山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

山东威达机械股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

1山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东威达机械股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1268186730.991403885607.09结算备付金拆出资金

交易性金融资产687352158.50678950553.29衍生金融资产

应收票据1264567.042429931.85

应收账款545505975.34500975982.58

应收款项融资87167410.47391493534.76

预付款项34384838.0843734965.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款30530018.1629026034.88

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货577115901.30555749989.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产144145000.00

其他流动资产28605397.3630113725.52

2山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产合计3404257997.243636360325.20

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资191984830.74272577412.88长期应收款

长期股权投资225262298.67216727850.26其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产132144477.84135186168.42

固定资产732076801.37720361549.45

在建工程67249772.9086661349.09生产性生物资产油气资产

使用权资产7425235.0510694855.60

无形资产171185403.36174546402.03

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉3332639.483332639.48

长期待摊费用462388.82596296.79

递延所得税资产31347263.1131533071.63

其他非流动资产13925407.359509996.55

非流动资产合计1576396518.691661727592.18

资产总计4980654515.935298087917.38

流动负债：

短期借款530843818.21561075555.56向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债1020562.00衍生金融负债

应付票据136117122.21474278579.63

应付账款496578075.94477689857.39

预收款项2766394.06297673.27

合同负债63571348.1670794281.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬45590601.4645689780.71

应交税费23984019.1523854136.77

其他应付款74535693.79110855481.01

3山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：应付利息

应付股利19239910.9216800000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2831047.094360119.76

其他流动负债6553236.955572348.43

流动负债合计1383371357.021775488376.09

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4499709.376142334.42长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债6862436.396862436.39

递延收益27973239.5830237452.26

递延所得税负债26579663.8025147710.43其他非流动负债

非流动负债合计65915049.1468389933.50

负债合计1449286406.161843878309.59

所有者权益：

股本445550168.00445550168.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1484347561.671484347561.67

减：库存股

其他综合收益-10158193.10-9584739.45

专项储备3639533.033225897.04

盈余公积202508420.62202508420.62一般风险准备

未分配利润1385731268.731294776032.45

归属于母公司所有者权益合计3511618758.953420823340.33

少数股东权益19749350.8233386267.46

所有者权益合计3531368109.773454209607.79

负债和所有者权益总计4980654515.935298087917.38

法定代表人：杨明燕主管会计工作负责人：张明明会计机构负责人：张明明

4山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金942240123.62826325700.14

交易性金融资产667352158.50658950553.29衍生金融资产应收票据

应收账款229208185.28159076313.20

应收款项融资18840915.7941456567.49

预付款项15009706.2126252120.72

其他应收款273743915.03599576217.30

其中：应收利息

应收股利94590000.00

存货240823192.71205676973.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产144145000.00

其他流动资产386052.69

流动资产合计2531363197.142517700498.75

非流动资产：

债权投资

其他债权投资191984830.74272577412.88长期应收款

长期股权投资1774270780.461642898812.05

其他权益工具投资613730.17725580.06其他非流动金融资产

投资性房地产1307134.261342317.24

固定资产291940738.60292208531.99

在建工程1922104.888236029.76生产性生物资产油气资产

使用权资产4344230.095513244.96

无形资产31017608.6332769941.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用226429.40129801.62

递延所得税资产11261389.8710540034.46

其他非流动资产12092103.159509996.55

5山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产合计2320981080.252276451702.65

资产总计4852344277.394794152201.40

流动负债：

短期借款490834229.17511075555.56

交易性金融负债195648.00衍生金融负债

应付票据26864000.0055050440.12

应付账款227106145.96164162288.38预收款项

合同负债10497678.3645531650.91

应付职工薪酬23437913.2517712999.03

应交税费6095100.764807400.93

其他应付款519100378.06520911339.62

其中：应付利息

应付股利19239910.92持有待售负债

一年内到期的非流动负债1677276.991730322.85

其他流动负债866379.275227138.28

流动负债合计1306479101.821326404783.68

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2665889.593782922.11长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益18159461.1118942664.51

递延所得税负债20515777.6618656402.37其他非流动负债

非流动负债合计41341128.3641381988.99

负债合计1347820230.181367786772.67

所有者权益：

股本445550168.00445550168.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1503440235.281503440235.28

减：库存股

其他综合收益-6941115.52-6829265.63

专项储备3225897.043225897.04

6山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

盈余公积196735903.74196735903.74

未分配利润1362512958.671284242490.30

所有者权益合计3504524047.213426365428.73

负债和所有者权益总计4852344277.394794152201.40

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1080234701.591078248295.20

其中：营业收入1080234701.591078248295.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本944304249.841003522709.26

其中：营业成本820602577.60889693126.35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11009918.509769539.78

销售费用17915029.2015535880.14

管理费用61106885.7853050274.12

研发费用49280049.6467242606.49

财务费用-15610210.88-31768717.62

其中：利息费用6794000.899270867.38

利息收入19096120.2212962788.57

加：其他收益13499266.627587000.46

投资收益（损失以“—”号填列）13248609.194180253.57

其中：对联营企业和合营企业的投资

8534448.413760520.77

收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）7984656.21-5712374.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-3859585.763961069.27

资产减值损失（损失以“—”号填列）807588.83-2111914.67

资产处置收益（损失以“—”号填列）-820836.57459910.21

三、营业利润（亏损以“—”号填列）166790150.2783089530.78

7山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

加：营业外收入716668.31234063.80

减：营业外支出144589.37373153.50

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）167362229.2182950441.08

减：所得税费用21586089.4110644645.29

五、净利润（净亏损以“—”号填列）145776139.8072305795.79

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）145776139.8072305795.79

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”

144421256.4471722901.81号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）1354883.36582893.98

六、其他综合收益的税后净额-573453.65150385.55

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-573453.65150385.55

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-573453.65150385.55

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-573453.65150385.55

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额145202686.1572456181.34

归属于母公司所有者的综合收益总额143847802.7971873287.36

归属于少数股东的综合收益总额1354883.36582893.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.320.16

（二）稀释每股收益0.320.16

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：杨明燕主管会计工作负责人：张明明会计机构负责人：张明明

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入461589533.24331610430.98

8山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

减：营业成本378368531.39272737276.11

税金及附加5017082.943066903.44

销售费用3320134.762741925.57

管理费用22019772.1517764066.80

研发费用14223164.7513413073.74

财务费用-4657814.74-8121815.63

其中：利息费用6307249.348729612.45

利息收入8878227.837238890.24

加：其他收益2639834.041508153.14

投资收益（损失以“—”号填列）86697810.2213159261.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益8534448.413760520.77以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）7952539.213394270.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-1607815.85-476253.61

资产减值损失（损失以“—”号填列）1141946.38-2136240.42

资产处置收益（损失以“—”号填列）-8872.54496486.50

二、营业利润（亏损以“—”号填列）140114103.4545954678.19

加：营业外收入290213.3033135.57

减：营业外支出333122.27

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）140404316.7545654691.49

减：所得税费用8667828.225362099.04

四、净利润（净亏损以“—”号填列）131736488.5340292592.45

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）131736488.5340292592.45

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-111849.89-40145.58

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-111849.89-40145.58

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-111849.89-40145.58

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额131624638.6440252446.87

七、每股收益：

9山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1129776335.601082123445.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还50779096.3929138426.89

收到其他与经营活动有关的现金39211484.5391968809.15

经营活动现金流入小计1219766916.521203230681.45

购买商品、接受劳务支付的现金823850967.54771369817.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金193993919.81182277282.97

支付的各项税费63314480.0062764345.99

支付其他与经营活动有关的现金35840556.3661215364.96

经营活动现金流出小计1116999923.711077626811.57

经营活动产生的现金流量净额102766992.81125603869.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金264550000.001884245201.49

取得投资收益收到的现金756384.7113528135.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

434600.001202232.82

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金934289.02

投资活动现金流入小计266675273.731898975569.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

36873365.1044018955.80

现金

10山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

投资支付的现金324900000.001722990000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金104308.00

投资活动现金流出小计361773365.101767113263.80

投资活动产生的现金流量净额-95098091.37131862305.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6558689.62

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金289806249.98260000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金148101214.9782015350.00

筹资活动现金流入小计437907464.95348574039.62

偿还债务支付的现金319500000.00480090551.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金73029306.7641061028.83

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润14991800.0011132000.00

支付其他与筹资活动有关的现金67558929.8027755385.72

筹资活动现金流出小计460088236.56548906965.55

筹资活动产生的现金流量净额-22180771.61-200332925.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5181305.7910623391.54

五、现金及现金等价物净增加额-9330564.3867756641.37

加：期初现金及现金等价物余额862735170.171050905266.69

六、期末现金及现金等价物余额853404605.791118661908.06

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金362934649.70324699699.75

收到的税费返还9996806.078449703.57

收到其他与经营活动有关的现金987816675.75474280829.40

经营活动现金流入小计1360748131.52807430232.72

购买商品、接受劳务支付的现金299924889.63255421289.44

支付给职工以及为职工支付的现金89549759.0175817392.18

支付的各项税费19039937.1712006222.43

支付其他与经营活动有关的现金557572618.19414073585.51

经营活动现金流出小计966087204.00757318489.56

经营活动产生的现金流量净额394660927.5250111743.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金264550000.001884194689.46

取得投资收益收到的现金1798382.7413528135.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

30000.00965000.00

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计266378382.741898687824.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

8716550.648908581.95

现金

投资支付的现金447737520.001755490567.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计456454070.641764399148.95

投资活动产生的现金流量净额-190075687.90134288675.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6558689.62

取得借款收到的现金250000000.00260000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金85000000.0032015350.00

筹资活动现金流入小计335000000.00298574039.62

偿还债务支付的现金299500000.00470090551.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金41127645.6430257933.26

支付其他与筹资活动有关的现金489201.7127065501.59

筹资活动现金流出小计341116847.35527413985.85

筹资活动产生的现金流量净额-6116847.35-228839946.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2445929.49-3381471.56

五、现金及现金等价物净增加额200914321.76-47820998.75

加：期初现金及现金等价物余额407625667.92579307458.12

六、期末现金及现金等价物余额608539989.68531486459.37

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权减所有

项目少数益工具：一般未分者权资本其他综专项盈余其股东股本优永库风险配利小计益合其公积合收益储备公积他权益先续存准备润计他股债股

44551484-3225202501294342033383454

一、上年期末

50163475958473897.08420.776082336267.2096

余额

8.0061.679.4546232.4540.334607.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

12山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

44551484-3225202501294342033383454

二、本年期初

50163475958473897.08420.776082336267.2096

余额

8.0061.679.4546232.4540.334607.79

三、本期增减-

-909590797715变动金额（减41361363

573453.5236.5418.8501.

