中捷资源投资股份有限公司
财务报告
二○二四年半年度中捷资源投资股份有限公司
合并资产负债表
2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）117250925.60137747702.99结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据（二）6667108.65275070894.07
应收账款（三）222280576.02173379349.00
应收款项融资（四）411500.00300000.00
预付款项（五）6421685.406908428.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）29941509.2337255513.08买入返售金融资产
存货（七）269279960.92322215019.80合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（八）400545.42386441120.04
流动资产合计652653811.241339318027.90
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款（九）29833.4889500.12
长期股权投资（十）其他权益工具投资
其他非流动金融资产（十一）20654132.3620654132.36投资性房地产
固定资产（十二）201546358.44208667809.00
在建工程（十三）1136953.201928936.38生产性生物资产油气资产
使用权资产（十四）245441.10343617.54
无形资产（十五）34420145.9635143582.44开发支出商誉
长期待摊费用（十六）3604596.954244743.23
递延所得税资产（十七）13920095.3114197922.05
其他非流动资产（十八）1265091.50462966.50
非流动资产合计276822648.30285733209.62
资产总计929476459.541625051237.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日
报表第1页中捷资源投资股份有限公司
合并资产负债表（续）
2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十）14368979.11359056705.30向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十一）45000000.00380000000.00
应付账款（二十二）169559147.46159507593.94预收款项
合同负债（二十三）5460602.6914313918.84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十四）29013084.6732809709.41
应交税费（二十五）3672775.564377554.28
其他应付款（二十六）12962312.1312848995.34应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十七）213539.36196562.31
其他流动负债（二十八）6158444.9428209071.49
流动负债合计286408885.92991320110.91
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十九）123913.84长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债（三十）239655.076113076.70
递延收益（三十一）3118254.883509249.15
递延所得税负债（十七）190153.281252560.56其他非流动负债
非流动负债合计3548063.2310998800.25
负债合计289956949.151002318911.16
所有者权益：
股本（三十二）1205411823.001205411823.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十三）302669688.75302669688.75
减：库存股
其他综合收益（三十四）-4589039.39-4436255.22专项储备
盈余公积（三十五）42818214.3042818214.30一般风险准备
未分配利润（三十六）-910628819.26-928450011.69
归属于母公司所有者权益合计635681867.40618013459.14
少数股东权益3837642.994718867.22
所有者权益合计639519510.39622732326.36
负债和所有者权益总计929476459.541625051237.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日
报表第2页中捷资源投资股份有限公司母公司资产负债表
2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金7190992.48995555.73交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项78726.7080747.41
其他应收款（一）123646251.14153070640.68存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产90148.96
流动资产合计131006119.28154146943.82
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（二）248780092.19248780092.19其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产31942070.3933023520.91
在建工程6201.00生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产18628069.6818907909.56开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计299356433.26300711522.66
资产总计430362552.54454858466.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日
报表第3页中捷资源投资股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬4004705.264193454.27
应交税费413911.62909922.85
其他应付款7480322.076370051.31持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计11898938.9511473428.43
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债239655.076113076.70递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计239655.076113076.70
负债合计12138594.0217586505.13
所有者权益：
股本1205411823.001205411823.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积319913608.16319913608.16
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积41941193.5741941193.57
未分配利润-1149042666.21-1129994663.38
所有者权益合计418223958.52437271961.35
负债和所有者权益总计430362552.54454858466.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日
报表第4页中捷资源投资股份有限公司合并利润表
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入457966060.40382306105.61
其中：营业收入（三十七）457966060.40382306105.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本445419316.16380572522.88
其中：营业成本（三十七）383134684.92320613433.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十八）4091046.625263494.63
销售费用（三十九）19855298.8919146527.81
管理费用（四十）26677277.7225890962.98
研发费用（四十一）16451792.0312179316.50
财务费用（四十二）-4790784.02-2521212.99
其中：利息费用1370993.445705939.15
利息收入3012552.104044125.09
加：其他收益（四十三）3068290.54854712.57
投资收益（损失以“-”号填列）（四十四）3818092.572562995.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十五）158810.37
