四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

四川海特高新技术股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

1四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：四川海特高新技术股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金440519765.78425744221.73结算备付金拆出资金

交易性金融资产147698473.50194584966.59衍生金融资产

应收票据4414067.08659375.59

应收账款706989221.85597843753.15

应收款项融资2534092.64902182.40

预付款项33910012.3332458365.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款27955895.4246337218.35

其中：应收利息

应收股利8744262.87买入返售金融资产

存货486080354.47500301762.82

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产55435946.113013163.59

其他流动资产65018758.3266664264.94

流动资产合计1970556587.501868509274.50

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款53895972.05

长期股权投资1385657554.881402726459.69其他权益工具投资

其他非流动金融资产219976259.25253309592.58

投资性房地产255303120.89258559241.97

固定资产2901057554.732983188324.24

在建工程47132653.1835636990.28生产性生物资产油气资产

使用权资产64139583.9965282043.94

无形资产228017445.65232978797.57

其中：数据资源

开发支出28869446.2222466638.69

其中：数据资源

商誉24557825.6724557825.67

长期待摊费用57647256.2559919857.70

递延所得税资产83293321.3484426281.99

其他非流动资产51810333.2032842825.25

非流动资产合计5347462355.255509790851.62

资产总计7318018942.757378300126.12

流动负债：

短期借款50000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据14361298.2713269782.09

应付账款221497020.54221958476.66预收款项

合同负债149754034.45122839671.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬10875590.0229080512.31

应交税费32589871.3239416615.42

其他应付款174558882.07163710385.51

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债600330871.99695265858.30

其他流动负债8568951.566314974.30

流动负债合计1262536520.221291856275.89

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1683180428.791702356637.46应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债28662479.2839371619.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益35957572.6137957813.09

递延所得税负债38981305.5039119163.97其他非流动负债

非流动负债合计1786781786.181818805233.52

负债合计3049318306.403110661509.41

所有者权益：

股本740860235.00740860235.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1758041365.061758041365.06

减：库存股

其他综合收益51778584.1650164703.92专项储备

盈余公积165774742.25165774742.25一般风险准备

未分配利润1548887334.061538850888.46

归属于母公司所有者权益合计4265342260.534253691934.69

少数股东权益3358375.8213946682.02

所有者权益合计4268700636.354267638616.71

负债和所有者权益总计7318018942.757378300126.12

法定代表人：万涛主管会计工作负责人：谭建国会计机构负责人：邓媛媛

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金263491028.5956577395.52

交易性金融资产146257740.84192649864.88衍生金融资产应收票据

应收账款53997829.6255465532.24

4四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资260237.62

预付款项4256004.804443465.36

其他应收款606960930.72720825471.70

其中：应收利息

应收股利8744262.87

存货35069582.8233288491.97

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产43857025.6551806917.81

流动资产合计1154150380.661115057139.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3744319710.353757514560.20其他权益工具投资

其他非流动金融资产105633508.81138966842.14投资性房地产

固定资产25854162.9626516974.80

在建工程1839799.091417964.84生产性生物资产油气资产

使用权资产5718735.941931373.32

无形资产2685911.022849849.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2705378.623358971.70

递延所得税资产41868731.6738716082.99

其他非流动资产1060818.00285200.00

非流动资产合计3931686756.463971557819.25

资产总计5085837137.125086614958.73

流动负债：

短期借款50000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2443730.48

应付账款21267759.6924809688.33预收款项

5四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债540918.032579001.22

应付职工薪酬733984.045458933.07

应交税费424358.641390009.32

其他应付款520994882.16484499831.12

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债272138506.67441469105.61

其他流动负债65032.81335270.16

流动负债合计868609172.52960541838.83

非流动负债：

长期借款936500000.00797300000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4520662.74539137.81长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益451147.36503202.82

递延所得税负债19439419.8418411293.32其他非流动负债

非流动负债合计960911229.94816753633.95

负债合计1829520402.461777295472.78

所有者权益：

股本740860235.00740860235.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1800129360.531800129360.53

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积124947115.11124947115.11

未分配利润590380024.02643382775.31

所有者权益合计3256316734.663309319485.95

负债和所有者权益总计5085837137.125086614958.73

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入618016380.14502442703.14

其中：营业收入618016380.14502442703.14利息收入已赚保费

6四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本567111456.41471352597.79

其中：营业成本406283422.06319745480.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9686213.007846996.19

销售费用10145776.839027586.33

管理费用77633685.9171380112.21

研发费用19133722.2728011834.56

财务费用44228636.3435340587.65

其中：利息费用45535000.3938885134.53

利息收入2088027.062036413.52

加：其他收益11236051.216836195.51投资收益（损失以“—”号填-7850827.043802312.94

列）

其中：对联营企业和合营

-17068904.81-29528247.06企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

3113506.91-9553949.60“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2209924.874336800.39号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

1799696.94276513.66号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

56993426.8836787978.25

列）

加：营业外收入301156.674605.91

减：营业外支出87574.8042889.54四、利润总额（亏损总额以“—”号

57207008.7536749694.62

填列）

减：所得税费用20715857.6012695795.98五、净利润（净亏损以“—”号填

36491151.1524053898.64

列）

（一）按经营持续性分类

7四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

36491151.1524053898.64“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

47079457.3528579204.97（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-10588306.20-4525306.33”号填列）

六、其他综合收益的税后净额1613880.2428150309.21归属母公司所有者的其他综合收益

1613880.2428150309.21

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

1613880.2428150309.21

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额1613880.2428150309.21

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额38105031.3952204207.85归属于母公司所有者的综合收益总

48693337.5956729514.18

额

归属于少数股东的综合收益总额-10588306.20-4525306.33

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.06350.0386

（二）稀释每股收益0.06350.0386

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：万涛主管会计工作负责人：谭建国会计机构负责人：邓媛媛

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入45361521.4535380950.58

减：营业成本25116938.7421204632.33

税金及附加621628.16335391.42

8四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

销售费用2137118.222080079.54

管理费用16918629.7814010976.59

研发费用2694944.532783735.61

财务费用19837901.7117514313.94

其中：利息费用20363262.2118740384.27

利息收入716120.691897917.27

加：其他收益1226562.13487104.47投资收益（损失以“—”号填-4119616.87-9573435.76

列）

其中：对联营企业和合营企

-13194849.85-19999303.36业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

3607875.96-9158454.36“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1346669.83543513.27号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

1804685.9261846.31号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-18099462.72-40187604.92

列）

加：营业外收入17001.02

减：营业外支出1800.005970.00三、利润总额（亏损总额以“—”号-18084261.70-40193574.92

填列）

减：所得税费用-2124522.16-4624849.34四、净利润（净亏损以“—”号填-15959739.54-35568725.58

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-15959739.54-35568725.58“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-15959739.54-35568725.58

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金591416766.41501488987.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6835324.328431586.32

收到其他与经营活动有关的现金18277299.8619454165.15

经营活动现金流入小计616529390.59529374739.24

购买商品、接受劳务支付的现金240535003.88186654892.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金137905433.53118439834.47

支付的各项税费73103045.4464488541.80

支付其他与经营活动有关的现金47493804.0168156261.84

经营活动现金流出小计499037286.86437739530.77

经营活动产生的现金流量净额117492103.7391635208.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金234798867.57220000000.00

取得投资收益收到的现金502243.788856319.66

处置固定资产、无形资产和其他长

2033691.003800.00

期资产收回的现金净额

10四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的

2378231.89

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金26700000.00

投资活动现金流入小计264034802.35231238351.55

购建固定资产、无形资产和其他长

55341709.3561188874.59

期资产支付的现金

投资支付的现金143333333.33229180000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金59020004.00

投资活动现金流出小计198675042.68349388878.59

投资活动产生的现金流量净额65359759.67-118150527.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金556782990.90357826822.14

收到其他与筹资活动有关的现金28720626.57

筹资活动现金流入小计585503617.47357826822.14

偿还债务支付的现金624219961.41349453763.67

分配股利、利润或偿付利息支付的

81739505.2939749097.49

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金19314125.534236284.14

筹资活动现金流出小计725273592.23393439145.30

筹资活动产生的现金流量净额-139769974.76-35612323.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的

761006.451976012.10

影响

五、现金及现金等价物净增加额43842895.09-60151629.63

加：期初现金及现金等价物余额386431403.26463498584.17

六、期末现金及现金等价物余额430274298.35403346954.54

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金47199957.6334781253.51

收到的税费返还615428.94440835.39

收到其他与经营活动有关的现金3142792.631387843.34

经营活动现金流入小计50958179.2036609932.24

购买商品、接受劳务支付的现金29608275.8017060593.50

支付给职工以及为职工支付的现金20473991.5715366692.94

支付的各项税费4948461.272633102.98

支付其他与经营活动有关的现金8771454.8412554608.73

经营活动现金流出小计63802183.4847614998.15

经营活动产生的现金流量净额-12844004.28-11005065.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金164798867.577700004.00

取得投资收益收到的现金350828.318325867.60

处置固定资产、无形资产和其他长

2001320.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

11四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金26700000.0032487387.88

投资活动现金流入小计193851015.8848513259.48

购建固定资产、无形资产和其他长

1803612.737077760.05

期资产支付的现金

投资支付的现金73333333.3337616275.27取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金268636.98

投资活动现金流出小计75136946.0644962672.30

投资活动产生的现金流量净额118714069.823550587.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金541000000.00200000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1117874426.001236630400.58

筹资活动现金流入小计1658874426.001436630400.58

偿还债务支付的现金520600000.00229000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

57772348.9618929072.75

现金

支付其他与筹资活动有关的现金979666243.781189680775.13

筹资活动现金流出小计1558038592.741437609847.88

筹资活动产生的现金流量净额100835833.26-979447.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-55614.19-117718.79影响

五、现金及现金等价物净增加额206650284.61-8551644.82

加：期初现金及现金等价物余额55551986.10216131390.43

六、期末现金及现金等价物余额262202270.71207579745.61

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

17154242

7405016513

58385367

8616477946

一、上年期041850691638

02704768

末余额36889361

35.3.942.2.0

5.08.44.66.7

002252

6691

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期740175016515421342

12四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额865816477385394667

02041704785069168638

35.363.942.88932.061

005.02258.44.626.7

6691

-

三、本期增1011

161010

减变动金额036650

1358862

（减少以4432

88030019

“—”号填5.65.8.246.2.64

列）04

0

-

474838

1610

079693105

（一）综合13588

453303

收益总额88030

7.37.51.3.246.2

599

0

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

373737

（三）利润043043043分配010101

1.71.71.7

555

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

373737

3．对所有

043043043

者（或股

010101

东）的分配

1.71.71.7

555

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

13四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

17154242

74051165

5848653368

8677877

四、本期期04188734258700

025847

末余额36332637563

35.4.142.

