丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

丽江玉龙旅游股份有限公司

2023年年度报告

【披露时间：2024年3月12日】

1丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人和献中、主管会计工作负责人吕庆泽及会计机构负责人（会计主管人员）杨丽平声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投

资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

风险因素，请参见本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望·风险分析”部分，请投资者注意阅读。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以549490711为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.50元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................27

第五节环境和社会责任...........................................42

第六节重要事项..............................................45

第七节股份变动及股东情况.........................................54

第八节优先股相关情况...........................................60

第九节债券相关情况............................................61

第十节财务报告..............................................62

3丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

1、载有董事长签名的公司2023年年度报告全文及摘要；

2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

3、载有中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

4、报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司公告的正本及公告的原稿。

4丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司/丽江旅游/丽江股份指丽江玉龙旅游股份有限公司雪山开发公司指丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司华邦健康指华邦生命健康股份有限公司丽江旅投指丽江市旅游开发投资集团有限责任公司山峰公司指丽江山峰旅游商贸有限公司云投集团指云南省投资控股集团有限公司云投资本指云南云投资本运营有限公司景区公司指丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司雪山管委会指丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会白鹿旅行社指云南丽江白鹿国际旅行社有限公司印象丽江指丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司

云杉坪公司/云杉坪索道公司指丽江云杉坪旅游索道有限公司

牦牛坪公司/牦牛坪索道公司指丽江牦牛坪旅游索道有限公司龙德公司指丽江龙德旅游发展有限公司和府酒店公司指丽江和府酒店有限公司龙悦公司指丽江龙悦餐饮经营管理有限公司香巴拉公司指迪庆香巴拉旅游投资有限公司龙腾公司指丽江龙腾旅游投资开发有限公司龙途旅行社指丽江龙途旅行社有限责任公司雪川公司指丽江雪川旅游服务有限公司观光车公司指丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司奔子栏丽世酒店指茶马道德钦奔子栏丽世酒店丽江丽世酒店指丽江古城丽世酒店报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

交易所、深交所指深圳证券交易所

审计机构指中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元指人民币元、万元

5丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称丽江股份股票代码002033

变更前的股票简称（如有）丽江旅游股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称丽江玉龙旅游股份有限公司公司的中文简称丽江股份

公司的外文名称（如有） LiJiang YuLong Tourism Co.LTD.公司的外文名称缩写（如LiJiang Tourism

有）公司的法定代表人和献中注册地址丽江市古城区香格里大道760号丽江玉龙旅游大楼注册地址的邮政编码674100公司注册地址历史变更情况丽江市福慧路丽江宾馆民族院办公地址丽江市古城区香格里大道760号丽江玉龙旅游大楼办公地址的邮政编码674100

公司网址 http://www.ltg.cn

电子信箱 yulongtour@ltg.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨宁孙阳泽丽江市古城区香格里大道760号丽江丽江市古城区香格里大道760号丽江联系地址玉龙旅游大楼玉龙旅游大楼

电话0888-51059810888-5306320

传真0888-53063330888-5306333

电子信箱 ljyn@vip.sina.com bibo515@163.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站《证券时报》、《中国证券报》

公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91530700622954108K

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无

历次控股股东的变更情况（如有）无

6丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址武汉市武昌区东湖路169号

签字会计师姓名杨漫辉、沈胜祺公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上

2022年2021年

2023年年增减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入

798904745.29316555051.92316555051.92152.37%358348180.31358348180.31

（元）归属于上市公

司股东的净利227410467.813684639.113745284.875971.91%-37803207.56-37803207.56润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益235225335.32-20489841.60-20429195.841251.42%-32825352.02-32825352.02的净利润

（元）经营活动产生

的现金流量净405406305.77116597241.44116597241.44247.70%1487647.651487647.65额（元）基本每股收益

0.41390.00670.00685986.76%-0.0688-0.0688（元/股）稀释每股收益

0.41390.00670.00685986.76%-0.0688-0.0688（元/股）加权平均净资

9.24%0.15%0.15%9.09%-1.53%-1.53%

产收益率本年末比

2022年末上年末增2021年末

2023年末减

调整前调整后调整后调整前调整后

总资产（元）2924033562.782749885809.932750002960.196.33%2690235513.892690235513.89归属于上市公

2505487965.352415563115.712415680265.973.72%2412031497.802412031497.80

司股东的净资

7丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释16号”），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日

起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容，自公布之日起执行。公司根据上述要求对会计政策相关内容进行相应变更。公司于2023年1月1日起执行前述解释16号的“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入180011667.44212378891.05249426726.45157087460.35归属于上市公司股东

55203027.4465849510.0990755500.2715602430.01

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益55558693.4370912467.7089249693.3419504480.85的净利润经营活动产生的现金

108570714.05104194604.02148669886.1643971101.54

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元

8丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

150922.486053014.43-85678.57

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

959188.739081893.351722949.43

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

1892958.902194949.471546164.38

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转1503440.27回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

336.18

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益除上述各项之外的其

-16835665.55-959448.99-13283069.60他营业外收入和支出其他符合非经常性损

644409.3611658784.873164978.88进项税加计扣除等

益定义的损益项目

减：所得税影响额-2234272.682749656.97-1294312.61少数股东权益影

-1635269.441105055.45-662487.33响额（税后）

合计-7814867.5124174480.71-4977855.54--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用进项税加计扣除等

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

“公司所处行业情况”请参见本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”。

二、报告期内公司从事的主要业务

经依法登记，公司的经营范围：经营旅游索道及其相关配套服务；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设；机动车辆险、企业财产险、货运险、建安工险、健康险、人身意外险、责任险代理服务；互联网生产服务平台、互联网生活服务平台、互联网广告服务、互联网零售；预包装食品、土特产、旅游用品和工艺品（象牙和犀牛及其制品除外）销售。具体业务如下：

1、旅游索道：公司目前经营的索道为玉龙雪山索道、云杉坪索道、牦牛坪索道。玉龙雪山索道引进意大利 LEITNER 公司

的技术和设备，起于3356米处的高原原始森林中，终至海拔4506米的雪山台地，全长2968米，垂直高差1150米。是目前国内少有的双层、集客运、救援为一体的旅游索道。云杉坪位于玉龙雪山东麓的山箐里，海拔3261米，是一块深藏在原始云杉林中的巨大草坪。索道全长958米，垂直高差265米。采用8人座全封闭式豪华吊厢，乘坐安全舒适，游人可轻松遍览云海杉林风光，感受爱情圣地的精神洗礼。牦牛坪索道线路全长1200米，垂直海拔高度360米，乘坐牦牛坪索道数分钟即可登临牦牛坪，游人可一路看尽雪原美景。牦牛坪东起丽鸣公路，南临黑水河，西依玉龙雪山东麓，北达雪花村上部面积16.6平方公里的雪山草甸牧场。景区内牦牛雪原、牦牛雪谷、黑水幽谷、黑水瀑布冰桥、雪花湖、瑶池、牦牛溪、锦绣草甸、烂漫山花、丽江铁杉林、大果红杉林、黄背栎林、雪花村落、藏家民风等景点散落。

2、印象丽江文艺演出：《印象·丽江》是由张艺谋、王潮歌、樊跃等著名艺术家策划、创作、执导的大型实景演出，历

时一年多完成编创工作，于2006年7月开始正式公演，是继《印象·刘三姐》取得成功之后，张艺谋编创团队打造的又一旅游文化精品演出。剧场正对玉龙雪山，蓝天、白云、雪山、原野构成了一幅天然的剧场屏幕，巨大的红色山岩状舞台在观众前面铺开，来自五湖四海的游客与雪山相对而坐，沐浴着高原的阳光雨露，呼吸着雪山旷野的清新空气，开始观看一场视觉与心灵高度震撼的灵魂之演。《印象·丽江》全篇分为《古道马帮》、《对酒雪山》、《天上人间》、《打跳组歌》、《鼓舞祭天》和《祈福仪式》共六大部分。

3、酒店：报告期内，公司经营的酒店为和府洲际度假酒店、丽江古城英迪格酒店、迪庆月光城英迪格酒店、茶马道丽世

酒店系列及巴塘假日酒店。和府洲际度假酒店、丽江古城英迪格酒店、迪庆月光城英迪格酒店、巴塘假日酒店委托洲际酒店集团进行管理；茶马道丽世酒店系列包括丽江丽世、丽江丽世龢院、奔子栏丽世、桃花谷丽世、石头城丽世、三谷

水丽世、小米地丽世、香格里拉丽世、拉市海丽世9个精品酒店，委托丽世度假村及酒店管理集团进行管理。泸沽湖寻云度假酒店由公司龙腾旅游开发有限公司进行运营管理。

4、其他业务：丽江龙悦餐饮经营管理有限公司主要为游客提供餐饮服务及为游客提供旅游配套服务；龙途旅行社开展旅

行社业务，公司还参股白鹿旅行社、旅游观光车公司，分别持有白鹿旅行社36%、旅游观光车公司20%的股权。丽江雪川旅游服务有限公司2021年9月注册成立，雪川公司投资建设的玉龙雪山甘海子丽江雪川游客港2023年7月3日起投入试运营，主要功能是引导游客流量，上承玉龙雪山景区轨道交通客流，下接观光车公司的客流分发，是游客进出雪山景区的重要节点，为游客提供优质的接待服务和科学的交通调度，提升游客体验感，提升服务效率。

公司业务的季节性说明

正常经营年度，每年的三季度恰逢学生暑期长假，游客喜欢将旅游时间安排在暑假，以便于全家出游，亲子游、毕业游、避暑游集中，为传统旅游旺季，是客流量最大的季节，公司的主营业务中索道运输、印象表演和餐饮服务有一定季节性，

第三季度是丽江玉龙雪山景区接待游客最多的季节，也是公司接待人数最多的季节，公司第三季度的收入及利润占全年比重均较大且相对稳定。

三、核心竞争力分析

公司是丽江地区最早从事旅游业开发和经营的上市企业，在区域内具有明显的竞争优势，报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化，具体如下：

（一）产业链完善的优势

经过多年的发展，公司已经构建了雪山旅游索道、国际品牌酒店、国际旅行社、旅游演艺等多项旅游业务，能够为游客提供“吃、住、行、游、购、娱”旅游六要素，公司业务链的不断完善，一方面有助于各业务之间可以发挥联动作用，

10丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

协同发展；另一方面，有助于公司整合旅游资源产品，为游客提供更优质的旅游组合产品和服务，提高游客的便捷性、舒适感和满意度。

（二）核心旅游资源优势

公司经营的玉龙雪山旅游索道、云杉坪和牦牛坪旅游索道及其相关配套设施，三条索道分别将游客带到冰川公园、云杉坪森林公园和牦牛坪山地公园，这三个公园是玉龙雪山景区最知名和成熟的三个景点，是玉龙雪山景区的主要旅游接待设施，在玉龙雪山景区内的旅游服务中具有特色产品优势。同时，公司印象丽江剧场，龙悦餐饮服务中心项目的经营场所及服务项目均位于玉龙雪山景区游客集散地内，区位优势明显。

（三）资源整合优势

公司是丽江地区最早从事旅游业开发和经营的上市企业，融资渠道灵活畅通，可以利用资本平台，通过资本运作等方式，整合丽江、滇西北及其他地区的优质旅游资源和企业，实现公司的快速发展。

（四）酒店业务具有国际知名品牌优势

公司投资建设的和府洲际度假酒店和丽江古城英迪格酒店、迪庆月光城英迪格酒店、巴塘假日酒店委托洲际酒店集团管理，洲际酒店集团是目前全球最大及网络分布最广的专业酒店管理集团，拥有洲际、皇冠假日、假日酒店等多个国际知名酒店品牌和超过60年的国际酒店管理经验。同时洲际酒店集团也是世界上客房拥有量最大、跨国经营范围最广，在中国接管酒店最多的超级酒店集团，并且拥有世界最大的酒店客户计划之一—优悦会。

（五）酒店的区位优势

和府洲际度假酒店和丽江古城英迪格酒店是丽江古城内仅有的国际品牌休闲会议酒店。酒店位于丽江古城内，地理位置优越，区位优势明显，酒店开业以来，其软硬件及配套设施、服务质量及管理水平得到了客人及洲际酒店集团的充分肯定，客户满意度较高。酒店从服务水准、配套设施、地理位置还是市场定位方面均较丽江地区同档次的酒店具有明显的竞争优势。迪庆英迪格酒店位于独克宗古城旁，与独克宗古城毗邻，距离古城核心区及热门景点转金筒附近，区位优势明显。

（六）印象丽江由张艺谋、王潮歌、樊跃等著名艺术家策划、创作、执导，知名度高

《印象·丽江》系原生态大型实景演出，其业务收入主要来源于演出门票收入。《印象·丽江》是由张艺谋、王潮歌、樊跃等著名艺术家策划、创作、执导的大型实景演出，历时一年多完成编创工作，于2006年7月开始正式公演，经过多年的演艺和不断发展，《印象·丽江》演出日趋成熟，赢得了国内外游客的广泛赞誉。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，公司实现营业总收入79890.47万元，同比增长48234.96万元，增幅为152.37%；实现归属于上市公司股东

的净利润22741.05万元，同比增长22366.52万元，增幅为5971.91%。

公司三条索道共计接待游客612.11万人次同比增长418.21万人次，增幅为215.67%，其中:冰川公园索道接待游客

316.22万人次，同比增长186.20万人次，增幅为143.20%；云杉坪索道接待游客257.74万人次，同比增长200.06万人次，增幅为346.89%；牦牛坪索道接待游客38.15万人次，同比增长31.94万人次，增幅为514.46%。印象丽江共计演出

739场，同比增长462场，增幅为166.79%，共接待游客156万人次，同比增长125.98万人次，增幅为419.57%；龙悦餐饮共接待游客67.02万人次，同比增加51.70万人次，增幅为337.56%。丽江和府酒店有限公司（含洲际酒店、英迪格酒店、古城丽世酒店、5596商业街、丽世山居）实现营业收入14753.77万元，同比增长6163.11万元，增幅为71.74％，实现净利润368.34万元，同比增长120.38%。迪庆香巴拉旅游投资有限公司（含迪庆英迪格酒店、奔子栏丽世酒店）实现营业收入3783.05万元，增幅为64.86%，净利润-2422.03万元，亏损金额同比减少364.98万元。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

11丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入合计798904745.29100%316555051.92100%152.37%分行业

旅游业763256433.2595.54%288199776.2791.04%164.84%

其他业务35648312.044.46%28355275.658.96%25.72%分产品

索道运输386957911.2448.44%143320293.6445.27%170.00%

印象演出137050627.3717.15%28399213.708.97%382.59%

酒店经营188135640.4223.55%110267009.3334.83%70.62%

餐饮服务33257873.154.16%6213259.601.96%435.27%

其他业务53502693.116.70%28355275.658.96%88.69%分地区

丽江地区750873234.9493.99%285775618.2990.28%162.75%

香格里拉37806090.394.73%22947180.767.25%64.75%

巴塘10225419.961.28%7832252.872.47%30.56%分销售模式

直销798904745.29100.00%316555051.92100.00%152.37%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

763256433.293934090.

旅游业61.49%141.11%40.66%27.50%

2570

分产品

386957911.59748832.8

索道运输84.56%170.00%72.28%8.76%

245

137050627.56405155.5

印象演出58.84%382.59%96.79%59.77%

374

188135640.138512015.

酒店经营26.38%70.62%30.58%22.58%

4256

分地区

750873234.275039611.

丽江地区63.37%191.45%98.85%17.06%

9479

分销售模式

798904745.330102127.

直销58.68%152.37%57.96%24.69%

2935

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

12丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（5）营业成本构成行业和产品分类行业和产品分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

41792618.516469564.9

旅游业原材料14.72%9.21%153.76%

56

132541515.78353893.0

旅游业人工成本46.69%43.84%69.16%

321

55229976.455501218.5

旅游业折旧19.45%31.05%-0.49%

42

旅游业能源3123287.591.10%2114517.531.18%47.71%

51216896.426294795.4

旅游业其他18.04%14.71%94.78%

85

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

索道运输原材料8994510.6415.05%1900012.835.48%373.39%

34072770.421972051.3

索道运输人工成本57.03%63.35%55.07%

02

索道运输折旧7675911.9212.85%7054934.4620.34%8.80%

索道运输能源2180308.373.65%1369290.353.95%59.23%

索道运输其他6825331.5211.42%2384595.856.88%186.23%

22133717.112302168.7

酒店经营原材料15.98%11.60%79.92%

47

45924897.931008510.5

酒店经营人工成本33.16%29.23%48.10%

25

43658965.844685930.2

酒店经营折旧31.52%42.13%-2.30%

41

26794434.618077509.9

酒店经营其他19.34%17.04%48.22%

69

39067218.122755500.7

印象演出人工成本69.26%79.39%71.68%

94

印象演出折旧312929.440.55%302539.421.06%3.43%

印象演出能源364223.180.65%303276.961.06%20.10%

16660784.7

印象演出其他29.54%5301200.7818.50%214.28%

3

10664390.7

餐饮服务原材料36.47%2267383.3624.34%370.34%

7

13476628.8

餐饮服务人工成本46.09%2617830.4028.10%414.80%

餐饮服务折旧3582169.2412.25%3457814.4337.12%3.60%

餐饮服务能源578756.041.98%441950.224.74%30.96%

餐饮服务其他936345.573.20%531488.835.70%76.17%说明无

13丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

2023年4月19日，龙腾公司与力方数字科技集团有限公司签订《股权转让协议》，龙腾公司以496.88万元收购力方数

字科技集团有限公持有丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司51%的股权，2023年4月28日完成工商变更登记。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）106866274.04

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例13.38%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例4.99%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例云南丽江白鹿国际旅行社有

139869653.184.99%

限公司丽江黑白水国际旅行社有限

221156708.202.65%

责任公司丽江联合假日旅行社有限公

318160015.782.27%

司

4丽江海外旅行社有限公司13641637.951.71%

5丽江程邦旅行社有限公司14038258.931.76%

合计--106866274.0413.38%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）19696961.03

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例6.94%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例1.96%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例丽江市玉龙雪山景区投资管

15554250.001.96%

理有限公司

2古城区自航酒水批发部3777474.021.33%

3云南从蔬源农资有限公司3737879.361.32%

4昆明盛贝德商贸有限公司3417514.281.20%

5云南永青商贸有限公司3209843.371.13%

合计--19696961.036.94%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

14丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

主要是广告、促销及

销售费用26864011.4616795096.3259.95%推广费较上年增加

1、人工成本较上年增加；

2、本年进行工程决算

及内控制度修订，中管理费用123174118.7591922486.0734.00%介费用较上年增加

3、酒店收入增加，本

年应付酒店管理方费用增加

财务费用-4710848.88-6677547.5428.58%

4、研发投入

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计970418326.45416845384.72132.80%

经营活动现金流出小计565012020.68300248143.2888.18%

经营活动产生的现金流量净额405406305.77116597241.44247.70%

投资活动现金流入小计127050456.63229875483.54-44.73%

投资活动现金流出小计394575116.96354336740.4411.36%

投资活动产生的现金流量净额-267524660.33-124461256.90-114.95%

筹资活动现金流入小计1000000.00100.00%

筹资活动现金流出小计137639677.753217832.044177.40%

筹资活动产生的现金流量净额-136639677.75-3217832.04-4146.33%

现金及现金等价物净增加额1241967.69-11081847.50291.68%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用项目2023年2022年同比增减增减变动的主要原因

经营活动现金本年随着旅游市场恢复，接待量增加，收到的营

970418326.45416845384.72132.80%

流入小计业款增加影响销售商品、提供劳务收到的现金

本年随着旅游市场恢复，接待量增加，公司收入经营活动现金及成本同比增加影响购买商品、接受劳务支付的

565012020.68300248143.2888.18%

流出小计现金，本年收入增加，缴纳增值税及附加税、环保资金较上年增加经营活动产生

本年随着旅游市场恢复，接待量增加，收到的营的现金流量净405406305.77116597241.44247.70%

业款增加影响销售商品、提供劳务收到的现金额

15丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

投资活动现金

127050456.63229875483.54-44.73%上年定期存单到期较本年多

流入小计投资活动现金

394575116.96354336740.4411.36%

流出小计投资活动产生

的现金流量净-267524660.33-124461256.90-114.95%上年定期存单到期较本年多额筹资活动现金

1000000.00100.00%本年子公司收到其少数股东出资资金100.00万元

流入小计

筹资活动现金本年实施每10股派2.50元（含税）的现金分

137639677.753217832.044177.40%

流出小计红，而上期未分红筹资活动产生

本年实施每10股派2.50元（含税）的现金分

的现金流量净-136639677.75-3217832.04-4146.33%红，而上期未分红额

本年随着旅游市场恢复，接待量增加，经营活动现金及现金等

1241967.69-11081847.50291.68%产生的现金流量净额增加，同时本期实施每10股

价物净增加额

派2.50元（含税）的现金分红1.37亿。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

报告期内，公司净利润251837803.32元，而经营活动产生的现金净流量为405406305.77元，二者存在较大差异的主要原因是：非付现的固定资产、使用权资产折旧、无形资产及长期待摊费用摊销的增加、经营性应收项目的减少、经

营性应付项目增加所致。详见本年度报告·第十节·财务报告·七、合并财务报表项目注释·79、现金流量表补充资料。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

622460455.621218487.

