巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告

证券简称：巨轮智能

证券代码：002031

2024年8月23日

1巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：巨轮智能装备股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金130613821.08387951087.53结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据12420752.1015475959.73

应收账款472656941.67318099144.58

应收款项融资3425533.201981361.64

预付款项549073939.24145303384.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5798797.48244903664.10

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货410974827.88326369829.39

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产88010080.00

其他流动资产91883257.1174276726.90

流动资产合计1676847869.761602371238.23

2巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款21433258.1916465972.80

长期股权投资115414498.9538750118.04其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产9171427.199418949.09

固定资产1459500223.821517565823.88

在建工程478135078.13408490666.46生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产227995899.21193523481.82

其中：数据资源

开发支出9677.65

其中：数据资源商誉

长期待摊费用47377.00

递延所得税资产62453962.6663222737.43

其他非流动资产326119844.50347647525.38

非流动资产合计2700281247.302595085274.90

资产总计4377129117.064197456513.13

流动负债：

短期借款766960216.65735240671.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款243965854.58240652392.82预收款项

合同负债275222068.15106191687.16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13483454.2312797489.72

应交税费639145.883717630.69

其他应付款2239564.063325227.21

其中：应付利息

3巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债95359044.5586523933.75

其他流动负债30405015.5616594265.32

流动负债合计1428274363.661205043298.34

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款371250000.00399500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款114859375.45128264110.46长期应付职工薪酬预计负债

递延收益24280932.2427952877.95

递延所得税负债1231921.151296726.49其他非流动负债

非流动负债合计511622228.84557013714.90

负债合计1939896592.501762057013.24

所有者权益：

股本2199395670.002199395670.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积39795664.0239795664.02

减：库存股

其他综合收益-24427842.31-22659163.64专项储备

盈余公积150168068.49150168068.49一般风险准备

未分配利润68929793.9863255938.93

归属于母公司所有者权益合计2433861354.182429956177.80

少数股东权益3371170.385443322.09

所有者权益合计2437232524.562435399499.89

负债和所有者权益总计4377129117.064197456513.13

法定代表人：吴潮忠主管会计工作负责人：喻晓会计机构负责人：景丽

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金109230783.90339955854.60

4巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据12420752.1015265959.73

应收账款372681467.93308618837.87

应收款项融资3386350.001881361.64

预付款项543170884.47143373623.49

其他应收款783716060.02922779936.18

其中：应收利息应收股利

存货274086303.06209708772.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产49500000.00

其他流动资产23565016.822280481.24

流动资产合计2122257618.301993364827.26

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款1429686.061373033.75

长期股权投资1266753345.131280716548.63其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产557237146.52597346007.52

在建工程13152460.1240453772.30生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产100650086.6764669792.81

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产57757188.2358510536.67

其他非流动资产97705347.0015034750.00

非流动资产合计2094685259.732058104441.68

资产总计4216942878.034051469268.94

流动负债：

短期借款766960216.65725229488.32交易性金融负债

5巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款166876897.91145330344.75预收款项

合同负债218152994.44144847733.60

应付职工薪酬10680523.419872903.66

应交税费367291.72569780.17

其他应付款6932948.1715967682.32

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债13752044.0513598217.24

其他流动负债29087294.1715276946.73

流动负债合计1212810210.521070693096.79

非流动负债：

长期借款68300000.0069600000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款113509187.67119068769.23长期应付职工薪酬预计负债

递延收益15204302.6318187709.78

递延所得税负债863938.16863938.16其他非流动负债

非流动负债合计197877428.46207720417.17

负债合计1410687638.981278413513.96

所有者权益：

股本2199395670.002199395670.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积39795664.0239795664.02

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积150168068.49150168068.49

未分配利润416895836.54383696352.47

所有者权益合计2806255239.052773055754.98

负债和所有者权益总计4216942878.034051469268.94

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入546807181.66390718160.18

其中：营业收入546807181.66390718160.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本531230284.74385400968.63

其中：营业成本435485303.08325980008.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4942161.632145016.59

销售费用3553001.733909178.43

管理费用36564310.4230678545.95

研发费用15496927.0818254685.28

财务费用35188580.804433534.36

其中：利息费用35194951.8829600795.92

利息收入1319619.2222817138.58

加：其他收益4578418.444493328.23投资收益（损失以“—”号填-7810439.62-1447940.41

列）

其中：对联营企业和合营

-7810439.62-1447940.41企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-7718870.60749392.27号填列）资产减值损失（损失以“—”

1117643.83号填列）资产处置收益（损失以“—”

200578.73-105990.19号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

4826583.8710123625.28

列）

加：营业外收入71628.52977752.43

减：营业外支出62709.22157497.17四、利润总额（亏损总额以“—”号4835503.1710943880.54

7巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用1118804.212869318.18五、净利润（净亏损以“—”号填

3716698.968074562.36

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

3716698.968074562.36“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

5673855.058684346.00（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-1957156.09-609783.64”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-1883674.297257296.43归属母公司所有者的其他综合收益

-1768678.677477172.50的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-1768678.677477172.50合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1768678.677477172.50

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-114995.62-219876.07税后净额

七、综合收益总额1833024.6715331858.79归属于母公司所有者的综合收益总

3905176.3816161518.50

额

归属于少数股东的综合收益总额-2072151.71-829659.71

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.00260.0039

（二）稀释每股收益0.00260.0039

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴潮忠主管会计工作负责人：喻晓会计机构负责人：景丽

4、母公司利润表

单位：元

8巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入425754921.88347526276.40

减：营业成本358742727.37293226149.13

税金及附加4105003.771778366.55

销售费用3193788.013338119.16

管理费用16501245.7413526186.20

研发费用10893247.1012955736.57

财务费用25649834.322232262.14

其中：利息费用25806160.1725158644.43

利息收入1388824.7123496210.00

加：其他收益3351918.793507894.16投资收益（损失以“—”号填

27060354.1823855802.23

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3300535.76537958.64号填列）资产减值损失（损失以“—”

1117643.83号填列）资产处置收益（损失以“—”

141296.73-86282.92号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

33922109.5149402472.59

列）

加：营业外收入70000.00957752.16

减：营业外支出39277.00146500.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

33952832.5150213724.75

填列）

减：所得税费用753348.442565083.51四、净利润（净亏损以“—”号填

33199484.0747648641.24

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

33199484.0747648641.24“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额33199484.0747648641.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金411442733.85277245976.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10805.141123626.49

收到其他与经营活动有关的现金15633193.7610311126.04

经营活动现金流入小计427086732.75288680728.90

购买商品、接受劳务支付的现金622414250.55236701038.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金81038842.4471924040.85

支付的各项税费15414017.0012327196.96

支付其他与经营活动有关的现金14323974.6613739320.89

经营活动现金流出小计733191084.65334691597.43

经营活动产生的现金流量净额-306104351.90-46010868.53

二、投资活动产生的现金流量：

10巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

840954.6652533.83

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

37775080.0067620000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金278241333.83229664526.33

投资活动现金流入小计316857368.49297337060.16

购建固定资产、无形资产和其他长

138783683.40150291041.09

期资产支付的现金

投资支付的现金85500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5180286.04

投资活动现金流出小计229463969.44150291041.09

投资活动产生的现金流量净额87393399.05147046019.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金454000000.00231000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金20002556.7027954514.54

筹资活动现金流入小计474002556.70258954514.54

偿还债务支付的现金456049939.66409216766.66

分配股利、利润或偿付利息支付的

34239947.8137411396.88

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金28068091.6120581033.64

筹资活动现金流出小计518357979.08467209197.18

筹资活动产生的现金流量净额-44355422.38-208254682.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的

862916.81-90107.20

影响

五、现金及现金等价物净增加额-262203458.42-107309639.30

加：期初现金及现金等价物余额386054803.31173446017.88

六、期末现金及现金等价物余额123851344.8966136378.58

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金308440226.64224011658.19

收到的税费返还974941.31

收到其他与经营活动有关的现金12865465.289176924.65

经营活动现金流入小计321305691.92234163524.15

购买商品、接受劳务支付的现金581991126.17195356238.16

支付给职工以及为职工支付的现金57213874.1549798846.59

支付的各项税费4405237.754533524.90

支付其他与经营活动有关的现金12311286.039635450.27

经营活动现金流出小计655921524.10259324059.92

经营活动产生的现金流量净额-334615832.18-25160535.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金34280550.00108725445.00

11巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金7254141.91

处置固定资产、无形资产和其他长

842000.0050000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金358977005.33234066333.33

投资活动现金流入小计401353697.24342841778.33

购建固定资产、无形资产和其他长

91407101.3013255664.81

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金206494577.50175200172.58

投资活动现金流出小计297901678.80188455837.39

投资活动产生的现金流量净额103452018.44154385940.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金444000000.00221000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金20002556.7031892027.25

筹资活动现金流入小计464002556.70252892027.25

偿还债务支付的现金409940931.72372966766.66

分配股利、利润或偿付利息支付的

24562492.8627111002.08

现金

支付其他与筹资活动有关的现金35106280.5949768107.33

筹资活动现金流出小计469609705.17449845876.07

筹资活动产生的现金流量净额-5607148.47-196953848.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1179699.54392424.52

影响

五、现金及现金等价物净增加额-235591262.67-67336019.13

加：期初现金及现金等价物余额338108070.38114841376.21

六、期末现金及现金等价物余额102516807.7147505357.08

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

3915063

9922295435

79516255

一、上年期39565995643399

668093

末余额67161732249

4.068.8.9

0.03.67.8.099.8

2493

0409

加：会计政策变更前期差错更正

12巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

3915063

9922295435

79516255

二、本年期39565995643399

668093

初余额67161732249

4.068.8.9

0.03.67.8.099.8

2493

0409

三、本期增--

563918

减变动金额1720

730533

（减少以6872

855176024

“—”号填678151.05.38.67

列）.67.71

--

563918

1720

（一）综合730533

6872

收益总额855176024

678151.05.38.67.67.71

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

13巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

3915068

9924333337

79516929

四、本期期39542786171232

668079

末余额67843517052

4.068.3.9

0.02.34.1.384.5

2498

0186

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

3915096

9926587866

79516050

一、上年期39589051991411

668053

末余额67029190081

4.068.9.0

0.06.15.3.345.7

2497

0993

加：会计政策变更前期差错更正其他

3915096

9926587866

79516050

二、本年期39589051991411

668053

初余额67029190081

4.068.9.0

0.06.15.3.345.7

2497

0993

三、本期增746413-13

14巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

减变动金额7784962829132

（减少以172956126546“—”号填.50.158.69.78.9

列）514

7486

161829331

（一）综合7784

516585

收益总额172346

8.59.78.7.50.00

019

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

212121

（三）利润

999999

分配

389389389.85.85.85

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有212121

者（或股999999东）的分配389389389.85.85.85

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

15巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

39150102

9919727079

7951653

四、本期期39541248262544

668054

末余额67850424028

4.068.95.