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-2932428.66-3012884.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十七）-220339.61-158950.63
三、营业利润（亏损以“-”号填列）16439169.451979455.45
加：营业外收入（四十八）1482752.685369.29
减：营业外支出（四十九）182113.913557408.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）17739808.22-1572583.95
减：所得税费用（五十）799840.021558741.13
五、净利润（净亏损以“-”号填列）16939968.20-3131325.08
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）16939968.20-3131325.08
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）17821192.43-2835327.60
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-881224.23-295997.48
六、其他综合收益的税后净额-152784.17272032.42
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-152784.17272032.42
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-152784.17272032.42
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-152784.17272032.42
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额16787184.03-2859292.66
归属于母公司所有者的综合收益总额17668408.26-2563295.18
归属于少数股东的综合收益总额-881224.23-295997.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.0148-0.0024
（二）稀释每股收益（元/股）0.0148-0.0024后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日
报表第5页中捷资源投资股份有限公司母公司利润表
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额
一、营业收入（三）1730592.541715742.54
减：营业成本（三）987960.00705307.16
税金及附加405731.33365655.40销售费用
管理费用4731862.377476431.47研发费用
财务费用-116017.50687.97
其中：利息费用
利息收入123146.93665.87
加：其他收益15957.617327.87
投资收益（损失以“-”号填列）（四）3181034.13-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-19383721.05-11881564.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）--100403.84
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-20465672.97-18806979.58
加：营业外收入1425981.47-
减：营业外支出8311.333194954.46
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-19048002.83-22001934.04
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-19048002.83-22001934.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-19048002.83-22001934.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-19048002.83-22001934.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.0158-0.0183
（二）稀释每股收益（元/股）-0.0158-0.0183后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日
报表第6页中捷资源投资股份有限公司合并现金流量表
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金425608043.66460214510.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还9455759.202527246.08
收到其他与经营活动有关的现金（五十二）、13546280.4512189303.94
经营活动现金流入小计438610083.31474931060.25
购买商品、接受劳务支付的现金638906102.21220862096.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金77649908.4568158384.91
支付的各项税费7156582.656083648.90
支付其他与经营活动有关的现金（五十二）、142886643.3422023700.46
经营活动现金流出小计766599236.65317127831.22
经营活动产生的现金流量净额-327989153.34157803229.03
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金395771383.4880350000.00
取得投资收益收到的现金7109437.422950000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额417594.3789177.31处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（五十二）、2158810.374293488.53
投资活动现金流入小计403457225.6487682665.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5884203.619014836.92
投资支付的现金15767550.16178824500.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金420000.00
投资活动现金流出小计21651753.77188259336.92
投资活动产生的现金流量净额381805471.87-100576671.08
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金8828266.3388915685.20收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计8828266.3388915685.20
偿还债务支付的现金105929099.2294236839.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金943076.093370993.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十二）、3741689.092553986.77
筹资活动现金流出小计107613864.40100161819.62
筹资活动产生的现金流量净额-98785598.07-11246134.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2478814.65-1708897.80
五、现金及现金等价物净增加额-42490464.8944271525.73
加：期初现金及现金等价物余额137391346.04117241589.45
六、期末现金及现金等价物余额94900881.15161513115.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日
报表第7页中捷资源投资股份有限公司母公司现金流量表
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金18692913.2310103246.51
经营活动现金流入小计18692913.2310103246.51
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金856835.5047352.52
支付的各项税费340202.299366.75
支付其他与经营活动有关的现金10938954.8311161034.13
经营活动现金流出小计12135992.6211217753.40
经营活动产生的现金流量净额6556920.61-1114506.89
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
5800.00
金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计5800.00
投资活动产生的现金流量净额-5800.00
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.63