货币资金21.29%22.59%-1.30%

3869

收入增加，年应收账款9524253.690.33%5514407.640.20%0.13%末未到账营业款增加

17724324.118672071.2

存货0.61%0.68%-0.07%

51

255216269.235617268.

投资性房地产8.73%8.57%0.16%

7215

29812236.624639754.7

长期股权投资1.02%0.90%0.12%

49

1、寻云酒店

提升改造项目

116293080110242789及甘海子集散

固定资产39.77%40.09%-0.32%

8.261.60中心项目建设

完成预转固

2、月光城及

16丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

寻云酒店本年财务竣工决算完成调整预转固金额

1、本年寻云

酒店提升改造项目及甘海子集散中心项目

163287653.201278987.

在建工程5.58%7.32%-1.74%建设完成预转

3422

固减少；

2、本年继续

有序修建泸沽湖英迪格酒店

21294460.123313147.4

使用权资产0.73%0.85%-0.12%

75

合同负债4256779.340.15%3979004.330.14%0.01%

租赁负债7994541.430.27%8834073.220.32%-0.05%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

152629019.78202472105.93-24.62%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至截止未达是否投资本报报告报告到计披露披露为固项目投资项目告期期末资金项目预计期末划进日期索引定资名称方式涉及投入累计来源进度收益累计度和（如（如产投行业金额实际实现预计有）有）资投入的收收益

17丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

金额益的原因

2023

甘海年项公告

子集股东-目72022

22591028编

散中旅游投资100.04972月3年03自建是779528700.00号：

心项业及自0%958.日起月08.668.1820220目工筹57投入日

11

程试运营公告

2020

摩梭85921944本期编

旅游12.63年11小镇自建是25195139自筹0.000.00未开号：

业%月17项目.269.67业20200日

34

-

10852972

4972

合计------20318010----0.00------

958.

4.927.85

57

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向未使用的募集非公开资金

2162.704201219717568

2014年发行股7800075264015.64%175680

16.86.92.73

票募集.73万元，其中

18丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

13000.00万元购买了农业银行保本型结构性存款理财产品，

2000.

00万元

签订了三个月定期存

单（存款起始日为

2023年

10月23日，

到期日为2024年1月

23日）。

其余存放于募集资金专用账户中。

2162.704201219717568

合计--7800075264015.64%--0

16.86.92.73

募集资金总体使用情况说明

公司募集资金的存放与使用符合相关法律法规的要求，详细情况见同日登载于证券时报、中国证券报及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com）》的《公司关于募集资金 2023 年度存放与实际使用情况的专项报告》。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投是否已截至期项目达项目可募集资截至期资项目变更项调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是金承诺末累计和超募目（含投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生投资总投入金

资金投部分变额（1）金额＝状态日的效益效益重大变

额额（2）

向更）(2)/(1)期化承诺投资项目

1、香格

里拉香2019年-

48684.50598.2162.147171.

巴拉月是93.23%12月311754.6否否

1275634

光城项日8目

2、茶马

2016年

古道奔4243.44729.2

否4653.9101.62%01月19-145.86否否子栏精73日品酒店

19丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

项目

3、玉龙

雪山游2013年

10845.10849.

客综合否8200100.03%09月20927.2否否

511

服务中日心项目

4、补充

12197.12197.12197.

流动资否不适用否

929292

金承诺投

73325.78296.2162.174947.

资项目-------973.34----

510766

小计超募资金投向无

73325.78296.2162.174947.

合计-------973.34----

510766

分项目说明未

1.茶马古道奔子栏精品酒店项目于2016年1月19日建成并开始试营业。2023年度，实现净利润-145.86万

达到计元，亏损的主要原因：自项目投运以来，德钦县各区域酒店投资建设增加，行业竞争有所加剧。

划进

2.本报告期，随着市场环境复苏，玉龙雪山游客综合服务中心项目接待游客数量较上期增加，本年盈利

度、预

927.20万元，盈利情况比上年明显好转。

计收益

3、截止2023年12月31日，香巴拉月光城项目累计投资金额47171.34万元，募集资金投入进度93.23%，

的情况

这里的“累计投资金额”是实际支付的工程款项，“募集资金投入进度”是以实际支付的工程款计算得出，和原因

该“募集资金投入进度”低于项目现场实际工程进度，主要原因是工程结算周期及资金支付进度低于实际的（含工程完工及完成进度，施工合同一般约定：工程竣工验收合格后支付至已完工程量总价款的70%-80%，工程“是否竣工结算后付到工程结算总价款的97%，故目前支付进度占该项目投资总额的93.23%。香格里拉香巴拉月光达到预城项目已于2021年3月1日开始营业，该项目本期亏损1754.68万元。效益低于预期的主要原因是：1）计效香格里拉旅游市场接待游客情况恢复有一定时间，公司酒店入住率及房价低于整体预期。2）酒店部分已于益”选

2021年3月1日开业，文化体验区已根据会计准则的要求计提折旧，但因市场等原因，暂未展开正式招商、择“不销售等运营，没有实现收入。3）酒店还处于市场培育推广期。4）近年来，人工成本上涨较快，同时，在商适用”

业街部分未营业无收益情况下，需要投入一定的成本进行保养维护，运营成本增加。

的原

因）项目可行性发生重大不适用变化的情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资不适用项目实施方式

20丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

调整情况募集资适用金投资2014年2月20日召开的第五届董事会第二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投项目先资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金8890.66万元置换预先已利用自筹资金投入香格里拉期投入

香巴拉月光城项目、玉龙雪山游客综合服务中心项目的资金8890.66万元。本公司已经于2014年3月4日及置换

将募集资金8890.66万元转入公司结算账户。

情况用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使

用的募未使用的募集资金17568.73万元，其中13000.00万元购买了农业银行保本型结构性存款理财产品，集资金2000.00万元签订了三个月定期存单（存款起始日为2023年10月23日，到期日为2024年1月23日）。

用途及其余存放于募集资金专用账户中。

去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

21丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润丽江云杉云杉坪客坪旅游索11701021003901774177259567975064348子公司运索道营23925600

道有限公07.3761.139.599.430.63运司丽江和府酒店建设71206116699126147537736193053907380酒店有限子公司150000000

经营86.2421.1447.64.20.03公司丽江玉龙雪山印象印象丽江21657621772605137731470864885691605旅游文化子公司60000000

演出40.7247.2266.388.417.51产业有限公司

迪庆香巴---酒店建设52113183783049拉有限公子公司45000000678895224216222422034

经营84.410.39

司9.538.382.10报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

购买日2023年5月1日至年末，丽江丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有收购泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公限公司

司实现净利润-197093.50元主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）我国旅游业的发展前景

随着我国居民收入水平不断提高，旅游消费已经成为居民消费的重要组成部分。据统计，2023年全年国内生产总值达到

126万亿元，比上年增长5.2%，连续四年突破100万亿元；全国居民人均可支配收入3.92万元，比“十三五”末有了大幅增长。“十三五”期间我国年人均出游超过4次，旅游成为小康社会人民美好生活的刚需；“十四五”时期，我国将全面进入大众旅游时代，出游人群将进一步扩大，出游频次将进一步增加，旅游将逐渐发展为一种生活、学习和成长方式。2023年，我国国民经济恢复向好态势，经济基本面回暖重塑企业信心，旅游业复苏潜力显著释放。以假日市场复苏为引领，文化和旅游融合更加深入并实现多业态赋能，助力特色旅游资源开发与活化利用，共同推进旅游业复苏、转型、创新和提质升级。

1、旅游市场潜力巨大

随着人民富裕程度的提高，闲暇时间和可支配收入的增多，将推动国内旅游需求以较高的速度增长，我国是世界第一人口大国，有着世界上最大的旅游客源市场。据统计，2023年，国内出游人次48.91亿，比上年同期增加23.61亿，同比增长93.3%。其中，城镇居民国内出游人次37.58亿，同比增长94.9%；农村居民国内出游人次11.33亿，同比增长

88.5%。国内游客出游总花费4.91万亿元，比上年增加2.87万亿元，同比增长140.3%。其中，城镇居民出游花费4.18万亿元，同比增长147.5%；农村居民出游花费0.74万亿元，同比增长106.4%。

2、旅游资源得天独厚

我国国土广袤，山川秀美，历史悠久，文化璀璨，民族众多，漫长的历史和辽阔的国土形成了无比丰厚的旅游资源。据研究表明，我国自然类和人文类的旅游资源居世界第一位，超过美国、西班牙、法国等旅游强国。

3、政策及规划支持

22丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

作为国民经济战略性支柱产业，中央高度重视旅游业发展。2022年8月，国务院印发《“十四五”旅游业发展规划》，顺应我国将全面进入大众旅游时代的机遇，《规划》发出了“加快旅游强国建设”的号召，从坚持创新驱动发展、优化旅游空间布局、构建科学保护利用体系、完善旅游产品供给体系、拓展大众旅游消费体系等角度推动旅游业未来发展。

2023年7月，国务院办公厅转发的《关于恢复和扩大消费的措施》，针对丰富文旅消费提出了促进假日消费、加强区域

旅游品牌和服务整合、健全旅游基础设施、推动夜间文旅消费规范创新发展、建设新型文旅消费集聚区等举措。2023年

9月，《中共中央国务院关于完善促进消费体制机制进一步激发居民消费潜力的若干意见》针对推进文化旅游体育消费

持续提质扩容，提出了开展全域旅游示范区创建、推动主题公园规范发展、提升乡村旅游品质、支持邮轮等消费大众化发展、建立现代体育产业体系等内容。

历经三年的深度萧条，2023年国内旅游市场快速复苏，入出境旅游市场实现了预期增长，旅游供应链得到了稳步修复。

2024年的国内旅游和国民休闲将转入繁荣发展的新阶段，入出境旅游市场的复苏进程将进一步加速。世界级旅游城市、世界级旅游景区和度假区、国家旅游线路、国家级旅游城市和街区建设有望进一步提速，旅游投资、项目建设和市场主体的创业创新也将迎来新一轮的理性增长。

（二）云南旅游业发展前景

1、云南旅游发展具有丰富的资源基础，以复杂的地理环境，丰富的生物资源和多样性民族文化为背景形成的云南旅游资源，具有多样性、奇异性及多重景观组合优良的特点，不仅自然景观丰富多样，而且以民族文化为代表的人文景观奇异多彩，为旅游业发展提供了丰厚的民族文化底蕴，自然景观和人文景观之间组合优良，相得益彰，不少景区（点）在世界上有较高的知名度和品位。适宜开展多种类型的旅游活动，具有发展成为世界级旅游产品的条件。

2、具有邻近东南亚，南亚周边国家的地缘优势。通过建设国际大通道，配合云南境内的公路、铁路、航空网和水运建设，

有利于与周边国家和省区开展合作，并融入东南亚，南亚旅游圈。

3、旅游业发展积累了一定基础，经过多年来对旅游业的大力投入和培育，使旅游业基础建设取得了突破性的进展，创建

了一批知名度较高的精品景区景点，全省目前已拥有国家级和省级文明风景旅游示范点14个，拥有12个国家级风景名胜区，一个国家级旅游度假区，位居全国第三。

4、西部大开发战略的实施为云南旅游业发展提供了良好的机遇。在西部大开发战略中国家明确了对旅游业发展较为有利

的各种优惠政策，为云南省旅游业发展创造了良好的宏观政策环境。

5、云南省抓住旅游业强劲复苏窗口期，积极推进文旅融合，实施一批重大文旅产业项目，抓典型树品牌，与时俱进规范旅游管理，丰富优质旅游供给，旅游业态、产品、模式创新和服务创优取得新进展新成效。2023年云南省先后印发《云南文化和旅游强省建设三年行动》《关于加快推动旅游高质量发展守护好云南旅游金字招牌的意见》，完成“十四五”规划中期评估，明确构建“两线一带一区”旅游空间布局，推出系统配套的政策措施。云南省委、省政府高位统筹推动，为全省旅游高质量发展明确方向，汇聚多部门齐抓共管工作合力，逐步构建“大旅游”工作格局。全省接待游客10.42亿人次、旅游总收入1.44万亿元，同比分别增长24%、52.3%，分别恢复到2019年的129%、130%，“有一种叫云南的生活”成为世人向往的“诗和远方”。

（三）丽江市旅游业发展概况及前景

丽江市是三项世界遗产的聚集地，自然景观和民族文化的高度融合成就了丽江无以伦比的独特魅力。同时，丽江位处“一带一路”建设、长江经济带发展和西部大开发三大国家发展战略的重要交汇点，区位优势明显。丽江历届政府都十分重视旅游业的发展，经过二十多年的发展，丽江旅游业已誉满全球，丽江已从一个被人遗忘的边缘小镇发展成为国内外知名的旅游热点城市，旅游业已成为丽江市经济社会发展的支柱产业。2023年，丽江市抢抓机遇推动文化旅游强劲复苏，预计全年接待游客6986万人次、旅游业总收入1066亿元，分别为2019年的132％、103％。

近年来，丽江市全面贯彻省委、省政府对丽江文化旅游高质量发展的要求，围绕高端化、国际化、特色化、智慧化的方向，以新业态、新场景、新模式赋能丽江文旅产业迭代升级，全力打造全国文旅高质量发展示范城市和世界文化旅游名城。

丽江市以一体两翼、一带两区、四环多点的总体布局，推动丽江旅游从古城雪山游向全域旅游转变；坚持景城一体、全城一景，实施“五个县城”建设和农村人居环境整治提升，打造服务品质高、旅游要素全、吸引力强，宜居、宜业、宜游、宜乐的国际花园城市；提升和建设一批半山酒店、旅游民宿，推动住宿业提档升级，推进全域旅游建设。

为打造高端文旅品牌，丽江市将持续培育竞争力强的文旅龙头企业，培育文旅创意、旅游电子商务、康养旅居、营地、户外运动、亲子研学、婚纱旅拍等主题新业态企业，壮大文旅市场主体。紧抓长江经济带、茶马古道旅游经济带、世界级旅游景区、大滇西旅游环线建设等重大机遇，策划质量水平高、带动作用强、市场前景好的重大招商项目，培育具有国际吸引力的文旅产品，提升服务设施的国际化水平、市场监管水平，优化诚信服务体系，营造文明旅游新风尚，全力提升文旅品牌。

（四）公司业务趋势及方向

结合国内旅游消费需求多元化、个性化、品质化、高端化的转变趋势，公司以旅游文化消费为引领以供给侧结构性改革为重点以国际化、高端化、特色化发展为方向，重点在大众观光市场、休闲度假和生态特种旅游三个市场上扩展业务。

23丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

并针对旅游细分市场，采取了不同的竞争策略，巩固了公司的优势地位。

——做大观光旅游产品：围绕玉龙雪山 5A 级景区，公司通过冰川公园旅游索道、云杉坪森林公园旅游索道、牦牛坪旅游索道、印象丽江大型实景演出、雪厨餐饮中心、景区环保巴士、丽江雪川游客港等项目巩固提升玉龙雪山观光游览产品，实现观光游览市场的稳步增长。

——做优休闲度假游产品：依托丽江古城，通过引入“洲际”、“英迪格”、“丽世”三个国际品牌酒店加5596旅游文化创意园形成旅游度假综合体，以及泸沽湖摩梭小镇项目着力拓展休闲度假市场。

——做精高端定制旅游产品：围绕滇川藏大香格里拉生态旅游圈和大滇西旅游环线打造高端、个性化特种旅游文化产品，积极满足“定制化”市场需求。目前已在丽江、香格里拉、奔子栏、巴塘、稻城（亚丁）、泸沽湖、金沙江旅游经济带，通过投资新建或合作建立小型精品酒店为服务基地，通过越野车、直升机租赁、自驾营地等方式提供交通服务，目前已基本形成首期精品旅游环线。

公司在未来的开发、经营中将继续发挥区位核心旅游资源优势，品牌优势，经营管理经验优势，营销优势。使公司的各项业务迈上一个新的台阶。

（五）风险分析

1、索道安全风险

客运索道属于特种设备，索道的设计，施工和营运技术难度大，索道设备部件质量，设计施工，控制系统，管理和技术，电力保障，不可抗力等因素，都可能带来安全隐患。索道运营面临安全风险，如若发生安全事故，将可能造成人员伤亡，财产损失，赔偿损失和处罚相关损失，可能导致客源下降，对公司构成不利影响。

应对措施：（1）索道按国家法律法规的要求，建立健全了安全管理制度、日常检查巡查和隐患排查整理制度，并在日常工作中严格执行，确保索道随时都处在最安全运行状态。（2）若遇停电或普通设备故障，及时启动备用应急驱动系统，将线路上的游客送回站内；（3）公司制订了线路应急救援预案，成立了相应救援组织，配备了救援设备，并定期演练。

当索道发生不能运转的故障时，索道启动线路应急救援预案，对置留在线路上的游客进行救援；（4）对极端天气（如大风、雷击等），索道及时停运。

2、市场竞争风险

随着旅游业的不断发展，旅游市场上的竞争变得更加激烈，市场环境更加复杂，竞争手段更加层出不穷。随着一些大企业，大财团的进入，在残酷的竞争环境中，公司有可能会丧失传统的竞争优势，这将给公司构成不利影响。

应对措施：整合公司各项业务，充分发挥各项业务的协同效应，联动发展，提升公司的核心竞争力，加大市场营销力度，加强营销管理，提升服务能力与品质，满足多层次消费游客的需要。

3、管理风险目前，公司已经构建了索道，酒店，文化演艺，大型餐饮及附属旅游经营项目的联合体，业务范围也从区域内扩展到了区域外，随着业务的多元化，以及业务范围的跨地域化，公司旅游业务覆盖的产业链不断完善，对公司的管理提出了更高的要求，如公司不能在服务、人才、营销、管理、技术等方面实行有效整合，充分发挥公司多元化的经营优势，将对公司的经营业绩产生一定影响。

应对措施：科学规范经营管理，不断完善公司内控管理体系、投资决策体系和“三重一大”决策机制，加强人才队伍建设和团队建设，加提升管理能力。

4、不可抗力的风险

公司作为社会服务企业，不可抗力对公司的经营可能造成大的影响，其中重大流行病和自然灾害造成的影响最为严重。

公司经营的索道产品的定价属于政府定价范围，若政府调整索道票价将会对公司业绩造成影响。

应对措施：充分研究并及时制定相应措施，加强经营管理，提高抗风险能力，尽力将不可抗力影响和程度降到最低。

5、项目投资风险

公司新建投资项目是建立在充分的市场调研论证基础上的，具有可操作性。但由于建设周期长，在项目实施及后续经营过程中，市场情况复杂多变，可能因政策变化、市场需求变动，以及其他不可预见的因素，导致项目运营未能实现预期收益的风险。

对策：加强项目投资管理，加快项目建设速度和实施进程；加强内部管理和成本控制，降低运营成本；加大市场推广力度，积极引导市场，及时调整营销策略，提高服务质量，提高项目的效益。

（六）2024年度重点工作计划

2024年，公司将继续按照“十四五”战略规划，开展以下重点工作：

（一）抓经营管理：旅游经济稳步加速回暖，必须牢牢抓住市场机遇，努力将公司经营的各项经营业务推上一个新台阶。

24丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（二）抓产品整合：充分利用公司的资源优势，实现建成项目的资源与市场的融合，实现各区域商业业态的产品整合，开展业态产品的市场化招商和运营。

（三）抓招商引资：对玉龙雪山甘海子片区商业用地资源、泸沽湖摩梭小镇商业用地资源、迪庆香巴拉月光城商

业用地资源进行充分整合，发挥资源禀赋优势，实现资源的市场化，促成项目招商合作和价值变现。

（四）抓项目建设：完成泸沽湖英迪格酒店项目的建设并投入运营；抓紧推进牦牛坪旅游索道改扩建项目、泸沽

湖演艺剧场等投资开发项目的前期审批及工程建设工作；积极寻找旅游资源开发和整合投资机会，储备机会项目，在条件成熟的时候，根据市场需求，以投资新建、并购、资产整合或合作运营开发等多种方式积极参与开发和运营。

（五）2024年总体经营目标

公司在总结近年经营情况和分析2024年经营形势的基础上，结合公司2024年度经营目标、战略发展规划及市场开拓情况，计划2024年实现营业收入8.29亿元实现归属于母公司股东的净利润2.06亿元。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

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25丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规，以及监管机构的部门规章制度，构建了“三会一层”的现代公司治理架构，建立了以股东大会为最高权力机构，董事会为决策机构，监事会为监督机构，经理层为执行机构的有效公司治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。董事会下设提名、薪酬与考核、审计及战略委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。具体包括：