0.03.64.0.634.6

24922

0947

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

21992773

397915013836

一、上年期395055

566468069635

末余额670.0754.9.028.492.47

08

加：会计政策变更前期差错更正其他

21992773

397915013836

二、本年期395055

566468069635

初余额670.0754.9.028.492.47

08

三、本期增减变动金额33193319

（减少以94849484“—”号填.07.07

列）

33193319

（一）综合

94849484

收益总额.07.07

（二）所有者投入和减

16巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

21992806

397915014168

四、本期期395255

566468069583

末余额670.0239.0.028.496.54

05

17巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

21992722

397915013334

一、上年期395788

566468062911

末余额670.0514.5.028.492.07

08

加：会计政策变更前期差错更正其他

21992722

397915013334

二、本年期395788

566468062911

初余额670.0514.5.028.492.07

08

三、本期增减变动金额45444544

（减少以92519251“—”号填.39.39

列）

47644764

（一）综合

86418641

收益总额.24.24

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润21992199

分配389.389.

8585

1．提取盈

余公积

2．对所有--

者（或股21992199东）的分配389.389.

18巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

8585

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

21992768

397915013788

四、本期期395237

566468067836

末余额670.0765.9.028.493.46

07

三、公司基本情况

巨轮智能装备股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”)前身系揭阳市外轮橡胶机械有限公司，2001年12月30日整体变更设立的股份有限公司。公司注册地址及总部办公地址为广东省揭东经济开发区 5 号路中段。本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在深圳证券交易所上市。

本公司属机械设备制造行业，主要从事轮胎专用制造设备的研发、生产和销售，主要产品包括轮胎模具、液压式硫化机及智能装备，前两者同属于轮胎硫化工序中的制造装备，是配套产品。

本财务报表于2024年8月22日由本公司董事会批准报出。

19巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货

跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司境外印度子公司巨轮（印度）私人有限公司以印度卢比为记账本位币。

本公司境外英属维尔京群岛子公司巨轮股份国际控股有限公司、美国子公司巨轮（美国）控股有限责任公司以及东北轮胎模具股份有限公司以美元为记账本位币。

本公司境外香港子公司巨轮股份（香港）国际控股有限公司以港币为记账本位币。

20巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司境外卢森堡子公司巨轮股份（欧洲）控股有限公司、比利时子公司 Greatoo (Belgium)

Holding（原名“Robojob Holding”，2023 年初更为现名）以欧元为记账本位币。

本公司境外泰国子公司巨轮智能装备（泰国）有限公司以泰铢为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收款项1000.00万元

重要的在建工程5000.00万元

账龄超过一年或逾期的重要应付账款200.00万元

账龄超过一年的重要合同负债200.00万元

账龄超过一年的重要其他应付款项20.00万元

收到的重要投资活动有关的现金1000.00万元

支付的重要投资活动有关的现金1000.00万元

重要的合营企业或联营企业资产总额、收入总额、利润总额占合并报表比例超过10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

21巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动），计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（2）外币财务报表的折算

22巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

23巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：

货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止

确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

24巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表

日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

25巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、

应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将单项金额超过1000万元且资金困难或面临诉讼等特殊风险的应收款项确认为单项

金额重大的应收款项，本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据收入确认日期确定账龄。

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为信用级别较高的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

2）本集团按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本

公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加

的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除存在明显证据可单项预计信用损失率的款项外，本集团在组合基础上计算预期信用损失。

*按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

26巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应收款-保证金、参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况押金、备用金、代垫款项性质的预测，通过违约风险敞口和未来12月内或整个存续期预及暂付款项等期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款-合并范围合并范围内关联参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况内应收款项组合方的预测，划分为该组合的款项，不计提坏账准备。

*按组合计量预期信用损失的应收款项项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收商业承兑汇票票据类型的预测，编制商业承兑汇票对应的应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收银行承兑汇票票据类型的预测，划分为该组合的银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收账款-信用风险

账龄组合的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对特征组合照表，计算预期信用损失。

应收账款-合并范围合并范围内关联参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济状况的内应收款项组合方预测，划分为该组合的款项不计提坏账准备。

应收商业承兑汇票、应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收商业承兑汇票及应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年25.00

3年以上100.00

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

27巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量

为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现

金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且

28巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

12、应收票据

详见附注五、11、金融工具。

13、应收账款

详见附注五、11、金融工具。

14、应收款项融资

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见附注五、11、金融工具。

16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述“五、11、金融工具”中金融资产减值相关内容。

17、存货

本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品和发出商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

29巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

18、持有待售资产

(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是

否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再

根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

30巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。

(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

31巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权

益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，采用成本模式计量。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率(%)年折旧率(%)

办公楼及车间30-3552.71—3.17

32巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括经营（生产）用房、非生产用房、其他建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率经营（生产）用房年限平均法30、39年0%、5%3.33%、3.17%、2.56%

非生产用房年限平均法35年5%2.71%

其他建筑物年限平均法15年5%6.33%

机器设备年限平均法5-12年0%、5%8.33%-20.00%

电子设备年限平均法3、5年0%、5%33.33%、19.00%

运输工具年限平均法5、8年0%、5%20.00%、11.875%

33.33%、20.00%、其他年限平均法3、5、7年0%、5%

13.57%

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物工程已完工，并办妥整体验收手续机器设备完成安装调试并达到设计要求办理验收

26、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地

33巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计

费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或

34巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够

为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用核算本集团已经支付但应由本期和以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

35巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务

同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

35、股份支付

36巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要为模具产品及硫化机销售、机器人智能设备销售等。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累

计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

37巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利除了时间流逝之外，还取决于其他条件才能收取相应的合同对价，将该权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认具体原则

1）国内销售确认方式：

模具产品在货物送达客户后，依据交易惯例及双方约定如在一定期限内客户没有提出异议视同产品合格、产品控制权转移，我司开具销售发票及发票签收单送达客户签收，以此确认产品销售收入。硫化机产品依据交易惯例及双方约定，客户可以选择在公司现场调试验收或者客户现场进行调试验收。产品检验合格并经客户签收时即视为产品控制权转移，开具销售发票并以此确认产品销售收入。

机器人智能装备及机床产品在货物送达客户并经验收合格时即视为产品控制权转移；机器人

减速器产品在货物送达客户后，如在一定期限内客户没有提出异议视同产品合格、产品控制权转移，我司开具销售发票并以此确认产品销售收入。

2）国外销售确认方式：

公司与境外客户一般采用离岸结算方式，按照销售合同约定以出口货物的控制权转移作为确认出口收入的时点。产品在公司制作完成调试合格，出厂时开具出口商品发票用于报关，在货物报关离境出口后即视为产品控制权转移，并在收到海关离境结关信息后确认产品销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

38巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

*财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

*初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

*属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差

额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面

价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生

于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交

易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

39巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：

（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的

交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂

时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁的确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备及运输工具。在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

40巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。/本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。/其他系统合理的方法。

4）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。

本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；

构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

41巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

42巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

根据产品销售收入、应税劳务收入及

增值税应税服务收入计算销项税额，并扣除13%、9%、6%当期允许抵扣的进项税额后的余额

城市维护建设税当期应缴流转税额7%、5%、1%企业所得税应纳税所得额详见下表情况说明

教育费附加当期应缴流转税额3%

地方教育附加当期应缴流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

北京中京阳科技发展有限公司25%巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司25%

广州巨轮机器人与智能制造研究院25%巨轮（广州）智能装备有限公司25%

巨轮中德机器人智能制造有限公司25%

广东钜欧云控科技有限公司25%

广东迈汛瑞实业有限公司25%

广东培创智能技术有限公司25%

巨轮股份国际控股有限公司0%

巨轮股份（香港）国际控股有限公司16.5%

巨轮股份（欧洲）控股有限公司24.94%巨轮（印度）私人有限公司25%～40%巨轮（美国）控股有限责任公司21%

东北轮胎模具股份有限公司21%

Greatoo (Belgium) Holding 25%

Greatoo Intelligent Equipment(Thailand)Co.LTD 20%

2、税收优惠

（1）本公司取得编号为 GR202344011274 号《高新技术企业证书》，在 2023 年-2025年期间享受

高新技术企业15%的所得税优惠税率；本年度企业所得税税率为15%。

（2）巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司的子公司巨轮（广州）智能装备有限公司取得编

号为 GR202244006146号《高新技术企业证书》，在 2022 年-2024年期间享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率；本年度企业所得税税率为15%。

（3）本公司的子公司巨轮中德机器人智能制造有限公司取得编号为 GR202244015568 号《高新技术企业证书》，在2022年-2024年期间享受高新技术企业15%的所得税优惠税率；本年度企业所得税税率为15%。

