰州甘肃兰州品的生产销100.00%下的企业合

0.00

公司售并民用爆破物安顺久联民

10000000品的生产销

爆有限责任贵州安顺贵州安顺100.00%投资设立

0.00售、研究与

公司开发民用爆破物贵阳久联化

90000000品的生产销同一控制下

工有限责任贵州贵阳贵州贵阳51.00%.00售、研究与的企业合并公司开发西藏保利久民用爆破物联民爆器材10000000品的生产销

西藏拉萨西藏拉萨51.00%投资设立

发展有限公0.00售、研究与司开发贵州联合民爆器材经营60000000民用爆破器

贵州贵阳贵州贵阳51.00%42.31%投资设立

有限责任公.00材销售司保利澳瑞凯民用爆破技

50000000

管理有限公山东威海山东威海术开发、技51.00%投资设立.00司术咨询服务河南久联神民用爆炸物非同一控制

47672200

威民爆器材河南南阳河南南阳品的生产销90.01%下的企业合.00有限公司售并保利生态科20000000生态保护和

北京北京100.00%投资设立

技有限公司0.00环境治理业湖南金聚能非同一控制

30000000专用设备制

科技有限公湖南长沙湖南长沙65.00%下的企业合.00造业司并保联石家庄数码电子技

30000000

科技有限公河北石家庄河北石家庄术推广和应100.00%投资设立.00司用保融盛维数码电子雷

20000000（沈阳）科辽宁沈抚辽宁沈抚管模组等生56.04%投资设立.00技有限公司产与销售

112保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

雷管炸药危贵阳花溪安非同一控制

4000000.险品运输、捷运输有限贵州贵阳贵州贵阳66.45%下的企业合

00普通货物运

责任公司并输河北卫星化民用爆炸物非同一控制

20000000

工股份有限河北石家庄河北石家庄品的生产销70.00%下的企业合

0.00

公司售并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额保利澳瑞凯管理有限

49.00%-4829489.61345176999.24

公司保利新联爆破工程集

16.59%-11581575.14-2120607.43

团有限公司河南久联神威民爆器

9.99%758930.0025007343.01

材有限公司河北卫星化工股份有

30.00%-4903744.5828155045.88

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债保利澳瑞10351037

5339501915201792170055114863150916651676

凯管911511

3956714781386671080555675622653910441644

理有033.1900.8

0.143.023.67.084.753.707.148.27.302.57

限公64司保利新联

559438489443744119839425564437869430703822909329

爆破

780605386952512464577156733562671233

工程

280.2933.4213.7315.1419.6734.8380.8321.6702.4260.4266.9527.3

集团

460460257224

有限公司河南259914274026142386381510246714763944145188931540

久联1229701782477191115.10032748949422433008010.2309

神威5.228.103.328.10043.148.455.523.970.19470.66

113保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

民爆器材有限公司河北卫星

208715053592455453114607215115593710452153944575

化工

4054456386183307295.44374821166864898558571.8015

股份

5.675.070.745.72911.632.122.874.994.12775.89

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

保利澳瑞---

18990812704456218476975172107517210

凯管理有583601858360181002348

65.093.0337.85.55.55

限公司.12.120.73保利新联

----爆破工程7002549127781124339992241200

8069464804205433484733765781

集团有限62.34112.542.559.21

4.862.8073.274.73

公司河南久联

-神威民爆1916226146738714673872196846181276918127691857231

2684182

器材有限71.246.706.7039.136.556.557.88

1.24

公司

河北卫星------

46611785104165

化工股份159267215926722152652100023910002391630210

9.739.75

有限公司4.554.557.685.275.276.47

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

114保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法贵州安联建材建材产品研

贵州贵安贵州贵安49.00%权益法

开发有限公司发、生产销售能源化工材料湖南金能科技

湖南常德湖南常德研发、生产销49.00%权益法实业有限公司售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值

115保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额贵州安联建材开发有湖南金能科技实业有贵州安联建材开发有湖南金能科技实业有限公司限公司限公司限公司

流动资产102698814.247841167.0899109052.447030602.26

非流动资产12901272.3425776347.2114006619.1125950075.42

资产合计115600086.5833617514.29113115671.5532980677.68

流动负债70531146.0615343032.7767963713.5815468011.33

非流动负债615000.00

负债合计70531146.0615958032.7767963713.5815468011.33少数股东权益归属于母公司股东权

45068940.5217659481.5245151957.9717512666.35

益按持股比例计算的净

22083780.858653145.9422124459.418581206.51

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

22124459.418581206.5122124459.418581206.51

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入20463976.466988756.2310947315.416444226.63