1.股东大会是公司的最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，其权力符合《公司法》、《证券法》的规定。公司严格按照股东大会规范的要求召集、召开股东大会。年度股东大会每年召开一次，于上一个会计年度完结后的六个月之内举行，在《公司章程》规定的情形下可召开临时股东大会。通过董事会对公司进行管理和监督，依法行使决定公司发展战略、经营方针、投资计划、审议公司资本的变动事宜、审议公司的重大交易事项、选举和更换董事、监事

等《公司法》、《证券法》及《公司章程》等所规定的权力。

2、公司董事会、监事会、经营层情况：

（1）公司董事会现有十一名董事、一名董事会秘书，其中独立董事四名，独立董事中有两名会计方面的专业人士。

董事会是公司的常设决策机构，由股东大会选举产生，履行向股东大会负责、召集股东大会、并向大会报告工作、执行股东大会的决议等职权；是公司的经营决策中心，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案；负责保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯，负责监督公司合法运作。董事会秘书负责处理董事会日常事务及公司信息披露工作。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责。

（2）公司监事会由五名成员组成，其中包括两名职工监事。监事会是公司的监督机构，对董事、高级管理人员的行

为进行监督，向股东大会负责并报告工作。按照《公司法》、《公司章程》等有关规定，监事会负责检查公司的财务情况；对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律法规或者章程的行为进行监督。监事由股东提出候选人名单，经股东大会出席会议的股东所持表决权的半数以上同意选举和罢免；职工监事由公司职工民主选举和罢免。

（3）董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，为专门委员会分别制

定了实施规则，明确规定了每个专门委员会的权力职责和决策程序，发挥了各专门委员会的专业决策与监督职能。

（4）经营层由总经理一名、副总经理四名、财务总监一名组成。

（二）公司已经建立的公司治理相关制度及披露情况

26丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内，公司对公司治理制度进行了全面的梳理，并根据最新的相关法律法规修订完善，2024年1月18日召开

第七届董事会第二十七次会议、2024年3月8日召开2024年第一次临时股东大会审议通过以下制度：

序号制度名称批准机构披露时间

1公司章程2024年第一次临时股东大会2024.03.08

2股东大会议事规则2024年第一次临时股东大会2024.03.08

3董事会议事规则2024年第一次临时股东大会2024.03.08

4监事会议事规则2024年第一次临时股东大会2024.03.08

5总经理工作细则第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

6独立董事工作制度2024年第一次临时股东大会2024.03.08

7独立董事年度报告工作制度第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

8董事会秘书工作制度第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

9董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

股份专项管理制度

10关联交易决策制度2024年第一次临时股东大会2024.03.08

11募集资金使用管理制度第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

12内部审计制度第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

13投资者关系管理制度第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

14董事会专门委员会实施细则2024年第一次临时股东大会2024.03.08

15信息披露事务管理制度第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

16审计委员会年报审议工作规则第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

17年报信息披露重大差错责任追究制度第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

18内幕信息知情人登记管理制度第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

19外部信息使用人管理制度第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

20对外担保决策制度2024年第一次临时股东大会2024.03.08

21股东大会累积投票实施细则2024年第一次临时股东大会2024.03.08

22重大信息内部通报制度第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

23特定对象来访接待工作制度第七届董事会第二十七次会议2024.01.19

24股东大会网络投票实施细则2024年第一次临时股东大会2024.03.08

25独立董事专门会议工作制度2024年第一次临时股东大会2024.03.08

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，能够独立规范运作。

1、业务独立：公司拥有独立、完整的服务、供应和销售系统，独立开展业务，不存在对控股股东的依赖或与控股股东共

同使用同一销售渠道或同一商标的情况，控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情形。

2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均严格按照相关法律、法规和公司章程的规定产生。公司总经理、副总

经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职于公司并在公司领取报酬，未在持有本公司的股东单位及其下属企业担任职务。公司设有人力资源部，拥有独立的劳动、人事及工资管理体系，不存在受控股股东干涉的现象。

3、资产独立：公司业务和生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、商标和专有技术及其他资产的权属由公司独立享有，不存在与控股股东共有的情况。公司对资产拥有全权的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

4、机构独立：公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规以及监管机构的部门规章制度，构建了“三会一层”

的现代公司治理架构，建立了以股东大会为最高权力机构，董事会为决策机构，监事会为监督机构，经理层为执行机构的有效公司治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机

27丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文制。三会一层各司其职、规范运作。董事会下设提名、薪酬与考核、审计及战略委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。公司与控股股东单位之间不存在混合经营、合署办公的情况，不存在控股股东干预本公司组织机构设立与运作的情况。

5、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，并制定了符合上市公司要求的、规范的内部控制制度，公司独立开设银行账户，独立纳税。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2022年度股东大2023年05月262023年05月272022年度股东大

年度股东大会45.65%会日日会决议公告

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

2010

和献董事年05男62现任中长月08日

2019

张海副董年11男43现任安事长月22日

2016

张松年11男63董事现任山月14日

2019

彭云年11女60董事现任辉月22日

2022

张年03女48董事现任静月29日

28丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2019

吴灿年11女52董事现任英月22日董2001

刘晓事、年10男54现任华总经月01理日

2016

焦炳独立年11女62现任华董事月14日

2016

陈独立年11女66现任红董事月14日

2016

龙云独立年11男48现任刚董事月14日

2019

盘莉独立年11女55现任红董事月22日

2019

监事王政年11男64会召现任军月22集人日

2021

孙年03女41监事现任洁月29日

2019

李映年11男49监事现任红月22日

2013

邓丽年11男52监事现任星月18日

2013

王年11女50监事现任岚月18日

2011

董事杨年0714041404男49会秘现任宁月2200书日

2007

杨副总年11男49现任宁经理月07日

2013

杨正副总年11男50现任彪经理月18日史云男56副总现任2016

29丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

波经理年11月14日

2019

崔文副总年11男42现任进经理月22日

2013

吕庆财务年11男49现任泽总监月18日

14041404

合计------------000--

00

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

一、董事

1、和献中先生，1961年生，博士研究生学历。现任丽江玉龙旅游股份有限公司董事长、丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司董事长。和献中先生1979年参加工作，历任迪庆州州委、丽江市委机要秘书、丽江地区旅游事业管理委员会办公室主任、丽江玉龙雪山旅游开发总公司副总经理、总经理、董事长、丽江玉龙雪山省级旅游开发区管委会副主任、主任等职，2010年5月起任丽江玉龙旅游股份有限公司董事长、党委书记。

2、张松山先生，1961年生，博士学位，高级工程师，现任本公司董事，2001年9月至今担任华邦生命健康股份有限公司董事长。曾任重庆华邦生化技术有限公司总经理，重庆华邦制药有限公司董事、总经理，华邦生命健康股份有限公司总经理。张松山先生同时兼任西藏汇邦科技有限公司董事长、重庆华邦酒店旅业有限公司董事长、广西大美大新旅游有限公司董事长、丽江山峰旅游商贸投资有限公司董事长、重庆华邦颐康旅游发展有限责任公司执行董事、重庆华邦制药

有限公司董事、陕西汉江药业集团股份有限公司董事、丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司董事、丽江玉龙旅游股份有

限公司董事、陕西太白山秦岭旅游股份有限公司董事、陕西太白山索道管理有限公司董事

2、张海安先生，无境外永久居留权，1981年出生，经济学博士，注册会计师（非执业会员），现任本公司副董事长，

2018年10月至今担任华邦生命健康股份有限公司总经理，2018年11月至今担任华邦生命健康股份有限公司董事。曾任

瑞华会计师事务所项目经理，西南证券股份有限公司投资银行事业部执行董事。张海安先生同时兼任北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司董事、沈阳新马药业有限公司董事、四川明欣药业有限责任公司董事、深圳普瑞金生物药业有限公司

董事、陕西汉江药业集团股份有限公司董事、山东凯盛新材料股份有限公司董事、丽江玉龙旅游股份有限公司董事、山

东福尔有限公司董事、重庆华邦颐康旅游发展有限责任公司总经理。

3、彭云辉女士，无境外永久居留权，1964年出生，硕士学位，高级经济师，现任本公司董事，华邦生命健康股份有限

公司董事、董事会秘书，曾任原重庆华邦制药股份有限公司行政部部长。彭云辉女士同时兼任重庆天极旅业有限公司执行董事、丽江玉龙旅游股份有限公司董事、丽江山峰旅游商贸投资有限公司董事、西安众盈医疗信息科技有限公司董事。

5、张静女士，1976年4月生，本科学历，注册会计师。张静女士1994年9月-1998年7月任昆明真达发展有限公司财务经理，1998年7月-2000年8月任云南联合审计师事务所助理审计员，2000年8月-2010年1月任中审亚太会计师事务所助理审计员、项目经理、高级项目经理，2010年1月至今在云南省投资控股集团有限公司工作，历任内审部业务经理助理、内审部业务经理、内审部副部长、风险管控部资深业务经理助理、风险管控部副部长，现任云南省投资控股集团有限公司经营管理部中层副职。

6、吴灿英女士，1972年生，硕士学历。1999年起一直从事旅游相关行业工作，历任丽江市旅游服务星级评定委员会办

公室主任、丽江市旅游服务培训中心副主任、丽江市旅游标准化服务中心主任、丽江市诚信旅游服务质量监理有限公司

董事长、总经理、丽江旅游职业培训学校有限责任公司董事长等职务。现任丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会党工委委员，丽江市旅游开发投资集团有限责任公司党委委员、副总经理，丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司党委书记、总经理。

7、刘晓华先生，1970年生，硕士研究生学历。现任本公司董事、总经理。刘晓华先生历任丽江公安局干警、丽江玉龙

30丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

雪山省级旅游开发区管理委员会招商办主任、丽江玉龙雪山旅游滑雪场副总经理、丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司副总经理。2001年10月至今担任本公司董事、总经理。

8、焦炳华女士，1962年12月生，硕士研究生学历，高级会计师注册会计师、注册税务师。现任北京北量机电工量具

有限公司总经理、北京清大天达光电科技股份有限公司董事长。焦炳华女士历任北京量具刃具厂财务处长、总会计师、副厂长，金一科技有限公司董事长。

9、陈红女士，1958年生，本科学历。历任天津商业大学人事处职称办副主任。中澳合资深圳澳科电缆有限公司物流部经理。国信证券股份有限公司总裁助理、国信证券股份有限公司投资银行综合管理部副总经理。鹏华基金管理有限公司总裁助理兼总裁办总监、鹏华基金市场营销部总监、鹏华基金上海分公司总经理。2014年，国信证券股份有限公司退休。

10、龙云刚先生，1976年生，本科学历注册会计师、注册资产评估师、高级会计师。龙云刚先生历任亚太会计师事务

所部门主任、太平洋证券股份有限公司投资银行总部业务董事（准保荐代表人）、2012年2月至2022年6月任震安科

技股份有限公司董事、副总经理、财务总监，2022年7月至今，任深圳永信瑞和会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所项目经理，2016年至今任本公司独立董事，2018年7月至今兼任昆明龙津药业股份有限公司独立董事。

11、盘莉红女士，1969年出生，毕业于西南政法大学，法律研究生学历，第三届重庆市十佳女律师、2017年度最佳商业交易（非诉讼）律师。现任重庆坤源衡泰律师事务所合伙人；重庆仲裁委员会仲裁员；重庆律师协会资本市场与证券专业委员会副主任；重庆正川医药包装材料股份有限公司独立董事。

二、监事

1、王政军先生，1960年生研究生学历，高级经济师，1982年7月至1984年1月任陕西汉江制药厂子校教师；1984年

2月至1994年2月任陕西汉江制药厂团委书记、党办主任、厂办主任、党政支部副书记；1994年3月至1995年8月任

陕西汉江制药厂车间主任、党支部书记；1995年9月至1998年12月任陕西汉江制药厂（公司）工会主席、监事；1998年12月至2002年11月任陕西汉江江药业股份有限公司总经理、党委委员；2002年12月至2019年9月任陕西汉王药

业有限公司董事长；2019年9月至今任陕西汉王药业股份有限公司副董事长、党委书记；2002年12月至2021年8月任陕西汉江药业集团股份有限公司副董事长兼总经理、董事长；2012年1月至2021年4月任陕西东裕生物科技股份

有限公司董事长；2014年5月至2022年3月，任陕西太白山秦岭旅游股份有限公司副董事长兼总经理；2022年3月至今任陕西太白山秦岭旅游股份有限公司副董事长；2021年08月至今任华邦生命健康股份有限公司监事会主席。

2、孙洁女士，1983年12月生，法学硕士，律师。孙洁女士2010年5月至2013年2月北京大成(昆明)律师事务所律师；

2013年2月至2014年8月昆明星耀集团实业有限公司工作；2014年8月至2018年10月东亚银行(中国)有限公司昆明分行贷款操作部；2018年10月至2020年1月云南省铁路投资有限公司资本运营部（其间：2019年4月至2020年1月借调云南省投资控股集团有限公司风险管控部工作）；2020年1月至今，云南省投资控股集团有限公司风险管控部法律风险管理岗（三级经理正职）。

3、李映红先生，1975年生，本科学历，2000年毕业于云南财经大学信息统计专业。参加工作后一直就职于玉龙雪山景区，历任玉龙雪山景区信息中心副主任，玉龙雪山景区投资公司财务负责人，玉龙雪山高尔夫常务副总经理。目前担任大玉龙景区事务管理中心负责人，玉龙雪山高尔夫俱乐部董事长法人，丽江市玉龙雪山景区投资公司副总经理。

4、邓丽星先生，1972年生，本科学历。邓丽星先生1993年参加工作，历任丽江县第六中学教师、云南森龙集团森龙大

酒店部门经理、森龙旅行社部门经理，2006年10月至今在丽江玉龙旅游股份有限公司工作，历任酒店事务部副经理、办公室副主任、主任、行政总监、工会主席等职务，现任公司党委专职副书记、纪委书记。

5、王岚女士，1974年生，大专学历，会计师，具有证券从业人员资格，深圳证券交易所颁发的《董事会秘书资格证书》。王岚女士毕业于云南财经大学会计学专业，1996年4月－2005年3月在太平洋证券股份有限公司（原云南证券有限责任公司）曲靖营业部工作；2005年9月起至今在丽江玉龙旅游股份有限公司证券部工作。

三、高级管理人员

1、刘晓华先生，见董事简历。

2、杨宁先生，1975年5月生，大学学历已取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书。杨宁先生毕业于云南财经

大学贸易经济系贸易经济专业，1998年8月至2000年5月在丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司任总经理秘书；

2000年5月至2001年10月在丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司上市工作筹备组工作；2001年10月起至丽江玉

龙旅游股份有限公司工作，历任丽江玉龙旅游股份有限公司董事会办公室副主任、行政部经理、人力资源部经理，公司总经理行政助理兼办公室主任等职务，2007年10月起任公司副总经理，2011年7月起任公司董事会秘书。

3、杨正彪先生，1974年生，本科学历，毕业于中南林学院机械工程系。1997年进入本公司工作，历任丽江玉龙旅游股

份公司索道经营分公司总经理助理，索道经营分公司常务副总等职，2007年2月任索道经营分公司总经理。2012年9月起任索道运营管理事业部总经理兼任索道经营分公司总经理，2007年11月至2013年11月任公司职工代表监事，2013年11月至今任公司副总经理。

4、史云波先生，1968年生，硕士研究生学历。历任云南省机械进出口公司进出口三部经理、总经理助理、董事等职务，

2003年3月至2010年8月任丽江玉龙旅游股份有限公司副总经理，2010年8月至2011年4月云南玉龙湾旅游发展有限

31丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

公司执行董事及副总经理，2012年8月至2016年5月云南聚恩贸易有限公司董事长，2016年5月至11月任公司董事长投资助理，2016年11月起任公司副总经理。

5、崔文进先生，1982年生，硕士研究生学历，毕业于泰国布拉帕大学人力资源管理专业。2008年10月参加工作，历任

丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会文秘，丽江玉龙旅游股份有限公司文秘、办公室副主任、人力资源部经理，人力资源总监，总经理助理，2019年月11月至今，任丽江玉龙旅游股份有限公司副总经理，兼任丽江和府酒店有限公司总经理。

6、吕庆泽先生，1975年8月生，大学学历，毕业于云南财经大学会计系会计学专业。毕业后先后取得会计师资格证书、香港浸会大学运用会计与金融理学硕士学位和高级会计师资格证书。1997年7月至2000年4月在丽江森龙集团股份有限公司任会计；2000年5月至2001年10月在丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司上市工作筹备组工作；2001年

10月起至今在丽江玉龙旅游股份有限公司工作，历任财务部副经理、经理，2013年11月至今任公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴丽江玉龙雪山旅

2010年05月08

和献中游开发有限责任董事长否日公司华邦生命健康股2004年09月19张松山董事长是份有限公司日华邦生命健康股2018年10月30张海安董事、总经理是份有限公司日

华邦生命健康股董事、董事会秘2001年09月01彭云辉是份有限公司书日云南省投资控股经营管理部中层2021年01月01张静是集团有限公司副职日丽江市玉龙雪山

党委书记、总经2019年09月25吴灿英景区投资管理有是理日限公司陕西太白山秦岭

2019年09月01

王政军旅游股份有限公副董事长是日司华邦生命健康股2021年08月01王政军监事会主席是份有限公司日云南省投资控股风险管控部法律2018年08月01孙洁是集团有限公司风险管理日丽江市玉龙雪山

2019年09月01

李映红景区投资管理有副总经理是日限公司在其他单位任职情况

□适用□不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：经公司薪酬和考核委员会提议，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于调整公司高管人员薪酬方案》并提请2003年年度股东大会审议通过了该方案。2007年公司第二届董事会第二十四次会议审议通过并提请2007年第三次临时股东大会审议通过的《关于董事津贴的议案》确定公司独立董事津贴为每

人每年5万元，非独立董事每人每年3万元。公司独立董事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用由公司承担。

2011年7月公司第四届董事会第七次会议审议通过了：（1）《关于调整董事长薪酬的议案》：2011年起，董事长年薪

32丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

由20万元调整为30万元，并经2011年第二次临时股东大会审议通过；（2）《关于调整高级管理人员薪酬的议案》，调整方案如下：自2011年起，总经理年薪由16万元调整为24万元，副总经理（含财务总监、董事会秘书）年薪由13万元调整为20万元。

2018年4月20日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了《公司董事薪酬绩效管理办法》、《公司高级管理人员薪酬绩效管理办法》，其中《公司董事薪酬绩效管理办法》提交2018年5月15日召开的2017年度股东大会审议通过。

公司董事、监事和高级管理人员报酬确定依据：公司的实际经营情况和盈利能力以及其实际工作业绩。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

和献中男62董事长现任37.3否张海安男43副董事长现任3是张松山男63董事现任3是彭云辉女60董事现任3是张静女48董事现任3是吴灿英女52董事现任0是

刘晓华男54董事、总经理现任31.21否焦炳华女62独立董事现任5否陈红女66独立董事现任5否龙云刚男48独立董事现任5否盘莉红女55独立董事现任5否王政军男64监事会召集人现任0是孙洁女41监事现任0是李映红男49监事现任0是

邓丽星男52监事现任22.9否

王岚女50监事现任8.38否

董事会秘书、

杨宁男49现任23.74否副总经理

杨正彪男50副总经理现任23.74否

史云波男56副总经理现任22.74否

崔文进男42副总经理现任23.74否

吕庆泽男49副总经理现任23.74否

合计--------249.49--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第七届董事会第二十次会议

第七届董事会第二十次会议2023年03月31日2023年04月04日决议公告

第七届董事会第二十一次会第七届董事会第二十一次会

2023年04月21日2023年04月22日

议议决议公告

第七届董事会第二十二次会第七届董事会第二十二次会

2023年05月05日2023年05月06日

议议决议公告

第七届董事会第二十三次会

第七届董事会第二十三会议2023年06月30日2023年07月01日议决议公告

第七届董事会第二十四次会第七届董事会第二十四次会

2023年08月10日2023年08月11日

议议决议公告

第七届董事会第二十五次会2023年09月26日2023年09月28日第七届董事会第二十五次会

33丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

议议决议公告

第七届董事会第二十六次会第七届董事会第二十六次会

2023年10月23日2023年10月24日

议议决议公告

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议和献中716否1张海安716否0张松山716否0彭云辉716否0张静716否1吴灿英716否1刘哓华716否1焦炳华716否0陈红716否0龙云刚716否1盘莉红716否0连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明会议上，各董事对审议事项进行充分讨论，公司认真听取董事的建议和意见。日常工作中，公司与董事保持良好沟通，征求并听取董事的意见。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）