（4）本公司的子公司广东培创智能技术有限公司取得编号为 GR202244001524 号《高新技术企业证书》，在2022年-2024年期间享受高新技术企业15%的所得税优惠税率；本年度企业所得税税率为15%。

43巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）企业研究开发费用税前扣除税收优惠根据财政部、税务总局下发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2021]13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

根据财政部、税务总局、科技部下发的《关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（2022第16号）规定，对科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（6）设备购置加计扣除税收优惠

根据财政部、税务总局、科技部下发的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》

（2022年第28号）规定，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的

设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金48712.9748888.95

银行存款123802631.92386005914.36

其他货币资金6762476.191896284.22

合计130613821.08387951087.53

其中：存放在境外的款项总额12331026.4714168630.20其他说明

注：截至2024年06月30日，本集团其他货币资金无法随时支付的金额为6762476.19元，其中：银行保函保证金5927500.00元；银行承兑汇票保证金267.17元；国外信用证

833709.02 元；办理 ETC 而存入银行的保证金 1000.00 元。上述货币资金因无法随时支付，故在

现金流量表中不作为“现金及现金等价物”列示。除此以外本集团不存在抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元

44巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1266852.983235844.00

商业承兑票据11153899.1212240115.73

合计12420752.1015475959.73

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

13007587047124201612064421615475

账准备100.00%4.51%100.00%4.00%

799.42.32752.10176.35.62959.73

的应收票据其

中：

商业承11740587047111531288464421612240

90.26%5.00%79.93%5.00%

兑汇票946.44.32899.12332.35.62115.73银行承12668126683235832358

9.74%20.07%

兑汇票52.9852.9844.0044.00

13007587047124201612064421615475

合计100.00%4.51%100.00%4.00%

799.42.32752.10176.35.62959.73

按组合计提坏账准备类别名称：

45巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合11740946.44587047.325.00%

银行承兑汇票组合1266852.98

合计13007799.42587047.32

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票

644216.62-57169.30587047.32

组合

合计644216.62-57169.30587047.32

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据10791063.63

合计10791063.63

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

46巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）394501242.58256016985.55

1至2年89872444.3261646790.22

2至3年22660748.4525867862.81

3年以上13830455.8323369781.83

3至4年628938.302324802.21

4至5年7911018.707076625.12

5年以上5290498.8313968354.50

合计520864891.18366901420.41

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

5208644820747265636690148802318099

账准备100.00%9.26%100.00%13.30%

891.18949.51941.67420.41275.83144.58

的应收账款其

中：

5208644820747265636690148802318099

合计100.00%9.26%100.00%13.30%

891.18949.51941.67420.41275.83144.58

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内394501242.5819725062.135.00%

1至2年89872444.328987244.4410.00%

2至3年22660748.455665187.1125.00%

3年以上13830455.8313830455.83100.00%

合计520864891.1848207949.51

确定该组合依据的说明：

47巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

48802275.848207949.5

货款9187796.92470.009798956.3017303.06

31

48802275.848207949.5

合计9187796.92470.009798956.3017303.06

31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款9798956.30

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

向法院起诉，因经项目负责人和山东多路驰橡胶对方无可供执行

货款9788370.10董事会办公室审否

股份有限公司财产，法院裁定批终结执行程序。

合计9788370.10

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位160479980.0060479980.0011.61%3736799.00

单位251057118.7251057118.729.80%3628511.87

48巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

单位332230000.0032230000.006.19%1611500.00

单位431016800.0031016800.005.95%1550840.00

单位529404453.0829404453.085.65%2936847.81

合计204188351.80204188351.8039.20%13464498.68

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

49巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3425533.201981361.64

合计3425533.201981361.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

50巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票167766755.50

合计167766755.50

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款5798797.48244903664.10

51巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

合计5798797.48244903664.10

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

52巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

53巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金991078.15344928.15

往来款227352394.22

押金、保证金4407435.7516661291.88

其他1801115.582856511.23

合计7199629.48247215125.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2224865.69232509861.61

1至2年2335555.0314057417.63

2至3年2110900.82

3年以上528307.94647846.24

3至4年60420.00133097.06

4至5年72677.06

5年以上395210.88514749.18

合计7199629.48247215125.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

227352227352

计提坏91.97%

394.22394.22

账准备

其中：

按组合

719961400857987198622311417551

计提坏100.00%19.46%8.03%11.64%

29.4832.0097.48731.2661.38269.88

账准备

其中：

按照以账龄特征为基

719961400857987198622311417551

础的预100.00%19.46%8.03%11.64%

29.4832.0097.48731.2661.38269.88

期信用损失组合计提

54巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

坏账准备的其他应收款

71996140085798724721523114244903

合计100.00%19.46%100.00%11.64%

29.4832.0097.48125.4861.38664.10

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）2224865.69111243.345.00%

1-2年2335555.03233555.5110.00%

2-3年2110900.82527725.2125.00%

3年以上528307.94528307.94100.00%

合计7199629.481400832.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2311461.382311461.38

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-910629.38-910629.38

2024年6月30日余

1400832.001400832.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

2311461.38-910629.381400832.00

账准备

合计2311461.38-910629.381400832.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

55巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1履约保证金1684000.001-2年23.39%168400.00

单位2履约保证金2076193.952-3年28.84%519048.49

单位3代收代付款422667.401年以内、1-2年5.87%31288.23

单位4质保金272710.885年以上3.79%272710.88

单位5零星工程款300000.001-2年、2-3年4.17%30793.38

合计4755572.2366.05%1022240.98

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内547441801.8799.70%144994352.3499.79%

56巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

1至2年933336.740.17%284662.620.20%

2至3年687221.260.13%24369.400.01%

3年以上11579.370.00%

合计549073939.24145303384.36

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额未结算原因

揭阳市世晟润金属材料有限公司553758.88待结算货款

约翰内斯.海德汉博士(中国)有限公司375692.50待结算货款

广州市赛辉机器人自动化有限公司273721.55待结算货款

东莞市雄州数控机电设备有限公司198000.00待结算维修费

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比单位名称期末余额账龄

例(%)

单位161163511.531年以内11.14%

单位252207098.191年以内9.51%

单位350889198.881年以内、1-2年、2-3年9.27%

单位440409597.491年以内7.36%

单位540224994.001年以内7.33%

合计244894400.0944.61%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

141108320.141108320.87349548.287349548.2

原材料

070722

204913606.35483430.6169430175.176746561.37243605.9139502955.

在产品

5478786294

库存商品51834141.510027125.941807015.553565771.912192496.741373275.1

57巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

376385

28900079.726023554.027870004.124457442.3

发出商品2876525.653412561.75

2727

32586446.132586446.132309735.232309735.2

低值易耗品

0000

劳务成本19316.2119316.211376872.511376872.51

459361910.48387082.2410974827.379218493.52848664.4326369829.

合计

1798884539

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

37243605.935483430.6

在产品1760175.25

27

12192496.710027125.9

库存商品2165370.81

87

发出商品3412561.75536036.102876525.65

52848664.448387082.2

合计4461582.16

59

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元

58巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收财务资助款50000000.00

减：坏账准备-500000.00

应收股权转让款38510080.00

减：未实现融资收益

减：坏账准备

合计88010080.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵进项税额11668284.3424999212.01

待认证进项税额77709803.1348153040.54

预交企业所得税2505169.641124474.35

合计91883257.1174276726.90

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

59巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

60巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

61巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值财务资助款18631476186314766377614063276140

500000.00（注1）.99.99.19.19

减：一年内--

-到期的长期5000000049500000

500000.00

应收款.00.00

3851008038510080

股权转让款.00.00

减：未实现融资收益

减：一年内--到期的长期3851008038510080

应收款.00.00

加：一年内到期的未实现融资收益

融资租赁保3250000.3250000.3250000.3250000.证金00000000

减：未实现----

融资收益448218.80448218.80560167.39560167.39

减：一年内到期的融资租赁款

加：一年内到期的未实现融资收益

21433258214332581646597216465972

合计.19.19.80.80

62巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

21433214331646516465

计提坏100.00%100.00%

258.19258.19972.80972.80

账准备

其中：

金沃国际融资14296142961373013730

6.67%8.34%

租赁有86.0686.0633.7533.75限公司民生金融租赁13720137201316713167

6.40%8.00%

股份有95.1495.1498.8698.86限公司

OPS-

INGERSO

13429134291377613776

LL 62.66% 83.66%

948.76948.76140.19140.19

Holding

GmbH

OPS-

INGERSO

LL 52015 52015

24.27%

Funkene 28.23 28.23

rosion

GmbH

其中：

21433214331646516465

合计100.00%100.00%

258.19258.19972.80972.80

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

63巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

注1：报告期末应收财务资助款余额18631476.99元，包括：

（1）应收 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 财务资助款 13429948.76 元。本公司下属全资子

公司根据《股东贷款协议》通过联营企业 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 向下属参股公司 OPS-

Ingersoll Funkenerosion GmbH（以下简称： OPS 公司）提供股东贷款，报告期末余额1752868.00欧元（含本金1500000.00欧元及资金使用费结算利息余额252868.00欧元)按期末汇率折合人民币13429948.76元。根据公司于第七届董事会第二十一次会议、2021年度股东大会审议通过了《关于全资子公司向其参股公司提供财务资助展期暨关联交易的议案》，同意上述贷款进行展期，按照约定 OPS 公司将分五期于 2023 年至 2027 年期间每年归还本金

300000.00 欧元。展期期间公司仍按年利率 6%计收资金占用费，如果还款当期 OPS 公司未拥有相

应数额的自由现金或 OPS 公司经审计的前一年度净利润少于 1000000.00 欧元，则还款时间自动延期一年。

（2）应收 OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH 财务资助款 5201528.23 元。报告期末余额