净利润-181767.22-221264.84-2516582.81-549327.57终止经营的净利润

116保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他综合收益

综合收益总额-181767.22-221264.84-2516582.81-549327.57本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

117保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额盘江民爆骆家桥生产点1230833312133333与资产相

175000.02

基础设施配.17.15关套补助盘江民爆异

8750000.8625000.与资产相

地搬迁项目124999.98

2022关

土地补助款盘江民爆工

信局骆家桥5250000.5175000.与资产相

75000.00

土地基础设0000关施补助盘江民爆省工信委智能

4853333.4610666.与资产相

制造新模式242666.64

5591关

应用项目补助保融盛维沈

抚示范区科3820000.1895000.1925000.与收益相技计划项目000000关补助盘江民爆异

地搬迁 DDNP 1999999. 1899999. 与资产相

100000.02

起爆药自动8078关化专项款保利新联创

新性领军企1961249.1961249.与收益相业再支持项6767关目河南久联乳

1951764.1812352.与资产相

化生产线技139411.76

7195关

改补助资金盘江民爆工

1749999.1724999.与资产相

信局政策返25000.02

8078关

还款河南久联胶与资产相

状乳化炸药880000.00110000.00770000.00关技术改造发

118保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

展专项补助资金

其他小额汇3829030.3603911.与收益/

225119.51

总9241与资产相关

473537113112197.44241513

合计.8295.87

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

稳岗补贴275521.72139286.18

创新能力补贴3418200.001792731.40

研究开发补贴391843.672000000.00

税收返还8287663.563772076.41

安全生产补贴700000.000.00

建设补偿款3019411.780.00

产业发展补贴1817666.64692616.08

其他计入其他收益的零星补助1924422.050.00

专利奖金0.0030000.00

招商引资奖励资金0.00200000.00

税款减免0.00102568.91

企业扶持金0.00450000.00

外贸专项资金0.0034700.00

研发补助0.00240000.00

其他计入营业外收入的零星补助97285.7350000.00

合计19932015.159503978.98

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

1）2024年6月30日

以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金1346015211.201346015211.20

应收票据351685224.72351685224.72

应收账款5277082015.105277082015.10

应收款项融资66999230.7066999230.70

其他应收款1114967359.471114967359.47

其他权益工具投资119117145.91119117145.91

119保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2）2023年12月31日

以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金1354518058.611354518058.61

应收票据293737277.24293737277.24

应收账款5237075815.235237075815.23

应收款项融资107166219.28107166219.28

其他应收款1136479213.911136479213.91

其他权益工具投资119117145.91119117145.91

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

1）2024年6月30日

以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款2727309935.672727309935.67

应付票据863734332.53863734332.53

应付账款2782714788.922782714788.92

其他应付款2304021260.382304021260.38

一年内到期的非流动负债1475770595.391475770595.39

其他流动负债345297478.53345297478.53

长期借款2348958146.542348958146.54应付债券

租赁负债22355181.3822355181.38

长期应付款384719302.72384719302.72

2）2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款3166421543.153166421543.15

应付票据797645179.32797645179.32

应付账款2734080207.312734080207.31

120保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款1385169682.441385169682.44

一年内到期的非流动负债1085182097.751085182097.75

其他流动负债592476101.35592476101.35

长期借款2602406044.782602406044.78应付债券

租赁负债20739579.9920739579.99

长期应付款429396084.81429396084.81

（二）信用风险

1.信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

2.违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

（1）债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；

（3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

3.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

4.金融工具损失准备期初余额与期末余额详见本附注六相关科目说明。

121保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5.信用风险敞口及信用风险集中度

公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，公司分别采取了以下措施。

（1）货币资金

公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

公司在签订新合同之前，会对新客户的信用风险进行评估，对每一客户均设置了赊销限额，响应的赊销风险由公司本部执行控制。公司因提供财务担保而面临的信用风险处于可控状态。

（三）流动性风险

公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑公司运营产生的预计现金流量。

为控制该项风险，公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

（四）市场风险市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使公司面临现金流量利率风险。公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的长期负债有关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。

2.汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六相关科目说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

122保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）应收款项融资66999230.7066999230.70

（三）其他权益工具

119117145.91119117145.91

投资持续以公允价值计量

186116376.61186116376.61

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

（一）持有待售资产68869200.2568869200.25

123保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非持续以公允价值计

68869200.2568869200.25

量的资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

公司其他权益工具投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按被投资单位净资产进行计量。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例保利久联控股集国有资产经营管

贵州贵阳29318.43万元44.50%44.50%团有限责任公司理本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、（十八）长期股权投资”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系安顺新联爆破工程有限公司合营企业黔东南州新联富誉爆破工程有限责任公司联营企业贵州安联建材开发有限公司联营企业沿河开源爆破工程有限公司联营企业