和献中、焦

炳华、张松

山、张静、战略委员会

吴灿英、刘

晓华、彭云辉

34丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

焦炳华、陈

红、盘莉提名委员会

红、和献

中、张松山对报表变动

龙云刚、焦与会计师事审计委员会异常进行说

炳华、盘莉务所就2023

关于20232024年03明，采用新红、张海1年报审计过

年报的事中月1日会计政策，安、董事刘程中的事项沟通会财务报表看晓华进行沟通法对2023年龙云刚、焦审计委员会报相关财务

炳华、盘莉识别关键审关于20232023年3月事项进行审

红、张海1计事项及应

年报的事后6日议，对审计安、董事刘对沟通会工作进行总晓华结评价

龙云刚、焦审计委员会与会计师事

炳华、盘莉形成2023关于20222023年11务所就2023

红、张海1年报审计工年报的事前月20日年报审计事

安、董事刘作计划沟通会前沟通晓华对公司2022年度董事、

陈红、龙云监事和高级

薪酬与考核刚、盘莉2023年03形成审核意

1管理人员的

委员会红、张松月31日见薪酬情况进

山、张静

行考核、审核

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）269

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1324

报告期末在职员工的数量合计（人）1593

当期领取薪酬员工总人数（人）1873

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1017销售人员165技术人员211财务人员84

35丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

行政人员116合计1593教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上235大专325中专及高中480其他553合计1593

2、薪酬政策

为吸引和留住优秀职工，公司在进行薪酬设定时充分考虑薪酬与岗位价值相匹配的基本原则，兼顾各岗位履职人员工作效能、贡献差异。公司在进行岗位薪酬标准设定时，参考了公司所在地劳动力市场薪资给付水平，以确保公司薪酬待遇具有良好的竞争力。为充分调动广大员工的工作积极性和创造性，以实现“人尽其才、按劳分配、多劳多得'的薪酬管理目标，公司坚持优化机构设置及岗位编制、以能上岗、以岗定薪、人岗适配，公司坚持在报酬与待遇上坚定不移地向优秀员工倾斜。

结合旅游市场情况，公司采用综合用工有效解决旺季用人需求，合理控制人力成本，因而当期领取薪酬员工总人数与报告期末在职员工的数量存在差异。

3、培训计划

公司秉持“以人为本”的理念，重视人才发现、培养、聘任管理工作，为建立一支能够引领和支撑企业持续、健康发展的高素质人才队伍，将员工培养和发展提升到战略高度，将培训贯穿员工整个职业生涯并为其赋能。

为培育具有良好职业素养和较高工作技能，能够持续地为公司创造价值的核心人才队伍。公司制定了2023年培训计划，务实开展专业技术、技能、综合能力提升培训，以支持公司战略发展对人才的需要。2023年公司及下属企业共组织培训

512项，参学人数达9440人次。积极搭建集团培训体系，在建立公司职工培训中心的基础上，逐步实现内、外部培训资源共享，提升员工综合素质。2023年公司依托“省级高技能人才培训基地”平台，组织公司内45名人员进行了内部培训师培训；组织公司内部27名人资从业人员通过技能等级认定，其中14人取得了人力资源管理师二级（技师）技能等级证书，13人取得了人力资源管理师四级技能等级证书，并积极通过公司自主技能认定体系，完成客运索道操作工技能等级认定工作。通过以考促学，在很大程度上提升了员工知识水平和业务能力，为进一步提升公司职业技能及管理技能提升起到了良好的作用。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

报告期内，公司利润分配政策没有出现调整的情况，公司严格按照《公司章程》的利润分配政策制定利润分配方案。

2023年5月26日，公司召开2022年度股东大会审议通过了《2022年度利润分配议案》：以公司总股本549490711股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），现金红利分配共计137372677.75元，不转增、不送股。

2023年7月12日，公司根据2022年度股东大会审议通过的2022年度利润分配方案，完成了利润分配。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

36丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）3.50

分配预案的股本基数（股）549490711

现金分红金额（元）（含税）192321748.85

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）192321748.85

可分配利润（元）1128788258.39

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

40％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司2023年实现归属于上市公司股东的净利润227410467.81元，截止到2023年12月31日，上市公司合并报表“未分配利润”科目余额1128788258.39元，母公司报表“未分配利润”科目余额1382125606.63元，按照孰低原则，可供股东分配的净利润为1128788258.39元。综合考虑公司长远发展，公司拟定2023年度利润分配预案为：

以公司现有总股本549490711股为基数，每10股派发现金红利3.50元（含税），不送红股不以资本公积金转增股本，共派发现金红利192321748.85元。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况报告期内，公司聘请众华会计师事务所云南分所对公司内部控制情况进行全面的梳理，并修编、更新，形成新的《公司内部控制手册》，本次修编、更新后的《公司内部控制手册》较2014年删除了各管理环节不适合的流程，对重要流程进一步补充、细化，与公司实际情况更加契合，同时，公司对公司内控制度进行汇编，根据合规管理要求结合公司实际情况，对原制度内容进行修编完善，并新增全面风险管理、筹资管理、企业文化管理等制度。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

37丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施公司制定有《子公司管理制度》，每年与子公司签订《年度目标任务书》、《安全生产责任无无无无无无书》，开展日常审计、督察，年终考核，对子公司进行有效管控。

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月12日

《丽江玉龙旅游股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告》登载于巨潮资内部控制评价报告全文披露索引讯网（http://www.cninfo.com.cn/）纳入评价范围单位资产总额占公司合

94.57%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

93.99%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

（1）重大缺陷（1）重大缺陷

1董事、监事和高层管理人员滥用职1董事会（类似权力机构）及其专业权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞委员、监事会、经理层职责权限、任弊行为；职资格和议事规则缺乏明确规定，或未按照权限和职责履行；

2更正已公布的财务报告；

2因决策程序不科学或失误，导致重

3违规泄露财务报告、并购、投资等大并购失败，或者新并购的单位不能

重大信息，导致公司股价严重波动或持续经营；

公司形象出现严重负面影响；

定性标准3公司投资、采购、销售、财务等重

4公司审计委员会（或类似机构）和要业务缺乏控制或内部控制系统整体

内部审计部对内部控制监督无效；失效；

5外部审计师发现当期财务报告存在4高级管理人员或关键岗位人员流失

重大错报，且内部控制运行未能发现50%以上；

该错报等情况时，认定为重大缺陷。

5违反国家法律或内部规定程序，出

（2）重要缺陷现重大环境污染或质量等问题，引起

政府或监管机构调查或引发诉讼，造

1未经授权进行担保、投资有价证成重大经济损失或公司声誉严重受

券、金融衍生品交易和处置产权/股损；

38丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

权、关联交易造成经济损失；

6内部控制重大和重要缺陷未得到整

2公司因发现以前年度存在重大会计改，等情况时，认定为重大缺陷。

差错，更正已上报或披露的财务报

告；（2）重要缺陷

3公司财务人员或相关业务人员权责1重大业务未遵守政策要求，缺乏民不清，岗位混乱，涉嫌经济、职务犯主决策程序；

罪，被纪检监察部门双规，或移交司法机关；2未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务和关键风险领域，不能

4因执行政策偏差、核算错误等，受实现控制目标；

到处罚或公司形象出现严重负面影响；3未建立信息搜集机制和信息管理制度，内部信息沟通存在严重障碍。对

5销毁、藏匿、随意更改发票/支票等外信息披露未经授权。信息内容不真

重要原始凭证，造成经济损失实，遭受外部监管机构处罚；

6现金收入不入账、公款私存或违反4未建立举报投诉和举报人保护制

规定设立“小金库”等情况，认定为度，或举报信息渠道无效；

重要缺陷。

5全资、控股各单位未按照法律法规

（3）一般缺陷建立恰当的治理结构和管理制度，决

策层、管理层职责不清，未建立内控

1可能有财务信息错报，但只对信息制度，管理散乱；

准确性有轻微影响，不会影响使用者的判断；6委派各单位或企业所属各单位的代

表未按规定履行职责，造成公司利益

2外部审计中非重要的发现。受损；

7违反国家法律或内部规定程序，出

现环境污染或质量等问题，在国家级新闻媒体频繁报道，造成经济损失或公司声誉受损，认定为重大缺陷。

（3）一般缺陷

指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

（1）重大缺陷，非财务报告控制缺陷

（1）重大缺陷，潜在错报金额≥利润造成公司直接财产损失金额在1500万

总额的10%或1500万元以上的。元（含）以上的。

（2）重要缺陷，利润总额的10%＞潜（2）重要缺陷，非财务报告控制缺陷

定量标准在错报金额≥利润总额的5%或500万造成公司直接财产损失金额在500万

元到1500万元以下的。元（含）以上、1500万以下的。

（3）一般缺陷，潜在错报金额≤利润（3）一般缺陷，非财务报告控制缺陷

总额的5%或500万元以下的。造成公司直接财产损失金额在500万元以内的。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

39丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段内部控制审计报告

众环审字（2024）1600063号

丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“丽江股份”）2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、丽江股份对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是丽江股份董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，丽江玉龙旅游股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）杨漫辉

中国注册会计师：

沈胜祺

中国·武汉二〇二四年三月八日内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年03月12日

40丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文《丽江玉龙旅游股份有限公司2023年度内部控制审计报内部控制审计报告全文披露索引告》登载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

?是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

41丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

上缴环保资金，维护雪山景区生态环境公司每年从索道收入中提取环保资金，用于玉龙雪山景区的生态环境维护，2023年公司共提取环保资金6826.58万元截止到2023年末公司累计共提取环保资金76794.58万元。

加强环境保护，企业发展与环境保护和谐共融公司践行环境友好及能源节约型发展，对投资项目实行环境保护一票否决制，所有投资项目必须符合环保要求，项目可研必须充分考虑环保设计和环保投入，项目实施必须通过环保验收。公司在景区内的项目实现环保合法率100%，环境质量达标率100%，环保问题纠错率100%，环境事故为零的环境目标。公司各索道采取预约预售分时段乘坐制，有效的保护景区生态环境。景区各经营单位垃圾实行无害化处理，对生活垃圾进行收集分类和集中处理，垃圾清运率达到了100%，污水排放合格率为100%，废油、废电池等危急品无害化处理达100%。

公司通过 ISO14000 环境管理体系的认证，宣传、贯彻了公司的环境保护政策，提高了所有员工的环境意识；公司严格按照国家旅游局颁布的《服务质量与环境质量细则一》《景观质量评分细则二》，以及玉龙雪山管委会发布的《玉龙雪山国家级风景名胜区总体规划》《玉龙雪山省级自然爱护总体规划》《玉龙雪山景区具体规划》《生物物种资源爱护与利用规划》等文本，爱护好自然资源、生态系统和生物多样性。实施“绿洲效应”工程，加大力度改善生态环境，公司始终加强雪山景区绿化工作，每年种植上百棵景观林木，极大的改善了景区的生态环境和旅游环境。同时为爱护植被在基因、物种和生态系统上的多样性，严防物种侵入。不以人工林或其他土地利用方式替代原生态自然林和生长良好的次生林。

公司还对各项硬件和软件进行了全面维护，并且尽量在全面保持原生态、原风貌的前提下开展生产经营，建设了许多保护的设施，如冰川公园索道下部站、索道上部站游览栈道、环保真空厕所、专用环线等。目前公司在冰川公园索道建成的四座真空生态环保厕所已经使用一年。真空厕所是目前国际上最先进的厕所形态，具有超低用水量、无异味、设备稳定性高、冬季抗冻、安装不受环境影响、粪污易处理等等优势。真空厕所用水量不到普通水冲厕所的5%（一瓶矿泉水的量）。不仅从源头上减少了污水的产生，而且后期产生的粪污量少，达到了真正意义上的节能减排。

通过一系列的环境保护措施和长效保持机制，确保了景区和公司的可持续发展。

未披露其他环境信息的原因

作为旅游服务类上市公司，公司高度重视环境保护工作，积极参与到生态系统的环境保护中，认真落实各项环境保护管理制度，不断提高完善环境保护、能源消耗的管理水平，采取措施降低能耗，减少污染，积极履行环境保护、和谐发展的使命，努力尽到企业的社会责任。公司始终注重企业与社会、环境的协调可持续发展，规范了各项质量管理流程，建立了严格的质量控制和校验制度，确保公司营运安全，积极实施节能减排和环保措施，落实精细化管理，实现公司可持续发展。

二、社会责任情况

详见 2024年 3月 12 日登载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《公司 2023 年度社会责任报告》。

42丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2023年，丽江玉龙旅游股份有限公司贯彻落实中央、省、市、县关于巩固拓展脱贫攻坚成果同与乡村振兴有效衔接工作

部署和“四个不摘”要求，制定工作计划，逐一实施。

一是强化组织领导，落实帮扶责任。公司认真落实单位帮扶工作责任，按照“四个不摘”要求，强化“单位包村、干部包户”力度，定期开展结对帮扶和走访活动，组织公司职工深入村组户，帮助挂联家庭解决实际困难。

二是轮换驻村工作队员。按照丽江市委组织部、丽江市乡村振兴局《关于统筹做好2023年驻村第一书记和工作队集中轮换与全市2023年防止返贫监测帮扶集中排查工作的通知》要求，公司在上半年对2名驻村工作队员进行轮换，驻扎到依陇村。公司3名驻村工作队员已到位并投入工作。公司按照要求，做好驻村工作队员后勤保障工作，保障队员工作经费、伙食补贴，做好队员体检，为队员购买人身意外伤害保险，解决他们的后顾之忧。

三是组织开展2023年防止返贫监测帮扶集中排查工作。根据市乡村振兴局要求，公司新派驻驻村工作队员在老队员带领下，对依陇村进行边遍访，摸清村情户情和检测户情况，深入开展防返贫动态监测帮扶“一月一研判”、“逐月抓整改”，制定脱贫户、监测对象“一户一策”帮扶方案，为日后工作打下坚实基础。日常工作中，驻村工作队常规性做好诚信感恩教育和爱心超市积分兑换等，转变村民思想意识。

四是开展党建共建活动。6月26日，在建党102周年到来之际，公司党委与依陇村党总支共同开展党建结对共建活动，公司党委派人参加了依陇村七一庆祝活动，为依陇村党员讲授了党的二十大精神专题党课，推动党建共建常态化长效化，形成了良好的共建新格局，进一步增强依陇村党总支的凝聚力。此外，公司还向依陇村捐助了1万元党建经费和5万元村委会修缮资金。

五是驻村工作队发挥积极作用。在驻村工作队和村“两委”的带领下，引导村民发展特色种植，发展中药材、烤烟等特色种植，扶持村民发展产业，不断推动产业结构带动村民致富。

43丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况持有丽江旅游

5%以上的非流

通股股东雪山

公司、机械股

份、龙丰公司和摩西风情园承诺，通过深圳证券交易所中小企业板挂

截止目前，未雪山公司、摩牌交易出售的2005年09月作为股东期间股改承诺信息披露承诺有违反承诺情

西风情园股份数量，达26日长期有效。

形到丽江旅游的股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日

内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。

1)景区公司及

其控股企业不以任何形式从事或参与对丽

江旅游、印象旅游的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务。2)景区公司及其控股

丽江市玉龙雪作为5%以上股截止目前，未资产重组时所企业知悉其某2010年09月山景区投资管同业竞争东期间长期有有违反承诺情作承诺项业务中存在17日理有限公司效形

对丽江旅游、印象旅游主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的情形，景区公司及其控股企业将立即并毫无保留的将该项业务情况书面通知丽江旅

44丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文游，同时尽力促使丽江旅游对该项业务拥

有优先权，除非丽江旅游明确表示放弃该项业务。3)本公司与丽江旅

游、印象旅游出现关联交易时，将本着诚实信用、公平

公正、尽职尽

责、公开披露的原则，办理关联交易的有关事项，按照市场公平原则确定交易价格，严格落实和履行相关的关联股东及关联董事回避表决程序及独立董事独立发表关联交易意见的程序，履行信息披露义务，确保相关关联交易程序

的合法公正，关联交易结果

的公平合理，保证不通过关联交易损害丽江旅游及其他股东的合法权益。

承诺：公司

2013年度非公

开发行股票的募集资金投资项目不涉及对印象旅游的项目投资；倘若本次募集资金到位后，公司首次公开发行截止目前，未丽江玉龙旅游将部分闲置募2014年07月或再融资时所募集资金使用有违反承诺情股份有限公司集资金用于临30日作承诺形。

时补充印象旅游的流动资金，则印象旅游将就实际使用的闲置募集资金按照同期银行贷款利率向丽江旅游支付资金使用

45丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文费。

倘若丽江旅游

2013年度非公

开发行股票的募集资金到位后，丽江旅游将部分闲置募集资金用于临

丽江玉龙雪山时补充印象旅截止目前，未

2014年07月

印象旅游文化募集资金使用游的流动资有违反承诺情

30日

产业有限公司金，则印象旅形。

游将就实际使用的闲置募集资金按照同期银行贷款利率向丽江旅游支付资金使用费。

承诺"作为丽江玉龙旅游股

份有限公司5%

以上的股东，在持有丽江玉龙旅游股份有限公司股份期间内，本公司及本公司控制

云南省投资控的企业不会直截止目前，未

2016年05月作为股东期间

股集团有限公同业竞争接经营或投资有违反承诺情

06日长期有效

司经营与丽江玉形。

龙旅游股份公司相同或相近业务，不会在丽江玉龙旅游股份公司经营所在地与丽江玉龙旅游股份有限公司构成同业竞争"。

承诺在作为丽江旅游的控股

股东期间，雪山公司及其控股子公司不从事任何与发行

丽江玉龙雪山截止目前，未人构成或可能2002年11月作为股东期间旅游开发有限同业竞争有违反承诺情构成竞争的业20日长期有效责任公司形务，不利用控股股东的地位从事任何有损于发行人利益的生产经营活动。

承诺是否按时是履行

46丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债

导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。

本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在

2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：

对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）报表项目合并报表公司报表

未分配利润117150.26

递延所得税资产117150.26

所得税费用-60645.76

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

47丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2023年4月19日，龙腾公司与力方数字科技集团有限公司签订《股权转让协议》，龙腾公司以496.88万元收购力方数

字科技集团有限公持有丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司51%的股权，2023年4月28日完成工商变更登记。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）73境内会计师事务所审计服务的连续年限9

境内会计师事务所注册会计师姓名杨漫辉、沈胜祺

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限杨漫辉第1年，沈胜祺第5年当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用本年度，公司聘请中审众环会计师事务所为公司2023年度内部控制提供审计服务，审计服务费为25万元。内部控制审计报告签字会计师为杨漫辉、沈胜祺。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

48丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）索

道、云南酒2023向关

丽江公司店、年4联人按双白鹿重大印象市场2023月4销售方约国际影响演化定市场3986不适年04日登

商品4.99%4000否定方

旅行的参出、价原价.97用月04载于或提式结社有股公餐饮则日《证供劳算限公司及平券时务司台技报》

术服、务《中丽江国证向关代理玉龙券联人销售按双雪山大股报》销售收入方约

旅游东的代理市场109.1100.0不适以及

商品的1%150否定方

观光子公售票价70%用巨潮或提收取式结车有司资讯供劳代理算限公网务费用

司 （htt配套 p://w

服务 ww.cn

（报 info.告期 com.c新增 n）上业的丽江向关务，《丽玉龙联人未在按双江玉雪山大股市场销售年初方约龙旅

旅游东的化定市场121.8100.0不适商品预计否定方游股

观光子公价原价50%用或提范式结份有车有司则供劳围，算限公限公务公司司关司单独于走关2023联交年度易决日常策程关联

序）交易丽江向关餐饮预计按双市玉联人服务市场的公

5%以方约龙雪销售（未化定市场不适告》上股0.870.00%否定方山景商品在年价原价用。

东式结区投或提初预则算资管供劳计范

49丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

理有务围，限公公司司单独走关联交易决策程

序）丽江玉龙按双雪山大股采购市场观光方约

旅游东的商品/化定市场100.0不适

车服79.88500否定方

观光子公接受价原价0%用务式结车有司劳务则算限公司丽江市玉龙雪按双采购市场

山景5%以方约

商品/景区化定市场555.4100.0不适区投上股1000否定方

接受门票价原价30%用资管东式结劳务则理有算限公司

4854

合计------5650----------.17大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

50丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

本集团作为承租人：本年度简化处理的短期租赁费用为657799.96元；与租赁相关的现金流出总额为899996.33元。

本集团作为出租人：经营租赁

和府酒店商业区4596544.11

其他零星租赁1564453.24

合计6160997.35

51丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品募集资金10000000银行理财产品募集资金100001000000银行理财产品募集资金3000300000合计230001300000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

52丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股105300.00%105300.00%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持105300.00%105300.00%股其

中：境内法人持股境内

自然人持105300.00%105300.00%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

549480549480

售条件股100.00%100.00%

181181

份

1、人

549480549480

民币普通100.00%100.00%

181181

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

53丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份549490549490

100.00%100.00%

总数711711股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股49147上一月末54111股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期末报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量增减变动售条件的售条件的股份状态数量

54丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

情况股份数量股份数量丽江玉龙雪山旅游86438398643839

国有法人15.73%00不适用0开发有限00责任公司华邦生命境内非国783705078370503937050

健康股份14.26%00质押有法人000有限公司云南云投

50563505056350

资本运营国有法人9.20%00不适用0

00

有限公司丽江市玉龙雪山景

31902743190274

区投资管国有法人5.81%00不适用0

55

理有限公司丽江摩西风情园有境内非国

0.83%4551422004551422不适用0

限责任公有法人司中国银行股份有限

公司－富国中证旅

+163230

游主题交其他0.66%362688103626881不适用0

0

易型开放式指数证券投资基金香港中央

+300897

结算有限境外法人0.55%300897903008979不适用0

9

公司

境内自然+195570

匡春英0.36%195570001955700不适用0人0中国工商

银行－融

通动力先+164026

其他0.30%164026001640260不适用0锋混合型0证券投资基金中国建设银行股份有限公司

－华安沪

-

港深外延其他0.29%161758001617580不适用0

2717600

增长灵活配置混合型证券投资基金

1、2010年4月21日，经证监会核准，公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行1700万股新股，每股面值1.00元，发行价格11.91元/股。2010年度、2012年度、2014年度公司战略投资者或一般法人分别实施了每10股转增3股、每10股转增3股、每10股转增5股的资本公积转增股本方

因配售新股成为前10名案，省旅投持股数量变更为4309.50万股，2015年6月11日，省旅投减持420万股后省股东的情况（如有）旅投持有公司3889.5万股，2016年5月18日，云南省旅游投资有限公司将其持有的本公（参见注3）司3889.5万股股权协议转让给其母公司云投集团。2017年4月，公司实施了每10股转增

3股的资本公积转增股本方案，2023年10月20日，云投集团将其持有的股份转让给云投资本，目前云投资本持有公司5056.35万股。

55丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2、2011年12月26日，经证监会核准，公司向景区公司定向发行12584909股股份，因公

司2012年度、2014年度、2016年度分别实施了每10股转增3股、每10股转增5股、每10

股转增3股的资本公积转增股本方案，景区公司持股数量调整为3190.2745万股。

根据雪山管委会的《情况说明》，华邦健康及张松山先生可有效控制雪山公司所持公司

15.73%的股份投票权，雪山公司、华邦健康构成一致行动关系。

上述股东关联关系或一

致行动的说明除此之外，公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东与前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量丽江玉龙雪山旅游开发人民币普8643839

86438390

有限责任公司通股0华邦生命健康股份有限人民币普7837050

78370500

公司通股0云南云投资本运营有限人民币普5056350

50563500

公司通股0丽江市玉龙雪山景区投人民币普3190274

31902745

资管理有限公司通股5丽江摩西风情园有限责人民币普

45514224551422

任公司通股中国银行股份有限公司

－富国中证旅游主题交人民币普

36268813626881

易型开放式指数证券投通股资基金人民币普香港中央结算有限公司30089793008979通股人民币普匡春英19557001955700通股

中国工商银行－融通动人民币普力先锋混合型证券投资16402601640260通股基金中国建设银行股份有限

公司－华安沪港深外延人民币普

16175801617580

增长灵活配置混合型证通股券投资基金

前10名无限售流通股股根据雪山管委会的《情况说明》，华邦健康及张松山先生可有效控制雪山公司所持公司东之间，以及前10名无15.73%的股份投票权，雪山公司、华邦健康构成一致行动关系。

限售流通股股东和前10除此之外，公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东与前十名股东之名股东之间关联关系或间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动一致行动的说明人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

56丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人玉龙雪山旅游区开发及经营管理；旅游景点开发及服务设施经营管理；对外投资；

丽江玉龙雪山旅游开社会统一代码和献中2004年12月30日旅游纪念品制作；图发有限责任公司915307007726851181片制作；建材经营；

饮食；住宿（经营范围中涉及专项审批的按许可证经营）。

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权张松山本人中国否

1961年生，博士学位，高级工程师，现任本公司董事，2001年9月至今担任华邦生命健

康股份有限公司董事长。曾任重庆华邦生化技术有限公司总经理，重庆华邦制药有限公司董事、总经理，华邦生命健康股份有限公司总经理。张松山先生同时兼任西藏汇邦科技有限公司董事长、重庆华邦酒店旅业有限公司董事长、广西大美大新旅游有限公司董主要职业及职务

事长、丽江山峰旅游商贸投资有限公司董事长、重庆华邦颐康旅游发展有限责任公司执

行董事、重庆华邦制药有限公司董事、陕西汉江药业集团股份有限公司董事、陕西汉江

药业集团投资有限公司董事、丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司董事、陕西太白山秦

岭旅游股份有限公司董事、陕西太白山索道管理有限公司董事。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

57丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

法定代表人/单位负责主要经营业务或管理法人股东名称成立日期注册资本人活动

农药、医药、化学原华邦生命健康股份有

张松山2001年09月19日1979919191元料药、医疗健康、旅限公司游服务业等

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

58丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

59丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

60丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月08日

审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号众环审字（2024）1600062号

注册会计师姓名杨漫辉、沈胜祺审计报告正文

丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东：

审计意见

我们审计了丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“丽江股份”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丽江股份2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丽江股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

如财务报表附注6.35所示，2023年1）了解和测试与收入确认相关的关键内部控制；

度丽江股份营业收入

798904745.29元。由于收入是丽

2）结合营业收入发生额与现金流量、税金实施分析程序，判断收入确认的逻辑合

江股份的关键财务指标之一，可能理性；

存在管理层为了达到特定目标或期

望而操纵收入确认的固有风险，为

3）从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持性文件是否齐全；

此我们将收入确认作为关键审计事项。

4）向软件开发商函证业务系统的可靠性及业务数据的安全性、完整性；

61丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

5）获取业务系统数据，与财务数据进行核对，确认是否一致；

6）进行收入的截止测试，关注是否存在重大跨期的情形。

其他信息

丽江股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任

丽江股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估丽江股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丽江股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督丽江股份的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对丽江股份持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致丽江股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就丽江股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

62丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

杨漫辉

中国注册会计师：

沈胜祺

中国·武汉二〇二四年三月八日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金622460455.38621218487.69结算备付金拆出资金

交易性金融资产130924246.57101196301.37衍生金融资产应收票据

应收账款9524253.695514407.64应收款项融资

预付款项5665739.373735277.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2526200.401581406.86

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货17724324.1518672071.21合同资产

63丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

持有待售资产18000000.00

一年内到期的非流动资产1293569.8610000000.00

其他流动资产59221425.36938958.82

流动资产合计849340214.78780856910.95

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资29812236.6424639754.79其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产255216269.72235617268.15

固定资产1162930808.261102427891.60

在建工程163287653.34201278987.22

生产性生物资产56028.0072772.35油气资产

使用权资产21294460.1723313147.45

无形资产270101492.02280455004.11开发支出

商誉26124493.3526124493.35

长期待摊费用28575518.4134071748.64

递延所得税资产3383867.874767602.01

其他非流动资产113910520.2236377379.57

非流动资产合计2074693348.001969146049.24

资产总计2924033562.782750002960.19

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款109469806.96114474255.00

预收款项1613087.31997579.40

合同负债4256779.343979004.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬54505604.3026200525.33

应交税费30023965.4225307424.11

64丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

其他应付款72906717.4142207280.34

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1103058.46213025.47

其他流动负债223190.96236805.63

流动负债合计274102210.16213615899.61

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7994541.438834073.22长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6260232.657070635.49

递延所得税负债138636.99179445.21其他非流动负债

非流动负债合计14393411.0716084153.92

负债合计288495621.23229700053.53

所有者权益：

股本549490711.00549490711.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积558171273.10558401363.78

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积269037722.86250246620.41一般风险准备

未分配利润1128788258.391057541570.78

归属于母公司所有者权益合计2505487965.352415680265.97

少数股东权益130049976.20104622640.69

所有者权益合计2635537941.552520302906.66

负债和所有者权益总计2924033562.782750002960.19

法定代表人：和献中主管会计工作负责人：吕庆泽会计机构负责人：杨丽平

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

65丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

货币资金244244706.20301149668.33

交易性金融资产130924246.57101196301.37衍生金融资产应收票据

应收账款3669618.731201701.17应收款项融资

预付款项261657.54214839.47

其他应收款941246072.83826940395.52

其中：应收利息

应收股利9000000.00

存货6376286.965979154.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1326722588.831236682059.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1599636961.331565690566.18其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产120877663.84111156168.08

在建工程6196092.14生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产7996107.738169635.01开发支出商誉

长期待摊费用140276.46322515.32

递延所得税资产316791.64363083.04

其他非流动资产3303742.64973405.20

非流动资产合计1732271543.641692871464.97

资产总计3058994132.472929553524.92

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

66丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

应付账款9783669.821864245.66

预收款项63376.50

合同负债833150.50171797.17

应付职工薪酬21432698.8612515242.76

应交税费17669611.2721778346.72

其他应付款90145719.5223989761.58

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债24994.5010307.83

流动负债合计139953220.9760329701.72

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1868234.522318594.06

递延所得税负债138636.99179445.21其他非流动负债

非流动负债合计2006871.512498039.27

负债合计141960092.4862827740.99

所有者权益：

股本549490711.00549490711.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积716379999.50716610090.18

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积269037722.86250246620.41

未分配利润1382125606.631350378362.34

所有者权益合计2917034039.992866725783.93

负债和所有者权益总计3058994132.472929553524.92

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入798904745.29316555051.92

其中：营业收入798904745.29316555051.92

67丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本495147162.12327748769.48

其中：营业成本330102127.35208973507.62利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加19717753.4416735227.01

销售费用26864011.4616795096.32

管理费用123174118.7591922486.07研发费用

财务费用-4710848.88-6677547.54

其中：利息费用

利息收入9181160.488314821.56

加：其他收益1641659.2410962790.69

投资收益（损失以“－”号填列）13281927.698302184.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益11321462.33-2803292.76以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1892958.902187849.58

信用减值损失（损失以“-”号填列）1149997.09-2739748.51

资产减值损失（损失以“-”号填列）-4603596.19-1400879.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）1420476.416053591.56

三、营业利润（亏损以“－”号填列）318541006.3112172070.57

加：营业外收入326439.22581219.04

减：营业外支出18431322.521541245.16

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）300436123.0111212044.45

减：所得税费用48598319.6911134464.03

五、净利润（净亏损以“－”号填列）251837803.3277580.42

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）251837803.3277580.42

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润227410467.813745284.87

2.少数股东损益24427335.51-3667704.45

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

68丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额251837803.3277580.42

归属于母公司所有者的综合收益总额227410467.813745284.87

归属于少数股东的综合收益总额24427335.51-3667704.45

八、每股收益

（一）基本每股收益0.41390.0068

（二）稀释每股收益0.41390.0068

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：和献中主管会计工作负责人：吕庆泽会计机构负责人：杨丽平

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入296387871.61121874266.66

减：营业成本42028268.0628909029.02

税金及附加4228471.412334668.13

销售费用7950623.995107090.77

管理费用48425987.9931990999.90研发费用

财务费用-2394966.00-3632987.86

其中：利息费用

利息收入4149868.724226896.84

加：其他收益315719.824931677.98

投资收益（损失以“－”号填列）30700753.1017528172.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益11321107.53-2677206.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1892958.902187849.58

信用减值损失（损失以“-”号填列）-66750.19-37794.97

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-213.79

二、营业利润（亏损以“－”号填列）228992167.7981775158.34

加：营业外收入1686.45314853.31

减：营业外支出13337072.731521528.79

69丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）215656781.5180568482.86

减：所得税费用27745757.029473225.39

四、净利润（净亏损以“－”号填列）187911024.4971095257.47

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）187911024.4971095257.47

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额187911024.4971095257.47

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金941454027.87359232419.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还31794994.41

收到其他与经营活动有关的现金28964298.5825817971.20

经营活动现金流入小计970418326.45416845384.72

购买商品、接受劳务支付的现金101418491.5659344857.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

70丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金209617996.11147470555.45

支付的各项税费151125757.8442058792.20

支付其他与经营活动有关的现金102849775.1751373938.31

经营活动现金流出小计565012020.68300248143.28

经营活动产生的现金流量净额405406305.77116597241.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金123000000.00225000000.00

取得投资收益收到的现金3536204.844830987.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额514251.7944496.02处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计127050456.63229875483.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金152629019.78149436740.44

投资支付的现金238000000.00204900000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3946097.18支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计394575116.96354336740.44

投资活动产生的现金流量净额-267524660.33-124461256.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1000000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金137372677.752050607.04

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2050607.04

支付其他与筹资活动有关的现金267000.001167225.00

筹资活动现金流出小计137639677.753217832.04

筹资活动产生的现金流量净额-136639677.75-3217832.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1241967.69-11081847.50

加：期初现金及现金等价物余额621218487.69632300335.19

六、期末现金及现金等价物余额622460455.38621218487.69

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金373821073.76153715969.15收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金103115360.9032919109.97

经营活动现金流入小计476936434.66186635079.12

购买商品、接受劳务支付的现金8049918.158036653.32

支付给职工以及为职工支付的现金48730415.1235412729.91

支付的各项税费95755046.0617743307.82

支付其他与经营活动有关的现金195166613.9879725303.88

经营活动现金流出小计347701993.31140917994.93

经营活动产生的现金流量净额129234441.3545717084.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100000000.00150000000.00

取得投资收益收到的现金13670614.3014012438.15

71丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额306128.2626000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计113976742.56164038438.15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5743468.2914537734.69

投资支付的现金157000000.00223000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计162743468.29237537734.69

投资活动产生的现金流量净额-48766725.73-73499296.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金137372677.75支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计137372677.75

筹资活动产生的现金流量净额-137372677.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-56904962.13-27782212.35

加：期初现金及现金等价物余额301149668.33328931880.68

六、期末现金及现金等价物余额244244706.20301149668.33

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计

一、549558250105241104252上年490401246754568622030期末711.363.620.157026640.290

余额0078410.785.97696.66加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、549558250105241104252本年490401246754568622030期初711.363.620.157026640.290

72丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

余额0078410.785.97696.66

三、本期增减变动

-187712898254115金额

230911466076273235

（减

090.02.487.699.335.5034.

少以

68518189“－”号填

列）

（一

227227244251

）综

410410273837

合收

467.467.35.5803.

益总

8181132

额

（二）所有者100100投入000000

和减0.000.00少资本

1．

所有

100100

者投

000000

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三187

156137137

）利911

163372372

润分02.4

780.677.677.

配5

207575

1．187-

提取911187

73丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

盈余02.4911

公积502.4

5

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

137137137

（或

372372372

股

677.677.677.

东）

757575

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

74丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

---

（六

230230230

）其

090.090.090.

他

686868

四、549558269112250130263本期490171037878548049553

期末711.273.722.825796976.794

余额0010868.395.35201.55上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、549558243106241991251上年490554137084203134114期末711.384.094.93014913.9491

余额0098667.167.8081.78加

：会565565565

计政04.504.504.5策变000更前期差错更正其他

549558243106241991251

二、

490554137090208134120

本年

711.384.094.58180013.9141

期初

0098661.662.3086.28

75丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

余额

三、本期增减变动

--金额710359550910

153336

（减952226922149

021.424

少以5.753.676.710.38

200.88“－”号填

列）

（一-

）综374374775

366

合收52852880.4

770

益总4.874.872

4.45

额

（二）所

112112

有者--

275274

投入40.240.2

38.298.0

和减00

00

少资本

1．

所有112112者投274274

入的98.098.0普通00股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

4．40.2

40.240.2

其他0

00

（三---

710

）利710205205

952

润分952060060

5.75

配5.757.047.04

1．710-

提取952710

76丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

盈余5.75952

公积5.75

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者--

（或205205股060060

东）7.047.04的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

77丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

---

（六

152152152

）其

981.981.981.

他

000000

四、549558250105241104252本期490401246754568622030

期末711.363.620.157026640.290

余额0078410.785.97696.66

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、13502866

549471662502

上年378725

907110094662

期末362.3783.9

1.000.180.41

余额43加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、54947166250213502866

78丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

本年907110094662378725期初1.000.180.41362.3783.9余额43

三、本期增减变动

金额-187931745030

（减2300110272448256少以90.68.45.29.06“－”号填

列）

（一）综18791879合收11021102

益总4.494.49额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

1879

）利15611373

1102

润分63787267.45

配0.207.75

1879-

1．提

11021879

取盈.451102

79丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

余公.45积

2．对

所有

者--

（或13731373股72677267

东）7.757.75的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

80丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六--）其23002300

他90.6890.68

四、13822917

549471632690

本期125034

907179993772

期末606.6039.9

1.009.502.86

余额39上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、12862795

549471672431

上年392783

907163073709

期末630.6507.4

1.001.184.66

余额26加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、12862795

549471672431

本年392783

907163073709

期初630.6507.4

1.001.184.66

余额26

三、本期

增减-710963987094

变动1529525.57312276

金额81.0075.72.47

（减少以

81丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文“－”号填

列）

（一）综71097109合收52575257

益总.47.47额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-

7109

）利7109

525.

润分525.

75

配75

1．提-

7109

取盈7109

525.

余公525.

75

积75

2．对

所有者

（或股

东）的分配

82丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

83丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

期使用

（六--）其15291529

他81.0081.00

四、13502866

549471662502

本期378725

907110094662

期末362.3783.9

1.000.180.41

余额43

三、公司基本情况

1.1基本情况

丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2001年10月18日，是经云南省经济贸易委员会《关于变更设立丽江玉龙旅游股份有限公司的批复》（云经贸企改[2001]526号）批准，以丽江玉龙雪山旅游索道有限公司2001年6月30日经审计后的净资产74323048元按照1：1的比例折合股份74323048股，整体变更设立的股份有限公司。

企业注册地：中国丽江市

组织形式：上市股份有限公司

注册地址：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼

本公司企业法人统一社会信用代码：91530700622954108K

法定代表人：和献中

1.2企业的业务性质及经营范围

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事旅游业；本集团提供的劳务：客运索道运营、《印象·丽江》演出、酒

店建设经营；本集团的经营范围：经营旅游索道及其他相关配套服务；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。

1.3母公司以及集团最终母公司本公司的母公司是丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司，最终实际控制人为张松山。详见十、1、（1）“本公司的母公司情况”。

1.4公司历史沿革2004年8月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2004]125号）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股股票2500万股，股票发行后总股本增加至

99323048元。

2005年10月25日，本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本集团的股权分置改革方案：本集团非流通股

股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股流通股股份可以获得非流通股股东支付的3.5股对价股份，对价安排股份合计为875万股。

2010年4月14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]384号）核准，本公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行1700万股新股，发行价格为每股人民币11.91元，股票发行后总股本增加至116323048元。

2011年4月1日本公司股东大会决议通过以2010年末总股本116323048股为基数，以资本公积金向全体股东每10股

转增3股，转增后本公司总股本为151219962股。

84丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文2011年12月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司向丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】2053号）核准，本公司向丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司非公开发行新股12584909股，发行价格为每股人民币16.69元，股票发行后总股本增加至163804871元。

2013年4月2日本公司股东大会决议通过以2012年末总股本163804871股为基数，以资本公积金向全体股东每10股

转增3股，转增后本公司总股本为212946332元。

2014年1月28日本公司非公开发行新股68843777股，募集资金总额为779999993.41元，扣除发行费用

27360000.00元后，募集资金净额为752639993.41元。2014年12月31日，本公司注册资本281790109.00元，

其中：有限售条件的流通股份 A 股 85204159.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 196585950.00 股。

2015年5月15日公告，公司以截止2015年3月20日公司总股本281790109元为基数，以资本公积金向全体股东每

10股转增股本5股，共转增股本140895054元，本次转增实施后，公司总股本变更为422685163元。

2017年3月24日召开的2016年度股东大会审议通过，以截止2016年12月31日公司总股本422685163股为基数，

向全体股东每10股以资本公积金转增股本3股，本次共转增股本126805548元，本次转增实施后，公司总股本变更为

549490711元。

截止 2023年 12 月 31 日，本公司注册资本 549490711 元，其中：有限售条件的流通股份 A 股 10530 股；无限售条件的流通股份 A 股 549480181 股。

1.5本财务报表于2024年3月8日经公司第七届董事会第二十九次会议批准报出。

1.6截至2023年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共13户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。本集团

本年合并范围比上年增加1户，详见本附注7“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及

2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理

委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

85丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占该科目余额10%以上的应收款项重要的应收款项本年坏账准备收回或转回金额50万人民币重要的在建工程投资预算超1000万人民币的工程项目账龄超过1年的重要应付款50万人民币

非全资子公司收入金额超过合并报表收入的10%，或资产重要的非全资子公司

总额超过合并报表资产总额的5%

账面价值占合并报表资产总额5%以上且绝对金额超过

1000万人民币，或来源于合营企业或联营企业的投资收

重要的合营企业或联营企业益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上且绝对金额超过100万人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

6.1同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

6.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

86丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7.2“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部

分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并

财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

7.1控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影

响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

7.2合并财务报表的编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，

87丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22.2“长期股权投资的后续计量及损益确认方

法”（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

8.1共同经营中，合营方的会计处理

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8.2合营企业中，合营方的会计处理

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注4.16.2“长期股权投资的后续计量及损益确认方法”（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

10.1发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

10.2在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.3外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇

88丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

11.1金融工具的确认

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

11.2金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

11.3金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时

89丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分

类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

11.4金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

11.5金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

11.6金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11.7金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

11.8权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值

90丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据营业款本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征合并范围内关联方本组合为合并范围内关联方的应收款项