678900.00欧元（含本金675000.00欧元及资金使用费结算利息余额3900.00欧元），按期末

汇率折合人民币5201528.23元。

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

64巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

一、合营企业

二、联营企业

OPS-

INGER -

36915790--28125645

SOLL 7763

843791888790146198343942

Holdi 424..88.3317.7161.76.09.93

ng 32

GmbH广东省机

器人1831-1796

创新680.3478890.中心169.7640有限公司广西巨轮智能新材

0000317.29682

料有.005.75限责任公司广东

颐博4500-4498精机000011908091

有限.008.29.71公司

-

387557908550--11545645

7810

小计0118918800008790146114493942

439..04.33.0017.7161.768.95.93

62

-

387557908550--11545645

7810

合计0118918800008790146114493942

439..04.33.0017.7161.768.95.93

62

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

（1）通过联营企业 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 对 OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH 的股权投资公司的全资子公司 Greatoo (Europe) Holding GmbH 通过 OPS-INGERSOLL Holding GmbH（以下简称“OPS Holding”）投资参股 OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH（以下简称“OPS 公司”），公司因此间接持有 OPS Holding 66.15%股权、以及 OPS 公司 43.66%股权，成为 OPS

65巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

Holding 的第一大股东。根据 OPS Holding 章程中的有关规定，持股比例达到 75%（含）以上方能取得对 OPS Holding 的实际控制权，公司持股比例低于取得实际控制权所要求的持股比例，公司因此未将 OPS Holding纳入合并报表范围。

根据注册地的法律规定以及参股公司的公司章程中的有关规定，OPS Holding 对 OPS 公司的投资采用成本法核算。公司在合并报表层面对 OPS 公司的投资采用权益法核算并对 OPS Holding 的财务报表进行相应的调整，调整后公司本期按照持股比例享有的对 OPS Holding 的投资收益为-

1025993.11 欧元，折合人民币-7909586.08 元。抵销公司与 OPS 公司未实现内部交易损益折

合人民币-146161.76 元后，本公司按照持股比例享有的对 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 的投资收益为人民币-7763424.32元。

长期股权投资本期其他变动-146616.76 元系公司与 OPS 公司发生的未实现内部交易损益合并抵销折合人民币金额。

报告期末，公司该项长期股权投资的减值准备7368331.17欧元，折合人民币

56453942.93元。

（2）子公司巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司持有广东省机器人创新中心有限公司8%股权

在其董事会（共7名成员）中派驻一名董事对其经营和财务决策具有重大影响，故对该项投资采用权益法核算。

（3）子公司巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司持有广西巨轮智能新材料有限责任公司45%

股权对其经营和财务决策具有重大影响，故对该项投资采用权益法核算。

（4）子公司巨轮中德机器人智能制造有限公司持有广东颐博精机有限公司45%股权对其经营和财

务决策具有重大影响，故对该项投资采用权益法核算。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额19070494.7519070494.75

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

66巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额19070494.7519070494.75

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9651545.669651545.66

2.本期增加金额247521.90247521.90

（1）计提或

247521.90247521.90

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9899067.569899067.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9171427.199171427.19

2.期初账面价值9418949.099418949.09

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

截止2024年6月30日，本集团提供予金融机构作为担保抵押物的投资性房地产原值

17281760.75元，账面价值9081990.49元。

67巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1459500223.821517565823.88

合计1459500223.821517565823.88

（1）固定资产情况

单位：元永久业权土项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计地

一、账面原

值：

1.期初157008112331786862318.46853629357402892893669

952998.53

余额977.36239.7899.97.23453.86

2.本期2304235.1098030.4099410.

473586.669156.22208468.215933.79

增加金额540244

（

68318.5897919.31727565.70893803.59

1）购置

（

2）在建工79159.89158766.60237926.49

程转入

（

3）企业合

并增加

2156757.2967680.

（4）其他473586.669156.22110548.90211697.725933.79

0736

增加

3.本期9803461799278555

917150.7713143.82313643.01

减少金额.94.54

68巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（

9272495093968888

1）处置或917150.7713143.82313643.01.79.39报废

5309667.5309667.

（2）其他

1515

减少

4.期末156963811374476871475.47048954365246762798490

958932.32

余额413.25857.3821.36.24308.76

二、累计折旧

1.期初36921556915953165394949.41820398278262681360210

余额5.788.1686.04.14349.98

2.本期204066503232407754311275

254778.36380471.81945297.58

增加金额.53.33.61

（202383133046107252104096

250319.29316265.13838126.40

1）计提.66.37.85

1863004.2207178.

（2）其他168336.874459.0764206.68107171.18

9676

增加

3.本期9085499691424820

354741.212531.84212551.49

减少金额.11.65

（

8595254586522369

1）处置或354741.212531.84212551.49.05.59报废

4902451.4902451.

（2）其他

0606

减少

4.期末38926747857422245649728.42198338285590141323096

余额5.109.3822.01.23804.94

三、减值准备

1.期初1589328015893280

余额.00.00

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末1589328015893280

余额.00.00

四、账面价值

1.期末1164477280025601221746.4850616.7965662.1459500

958932.32

账面价值658.158.00993501223.82

2.期初1184973317225071467369.5033231.7914021.952998.531517565

69巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

账面价值131.581.62139309823.88

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

截止2024年6月30日，本集团提供予金融机构作为担保抵押物的固定资产原值

1431743732.72元，净值991589972.52元；其中房屋建筑物原值1098478149.60元，净

值847505253.97元；机器设备原值333265583.12元，净值144084718.55元。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程478135078.13408490666.46

合计478135078.13408490666.46

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

高端智能精密157130994.157130994.154944994.154944994.装备研究开发20202020

70巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

中心技术改造

项目-空调及装修工程巨轮智能工业

130477756.130477756.101844098.101844098.

4.0产业基地

45451616

二期工程项目

178634869.178634869.111609271.111609271.

待调试设备

40409494

10606367.910606367.939268632.039268632.0

工业化系统

3399

其他零星工程823670.07823670.07823670.07823670.07硫化机扩产项

目装配车间461420.08461420.08（T 车间）

478135078.478135078.408490666.408490666.

合计

13134646

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额高端智能精密装备研究开发

2750154921861571

中心62.00自有

00004499000.309965%

技术%资金

0.004.20004.20

改造

项目-

-空调及装修工程巨轮智能工业

4.0产4460101828631304

69.00自有

业基000044093658777570%

%资金

地二0.008.16.296.45期工程项目待调2570111667261786

1415972153.00自有

试设000009274404348653%

92.923.63%资金

备0.001.94.019.40

9780368398084662

14159721

合计0000983640624362

92.923.63

0.004.30.300.05

71巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

截止2024年6月30日，本集团提供予金融机构作为担保抵押物的在建工程账面价值

157130994.20元。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

72巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专有技术及专信息产品购置项目土地使用权专利权非专利技术合计用权费

一、账面原值

1.期初余245136282.258244322.

8120852.024987188.59

额0970

2.本期增38171555.638371485.6

197933.291996.72

加金额56

（138169811.338169811.3

73巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

）购置11

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）

197933.291744.341996.72201674.35

其他

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余245334215.46292407.6296615808.

4989185.31

额38736

二、累计摊销

1.期初余52992592.264720840.8

7633759.314094489.29

额88

2.本期增

2468243.951199535.92231288.403899068.27

加金额

（1

2443382.181197791.58230310.873871484.63

）计提

（2）

24861.771744.34977.5327583.64

其他

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账189873379.37459112.4227995899.

663407.62

面价值15421

2.期初账192143689.487092.71892699.30193523481.

74巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

面价值8182本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

截止2024年6月30日，本集团提供予金融机构作为担保抵押物的土地使用权原值

172506855.86元，账面价值123639358.48元。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置的东北轮胎模具

19256833.419376734.9

股份有限公司119901.50

66（NE 公司）

19256833.419376734.9

合计119901.50

66

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置东北轮胎模具

19256833.419376734.9

股份有限公司119901.50

66（NE 公司）

19256833.419376734.9

合计119901.50

66

75巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

1）本集团的商誉系由非同一控制下企业合并所形成。巨轮美国公司（系本公司全资子公司）

通过非同一控制下企业合并增加控股子公司 NE 公司而形成合并商誉 2718854.88 美元，按照报告期末汇率折合人民币19376734.96元。截至本期末，本公司根据减值测试结果累计对上述合并商誉计提减值准备2718854.88美元，按照报告期末汇率折合人民币19376734.96元。

2）本年商誉账面原值及商誉减值准备均增加119901.5元，系分别按期末汇率及年初汇率折

合人民币金额之间的差额。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公场地装修费55018.457641.4547377.00

合计55018.457641.4547377.00其他说明

76巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备51151503.007672821.7651151503.007672821.76

内部交易未实现利润1576822.73459170.781705956.55474597.11

可抵扣亏损291950662.4743792599.37296972985.4944545947.81

信用减值准备69869852.6810529370.7569869852.6810529370.75

合计414548840.8862453962.66419700297.7263222737.43

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债境外子公司会计与税

法资产折旧政策等不1263677.85367982.991555673.36432788.33同所造成的差额加速折旧设备税会时

5759587.76863938.165759587.76863938.16

间差异

合计7023265.611231921.157315261.121296726.49

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产62453962.6663222737.43

递延所得税负债1231921.151296726.49

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损367244994.28378174027.49

合计367244994.28378174027.49

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年到期749140.80749999.12

2025年到期4412126.9410677691.22

2026年到期8646034.3224053673.22

77巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

2027年到期2832601.159178295.52

2028年到期76311475.7378281017.23

2029年到期80468518.0574793439.81

2030年到期34524457.7034524457.70

2031年到期67152623.6267152623.62

2032年到期44206003.4244206003.42

2033年到期34556826.6334556826.63

2034年到期13385185.92

合计367244994.28378174027.49其他说明

注：根据财政部、税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）以及税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2018年第45号），巨轮中德机器人智能制造有限公司（2019年具备资格）、子公司广东培创智能技术有限公司（2022年具备资格）属

于高新技术企业，其前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，均可结转以后年度弥补，最长结转年限为10年。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

173324193.173324193.192557803.192557803.