少以“—”号填35.9928626916.6598

列）64

-1444143813541452

（一）综合收

573453.21254780883.30268

益总额

656.442.7966.15

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

----

（三）利润分5346534614996845

配6020.6020.1800.7820.

16160016

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

----

3．对所有者

5346534614996845（或股东）的

6020.6020.1800.7820.

分配

16160016

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

13山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

（五）专项储413641364136

备35.9935.9935.99

292629262926

1．本期提取694.1694.1694.1

999

251325132513

2．本期使用058.2058.2058.2

000

（六）其他

44551484-3639202501385351119743531

四、本期期末

50163475101581533.08420.731261879350.3681

余额

8.0061.6793.1036268.7358.958209.77

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权减所有

项目少数益工具：一般未分者权资本其他综专项盈余其股东股本优永库风险配利小计益合其公积合收益储备公积他权益先续存准备润计他股债股

44481479-271018491168327136643307

一、上年期

84761098879343982.358122093079594853.7244

末余额

1.0029.996.3755.8129.332.118045.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

44481479-271018491168327136643307

二、本年期

84761098879343982.358122093079594853.7244

初余额

1.0029.996.3755.8129.332.118045.91

三、本期增

60134944572335781

减变动金额6306150385.99105828

958.97133.161.56055.

（减少以“—”07.005576.6693.98

141351号填列）

7172718737245

（一）综合150385.5828

2901.287.36181.

收益总额5593.98

81634

（二）所有59016532

63066532

者投入和减884.3491.3

07.00491.31

少资本11

59016532

1．所有者投63066532

884.3491.3

入的普通股07.00491.31

11

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者

14山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

权益的金额

4．其他

---

（三）利润2227222752227

分配5768.768.45768.

40040

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

---

3．对所有者

2227222752227（或股东）

5768.768.45768.

的分配

40040

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项9910991079910

储备76.666.6676.66

28902890

2890

1．本期提取596.1596.1

596.14

44

18991899

1899

2．本期使用519.4519.4

519.48

88

112071120711207

（六）其他

4.604.604.60

44551485-370218491217332837223365

四、本期期

15361237864305059.058126564312757747.5405

末余额

8.0088.900.8215.8162.743.647801.42

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

15山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具

项目减：其他综合收专项储盈余公未分配利其所有者权股本优永资本公积库存其益备积润他益合计先续股他股债

一、上年期末4455501503440232258919673512842423426365

-6829265.63

余额168.0035.287.04903.74490.30428.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初4455501503440232258919673512842423426365

-6829265.63

余额168.0035.287.04903.74490.30428.73

三、本期增减变动金额（减78270467815861-111849.89

少以“—”号填8.378.48

列）

（一）综合收13173641316246

-111849.89

益总额88.5338.64

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润分

53466025346602

配

0.160.16

1．提取盈余

公积

2．对所有者--（或股东）的53466025346602

分配0.160.16

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

16山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1803911803913.

1．本期提取

3.4747

1803911803913.

2．本期使用

3.4747

（六）其他

四、本期期末4455501503440232258919673513625123504524

-6941115.52

余额168.0035.287.04903.74958.67047.21上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：其他综合收专项储盈余公未分配利其所有者权股本优永资本公积库存其益备积润他益合计先续股他股债

一、上年期末4448841498202527109817918511485653266800

-6749106.93

余额761.0003.602.35608.93605.42354.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初4448841498202527109817918511485653266800

-6749106.93

余额761.0003.602.35608.93605.42354.37

三、本期增减变动金额（减630607.6013958.9297434.18016822491867-40145.58

少以“—”号填001674.059.05

列）

（一）综合收40292594025244

-40145.58

益总额2.456.87

（二）所有者

630607.5901884.36532491.

投入和减少资

00131

本

1．所有者投入630607.5901884.36532491.

的普通股00131

2．其他权益工

具持有者投入资本

17山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润分

22275762227576

配

8.408.40

1．提取盈余公

积

2．对所有者--（或股东）的22275762227576

分配8.408.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储297434.297434.6备677

1685241685240.

1．本期提取

0.3535

1387801387805.

2．本期使用

5.6868

112074.6

（六）其他112074.60

0

四、本期期末4455151504216430084117918511665823291719

-6789252.51

余额368.0062.517.02608.93429.47033.42

三、公司基本情况

山东威达机械股份有限公司（以下简称本公司或公司在包含子公司时统称本集团）是1998年5月28日经山东省人民政府鲁政股字（1998）25号批准证书批准，由文登市威达机械有限公司（2009年变更为山东威达集团有限公司）、文登市昆嵛科技开发有限公司、文登市苘山福利塑料厂、文登市苘山房地产

开发有限公司、山东威达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限公司。公司于1998年7月8日在山东省工商行政管理局注册登记成立，注册资本4000万元。

2024年2月20日，公司召开第九届董事会第十五次会议，审议通过了《关于变更公司注册资本、实收资本并修改〈公司章程〉的议案》，公司总股本变为人民币445550168.00元。工商登记信息如下：

18山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

注册地址：山东省威海市临港经济技术开发区苘山镇中韩路2号。

法定代表人：杨明燕。

注册资本：人民币445550168.00元。

统一社会信用代码：91371000706233420G。

本公司属于机械制造行业，本集团主营业务是钻夹头、电动工具开关、粉末冶金件、精密铸造制品、锯片、机床及附件、智能制造系统集成及智能装备的研发、生产和销售，主要涉及电动工具行业、机床行业和智能制造行业。

本公司经营范围：钻夹头及配件、粉末冶金制品、精密铸造制品、机床及附件、电动工具及配件、

锯片、带锯条、电子开关、自动化设备、环保设备及仪器仪表、汽车转向螺杆、螺母、总成的研发、设

计、生产、销售；金属铸、锻加工；家用电器、五金交电、机械电子设备的销售；环境监测、技术检测、专业设计服务；资格证书范围内的进出口业务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本公司的控股股东为山东威达集团有限公司，持有公司35.99%股份，公司实际控制人为杨桂模家族；

公司法定代表人为杨明燕，系杨桂模之女，为公司董事长。股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本公司的职能管理部门包括人力资源部、审计部、财务部、销售处、国际市场开发部、开发部、质

量保证部、设备处、供应处、生产部等。

本财务报表于2024年8月17日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的

确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本集团及本公司于2024年6月30日的财务状况以及2024年上半年经营成果和现金流量等有关信息。

19山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本集团下属境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，详见附注七、62所述。本集团在编制财务报表时按照五、10所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过500万元的

非全资子公司总资产占公司期末总资产的10%以上或利润总额占公司利润总额重要的非全资子公司

的10%以上

合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司期末净资产的5%以上或重要的合营企业或联营企业

长期股权投资权益法下投资收益占公司合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利

20山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。

本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的

其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

21山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现

金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

22山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产列示为其他债权投资，采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产等

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

23山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益

中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生

工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外

成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收

款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额为500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

24山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

*应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据客户签收货物或确认接受劳务时确定账龄。

A.按组合计量预期信用损失的应收账款：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型

应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期逾期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款-信用风险特征组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合

合应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款-信用风险特征组单独对其预期信用损失进行测试，除有确凿证据表明其发生信用损失外，关联方组合合不计提坏账准备。

B.应收款项-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年80.00

4至5年100.00

5年以上100.00

*其他应收款的组合类别及确定依据：

本集团按下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他应收款，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，如逾期信息和信用风险评级。

与评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策、以及会计处理方法等参照上述应收账款的相关内容描述。

2）其他金融资产减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。

在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余

25山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十二、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其

他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

26山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵消

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。

12、应收票据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

A.按组合计量预期信用损失的应收账款：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型

应收商业承兑汇票风险敞口和整个存续期逾期信用损失率，计算预期信用损失。

B.应收票据-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收票据预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年80.00

4至5年100.00

5年以上100.00

13、应收账款

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据客户签收货物或确认接受劳务时确定账龄。

A.按组合计量预期信用损失的应收账款：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款-信用风险特征组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合

合应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款-信用风险特征组单独对其预期信用损失进行测试，除有确凿证据表明其发生信用损失外，关联方组合合不计提坏账准备。

B.应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

27山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年30.00

3至4年80.00

4至5年100.00

5年以上100.00

14、应收款项融资

A.按组合计量预期信用损失的应收账款：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票票据类型

风险敞口和整个存续期逾期信用损失率，计算预期信用损失。

B.应收款项融资-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收款项融资预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年80.00

4至5年100.00

5年以上100.00

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团按下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他应收款，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，如逾期信息和信用风险评级。

与评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策、以及会计处理方法等参照上述应收账款的相关内容描述。

其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年80.00

28山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

4至5年100.00

5年以上100.00

16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11金融资产减值相关内容。

17、存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、库存商品等按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

本集团考虑存货特点对原材料按照库龄组合计提存货跌价准备，本集团根据存货的购买时间划分库龄组合，在确定各库龄组合的可变现净值时，按照本集团销售政策及历史经验数据确定。