5.04.00.5.826.3

00625

6635

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

19144142

7562003416516

41929007

790120677564

一、上年期880026667231

1020274763

末余额75512387

03.57.6.842.8.2

4.67.97.25.5

00477259

7132

加：会计政策变更前期差错更正其他

756192003416514411642

二、本年期

79410120677929056407

初余额

1088020274702666763231

14四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

03.7557.6.842.51238.287

004.6477257.97.295.5

7132

三、本期增28285759

47126

减变动金额150579200877

3376

（减少以30208437

4.9521

“—”号填9.24.99.11.0

6.93

列）1747

15057972945204

（一）综合

3020512520

收益总额

9.24.94.13067.8

178.335

471471471

（二）所有

333333

者投入和减

4.94.94.9

少资本

666

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支471471471

付计入所有333333

者权益的金4.94.94.9额666

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

15四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

7272

0101

（六）其他

828828.26.26

19154242

7562006216519

42204767

790135677241

四、本期期352605868109

1020584716

末余额08720824

03.57.6.042.0.2

9.62.86.36.5

00478252

3879

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

18003309

740812496433

一、上年期129319

602347118277

末余额360.5485.9

5.005.115.31

35

加：会计政策变更前期差错更正其他

18003309

740812496433

二、本年期129319

602347118277

初余额360.5485.9

5.005.115.31

35

三、本期增

--减变动金额

53005300

（减少以

27512751

“—”号填.29.29

列）

--

（一）综合

15951595

16四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

收益总额97399739.54.54

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润37043704分配30113011.75.75

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

37043704

者（或股

30113011

东）的分配.75.75

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

17四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他

18003256

740812495903

四、本期期129316

602347118002

末余额360.5734.6

5.005.114.02

36

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

19833386

7567200012497211

一、上年期968893

9100120547119874

末余额750.1551.8

3.007.475.111.03

41

加：会计政策变更前期差错更正其他

19833386

7567200012497211

二、本年期968893

9100120547119874

初余额750.1551.8

3.007.475.111.03

41

三、本期增

--减变动金额

471335563509

（减少以

34.9687257390

“—”号填.58.62

列）

--

（一）综合35563556收益总额87258725.58.58

（二）所有

47134713

者投入和减

34.9634.96

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有47134713

者权益的金34.9634.96额

4．其他

（三）利润分配

18四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

19843351

7567200012496856

四、本期期440796

9100120547113001

末余额085.1161.1

3.007.475.115.45

09

三、公司基本情况

1.基本情况四川海特高新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91510000201824612G号。

注册资本：人民币740860235.00元

注册地址：成都高新区科园南路1号

公司住所：成都高新区科园南路1号

19四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

法定代表人：万涛

公司类型：股份有限公司（上市）

经营期限：1992年11月23日至长期

本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在深圳证券交易所上市，股票代码 002023。

经本公司2023年8月4日召开的第八届董事会第六次会议和2023年8月21日召开2023年第二

次临时股东大会会议，审议通过了《关于注销回购股份暨减少注册资本的议案》，同意公司将存放于回购专用证券账户的15930768股股份予以注销，并相应减少公司注册资本。本次注销回购专用证券账户股份事宜已于2023年10月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。本次回购股份注销后，公司总股本由75679.1003万股变更为74086.0235万股。本公司注册资本变更为人民币

74086.0235万元。

股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括财务部、人力资源部、投资发展部、法务部、办公室、市场部、生产计划部、质量控制部、生产技术部、技术中心、生产经营部、证券办等。

本公司属航空服务行业，主要从事高端装备研制与保障、航空工程技术与服务业务。主要业务包含高端装备研制与保障，航空维修、航空产品制造、航空培训和航空租赁等航空工程技术与服务业务。

2.合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围如下：

公司全称简称四川奥特附件维修有限责任公司奥特附件四川君尚会展服务有限公司君尚会展天津飞安航空训练有限公司天津飞安四川亚美动力技术有限公司亚美动力

亚美航泰（天津）航空装备有限公司亚美航泰成都海飞航空投资管理有限公司成都海飞天津翔宇航空维修工程有限公司天津翔宇天津海特飞机工程有限公司天津海特飞机工程天津宜捷海特通用航空服务有限公司天津宜捷海特天津海特航空产业有限公司天津海特航空昆明飞安航空训练有限公司昆明飞安沈阳飞安飞行科技有限公司沈阳飞安昆明海特飞行培训有限公司昆明海特飞行培训

AviationSafetyAndTrainingPte.Ltd 新加坡 AST

SinoSingaAircraftLeasingPte.Ltd 华新租赁新加坡

SinoSingaAircraftLeasingCompanyLimited 华新租赁爱尔兰

20四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

SinoSingaIreland1CompanyLimited 华新租赁爱尔兰（SPV）

SinoSingaFrench1SARL 华新租赁法国（SPV）

SinoSingaIreland2CompanyLimited 华新租赁爱尔兰 2 号四川海特融资租赁有限公司海特融资租赁江西昌海航空零部件制造有限公司江西昌海

华新飞机租赁（天津）有限公司华新租赁天津天津华新一号租赁有限公司华新一号天津华新二号租赁有限公司华新二号上海华新乙丑飞机租赁有限公司华新乙丑天津华新九天租赁有限公司华新九天天津华新拾年租赁有限公司华新拾年天津华新福年租赁有限公司华新福年安胜（天津）飞行模拟系统有限公司安胜成都海特凯融航空科技有限公司海特凯融海南海装科技有限公司海南海装上海沪特航空技术有限公司上海沪特上海威士顿航空技术服务有限公司上海威士顿

海特高新（上海）技术有限公司上海技术

北京宜捷海特通用航空服务有限公司（注）北京宜捷海特注：与上年相比合并范围的变化系本年投资设立北京宜捷海特，详见本附注“九、合并范围的变化”及本附注“十、在其他主体中的权益”相关内容所述。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，本集团近几年经营情况稳定，财务状况与现金流较好，无已到期未偿还的债务，且未发现有影响本集团后续持续经营能力的其他重大事项，故本集团认为自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

21四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月

30日的财务状况以及2024年度1月-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额200.00万元人民币及以上的

账龄超过1年的重要预付账款单项金额200.00万元人民币及以上的

账龄超过1年的重要应付账款单项金额200.00万元人民币及以上的

账龄超过1年的重要其他应付款单项金额200.00万元人民币及以上的

账龄超过1年的重要合同负债单项金额200.00万元人民币及以上的

合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况单项金额200.00万元人民币及以上的

单一主体收入/资产总额占本集团合并报表相关项目的10%重要的非全资子公司以上的

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

22四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

23四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

24四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产

现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

金融资产分类、确认依据和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的

业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

25四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认

条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大

损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额

外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：债务人所处行业、债务人客户性质、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应

收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团对客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄等面临回款特殊风险，本集团对应收该客户款项单独进行减值测试按照单项计提损失准备。

对于应收款项，除对单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，本公司按照账龄组合和国家预算性

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质组合确认信用风险特征组合，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，分别计提坏账准备。

?应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合和国家预算性质组合为基础评估其预期信用损失。

应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的账龄组合划分相同。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出

售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资

产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或

其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地

28四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团

自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

13、应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。详见本附注“五、11（4）金融工具减值”。

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：（1）信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；（2）信用风险自初始确认后已显著

29四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；（3）购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的金融资产外，本集团基于账龄特征评估信用风险，参照应收账款账龄组合。

16、合同资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

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17、存货

本集团存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、维修成本（在产品）、在途材料、发出商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

18、持有待售资产

本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售:*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外)账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

31四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

21、长期应收款

22、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取

得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期

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股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调整长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属

于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

全部处置权益法核算的长期股权投资的情况下，采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

部分处置权益法核算的长期股权投资后仍按权益法核算的情况下，因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

部分处置权益法核算的长期股权投资后转为金融工具的情况下，因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

部分处置子公司股权后剩余部分按照权益法核算的情况下，因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对

价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

存在多次交易分步处置子公司股权至丧失控制权的情况下，本集团对于分步处置股权至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

土地使用权30－502.00-3.33

房屋建筑物403.002.43

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000.00元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、飞机、发动机核心件及模拟机、专用设备、运输设备、办公设备和其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30-403-52.38-3.23

飞机、发动机核心件

年限平均法15-203-54.75-6.47及模拟机

经营租赁业务飞机年限平均法20-255-153.40-4.75

专用设备年限平均法8-123-57.92-12.13

运输设备年限平均法53-519.00-19.40

其他年限平均法53-519.00-19.40

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

34四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

类别结转固定资产的标准

（1）实体建造包括安装工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）继续发生在所构建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几

乎不再发生；（3）所构建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要

房屋建筑物求，或与设计或合同要求基本相符，且符合规定的建筑工程质量标准；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

飞机、发动机核心件及模拟（1）设备调试后达到设计要求或合同规定的标准；（2）设备经机过资产管理人员和使用人员验收。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试