预付工程款

86868686

145815900.145815900.140045502.140045502.

预付设备款

64640000

15044219.515044219.5

预付软件款6979750.006979750.00

22

326119844.326119844.347647525.347647525.

合计

50503838

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑汇票保证汇票保证

6762476676247618962841896284

货币资金金以及进是金以及进是.19.19.22.22口免税等口免税等保证金保证金期末未终期末未终止确认的止确认的

10791061025151已背书或10522659996527已背书或

应收票据是是

3.630.44贴现且尚9.99.00贴现且尚

未到期的未到期的应收票据应收票据固定资产14317439915899金融机构是14317431018610金融机构是

78巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

732.7272.52融资款抵732.72882.02融资款抵

押物押物金融机构金融机构

1725068123639317250681254003

无形资产融资款抵是融资款抵是

55.8658.4855.8690.88

押物押物金融机构金融机构投资性房1728176908199017281769329512融资款抵是融资款抵是

地产0.75.490.75.39押物押物金融机构金融机构

1571309157130915494491549449

在建工程融资款抵是融资款抵是

94.2094.2094.2094.20

押物押物

1796216129845617888961320178

合计

883.35302.32287.74590.71

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款（注1）

保证借款（注2）100000000.00100000000.00

抵押+保证借款（注1、注2）665800000.00624000000.00

质押+保证借款（注3）10000000.00

应付利息1160216.651240671.67

合计766960216.65735240671.67

短期借款分类的说明：

注1：本集团内以部分厂房和土地作为抵押物取得的借款。

注2：关联方为公司担保以及子公司为本公司提供担保取得的借款，详见本附注“十四、5、

（4）关联担保情况”。

注3：子公司以专利作为质押，以及关联方为子公司提供担保取得的借款，详见本附注“十四、

5、（4）关联担保情况”

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

79巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购商品及劳务202010526.33162084141.98

采购长期资产41955328.2578568250.84

合计243965854.58240652392.82

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

Hongkong Fanhai Shoes Trading

4005909.30设备款待结算

Company

合计4005909.30

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款2239564.063325227.21

80巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

合计2239564.063325227.21

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

中介机构费167430.34923361.09

保证金及押金1226598.50681732.67

技术服务费301500.00450800.00

待付职工报销款85955.97378830.01

爱心基金155427.07159427.07

往来款700.00344922.92

其他费用301952.18386153.45

合计2239564.063325227.21

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

住宿押金271300.00员工住宿押金

合计271300.00其他说明

81巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款及其他服务费275222068.15106191687.16

合计275222068.15106191687.16账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

客户15074753.81双方存在合同异议

客户24351159.52项目未验收

客户32776548.67项目未验收

合计12202462.00报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12763690.7480910093.9080229273.6913444510.95

二、离职后福利-设定

33798.985511599.655506455.3538943.28

提存计划

合计12797489.7286421693.5585735729.0413483454.23

82巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

12270690.1473022141.7374296061.1410996770.73

和补贴

2、职工福利费480207.284988788.504539648.19929347.59

3、社会保险费12793.321177346.221174638.4215501.12

其中：医疗保险

12529.60986801.42984108.2615222.76

费工伤保险

75.92189330.16189330.1675.92

费生育保险

187.801214.641200.00202.44

费

4、住房公积金93228.0093228.00

5、工会经费和职工教

1628589.45125697.941502891.51

育经费

合计12763690.7480910093.9080229273.6913444510.95

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险33672.465313713.375308569.0738816.76

2、失业保险费126.52197886.28197886.28126.52

合计33798.985511599.655506455.3538943.28其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4747.0443309.53

企业所得税483969.04

个人所得税244774.64170842.69

城市维护建设税96961.84262288.36

关税59035.49659130.44

教育费附加41483.87112409.30

地方教育附加27655.9274939.53

印花税135796.6140630.27

其他28690.471870111.53

合计639145.883717630.69其他说明

83巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款（注1）68930356.5260833644.52

一年内到期的长期应付款（注2）26428688.0325690289.23

合计95359044.5586523933.75

其他说明：

注1：子公司广东钜欧云控科技有限公司向中国农业发展银行揭阳市分行长期借款，应付一年内到期的借款金额为47409059.02元，母公司巨轮智能装备股份有限公司向广东揭阳农村商业银行股份有限公司长期借款，应付一年内到期的借款金额为2706351.67元。子公司巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司向交通银行股份有限公司揭阳分行长期借款，应付一年内到期的借款金额为17807320.83元。合资公司巨轮(广州)智能装备有限公司向中国银行股份有限公司广州开发区分行长期借款，应付一年内到期的借款金额为1007625.00元。

注2：本公司应付一年内到期的设备售后回租融资款余额26428688.03元。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额19613951.936071605.33

已背书未到期的商业承兑汇票10791063.6310522659.99

合计30405015.5616594265.32

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

84巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款68300000.0069600000.00

抵押+保证借款（注1）186625000.00203000000.00

抵押+保证+质押借款（注2）116325000.00126900000.00

合计371250000.00399500000.00

长期借款分类的说明：

注1：本公司全资子公司广东钜欧云控科技有限公司与中国农业发展银行揭阳市分行于2020年7月20日签订编号为44521000-2020年（本部）字0038号《固定资产借款合同》合同约定借

款金额4亿元，借款期限自2020年07月20日起至2028年07月19日。截至2024年06月30日广东钜欧云控科技有限公司已提用2.9亿元贷款额度，并已按约偿还到期本金6525万元。以上借款由子公司巨轮中德机器人智能制造有限公司以揭阳市揭东区玉滘镇桥头村铁路顶路段（中德金属生态城）的房地产作为抵押，并由本公司提供担保。

注2：本公司全资子公司巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司与交通银行股份有限公司揭

阳分行于2022年08月26日签订编号为粤交银揭东2022年固贷字0001号《固定资产贷款合同》，合同约定借款金额人民币2亿元，借款期限自2022年08月26日起至2030年08月23日，截至

2024年06月30日巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司已提款1.41亿元，并已按约偿还到期

本金705万元。以上借款由巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司以广州市黄浦区开泰大道32号的土地厂房及在建工程作为抵押，由本公司以巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司的100%股权作为质押，由本公司及本公司法人吴潮忠、陈丽皓夫妇提供担保。

其他说明，包括利率区间：

期末余额前五名的长期借款：

期末余额年初余额借款起始借款终止

贷款单位币种利率(%)日日外币余外币本币余额本币余额额余额中国农业发展人民浮动利率

银行揭阳市分2020-7-242028-7-19-122500000.00-140000000.00

币4.55%行交通银行股份人民固定利率

有限公司揭阳2022-9-92028-9-9-49500000.00-54000000.00

币4.9%分行广东揭阳农村人民固定利率

商业银行股份2023-12-282026-12-1136500000.0037000000.00

币5.32%有限公司交通银行股份人民固定利率

有限公司揭阳2022-10-112028-10-11-33825000.00-36900000.00

币4.9%分行

85巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

广东揭阳农村人民固定利率

商业银行股份2023-8-242026-8-2-31800000.00-32600000.00

币5.49%有限公司

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

86巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款114859375.45128264110.46

合计114859375.45128264110.46

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付设备抵押融资款18450590.4531849990.46

应付股权转让款96408785.0096414120.00

其他说明：

注1：报告期末，本公司应付设备售后回租融资款期末余额18450590.45元。

注2：2021年根据公司、全资子公司广东钜欧云控科技有限公司（以下简称“钜欧云控”）

与揭阳市城市投资建设集团有限公司（以下简称“城投集团”）签订的协议，城投集团将政府专项投资资金9603.00万元投入钜欧云控，作为资本金（实收资本）向钜欧云控增资，专项用于在中德金属生态城投资建设的“工业4.0产业基地二期工程项目”，投资期为5年，自2021年4月22日至2026年4月21日，公司根据实际使用资金金额向城投集团支付投资期股权溢价款。同时，

双方约定投资期届满后，城投集团将所持钜欧公司股权转让给公司。本报告期末，上述应付款账面价值为96408785.00元。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

87巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助27952877.953671945.7124280932.24拨款

合计27952877.953671945.7124280932.24

其他说明：

政府补助项目：

本年新政府计入当年损益其他项目年初账面余额增补助期末账面余额补助金额减少金额种类与资自主创新和高技术产业化项

4000000.00400000.003600000.00产相

目关与收

重点领域研发计划项目342989.1428429.20314559.94益相关与资重点产业振兴和技术改造项

2136666.67736666.671400000.00产相

目关与资应用型科技研发专项资金项

311264.7429361.12281903.62产相

目关

88巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

与资

信息产业发展专项资金3347845.03425456.542922388.49产相关与资现代信息服务业发展专项资

59500.0059500.00-产相

金关与资省战略性新兴产业政银企合

2096382.34224788.851871593.49产相

作专项资金关与资

省国际合作项目9833.331000.008833.33产相关与资

科技发展专项资金111666.7110000.00101666.71产相关与资

科技创新战略专项资金922854.41126760.52796093.89产相关与资

经济发展专项资金1521851.92266350.221255501.70产相关与资国家服务业发展引导资金建

1025000.00150000.00875000.00产相

设项目关与收广东省重点领域研发计划项

79166.675000.0074166.67益相

目关与资工业高新技术领域科技计划

5000.001500.003500.00产相

项目关与资

创新发展专项资金255000.0030000.00225000.00产相关与资

产业结构调整资金1696687.94450000.001246687.94产相关与资

产业技术研究与开发项目345167.5543594.03301573.52产相关

2021年省级促进经济高质量与资发展专项资金（产业创新能9277668.16509788.568767879.60产相力建设）项目关与收

2018年广州市科学研究计划

70833.345000.0065833.34益相

重点项目关与资

2016年智能制造综合标准化

337500.00168750.00168750.00产相

与新模式应用项目关

合计27952877.953671945.7124280932.24

89巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

21993952199395

股份总数

670.00670.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

37545664.0237545664.02

价）

原制度资本公积转入2250000.002250000.00

合计39795664.0239795664.02

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

90巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

-----分类进损

226591618836741768678114995.62442784

益的其他

3.64.29.6722.31

综合收益

外币-----

财务报表226591618836741768678114995.62442784

折算差额3.64.29.6722.31

-----其他综合

226591618836741768678114995.62442784

收益合计

3.64.29.6722.31

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积146125570.12146125570.12

任意盈余公积4042498.374042498.37

合计150168068.49150168068.49

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

91巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润63255938.9396050539.07

调整后期初未分配利润63255938.9396050539.07

加：本期归属于母公司所有者的净利

5673855.058684346.00

润

应付普通股股利2199389.85

期末未分配利润68929793.98102535495.22

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务527477782.83430742553.70377526545.66323284855.26