124保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

淄博市民用爆破器材专卖有限公司联营企业纳雍县众恒爆破服务有限责任公司联营企业遵义市联合民爆器材经营有限公司联营企业贵阳鑫筑民爆经营有限公司联营企业贵州黔南化轻民爆器材有限责任公司联营企业赤水市建兴爆破工程服务有限公司联营企业纳雍县永安富民爆破服务有限责任公司联营企业贵州省金沙县金钻爆破工程服务有限公司联营企业贵州省仁怀市神力爆破工程服务有限公司联营企业遵义市恒安爆破工程服务有限公司联营企业贵州大方盛恒爆破服务有限公司联营企业瓮安县民用爆破服务有限公司联营企业纳雍县捷安富民运输有限责任公司联营企业普定县联合物资经营有限责任公司联营企业安顺市鑫联民爆物品经营有限公司联营企业安顺市平坝区民爆器材有限责任公司联营企业遵义县物资供应有限责任公司联营企业湖南金能科技实业有限公司联营企业贵州盘州市坤远报废汽车回收拆解有限公司联营企业贵州盘州市大地爆破工程有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国保利集团有限公司最终控制方保利财务有限公司受同一最终控制方控制保利科技有限公司受同一最终控制方控制保利化工控股有限公司受同一最终控制方控制遵义久联物业服务有限公司受同一最终控制方控制唐山保久民爆有限公司受同一最终控制方控制保利民爆哈密有限公司受同一最终控制方控制保利民爆济南科技有限公司受同一最终控制方控制保利民爆科技集团股份有限公司受同一最终控制方控制北京理工北阳爆破工程技术有限责任公司受同一最终控制方控制贵州恒信利投资有限公司受同一最终控制方控制贵州久联集团房地产开发有限责任公司受同一最终控制方控制贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司受同一最终控制方控制贵州盘化实业有限公司受同一最终控制方控制贵州保久安防集团有限公司受同一最终控制方控制上海保利物业酒店管理集团有限公司受同一最终控制方控制

新时代辽科（阜新）爆破工程有限公司受同一最终控制方控制新时代民爆辽宁有限公司受同一最终控制方控制辽阳新时代民爆有限责任公司受同一最终控制方控制贵州镇东护运有限公司受同一最终控制方控制贵州威振护运有限公司受同一最终控制方控制贵州威振金融科技服务有限公司受同一最终控制方控制本溪新时代民爆有限公司受同一最终控制方控制保利阳光化工和矿山服务有限公司受同一最终控制方控制保利长大工程有限公司受同一最终控制方控制其他说明

125保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度新时代民爆辽宁

采购商品8382619.01否7695314.35有限公司新时代辽科（阜新）爆破工程有接受劳务0.00否880733.94限公司纳雍县捷安富民

运输有限责任公接受劳务0.00否354059.40司贵州盘化实业有

采购商品21012886.47否38028786.25限公司北京理工北阳爆

破工程技术有限接受劳务31235873.59否42855528.01责任公司

保利民爆科技集采购商品、接受

0.00否237018.04

团股份有限公司劳务保利民爆哈密有

接受劳务43088942.95否61968593.20限公司上海保利物业酒店管理集团有限

接受劳务0.00否33755.25公司北京新保利大厦分公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新时代民爆辽宁有限公司销售民爆器材7909694.688155792.08北京理工北阳爆破工程技术