可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时专用设备

间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

（1）设备调试后达到设计要求或合同规定的标准；（2）设备经运输设备过资产管理人员和使用人员验收。

其他达到预定可使用状态，实际开始使用。

26、借款费用

27、生物资产

28、油气资产

35四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、

装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团的研究开发项目主要包括飞行模拟机系统等。本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动至开发项目系统测试鉴定合格为开发阶段。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资

产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和

其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

36四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见本附注七、27。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用种类摊销年限年摊销率

装修费2-5年20%-50%

技术资料费5-8年12.5%-20%购买飞机附带的租赁合约权益注

其他5年20%

注：购入飞机时附带的租赁合约权益在租赁期内平均摊销。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

37四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时

符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

35、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

38四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

本集团的营业收入主要包括高端装备研制与保障以及航空维修、航空产品制造、航空培训和航空租赁等航空工程技术与服务业务收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约

39四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

过程中在建的商品；在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：本集团就该商品或服务享有现时收款权利；本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；本集团已将该商品的实物转移给客户；本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法

高端装备研制与保障，航空维修、航空产品制造、航空培训和航空租赁等航空工程技术与服务业务收入

1）公司销售商品的具体收入确认方法：公司在产品交付客户时确认收入。

2）公司提供航空维修、航空产品制造的具体收入确认方法：公司在维修业务、航空产品制造服务

提供完毕，向客户交付维修产品、航空产品时确认收入。

3）公司提供航空培训的具体收入确认方法：公司在航空培训提供完毕，并取得参训人员签署确认

培训完成签收单时确认收入。

4）公司提供航空租赁的具体收入确认方法：公司在航空租赁期内，按租赁期限分期确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的

40四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义

金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集

团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的

差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商

誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的

41四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的

资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见本附注五“42.其他重要的会计政策和会计估计”

2）租赁变更

42四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

43四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

对于第三层次的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考

虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2023年

12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其

公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

44四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

3.使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

4.租赁负债

（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

45四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即本集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。1）实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；2）保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；4）购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

46四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

产品销售、航空维修服务等按应纳税收入额乘以适用税率扣除当期允许抵

扣的进项税后，差额部分为应交增值税。

增值税13%、9%、6%、5%、3%、1%

航空检测服务、航空培训、技术服务按应纳税收入额乘以适用税率扣除当

期允许抵扣的进项税后，差额部分为应交增值税。

城市维护建设税按应纳增值税额计征5%、7%

企业所得税企业的应纳税所得额25%、20%、15%、17%、12.5%

教育费附加按应纳增值税额计征3%

地方教育费附加按应纳增值税额计征2%

自用房屋以房产原值的70%为计税依据

房产税1.2%、12%出租房屋按照租金收入为计税依据土地使用税土地面积为计税依据按当地规定

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

奥特附件15.00%

君尚会展20.00%

天津飞安25.00%

亚美动力15.00%

亚美航泰15.00%

成都海飞25.00%

天津翔宇25.00%

天津海特飞机工程15.00%

47四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

天津宜捷海特15.00%

天津海特航空25.00%

昆明飞安15.00%

沈阳飞安25.00%

昆明海特飞行培训15.00%

新加坡 AST 17.00%

华新租赁新加坡17.00%

华新租赁爱尔兰12.50%

华新租赁爱尔兰（SPV） 12.50%

华新租赁法国（SPV） 25.00%

华新租赁爱尔兰2号12.50%

海特融资租赁25.00%

江西昌海25.00%

华新租赁天津25.00%

华新一号25.00%

华新二号25.00%

华新乙丑25.00%

华新九天25.00%

华新拾年25.00%

华新福年25.00%

安胜15.00%

海特凯融25.00%

海南海装20.00%

上海沪特15.00%

上海威士顿25.00%

上海技术20.00%

北京宜捷海特25.00%

2、税收优惠

1.增值税

（1）依据财政部、国家税务总局（2000）102号文，为支持飞机维修行业的发展，经国务院批准，自2000年1月1日起对飞机维修劳务增值税实际税负超过6%的部分实行由税务机关即征即退的政策。根据上述文件，本公司、奥特附件、亚美动力、天津海特飞机工程、天津宜捷海特和上海沪特维修劳务增值税实际税负超过6%的部分，可享受即征即退的税收优惠政策。

（2）据国家税务总局公告2011年第69号公告，本公司及子公司奥特附件、天津海特飞机工

程和天津宜捷海特从事的国外航空公司飞机维修业务，纳税人既有增值税即征即退项目，也有出口等其他增值税应税项目的，增值税即征即退项目不参与出口项目免抵退税计算。纳税人应分别核算增值税即征即退和出口等其他增值税应税项目，分别申请享受增值税即征即退和免抵退税政策。

（3）根据财政部税务总局公告2023年第19号文公告，增值税小规模纳税人适用3%征收率的

应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，有效期至2027年12月31日；根据上述文件，子公司上海技术、海南海装享受该优惠政策。

2.企业所得税

48四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司奥特附件、亚美动力、天津海特飞机工程、天津宜捷海特、安胜和上海沪特符合相关规定，2023年企业所得税税率暂按15.00%税率计缴。

（2）根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）文件规定，对设在西部地区以国家鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司奥特附件、亚美动力、亚美航泰、昆明飞安、昆明海特飞行培训的主营业务属《产业结构调整指导目录》中的鼓励类产业，符合相关规定，2023年企业所得税税率暂按15.00%税率计缴。

（3）据财政部税务总局公告2023年第12号文公告，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司上海技术、君尚会展和海南海装享受减按5%的税率征收企业所得税的优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金288970.00405967.94

银行存款429985328.35386025435.32

其他货币资金10245467.4339312818.47

合计440519765.78425744221.73

其中：存放在境外的款项总额56990045.2541036433.20其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

147698473.50194584966.59

益的金融资产

其中：

权益工具投资147698473.50144584966.59

其他50000000.00

49四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

合计147698473.50194584966.59其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据3950607.98

商业承兑票据463459.10659375.59

合计4414067.08659375.59

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

3950639506

账准备88.97%

07.9807.98

的应收票据其

中：

按组合计提坏

48987626417.46345969696037584.659375

账准备11.03%5.39%100.00%5.39%.2717.10.0041.59的应收票据其

中：

账龄组48987626417.46345969696037584.659375

11.03%5.39%100.00%5.39%

合.2717.10.0041.59

4440426417.4414069696037584.659375

合计100.00%0.59%100.00%5.39%

84.251767.08.0041.59

50四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账按预期可收回

3950607.980.00%

准备金额

合计3950607.98

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合489876.2726417.175.39%

合计489876.2726417.17

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合37584.41-11167.2426417.17

合计37584.41-11167.2426417.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1000000.00

合计1000000.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

51四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）561669472.75455709885.31

1至2年86779492.3072856545.72

2至3年28892039.3035593495.99

3年以上154343479.40154455648.75

3至4年31977222.4232527329.43

4至5年26382901.5327320951.36

5年以上95983355.4594607367.96

合计831684483.75718615575.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

691682813041037721642797444189

账准备8.32%40.67%10.04%38.77%

290.84824.54466.30505.48934.87570.61

的应收账款其

中：

单项金额重大并单项

678662682941037711572696744189

计提坏8.16%39.53%9.90%37.90%

943.06476.76466.30125.43554.82570.61

账准备的应收账款单项金

13013130131007310073

额不重0.16%100.00%0.14%100.00%

47.7847.7880.0580.05

大但单

52四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏

7625169656466595164645192796553654

账准备91.68%12.66%89.96%14.35%

192.91437.36755.55070.29887.75182.54

的应收账款其

中：

其中：

2958992527027062924247522780219695

账龄组35.58%8.54%33.74%9.39%

532.26220.32311.94489.03483.27005.76

合具有国家预算

4666167129439532240397570016333959

性质的56.11%15.28%56.22%17.33%

660.65217.04443.61581.26404.48176.78

款项组合

831684124695706989718615120771597843

合计100.00%14.99%100.00%16.81%

483.75261.90221.85575.77822.62753.15

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提组合

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

46276181.410346903.343280859.710411327.7按预期可回收

单位124.06%

6805金额

按预期可回收

单位27111852.983555926.497111852.983555926.4950.00%金额

15681220.110976854.115373359.510761351.7按预期可回收

单位370.00%

7360金额

按预期可回收

单位42087870.822087870.822100870.822100870.82100.00%金额按预期可回收

单位5898131.04898131.04898131.04898131.04100.00%金额按预期可回收

其他零星单位109249.01109249.01403216.74403216.74100.00%金额

72164505.427974934.869168290.828130824.5

合计

8744

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内266178218.4613308910.915.00%

1-2年16526754.001652675.4010.00%

2-3年784503.45156900.6920.00%

3-4年1786826.57536047.9730.00%

4-5年2015088.871007544.4450.00%

5年以上8608140.918608140.91100.00%

合计295899532.2625270220.32

确定该组合依据的说明：

53四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：具有国家预算性质的应收账款组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例具有国家预算性质的应收账

466616660.6571294217.0415.28%

款组合

合计466616660.6571294217.04

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账27974934.828130824.5

311023.34219558.04-64424.37

准备74

组合计提坏账92796887.796564437.3

3744714.1236376.90-59212.39

准备56

120771822.124695261.