其他业务19329398.834742749.3813191614.522695152.76

合计546807181.66435485303.08390718160.18325980008.02

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间

92巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2243928.241038716.93

教育费附加1602673.77554387.59

房产税97482.94157631.24

土地使用税4739.404739.40

车船使用税6490.006340.00

印花税532721.65224700.06

其他税费454125.63158501.37

合计4942161.632145016.59

其他说明：

93巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利9816723.587838101.81

中介机构服务费2248191.371374698.85

修理费328564.15275744.77

无形资产摊销3792837.683053305.86

折旧费10967634.529404278.77

办公费1248991.801394374.94

差旅费261268.07244082.12

业务招待费3497825.623371001.38

办公租金139772.08380844.60

社会保险费664527.45567948.57

汽车费258647.03260427.29

职工教育经费1512935.281296018.03

水电费566485.03492561.95

物业管理及绿化费661912.10292544.82

工会经费120204.17120477.19

董事会经费120006.00120006.00

其他357784.49192129.00

合计36564310.4230678545.95其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资、福利及社保1102479.421143918.94

运输费24634.58244232.03

差旅费1149228.87902432.82

展览费50377.3621138.61

佣金88967.54385548.82

广告费21830.4356380.00

业务招待费67630.3472309.43

办公费91059.8050655.56

折旧费337184.16337612.37

售后服务费572469.73691417.46

其他47139.503532.39

合计3553001.733909178.43

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用化支出-人工成本9880303.519255658.37

费用化支出-直接投入2932580.615945319.47

费用化支出-折旧费用2607811.652013090.54

94巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

费用化支出-摊销费用43689.1587378.66

费用化支出-委托外部研究开发费900348.05

费用化支出-其他32542.1652890.19

合计15496927.0818254685.28其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出35194951.8829600795.92

减：利息收入1319619.2222817138.58

加：汇兑损益-2862909.96-5807418.01

加：其他收支4176158.103457295.03

合计35188580.804433534.36其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4205695.524436643.38

代扣个人所得税手续费20032.5841150.36

税费奖励0.0015534.49

增值税加计扣除352690.340.00

合计4578418.444493328.23

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元

95巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7810439.62-1447940.41

合计-7810439.62-1447940.41其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失1472341.16267599.66

应收票据及应收账款坏账损失-9691211.76-2254407.39

应收财务资助款坏账损失500000.002060000.00

应收股权转让款坏账损失676200.00

合计-7718870.60749392.27其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

1117643.83

值损失

合计1117643.83

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益200578.73-105990.19划分为持有待售的非流动资产处置收益

其中:固定资产处置收益

其中：无形资产处置收益

未划分为持有待售的非流动资产处置收益200578.73-105990.19

其中:固定资产处置收益200578.73-105990.19

其中：无形资产处置收益

合计200578.73-105990.19

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

债务核销利得957662.44

96巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

违约金赔款70000.0020000.0070000.00

其他1628.5289.991628.52

合计71628.52977752.4371628.52

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失3152.37997.153152.37

其中：固定资产报

3152.37997.153152.37

废损失

罚款、滞纳金310.8256500.00310.82

其他59246.03100000.0259246.03

合计62709.22157497.1762709.22

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用423755.22287694.69

递延所得税费用695048.992581623.49

合计1118804.212869318.18

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额4835503.17

按法定/适用税率计算的所得税费用725325.48

子公司适用不同税率的影响1954134.90

调整以前期间所得税的影响-588998.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7465592.22本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

6493934.73

亏损的影响

所得税费用1118804.21其他说明

97巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

77、其他综合收益

详见附注57、其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助554984.33713178.53

收回保证金13694281.398983886.85

存款利息收入403065.02232496.21

收回职工借款141391.97200403.33

收到保险理赔款552990.23

其他286480.82181161.12

合计15633193.7610311126.04

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用8633774.317780503.63

销售费用3524941.362068367.47

职工借款及代收代付款328872.012747430.08

退合同订金、支付或退回保证金及押

1178916.28589500.00

金

财务费用146152.29133047.29

其他511318.41420472.42

合计14323974.6613739320.89

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务资助本金及利息收入50888939.61229664526.33

收回前期支付工程款227352394.22

合计278241333.83229664526.33收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到和信（天津）国际商业保理有限

67620000.00

公司转让款项

98巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

收到前期转让 Robojob NV 股权部分交

37775080.00

易对价

合计37775080.0067620000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付参股公司财务资助5180286.04

合计5180286.04支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

对外投资参股公司85500000.00高端智能精密装备研究开发中心技术

26584352.1389227637.89

改造项目-基建工程及装修工程

巨轮智能工业4.0产业基地二期工程

2624452.3038003800.00

项目

购置设备96582428.6722115319.38

扩建车间工程12959641.30500000.00

合计224250874.40149846757.27

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行退回融资保证金本金及利息426.0424895810.37子公司收到广东思迪嘉鞋业有限公司

3058704.17

还借款及利息

收到联营公司借款20000000.00

代扣代缴股息红利所得税2130.66

合计20002556.7027954514.54

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付融资手续费、财务顾问费、咨询

3164688.006850000.00

服务费

支付银行承兑汇票及融资保证金4865384.0610731033.64子公司支付广东思迪嘉鞋业有限公司

3000000.00

借款

代扣代缴股息红利所得税2130.66

归还联营公司借款本金及利息20035888.89

99巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

合计28068091.6120581033.64

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润3716698.968074562.36

加：资产减值准备7718870.60-1867036.10

固定资产折旧、油气资产折

52160446.3054787260.24

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销3871484.633190915.92

长期待摊费用摊销7641.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-200578.73105990.19填列）固定资产报废损失（收益以

3152.37997.15“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

35818601.545768849.08

列）投资损失（收益以“－”号填

7810439.621447940.41

列）递延所得税资产减少（增加以

294177.662586039.74“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-73725.78-34416.25“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-81690832.3015234675.28

100巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）经营性应收项目的减少（增加-530038974.91-79890660.71以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

194498246.69-55415985.84以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-306104351.90-46010868.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额123851344.8966136378.58

减：现金的期初余额386054803.31173446017.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-262203458.42-107309639.30

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物37775080.00

其中：

Robojob NV 37775080.00

处置子公司收到的现金净额37775080.00

其他说明：

101巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金123851344.89386054803.31

其中：库存现金48712.9748888.95

可随时用于支付的银行存款123802631.92384475914.36

在途资金1530000.00

三、期末现金及现金等价物余额123851344.89386054803.31

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

1）截至本期末，本集团其他货币资金无法随时支付的金额为6762476.19元，其中：银行

保函保证金5927500.00元；银行承兑汇票保证金267.17元；国外信用证833709.02元；办理

ETC 而存入银行的保证金 1000.00 元。上述货币资金因无法随时支付，故在现金流量表中不作为“现金及现金等价物”列示。

2）除此以外本集团不存在抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金13818683.94

其中：美元800784.167.12685707028.56

102巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

欧元397190.747.66173043156.32

港币9583.760.91278746.89

印度卢比57880636.810.0871865046381.20

泰铢68512.850.19516013370.97

应收账款62229356.58

其中：美元8157567.007.126858137354.18

欧元126864.007.6677972757.16港币

印度卢比35776905.000.0871863119245.24长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款609268.85

其中：欧元6238.067.661747794.14

印度卢比6439964.080.087186561474.71

长期应收款18631476.99

其中：欧元2431768.007.661718631476.99

应付账款9418454.83

其中：美元588831.167.33324318014.39

欧元51110.007.9179404685.19

瑞士法郎190588.007.94711514621.89日元2946834.000.045968135460.27

印度卢比34933052.300.0871863045673.09

应交税费88834.49

其中：美元8283.597.126859035.49

印度卢比339772.000.08718629623.36

泰铢900.000.195160175.64

应付职工薪酬1043276.27

其中：美元26783.517.1268190880.72

印度卢比9776748.000.087186852395.55

其他应付款88715.46

其中：美元1114.117.12687940.04

欧元2672.467.661720475.59

印度卢比687146.000.08718659909.51

泰铢2000.000.195160390.32

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体名称公司类型主要经营地记账本位币本位币选择依据经营所处的主要经济环境中巨轮（印度）私人有限公司全资子公司印度金奈印度卢比的货币是印度卢比经营所处的主要经济环境中巨轮股份国际控股有限公司全资子公司英属维尔京群岛美元的货币是美元

103巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

境外经营实体名称公司类型主要经营地记账本位币本位币选择依据经营所处的主要经济环境中巨轮（美国）控股有限责任公司全资子公司美国特拉华州美元的货币是美元经营所处的主要经济环境中东北轮胎模具股份有限公司控股子公司美国俄亥俄州美元的货币是美元

巨轮股份（香港）国际控股有限公经营所处的主要经济环境中全资子公司香港港元司的货币是港元经营所处的主要经济环境中

巨轮股份（欧洲）控股有限公司全资子公司卢森堡欧元的货币是欧元

Greatoo (Belgium) Holding (巨轮 经营所处的主要经济环境中全资子公司比利时安特卫普欧元（比利时）控股有限公司)的货币是欧元

GREATOO INTELLIGENT经营所处的主要经济环境中EQUIPMENT(THAILAND)CO.LTD（巨轮 全资子公司 泰国罗勇府 泰铢的货币是泰铢

智能装备（泰国）有限公司

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

104巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本9880303.519255658.37

直接投入2932580.615945319.47

折旧费用2607811.652013090.54摊销费用

委托外部研究开发费900348.05

其他32542.1652890.19

合计15453237.9318167306.62

其中：费用化研发支出15453237.9318167306.62

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

105巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

106巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

107巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

108巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京中京阳

5380000.技术开发、科技发展有北京市北京市70.00%投资设立

00技术服务等

限公司

巨轮（广州）机器人20000000专用设备制

广州市广州市100.00%投资设立

与智能制造0.00造等有限公司工业机器人及其核心部

广州巨轮机件、控制系

1000000.