18、其他债权投资

参见本节“五、重要会计政策及会计估计11、金融工具”。

19、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

29山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得

的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于

本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会〔2017〕7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房屋建筑物，采用成本模式计量。

30山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物3532.77

21、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法353%2.77%

机器设备年限平均法103%9.7%

办公设备年限平均法50-3%19.40%-20.00%

运输设备年限平均法63%16.17%

其他年限平均法33%32.33%

22、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产或长期待摊费用，次月或当月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产或长期待摊费用原值差异进行调整。

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产/长期待摊费用的标准房屋及建筑物实际投入使用之日

机器设备不需要安装的机器设备为投入使用之日，需要安装调试的为达到设计要求并完成试生产。

运输工具实际投入使用之日其他设备实际投入使用之日

23、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

31山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地所有权、土地使用权、专利技术、财务软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

本集团对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、

装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本

集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

25、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建

工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目

进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

32山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七、26。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

26、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括房屋维修改造费用等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限

在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿所提供的辞退福利时产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

33山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

29、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符

合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

30、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、租赁收入。

（1）销售商品收入本集团从事钻夹头、电动工具开关、粉末冶金件、精密铸造制品、锯片、机床附件（以上统称为“机械产品”）及机床、智能制造系统集成及智能装备（统称为“智能装备产品”）的生产和销售，并通过线下渠道或线上平台向终端客户销售该类产品。线下渠道销售，本集团于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入。

1）内销机械产品在产品出库发运后客户签收确认后客户取得产品的控制权后，主要风险和报酬转

移给购买方后，确认为内销销售收入的实现。

2）内销智能装备产品在机床或智能制造系统集成的组合项目已达到预定可使用状态，取得客户确认

的相关完工验收证明后，即客户取得该机床或智能组合项目的控制权，确认为销售收入的实现。根据销

34山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

售合同约定不需安装调试验收的智能装备产品，在客户签收确认后客户取得产品的控制权后，主要风险和报酬转移给购买方后，确认为销售收入的实现。

3）外销产品根据《联合国国际货物买卖合同公约》《国际贸易术语解释通则》和2010年新修订的

《国际贸易术语解释通则》，在 CIF、FOB及 CFR的合同项下其风险转移点是完全相同的，即风险自货物在装运港装上指定船只后转移给买方。实务操作中，装上船只取得提单的时间比较难确定，且从产品出口报关完成后到装上船只的时间较短风险也较小因此按照实质重于形式的原则，本集团以产品出口报关完成作为确认外销销售收入的时点。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。本集团按照期望值或最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限

计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品新能源汽车换电站提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、35预计负债进行会计处理。

本集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

（2）租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

32、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括基础设施产业发展扶持资金、其他政府补贴。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

35山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差

额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉

的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资

产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差

异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或

负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

*租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。

该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租

赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁

资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

36山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况

发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

*融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

35、其他重要的会计政策和会计估计

1、终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2、安全生产费

本集团按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）相关规定，以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：（1）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；（2）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；（3）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取。按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

3、公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

37山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；

股权类为估值乘数和流动性折价。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

4、重要会计估计的说明

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。

（1）应收款项减值

本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。

如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货跌价准备

本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）固定资产减值准备

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。

（4）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时

38山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（5）固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

37、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳增值税额13%、9%、6%，公司主要产品出口享受13%、9%的出口退税城市维护建设税应交流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、25%、30%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

济南第一机床有限公司15%

山东威达粉末冶金有限公司15%

上海拜骋电器有限公司15%

威海威达精密铸造有限公司25%

山东威达销售有限公司25%威达（越南）制造有限公司20%

联发工厂仓库股份有限公司20%

苏州德迈科电气有限公司15%

上海德迈科电气控制工程有限公司25%

昆山斯沃普智能装备有限公司15%

杭州施先电气有限公司25%

39山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告威达（新加坡）控股有限公司17%

威达墨西哥制造有限公司30%

威海威达进出口有限公司25%

2、税收优惠

公司于 2023 年 12 月 7 日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202337005278），享受 15%的优惠税率，有效期3年。

公司子公司上海拜骋电器有限公司于2022年11月15日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202231001843），享受 15%的优惠税率，有效期 3 年。

公司子公司济南第一机床有限公司于2023年12月7日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202337004746），享受 15%的优惠税率，有效期 3 年。

公司子公司山东威达粉末冶金有限公司于2021年12月15日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202137006723），享受 15%的优惠税率，有效期 3 年。

公司子公司苏州德迈科电气有限公司于2023年12月13日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202332010042），享受 15%的优惠税率，有效期 3 年。

公司孙公司昆山斯沃普智能装备有限公司于2022年12月12日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202232011476），享受 15%的优惠税率，有效期 3 年。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项

税额加计5%抵减应纳增值税税额。

根据《财政部税务总局关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕25号），自

2023年1月1日至2027年12月31日，对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值

税一般纳税人，允许按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金188754.28415606.87

银行存款853215851.51862319563.30

其他货币资金414782125.20541150436.92

合计1268186730.991403885607.09

其中：存放在境外的款项总额18684708.3811994057.69其他说明

使用受到限制的货币资金：

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金81016280.28121427561.17

履约保证金165844.921122875.75

用于质押的定期存款333600000.00418600000.00

合计414782125.20541150436.92

40山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产687352158.50678950553.29

其中：

理财产品687352158.50678950553.29

其中：

合计687352158.50678950553.29其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据1264567.042429931.85

合计1264567.042429931.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例

其中：

按组合计提

134167708126456255782127891.242993

坏账准备的100.00%5.75%100.00%5.00%

49.522.487.043.00151.85

应收票据

其中：

商业承兑汇134167708126456255782127891.242993

100.00%5.75%100.00%5.00%

票49.522.487.043.00151.85

134167708126456255782127891.242993

合计100.00%5.75%100.00%5.00%

49.522.487.043.00151.85

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票1341649.5277082.485.75%

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

41山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票127891.1577082.48127891.1577082.48

合计127891.1577082.48127891.1577082.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）506618443.36491113153.85

1至2年63198761.4630428382.57

2至3年7872581.146252611.71

3年以上58574212.2959784979.14

3至4年2753312.8220285569.79

4至5年20361094.246392239.40

5年以上35459805.2333107169.95

合计636263998.25587579127.27

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提

685484685484547857547857

坏账准备的1.08%100.00%0.000.93%100.00%0.00

5.035.037.037.03

应收账款

其中：

685484685484547857547857

单项计提1.08%100.00%0.000.93%100.00%0.00

5.035.037.037.03

按组合计提

629409839031545505582100811245500975

坏账准备的98.92%13.33%99.07%13.94%

153.2277.88975.34550.2467.66982.58

应收账款

其中：

629409839031545505582100811245500975

账龄组合98.92%13.33%99.07%13.94%

153.2277.88975.34550.2467.66982.58

42山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

636263907580545505587579866031500975

合计100.00%14.26%100.00%14.74%

998.2522.91975.34127.2744.69982.58

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由安阳高晶铝材有

3137412.003137412.003163680.003163680.00100.00%预计无法收回

限公司河北唐兴合金科

2000000.002000000.003350000.003350000.00100.00%预计无法收回

技有限公司

经销商-简万典310836.00310836.00310836.00310836.00100.00%预计无法收回

经销商-衣林起30329.0330329.0330329.0330329.03100.00%预计无法收回

合计5478577.035478577.036854845.036854845.03

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内538321402.9526916070.135.00%

1－2年31154636.843115463.6810.00%

2－3年7872581.142361774.3430.00%

3－4年2753312.822202650.2680.00%

4－5年20361094.2420361094.24100.00%

5年以上28946125.2328946125.23100.00%

合计629409153.2283903177.88

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合81124567.666938012.844108229.4551173.1783903177.88

单项计提5478577.031376268.000.006854845.03

合计86603144.698314280.844108229.4551173.1790758022.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

河北唐兴合金科技有限公司1000000.00收回部分欠付款项部分收回

内蒙古华唐铝业有限公司900000.00收回部分欠付款项部分收回

43山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1900000.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款51173.17

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末合同资产期应收账款和合同占应收账款和合同资产期应收账款坏账准备和合同单位名称余额末余额资产期末余额末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

客户1133128236.05133128236.0520.92%6656411.81

客户293147995.9593147995.9514.64%4657399.80

客户360830432.2460830432.249.56%3041521.61

客户415885149.5215885149.522.50%13986665.26

客户511569007.7011569007.701.82%578450.39

合计314560821.46314560821.4649.44%28920448.87

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票87167410.47391493534.76

合计87167410.47391493534.76

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票25367281.00

合计25367281.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

44山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

银行承兑汇票131542908.070.00

合计131542908.070.00

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款30530018.1629026034.88

合计30530018.1629026034.88

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收出口退税款18394868.4418686008.96

单位往来款5658441.225063973.66

保证金、押金等8439989.286417752.77

备用金516000.83301766.81

其他1571276.572734272.73

合计34580576.3433203774.93

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）30238932.9727465461.88

1至2年511728.122714099.78

2至3年1010133.171644098.33

3年以上2819782.081380114.94

3至4年1778243.26289907.64

4至5年102847.07109552.05

5年以上938691.75980655.25

合计34580576.3433203774.93

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

45山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提990472.990472.990472.990472.

2.86%100.00%0.002.98%100.00%0.00

坏账准备06060606

其中：

990472.990472.990472.990472.