14、应收款项融资

为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其相关会计政策参见本附注“4.10金融工具”及附注“4.11金融资产减值”。

15、其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

押金及保证金（工程）项目建设保证金和农民工工资保证金

押金及保证金（其他）与外部单位的押金、保证金备用金员工备用金其他其他合并范围内关联方合并范围内关联方

16、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同

91丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注4.11“金融资产减值”。

17、存货

17.1存货的分类

本集团存货包括：原材料、库存商品和周转材料等。

17.2存货取得和发出的计价方法

本集团原材料中索道用备品备件，采用实际成本进行核算，发出时采用个别计价法；库存商品采用实际成本核算，发出时采用加权平均法；周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，在领用时一次摊入成本。酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后12个月内进行摊销。

17.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

17.4存货的盘存制度为

盘存制度：永续盘存制。

17.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品：周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，在领用时一次摊入成本。酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后12个月内进行摊销。

包装物摊销方法：一次摊销法。

18、持有待售资产

18.1持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；*预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

92丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注4.10“金融工具”共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

22.1投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

22.2长期股权投资的后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

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长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注4.6.2“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.24“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-405%2.38-9.5

机器设备年限平均法10-155%6.3-9.5

家具器具年限平均法55%19

办公设备年限平均法55%19

运输设备年限平均法7-105%9.5-13.57

其他年限平均法5-205%4.75-19

备注：其他指景区指示牌、海拔碑等不属于房屋建筑物及器具设备的固定资产。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

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在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.24“长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。其中，本集团依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

（1）本集团生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，按照成本进行初始计量：

*因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠的计量。

（2）本集团的生物资产主要包括：马匹。

（3）本集团对达到预定生产经营目的的生产性生物资产-马匹，按照年限平均法计提折旧。根据其性质、使用情况和有

关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

马匹5-8511.88-19.00

（4）本集团对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的，按可变现

净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不再转回。

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

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使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团使用寿命有限的无形资产主要包括土地使用权、软件使用权、著作权等，使用寿命估计情况如下表：

项目预计使用寿命依据（年）备注

土地使用权40、50、70土地使用证使用年限软件使用权5预计使用年限

著作使用权（印象丽江表演权）20根据许可协议期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营

企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），

98丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

才确认与重组相关的义务。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

37.1收入确认及计量原则

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；（2）合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；（3）

合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；（4）合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；（5）本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；（2）客户

能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

37.2同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（1）提供服务收入

对于本集团所提供的索道运输服务收入、酒店服务收入、演艺服务收入、餐饮服务收入及旅行社服务收入，均于服务提供时予以确认。

（2）销售商品收入

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点。

38、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且

同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加

了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的

99丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

39.1政府补助的分类

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

39.2政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价

值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：*应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；*所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；*相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；*根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

（2）与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合

理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

40.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

40.2递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认

100丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、土地使用权。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注4.18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

101丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》

未分配利润117150.26（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：

递延所得税资产117150.26

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳

税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释

16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在所得税费用-60645.76

2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用调整情况说明

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品销售、旅游服务收入13%、6%、5%、3%

城市维护建设税增值税的应纳税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加增值税的应纳税额3%

地方教育费附加增值税的应纳税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

102丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

丽江玉龙旅游股份有限公司15%

丽江云杉坪旅游索道有限公司15%

丽江牦牛坪旅游索道有限公司15%

丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司15%

丽江龙德旅游发展有限公司25%

丽江和府酒店有限公司25%

丽江龙途国际旅行社有限责任公司25%

丽江龙悦餐饮经营管理有限公司25%

迪庆香巴拉旅游投资有限公司25%

巴塘雪域旅游投资管理有限责任公司25%

丽江龙腾旅游投资开发有限公司25%

丽江雪川旅游服务有限公司25%

2、税收优惠

（1）本公司企业所得税优惠

根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业之《产业结构调整指导目录（2019年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二条：文化旅游、健康旅游、乡村旅游、生态旅

游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”，按15%的税率计算企业所得税。

（2）丽江云杉坪旅游索道有限公司企业所得税优惠

根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业之《产业结构调整指导目录（2019年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二条：文化旅游、健康旅游、乡村旅游、生态旅

游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”，按15%的税率计算企业所得税。

（3）丽江牦牛坪旅游索道有限公司企业所得税优惠

根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业之《产业结构调整指导目录（2019年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二条：文化旅游、健康旅游、乡村旅游、生态旅

游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”，按15%的税率计算企业所得税。

（4）丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司企业所得税优惠

根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业之《产业结构调整指导目录（2019年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二条：文化旅游、健康旅游、乡村旅游、生态旅

游、海洋旅游、森林旅游、草原旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发、基础设施建设及信息等服务”，按15%的税率计算企业所得税。

（5）丽江龙德旅游发展有限公司企业所得税优惠

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。丽江龙德旅游发展有限公司2023年符合小型微利企业，适用该税收优惠政策。

3、其他

（1）玉龙雪山旅游索道环保资金

2013年3月1日丽江市财政局下发丽财综[2013]54号文件，批复同意本集团按13.89%的固定比例提取环保资金，故从

2013年3月起按玉龙雪山索道票收入总额的13.89%计提了环保资金。

103丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）云杉坪旅游索道环保资金丽江市人民政府第八次常务会议同意对云杉坪索道客运索道收入环保资金的提取方式进行变更。云杉坪索道于2008年3月7日开始试运营，改造后的云杉坪索道的客运单程票价由原来的每人次20元调整为每人次上行30元、下行25元。票价调整后，公司须将每人次上行票价提高部分的6元、下行票价提高部分的3元上缴丽江市财政，专项用于丽江玉龙雪山景区旅游资源和生态环境的保护。经丽江市政府同意，云杉坪索道环保资金提取方式变为：以2007年云杉坪索道票全年销售收入2969.32万元为基数，只在提价后索道票销售收入超过该基数时才计算提取环保资金，并按索道票销售收入总额的16%提取环保资金。但是，如果按上述比例提取环保资金导致云杉坪索道票销售收入低于2007年基数时，则只对超基数部分按50%的比例提取环保资金。

丽江云杉坪旅游索道有限公司2023年云杉坪索道票收入总额在计提环保资金后超过2007年云杉坪索道票收入，故2023年已按云杉坪索道票收入总额的16%提取了环保资金。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金160807.46173628.90

银行存款622299647.92621044858.79

合计622460455.38621218487.69

其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

130924246.57101196301.37

益的金融资产

其中：

理财产品130924246.57101196301.37

其中：

合计130924246.57101196301.37

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

104丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

105丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9241660.966968469.86

1至2年1523188.511533475.55

2至3年555095.96133090.69

3年以上190173.6964960.00

3至4年125213.6964960.00

4至5年64960.00

合计11510119.128699996.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1969813996570240446982903015668

账准备17.11%71.05%51.38%64.95%

68.1727.57.6068.1767.8400.33

的应收账款其

中：

按组合计提坏

95402586237895404230128252039476

账准备82.89%6.14%48.62%6.68%

50.95.8613.0927.93.6207.31

的应收账款其

中：

95402586237895404230128252039476

营业款82.89%6.14%48.62%6.68%

50.95.8613.0927.93.6207.31

115101985895242869993185555144

合计100.00%17.25%100.00%36.62%

119.1265.4353.6996.1088.4607.64

按单项计提坏账准备：1399627.57

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由巴塘县雪域经

贸有限责任公504522.50504522.50504522.50504522.50100.00%预计无法收回司丽江益田商业按还款计划逐

3133600.671566800.34633600.6763360.0710.00%

管理有限公司步还款

106丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

金小希831745.00831745.00831745.00831745.00100.00%预计无法收回

合计4469868.172903067.841969868.171399627.57

按组合计提坏账准备：586237.86

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

营业款9540250.95586237.866.14%

合计9540250.95586237.86

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账2903067.841503440.271399627.57款按信用风险特征组合计提坏

282520.62303717.24586237.86

账准备的应收账款

合计3185588.46303717.241503440.271985865.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性丽江益田商业管理有按还款计划逐步还

1503440.27货币资金逾期，信用风险较高

限公司款，信用风险降低合计1503440.27

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

107丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额丽江市一卡通旅

2352902.750.002352902.7520.44%117645.14

游结算有限公司丽江玉龙雪山旅

游观光车有限公1161637.460.001161637.4610.09%58081.88司富滇银行股份有

1051691.000.001051691.009.14%52584.55

限公司丽江分行

金小希831745.000.00831745.007.23%831745.00丽江益田商业管

633600.670.00633600.675.50%63360.07

理有限公司

合计6031576.880.006031576.8852.40%1123416.64

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

108丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

109丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2526200.401581406.86

合计2526200.401581406.86

110丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

111丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金（工程）1500000.001500000.00

押金及保证金（其他）125480.00147260.00

备用金298088.60297871.14

其他1678507.43662425.41

合计3602076.032607556.55

112丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1928513.70891414.80

1至2年4340.0028544.55

2至3年10705.1374422.09

3年以上1658517.201613175.11

3至4年57342.0911657.91

4至5年9657.9113710.00

5年以上1591517.201587807.20

合计3602076.032607556.55

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

360201075825262260751026115814

计提坏100.00%29.87%100.00%39.35%

76.0375.6300.4056.5549.6906.86

账准备其

中：

押金及保证金1500091500058500015000915000585000

41.64%61.00%57.53%61.00%

（工00.00.00.0000.00.00.00程）押金及

保证金12548010482.11499714726011571.135688

3.48%8.35%5.65%7.86%

（其.0050.50.0050.50他）

29808814904.28318429787114893.282977

备用金8.28%5.00%11.42%5.00%.6043.17.1456.58

167851354881543066242584684.577740

其他46.60%8.07%25.40%12.78%

07.43.7018.73.4163.78

360201075825262260751026115814

合计100.00%29.87%100.00%39.35%

76.0375.6300.4056.5549.6906.86

按组合计提坏账准备：1075875.63元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金（工程）1500000.00915000.0061.00%

押金及保证金（其他）125480.0010482.508.35%

备用金298088.6014904.435.00%

113丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

其他1678507.43135488.708.07%

合计3602076.031075875.63

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额967442.4958707.201026149.69

2023年1月1日余额

在本期

本期计提49725.9449725.94

2023年12月31日余

1017168.4358707.201075875.63

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特征组合计提坏

1026149.6949725.941075875.63

账准备的其他应收账款

合计1026149.6949725.941075875.63

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

114丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例宁蒗彝族自治县押金及保证金

1500000.003年以上41.64%915000.00

投资促进局（工程）中铁十一局集团

建筑安装工程有其他144672.231年以内4.02%7233.61限公司丽江白鹿企业经

营管理有限责任其他74251.901年以内2.06%3712.59公司丽江嘉达建筑装

其他51309.391年以内1.42%2565.47饰工程有限公司金工建设集团股

其他33356.191年以内0.93%1635.11份有限公司

合计1803589.7150.07%930146.78

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5182575.9191.47%3452273.2692.42%

1至2年229363.714.05%283004.107.58%

2至3年253799.754.48%

合计5665739.373735277.36

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

项目延后。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1922775.14元，占预付账款年末余额合计数的比例为

33.94%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

115丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

10560222.210560222.211576243.311576243.3

原材料

4433

库存商品6396908.422218590.164178318.266808028.072299225.884508802.19

周转材料2985783.652985783.652587025.692587025.69

19942914.317724324.120971297.018672071.2

合计2218590.162299225.88

1591

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2299225.8880635.722218590.16

合计2299225.8880635.722218590.16按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的其他非流动资产（定期

1293569.8610000000.00

存单）

合计1293569.8610000000.00

116丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税3432601.45623748.09

预缴税金353070.69315210.73

定期存款及利息55435753.22

合计59221425.36938958.82

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

117丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

118丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

119丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值减值被投余额权益宣告余额准备其他准备资单（账法下其他发放计提（账期初追加减少综合位面价确认权益现金减值其他期末余额投资投资收益面价的投变动股利准备余额值）调整值）资损或利

120丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

益润

一、合营企业

二、联营企业云南丽江白鹿

841814789897

国际

420.742.163.

旅行

526719

社有限公司丽江玉龙雪山

11449842-11441991

旅游

7420364.2300621.5073

观光.978690.6870.45车有限公司丽江泸沽湖摩

梭小-

4773

镇文354.84774

913.

化旅0268.

30

游发10展有限公司

-

24631132-11442981

4774

小计975414622300621.2236

268..79.3390.6870.64

10

-

24631132-11442981

4774

合计975414622300621.2236

268..79.3390.6870.64

10

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

121丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额202479519.0777730709.52280210228.59

2.本期增加金额27298316.5827298316.58

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

其他27298316.5827298316.58

3.本期减少金额58288.5958288.59

（1）处置

（2）其他转出

其他58288.5958288.59

4.期末余额229777835.6577672420.93307450256.58

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额29857246.1514735714.2944592960.44

2.本期增加金额5358312.492282713.937641026.42

（1）计提或

5358312.492282713.937641026.42

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额35215558.6417018428.2252233986.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

122丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值194562277.0160653992.71255216269.72

2.期初账面价值172622272.9262994995.23235617268.15

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

*可比实例：

选择与测试对

象区位相近、

用途相同、权

利性质相同、

档次相当、规

模相当、建筑

结构相同、成交日期与价值时点接近的三公允价值采用个交易案例。

市场法评估确*比较基准：

定；处置费用对可比实例的为与资产处置成交价格进行

有关的法律费换算处理，使用、相关税费他们之间的口

可比实例、比

以及为使资产径一致、形式

和府酒店商业137864192.202406232.较基准、因素

达到可销售状相同、相互可

区6429修正、处置费

态所发生的直比，为后续的用接费用（包括有关比较、修增值税、附加正和调整建立

税、土地增值一个共同的基税，其他评估础。*因素修费、中介费、正：分析可比交易费用等）实例，进行各种因素情况修正。*处置费用：包括与资产处置有关的

法律费用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

公允价值采用*可比实例：

市场法评估确选择与测试对定；处置费用象区位相近、

可比实例、比

为与资产处置用途相同、权

香格里拉月光133879589.216567527.较基准、因素

有关的法律费利性质相同、

城商业区4580修正、处置费

用、相关税费档次相当、规用

以及为使资产模相当、建筑

达到可销售状结构相同、成态所发生的直交日期与价值

123丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文接费用（包括时点接近的三增值税、附加个交易案例。

税、土地增值*比较基准：

税，其他评估对可比实例的费、中介费、成交价格进行交易费用等）换算处理，使他们之间的口

径一致、形式

相同、相互可比，为后续的有关比较、修正和调整建立一个共同的基础。*因素修正：分析可比实例，进行各种因素情况修正。*处置费用：包括与资产处置有关的

法律费用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

271743782.418973760.

合计

0909

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

124丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1162930808.261102427891.60固定资产清理

合计1162930808.261102427891.60

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备家具器具办公设备运输设备其他合计

一、账面原

值：

1.期初113446437214428842727001537865739474961201217021846952

余额792.411.44.19.66.972.96416.63

2.本期14378089137211447478744.3436748.8153896.17703695

465530.24

增加金额2.71.499906396.88

（1771953.4457115.2341995.3709720.12630908

350122.77

1）购置79298180.46

（

14056630105892653000327.4208646.15926083

2）在建工896292.47

1.00.2331472.48

程转入

（

3）企业合

并增加

3214591.1359925.5145215.

（4）其他21302.39198459.78115407.47235529.12

714794

-

3.本期503328455359973.1457388.4613497853557817

50455809728440.45

减少金额.450185.52.28.00

（

2625901.1572125.2058792.1441944.1202519.1122695.10023978

1）处置或

807530405305.83

报废

1033492.1033492.

（2）转出

0909

-

466734513301180.-4501228342500346

（3）其他52027934254869.32.5671713503.95.47.36.75

4.期末122791243632123863914721808696538483103163235941970431

余额839.674.93.17.27.360.83556.23

二、累计折旧

1.期初33692835256117625786015710932817328258274972049574438528

余额2.659.47.39.53.38.590.01

2.本期39927182134265779355060.2111924.1419286.3844624.70084655

增加金额.44.6440360425.13

（36530758134265779355060.2111924.1419286.3844624.66688231

1）计提.82.6440360425.51

（2）转入3396423.3396423.

125丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

6262

（3）其他

3.本期4021366.1636376.1866820.1561422.1104665.-9364656.

减少金额5612800899825994.6194

（

2449072.1443854.1866820.1368733.1104665.8382839.

1）处置或149692.35

185380609945

报废

（2）转出981817.49981817.49

-

（3）其他590476.89192521.59192688.48

975686.96

4.期末37283416267907836534839611483319331404475439111480510527

余额8.530.99.99.81.43.458.20

三、减值准备

1.期初

392.0949474.523988.9685389.45139245.02

余额

2.本期1882486.2256224.

229060.4370230.052727.954045.8567674.42

增加金额0575

（1882486.2256224.

229060.4370230.052727.954045.8567674.42

1）计提0575

（2）转入

（3）其他

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

（2）转出

（3）其他

4.期末1882486.2395469.

229452.52119704.576716.914045.85153063.87

余额0577

四、账面价值

1.期末8531961816818395209233706596928.5338610.108691761162930

账面价值5.091.42.6155082.51808.26

2.期初7975364311602625263630684441851.6649134.151411131102427

账面价值9.769.88.2817597.92891.60

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物27726224.961033405.5626692819.40

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

126丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

丽世酒店2期房屋建筑物9742141.28尚在办理中

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

*可比实例：

选择与测试对

象区位相近、

用途相同、权

利性质相同、

档次相当、规

模相当、建筑

结构相同、成交日期与价值时点接近的三公允价值采用个交易案例。

市场法评估确*比较基准：

定；处置费用对可比实例的为与资产处置成交价格进行

有关的法律费换算处理，使用、相关税费他们之间的口

可比实例、比

以及为使资产径一致、形式

26692819.427249800.0较基准、因素

玉龙湾房产达到可销售状相同、相互可

00修正、处置费

态所发生的直比，为后续的用接费用（包括有关比较、修增值税、附加正和调整建立

税、土地增值一个共同的基税，其他评估础。*因素修费、中介费、正：分析可比交易费用等）实例，进行各种因素情况修正。*处置费用：包括与资产处置有关的

法律费用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

26692819.427249800.0

合计

00

127丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

2024年-

入住率固定稳定期收入

2028年，

增长6.5%，收入增长率增长为0%，巴塘假日酒98198897960879762110921.2029年至土

房价增长率0%，折现率折现率与预店.93.5637地剩余使用

3%，折现率6.96%测期最后一

年限2043

6.96%年一致

年7月

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

2029年至酒率25%，房收入增长率增长为0%，

茶马道三谷

485786.91521002.24店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预

水丽世山居

物和土地剩3%，折现率7.05%测期最后一余租赁期限7.05%年一致

2038年8月

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

2029年至酒率30%，房收入增长率增长为0%，

茶马道石头

116918.86123050.64店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预

城丽世山居

物和土地剩3%，折现率7.05%测期最后一余租赁期限7.05%年一致

2028年8月

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

2029年至酒率90%，房收入增长率增长为0%，

茶马道桃花

216225.32176233.5239991.80店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预

谷丽世山居

物和土地剩3%，折现率7.05%测期最后一余租赁期限7.05%年一致

2039年3月

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

2029年至酒率25%，房收入增长率增长为0%，

茶马道小米

724417.39804465.16店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预

地丽世山居

物和土地剩3%，折现率7.05%测期最后一余租赁期限7.05%年一致

2039年8月

2024年-

2028年，

入住率增长稳定期收入

2029年至酒

宝山石头城率30%，房收入增长率增长为0%，店房屋建筑

背包十年青67257.6558523.588734.07价增长率0%，折现率折现率与预物和土地剩

年公园酒店5%，折现率7.45%测期最后一余租赁期限

7.45%年一致

2038年10月

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

吉北科背包2029年至酒率60%，房收入增长率增长为0%，十年青年公117643.5259824.0257819.50店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预园酒店物和土地剩5%，折现率7.45%测期最后一余租赁期限7.45%年一致

2039年2月

桃园村背包96321.6857563.6738758.012024年-入住率增长收入增长率稳定期收入

128丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

十年青年公2028年，率30%，房0%，折现率增长为0%，园酒店2029年至酒价增长率7.45%折现率与预

店房屋建筑5%，折现率测期最后一物和土地剩7.45%年一致余租赁期限

2039年2月

2024年-

入住率固定稳定期收入

2028年，

增长4%，房收入增长率增长为0%，奔子栏丽世27339159327175052029年至土

价增长率0%，折现率折现率与预酒店.29.82地剩余使用

2%，折现率7.05%测期最后一

年限2053

7.05%年一致

年2月入住率前两

2024年-年固定增长

稳定期收入

2028年，5.5%，后两

收入增长率增长为0%，香格里拉英24490027249158852029年至土年固定增长

0%，折现率折现率与预

迪格酒店4.322.91地剩余使用5%后保持不

7.21%测期最后一

年限2061变，房价增年一致

年6月长率3%，折现率7.21%

2024年-

入住率固定稳定期收入

2028年，

增长4.5%，收入增长率增长为0%，香格里拉丽20045786251243022029年至土

房价增长率0%，折现率折现率与预世酒店.08.41地剩余使用

2%，折现率7.05%测期最后一

年限2061

7.05%年一致

年6月

39230868404889302256224.