器人与智能广州市广州市统、柔性自100.00%投资设立

00

制造研究院动化技术的研究与开发等

巨轮（广工程和技术

10000000

州）智能装广州市广州市研究和试验70.00%投资设立.00备有限公司发展等工业机器人

制造、销巨轮中德机

40000000售；工业智

器人智能制揭阳市揭阳市100.00%投资设立

0.00能装备研

造有限公司

发、生产和销售等。

109巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

工业机器

广东钜欧云人、智能自

32010000

控科技有限揭阳市揭阳市动化装备研100.00%投资设立

0.00

公司发、制造、销售等广东培创智检验检测服

30000000

能技术有限揭阳市揭阳市务；认证服76.00%投资设立.00公司务

GreatooInt

elligentEq

uipment(Th

ailand)Co. 销售及售后

94850.00泰国罗勇府泰国罗勇府100.00%投资设立LTD（巨轮 服务智能装备（泰国）有限公司）

巨轮（印度）私人有轮胎模具及限公司

79112889轮胎成型设

（(GREATOO 印度金奈 印度金奈 100.00% 投资设立.89备的制造、

(INDIA)PRI销售等

VATELIMITE

D)）

Greatoo(Be

lgium)Hold

企业投资、

ing(巨轮 58235340 比利时安特 比利时安特

管理、咨询100.00%投资设立（比利时）.00卫普卫普服务等控股有限公

司)

巨轮（美国）控股有限责任公司12680397美国特拉华美国特拉华

投资与贸易100.00%投资设立

（Greatoo( .03 州 州USA)HoldingLLC）东北轮胎模具股份有限轮胎模具的公司美国俄亥俄美国俄亥俄非同一控制

56160.96研发、加工75.00%

（Northeas 州 州 下企业合并及销售等

tTireMoldsInc.）巨轮股份国际控股有限公司

31672327英属维尔京英属维尔京

（GreatooI 投资与贸易 100.00% 投资设立.20群岛群岛

nternation

alHoldingLimited）巨轮股份（香港）国际控股有限公司国际投融

7967600.

（Greatoo( 香港 香港 资、进出口 100.00% 投资设立

00

HongKong)I 贸易等

nternation

alHoldingLimited）

110巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

巨轮股份（欧洲）控股有限公司

（Greatoo( 103092.50 卢森堡 卢森堡 投资与贸易 100.00% 投资设立Europe)Hol

dingS.àr.l.）轮胎模具及广东迈汛瑞轮胎成型设

实业有限公0.00揭阳市揭阳市100.00%投资设立

备的制造、司销售等

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额东北轮胎模具股份有

25.00%-1149809.85-6598630.20

限公司（NE 公司）

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债东北轮胎

169710282725255228115364213610903227266927375406

模具

205406462701732099017221534576062952073874948233

股份.96.11.07.72.14.86.50.68.18.78.80.58有限公司

111巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

东北轮胎-----

159415810469833201313

模具股份41392564599239798858.51678362140939.1

7.21.432.84

有限公司.92.390.781

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

112巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

OPS-

INGERSOLL 资产、股权管

德国德国66.15%权益法

Holding GmbH 理和投资（注1）

OPS-

INGERSOLL

Funkenerosion GmbH（德国 德国 德国 制造业 43.66% 权益法欧吉索机床有限公司）（注

2）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注 1：本公司全资子公司巨轮股份(欧洲)控股有限公司直接持有 OPS-INGERSOLL Holding GmbH

66.15%股权，即本公司间接持有 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 66.15%股权，但根据 OPS-

INGERSOLL Holding GmbH 章程中的有关规定，持股比例达到 75%（含）以上方能取得对 OPS-INGERSOLL Holding GmbH 的实际控制权，公司持股比例低于取得实际控制权所要求的持股比例，故对该项投资采用权益法核算。

注 2：本公司全资子公司巨轮股份(欧洲)控股有限公司的联营企业 OPS-INGERSOLL Holding GmbH

直接持有 OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH 66.15%股权，公司间接持有 OPS 公司 43.66%股权，成为 OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH 公司的第一大股东，但根据 OPS-INGERSOLL HoldingGmbH 章程中的有关规定，持股比例达到 75%（含）以上方能取得对 OPS-INGERSOLL Holding GmbH的实际控制权，公司持股比例低于取得实际控制权所要求的持股比例，故对该项投资采用权益法核算。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益

113巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

114巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计87284664.8638750118.04下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润99146.46-1447940.41

--综合收益总额99146.46-1447940.41其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

115巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

274598883633516.23826372

递延收益与资产相关.8051.29

递延收益492989.1538429.20454559.95与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4205695.524436643.38

116巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、港币、日元、欧元和印度卢比等有关，除本公司及本集团的几个下属子公司以美元、港币、日元、欧元和印度卢比进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产及负债的美元、欧元和印度卢比余额和零星的港币、日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团的外币金融资产及外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2023年12月31

2024年6月30日2024年6月30日2023年12月31日

项目折算汇率折算汇率日折算人民币余外币余额折算人民币余额外币余额额货币资金

800784.167.12685707028.56323665.997.08052291703.84

-美元货币资金

397190.747.66173043156.32660794.727.85925193317.84

-欧元货币资金

9583.760.9126788746.8955050.100.906249887.50

-港币货币资金

-印度卢57880636.810.0871865046381.2082837532.000.0853117066952.69比货币资金

68512.850.1951613370.97193621.150.20736140149.48

–泰铢

117巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款

8157567.007.12680158137354.185688372.657.082740288852.28

-美元应收账款

126864.007.6677972757.16477544.897.80413726789.85

-欧元应收账款

-印度卢35776905.000.0871863119245.24155705951.000.08531113283430.38比其他应收

77845.387.0827551355.47

款-美元其他应收

6238.067.661747794.146238.067.859249026.16

款-欧元其他应收

款-印度6439964.080.087186561474.717512371.080.085311640887.89卢比长期应收

2431768.007.661718631476.991752868.007.859213776140.19

款-欧元一年内到期的非流

4900000.007.859238510080.00

动资产-欧元应付账款

588831.167.3331964318014.39599386.097.1434281441.58

-美元应付账款

51110.007.9179404685.1923430.007.8714184427.27

-欧元应付账款

2946834.000.045968135460.27408000.000.05021320486.90

-日元应付账款

-印度卢34933052.300.0871863045673.0928386871.540.0853112421712.40比应付账款

-瑞士法190588.007.94711514621.89190588.008.41841604446.02郎应交税费

8283.597.126859035.4993062.037.0827659130.44

-美元应交税费

4290.327.859233718.48

-欧元应交税费

-印度卢339772.000.08718629623.3629865101.000.0853112547821.63比应交税费

900.000.195156175.64

-泰铢应付职工

薪酬-美26783.517.1268190880.7220500.077.0827145195.85元应付职工

薪酬-印9776748.000.087186852395.559511864.000.085311811466.63度卢比其他应付

1114.117.1268017940.041367.057.08279682.41

款-美元

118巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付

2672.467.66170120475.596754.027.859253081.19

款-欧元其他应付

款-印度687146.000.08718659909.51762659.450.08531165063.24卢比其他应付

13000.000.906211780.86

款-港币其他应付

2000.000.19516390.3232000.000.2073616635.55

款-泰铢

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。随着公司境外子公司业务收入逐年增长，外汇汇率波动对公司的影响逐渐加大，主要表现为汇率波动影响公司对外投资的股东权益，从而对公司的投资带来风险。

2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格销售轮胎模具、硫化机、工业机器人等产品，因此受到此等价格波动的影响。

(2)信用风险

于2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

119巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是加强金融资产的管理，确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对金融机构借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2、敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

120巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

121巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是吴潮忠。

其他说明：

（1）控股股东及最终控制方对本公司的持股对本公司的表决权控股股东及最终控制方名称

比例(%)比例(%)

吴潮忠11.7911.79

（2）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）控股股东期末余额年初余额期末比例年初比例

吴潮忠259210587.00259210587.0011.7911.79

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、（1）企业集团的构成。

122巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、（1）重要的合营企业或联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

OPS-INGERSOLL Holding GmbH 联营企业，公司间接持有其 66.15%之股权。

OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH 参股公司，公司间接持有其 43.66%之股权。

OPS-INGERSOLL

欧吉索机床（上海）有限公司 Funkenerosion GmbH 的全资子公司，公司间接持有其

43.66%之股权。

广东省机器人创新中心有限公司参股公司，公司间接持有其8%股权。

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

洪惠平持有公司股份5%及以上股东陈丽皓控股股东吴潮忠先生的配偶其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