单项计提2.86%100.00%0.002.98%100.00%0.00

06060606

按组合计提335901306008305300322133318726290260

97.14%9.11%97.02%9.89%

坏账准备04.286.1218.1602.877.9934.88

其中：

335901306008305300322133318726290260

账龄组合97.14%9.11%97.02%9.89%

04.286.1218.1602.877.9934.88

345805405055305300332037417774290260

合计100.00%11.71%100.00%12.58%

76.348.1818.1674.930.0534.88

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

天津龙创日盛机电实业有限公司480353.06480353.06480353.06480353.06100.00%预计无法收回

上海六馨机械有限公司117641.00117641.00117641.00117641.00100.00%预计无法收回

海阳伟新机床有限公司119700.00119700.00119700.00119700.00100.00%预计无法收回

安徽博世精密机械有限公司107000.00107000.00107000.00107000.00100.00%预计无法收回

上海瀑琪机械科技有限公司41000.0041000.0041000.0041000.00100.00%预计无法收回

南京迅展金属制品有限公司124778.00124778.00124778.00124778.00100.00%预计无法收回

合计990472.06990472.06990472.06990472.06

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内31418581.611570929.075.00%

1-2年508908.1250890.8110.00%

2-3年269385.5080815.6430.00%

3-4年178892.11143113.6680.00%

4-5年289907.64289907.64100.00%

5年以上924429.30924429.30100.00%

合计33590104.283060086.12

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额3187267.99990472.064177740.05

2024年1月1日余额在本期

本期计提750350.790.000.00750350.79

本期转回877532.660.000.00877532.66

2024年6月30日余额3060086.120.00990472.064050558.18

46山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合3187267.99750350.79877532.660.000.003060086.12

单项计提990472.060.000.000.000.00990472.06

合计4177740.05750350.79877532.660.000.004050558.18

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额威海临港经济技术开发

出口退税款18394868.441年内53.19%919743.42区国家税务局

嘉定区外冈镇人民政府-

保证金、押金等1762000.001年之内5.10%88100.00履约保证金上海市嘉定区规划和自

保证金、押金等634400.003-4年1.83%507520.00然管理局

天津罗升企业有限公司单位往来款612135.402-3年、3-4年1.77%198918.57天津龙创日盛机电实业

单位往来款480353.063-4年1.39%384282.45有限公司

合计21883756.9063.28%2098564.44

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内29211474.6384.95%37362448.0485.43%

1至2年1397059.884.06%1882875.304.31%

2至3年2160123.816.28%3970657.469.08%

3年以上1616179.764.70%518984.961.19%

合计34384838.0843734965.76

47山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况期末余额合计：12408138.90元，占预付款项期末余额合计数的比例36.09%。

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料227226502.6315414313.91211812188.72200863881.9615369899.56185493982.40

在产品127369786.58447831.76126921954.82100183094.35447831.7699735262.59

库存商品245860225.7525262510.13220597715.62286985436.0628714839.32258270596.74

周转材料16858722.911054348.2315804374.6811240847.41677357.1810563490.23

委托加工物资1979667.460.001979667.461686657.510.001686657.51

合计619294905.3342179004.03577115901.30600959917.2945209927.82555749989.47

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料15369899.56564959.87520545.5215414313.91

在产品447831.76447831.76

库存商品28714839.32393835.463846164.6525262510.13

周转材料677357.18376991.051054348.23

合计45209927.821335786.384366710.1742179004.03按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

48山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的其他债权投资144145000.00

合计144145000.00

（1）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的其他债权投资情况

单位：元本期公累计公累计在其他综期初项目应计利息允价值期末余额成本允价值合收益中确认备注余额变动变动的减值准备可转让银行大

4145000.00144145000.00140000000.00

额定期存单

合计4145000.00144145000.00140000000.00一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

2）期末重要的一年内到期的其他债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额民生银行可转让大额2025年06月

40000000.003.30%3.30%3.30%

定期存单14日民生银行可转让大额2025年06月

20000000.003.32%3.32%3.32%

定期存单01日民生银行可转让大额2025年05月

10000000.003.28%3.28%3.28%

定期存单05日民生银行可转让大额2025年03月

20000000.003.42%3.42%3.42%

定期存单25日民生银行可转让大额2025年03月

10000000.003.42%3.42%3.42%

定期存单23日民生银行可转让大额2025年03月

10000000.003.42%3.42%3.42%

定期存单22日浦发银行可转让大额2025年01月

10000000.003.24%3.24%3.24%

定期存单21日民生银行可转让大额2025年05月

20000000.002.70%2.63%

定期存单10日

合计140000000.00

49山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的其他债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

一年内到期的其他债权投资的其他说明：

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额27637883.0830041380.87

预缴所得税661.6972344.65

应收退货成本966434.13

其他418.460.00

合计28605397.3630113725.52

其他说明：

11、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元本期公累计公累计在其他综应计利利息备项目期初余额允价值期末余额成本允价值合收益中确认息调整注变动变动的减值准备可转让银行大2725774288214191984817311611

额定期存单12.880.0730.741.11

2725774288214191984817311611

合计

12.880.0730.741.11

其他债权投资减值准备本期变动情况

50山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期票面利实际利逾期面值到期日面值到期日率率本金率率本金民生银行可转让5000002025年075000002025年07

3.25%3.11%3.25%3.11%

大额定期存单00.00月22日00.00月22日民生银行可转让3000002026年063000002026年06

3.20%3.15%3.20%3.15%

大额定期存单00.00月14日00.00月14日民生银行可转让2000002026年032000002026年03

3.20%3.16%3.20%3.16%

大额定期存单00.00月07日00.00月07日民生银行可转让4000002025年06

3.40%3.30%

大额定期存单00.00月14日民生银行可转让2000002025年06

3.40%3.32%

大额定期存单00.00月01日民生银行可转让1000002025年05

3.40%3.28%

大额定期存单00.00月05日民生银行可转让2000002025年03

3.55%3.42%

大额定期存单00.00月25日民生银行可转让1000002025年03

3.55%3.42%

大额定期存单00.00月23日民生银行可转让1000002025年03

3.55%3.42%

大额定期存单00.00月22日民生银行可转让1000002025年01

3.45%3.24%

大额定期存单00.00月21日浦发银行可转让4000002026年054000002026年05

3.20%3.20%3.20%3.20%

大额定期存单00.00月18日00.00月18日民生银行可转让1000002026年07

2.95%2.89%

大额定期存单00.00月31日民生银行可转让1000002027年05

2.70%2.63%

大额定期存单00.00月10日威海市商业银行2000002027年01

2.98%2.98%

可转让大额存单00.00月09日

180000260000

合计

000.00000.00

12、其他权益工具投资

单位：元本期计入其本期计入其本期末累计计本期末累计计本期确指定为以公允价值计期初期末项目名称他综合收益他综合收益入其他综合收入其他综合收认的股量且其变动计入其他余额余额的利得的损失益的利得益的损失利收入综合收益的原因威海市大有

正颐创业投7666900.00按持有意图资有限公司

合计7666900.00本期存在终止确认

单位：元

51山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元确认的股累计累计其他综合收益转入留指定为以公允价值计量且其变其他综合收益转入项目名称利收入利得损失存收益的金额动计入其他综合收益的原因留存收益的原因

其他说明：

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值期初余额减值准期末余额被投资单权益法

（账面价备期初其他综其他宣告发放计提准备

（账面价位追加减少下确认其期末值）余额合收益权益现金股利减值投资投资的投资他值）调整变动或利润准备余额损益

一、合营企业山东威达

28107241728662983591

雷姆机械

9.204.613.81

有限公司

28107241728662983591

小计

9.204.613.81

二、联营企业武汉蔚能

18862066805781954263

电池资产

01.063.8084.86

有限公司

18862066805781954263

小计

01.063.8084.86

21672788534442252622

合计

50.268.4198.67

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额181779711.07181779711.07

52山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额181779711.07181779711.07

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额46593542.6546593542.65

2.本期增加金额3041690.583041690.58

（1）计提或摊销3041690.583041690.58

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额49635233.2349635233.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值132144477.84132144477.84

2.期初账面价值135186168.42135186168.42

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

53山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产732076801.37720361549.45

合计732076801.37720361549.45

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额518981164.28706548505.1019222746.7332704824.711277457240.82

2.本期增加金额9389030.6440743550.51566042.161815981.7752514605.08

（1）购置989611.0519992767.85405309.011397032.7222784720.63

（2）在建

8399419.5920750782.66160733.15418949.0529729884.45

工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额980279.434173312.48485865.81491900.986131358.70

（1）处置

0.003102937.72402464.68338467.903843870.30

或报废

其他减少980279.431070374.7683401.13153433.082287488.40

4.期末余额527389915.49743118743.1319302923.0834028905.501323840487.20

二、累计折旧

1.期初余额107379273.35400495184.5115161937.5121177039.21544213434.58

2.本期增加金额7399002.4226366651.07556562.581866537.1636188753.23

（1）计提7399002.4226366651.07556562.581866537.1636188753.23

54山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额952339.34241214.97327204.461520758.77

（1）处置

952339.34241214.97327204.461520758.77

或报废

4.期末余额114778275.77425909496.2415477285.1222716371.91578881429.04

三、减值准备

1.期初余额12882256.7912882256.79

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额12882256.7912882256.79

四、账面价值

1.期末账面价值412611639.72304326990.103825637.9611312533.59732076801.37

2.期初账面价值411601890.93293171063.804060809.2211527785.50720361549.45

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程67249772.9084824569.05

工程物资0.001836780.04

合计67249772.9086661349.09

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

墨西哥厂区自建项目48063782.0448063782.0447502429.430.0047502429.43

越南厂区自建项目3081751.843081751.8427791940.010.0027791940.01苏州德迈科厂区自建

0.000.002873611.010.002873611.01

项目

威海南海新区项目3759110.423759110.420.003759110.423759110.420.00

上海三期工厂建设6749862.386749862.380.000.000.00

在安装机器设备9354376.649354376.646656588.600.006656588.60

合计71008883.323759110.4267249772.9088583679.473759110.4284824569.05

55山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转本期工程累工其中：本期预利息资期初余本期增入固定其他期末余计投入程本期利利息资金项目名称算本化累额加金额资产金减少额占预算进息资本资本来源数计金额额金额比例度化金额化率越南厂区自建27791924710130817