合计4055737.46219558.0436376.90-123636.76

6290

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

单位3313654.34款项收回银行存款收回按预期可回收金额

合计313654.34

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款36376.90

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

54四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位6148557695.48148557695.4817.86%29310805.53

单位7133863586.14133863586.1416.10%7218755.35

单位874066158.2174066158.218.91%4226872.40

单位143280859.7043280859.705.20%10411327.75

单位942134660.3742134660.375.07%2112496.82

合计441902959.90441902959.9053.14%53280257.85

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

55四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2534092.64902182.40

合计2534092.64902182.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

56四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

57四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利8744262.87

其他应收款19211632.5546337218.35

合计27955895.4246337218.35

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

58四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

贵阳银行股份有限公司8048338.68

成都富凯飞机工程服务有限公司695924.19

合计8744262.87

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

59四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

增值税及附加税退税9325571.5512446213.56

保证金及押金11474241.8710598548.63

备用金及个人借款2792523.18991133.92

往来款、代垫款及其他2919053.2331280571.48

合计26511389.8355316467.59

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15922075.9834677165.16

1至2年929023.9413341110.22

2至3年3171505.30913221.40

3年以上6488784.616384970.81

3至4年701021.87610130.40

4至5年443238.53458038.53

5年以上5344524.215316801.88

合计26511389.8355316467.59

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

60四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

例例

其中：

按组合

265117299719211553168979246337

计提坏100.00%27.53%100.00%16.23%

389.8357.28632.55467.5949.24218.35

账准备

其中：

账龄组265117299719211553168979246337

100.00%27.53%100.00%16.23%

合389.8357.28632.55467.5949.24218.35

265117299719211553168979246337

合计100.00%27.53%100.00%16.23%

389.8357.28632.55467.5949.24218.35

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内15922075.98796103.805.00%

1-2年929023.9492902.3610.00%

2-3年3171505.30634301.0820.00%

3-4年701021.87210306.5630.00%

4-5年443238.53221619.2750.00%

5年以上5344524.215344524.21100.00%

合计26511389.837299757.28

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2227958.751479226.135272064.368979249.24

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-1367450.30-320096.8672459.85-1615087.31

其他变动64404.6564404.65

2024年6月30日余

796103.801159129.275344524.217299757.28

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

61四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他

-

坏账准备8979249.2464404.657299757.28

1615087.31

-

合计8979249.2464404.657299757.28

1615087.31

注：其他系外币汇率波动导致坏账准备变动。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例天津东疆保税港

增值税退税9215149.352年以内34.76%500514.83区管理委员会春秋航空股份有

保证金2000000.003年以内7.54%400000.00限公司成都住房专项维

押金1640433.415年以上6.19%1640433.41修资金办公室天津自贸试验区

安文租赁有限公飞机保证金930983.231年以内3.51%46549.15司天津自贸试验区

顺文租赁有限公飞机保证金920194.961年以内3.47%46009.73司

合计14706760.9555.47%2633507.12

62四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内26069762.2976.88%28916708.1289.09%

1至2年6374298.4818.80%1247970.673.84%

2至3年2069708.766.38%

3年以上1465951.564.32%223977.790.69%

合计33910012.3332458365.34

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

供应商18540514.21尚未交付

合计8540514.21—

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名汇总金额18569946.58元，占预付款项年末余额合计数的比例53.49%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

349423040.19211360.9330211679.359332599.19211360.9340121238.

原材料

6817702111

63四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

74420708.574420708.595107937.895107937.8

在产品

7788

14789303.114789303.112069978.312069978.3

库存商品

4455

周转材料2300037.842300037.843510606.463510606.46消耗性生物资

0.000.00

产

58808001.158808001.145506352.145506352.1

合同履约成本

5555

发出商品5550624.005550624.003985649.873985649.87

505291715.19211360.9486080354.519513123.19211360.9500301762.

合计

3814773182

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

19211360.919211360.9

原材料

11

19211360.919211360.9

合计

11

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

64四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的融资租赁款55435946.113013163.59

合计55435946.113013163.59

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待摊费用618313.61

大额存单43674716.9051806917.81

待抵扣增值税进项税21344041.4214165440.73

预交企业所得税73592.79

合计65018758.3266664264.94

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

65四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

66四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

67四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

5389597253895972

融资租赁款.05.05

其中：

1193310.1193310.

未实现融资

9696

收益

5389597253895972

合计.05.05

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

68四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业深圳海特

-美捷14991111

3874

航空14577402

054.

技术.60.64

96

有限公司

小计1499-1111

69四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

145738747402.60054..64

96

二、联营企业四川航空科瑞

336019553555

特工

2978343.8321

程技.3900.39术有限公司成都

海威1354-1338华芯1321515981

科技023.70192830.8

有限0.855公司

7351319540

小计

002.04849152.2

9.854

7261706657

合计

459.68904554.8

9.818

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

四川飞机维修工程有限公司40694100.0040694100.00

成都富凯飞机工程服务有限公司6476277.456476277.45

国开厚德（北京）投资基金有限公司16666666.6750000000.00

联通航美网络有限公司101000000.00101000000.00

北京蜜蜂出行科技有限公司20000000.0020000000.00

四川科道芯国智能技术股份有限公司21796464.6921796464.69

海航集团破产重整专项服务信托13342750.4413342750.44

合计219976259.25253309592.58

其他说明：

70四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额304868600.536766500.00311635100.53

2.本期增加金额471951.02471951.02

（1）外购471951.02471951.02

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额305340551.556766500.00312107051.55

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额51418065.961657792.6053075858.56

2.本期增加金额3660407.1067665.003728072.10

（1）计提或

3660407.1067665.003728072.10

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额55078473.061725457.6056803930.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

71四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值250262078.495041042.40255303120.89

2.期初账面价值253450534.575108707.40258559241.97

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2901057554.732983188324.24

合计2901057554.732983188324.24

（1）固定资产情况

单位：元

72四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

飞机、发动经营租赁业项目房屋建筑物机核心件及机器设备运输设备其他合计务飞机模拟机

一、账面原

值：

1.期初809661888412871419354175859377720401094509814234243687

余额3.667.85932.764.35.66.47256.75

2.本期120507617830107.2354756.22464289

228663.72

增加金额.835684.95

（6198346.2354756.8781767.

228663.72

1）购置528408

（

1631761.1631761.

2）在建工

0404

程转入

（

3）企业合

并增加

（4）外币1205076112050761

报表折算差.83.83额

3.本期4423264.4075856.2208473.11545389

390820.87446974.08

减少金额615385.94

（

2141296.2906137.

1）处置或361871.80402968.71

6819

报废

（2）外币4423264.4075856.8639252.

67177.1728949.0744005.37

报表折算差615375额

（3）其他减少

4.期末805238618372112919474685915594020238937528892064254606

余额9.051.32694.598.06.51.23156.76

二、累计折旧

1.期初1916038728836949315649854079334915716299412259101260498

余额9.683.235.254.72.36.27932.51

2.本期100488722257757648050120160662971471390.98581320

367063.32

增加金额.16.51.81.0997.86

（100488722257757646084746160662971471390.96615946

367063.32

1）计提.16.51.22.0997.27

（2）外币1965374.1965374.报表折算差5959额

3.本期2088383.2046649.5531651.

597057.82363427.36436133.77

减少金额380134

（

2011811.2750810.

1）处置或343778.21395220.34

4702

报废

73四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）外币2088383.2780841.

597057.8234837.5419649.1540913.43

报表折算差3832额

4.期末1995643631035001363699974219531415719935422611671353548

余额8.461.926.062.80.32.47602.03

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末60567425526861271583768169606264519002.106280382901057

账面价值0.599.40718.535.2619.76554.73

2.期初61805800552917651619768178004274684795.9755513.2983188

账面价值3.984.62077.519.633020324.24

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物8077845.39

经营租赁业务飞机1583768718.53

合计1591846563.92

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

74四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程47132653.1835636990.28

合计47132653.1835636990.28

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

32287648.432287648.431650128.031650128.0

模拟机

6611

三期维修基地13021065.413021065.4

2886019.072886019.07

建设项目00

其他1823939.321823939.321100843.201100843.20

47132653.147132653.135636990.235636990.2

合计

8888

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

570431653228

模拟637593.4393.43

100001287648其他

机20.45%%

0.00.01.46

三期维修1500288610131302

93129312

基地0000019.504610658.68%8.68%3.40%其他

3.173.17

建设0.0007.33.40项目合计720434531077453093129312

75四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

10006147256687133.173.17

0.00.08.78.86

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

76四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额77486859.3777486859.37

2.本期增加金额5552771.535552771.53

（1）新增租入资产5552771.535552771.53

3.本期减少金额1646922.351646922.35

（1）处置1617089.071617089.07

（2）外币报表折算差额29833.2829833.28

4.期末余额81392708.5581392708.55

二、累计折旧

1.期初余额12204815.4312204815.43

2.本期增加金额5675280.395675280.39

（1）计提5675280.395675280.39

3.本期减少金额626971.26626971.26

（1）处置620768.66620768.66

（2）外币报表折算差额6202.606202.60

4.期末余额17253124.5617253124.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值64139583.9964139583.99

2.期初账面价值65282043.9465282043.94

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额149810377.0123792930.73160948041.7636298532.58370849882.08

2.本期增加

5506583.10723764.806230347.90

金额

77四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）购

5506583.10723764.806230347.90

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

616423.1916847.00633270.19

金额

（1）处置

（2）外

616423.1916847.00633270.19

币报表折算差额

4.期末余额154700536.9223792930.73160948041.7637005450.38376446959.79

二、累计摊销

1.期初余额42252077.4612609572.9262683316.5420326117.59137871084.51

2.本期增加

1543582.151237351.686049984.221910894.0510741812.10

金额

（1）计

1543582.151237351.686049984.221910894.0510741812.10

提

3.本期减少

181186.622195.85183382.47

金额

（1）处置

（2）外

181186.622195.85183382.47

币报表折算差额

4.期末余额43614472.9913846924.6068733300.7622234815.79148429514.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

111086063.939946006.1392214741.0014770634.59228017445.65

价值

2.期初账面

107558299.5511183357.8198264725.2215972414.99232978797.57

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

78四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

66509913.466509913.4

安胜

55

66509913.466509913.4

合计

55

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

41952087.741952087.7

安胜

88

41952087.741952087.7

合计

88

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化

79四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费28372573.512640965.664439474.6226574064.55