OPS-INGERSOLL

Funkenerosion 采购货物 否 130937.44

GmbH欧吉索机床（上机床维修服务否11074.00

海）有限公司广东省机器人创

采购货物否980230.06新中心有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

欧吉索机床（上海）有限公

销售货物620000.00司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

123巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕广东钜欧云控科技有

400000000.002020年07月20日2028年07月19日否

限公司广东钜欧云控科技有

96030000.002021年04月22日2026年04月21日否

限公司巨轮（广州）机器人

240000000.002022年08月26日2032年12月31日否

与智能制造有限公司

124巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

巨轮(广州)机器人与

200000000.002022年08月26日2032年12月31日否

智能制造有限公司巨轮中德机器人智能

15000000.002023年07月06日2028年07月10日否

制造有限公司巨轮中德机器人智能

15000000.002023年07月06日2028年07月10日否

制造有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

吴潮忠、陈丽皓1000000000.002021年08月09日2024年08月02日否

吴潮忠4480000.002021年08月09日2024年08月02日否

吴潮忠、陈丽皓200000000.002022年07月12日2024年01月08日是巨轮中德机器人智能

200000000.002021年07月20日2024年07月19日是

制造有限公司

吴潮忠、巨轮中德机

器人智能制造有限公50000000.002022年05月12日2025年05月11日否司北京中京阳科技发展

82369100.002023年08月15日2026年08月02日否

有限公司

吴潮忠200000000.002023年03月14日2028年03月13日否

吴潮忠、陈丽皓50000000.002022年05月12日2025年05月11日否

吴潮忠200000000.002021年11月10日2031年11月10日否

吴潮忠、陈丽皓200000000.002024年01月03日2034年12月31日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：欧元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出如果未满足协议所约

OPS-INGERSOLL

300000.002011年12月22日2024年09月30日定条件，则还款时间

Holding GmbH按约定进行延期。

如果未满足协议所约

OPS-INGERSOLL

300000.002011年12月22日2025年09月30日定条件，则还款时间

Holding GmbH按约定进行延期。

如果未满足协议所约

OPS-INGERSOLL

300000.002011年12月22日2026年09月30日定条件，则还款时间

Holding GmbH按约定进行延期。

如果未满足协议所约

OPS-INGERSOLL

300000.002011年12月22日2027年09月30日定条件，则还款时间

Holding GmbH按约定进行延期。

如果未满足协议所约

OPS-INGERSOLL

300000.002011年12月22日2028年09月30日定条件，则还款时间

Holding GmbH按约定进行延期。

如果未满足协议所约

OPS-INGERSOLL

100000.002024年04月30日2025年03月31日定条件，则还款时间

Funkenerosion GmbH按约定进行延期。

OPS-INGERSOLL 100000.00 2024 年 04 月 30 日 2026 年 03 月 31 日 如果未满足协议所约

125巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

Funkenerosion GmbH 定条件，则还款时间按约定进行延期。

如果未满足协议所约

OPS-INGERSOLL

175000.002024年04月30日2027年03月31日定条件，则还款时间

Funkenerosion GmbH按约定进行延期。

如果未满足协议所约

OPS-INGERSOLL

300000.002024年06月26日2027年04月30日定条件，则双方进行

Funkenerosion GmbH协商解决方案。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1701255.801183206.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

OPS- INGERSOLL

长期应收款13429948.7613776140.19

Holding GmbH

OPS-INGERSOLL

长期应收款 Funkenerosion 5201528.23

GmbH

OPS-INGERSOLL

预付款项 Funkenerosion 911650.36

GmbH

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额广东省机器人创新中心有限

应付账款459977.50694535.00公司广东省机器人创新中心有限

预收款项755000.00755000.00公司

126巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

127巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

128巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元汽车轮胎装备制项目智能装备制造其他分部间抵销合计造

营业收入352022624.91195892347.1524044023.97-25151814.37546807181.66

营业成本307347256.99142219218.649955117.16-24036289.71435485303.08

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

129巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）295992911.36253379549.65

1至2年89216777.1161002632.94

2至3年13213998.1215619413.01

3年以上13099105.7222636775.82

3至4年1722382.40

4至5年7911018.706968538.92

5年以上5188087.0213945854.50

合计411522792.31352638371.42

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4115223884137268135263844019308618

账准备100.00%9.44%100.00%12.48%

792.31324.38467.93371.42533.55837.87

的应收账款其

中：

账龄组3858703884134702932681144019282792

93.77%10.07%92.68%13.47%

合709.25324.38384.87645.65533.55112.10合并范

25652256522582625826

围内关6.23%7.32%

083.06083.06725.77725.77

联方

4115223884137268135263844019308618

合计100.00%100.00%

792.31324.38467.93371.42533.55837.87

130巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内270340828.3013517041.425.00%

1至2年89216777.118921677.7110.00%

2至3年13213998.123303499.5325.00%

3年以上13099105.7213099105.72100.00%

合计385870709.2538841324.38

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

44019533.538841324.3

货款4610160.939788370.10

58

44019533.538841324.3

合计4610160.939788370.10

58

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款9788370.10

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

向法院起诉，因经项目负责人和山东多路驰橡胶对方无可供执行

货款9788370.10董事会办公室审否

股份有限公司财产，法院裁定批终结执行程序。

131巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

合计9788370.10

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位160479980.0060479980.0011.61%3736799.00

单位251057118.7251057118.729.80%3628511.87

单位331016800.0031016800.005.95%1550840.00

单位429404453.0829404453.085.65%2936847.81

单位525403420.0025403420.004.88%1270171.00

合计197361771.80197361771.8037.89%13123169.68

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款783716060.02922779936.18

合计783716060.02922779936.18

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

132巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

133巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

个人借款699390.18151988.70

其他往来1123261.731579539.60

押金、保证金3966507.5615567904.83

合并范围内关联方款项779236654.88907542713.25

合计785025814.35924842146.38

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）640589817.13659297406.46

1至2年99989615.17219746431.98

2至3年4592150.82

3年以上39854231.2345798307.94

3至4年2560419.98133097.06

4至5年36898600.3745270000.00

5年以上395210.88395210.88

合计785025814.35924842146.38

134巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

7850251309778371692484220622922779

计提坏100.00%0.17%100.00%0.22%

814.3554.33060.02146.3810.20936.18

账准备其

中：

账龄组578911309744794172992062215237

0.74%22.62%1.87%11.92%

合59.4754.3305.14433.1310.20222.93合并范

779236779236907542907542

围内关99.26%98.13%

654.88654.88713.25713.25

联方

7850251309778371692484220622922779

合计100.00%100.00%

814.3554.33060.02146.3810.20936.18

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1169227.9358461.405.00%

1-2年1999472.78199947.2810.00%

2-3年2092150.82523037.7125.00%

3年以上528307.94528307.94100.00%

合计5789159.471309754.33

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2062210.202062210.20

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-752455.87-752455.87

2024年6月30日余

1309754.331309754.33

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

135巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

2062210.20-752455.871309754.33

账准备

合计2062210.20-752455.871309754.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

Northeast 合并范围内关联

18448767.123年以上2.35%

Tire Moldinc 方款项

Greatoo(USA)Hol合并范围内关联

ding 27949882.19 3 年以上 3.57%方款项

LLC广东钜欧云控科合并范围内关联

222108953.161年以内28.34%

技有限公司方款项巨轮中德机器人合并范围内关联

智能制造有限公241960330.001年以内30.87%方款项司

巨轮(广州)机器合并范围内关联268768722.411年以内、1-2年34.29%

136巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

人与智能制造有方款项限公司

合计779236654.8899.42%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

13261905459437194.912667533413682846487568098.4128071654

对子公司投资

0.0635.137.0858.63

13261905459437194.912667533413682846487568098.4128071654

合计

0.0635.137.0858.63

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）北京中京阳科技发37660003766000

展有限公.00.00司

巨轮（印度）私人有限公司

79112887911288

(GREATOO(

9.899.89

INDIA)PRI

VATELIMIT

ED)巨轮股份国际控股有限公司

31672323167232

(GREATOOI

7.207.20

NTERNATIO

NALHOLDIN

GLIMITED)

巨轮(广

州)机器人

27000002700000

与智能制

00.0000.00

造有限公司

巨轮（美

23160322316032

国）控股

2.582.58

有限责任

137巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

公司

（GREATOO(USA)HOLDINGLLC）

Greatoo

(Belgium)

-

Holding 1551467 3125655 4209410 1551467 3125655

2813090

（原名0.619.477.02.11.95

3.52

ROBOJOBHOLDING）巨轮股份

(欧洲)控股有限公司2729599563115327295995631153

(Greatoo( 7.37 8.98 7.37 8.98

Europe)Ho

ldingS.àr.l.)巨轮中德机器人智48717204871720

能制造有82.8482.84限公司广东钜欧

32012743201274

云控科技

08.1408.14

有限公司广东培创

22800002280000

智能技术

0.000.00

有限公司巨轮智能

装备（泰

94850.0094850.00

国）有限公司

-

12807168756809420941012667535943719

合计2813090

548.638.457.02345.134.93

3.52

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

138巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务403513560.87351590560.78336034173.79290990635.32

其他业务22241361.017152166.5911492102.612235513.81

合计425754921.88358742727.37347526276.40293226149.13

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

139巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益27060354.1823855802.23

合计27060354.1823855802.23

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益200578.73计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4205695.52

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

808448.78

资金占用费除上述各项之外的其他营业外收入和

8919.30

支出其他符合非经常性损益定义的损益项主要系公司及子公司享受的税收减免

372722.92

目和增值税加计抵减

减：所得税影响额655351.19

少数股东权益影响额（税后）132791.34

合计4808222.72--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

140巨轮智能装备股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系公司及子公司享受的税收减免和增值税加计抵减。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.23%0.00260.0026

利润扣除非经常性损益后归属于

0.04%0.00040.0004

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

141