合计

8.950.5375

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程163287653.34201278987.22

合计163287653.34201278987.22

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程163287653.163287653.201278987.201278987.

129丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

34342222

163287653.163287653.201278987.201278987.

合计

34342222

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额玉龙雪山索道下站14305339593792222055

54.39100.0

游客0000335.853.068.120.其他

%0

服务.0063324352中心改造项目甘海子集

1317802323811040

散中67.82100.0

0570091258184673其他

心项%0

0.00.52.010.53

目工程

3327

摩梭1085859237541569

77911.89

小镇288825199527018713.06其他

300.0%

项目0.41.26.262.41

0

摩梭宫文

250019491949

化演

0000157.157.0.73%3.52其他

艺综

0.003232

合体项目牦牛坪索530040954194

9913

道改0000613.751.其他

8.04

扩建0.004347项目其他

3084579350463589

零星2418

245.268.082.558.其他

工程72.14

23096454

项目

4253

20121235155856441632

785

合计789817756440679.8765

000.0

7.224.048.86063.34

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

130丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计马匹

一、账面原值：

1.期初余额408258.78408258.78

2.本期增加

18600.0018600.00

金额

（1）外购18600.0018600.00

（2）自行培育

3.本期减少

3886.563886.56

金额

（1）处置3886.563886.56

（2）其他

4.期末余额422972.22422972.22

二、累计折旧

1.期初余额335486.43335486.43

2.本期增加

35150.0235150.02

金额

（1）计提35150.0235150.02

3.本期减少

3692.233692.23

金额

（1）处置3692.233692.23

（2）其他

131丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额366944.22366944.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

56028.0056028.00

价值

2.期初账面

72772.3572772.35

价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额10900648.3115350875.0026251523.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额10900648.3115350875.0026251523.31

二、累计折旧

1.期初余额1123112.001623000.002746112.00

132丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期增加金额732451.37811500.001543951.37

（1）计提732451.37811500.001543951.37

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1855563.372434500.004290063.37

三、减值准备

1.期初余额192263.86192263.86

2.本期增加金额474735.91474735.91

（1）计提474735.91474735.91

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额666999.77666999.77

四、账面价值

1.期末账面价值8378085.1712916375.0021294460.17

2.期初账面价值9585272.4513727875.0023313147.45

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

2029年至酒率25%，房收入增长率增长为0%，

茶马道三谷1875123.2011054.店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预水丽世山居9819

物和土地剩3%，折现率7.05%测期最后一余租赁期限7.05%年一致

2038年8月

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

2029年至酒率30%，房收入增长率增长为0%，

茶马道石头

462013.23486243.40店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预

城丽世山居

物和土地剩3%，折现率7.05%测期最后一余租赁期限7.05%年一致

2028年8月

2024年-入住率增长稳定期收入

收入增长率

茶马道桃花2028年，率90%，房增长为0%，

828974.97675181.55153793.420%，折现率

谷丽世山居2029年至酒价增长率折现率与预

7.05%

店房屋建筑3%，折现率测期最后一

133丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

物和土地剩7.05%年一致余租赁期限

2039年3月

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

2029年至酒率25%，房收入增长率增长为0%，

茶马道小米

796310.16884302.05店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预

地丽世山居

物和土地剩3%，折现率7.05%测期最后一余租赁期限7.05%年一致

2039年8月

2024年-

2028年，

入住率增长稳定期收入

2029年至酒

宝山石头城率30%，房收入增长率增长为0%，店房屋建筑

背包十年青166810.76145090.0921720.67价增长率0%，折现率折现率与预物和土地剩

年公园酒店5%，折现率7.45%测期最后一余租赁期限

7.45%年一致

2038年10月

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

吉北科背包2029年至酒率60%，房收入增长率增长为0%，十年青年公218055.70110677.04107378.66店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预园酒店物和土地剩5%，折现率7.45%测期最后一余租赁期限7.45%年一致

2039年2月

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

桃园村背包2029年至酒率30%，房收入增长率增长为0%，十年青年公476025.84284182.68191843.16店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预园酒店物和土地剩5%，折现率7.45%测期最后一余租赁期限7.45%年一致

2039年2月

入住率前两

2024年-年固定增长

稳定期收入

2028年，5.5%，后两

收入增长率增长为0%，香格里拉英2029年至土年固定增长

453602.62461490.330%，折现率折现率与预

迪格酒店地剩余使用5%后保持不

7.21%测期最后一

年限2061变，房价增年一致

年6月长率3%，折现率7.21%

5276917.5058221.

合计474735.91

2633

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术著作使用权软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余334129616.10273450.414724489.1359127555.

134丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

额082262

2.本期增

1218975.641218975.64

加金额

（1

1218975.641218975.64

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

198543.80198543.80

少金额

（1

131605.98131605.98

）处置

（2）其他66937.8266937.82

4.期末余333931072.10273450.415943464.7360147987.

额282646

二、累计摊销

1.期初余57508267.910273450.410890833.178672551.5

额5241

2.本期增11393208.5

9966227.801426980.70

加金额0

（111393208.5

9966227.801426980.70

）计提0

3.本期减

61242.4061242.40

少金额

（1

61242.4061242.40

）处置

4.期末余67413253.310273450.412317813.890004517.6

额5241

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

37291.244686.5941977.83

加金额

（1

37291.244686.5941977.83

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

37291.244686.5941977.83

额

四、账面价值

135丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

1.期末账266480527.270101492.

3620964.33

面价值6902

2.期初账276621348.280455004.

3833655.98

面价值1311本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

员工宿舍用地564012.27尚在办理中

洗衣房用地1789125.00尚在办理中

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

2024年-

入住率固定稳定期收入

2028年，

增长6.5%，收入增长率增长为0%，巴塘假日酒1840514.1803223.2029年至土

37291.24房价增长率0%，折现率折现率与预

店6844地剩余使用

3%，折现率6.96%测期最后一

年限2043

6.96%年一致

年7月

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

2029年至酒率25%，房收入增长率增长为0%，

茶马道三谷

25261.5827092.82店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预

水丽世山居

物和土地剩3%，折现率7.05%测期最后一余租赁期限7.05%年一致

2038年8月

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

2029年至酒率30%，房收入增长率增长为0%，

茶马道石头

25261.5826586.41店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预

城丽世山居

物和土地剩3%，折现率7.05%测期最后一余租赁期限7.05%年一致

2028年8月

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

2029年至酒率90%，房收入增长率增长为0%，

茶马道桃花

25261.5820574.994686.59店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预

谷丽世山居

物和土地剩3%，折现率7.05%测期最后一余租赁期限7.05%年一致

2039年3月

136丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2024年-

2028年，入住率增长稳定期收入

2029年至酒率25%，房收入增长率增长为0%，

茶马道小米

32079.8935624.70店房屋建筑价增长率0%，折现率折现率与预

地丽世山居

物和土地剩3%，折现率7.05%测期最后一余租赁期限7.05%年一致

2039年8月

2024年-

入住率固定稳定期收入

2028年，

增长4%，房收入增长率增长为0%，奔子栏丽世3066522.3669790.2029年至土

价增长率0%，折现率折现率与预酒店8521地剩余使用

2%，折现率7.05%测期最后一

年限2053

7.05%年一致

年2月入住率前两

2024年-年固定增长

稳定期收入

2028年，5.5%，后两

收入增长率增长为0%，香格里拉英26402837268619562029年至土年固定增长

0%，折现率折现率与预

迪格酒店.00.76地剩余使用5%后保持不

7.21%测期最后一

年限2061变，房价增年一致

年6月长率3%，折现率7.21%

2024年-

入住率固定稳定期收入

2028年，

增长4.5%，收入增长率增长为0%，香格里拉丽2657046.3330197.2029年至土

房价增长率0%，折现率折现率与预世酒店0559地剩余使用

2%，折现率7.05%测期最后一

年限2061

7.05%年一致

年6月

3407478535775046

合计41977.83.21.92前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的收购丽江牦牛

26124493.326124493.3

坪旅游索道有

55

限公司溢价

26124493.326124493.3

合计

55

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

137丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据本公司收购丽江牦牛坪旅游

索道有限公司时，把可以从上述收购产生协同效应的受益资产组（玉龙雪山大索玉龙雪山三条索道索道经营是道、云杉坪索道）与收购新

增的资产组（牦牛坪索道）确认为一个资产组组合进行统一管理资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长率稳定期收入

2024年-收入增长率0%，利润率增长为0%，

玉龙雪山三1478778722317232028年，0%，利润率

62.65%-折现率与预

条索道6.40100.002029年至永58.23%，折

58.23%，折测期最后一

续期现率10.73%

现率10.73%年一致

147877872231723

合计

6.40100.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

138丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

租入资产装修费33146831.093483566.365789478.212404263.4228436655.82

景观绿化费924917.55296951.64489103.32138862.59

合计34071748.643483566.366086429.852893366.7428575518.41

其他说明：

注：本年长期待摊费用其他减少额1062709.04元为根据竣工决算调整原值，1830657.70元为减值资产组分摊到的减值准备。

长期待摊费用减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期稳定期的关键预测期的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限的关键参数的确定依关键参数参数据

2024年-2028

入住率增收入增年，2029年至稳定期收入增茶马道三长率25%，长率酒店房屋建筑长为0%，折现谷水丽世4743955.195087850.75房价增长0%，折物和土地剩余率与预测期最

山居率3%，折现率租赁期限2038后一年一致

现率7.05%7.05%年8月

2024年-2028

入住率增收入增年，2029年至稳定期收入增茶马道石长率30%，长率酒店房屋建筑长为0%，折现头城丽世2689470.932830519.55房价增长0%，折物和土地剩余率与预测期最

山居率3%，折现率租赁期限2028后一年一致

现率7.05%7.05%年8月

2024年-2028

入住率增收入增年，2029年至稳定期收入增茶马道桃长率90%，长率酒店房屋建筑长为0%，折现花谷丽世4823745.643928709.94895035.70房价增长0%，折物和土地剩余率与预测期最

山居率3%，折现率租赁期限2039后一年一致

现率7.05%7.05%年3月

2024年-2028

入住率增收入增年，2029年至稳定期收入增茶马道小长率25%，长率酒店房屋建筑长为0%，折现米地丽世5362909.225955508.09房价增长0%，折物和土地剩余率与预测期最

山居率3%，折现率租赁期限2039后一年一致

现率7.05%7.05%年8月

2024年-2028

入住率增收入增

宝山石头年，2029年至稳定期收入增长率30%，长率城背包十酒店房屋建筑长为0%，折现

871487.61757986.33113501.28房价增长0%，折

年青年公物和土地剩余率与预测期最率5%，折现率园酒店租赁期限2038后一年一致

现率7.45%7.45%年10月

2024年-2028

入住率增收入增

吉北科背年，2029年至稳定期收入增长率60%，长率包十年青酒店房屋建筑长为0%，折现

1085404.71550798.94534605.77房价增长0%，折

年公园酒物和土地剩余率与预测期最率5%，折现率店租赁期限2039后一年一致

现率7.45%7.45%年2月

2024年-2028

入住率增收入增

桃园村背年，2029年至稳定期收入增长率30%，长率包十年青酒店房屋建筑长为0%，折现

713268.60425753.65287514.95房价增长0%，折

年公园酒物和土地剩余率与预测期最率5%，折现率店租赁期限2039后一年一致

现率7.45%7.45%年2月

2024年-2028入住率固收入增稳定期收入增

奔子栏丽

1086884.591300703.97年，2029年至定增长长率长为0%，折现

世酒店

土地剩余使用4%，房价0%，折率与预测期最

139丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

年限2053年2增长率现率后一年一致月2%，折现7.05%率7.05%

合计21377126.4920837831.221830657.70————————

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1258115.29196604.393462010.11395290.82

递延收益2724484.48408672.673299844.06304976.61固定资产折旧年限差

14808426.812221264.0217640648.612646097.29

异

未实现内部交易2371346.14355701.912341672.75351250.90

税前可弥补亏损9268057.25952836.13

租赁806499.52201624.88468601.04117150.26

合计21968872.243383867.8736480833.824767602.01

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债理财产品公允价值变

924246.57138636.991196301.37179445.21

动

合计924246.57138636.991196301.37179445.21

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3383867.874767602.01

递延所得税负债138636.99179445.21

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

资产减值准备9889884.094313025.89

递延收益2691998.172852041.43

可抵扣亏损258748577.39232653646.88

合计271330459.65239818714.20

140丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年16665897.57

2024年27000802.7727116731.18

2025年30332896.0034417250.94

2026年90672113.7592963249.12

2027年62937707.6361490518.07

2028年47805057.24

合计258748577.39232653646.88

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

24049445.124049445.1

预付工程款7139215.687139215.68

22

15411093.315411093.3

待抵扣进项税7792754.997792754.99

66

定期存款及利75743551.675743551.631445408.931445408.9息0000

减：一年内到--

--期部分（见附10000000.010000000.0

1293569.861293569.86注6.7）00

113910520.113910520.36377379.536377379.5

合计

222277

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

141丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款98082426.65107684943.45

货款10991307.156729856.73

其他396073.1659454.82

合计109469806.96114474255.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

昆明荣成天宇控制系统工程有限公司11214576.63未结算中铁十一局集团建筑安装工程有限公

6943160.11未结算

司

云南惠丰工程建设有限公司5762975.95未结算

云南启誉建设工程有限公司1666741.52未结算

丽江嘉达建筑装饰工程有限公司1470561.31未结算

金工建设集团股份有限公司1045416.63未结算

云南瑞秀建筑工程有限公司852674.84未结算

142丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

丽江海盛商贸有限公司539119.25未结算

云南中常工程造价咨询有限公司508952.18未结算

合计30004178.42

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款72906717.4142207280.34

合计72906717.4142207280.34

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

工程质保金7114481.983392565.62

销售折扣48616147.197881172.77

保证金3081024.212493547.20

外部往来单位款3161495.6216300590.01

代扣代缴环保资金税费8251778.613075990.03

流动定金786716.99305010.51

应付酒店管理方费用1895072.81585404.20

旅游反哺农业款6173000.00

捐赠款2000000.00

合计72906717.4142207280.34

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

143丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金1613087.31997579.40

合计1613087.31997579.40

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预订款4256779.343979004.33

合计4256779.343979004.33账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19079097.46218890828.81183470436.4954499489.78

二、离职后福利-设定

7121427.8719181468.0726296781.426114.52

提存计划

三、辞退福利90871.9090871.90

合计26200525.33238163168.78209858089.8154505604.30

144丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

15581616.11180888323.08145029666.6851440272.51

和补贴

2、职工福利费1520.0018598250.9218595090.924680.00

3、社会保险费389808.097020788.107407540.993055.20

其中：医疗保险

188760.646132675.176318624.132811.68

费工伤保险

178367.94240152.13418480.3339.74

费生育保险

22679.51647960.80670436.53203.78

费其他

4、住房公积金200540.008648432.388846572.382400.00

5、工会经费和职工教

2905613.263735034.333591565.523049082.07

育经费

合计19079097.46218890828.81183470436.4954499489.78

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6975555.6915174834.6022144479.555910.74

2、失业保险费145872.18504162.85649831.25203.78

3、企业年金缴费3502470.623502470.62

合计7121427.8719181468.0726296781.426114.52

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

企业所得税7190021.765169876.31

个人所得税1019976.3096216.83

增值税1659482.31357958.35

房产税6563130.50115084.49

土地增值税2597496.20

土地使用税1281528.94

印花税29179.248400.20

教育费附加49073.876382.18

城市维护建设税107523.3912404.99

地方教育费附加32715.914242.59

环保资金12091333.2016939361.97

合计30023965.4225307424.11

其他说明：

145丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1103058.46213025.47

合计1103058.46213025.47

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额223190.96236805.63

合计223190.96236805.63

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

146丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

办公租赁378744.62550633.14

金沙江沿线租赁酒店5276114.495214539.17

拉市海民宿租赁3442740.783281926.38

减：一年内到期的租赁负债-1103058.46-213025.47

合计7994541.438834073.22

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

147丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7070635.49810402.846260232.65

合计7070635.49810402.846260232.65--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

148丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5494907154949071

股份总数

1.001.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

556900355.45556900355.45

价）

其他资本公积1501008.33230090.681270917.65

合计558401363.78230090.68558171273.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额项目期初余额期末余额

本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属

149丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积237246620.4118791102.45256037722.86

任意盈余公积13000000.0013000000.00

合计250246620.4118791102.45269037722.86

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1057541570.781060849307.16调整期初未分配利润合计数（调增+，

56504.50调减-）

调整后期初未分配利润1057541570.781060905811.66

加：本期归属于母公司所有者的净利

227410467.813745284.87

润

减：提取法定盈余公积18791102.457109525.75

应付普通股股利137372677.75

期末未分配利润1128788258.391057541570.78

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润117150.26元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润56504.50元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

150丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

收入成本收入成本

主营业务745402052.18283904294.38288199776.27178733989.47

其他业务53502693.1146197832.9728355275.6530239518.15

合计798904745.29330102127.35316555051.92208973507.62经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元索道运输分部印象演出分部酒店服务分部餐饮服务分部其他分部合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本入本按商品类型

分类：

386957597488137050564051188135138512332578292382178543100297763256293934

旅游服务

911.2432.85627.3755.54640.42015.5673.1590.4381.0796.32433.25090.70

241571680839.65857.3890924172989140844112172955802758592356483361680

其他

6.890140.7858.5490.2892.795.087.9812.0436.65

389373597488137731564710197044155810473423404555274124176157798904330102

合计

628.1332.85466.3812.88881.20974.1063.4383.2206.1524.30745.29127.35

按经营地区

分类：

389373597488137731564710149013100748473423404555274124176157750873275039

丽江地区

628.1332.85466.3812.88370.85458.5463.4383.2206.1524.30234.94611.79

378060437287378060437287

香格里拉

90.3986.2690.3986.26

102254113337102254113337

巴塘

19.9629.3019.9629.30

389373597488137731564710197044155810473423404555274124176157798904330102

合计

628.1332.85466.3812.88881.20974.1063.4383.2206.1524.30745.29127.35

按市场或客

户类型：

216484334266133732550396330123243048316639278370178543100297432748150637

团队

780.0666.22818.6363.6726.1825.1175.3032.8181.0796.32281.24984.13

172888263221399864143134164032131506156783126185955802758592366156179464

散客

848.0766.637.759.21555.02148.9988.1350.415.087.98464.05143.22

389373597488137731564710197044155810473423404555274124176157798904330102

合计

628.1332.85466.3812.88881.20974.1063.4383.2206.1524.30745.29127.35

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

151丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4256779.34元，其中，

4256779.34元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

公司根据与旅行社签定的年度销售协议，每月按照实际服务人数的一定比例计算销售折扣，于下年年初兑现。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

房产税13220370.1713149963.36

土地使用税2556544.632537369.58

印花税122897.87141382.14

车船使用税76763.4377482.20

教育费附加954675.50215516.08

城市维护建设税2150039.36469736.78

地方教育费附加636462.48143776.87

合计19717753.4416735227.01

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资社保及附加82756019.7559503511.80

折旧费5573055.265699798.23日常办公费11833317.679400039.74

中介机构服务费7745204.423824536.96

董事会会费81227.5387982.86

无形资产摊销6465306.886965641.78

外方管理费6897805.263453819.13

长期待摊费用摊销678456.94859161.05

开办费214517.631720679.54

其他929207.41407314.98

合计123174118.7591922486.07

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资社保及附加9080596.368153911.21

促销费用10180087.174542838.92

广告费5090142.593047992.71日常办公费用2422783.25959743.16

152丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

折旧费20714.2358276.59

其他69687.8632333.73

合计26864011.4616795096.32

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入-9181160.48-8314821.56

汇兑损失2749.113750.00

减：汇兑收益-160.44

银行手续费4023061.291311520.25

租赁负债未确认融资费用摊销444501.20322164.21

合计-4710848.88-6677547.54

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助959188.739081893.35

个税手续费返还38061.1590119.19

进项税加计扣除546295.081515415.53

企业招用退伍军人税收减免72114.2854000.00

聘用建档立卡户员工税收减免26000.00221362.62

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1892958.902187849.58

合计1892958.902187849.58

其他说明：

153丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益11321462.33-2803292.76

处置长期股权投资产生的投资收益9777887.53交易性金融资产在持有期间的投资收

7099.89

益

其他1960465.361320489.48

合计13281927.698302184.14

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1199723.03-2780884.95

其他应收款坏账损失-49725.9441136.44

合计1149997.09-2739748.51

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-136807.36

固定资产减值损失-2256224.75-139245.02

无形资产减值损失-41977.83

使用权资产减值损失-474735.91-192263.86

其他减值损失-1830657.70-932563.09

合计-4603596.19-1400879.33

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得1420476.416053591.56

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得2091.002091.00

其中：固定资产2091.002091.00

154丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

其他324348.22581219.04324348.22

合计326439.22581219.04326439.22

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠17115242.581506000.0017115242.58