0.00其他

项目40.0188.1751.84在安装机器设66565814467350196916104其他

备8.6046.706.28239.02威海南海新区37591137591其他

项目0.4210.42苏州德迈科厂2873612873

0.00其他

区自建项目1.01611.01

墨西哥厂区自475024561352.48063其他

建项目29.4361782.04

885836150286297298287371008

合计

79.4799.3184.45611.01883.32

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料0.000.001150.440.001150.44

专用设备0.000.001835629.600.001835629.60

合计0.000.001836780.040.001836780.04

其他说明：

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额19559397.7719559397.77

2.本期增加金额147369.32147369.32

其他变动147369.32147369.32

3.本期减少金额9749161.239749161.23

处置9448992.389448992.38

其他变动300168.85300168.85

4.期末余额9957605.869957605.86

56山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

二、累计折旧

1.期初余额8864542.178864542.17

2.本期增加金额2775485.982775485.98

（1）计提2775485.982775485.98

3.本期减少金额9107657.349107657.34

（1）处置9107657.349107657.34

4.期末余额2532370.812532370.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7425235.057425235.05

2.期初账面价值10694855.6010694855.60

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利项目土地使用权专利权软件商标权合计技术

一、账面原值

1.期初余额199756963.804018476.6330600865.453537690.00237913995.88

2.本期增加金额108022.16108022.16

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

其他变动108022.16108022.16

3.本期减少金额360287.67360287.67

（1）处置

57山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

其他变动360287.67360287.67

4.期末余额199504698.294018476.6330600865.453537690.00237661730.37

二、累计摊销

1.期初余额39448989.813853204.2816527709.763537690.0063367593.85

2.本期增加金额1271148.1717770.481819814.513108733.16

（1）计提1271148.1717770.481819814.513108733.16

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额40720137.983870974.7618347524.273537690.0066476327.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值158784560.31147501.8712253341.18171185403.36

2.期初账面价值160307973.99165272.3514073155.69174546402.03

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置

上海拜骋电器有限公司3332639.483332639.48

苏州德迈科电气有限公司243634611.08243634611.08

合计246967250.56246967250.56

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

58山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

计提处置

苏州德迈科电气有限公司243634611.08243634611.08

合计243634611.08243634611.08

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

电动工具、电池包相关长期经营上海拜骋电器有限公司基于内部管理目的是性资产资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元减值预测期预测期的关稳定期的关稳定期的关键参数的确项目账面价值可收回金额金额的年限键参数键参数定依据稳定期收入增长率与以上海拜骋电稳定期增长

收入增长前年度保持一致为0%、

器有限公司185605643.67858000000.005率、利润

率、毛利率利润率、折现率与预测

商誉资产组率、折现率期最后一年一致

合计185605643.67858000000.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂区改造装修费用596296.79365063.12498971.09462388.82

合计596296.79365063.12498971.09462388.82其他说明

59山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备98198681.1514569596.3386747436.9714118169.34

内部交易未实现利润17155648.332573347.2510795501.432137543.09

可抵扣亏损44862131.076729319.6648848911.357805335.82

递延收益27973239.604195985.9422110789.693372922.46

交易性金融工具公允价值变动0.000.001020562.00235575.70

其他权益工具公允价值变动7666900.001150035.007666900.001150035.00

预提负债6862436.401029365.466862436.391029365.46

租赁负债7330756.471099613.4710836419.951684124.76

合计210049793.0231347263.11194888957.7831533071.63

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值549641.8782446.28549641.8782446.28

资产一次性扣除149340723.2022401108.48139571049.6521630985.88

交易性金融工具公允价值变动19882158.532982323.7812385222.781913250.36

使用权资产7425235.071113785.2610140186.111521027.91

合计177197758.6726579663.80162646100.4125147710.43

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异52648001.9965849873.45

可抵扣亏损290429748.65301567447.58

合计343077750.64367417321.03

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年

2025年20951019.02

2026年35921757.4635921757.46

2027年48382218.9448382218.94

60山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

2028年40927848.6540927848.65

2029年38410602.0138410602.01

2030年37071441.5839265696.83

2031年20532557.0731488922.29

2032年28307287.4335910286.39

2033年19925016.4931260115.01

2034年

合计290429748.65301567447.58其他说明

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地款9509996.550.009509996.559509996.550.009509996.55

预付设备款4415410.800.004415410.80

合计13925407.350.0013925407.359509996.550.009509996.55

其他说明：

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型详见本附注

货币资金414782125.20414782125.20质押541150436.92541150436.92质押

七、1开具银行应收款项开具银行承

25367281.0025367281.00质押270935625.00270935625.00质押承兑汇票

融资兑汇票质押质押其他债权银行借款质

80000000.0080000000.00质押

投资押

合计520149406.20520149406.20812086061.92812086061.92

其他说明：

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款400772568.21461038750.00

信用借款130071250.00100036805.56

合计530843818.21561075555.56

短期借款分类的说明：

61山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

25、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债0.001020562.00

其中：

远期结售汇0.001020562.00

其中：

合计1020562.00

其他说明：

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票136117122.21474278579.63

合计136117122.21474278579.63

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款411596784.66430522514.08

其他84981291.2847167343.31

合计496578075.94477689857.39

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利19239910.9216800000.00

其他应付款55295782.8794055481.01

合计74535693.79110855481.01

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利19239910.92

其他16800000.00

合计19239910.9216800000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

62山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额其他16800000.00元，系子公司昆山斯沃普智能装备有限公司应付少数股东股利，本期已支付。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来款10211266.8245424744.98

知识产权使用费25394100.5818869921.58

设备、配件及维修款等1850438.182169970.40

代扣代付款项2376373.785454037.05

暂收款（保证金、押金等）1955934.721111139.57

培训费1015479.911022479.91

运费1096566.531489385.12

项目建设款3855508.9211988476.21

其他7540113.436525326.19

合计55295782.8794055481.01

29、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁费2766394.06297673.27

合计2766394.06297673.27

30、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款63571348.1670794281.56

合计63571348.1670794281.56账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

63山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

31、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬44669389.44182269039.37182086085.0444852343.77

二、离职后福利-设定提存计划1020391.2718059646.6918341780.27738257.69

合计45689780.71200328686.06200427865.3145590601.46

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴39586687.07163453646.87163288521.8039751812.14

2、职工福利费0.004904582.544673384.12231198.42

3、社会保险费606042.189374825.759567592.33413275.60

其中：医疗保险费536642.478333896.698501272.18369266.98

工伤保险费26397.03744911.48753981.4817327.03

生育保险费43002.68296017.58312338.6726681.59

4、住房公积金566663.833501867.253522469.83546061.25

5、工会经费和职工教育经费3909996.361034116.961034116.963909996.36

合计44669389.44182269039.37182086085.0444852343.77

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险982189.8017327095.8217602608.69706676.93

2、失业保险费38201.47732550.87739171.5831580.76

合计1020391.2718059646.6918341780.27738257.69其他说明

32、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税7980708.9310618916.61

企业所得税11473001.679714128.34

个人所得税541332.63441468.27

城市维护建设税575198.27474186.71

房产税1377694.771105150.29

土地使用税1125731.03661936.33

教育费附加533638.50446097.53

64山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

其他税费376713.35392252.69

合计23984019.1523854136.77其他说明

33、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2831047.094360119.76

合计2831047.094360119.76

其他说明：

34、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税5492872.815572348.43

应付退换货款1060364.14

合计6553236.955572348.43

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券票面发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末是否面值名称利率日期期限金额余额发行提利息摊销偿还余额违约合计

其他说明：

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债7330756.4610502454.18

减：一年内到期的租赁负债（以负数填列）-2831047.09-4360119.76

合计4499709.376142334.42

其他说明：

36、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

售后综合服务费6862436.396862436.39产品质量保证

合计6862436.396862436.39

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

65山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

37、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助30237452.260.002264212.6827973239.58

合计30237452.260.002264212.6827973239.58

其他说明：

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数445550168.00445550168.00

其他说明：

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1421804492.311421804492.31

其他资本公积62543069.3662543069.36

合计1484347561.671484347561.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计减：

项目期初余额税后归属本期所得税入其他综合入其他综合所得税后归属于期末余额于少数股前发生额收益当期转收益当期转税费母公司东入损益入留存收益用

一、不能重分

类进损益的其-6516865.00-6516865.00他综合收益其他权益

工具投资公允-6516865.00-6516865.00价值变动

二、将重分类

进损益的其他-3067874.45-573453.65-573453.65-3641328.10综合收益外币财务

-3067874.45-573453.65-573453.65-3641328.10报表折算差额

其他综合收益-

-9584739.45-573453.65-573453.65

合计10158193.10

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

66山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3225897.042926694.192513058.203639533.03

合计3225897.042926694.192513058.203639533.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积202508420.62202508420.62

合计202508420.62202508420.62

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1294776032.451168209329.33

调整后期初未分配利润1294776032.451168209329.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润144421256.4471722901.81

应付普通股股利53466020.1622275768.40

期末未分配利润1385731268.731217656462.74

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1052150940.30804217808.611056411979.38874463992.75

其他业务28083761.2916384768.9921836315.8215229133.60

合计1080234701.59820602577.601078248295.20889693126.35

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3分部4合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成