技术资料费8226014.98681827.027544187.96购买飞机附带的

14997771.441455086.3513542685.09

租赁合约权益

软件使用费5140868.42550807.324590061.10

其他3182629.353333043.051119414.855396257.55

合计59919857.705974008.718246610.1657647256.25其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备139716587.6421384416.16138358020.1221206436.07

80四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

可抵扣亏损307015657.7946809810.38324512434.2348883874.14

公允价值变动38311846.906038952.0837987541.105990306.20

租赁负债50884728.957295683.6050523285.187403197.05

递延收益11763060.781764459.126283123.71942468.53

合计547691882.0683293321.34557664404.3484426281.99

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

3723407.07558511.064521280.00678192.00

资产评估增值

加速折旧46826247.746317589.3347236290.946383466.61金融资产公允价值变

139436492.3323015473.85135828616.4022474292.46

动

使用权资产63351924.779089731.2665282043.949583212.90

合计253338071.9138981305.50252868231.2839119163.97

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产83293321.3484426281.99

递延所得税负债38981305.5039119163.97

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异12492637.4911448361.68

可抵扣亏损263480415.81239978994.02

合计275973053.30251427355.70

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年28580486.9128580486.91

2026年47695946.5647695946.56

2027年23716049.1223716049.12

2028年21860064.5821860064.58

2029年27348217.2121053511.04

2030年25086653.4025086653.40

2031年31990812.5631990812.56

2032年20081323.3220081323.32

2033年19914146.5319914146.53

2034年17206715.62

81四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

合计263480415.81239978994.02其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程及设25434517.725434517.7

8375980.038375980.03

备款33

飞机维修权益23369508.123369508.123224899.723224899.7款2200

自制设备3006307.353006307.351241945.521241945.52

51810333.251810333.232842825.232842825.2

合计

0055

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

10245461024546详见本附39312813931281详见本附

货币资金保证金保证金

7.437.43注七、18.478.47注七、1

24161661906985银行借款详见本附24111021956220银行借款详见本附

固定资产

379.94449.28抵押注七、21364.17550.26抵押注七、21

48219983806732银行借款详见本附43335653345715银行借款详见本附

无形资产

3.919.78抵押注七、268.772.48抵押注七、26

883404.1839233.9银行借款详见本附758798.7720858.8银行借款详见本附

应收账款

98质押注七、584质押注七、5

投资性房10173497755296银行借款详见本附10173497874419银行借款详见本附

地产75.999.11抵押注七、2075.994.65抵押注七、20

2577250203369025962442108455合计

211.46449.58616.18574.70

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款50000000.00

合计50000000.00

短期借款分类的说明：

82四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票13044567.7913269782.09

银行承兑汇票1316730.48

合计14361298.2713269782.09

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款合计221497020.54221958476.66

合计221497020.54221958476.66

83四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商223567251.35尚未达到结算条件

供应商33822642.11尚未达到结算条件

合计27389893.46

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款174558882.07163710385.51

合计174558882.07163710385.51

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

质量保证金32450852.3626209827.04

往来款7013280.666510115.67

大修储备金133063947.43127576342.47

其他2030801.623414100.33

合计174558882.07163710385.51

84四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

客户1133063947.43飞机大修储备金

客户106007058.99保证金

北京时代翼天投资管理有限公司5335214.04未结算

天津方圣酒店管理有限公司3000000.00保证金

合计147406220.46其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁费17902215.4117585770.77

维修及服务费130028179.98103670270.26

培训费1823639.061583630.27

合计149754034.45122839671.30账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

客户11105188679.27未达到收入确认条件

客户124177907.70未达到收入确认条件

合计109366586.97报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

85四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

25471

某某项

698.1预收项目款增加

目

1

25471

合计698.1

1

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28560296.53111440796.19129648885.8210352206.90

二、离职后福利-设定

520215.7810039542.0610036374.72523383.12

提存计划

三、辞退福利112481.57112481.57

合计29080512.31121592819.82139797742.1110875590.02

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

23819923.9694169222.77112045606.685943540.05

和补贴

2、职工福利费5126932.165126932.16

3、社会保险费179523.385822638.635821750.75180411.26

其中：医疗保险

170158.484793250.704792393.53171015.65

费工伤保险

9364.90437128.15437097.449395.61

费生育保险

592259.78592259.78

费

4、住房公积金253010.244506268.004505829.00253449.24

5、工会经费和职工教

4307838.951815734.632148767.233974806.35

育经费

合计28560296.53111440796.19129648885.8210352206.90

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险503897.049718495.319715423.95506968.40

2、失业保险费16318.74321046.75320950.7716414.72

合计520215.7810039542.0610036374.72523383.12其他说明

86四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税12931914.0013271708.48

企业所得税16229842.8623227147.82

个人所得税832198.05890887.40

城市维护建设税904179.35841230.88

土地使用税37502.4037502.40

教育费附加395257.55385491.83

地方教育费附加263505.06256994.52

印花税204689.81258111.85

其他790782.24247540.24

合计32589871.3239416615.42其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款589321810.83684114192.12

一年内到期的租赁负债11009061.1611151666.18

合计600330871.99695265858.30

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用5296748.005395278.15

待转销项税2272203.56919696.15

已背书未到期的银行承兑汇票1000000.00

合计8568951.566314974.30

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券面值票面发行债券发行期初本期按面溢折本期期末是否

87四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

名称利率日期期限金额余额发行值计价摊偿还余额违约提利销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款835280190.40962529111.83

保证借款557900238.39380327525.63

信用借款290000000.00359500000.00

合计1683180428.791702356637.46

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

88四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额71137365.6281422647.17

未确认的融资费用-31465825.18-30899361.99

重分类至一年内到期的非流动负债-11009061.16-11151666.18

合计28662479.2839371619.00

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

89四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助37957813.092000240.4835957572.61政府拨款

合计37957813.092000240.4835957572.61

其他说明：

90四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7408602374086023

股份总数

5.005.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1714069138.951714069138.95

价）

其他资本公积43972226.1143972226.11

合计1758041365.061758041365.06

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

91四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损5016470161388016138805177858

益的其他3.92.24.244.16综合收益外币

5016470161388016138805177858

财务报表

3.92.24.244.16

折算差额其他综合5016470161388016138805177858

收益合计3.92.24.244.16

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积165774742.25165774742.25

合计165774742.25165774742.25

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

92四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1538850888.461492026517.91调整期初未分配利润合计数（调增+，-11882.49调减-）

调整后期初未分配利润1538850888.461492014635.42

加：本期归属于母公司所有者的净利

47079457.3546836253.04

润

应付普通股股利37043011.75

期末未分配利润1548887334.061538850888.46

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务588008977.50392194850.74473984573.47307709170.43

其他业务30007402.6414088571.3228458129.6712036310.42

合计618016380.14406283422.06502442703.14319745480.85

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

核心装备

1255038958350412550389583504

研发制造

38.548.0238.548.02

与保障航空工程

4625051296359846250512963598

技术与服

38.9602.7138.9602.71

务

3000740140885730007401408857

其他业务

2.641.322.641.32

按经营地区分类

其中：

5084374328533650843743285336

境内业务

45.4348.3945.4348.39

境外业务1095789777497710957897774977

93四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

34.713.6634.713.66

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为809156159.17元，其中，

211593519.40元预计将于2024年度确认收入，283427790.28元预计将于2025年度确认收入，126426770.14元

预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2060765.461164503.22

94四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

教育费附加932007.70555226.70

房产税5021413.324965227.55

土地使用税468216.52467219.44

车船使用税9965.9413389.42

印花税506185.27266597.54

地方教育费附加621338.48370151.09

其他66320.3144681.23

合计9686213.007846996.19

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38402559.4932731819.64

中介机构费用6083441.865625655.81

折旧9547622.029442388.15

无形资产摊销2251222.222222030.77

长期待摊费用摊销1238627.601476011.20

差旅费2303654.692378422.52

业务拓展费3433197.832372973.77

办公费用5855715.235485708.84

汽车费用874087.071165761.20

房租4400244.394118253.18

会务费用309575.92266102.47

大楼维护及物业费2095630.302900797.36

其他费用838107.29722852.34

股权激励费471334.96

合计77633685.9171380112.21其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资、福利费及住房公积金4894543.413737132.97

业务拓展费3036273.673014195.01

广告宣传费用1416533.051370307.49

差旅费用425478.07468021.15

其他费用295106.60168043.27

办公费用31220.6823857.55

汽车费用28634.2839559.71

会务费用16643.94203407.74

运杂费用1343.133061.44

合计10145776.839027586.33

其他说明：

95四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15195065.0615103172.79

折旧1636528.412450614.10

无形资产摊销1197265.061175205.27

材料费983662.628673202.36

差旅费45272.59251240.61

燃料费57742.1455083.80

试验检测费等18186.39303315.63

合计19133722.2728011834.56其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用45535000.3938885134.53

减：利息收入2088027.062036413.52

加：汇兑损失-1140486.20-4060683.72

加：其他支出1922149.212552550.36

合计44228636.3435340587.65其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助7919611.133724406.32

税收返还1267945.642982043.29

进项税加计抵减2048494.44129745.90

合计11236051.216836195.51

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

96四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产3113506.91-9553949.60

其中：衍生金融工具产生的公允

3113506.91-9553949.60

价值变动收益

合计3113506.91-9553949.60

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-17068904.81-29528247.06

处置长期股权投资产生的投资收益24504265.94交易性金融资产在持有期间的投资收

8744262.878325867.60

益

购买理财产品投资收益473814.90500426.46

合计-7850827.043802312.94其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失11167.2475168.82

应收账款坏账损失-3836179.424244813.87

其他应收款坏账损失1615087.3116817.70

合计-2209924.874336800.39其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益1799696.94276513.66