五、现金及现金等价物净增加额6551120.61-1114506.26
加：期初现金及现金等价物余额639871.871116121.91
六、期末现金及现金等价物余额7190992.481615.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日
报表第8页中捷资源投资股份有限公司合并所有者权益变动表
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额1205411823.00302669688.75-4436255.2242818214.30-928450011.69618013459.144718867.22622732326.36
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1205411823.00302669688.75-4436255.2242818214.30-928450011.69618013459.144718867.22622732326.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-152784.17---17821192.4317668408.26-881224.2316787184.03
（一）综合收益总额-152784.1717821192.4317668408.26-881224.2316787184.03
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1205411823.00---302669688.75--4589039.39-42818214.30--910628819.26635681867.403837642.99639519510.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日
报表第9页中捷资源投资股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益其他权益工具减
项目：
优永专项储一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续其他备险准备存股债股
一、上年年末余额687815040.00500352900.29-4780758.2442818214.30-1523087613.43-296882217.084209352.07-292672865.01
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额687815040.00500352900.29-4780758.2442818214.30-1523087613.43-296882217.084209352.07-292672865.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）272032.42-2835327.60-2563295.183635832.861072537.68
（一）综合收益总额272032.42-2835327.60-2563295.18-295997.48-2859292.66
（二）所有者投入和减少资本-3931830.343931830.34
1．所有者投入的普通股3931830.343931830.34
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额687815040.00500352900.29-4508725.8242818214.30-1525922941.03-299445512.267845184.93-291600327.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日
报表第10页中捷资源投资股份有限公司母公司所有者权益变动表
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额其他权益工具
项目减：库股本优先资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计永续债其他存股股
一、上年年末余额1205411823.00319913608.1641941193.57-1129994663.38437271961.35
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1205411823.00319913608.1641941193.57-1129994663.38437271961.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-19048002.83-19048002.83
（一）综合收益总额-19048002.83-19048002.83
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1205411823.00---319913608.16---41941193.57-1149042666.21418223958.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日
报表第11页中捷资源投资股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年年末余额687815040.00517596819.7041941193.57-1663039714.23-415686660.96
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额687815040.00517596819.7041941193.57-1663039714.23-415686660.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-22001934.04-22001934.04
（一）综合收益总额-22001934.04-22001934.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额687815040.00---517596819.70---41941193.57-1685041648.27-437688595.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张黎曙主管会计工作负责人：翁美芳会计机构负责人：魏旭日
报表第12页中捷资源投资股份有限公司
二○二四年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
中捷资源投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年7月经浙江省人民政府企业上市工作领导小组以浙上市（2001）48号文《关于同意变更设立中捷缝纫机股份有限公司的批复》批准成立，由股东蔡开坚、蔡冰、玉环兴业服务有限公司、浙江桑耐丽铜业有限公司（后更名为中捷控股集团有限公司）、北京
网智通信息技术有限公司、佐藤秀一共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91330000148358471J。2004 年 7 月在深圳证券交易所上市。所属行业为工业制造类。
截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数1205411823.00股，注册资本为
1205411823.00元，注册地：浙江省玉环市大麦屿街道兴港东路198号，总部地址：
浙江省玉环市大麦屿街道兴港东路198号。本公司主要从事中、高档工业缝纫机的研发、生产和销售业务。
本财务报表业经公司董事会于2024年8月30日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十五）固定资产”、“三、（十八）无形资产”、“三、（二十五）收入”。
财务报表附注第1页(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注第2页2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得财务报表附注第3页的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
财务报表附注第4页共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
财务报表附注第5页根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
财务报表附注第6页3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
财务报表附注第7页金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
财务报表附注第8页金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
财务报表附注第9页收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
财务报表附注第10页项目组合类别确定依据
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在应收票据银行承兑票据组合短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。
根据承兑人的信用风险划分，与“应收应收票据商业承兑汇票组合账款”组合划分相同。
应收账款、其他应账龄组合应收款项的账龄