67山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

入本入本入本入本入本业务类型

其中：

电动工具528496414338528496414338

配件268.83339.45268.83339.45粉末冶金424859355814424859355814

件28.7951.2328.7951.23

243624192756243624192756

锯片产品

79.6559.5279.6559.52

电池包及282085181307282085181307

充电器316.51446.26316.51446.26新能源汽848269735357848269735357

车换电站52.6842.2452.6842.24

244615227342244615227342

机床

92.9116.7792.9116.77

自动化装603014510548603014510548

备08.1561.2108.1561.21

208190132352712436442111140369.106636.513099501188332147227748

其他

24.8129.447.053.3443782.781.3654.0760.92

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

226960210312911158775189367052254949685129542780

国内

675.15140.1641.5305.58638.62825.28155.30871.02

389203272118771526.691285.513099501188395105277821

国外

026.93539.4858742.781.36546.29706.58

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

570153433933918873782101367052254949513099501188直接销售103422772105

100.37869.9068.1191.32638.62825.282.781.364099.88767.86

460106484968460106484968

经销销售

01.7109.7401.7109.74

616163482430918873782101367052254949513099501188108023820602

合计

702.08679.6468.1191.32638.62825.282.781.364701.59577.60

68山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2944902.491958553.93

教育费附加2325879.891669878.01

房产税2687810.442166987.19

土地使用税2251462.052948649.50

印花税742579.44972115.25

其他57284.1953355.90

合计11009918.509769539.78

其他说明：

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33604228.3231281788.14

折旧费7314699.516103127.92

中介费用1977478.342343698.06

摊销费3673020.132765976.91

办公费648808.05840811.88

交际应酬费1446128.011265480.65

修理费1082293.33690018.52

物料消耗664571.14586529.60

车辆交通费912744.16919358.42

差旅费1075455.09886222.93

租赁费262105.87983057.83

保险费267151.84135657.07

69山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

安保费399441.72401353.79

绿化排污费223627.47222171.29

会务费32924.54102288.58

其他费用7522208.263522732.53

合计61106885.7853050274.12其他说明

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9970245.078579042.15

差旅费1378473.911328299.76

交际应酬费2254472.011507783.27

样品费57658.3444441.93

出口杂费及代理费1070117.931077173.13

售后服务费502929.95317144.12

交通费113243.15130135.68

办公费51064.5581476.65

折旧费120128.56111806.03

广告费/参展费等业务宣传费1467872.61840681.29

运输费189665.32882298.89

其他739157.80635597.24

合计17915029.2015535880.14

其他说明：

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗19776711.6033674012.92

职工薪酬23850690.1025959926.95

折旧费3809135.045018587.02

其他费用1843512.902590079.60

合计49280049.6467242606.49其他说明

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用6794000.899270867.38

减：利息收入-19096120.22-12962788.57

加：汇兑损益-4663953.88-29930313.91

70山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

加：其他支出1355862.331853517.48

合计-15610210.88-31768717.62其他说明

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

上海市嘉定区外冈镇政府企业扶持资金2073000.003196943.45威海市临港经济技术开发区经济发展局2022年省级支持高质量

0.0033333.33

发展奖励资金

自动化升级项目783203.40883203.40

精密卧式加工中心产业化730723.73730723.72

文登经济开发区管理委员会扶持资金0.00315000.00

威海市文登区工业信息化局泰山产业领军人才资金165424.08165424.08

研发补助资金284750.00

威海市临港区商务局2021年商贸发展和市场开拓资金0.002000.00

威海市产业关键共性技术研发奖励资金3855.005309.94

济南市章丘区委组织局2021年市级人才发展专项资金400000.00

中高档数控机床创新能力及产业化建设194754.04194754.03

威海临港经济技术开发区商贸局2021年中央外经贸发展资金0.00219500.00

稳岗补贴228914.006000.00

个税手续费返还90964.7699072.98

高速精密数控车床及车削中心56789.2756789.26

技术改造项目补助46920.0046920.00

济南市章丘区工业和信息化局2021年济南市科技创新发展资金0.001000000.00

模块化数控立车智能化制造单元开发及应用示范15876.4915876.50

个人所得税退手续费5859.5744149.77

威海临港经济技术开发区市场监督管理局2020-2021年度标准化

24000.00

补助

昆山市人力资源管理服务中心2022年一次性扩岗补贴0.007500.00

上海市人力资源和社会保障局社保培训补贴0.004500.00

高新技术企业补助50000.00150000.00

专利资助费34325.00威海临港经济技术开发区国库集中支付中心促进对外贸易发展

38600.00

专项资金

企业一次性就业补贴12000.00

临港区经济发展局国家级绿色工厂专项资金0.00160000.00

临港区经济发展局数字化车间专项资金0.00250000.00

企业增值税加计抵减7381140.61

2023年市级支持先进制造业强市专项建设资金-技术改造360000.00

2023年省级知识产权保护综合奖补资金-专利保险扶持项目42000.00

2024年度山东省科技成果转化贷款贴息202000.00

省院士工作站250000.00

苏州市电动汽车全自动快速换电站工程技术研究中心16666.67

71山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

威海市社会保险事业中心一次性扩岗补助7500.00

合计13499266.627587000.46

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-66949.00-5712374.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-66949.00-5712374.00

理财产品公允价值变动8051605.21

合计7984656.21-5712374.00

其他说明：

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益8534448.413760520.77

处置交易性金融资产取得的投资收益1832020.71419732.80

其他债权投资在持有期间取得的利息收入2882140.07

合计13248609.194180253.57其他说明

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失50808.67-47992.02

应收账款坏账损失-4037576.303746384.87

其他应收款坏账损失127181.87262676.42

合计-3859585.763961069.27其他说明

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失807588.83-2111914.67

合计807588.83-2111914.67

其他说明：

55、资产处置收益

单位：元

72山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-820836.57459910.21

其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益-820836.57459910.21

其中:固定资产处置收益-820836.57459910.21

合计-820836.57459910.21

56、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得0.179.110.17

其他716668.14234054.69716668.14

合计716668.31234063.80716668.31

其他说明：

57、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失142686.0140031.23142686.01

其他1903.36333122.271903.36

合计144589.37373153.50144589.37

其他说明：

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用19345810.1412706125.97

递延所得税费用2240279.27-2061480.68

合计21586089.4110644645.29

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额167362229.21

按法定/适用税率计算的所得税费用25104334.38

子公司适用不同税率的影响396135.01

调整以前期间所得税的影响3832581.59

非应税收入的影响-1280167.26

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1480240.01

73山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-569116.37亏损的影响

研发费用加计扣除-7377917.95

所得税费用21586089.41其他说明

59、其他综合收益

详见附注七、40

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助7646601.786045401.08

利息收入16915315.7112987988.57

保证金及押金款项457539.356267223.49

工伤赔款及保险理赔款项1811449.3596330.91

代收代付款项2058287.931697121.01

单位往来款10322290.4164874744.09

合计39211484.5391968809.15

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费3191624.964556338.90

运输费2823340.482018386.01

模具费13424.2016060375.96

保证金1083457.492511070.00

交际应酬费3253087.652829001.18

员工备用金627536.52467402.61

快递、电话等办公费1495384.262077014.60

车辆使用费944547.491545508.83

修理费1667104.27931144.76

租赁费1160766.282514826.14

聘请中介机构费3924887.381983155.86

水电费2824864.472786193.33

代收代付款项2876449.385626714.94

其他9954081.5315308231.84

合计35840556.3661215364.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

74山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

远期外汇合约保证金收回934289.020.00

合计934289.02收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回264550000.001719000000.00

合计264550000.001719000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

远期结汇交割损失0.00104308.00

合计104308.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品264900000.001552990000.00

购买可转让银行大额定期存单60000000.00

合计324900000.001552990000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

质押定期存单解付收回148101214.9782015350.00

合计148101214.9782015350.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存单质押66000000.0027065501.59

租赁1558929.80689884.13

合计67558929.8027755385.72

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

75山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款561075555.56289806249.98537568.23319500000.001075555.56530843818.21

合计561075555.56289806249.98537568.23319500000.001075555.56530843818.21

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润145776139.8072305795.79

加：资产减值准备3051996.93-1849154.60

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

37709685.0437985774.31

产折旧

使用权资产折旧2775485.981760437.70

无形资产摊销3108733.163077841.64

长期待摊费用摊销133907.97505738.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

820836.57-459910.21失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）142686.01-40022.12

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7984656.215712374.00

财务费用（收益以“－”号填列）1612695.10-1360563.22

投资损失（收益以“－”号填列）-13248609.19-4180253.57

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-185808.52-2179616.77

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1431953.37502098.08

存货的减少（增加以“－”号填列）-18334988.04-29054087.84

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）250726412.77-44140582.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-304769477.9387018000.96其他

经营活动产生的现金流量净额102766992.81125603869.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额853404605.791118661908.06

减：现金的期初余额862735170.171050905266.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

76山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

现金及现金等价物净增加额-9330564.3867756641.37

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金853404605.79862735170.17

其中：库存现金188754.28415606.87

可随时用于支付的银行存款853215851.51862319563.30

三、期末现金及现金等价物余额853404605.79862735170.17

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金138342607.41

其中：美元18856505.847.1268134386545.82

欧元118708.987.6617909512.59

港币1000.001.09571095.70

韩元819250.000.00524260.10日元1306.000.044758.38

新加坡元9950.005.278852524.06

墨西哥比索2099082.960.3876813604.56

越南盾7250020675.000.00032175006.20

应收账款329409782.43

其中：美元46199550.697.1268329254957.86

欧元20207.607.6617154824.57港币

其他应收款11984.00

其中：新加坡币1000.005.2795279.00日元150000.000.04476705.00长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

77山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据威达（越南）制造有限公司越南同奈省越南盾所处于主要经济环境联发工厂仓库股份有限公司越南同奈省越南盾所处于主要经济环境威达（新加坡）控股有限公司新加坡美元所处于主要经济环境威达墨西哥制造有限公司墨西哥美元所处于主要经济环境

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用120341.10110618.79

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用127364.761633671.54

与租赁相关的总现金流出3418969.601981544.73涉及售后租回交易的情况不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物5262035.750.00