非流动资产毁损报废损失1271644.93577.131271644.93

其中：固定资产1251215.26427.131251215.26

其他44435.0134668.0344435.01

合计18431322.521541245.16

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用47255393.7711594362.24

递延所得税费用1342925.92-459898.21

合计48598319.6911134464.03

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额300436123.01

按法定/适用税率计算的所得税费用45065418.45

子公司适用不同税率的影响-3468389.60

非应税收入的影响-1698219.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影响343152.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3443481.37本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

12516421.76

亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-716582.47

所得税费用48598319.69

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

155丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入9181110.238317636.97

收回借款和欠款4750696.806368560.42

保证金及押金2043114.98327000.00

收房租租金523208.50

政府补助148785.894813063.11

保险赔款234659.8681383.80

代收联票款及其他款项12605930.825387118.40

合计28964298.5825817971.20

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告费3682974.872153604.09

销售折扣11150485.3412359344.07日常费用31353233.2017091700.64

支付给酒店管理方的管理费6789668.313574539.50

代缴环保资金各项税费7228739.083922983.61

捐赠、赞助、其他30402933.833787223.47

退押金及预付款、员工借款8869772.147158214.73

支付代收联票款3371968.401326328.20

合计102849775.1751373938.31

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

156丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租金267000.001167225.00

合计267000.001167225.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润251837803.3277580.42

加：资产减值准备3453599.104140627.84

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

74357431.9571550568.38

旧

使用权资产折旧1543951.371467326.04

无形资产摊销11393208.5010729920.50

长期待摊费用摊销5970109.055564947.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1420476.41-6053591.56（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1269553.93577.13

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1892958.90-2187849.58

财务费用（收益以“－”号填列）444501.20322164.21

投资损失（收益以“－”号填列）-13281927.69-8302184.14

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1383734.14-407418.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-40808.22-52479.45

157丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

存货的减少（增加以“－”号填列）947747.06-4619387.95

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-5735104.5123501522.49

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）75986344.7220792270.73

其他-810402.8472647.79

经营活动产生的现金流量净额405406305.77116597241.44

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额622460455.38621218487.69

减：现金的期初余额621218487.69632300335.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1241967.69-11081847.50

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4968800.00

其中：

丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司4968800.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1022702.82

其中：

其中：丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司1022702.82

其中：

取得子公司支付的现金净额3946097.18

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金622460455.38621218487.69

158丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

可随时用于支付的银行存款160807.46173628.90可随时用于支付的其他货币资

622299647.92621044858.79

金

三、期末现金及现金等价物余额622460455.38621218487.69

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

159丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本年度简化处理的短期租赁费用为657799.96元；与租赁相关的现金流出总额为899996.33元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

和府酒店商业区4596544.11

其他零星租赁1564453.24

合计6160997.35作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年6086354.713976216.31

第二年5299990.673522805.19

第三年5090561.932821985.90

第四年4279859.732877607.87

第五年2973125.041859394.49

五年后未折现租赁收款额总额6812483.565280537.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

160丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流丽江泸沽

湖摩梭小2023年2023年取得被购--

496880以现金收

镇文化旅05月0151.00%05月01买方的控197093.941046.

0.00购股权

游发展有日日制权之日5088限公司

其他说明：

161丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司

--现金4968800.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值4774268.10

--其他

合并成本合计9743068.10

减：取得的可辨认净资产公允价值份额9743404.28

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

-336.18额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元丽江泸沽湖摩梭小镇文化旅游发展有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：9806028.389806028.38

货币资金1022702.821022702.82应收款项存货固定资产无形资产

预付款项6981132.106981132.10

在建工程1305518.111305518.11

其他非流动资产496675.35496675.35

负债：62624.1062624.10借款应付款项递延所得税负债

应付职工薪酬46609.1046609.10其他应付款

净资产9743404.289743404.28

减：少数股东权益

取得的净资产9743404.289743404.28

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

162丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

163丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司第七届董事会第二十次会议审议通过《关于龙悦公司吸收合并龙德公司的议案》，为优化管理架构，提高管理效率，公司董事会同意子公司丽江龙悦餐饮经营管理有限公司吸收合并子公司丽江龙德旅游发展有限公司的全部资产、负债和权益。2023年5月，丽江龙德旅游发展有限公司独立法人资格注销，原丽江龙德旅游发展有限公司全部资产、债权债务和业务等注入子公司丽江龙悦餐饮经营管理有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接丽江云杉坪

23925600丽江市古城同一控制下

旅游索道有丽江市旅游业100.00%.00区企业合并限公司丽江牦牛坪

10000000丽江市古城非同一控制

旅游索道有丽江市旅游业100.00%.00区下企业合并限公司

丽江龙德旅2000000.丽江市丽江市古城旅游业100.00%设立

164丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

游发展有限00区公司丽江和府酒15000000丽江市古城

丽江市旅游业100.00%设立

店有限公司0.00区丽江泛海旅

6700000.丽江市玉龙

游投资开发丽江市服务业82.14%设立

00县

有限公司丽江龙途国

7000000.丽江市古城

际旅行社有丽江市旅游业100.00%设立

00区

限责任公司丽江龙悦餐

12200000丽江市古城

饮经营管理丽江市服务业100.00%设立

0.00区

有限公司丽江玉龙雪山印象旅游60000000丽江市古城同一控制下

丽江市文化艺术业51.00%

文化产业有.00区企业合并限公司迪庆香巴拉

45000000

旅游投资有香格里拉市香格里拉市服务业100.00%设立.00限公司丽江龙腾旅

10000000丽江市宁蒗丽江市宁蒗

游投资开发旅游业100.00%设立

0.00县县

有限公司巴塘雪域旅游投资管理15169734甘孜州巴塘甘孜州巴塘

服务业69.88%设立

有限责任公3.00县县司丽江雪川旅

15135809丽江市古城

游服务有限丽江市服务业89.91%设立

8.00区

公司丽江泸沽湖摩梭小镇文15000000丽江市宁蒗丽江市宁蒗非同一控制

文化艺术业100.00%

化旅游发展0.00县县下企业合并有限公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额丽江玉龙雪山印象旅

49.00%27888868.1886857668.13

游文化产业有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

165丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债丽江玉龙雪山印象1360804821653931393197083196129086988698

旅游93073168762456935693023730944333842.842.文化2.69.030.72.50.50.27.551.821111产业有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量丽江玉龙

雪山印象---

13773145691605569160587040442848313

旅游文化265993526599356326723

66.387.517.513.850.02

产业有限.10.10.72公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积

166丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

167丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计29812236.6424639754.79下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润11321462.33-2803292.76

168丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

--综合收益总额11321462.33-2803292.76

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

7070635.6260232.

递延收益810402.84与资产相关

4965

169丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益959188.739081893.35

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、其他非流动

资产、租赁负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注6相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团无有息借款项目，故本集团无重大利率风险。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团外汇业务仅为收到国外客人的外汇结算，期末余额较小，故无重大外汇风险。

*其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资在资产负债表日以公允价值计量。

因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期

信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、11。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、5和附注七、8的披露。

170丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（3）流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

年末年初金融负债金融负债项目一至二二至三一至二二至三一年以内三年以上合计一年以内三年以上合计年年年年应付1094698109469811447421144742

账06.9606.9655.0055.00款其他

7290671729067142207284220728

应

7.417.410.340.34

付款租

赁768980.014051210351049421287868394000.076898140511070451327268

负010.000.0041.401.4000.0010.0091.411.41债合183145514051210351049421952552157075576898140511070451699542

计04.3710.000.0041.4005.7735.340.0010.0091.4116.75

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

171丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益130924246.57130924246.57的金融资产

（3）衍生金融资产130924246.57130924246.57持续以公允价值计量

130924246.57130924246.57

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型、同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要为合同约定的预期收益率。

172丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例丽江玉龙雪山旅

游开发有限责任丽江市古城区旅游业7724.7915.73%15.73%公司本企业的母公司情况的说明注1：根据丽江玉龙雪山省级开发区管理委员会出具的《情况说明》，在张松山先生与华邦生命健康股份有限公司（以下简称“华邦健康”）共同签署的《关于丽江玉龙旅游股份有限公司控制权问题的承诺函》得到有效履行的情形下，华邦健康可有效控制丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司所持本公司15.73%股份的投票权。

注2：华邦健康直接持有本公司14.26%的股权；华邦健康直接和间接持有本企业母公司丽江玉龙雪山旅游开发有限责任

公司54.36%股权，并通过控制丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司持有本公司15.73%的股权。由此，张松山先生通过控制华邦健康并与一致行动人合计控制本公司29.99%股权，为本企业最终控制方。

本企业最终控制方是张松山。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注10.1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系云南丽江白鹿国际旅行社有限公司公司有重大影响的参股公司

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

云南云投资本运营有限公司持股5%以上的股东

华邦生命健康股份有限公司持股5%以上的股东

173丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司持股5%以上的股东丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司大股东的子公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度丽江玉龙雪山旅

游观光车有限公观光车服务789774.81否1156643.00司丽江市玉龙雪山

景区投资管理有景区门票5554250.00否1355550.00限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额云南丽江白鹿国际旅行社有

索道运输服务22708465.944386625.20限公司云南丽江白鹿国际旅行社有

酒店服务409674.81358703.77限公司云南丽江白鹿国际旅行社有

印象丽江表演15046633.192671951.15限公司云南丽江白鹿国际旅行社有

餐饮服务1020835.85668294.34限公司云南丽江白鹿国际旅行社有

平台服务684043.39137989.43限公司丽江玉龙雪山旅游观光车有

代理售票1091650.22351000.50限公司丽江玉龙雪山旅游观光车有

配套服务1218491.04限公司丽江市玉龙雪山景区投资管

餐饮服务8660.38理有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

注1：本集团为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司旅游团队游览玉龙雪山、云杉坪、牦牛坪提供乘坐索道服务及其他配套服务，服务按市场价结算；本集团的子公司丽江和府酒店有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司提供酒店服务，服务按市场价结算；本集团的子公司丽江龙悦餐饮经营管理有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司提供餐饮服务，服务按市场价结算；本集团的子公司丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司提供

印象丽江表演服务，服务按市场价确定。

注2：根据本集团与云南丽江白鹿国际旅行社有限公司签订的商户入驻服务合同，本公司为其提供营销平台技术服务，本公司按其在平台销售收入的5%收取技术服务费。

注3：根据本集团与丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司签订的售票代理协议，本集团为其代理销售玉龙雪山景区专线车票，按代理销售收入的1%收取代理费用。

注4：根据本集团的子公司丽江雪川旅游服务有限公司与丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司签订的配套服务协议，本集团为其提供综合配套服务，按服务人次收取综合配套服务。

注5：本集团的子公司丽江龙悦餐饮经营管理有限公司为丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司提供餐饮服务，服务按

174丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文市场价结算。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入丽江玉龙雪山旅游观光车有

房屋建筑物285714.28285714.28限责任公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额丽江玉龙雪山旅游开房屋建13492952388333315833

发有限筑物0.63.74.334.00责任公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

175丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南丽江白鹿国

应收账款际旅行社有限公152619.407630.97154130.157706.51司丽江玉龙雪山旅

应收账款游观光车有限公1161637.4658081.8814847.80742.39司丽江玉龙雪山旅

预付款项游开发有限责任55555.55公司丽江玉龙雪山旅

预付款项游观光车有限公253582.1988357.00司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

176丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

丽江玉龙雪山旅游观光车有

应付账款72800.00限公司丽江市玉龙雪山景区投资管

应付账款36759.00理有限公司云南丽江白鹿国际旅行社有

其他应付款5863389.52678014.58限公司丽江玉龙雪山旅游观光车有

其他应付款112080.001520.00限公司丽江市玉龙雪山景区投资管

其他应付款182114.00理有限公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

177丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司2023年实现归属于上市公司股东的净利润227410467.81元，按规定提取法定盈余公积，截止到2023年12月31日，上市公司合并报表“未分配利润”科目余额1128788258.39元，母公司报表“未分配利润”科目余额1382125606.63元，按照孰低原则，可供股东分配的净利润为

1128788258.39元。综合考虑公司长远发展，公司拟定2023年度利润分配预案为：

以公司现有总股本549490711股为基数，每10股派发现金红利3.50元（含税），不送红股不以资本公积金转增股本，共派发现金红利192321748.85元。本次股利分配后未分配利润余额结转以后年度分配。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

178丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了4个报告分部，分别为索道运输、印象演出、酒店经营和餐饮服务。这些报告分部是以行业和经营收入、利润对公司的贡献为基础确定的。

本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为索道运输、印象演出、酒店经营和餐饮服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元索道运输分印象演出分酒店经营分餐饮服务分项目未分配金额分部间抵销合计部部部部对外营业收389373621377314619704488473423632741240679890474

入8.136.381.20.43.155.29

分部间交易1015110.8583398.2168524031302796

19047.62

收入2440.17.43

8020538.3267352.1529850226864011

销售费用24217.00989250.30735849.05

2226.73.46

5366978.1846015.1393629.9181160.

利息收入86238.19488298.34

86119848

利息费用对联营企业

1132110711321462

和合营企业354.80.53.33的投资收益

信用减值损1350649.1149997.-79047.21-48426.865531.17-78709.41失4009

--资产减值损

4603596.4603596.

失

1919

折旧费和摊12425915828367.67722360064748306.4159716.94398313

179丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

销费.98.257390.53

-

利润总额28190719668489689506040.3533795.1933308130043612

42026796（亏损）7.03.124662.343.01.88

3200185216576241809371117880921588984925788802924033

资产总额

985.210.72965.966.467.52053.09562.78

168246033931569310490581187040042685714102268028849562

负债总额

5.48.50719.54.68.78942.751.23

对联营企业和合营企业2981223629812236

的长期股权.64.64投资长期股权投

资以外的其5085501.48520073264359361980571710049196

644738.39

他非流动资49.48.71.107.17产增加额

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3783718.401249029.65

合计3783718.401249029.65

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

37837114099366961249047328.12017

账准备100.00%3.02%100.00%3.79%

18.40.6718.7329.654801.17

的应收账款

180丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

其

中：

228191140992167894656947328.899241

营业款60.31%5.00%75.78%5.00%

93.40.6793.73.6548.17

合并范围内关1501715017302460302460

39.69%24.22%

联方组25.0025.00.00.00合

37837114099366961249047328.12017

合计100.00%3.02%100.00%3.79%

18.40.6718.7329.654801.17

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应收

3783718.40114099.673.02%

账款

其中：营业款2281993.40114099.675.00%

合并范围内关联方组合1501725.00

合计3783718.40114099.67

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

181丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额丽江龙途国际旅

行社有限责任公1469685.000.001469685.0038.84%0.00司丽江市一卡通旅

1382238.000.001382238.0036.53%69111.90

游结算有限公司富滇银行股份有

788126.000.00788126.0020.83%39406.30

限公司丽江分行丽江玉龙雪山旅

游观光车有限公70768.000.0070768.001.87%3538.40司云南丽江白鹿国

际旅行社有限公40861.400.0040861.401.08%2043.07司

合计3751678.400.003751678.4099.15%114099.67

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利9000000.00

其他应收款932246072.83826940395.52

合计941246072.83826940395.52

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

182丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

丽江龙途国际旅行社有限责任公司9000000.00

合计9000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

183丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金（工程）1500000.001500000.00

押金及保证金（其他）40000.0050000.00

备用金40000.0032076.96

其他55934.2654277.20

合并范围内关联方931583498.62826277422.41

减：坏账准备-973360.05-973381.05

合计932246072.83826940395.52

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）134218759.7641389792.91

1至2年36949917.79189246040.50

2至3年179741144.50106889291.78

3年以上582309610.83490388651.38

3至4年106269489.12256389552.16

4至5年255671064.85124614837.74

5年以上220369056.86109384261.48

合计933219432.88827913776.57

184丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

933219973360932246827913973381826940

计提坏100.00%0.10%100.00%0.12%

432.88.05072.83776.57.05395.52

账准备其

中：

押金及保证金1500091500058500015000915000585000

0.16%61.00%0.18%61.00%

（工00.00.00.0000.00.00.00程）押金及

保证金40000.2000.038000.50000.2500.047500.

0.00%5.00%0.01%5.00%

（其0000000000他）

40000.2000.038000.32076.1603.830473.

备用金0.00%5.00%0.00%5.00%

0000096511

55934.54360.1574.254277.54277.

其他0.01%97.00%0.01%100.00%0.00

260512020

合并范

931583931583826277826277

围内关99.82%0.00%99.80%0.00%

498.62498.62422.41422.41

联方

933219973360932246827913973381826940

合计100.00%0.10%100.00%0.12%

432.88.05072.83776.57.05395.52

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金（工程）1500000.00915000.0061.00%

押金及保证金（其他）40000.002000.005.00%

备用金40000.002000.005.00%

其他55934.2654360.0597.19%

合并范围内关联方931583498.62

合计933219432.88973360.05

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2023年1月1日余额919103.8554277.20973381.05

2023年1月1日余额在

185丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-21.00-21.00本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额919082.8554277.20973360.05

分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他押金及保证金

915000.00915000.00（工程）押金及保证金

2500.00-500.002000.00（其他）

备用金1603.85396.152000.00

其他54277.2082.8554360.05

合计973381.05-21.00973360.05

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

186丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例迪庆香巴拉旅游

往来款564764569.373年以上60.52%投资有限公司丽江龙腾旅游投

往来款357822377.421年以内38.34%资开发有限公司丽江牦牛坪旅游

往来款4224167.163年以上0.45%索道有限公司丽江雪川旅游服

往来款1984000.001年以内0.21%务有限公司宁蒗彝族自治县押金及保证金

1500000.003年以上0.16%915000.00

投资促进局（工程）

合计930295113.9599.68%915000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

156982472156982472154582472154582472

对子公司投资

4.694.694.694.69

对联营、合营29812236.629812236.619865841.419865841.4企业投资4499

159963696159963696156569056156569056

合计

1.331.336.186.18

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）丽江龙途国际旅行87167828716782

社有限责.65.65任公司丽江云杉坪旅游索94978419497841

道有限公6.096.09司丽江牦牛38410403841040

187丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

坪旅游索0.000.00道有限公司丽江龙德

20000002000000

旅游发展.00.00有限公司丽江和府

85538158553815

酒店有限

65.7865.78

公司丽江龙悦餐饮经营122000020000001240000

管理有限00.00.0000.00公司丽江龙腾旅游投资10000001000000

开发有限00.0000.00公司巴塘雪域旅游投资10600001060000

管理有限00.0000.00责任公司丽江玉龙雪山印象

97337569733756

旅游文化

0.170.17

产业有限公司迪庆香巴拉旅游投45000004500000

资有限公0.000.00司丽江雪川

760000024000001000000

旅游服务

0.000.0000.00

有限公司

1545824260000020000001569824

合计

724.690.00.00724.69

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

小计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、联营企业云南丽江

841814789897

白鹿

420.742.163.

国际

526719

旅行社有

188丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

限公司丽江玉龙雪山

11449842-11441991

旅游

7420364.2300621.5073

观光.978690.6870.45车有限公司

19861132-11442981

小计584111072300621.2236.49.5390.6870.64

19861132-11442981

合计584111072300621.2236.49.5390.6870.64可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务293965088.2342028268.06120762280.3828909029.02

其他业务2422783.381111986.28

合计296387871.6142028268.06121874266.6628909029.02

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元索道运输合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型296387871.6142028268.06296387871.6142028268.06

其中：

旅游服务293965088.2342028268.06293965088.2342028268.06

其他2422783.382422783.38

按经营地区分类296387871.6142028268.06296387871.6142028268.06

其中：

丽江地区296387871.6142028268.06296387871.6142028268.06

市场或客户类型296387871.6142028268.06296387871.6142028268.06

其中：

团队174364618.0724928956.54174364618.0724928956.54

散客122023253.5417099311.52122023253.5417099311.52

189丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为833150.50元，其中，833150.50元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

公司根据与旅行社签定的年度销售协议，每月按照实际服务人数的一定比例计算销售折扣，于下年年初兑现。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益19360978.9010427491.37

权益法核算的长期股权投资收益11321107.53-2677206.06

处置长期股权投资产生的投资收益9777887.53

其他18666.67

合计30700753.1017528172.84

190丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益150922.48计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

959188.73

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1892958.90损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

1503440.27

备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

336.18

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益除上述各项之外的其他营业外收入和

-16835665.55支出其他符合非经常性损益定义的损益项

644409.36进项税加计扣除等

目

减：所得税影响额-2234272.68

少数股东权益影响额（税后）-1635269.44

合计-7814867.51--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

进项税加计扣除、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回等

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

9.24%0.41390.4139

利润扣除非经常性损益后归属于

9.56%0.42810.4281

公司普通股股东的净利润

191丽江玉龙旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

丽江玉龙旅游股份有限公司

董事长：和献中

2024年3月8日

192