爆破服务费2903929.603125897.33有限责任公司

保利民爆哈密有限公司销售民爆器材5514623.832428385.38

新时代辽科（阜新）爆破工

销售民爆器材1239646.021149823.00程有限公司保利民爆科技集团股份有限

销售民爆器材1106194.692204863.17公司

保利民爆济南科技有限公司销售民爆器材26548.670.00

贵州盘化实业有限公司销售民爆器材329470.22185699.10

保利科技有限公司销售商品146789.0080733.94遵义市联合民爆器材经营有

销售民爆器材3093346.247728795.75限公司

沿河开源爆破工程有限公司炸药、雷管销售2585779.121671421.59

贵阳鑫筑民爆经营有限公司销售民爆器材7881502.9615359849.29贵州黔南化轻民爆器材有限

销售民爆器材334729.201310791.33责任公司安顺市鑫联民爆物品经营有

销售民爆器材0.008821689.57限公司纳雍县众恒爆破服务有限责

炸药、雷管销售999796.47871725.66任公司

126保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

贵州省金沙县金钻爆破工程

炸药、雷管销售0.008019744.42服务有限公司赤水市建兴爆破工程服务有

炸药、雷管销售46194.6928332.74限公司淄博市民用爆破器材专卖有

炸药、雷管销售0.003591847.08限公司贵州大方盛恒爆破服务有限

炸药、雷管销售49500.00100327.43公司

安顺新联爆破工程有限公司炸药、雷管销售1061968.491246088.50遵义市恒安爆破工程服务有

炸药、雷管销售3076813.102918556.11限公司纳雍县永安富民爆破服务有

炸药、雷管销售613276.46647167.78限责任公司

本溪新时代民爆有限公司销售民爆器材0.001540000.00

辽阳新时代民爆有限公司销售民爆器材0.00855000.00

中国保利集团有限公司技术服务费0.002123893.80

保利长大工程有限公司提供劳务3383890.700.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额保利久土地使34798