转租使用权资产取得的收入479162.620.00

合计5741198.370.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用

78山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

64、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费用49280049.6467242606.49

合计49280049.6467242606.49

其中：费用化研发支出49280049.6467242606.49

1、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接山东威达销售有威海临港商品流通

5000000.00临港区苘山镇100.00%出资设立

限公司区企业上海拜骋电器有上海嘉定非同一控制

90000000.00上海嘉定区制造业100.00%

限公司区下企业合并山东威达粉末冶威海文登

20000000.00文登区龙山路制造业100.00%出资设立

金有限公司区

济南第一机床有山东章丘非同一控制

700000000.00山东省章丘市制造业100.00%

限公司市下企业合并

上海威达环保工中国（上海）自

20000000.00上海市制造业100.00%出资设立

程有限公司由贸易试验区威海威达精密铸威海临港同一控制下

9651290.00威海临港区制造业100.00%

造有限公司区企业合并苏州德迈科电气非同一控制

170000000.00上海昆山昆山市张浦镇制造业100.00%

有限公司下企业合并上海德迈科电气非同一控制

控制工程有限公5000000.00上海市上海市长宁区系统集成100.00%下企业合并司电动汽车昆山斯沃普智能

10000000.00上海昆山昆山市张浦镇换电站系44.00%出资设立

装备有限公司统杭州施先电气有浙江杭州商品流通非同一控制

2000000.00杭州市西湖区100.00%

限公司市企业下企业合并

79山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告威达（越南）制11500000.00越南同奈

越南同奈省制造业100.00%出资设立造有限公司万越南盾省

联发工厂仓库股40222280000.越南同奈租赁服务非同一控制

越南同奈省100.00%份有限公司00万越南盾省业下企业合并威达（新加坡）

10000.00新币新加坡新加坡制造业100.00%出资设立

控股有限公司威达墨西哥制造墨西哥新

50000.00比索墨西哥新莱昂州制造业90.00%10.00%出资设立

有限公司莱昂州威海威达进出口商品流通

10000000.00威海市威海市100.00%出资设立

有限公司企业

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

苏州德迈科与斯沃普时任董事、总经理范方祝先生于2018年9月18日签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之股权转让协议》，同意以斯沃普公司设立时实缴注册资本金为定价参考，苏州德迈科将其持有的斯沃普公司12.50%股权以人民币125.00万元的价格转让给范方祝先生。同日，苏州德迈科与范方祝先生签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》，约定自本次股权转让完成工商变更登记手续后，范方祝先生将其受让的该部分股份的投票权委托给苏州德迈科全权行使，苏州德迈科同意接受范方祝先生的委托。该部分受托股份的投票权委托期限自本协议生效之日起，至双方一致书面同意终止之日止。

本次股权转让完成工商变更登记手续后，苏州德迈科持有斯沃普44.00%的表决权，并通过与范方祝先生签署的《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》持有斯沃普12.50%的表决权，合计持有斯沃普56.50%的表决权。按照《企业会计准则》的相关规定，斯沃普公司纳入公司合并报表范围内。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣告分期末少数股东权益子公司名称比例东的损益派的股利余额

昆山斯沃普智能装备有限公司56.00%1354883.3614991800.0019749350.82

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

苏州德迈科与斯沃普时任董事、总经理范方祝先生于2018年9月18日签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之股权转让协议》，同意以斯沃普公司设立时实缴注册资本金为定价参考，苏州德迈科将其持有的斯沃普公司12.50%股权以人民币125.00万元的价格转让给范方祝先生。同日，苏州德迈科与范方祝先生签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》，约定自本次股权转让完成工商变更登记手续后，范方祝先生将其受让的该部分股份的投票权委托给苏州德迈科全权行使，苏州德迈科同意接受范方祝先生的委托。该部分受托股份的投票权委托期限自本协议生效之日起，至双方一致书面同意终止之日止。

本次股权转让完成工商变更登记手续后，苏州德迈科持有斯沃普44.00%的表决权，并通过与范方祝先生签署的《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》持有斯沃普12.50%的表决权，合计持有斯沃普56.50%的表决权。按照《企业会计准则》的相关规定，斯沃普公司仍纳入公司合并报表范围内，公司合并报表范围未发生变更。

其他说明：

80山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计昆山斯沃普182219022148061549664890660659366009

7951396895711699728507

智能装备有77779170.6660.2430.0176.000596678175

7.6569.72882.444.99

限公司3.28934618508.947.772.76

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动现金综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额流量总额金流量昆山斯沃普

84940033.2419434.2419434.3452619681040882.1040882.59231756.

智能装备有-69461438.90

275757.25111196

限公司

其他说明：2024年上半年，由于客户自身换电站产能增加及同行业竞争，换电站订单减少，导致斯沃普本报告期营业收入较上年同期减少26032.19万元，降幅75.40%。净利润方面，上年同期研发费用和试制成本较高导致净利润较低，本报告期研发费用同比降低导致净利润高于上年同期。本报告期经营活动现金流量为-6946.14万元，主要原因为在换电站业务收缩的情况下，大幅清偿了流动负债。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接投资的会计处理方法山东威达雷姆威海市临港区威海市临港区

机械制造50.00%权益法核算机械有限公司苘山镇苘山镇

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产60286627.9253018743.74

其中：现金和现金等价物6156501.19705514.31

非流动资产10289583.6610812503.62

资产合计70576211.5863831247.36

流动负债10100563.146812928.13

非流动负债803820.83803820.83

负债合计10904383.977616748.96少数股东权益归属于母公司股东权益

81山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

按持股比例计算的净资产份额29835913.8128107249.20调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值29835913.8128107249.20存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入18750577.1214222191.84

财务费用-17528.93620.55

所得税费用610116.92249649.03

净利润3457329.211414677.78终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3457329.211414677.78

本年度收到的来自合营企业的股利0.000.00其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计195426384.86188620601.06下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润6882253.283053181.88

--综合收益总额6882253.283053181.88其他说明

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

82山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

本期新增补本期计入营业本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额变动相关

递延收益30237452.262264212.6827973239.58与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

税收返还2073000.002778119.34

专项补助644750.001530443.45

奖励790925.00371500.00

递延收益2264212.682928266.91

其他247914.0047506.11

合计6020801.687655835.81

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

一、各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本部和销售公司以美元计价进行结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。截至2024年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和其他零星外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目期末余额期初余额

货币资金138342607.41260885606.14

其中：美元134386545.82256776925.54

欧元909512.59671501.99

港币1095.70906.22

韩元4260.104517.26日元58.382578.04

新加坡元52524.0644766.05

墨西哥比索813604.56645617.00

83山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

越南盾2175006.202738794.04

应收账款329409782.43130917320.62

其中：美元329254957.86130819339.19

欧元154824.5797981.43

其他应收款11984.00724656.32

其中：新加坡币5279.00日元6705.00

美元563226.57

越南盾161429.75

应付账款148004.541698022.30

其中：越南盾148004.541698022.30

其他应付款779406.12541735.47

其中：越南盾779406.12541735.47本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整相关的销售政策降低由此带来的风险。

（2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款，浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团的带息债务为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为5亿元。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

2.信用风险

于2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：314560821.46元。

3.流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日金额：

84山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

项目一年以内一年以上合计

短期借款500000000.00500000000.00

应付票据136117122.21136117122.21

应付账款496578075.94496578075.94

其他应付款55295782.8755295782.87

租赁负债02831047.092831047.09

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产687352158.50687352158.50

1.以公允价值计量且其变动

687352158.50687352158.50

计入当期损益的金融资产

（4）其他687352158.50687352158.50

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资191984830.74191984830.74产

（二）其他债权投资191984830.74191984830.74持续以公允价值计量的资产

879336989.24879336989.24

总额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司对持有的理财产品及可转让大额定期存单，采用现金流量折现法、市场法和收益法估值。

公司对持有的应收款项融资即银行承兑汇票，以其对应的转让或贴现金额为市场价的确定依据。

85山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

山东威达集团有限公司威海临港区机械制造4550000035.99%35.99%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是杨桂模家族。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、1、（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、1、（2）重要的非全资子公司”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东威达置业股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业威海市盛鑫门窗有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业威海威达粉末冶金有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东威达建筑工程有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业威海市威达农业种植发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

山东威达建筑工程有限公司接受劳务2220761.234000000.00否1846487.14

威海市盛鑫门窗有限公司采购商品245641.691000000.00否180300.00

山东威达雷姆机械有限公司采购商品21057597.8150000000.00否14092501.57

86山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

威海市威达农业种植发展有

采购商品15180.000.00是33040.00限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东威达雷姆机械有限公司销售商品4743614.644358887.90

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东威达机械股份有限公司厂房170868.00125407.70

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租未纳入租赁负债赁和低价值资产租计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金租赁赁的租金费用（如付款额（如适利息支出产出租方名称资产适用）用）种类上期本期发上期发本期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发发生生额生额生额生额生额生额生额生额生额额

山东威达集735069.70853737988.厂房

团有限公司78.3010威海威达粉

978403.92513455224.