未划分为持有待售的非流动资产处1799696.94276513.66

97四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

置收益

其中:固定资产处置收益1764922.52-20.28

其中:使用权资产处置收益34774.42276533.94

合计1799696.94276513.66

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助182715.12182715.12

固定资产报废利得16507.0416507.04

违约金收入15000.0015000.00

其他收入86934.514605.9186934.51

合计301156.674605.91301156.67

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失6155.814147.046155.81

其中：固定资产报废损失6155.814147.046155.81

其他81418.9938742.5081418.99

合计87574.8042889.5487574.80

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用19719608.7513246238.66

递延所得税费用996248.85-550442.68

合计20715857.6012695795.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额57207008.75

按法定/适用税率计算的所得税费用8581051.30

子公司适用不同税率的影响2105425.62

98四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

调整以前期间所得税的影响5488815.83

非应税收入的影响1248696.29

不可抵扣的成本、费用和损失的影响498624.93本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5188014.72

亏损的影响

加计扣除影响数-2394771.09

所得税费用20715857.60其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金、备用金及其他11615449.8913442362.85

政府补助3741494.533868960.74

利息收入2088027.061989548.54

往来款832328.38153293.02

合计18277299.8619454165.15

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费等16859802.5129809544.93

备用金、押金、保证金10153302.8119000944.68

业务招待及拓展费7676868.825883824.38

中介机构费及咨询费4801989.875867923.25

差旅费4328324.043240785.96

技术开发费2986434.653176313.00

汽车费用687081.311176925.64

合计47493804.0168156261.84

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

99四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

投资款26700000.00

合计26700000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额融资性售后回租业务支付的购买资产

59000000.00

的款项

股权转让服务费20004.00

合计59020004.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资保证金28720626.57

合计28720626.57

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债18808107.013730265.97

贷款手续费506018.52506018.17

合计19314125.534236284.14

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

100四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

50000000.050000000.0

短期借款

00

170235663506782990.90400000.0435559199.168318042

长期借款

7.46900578.79

一年内到期的695265858.488915491.582624561.600330871.

1225915.39

非流动负债30049699

39371619.014700000.028662479.2

租赁负债5585489.021594628.74

008

243699411556782990.494500980.687724561.438379743.236217378

合计

4.76900696700.06

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润36491151.1524053898.64

加：资产减值准备2209924.87-4336800.39

固定资产折旧、油气资产折

100344018.3784759207.20

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5675280.397423656.55

无形资产摊销10741812.1010739139.50

长期待摊费用摊销8246610.166306049.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1799696.94-276513.66填列）固定资产报废损失（收益以

6155.814147.04“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-3113506.919553949.60“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

44394514.1934824450.81

列）投资损失（收益以“－”号填

7850827.04-3802312.94

列）递延所得税资产减少（增加以

1132960.65921641.70“－”号填列）

101四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告递延所得税负债增加（减少以-137858.47-1472084.38“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

14221408.35-53249382.10

填列）经营性应收项目的减少（增加-114672215.55-70439231.59以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

5900718.5246625393.34以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额117492103.7391635208.47

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额430274298.35403346954.54

减：现金的期初余额386431403.26463498584.17

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额43842895.09-60151629.63

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

102四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一、现金430274298.35386431403.26

其中：库存现金288970.00405967.94

可随时用于支付的银行存款429985328.35386025435.32

三、期末现金及现金等价物余额430274298.35386431403.26

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元12407651.707.126888426852.14

欧元429558.877.66173291151.19

港币6.300.91275.75

英镑6.759.043061.04

新加坡元398224.585.27902102227.56

柬埔寨币27000.000.001847.84应收账款

其中：美元10075529.517.126871806283.71

欧元20847.807.6617159729.59

103四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

港币

新加坡元213217.915.27901125577.35长期借款

其中：美元80143320.357.1268571165415.47欧元港币

新加坡元4757487.205.279025114774.93其他应收款

其中：美元263926.957.12681880954.59

新加坡元95067.685.2790501862.28其他非流动资产

其中：美元3279102.567.126823369508.12

新加坡元28732.015.2790151676.28应付账款

其中：美元1679282.747.126811967912.23

欧元119157.787.6617912951.16

新加坡元1965527.875.279010376021.63其他流动负债

其中：新加坡元1003362.005.27905296748.00其他应付款

其中：美元19776472.907.1268140942967.06

新加坡元1233698.555.27906512694.65一年内到期的非流动负债

其中：美元25303515.197.1268180333092.05

新加坡元2648920.125.279013983649.31

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

1）新加坡 AST 主要从事航空培训及开办航空技术培训学校等业务的公司，成立于 2011 年 8 月 10日，新加坡 AST 公司的注册号：201118940W；注册资本：AST 注册资本为 78582455 新加坡元；注册地址：15ChangiBusinessParkCrescent#01-01HaiteBuildingSingopore486006；经营期限：长期；经

营范围：航空培训及开办航空技术培训学校。新加坡 AST报表采用新加坡元为记账本位币。

2）华新租赁新加坡主要从事航空运输设备融资租赁等业务的公司，成立于2015年7月20日，注

册号：201529390D；注册资本：12875505 美元；注册地址：15ChangiBusinessParkCrescent#01-

01HaiteBuildingSingopore486006；经营期限：长期；经营范围：航空运输设备租赁。华新租赁新加

坡公司报表采用美元为记账本位币。

3）华新租赁爱尔兰主要从事航空运输设备租赁等业务的公司，成立于2016年1月20日，注册号：

575559；注册资本：100万欧元；注册地址：

2ndFloorPalmerstonHouseFenianStreetDublin2Ireland；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华

新租赁爱尔兰公司报表采用美元为记账本位币。

104四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

4）华新租赁爱尔兰（SPV）主要从事航空运输设备租赁等业务的公司；注册日期：2016 年 12 月

12日；注册号：594630，注册资本：1欧元；注册地址：

2ndFloorPalmerstonHouseFenianStreetDublin2；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租赁爱尔兰（SPV）报表采用美元为记账本位币。

5）华新租赁法国（SPV）主要从事航空运输设备租赁等业务的公司；注册日期：2017 年 03 月 20日；注册号：503300097，注册资本：1 欧元；注册地址：21rueClémentMarot75008Paris；经营范围：

融资租赁业务、租赁业务。华新租赁法国（SPV）报表采用欧元为记账本位币。

6）华新租赁爱尔兰2号主要从事航空运输设备租赁等业务的公司；注册日期：2019年8月15日；

注册号：655200，注册资本：1 欧元；注册地址：2ndFloorPalmerstonHouseFenianStreetDublin2；

经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租赁爱尔兰2号报表采用美元为记账本位币。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁收入16536446.08

飞机租赁收入105005052.16

合计121541498.24作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

飞机租赁收入2363562.85

合计2363562.85未来五年每年未折现租赁收款额

105四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年59067849.227957132.29

第二年55089283.08未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

某型无人直升机发动机电子控制器3135186.71

工卡管理编辑系统研发项目1609521.991570064.86

客改货空调管旧件改装再使用1294108.87

某型发动机电子控制器1146921.11

本年100万元以下的零星研发项目18350791.1226992625.32

合计25536529.8028562690.18

其中：费用化研发支出19133722.2728011834.56

资本化研发支出6402807.53550855.62

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益某型发动

846553811469219612459

机电子控.77.11.88制器某型发动

机电子控2027967732930.32760897

制器国产.442.77化

某型发动1639036583469.42222506

106四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

机电子控.924.36制器整治国产化某型无人直升机发488417131351868019358

动机电子.64.71.34控制器某型直升

机救援电5449923804299.96254223

动绞车自.925.87主可控

224666364028072886944

合计

8.69.536.22

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据该项目通过节点

某型发动机电子2026年12月31通过该技术，生2023年01月01按计划进度推进考核，且交付样控制器日产产品实现销售日机项目完成科研样

某型发动机电子2026年12月31通过该技术，生2023年01月01按计划进度推进机的试制，并交控制器国产化日产产品实现销售日付主机试验某型发动机电子项目完成科研样

2024年12月31通过该技术，生2023年01月01

控制器整治国产按计划进度推进机的试制，并交日产产品实现销售日化付主机试验某型无人直升机该项目完成科研

2024年12月31通过该技术，生2023年01月01

发动机电子控制按计划进度推进样机的试制，并日产产品实现销售日器交付主机试验某型直升机救援项目完成科研样

2025年12月31通过该技术，生2023年01月01

电动绞车自主可按计划进度推进机的试制，并交日产产品实现销售日控付主机试验开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

107四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

108四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

109四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

110四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）新设子公司

2024年3月20日，天津宜捷海特投资设立北京宜捷海特，统一社会信用代码为

91110115MADFM67C31，注册资本为人民币 4000.00 万元，天津宜捷海特认缴持股比例 100.00%。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

13772000航空技术服

奥特附件成都市成都市100.00%投资设立

0.00务

1000000.

君尚会展成都市成都市会展服务100.00%投资设立

00

40000000

天津飞安天津市天津市航空培训96.25%3.75%投资设立

0.00

31081569航空技术服

亚美动力成都市成都市100.00%投资设立

7.95务

5000000.