联控股用权2.36

127保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

集团有限责任公司合计关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕保利新联爆破工程集

37350000.002023年09月14日2024年09月14日否

团有限公司保利新联爆破工程集

33200000.002023年10月16日2024年10月17日否

团有限公司保利新联爆破工程集

49800000.002024年04月29日2025年03月13日否

团有限公司保利新联爆破工程集

83410000.002024年01月24日2025年01月23日否

团有限公司保利新联爆破工程集

98992758.472024年03月28日2025年03月28日否

团有限公司保利新联爆破工程集

100000000.002023年09月05日2024年09月05日否

团有限公司保利新联爆破工程集

102132900.002023年11月13日2024年11月13日否

团有限公司保利新联爆破工程集

195740000.002024年06月19日2025年06月18日否

团有限公司保利新联爆破工程集

83410000.002023年11月10日2025年11月09日否

团有限公司保利新联爆破工程集

195740000.002023年03月29日2025年03月30日否

团有限公司保利新联爆破工程集

97870000.002023年05月19日2025年05月19日否

团有限公司保利新联爆破工程集

100000000.002023年07月28日2025年07月28日否

团有限公司保利新联爆破工程集

50046000.002023年07月31日2024年07月31日否

团有限公司保利新联爆破工程集

127231000.002023年11月22日2024年11月21日否

团有限公司保利新联爆破工程集

83410000.002023年08月30日2024年08月30日否

团有限公司保利新联爆破工程集

43062800.002023年10月27日2024年10月27日否

团有限公司保利新联爆破工程集

88083000.002024年01月04日2025年01月03日否

团有限公司保利新联爆破工程集

39148000.002024年03月29日2025年03月28日否

团有限公司保利新联爆破工程集

78296000.002024年04月07日2025年04月06日否

团有限公司保利新联爆破工程集

94738160.002024年01月15日2025年01月14日否

团有限公司保利新联爆破工程集

120000000.002023年11月16日2024年11月15日否

团有限公司

保利新联爆破工程集93315521.682023年12月06日2024年12月06日否

128保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

团有限公司保利新联爆破工程集

114406000.002024年02月01日2025年02月01日否

团有限公司保利新联爆破工程集

30000000.002024年04月07日2025年04月07日否

团有限公司保利新联爆破工程集

40000000.002024年03月27日2025年03月26日否

团有限公司保利新联爆破工程集

15639800.002023年09月04日2025年09月04日否

团有限公司保利新联爆破工程集

35233200.002024年01月01日2024年12月31日否

团有限公司保利新联爆破工程集

476470996.852024年01月01日2024年12月31日否

团有限公司贵州盘江民爆有限公

40000000.002023年12月14日2024年12月10日否

司贵州盘江民爆有限公

50000000.002023年03月24日2025年03月23日否

司贵州盘江民爆有限公

48500000.002023年04月27日2025年04月27日否

司贵州盘江民爆有限公

99800000.002023年07月14日2025年07月13日否

司贵州盘江民爆有限公

50000000.002023年12月04日2026年12月04日否

司贵州盘江民爆有限公

80000000.002024年01月02日2026年12月23日否

司贵州盘江民爆有限公

25000000.002022年02月22日2025年02月22日否

司贵州盘江民爆有限公

20479166.722022年03月02日2025年03月02日否

司安顺久联民爆有限责

50000000.002023年03月28日2025年03月27日否

任公司安顺久联民爆有限责

25000000.002023年03月17日2025年03月10日否

任公司安顺久联民爆有限责

25000000.002024年02月06日2025年09月06日否

任公司安顺久联民爆有限责

22500000.002024年01月09日2025年01月06日否

任公司安顺久联民爆有限责

25000000.002024年04月26日2026年04月25日否

任公司安顺久联民爆有限责

49800000.002024年05月27日2026年05月27日否

任公司安顺久联民爆有限责

25000000.002024年05月30日2025年05月29日否

任公司保利特能工程有限公

35000000.002023年07月11日2024年07月11日否

司保利特能工程有限公

20000000.002023年07月25日2024年07月25日否

司甘肃久联民爆器材有

20000000.002024年02月05日2026年02月04日否

限公司甘肃久联民爆器材有

20000000.002023年11月18日2024年11月17日否

限公司甘肃久联民爆器材有

10000000.002023年12月26日2024年12月26日否

限公司甘肃久联民爆器材有

5000000.002023年08月09日2024年08月09日否

限公司甘肃久联民爆器材有

10000000.002023年10月13日2024年10月12日否

限公司

129保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

甘肃久联民爆器材有

15000000.002023年06月29日2024年12月28日否

限公司甘肃久联民爆器材有

30000000.002019年08月20日2024年08月20日否

限公司甘肃久联民爆器材有

9500000.002023年08月10日2025年08月09日否

限公司甘肃久联民爆器材有

4750000.002023年11月22日2024年11月22日否

限公司甘肃久联民爆器材有

10000000.002023年10月13日2024年10月13日否

限公司贵阳久联化工有限责

30000000.002021年10月19日2024年10月18日否

任公司贵阳久联化工有限责

0.002022年01月04日2025年01月03日否

任公司贵阳久联化工有限责

4845000.002023年03月28日2025年03月27日否

任公司贵阳久联化工有限责

5049000.002023年10月12日2025年10月10日否

任公司贵州开源爆破工程有

20000000.002023年07月14日2024年07月14日否

限公司贵州开源爆破工程有

10000000.002024年04月29日2025年04月27日否

限公司贵州开源爆破工程有

15000000.002023年12月29日2024年12月27日否

限公司贵州开源爆破工程有

5000000.002024年04月22日2024年10月22日否

限公司贵州开源爆破工程有

3000000.002024年05月09日2025年05月08日否

限公司贵州开源爆破工程有

17000000.002024年05月13日2024年11月13日否

限公司西藏中金新联爆破工

4836450.002024年06月28日2027年06月28日否

程有限公司盘化（济南）化工有

43500000.002021年11月24日2024年11月24日否

限公司盘化（济南）化工有

8800000.002024年06月27日2027年06月20日否

限公司山西保晋工程有限公

857940000.002020年03月24日2039年03月15日否

司吐鲁番银光民爆有限

7500000.002023年07月18日2026年07月18日否

公司吐鲁番银光民爆有限

4500000.002023年10月12日2026年07月18日否

公司吐鲁番银光民爆有限

2700000.002023年11月20日2024年11月20日否

公司吐鲁番银光民爆有限

3600000.002023年12月04日2026年10月10日否

公司吐鲁番银光民爆有限

3600000.002024年01月17日2026年10月10日否

公司吐鲁番银光民爆有限

4000000.002024年03月29日2026年10月10日否

公司吐鲁番银光民爆有限

2000000.002024年01月22日2025年01月21日否

公司遵义市绿联公共设施

344250000.002020年05月28日2038年05月28日否

管理有限公司本公司作为被担保方

单位：元

130保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入保利久联控股集团有

175500000.002022年09月01日2023年09月01日已到期未归还

限责任公司保利久联控股集团有

80000000.002023年02月23日2025年02月23日

限责任公司保利久联控股集团有

185800000.002023年04月04日2024年04月04日已到期未归还

限责任公司保利久联控股集团有

200000.002023年04月06日2024年04月04日已到期未归还

限责任公司保利久联控股集团有

15000000.002023年09月28日2024年09月28日

限责任公司保利久联控股集团有

40000000.002023年10月12日2024年09月28日

限责任公司保利久联控股集团有

44000000.002023年12月29日2024年03月29日已到期未归还

限责任公司保利久联控股集团有

100000000.002024年02月05日2025年02月05日

限责任公司保利久联控股集团有

108300000.002024年02月26日2025年02月26日

限责任公司保利久联控股集团有

60000000.002024年03月06日2025年03月06日

限责任公司保利久联控股集团有

30000000.002024年03月15日2025年03月15日

限责任公司保利久联控股集团有

90000000.002024年03月18日2025年03月18日

限责任公司保利久联控股集团有

50000000.002024年03月19日2025年03月19日

限责任公司保利久联控股集团有

51700000.002024年03月20日2025年03月20日

限责任公司保利久联控股集团有

40000000.002024年03月27日2025年03月27日

限责任公司保利久联控股集团有

77000000.002024年03月29日2025年03月29日

限责任公司保利久联控股集团有

160000000.002024年04月03日2025年04月03日

限责任公司保利久联控股集团有

10000000.002024年05月24日2025年05月24日

限责任公司保利久联控股集团有

100000000.002024年06月11日2025年06月11日

限责任公司

保利财务有限公司30000000.002019年08月20日2024年08月20日拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