末冶金有限厂房

42.2067

公司关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计2662244.021876530.66

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款山东威达雷姆机械有限公司114256.365712.820.000.00

87山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款山东威达建筑有限公司24284.640.00

其他应付款山东威达雷姆机械有限公司0.0045424744.98

应付账款山东威达雷姆机械有限公司8076160.070.00

7、关联方承诺

8、其他

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员00.0000.001296001336176.00542560055937936.00

核心技术人员00.0000.001584001633104.00436640045017584.00

合计00.0000.002880002969280.009792000100955520.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员10.19，10.31至2025年1月28日0.000.00

核心技术人员10.19，10.31至2025年1月28日0.000.00其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型授予日权益工具公允价值的重要参数期权价格

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后可行权权益工具数量的确定依据续信息做出最佳估计，修正预计可行权权益工具的数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权权益工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额5292888.86

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

88山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

2024年6月27日，公司分别召开了第九届董事会第十八次临时会议、第九届监事会第十九次临时会议，审议通过了《关于调整第二期股票期权激励计划行权价格的议案》，因公司实施2023年年度权益分派方案，根据公司《第二期股票期权激励计划（草案）》的规定，公司董事会依据2021年第一次临时股东大会授权，对第二期股权激励计划股票期权行权价格进行了调整，同意将公司第二期股票期权激励计划行权价格由10.31元/份调整为10.19元/份。

6、其他

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

89山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期会计差错更正的内容处理程序累积影响数间报表项目名称2024年3月20日，公司发布了《关于公司前期会计差错更正的公告》，对子公司昆山斯沃普智能装备有限公司（斯沃普）营业收入和营业成本进行了更正。斯沃普由于自身产能阶段性不足，公司于2024年3为满足客户订单需求，于2023年3月24日与第三方签订了产品月19日召开第九调减2023年半年报

委托代工合同，通过委托第三方生产部分换电站销售给客户，公届董事会第十六营业总收入和营业成

司在2023年半年报、2023年第三季度报告中按照总额法对上述次临时会议、第

本各1.01亿元，调业务确认收入。此后公司重新梳理该项业务，对照会计准则重新九届监事会第十减2023年三季报合0.00

判断斯沃普在该项交易中身份是主要责任人还是代理人，认为对七次临时会议，并年初至报告期末营该项业务采用净额法确认收入更能体现业务实质。为更严谨的执审议通过了《关业总收入和营业成本

行收入准则，经过审慎研究，公司将2023年半年报、2023年第于公司前期会计各2.65亿元

三季度报告的营业收入、营业成本按照追溯重述法进行调整，调差错更正的议减2023年半年报营业总收入和营业成本各1.01亿元，调减2023案》年三季报合并年初至报告期末营业总收入和营业成本各2.65亿元。具体内容详见公司公告。

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司所有者的终止项目收入费用利润总额所得税费用净利润经营利润其他说明

90山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)管理层能够定期

评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元高端智能装备项目电动工具配件新能源行业其他分部间抵销合计制造

营业收入616163702.0891887368.11367052638.625130992.781080234701.59

营业成本482430679.6478210191.32254949825.285011881.36820602577.60

资产总额5705855947.71697147728.761020800488.566199735.89-2449349384.994980654515.93

负债总额1923708132.75126318569.40376932100.206176565.28-983848961.471449286406.16

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）232729733.56165890023.18

1至2年5529235.84578524.15

2至3年236114.30287523.00

3年以上10995068.0411076782.55

3至4年0.00272053.57

4至5年347223.20828557.11

5年以上10647844.849976171.87

合计249490151.74177832852.88

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

91山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提

341165.341165.341165.341165.

坏账准备的0.14%100.00%0.000.19%100.00%0.00

03030303

应收账款

其中：

341165.341165.341165.341165.

单项计提0.14%100.00%0.000.19%100.00%0.00

03030303

按组合计提

249148199408229208177491184153159076

坏账准备的99.86%8.00%99.81%10.38%

986.7101.43185.28687.8574.65313.20

应收账款

其中：

194063199408174122163574184153145159

账龄组合77.78%10.28%91.98%11.26%

215.5501.43414.12523.8574.65149.20

550857550857139171139171

关联方组合22.08%7.83%

71.1671.1664.0064.00

249490202819229208177832187565159076

合计100.00%8.13%100.00%10.55%

151.7466.46185.28852.8839.68313.20

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

经销商-简万典310836.00310836.00310836.00310836.00100.00%预计无法收回

经销商-衣林起30329.0330329.0330329.0330329.03100.00%预计无法收回

合计341165.03341165.03341165.03341165.03

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内182025113.759101255.695.00%

1－2年1148084.49114808.4410.00%

2－3年236114.3070834.2930.00%

3－4年0.000.0080.00%

4－5年347223.20347223.20100.00%

5年以上10306679.8110306679.81100.00%

合计194063215.5519940801.43

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

92山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合18415374.651668436.2291836.2751173.170.0019940801.43

单项计提341165.03341165.03

合计18756539.681668436.2291836.2751173.170.0020281966.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款51173.17

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称余额期末余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

客户一60830432.2460830432.2424.38%3041521.61

客户二26609286.9726609286.9710.67%1330464.35

客户三9224453.029224453.023.70%461222.65

客户四4971542.464971542.461.99%248577.12

客户五3165582.373165582.371.27%158279.12

合计104801297.06104801297.0642.01%5240064.85

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利94590000.00

其他应收款273743915.03504986217.30

合计273743915.03599576217.30

93山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海拜骋电器有限公司94590000.00

合计94590000.00

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来款268551816.52502945411.86

应收出口退税款2961055.67

单位往来款1813441.32482946.12

保证金、押金等12450.00

其他1027907.691979924.50

合计274366671.20505408282.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）273729846.33505024505.83

1至2年110428.7031153.23

2至3年226374.6736492.37

3年以上300021.50316131.05

3至4年75963.3060418.00

4至5年61643.2075320.00

5年以上162415.00180393.05

合计274366671.20505408282.48

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值

94山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

按组合计提274366622756.2737435054084220504986

100.00%0.23%100.00%0.08%

坏账准备671.2017915.03282.4865.18217.30

其中：

581626622756.5193512462874220204080

账龄组合2.12%10.71%0.49%17.14%

9.07172.900.6265.185.44

268550268550502945502945

关联方组合97.88%99.50%

402.13402.13411.86411.86

274366622756.2737435054084220504986

合计0.23%0.08%

671.2017915.03282.4865.18217.30

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5179444.20258972.065.00%

1-2年110428.7011042.8710.00%

2-3年226374.6767912.4030.00%

3-4年75963.3060770.6480.00%

4-5年61643.2061643.20100.00%

5年以上162415.00162415.00100.00%

合计5816269.07622756.17

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额422065.18422065.18

2024年1月1日余额在本期

本期计提200690.99200690.99

2024年6月30日余额622756.17622756.17

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合422065.18200690.990.000.000.00622756.17

合计422065.18200690.990.000.000.00622756.17

95山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比例余额

山东威达销售有限公司合并范围内关联方往来款195312356.841年内71.19%威达（越南）制造有限

合并范围内关联方往来款50352781.981年内18.35%公司

济南第一机床有限公司合并范围内关联方往来款22886677.701年内8.34%威海临港经济技术开发

出口退税款2961055.671年内1.08%148052.78区国家税务局山东国酒茅台销售有限

往来款353868.001年内0.13%16500.00公司青岛分公司

合计271866740.1999.09%164552.78

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1559808484.3310800002.541549008481.791436970964.3310800002.541426170961.79

对联营、合营

225262298.670.00225262298.67216727850.260.00216727850.26

企业投资

合计1785070783.0010800002.541774270780.461653698814.5910800002.541642898812.05

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）初余额减少计提减其追加投资价值）末余额投资值准备他山东威达销售有

5048350.340.005048350.34

限公司上海拜骋电气有

216578607.5210800002.5420000000.00236578607.5210800002.54

限公司山东威达粉末冶

21953730.170.0021953730.17

金有限公司

济南第一机床有

600579660.71100000000.00700579660.71

限公司威海威达精密铸

30023191.760.0030023191.76

造有限公司苏州德迈科电气

437014501.820.00437014501.82

有限公司威达（越南）制

35202500.000.0035202500.00

造有限公司

96山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告威达（新加坡）

99244.420.0099244.42

控股有限公司威海威达进出口

10000000.000.0010000000.00

有限公司威达墨西哥制造

69671175.052837520.0072508695.05

有限公司

合计1426170961.7910800002.54122837520.001549008481.7910800002.54

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期末余减值期初余额减值准备权益法其他宣告发其他计提额（账准备投资单位（账面价期初余额追加减少下确认综合放现金其权益减值面价期末值）投资投资的投资收益股利或他变动准备值）余额损益调整利润

一、合营企业山东威达雷姆281072417286298359

机械有限公司9.2064.6113.81

281072417286298359

小计

9.2064.6113.81

二、联营企业武汉蔚能电池188620668057195426

资产有限公司01.0683.80384.86

188620668057195426

小计

01.0683.80384.86

216727885344225262

合计0.000.00

50.2648.41298.67

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务443008984.69365163554.51313548606.33259163888.66

其他业务18580548.5513204976.8818061824.6513573387.45

合计461589533.24378368531.39331610430.98272737276.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

97山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

电动工具配件409133300.72338318086.59409133300.72338318086.59

粉末冶金件9478845.899396824.449478845.899396824.44

锯片产品24368192.0618781371.9324368192.0618781371.93

其他18609194.5711872248.4318609194.5711872248.43按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

国内254345628.05225073451.42254345628.05225073451.42

国外207243905.19153295079.97207243905.19153295079.97合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计461589533.24378368531.39461589533.24378368531.39

与履约义务相关的信息：

履行履约义重要的支公司承诺转让是否为主要公司承担的预期将退公司提供的质量保证类型项目务的时间付条款商品的性质责任人还给客户的款项及相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

98山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益73200000.008746600.00

权益法核算的长期股权投资收益8534448.413760520.77

交易性金融资产在持有期间的投资收益2882140.078886940.86

处置交易性金融资产取得的投资收益2081221.74-8234800.00

合计86697810.2213159261.63

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-820836.57计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确

6118126.01

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

12698816.99

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1000000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出571878.94

减：所得税影响额2614758.89

少数股东权益影响额（税后）-69454.98

合计17022681.46--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.15%0.320.32扣除非经常性损益后归属于公司

3.66%0.290.29

普通股股东的净利润

99山东威达机械股份有限公司2024年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

山东威达机械股份有限公司董事会

2024年8月20日

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