亚美航泰天津市天津市航空研发100.00%投资设立

00

12000000

成都海飞成都市成都市航空研发80.00%20.00%投资设立.00

19700000航空技术服非同一控制

天津翔宇天津市天津市60.00%.00务下企业合并天津海特飞66030000航空技术服

天津市天津市93.94%6.06%投资设立

机工程0.00务天津宜捷海50000000航空技术服

天津市天津市100.00%投资设立

特.00务天津海特航10000000

天津市天津市航空研发40.00%60.00%投资设立

空0.00

34725250

昆明飞安昆明市昆明市航空培训100.00%投资设立

0.00

10000000

沈阳飞安沈阳市沈阳市航空培训100.00%投资设立

0.00

昆明海特飞50000000昆明市昆明市航空培训100.00%投资设立

111四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

行培训.00

42241674

新加坡 AST 新加坡 新加坡 航空培训 100.00% 投资设立

2.13

华新租赁新86523486

新加坡新加坡航空租赁80.00%20.00%投资设立

加坡.57华新租赁爱78357359

爱尔兰爱尔兰航空租赁100.00%投资设立

尔兰.76华新租赁爱

尔兰7.08爱尔兰爱尔兰航空租赁100.00%投资设立（SPV）华新租赁法

7.08法国法国航空租赁100.00%投资设立国（SPV）华新租赁爱

7.08爱尔兰爱尔兰航空租赁100.00%投资设立

尔兰2号海特融资租17000000

成都市成都市设备租赁100.00%投资设立

赁0.00

30000000

江西昌海景德镇市景德镇市航空研发52.00%投资设立.00华新租赁天30000000

天津市天津市航空租赁75.00%25.00%投资设立

津0.00

华新一号100000.00天津市天津市航空租赁100.00%投资设立

华新二号100000.00天津市天津市航空租赁100.00%投资设立

华新九天100000.00天津市天津市航空租赁100.00%投资设立

华新拾年100000.00天津市天津市航空租赁100.00%投资设立

华新福年100000.00天津市天津市航空租赁100.00%投资设立

华新乙丑100000.00上海市上海市航空租赁100.00%投资设立

22037457非同一控制

安胜天津市天津市模拟机制造50.00%

0.34下企业合并

10000000科学研究和

海特凯融成都市成都市80.00%投资设立

0.00技术服务

2000000.人资资源服

海南海装海南海南100.00%投资设立

00务

30000000航空技术服非同一控制

上海沪特上海市上海市100.00%.00务下企业合并

6000000.航空技术服同一控制下

上海威士顿上海市上海市85.00%

00务企业合并

60000000航空技术服

上海技术上海市上海市100.00%投资设立.00务北京宜捷海40000000航空技术服

北京市北京市100.00%投资设立

特.00务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

112四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

113四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

海特美捷深圳市深圳市航空商务服务51.00%权益法（注）电子芯片设

计、生产、销

华芯科技成都市成都市32.27%权益法售及技术咨询服务四川航空科瑞

成都市成都市航空技术服务33.90%权益法特

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注：海特美捷由天津宜捷以及美捷香港商用飞机有限公司共同出资设立，其中天津宜捷持股51%、美捷香港商用飞机有限公司持股49%。根据海特美捷章程的相关约定，海特美捷董事会由天津宜捷提名三名董事及美捷香港商用飞机有限公司提名两名董事，其董事会决议的表决，实行一人一票，到会的董事应当超过全体董事人数的三分之二，并且是在全体董事人数过半数同意的前提下，董事会决议方为有效，海特美捷召开董事会必须有美捷香港商用飞机有限公司委派的董事参加才能召开，即天津宜捷不能单独召开海特美捷董事会，海特美捷由天津宜捷以及美捷香港商用飞机有限公司共同控制。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额海特美捷海特美捷

流动资产21119800.2828695244.72

114四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：现金和现金等价物8289354.6318511825.81

非流动资产22792014.9828063466.68

资产合计43911815.2656758711.40

流动负债12483716.0920987706.33

非流动负债9629270.466375990.17

负债合计22112986.5527363696.50少数股东权益

归属于母公司股东权益21798828.7129395014.90

按持股比例计算的净资产份额11117402.6414991457.60调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值11117402.6414991457.60存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入30571355.2212587151.05

财务费用276140.76170060.97

所得税费用-17602.41

净利润-7631751.13-18684203.33终止经营的净利润

其他综合收益-7631751.13-18684203.33综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额四川航空科瑞特华芯科技四川航空科瑞特华芯科技

流动资产98480022.131515019158.8090640641.981485159802.33

非流动资产74861085.441165489620.9077253908.891231983695.22

资产合计173341107.572680508779.70167894550.872717143497.55

流动负债34200717.03302218783.3832223909.96296488248.43

非流动负债48299521.1287065999.0850597747.7185651591.82

负债合计82500238.15389284782.4682821657.67382139840.25少数股东权益归属于母公司股东权

90840869.422291223997.2485072893.202335003657.30

益

按持股比例计算的净30795054.73739377983.9128839710.79753505680.21

115四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

资产份额调整事项

--商誉589763336.56589763336.56

--内部交易未实现利润

--其他9840510.3910863006.93对联营企业权益投资

35558321.391338981830.8533602978.391354132023.70

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入59030657.0089374562.9540749519.23202189763.78

净利润5767976.22-43779660.065891338.02-66498369.78终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额5767976.22-43779660.065891338.02-66498369.78本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

116四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：9325571.55元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益379578132000240.35957572与资产相关

117四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告.0948.61

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7919611.133724406.32

营业外收入182715.12

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“七、合并财务报表主要项目注释”所述。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

市场风险

1）汇率风险

本集团下属子公司中的新加坡 AST 及飞机租赁公司收入、借款及日常开支主要以新加坡元、美元计价，其他公司存在少量的美元、欧元计价业务。于2024年6月30日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的股东权益产生影响。

2024年6月30日折算人民币余

项目2023年12月31日折算人民币余额额

货币资金-美元88426852.14158463065.64

货币资金-欧元3291151.198672075.09

货币资金-港币5.755.71

货币资金-英镑61.0461.03

货币资金-新加坡元2102227.562139694.72

118四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金-柬埔寨币47.8445.90

应收账款-美元71806283.7184884950.13

应收账款-欧元159729.59368201.40

应收账款-新加坡元1125577.351018638.75

其他应收款-美元1880954.5910295529.44

其他应收款-新加坡元501862.281250748.76

其他非流动资产-美元23369508.1223224899.70

其他非流动资产-新加坡元151676.28117442.46

其他应付款-美元140942967.06142368886.80

其他应付款-新加坡元6512694.656898114.40

应付账款-美元11967912.2312635287.21

应付账款－新加坡元912951.1610736984.06

应付账款-欧元10376021.63650464.41

其他流动负债-新加坡元5296748.005395278.15

长期借款-美元571165415.47697875019.77

长期借款-新加坡元25114774.9333289435.72

一年内到期的非流动负债－美元180333092.05159104201.76

一年内到期的非流动负债-新加坡元13983649.3113658184.36本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币、美元和新加坡元计价的浮动利率借款合同，金额合计为1398798424.61元（2023年12月31日：1389447618.03）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格修理飞机及机载产品、航空培训，因此受到此等价格波动的影响。

信用风险

于2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

119四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名账面金额合计：441902959.90元。

流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日金额：

单位：元

项目1年以内1-2年2-5年5年以上合计

货币资金440519765.78440519765.78

交易性金融资产147698473.50147698473.50

应收票据4440484.254440484.25

应收账款831684483.75831684483.75

应收款项融资2534092.642534092.64

应收股利8744262.878744262.87

其他应收款26511389.8326511389.83

其他非流动金融资产219976259.25219976259.25

应付账款221497020.54221497020.54

应付票据14361298.2714361298.27

其他应付款174558882.07174558882.07

应付职工薪酬10875590.0210875590.02

一年内到期的非流动负债600330871.99600330871.99

长期借款1058217779.55532555506.3992407142.861683180428.79

2.敏感性分析

120四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度1-6月2023年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

所有外币对人民币升值5%2378927.33-38689514.454135465.99-39605636.01

所有外币对人民币贬值5%-2378927.3338689514.45-4135465.9939605636.01利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度1-6月2023年度

项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-13987984.25-13987984.25-13894476.18-13894476.18

浮动利率借款减少1%13987984.2513987984.2513894476.1813894476.18

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

121四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

147698473.50219976259.25367674732.75

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益147698473.50147698473.50的金融资产

（2）权益工具投资147698473.50147698473.50

2.指定以公允价值计

219976259.25219976259.25

量且其变动计入当期

122四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

损益的金融资产

（2）权益工具投资219976259.25219976259.25

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量中权益工具投资市价依据2024年6月30日股票收盘价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本集团持有的非上市公司股权，对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团结合在当前情况下适用并且有可利用的数据及信息支持的估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为收益法、市场法、成本法。估值技术的输入值主要包括最近融资或交易价格、报表净资产、投资成本等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

123四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李飚先生及其家庭成员。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3.（1）重要的合营企业或联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系海特美捷合营企业深圳市福年商务航空有限公司合营企业子公司四川航空科瑞特联营企业华芯科技联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川海特实业有限公司受最终控制方控制的其他企业成都蓝海锦添物业管理有限公司受最终控制方控制的其他企业四川海特投资有限公司受最终控制方控制的其他企业四川步青云酒店管理有限公司受最终控制方控制的其他企业四川海特科技发展集团有限公司受最终控制方控制的其他企业四川庭瀚企业管理有限公司受最终控制方控制的其他企业四川海特亚美航空技术有限公司受最终控制方控制的其他企业四川雷彩企业管理有限公司受最终控制方控制的其他企业

昆明海益智源航空训练有限公司原最终控制方有重大影响的其他企业（上年已处置）

成都沃智益民企业管理有限公司原最终控制方有重大影响的其他企业（上年已处置）与最终控制方密切相关的家庭成员施加重大影响的其他企四川斯推纳科技有限公司业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额上期发生额

124四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

度成都蓝海锦添物

接受劳务242129.00950000.00否236572.74业管理有限公司四川航空科瑞特

工程技术有限公采购商品616740.741500000.00否116631.38司四川步青云酒店

接受劳务450675.681200000.00否465564.94管理有限公司四川庭瀚企业管

接受劳务1290600.002600000.00否1290600.00理有限公司深圳市福年商务

接受劳务否9700.00航空有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额四川航空科瑞特工程技术有