131保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备保利久联控股集

应收账款3216406.213216406.21团有限责任公司新时代民爆辽宁

应收账款8501634.2510722430.25有限公司北京理工北阳爆

应收账款破工程技术有限4449304.616049004.59责任公司贵州久联集团房

应收账款地产开发有限责3855807.553855807.55任公司保利民爆哈密有

应收账款2975830.433677203.84限公司新时代辽科（阜应收账款新）爆破工程有1902396.792301596.79限公司贵州久联企业集

应收账款团新联轻化工有853515.82903515.82限责任公司保利民爆济南科

应收账款116954.0086954.00技有限公司贵州盘化实业有

应收账款57167.950.00限公司保利科技有限公

应收账款332000.005040000.00司遵义市联合民爆

应收账款器材经营有限公37611531.2039580719.20司沿河开源爆破工

应收账款28333382.01196300.2028255828.81199068.48程有限公司贵阳鑫筑民爆经

应收账款50963251.325830332.7950134658.175830332.79营有限公司贵州黔南化轻民

应收账款爆器材有限责任22692526.793353655.8726567428.663353655.87公司纳雍县众恒爆破

应收账款服务有限责任公7905157.274065853.707137078.274065853.70司

132保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

贵州省金沙县金

应收账款钻爆破工程服务134543.7120454.68463343.71119254.68有限公司赤水市建兴爆破

应收账款工程服务有限公4616662.08125.004566962.08125.00司瓮安县民用爆破

应收账款703648.6646690.65930408.6646690.65服务有限公司淄博市民用爆破

应收账款器材专卖有限公0.0082057.074591.99司贵州大方盛恒爆

应收账款1124242.4292707.051313200.32106570.30破服务有限公司安顺新联爆破工

应收账款2376383.60106290.093056359.20150062.36程有限公司遵义市恒安爆破

应收账款工程服务有限公2735050.70140907.463655889.62197957.43司纳雍县永安富民

应收账款爆破服务有限责1232731.44113671.44665974.49任公司安顺市鑫联民爆

应收账款物品经营有限公0.004983537.50247969.69司贵州省遵义市播

应收账款州区物资供应有2373169.60225363.804607854.00237363.80限公司普定县联合物资

应收账款经营有限责任公0.001064814.26283885.60司本溪新时代民爆

应收账款997539.891047539.89有限公司保利长大工程有

应收账款604876.00784338.00限公司贵州久联集团房

预付款项地产开发有限责444546.00444546.00任公司保利民爆济南科

预付款项1169552.161231687.23技有限公司贵州久联企业集

预付款项团新联轻化工有296420.95296420.95限责任公司贵州盘化实业有

预付款项7456.289756.28限公司新时代辽科（阜预付款项新）爆破工程有56472.0856472.08限公司保利民爆哈密有

预付款项1900000.001200000.00限公司贵州保久安防集

预付款项5000000.005000000.00团有限公司贵州恒信利投资

其他应收款8530930.828530930.82有限公司保利久联控股集

其他应收款711852.80716653.15团有限责任公司贵州盘化实业有

其他应收款486326.71171193.31限公司

133保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

保利民爆科技集

其他应收款1169383.271169596.29团股份有限公司保利化工控股有

其他应收款374400.00374400.00限公司贵州久联企业集

其他应收款团新联轻化工有324886.85301075.80限责任公司唐山保久民爆有

其他应收款0.00924462.88限公司北京理工北阳爆

其他应收款破工程技术有限719548.87499995.50责任公司保利民爆哈密有

其他应收款113098.7932026.81限公司贵州久联集团房

其他应收款地产开发有限责2000.002000.00任公司贵州保久安防集

其他应收款14222.008752.00团有限公司黔东南州新联富

其他应收款誉爆破工程有限10544766.7010544766.7010544766.7010544766.70责任公司贵州安联建材开

其他应收款1911633.501521406.881911633.501521406.88发有限公司安顺新联爆破工

其他应收款615295.80615295.80程有限公司上海保利物业酒

其他应收款店管理集团有限8962.508962.50公司湖南金能科技实

其他应收款8127079.378127079.37业有限公司中国保利集团有

其他应收款1600000.001600000.00限公司贵州盘州市坤远

其他应收款报废汽车回收拆1600000.001600000.00解有限公司新时代民爆辽宁

其他应收款67269.1167269.11有限公司新时代辽科（阜其他应收款新）爆破工程有20000.000.00限公司安顺新联爆破工

应收股利2481120.382481120.38程有限公司遵义市恒安爆破

应收股利工程服务有限公1341627.551841627.55司遵义市联合民爆

应收股利器材经营有限公54481.7754481.77司贵州贵安发展集

应收股利2091000.002091000.00团有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

134保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

北京理工北阳爆破工程技术

应付账款32570901.9329678356.27有限责任公司黔东南州新联富誉爆破工程

应付账款465642.50465642.50有限责任公司贵州久联企业集团新联轻化

应付账款464777.63464777.63工有限责任公司贵州省仁怀市神力爆破工程

应付账款40392.00453229.92服务有限公司

应付账款新时代民爆辽宁有限公司8449840.566055030.86

应付账款贵州盘化实业有限公司12528889.2410701525.91遵义市恒安爆破工程服务有

应付账款120000.00120000.00限公司

应付账款安顺新联爆破工程有限公司33263.3733263.37贵州黔南化轻民爆器材有限

应付账款6059344.875959344.87责任公司贵州省金沙县金钻爆破工程

应付账款283674.75283674.75服务有限公司保利久联控股集团有限责任

其他应付款1461204123.00591259045.78公司

其他应付款贵州保久安防集团有限公司66102367.3857255142.38

其他应付款保利化工控股有限公司211350.00572254.60保利民爆科技集团股份有限

其他应付款356121.7327663.32公司贵州久联集团房地产开发有

其他应付款902004.3057604.30限责任公司纳雍县众恒爆破服务有限责

其他应付款565182.46565182.46任公司

其他应付款保利民爆哈密有限公司15451.8510910.47北京理工北阳爆破工程技术

其他应付款2603238.334477793.41有限责任公司

新时代辽科（阜新）爆破工

其他应付款705550.00550000.00程有限公司

一年内到期的非流动负债保利财务有限公司30000000.0036000000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

135保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表累积影响数

136保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：爆破及工程施工、民爆产品生产及销售、其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元民爆器材生产及项目爆破工程及施工其他分部间抵销合计销售

1596783144.12565802029.2

营业收入813680482.33155338402.80

1332318833.62023755274.9

营业成本600092494.4891343946.84

137保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）209430433.84158068232.28

1至2年81675199.5483546288.83

2至3年83806427.81115926601.96

3年以上110442324.52113593711.28

3至4年6793740.278733764.27

4至5年8120997.508200997.50

5年以上95527586.7596658949.51

合计485354385.71471134834.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4853547256641278747113473318397816

账准备100.00%14.95%100.00%15.56%

385.71515.10870.61834.35038.75795.60

的应收账款其

中：

账龄组10194872566293821047137331831395

21.01%71.18%22.23%70.02%

合799.86515.10284.76488.02038.75449.27回收风险较低383405383405366421366421

78.99%77.77%

的民爆585.85585.85346.33346.33产品款

合计485354100.00%7256614.95%412787471134100.00%7331815.56%397816

138保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

385.71515.10870.61834.35038.75795.60

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1753469.8087673.495.00%

1—2年（含2年）8262555.43578378.887.00%

2—3年（含3年）10583052.101058305.2110.00%

3—4年（含4年）7661236.651532247.3320.00%

4—5年（含5年）7297626.152919050.4640.00%

5年以上66390859.7366390859.73100.00%

合计101948799.8672566515.10

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

73318038.772566515.1

应收账款坏账-751523.65

73318038.772566515.1

合计-751523.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

139保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额贵州联合民爆器

材经营有限责任348083629.50348083629.5071.61%公司贵州众恒爆破工

11263442.5211263442.522.32%

程有限公司德江新城爆破工

3973982.403973982.400.82%3973982.40

程有限公司贵州铜仁玉安爆

破工程股份有限3935518.083935518.080.81%3935518.08公司贵州久远爆破工

3418621.003418621.000.70%

程有限责任公司

合计370675193.50370675193.5076.26%7909500.48

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利44176983.3641299614.55

其他应收款2082270825.261466912716.10

合计2126447808.621508212330.65

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

140保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

保利新联爆破工程集团有限公司25165647.2725165647.27

安顺久联民爆有限责任公司14645153.5414645153.54

贵阳久联化工有限责任公司4105152.691227783.88

贵阳花溪安捷运输有限责任公司261029.86261029.86

合计44176983.3641299614.55

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据保利新联爆破工程集

25165647.273年以上暂留公司经营

团有限公司安顺久联民爆有限责

14645153.541-3年暂留公司经营

任公司贵阳久联化工有限责

1227783.882-3年暂留公司经营

任公司贵阳花溪安捷运输有

261029.862-3年；3年以上暂留公司经营

限责任公司

合计41299614.55

141保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2073832753.071469638797.24