销售商品、提供劳务914020.521713641.40限公司四川步青云酒店管理有限公

提供劳务1320.7546900.94司

四川海特实业有限公司提供劳务7901.793737.73深圳市福年商务航空有限公

销售商品、提供劳务421902.13692758.70司

成都海威华芯科技有限公司提供劳务4406.61四川海特科技发展集团有限

提供劳务36870.76公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

125四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入四川步青云酒店管理有限公

房屋建筑物1596666.671990844.51司四川海特亚美航空技术有限

房屋建筑物80000.0080000.00公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额四川海特投资有限公

司/四136813811房屋

川雷彩247.913.42企业管理有限公司四川海特投资39900139883376房屋

有限公0.00.75533.06司四川雷彩企业28688171771113房屋

管理有7.26.67660.65限公司四川海特亚美

124471061

航空技房屋.39903.31术有限公司四川雷彩企业131973650房屋

管理有284.26.59限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元

126四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计4662249.263635600.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款四川航空科瑞特855703.86476741.41191037.07

其他应收款沃智益民26700000.001698022.46深圳市福年商务

应收账款164204.00航空有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债四川科瑞特76000.00

应付账款四川科瑞特1216404.00734879.29深圳市福年商务航空有限公

其他应付款1989283.08司

合同负债四川步青云酒店管理有限公520460.41520460.41

127四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

司成都蓝海锦添物业管理有限

其他应付款120000.00公司昆明海益智源航空训练有限

租赁负债34748133.72公司

一年内到期的非流动负债四川海特投资有限公司612842.58740801.75

一年内到期的非流动负债四川雷彩企业管理有限公司1380556.352564256.44

租赁负债四川海特投资有限公司2763690.48

租赁负债四川雷彩企业管理有限公司2175479.991785547.52四川海特亚美航空技术有限

租赁负债845441.62公司四川海特亚美航空技术有限

一年内到期的非流动负债216461.69公司

其他应付款四川庭瀚企业管理有限公司1290600.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

128四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）转让参股子公司股权本公司下属参股子公司海特美捷将持有的深圳市福年商务航空有限公司（以下简称"福年航空")100%的股权以人民币666.00万元转让给南星（深圳）公务航空有限公司，双方于2024年7月26日签订了《股权转让协议》并完成了工商变更登记。本次股权转让完成后，海特美捷不再持有福年航空股权。公司已于2024年7月27日公告（公告编号：2024-

020）。

129四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

130四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）40826197.3144039498.56

1至2年11916527.2710080003.03

2至3年2202723.251665441.70

3年以上13547185.1513725291.64

3至4年1665441.702013105.93

4至5年1877935.563595844.38

5年以上10003807.898116341.33

合计68492632.9869510234.93

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

131四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏

562174198714230561194190714212

账准备8.21%74.69%8.07%74.67%

82.6755.6527.0288.9400.0488.90

的应收账款其

中：

其中：

单项金额重大并单项474343320314230473763316314212

6.93%70.00%6.82%70.00%

计提坏23.4196.3927.0229.6840.7888.90账准备的应收账款单项金额不重大但单

878359878359874359874359

项计提1.28%100.00%1.26%100.00%.26.26.26.26坏账准备的应收账款按组合计提坏

628701029652574638989854054044

账准备91.79%16.38%91.93%15.42%

850.31047.71802.60245.9902.65243.34

的应收账款其

中：

其中：

368229136127686296538694120959

账龄组53.76%24.81%42.66%29.32%

845.1397.71647.42332.0652.65179.41

合交易对260481159824888342441159833085

38.03%4.45%49.27%3.39%

象组合005.1850.00155.18913.9350.00063.93

684921449453997695101404455465

合计100.00%21.16%100.00%20.21%

632.98803.36829.62234.93702.69532.24

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按预期可收回

客户34737629.683316340.784743423.413320396.3970.00%金额按预期可收回

其他零星款项874359.26874359.26878359.26878359.26100.00%金额

合计5611988.944190700.045621782.674198755.65

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内27046791.011352339.555.00%

1-2年696461.2769646.1310.00%

132四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

2-3年477097.2395419.4520.00%

3-4年620652.37186195.7130.00%

4-5年1098492.74549246.3750.00%

5年以上6883350.516883350.51100.00%

合计36822845.139136197.71

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：交易对象组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方26048005.181159850.004.45%

合计26048005.181159850.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账4190700.048055.614198755.65

10296047.7

组合计提坏账9854002.65442045.06

1

14044702.614494803.3

合计450100.67

96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

133四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额四川奥特附件维

12670951.3812670951.3818.50%

修有限责任公司四川亚美动力技

11585000.7411585000.7416.91%

术有限公司

客户34743423.414743423.416.93%3320396.39

客户133499981.293499981.295.11%283708.23

客户143113897.973113897.974.55%155694.90

合计35613254.7935613254.7952.00%3759799.52

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利8744262.87

其他应收款598216667.85720825471.70

合计606960930.72720825471.70

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

134四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

贵阳银行股份有限公司8048338.68

成都富凯飞机工程服务有限公司695924.19

合计8744262.87

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

135四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

增值税退税110422.18215001.24

保证金及押金995628.363187236.84

备用金及个人借款610507.05340000.00

往来款、代垫款及其他606589171.24728969065.10

合计608305728.83732711303.18

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）316387097.30480268878.26

1至2年148821941.2079435600.96

2至3年32642604.4785108827.79

136四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上110454085.8687897996.17

3至4年40690094.9219376560.13

4至5年8863075.437622420.55

5年以上60900915.5160899015.49

合计608305728.83732711303.18

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

75901759017590175901

计提坏1.25%100.00%1.04%100.00%

29.0029.0029.0029.00

账准备其

中：

其中：

单项金额重大并单项75901759017590175901

1.25%100.00%1.04%100.00%

计提坏29.0029.0029.0029.00账准备的应收账款按组合

6007152498959821672512142957720825

计提坏98.75%0.42%98.96%0.59%

599.8331.98667.85174.1802.48471.70

账准备其

中：

其中：

375082498912519324254295728130

账龄组0.62%66.62%4.43%13.25%

37.4931.9805.51798.1402.48095.66

合合并范围内关596964596964692695692695

98.14%94.54%

联方组762.34762.34376.04376.04合

6083051008959821673271111885720825

合计100.00%1.66%100.00%1.62%

728.83060.98667.85303.18831.48471.70

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

天津翔宇7590129.007590129.007590129.007590129.00100.00%预计无法收回

合计7590129.007590129.007590129.007590129.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

137四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内791479.4839573.975.00%

1-2年

2-3年100000.0020000.0020.00%

3-4年600000.00180000.0030.00%

4-5年

5年以上2259358.012259358.01100.00%

合计3750837.492498931.98

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合596964762.34

合计596964762.34

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1110299.55926044.929849487.0111885831.48

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-1070725.58-726044.92-1796770.50

2024年6月30日余

39573.97200000.009849487.0110089060.98

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

11885831.4-10089060.9

坏账准备

81796770.508

11885831.4-10089060.9

合计

81796770.508

138四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例华新飞机租赁（天津）有限公往来款345795393.740-2年56.85%司天津海特航空产

往来款119002238.480-5年及以上19.56%业有限公司天津宜捷海特通

用航空服务有限往来款66390577.110-2年10.91%公司安胜（天津）飞

行模拟系统有限往来款29758080.880-5年4.89%公司

AVIATION SAFETY

AND TRAINING 往来款 26340824.79 0-4 年 4.33%

PTELTD.合计587287115.0096.54%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

139四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

298556569297836569298556569297836569

对子公司投资7200001.007200001.00

8.187.188.187.18

对联营、合营765954013.765954013.779148863.779148863.企业投资17170202

375151971374431971376471456375751456

合计7200001.007200001.00

1.350.351.200.20

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

32688873268887

亚美动力

59.4659.46

72000017200001

成都海飞.00.00海特融资17006761700676

租赁99.5099.50

15216971521697

安胜

54.9054.90

天津海特40005124000512

航空8.748.74

13951711395171

奥特附件

80.4980.49

华新租赁70162427016242

新加坡0.750.75华新租赁18554291855429

天津32.0032.00天津海特62313026231302

飞机工程45.3245.32

44859764485976

新加坡 AST

59.0259.02

34959883495988

昆明飞安

61.9061.90

38563563856356

天津飞安

31.5031.50

20000002000000

海南海装.00.00

84949428494942

上海沪特

3.603.60

100000.0100000.0

上海技术

00

2978365720000129783657200001

合计

697.18.00697.18.00

140四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业四川航空科瑞

336019553555

特工

2978343.8321

程技.3900.39术有限公司成都

海威-

74557303

华芯1515

45889569

科技0192

4.631.78

有限.85公司

-

77917659

1319

小计48865401

4849

3.023.17.85

-

77917659

1319

合计48865401

4849

3.023.17.85可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

141四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务38900204.5319831937.3431804408.2418123289.99

其他业务6461316.925285001.403576542.343081342.34

合计45361521.4525116938.7435380950.5821204632.33

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

航空工程

3890020198319338900201983193

技术与服

4.537.344.537.34

务

6461316528500164613165285001

其他业务.92.40.92.40按经营地区分类

其中：

3936170217948039361702179480

境内业务

8.087.128.087.12

5999813332213159998133322131

境外业务.37.62.37.62市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司承担的预公司提供的质项目的时间款商品的性质任人期将退还给客量保证类型及

142四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于

2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-13194849.85-19999303.36

处置长期股权投资产生的投资收益2100000.00交易性金融资产在持有期间的投资收

8744262.878325867.60

益

购买理财产品投资收益330970.11

合计-4119616.87-9573435.76

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1810048.17计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

6373356.61

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动3113506.91损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益473814.90

143四川海特高新技术股份有限公司2024年半年度财务报告

单独进行减值测试的应收款项减值准

219558.04

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

20515.52

支出

减：所得税影响额2088217.26

少数股东权益影响额（税后）18552.00

合计9904030.89--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.10%0.06350.0635

利润扣除非经常性损益后归属于

0.87%0.05020.0502

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

四川海特高新技术股份有限公司

2024年8月27日

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