保证金、押金组合8000900.0017642.56

备用金组合437172.19441739.64

合计2082270825.261470098179.44

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2011696314.181396338205.02

1至2年17487610.7817487610.78

2至3年4979498.174979498.17

3年以上51292865.4751292865.47

142保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3至4年14706713.6014706713.60

4至5年31394757.9931394757.99

5年以上5191393.885191393.88

合计2085456288.601470098179.44

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合20854208221470014669

3185431854

计提坏56288.100.00%0.15%70825.98179.100.00%0.22%12716.

63.3463.34

账准备60264410其

中：

其中：

485853185416730485853185416730

账龄组0.23%65.56%0.33%65.56%

29.9063.3466.5629.9063.3466.56

合

20721207211464714647

往来款

59686.99.37%59686.80267.99.64%80267.

组合

51513434

保证

800098000917642.17642.

金、押0.38%0.00%

00.0000.005656

金组合备用金437172437172441739441739

0.02%0.03%

组合.19.19.64.64

20854208221470014669

3185431854

合计56288.100.00%0.15%70825.98179.100.00%0.22%12716.

63.3463.34

60264410

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）662867.7833143.395.00%

1至2年442338.0030963.667.00%

2至3年340012.0334001.2010.00%

3至4年221762.0044352.4020.00%

4至5年247579.0099031.6040.00%

5年以上2943971.092943971.09100.00%

合计4858529.903185463.34

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

往来款组合2072159686.51

143保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

保证金、押金组合8000900.00

备用金组合437172.19

合计2080597758.70

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2024年1月1日余额3185463.34

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

3185463.34

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特征组合计提坏

3185463.343185463.34

账准备的其他应收账款

合计3185463.343185463.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

144保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

保利新联爆破工1680883479.3

往来款组合1年以内80.60%0.00程集团有限公司4河北卫星化工股

往来款组合110897034.771年以内5.32%0.00份有限公司贵州联合民爆器

材经营有限责任往来款组合100077509.131年以内4.80%0.00公司保利特能工程有

往来款组合61289244.281年以内2.94%0.00限公司保联石家庄科技

往来款组合54936429.391年以内、1-2年2.63%0.00有限公司

2008083696.9

合计96.29%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

294731198294731198294731198294731198

对子公司投资

3.053.053.053.05

294731198294731198294731198294731198

合计

3.053.053.053.05

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）贵阳久联

45899954589995

化工有限

0.790.79

责任公司贵州联合民爆器材26111622611162

经营有限5.745.74责任公司甘肃久联

17776541777654

民爆器材

37.3137.31

有限公司河南久联17270001727000

145保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

神威民爆00.0000.00器材有限公司贵阳花溪安捷运输26580002658000

有限责任.00.00公司保利新联爆破工程86597968659796

集团有限82.5582.55公司安顺久联

10000001000000

民爆有限

00.0000.00

责任公司保联石家

30000003000000

庄科技有

0.000.00

限公司贵州盘江

50498145049814

民爆有限

05.9105.91

公司保利澳瑞

凯（山

67776456777645

东）矿业

8.488.48

服务有限公司保融盛维（沈阳）10200001020000

科技有限0.000.00公司保利澳瑞

35518783551878

凯管理有

43.5443.54

限公司西藏保利久联民爆30600003060000

器材发展0.000.00有限公司保利特能

25184762518476

工程有限

52.5452.54

公司湖南金聚

43569204356920

能科技有

0.000.00

限公司保利生态

38572423857242

产业发展

6.196.19

有限公司河北卫星

22346232234623

化工股份

00.0000.00

有限公司

29473112947311

合计

983.05983.05

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资期初减值本期增减变动期末减值单位余额准备追加减少权益其他其他宣告计提其他余额准备

146保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告（账期初投资投资法下综合权益发放减值（账期末面价余额确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务64142752.7446826158.8483969939.3756268284.78

合计64142752.7446826158.8483969939.3756268284.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

147保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2877368.81其他权益工具投资在持有期间取得的

50000.005684000.00

股利收入

合计2927368.815684000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-5697.06计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

20101127.60

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

148保利联合化工控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

除上述各项之外的其他营业外收入和

476041.78

支出

减：所得税影响额3562900.22

少数股东权益影响额（税后）2739351.82

合计14269220.28--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-2.70%-0.1075-0.1075利润扣除非经常性损益后归属于

-3.44%-0.137-0.137公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

149

行情