收款、长期应收款
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税财务报表附注第11页费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者财务报表附注第12页监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减财务报表附注第13页时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
财务报表附注第14页时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时财务报表附注第15页再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20104.5机器设备年限平均法10109办公设备年限平均法51018运输设备年限平均法51018其他设备年限平均法51018
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注第16页(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
财务报表附注第17页对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据
土地使用权50年平均年限法0.00土地使用权的可使用年限
商标使用权10年平均年限法0.00商标使用权可使用年限
专利权10年平均年限法0.00专利权可使用年限
软件5年平均年限法0.00预计可使用年限
非专利技术5年平均年限法0.00预计可使用年限
3、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
财务报表附注第18页薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关财务报表附注第19页的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
财务报表附注第20页本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注第21页预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条财务报表附注第22页款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时财务报表附注第23页点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。
产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户
已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
财务报表附注第 24 页a)内销收入：公司在销售产品发货后，根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，取得客户产品签收单时确认收入。
b)外销收入：公司在销售产品发货后，根据国际贸易条款下货物所有权转移时间确认收入。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
财务报表附注第25页政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初财务报表附注第26页始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用财务报表附注第27页权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
财务报表附注第28页当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过20000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租财务报表附注第29页出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的财务报表附注第30页资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁
负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于财务报表附注第31页使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%且金重要的按单项计提坏账准备的应收账款额大于100万元。
单项计提金额占其他应收款项坏账准备总额的10%重要的按单项计提坏账准备的其他应收款且金额大于100万元。
财务报表附注第32页项目重要性标准
单项计提金额占各类应收款项总额的10%且金额大重要的应收账款坏账准备收回或转回于100万元。
单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额10%以重要的应收款项实际核销上且金额大于100万元。
单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的账龄超过一年的重要合同负债
10%以上且金额大于100万元。
单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账
重要应付款项、其他应付款项
款/其他应付款总额10%以上且金额大于100万元。
重要的在建工程单个项目的预算大于500万元。
重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上。
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团重要的合营或联营企业
净资产的5%以上且金额大于1000万元。
(三十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的规定。
财政部于2023年10月25日发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》（财会【2023】21号)，本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
无
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴0%、15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
财务报表附注第33页纳税主体名称所得税税率
浙江中捷缝纫科技有限公司15%
中捷欧洲有限责任公司15%
浙江中屹缝纫机有限公司20%
浙江贝斯曼缝纫机有限公司20%
台州亿锐缝纫科技有限公司20%
无锡艾布斯智能科技发展有限公司0%
注：中捷欧洲有限责任公司为本公司在德国成立的100%持股子公司。
(二)税收优惠
浙江中屹缝纫机有限公司、浙江贝斯曼缝纫机有限公司、台州亿锐缝纫科技有限公司为小型微利企业。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
浙江中捷缝纫科技有限公司为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条第二款国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
无锡艾布斯智能科技发展有限公司为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27
号）第三条自2020年1月1日起，国家鼓励的软件企业，自获利年度起，第一年至
第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金10919.925622.61数字货币
银行存款94889961.23137353028.92
其他货币资金22350044.45389051.46
合计117250925.60137747702.99
其中：存放在境外的款项总额4528878.604740141.69财务报表附注第34页项目期末余额上年年末余额存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票6667108.65275070894.07财务公司承兑汇票商业承兑汇票
合计6667108.65275070894.07
财务报表附注第35页2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票5501492.47公司承兑汇票商业承兑汇票
合计5501492.47
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内221705732.69169716951.03
1至2年8769740.0211513571.67
2至3年5916863.043519071.12
3至4年3089029.513450271.78
4年以上53421234.4053004765.26
小计292902599.66241204630.86
减：坏账准备70622023.6467825281.86
合计222280576.02173379349.00
财务报表附注第36页2、应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备47546910.0816.2347546910.08100.0048233042.3020.0048233042.30100.00按信用风险特征组合
245355689.5883.7723075113.569.40222280576.02192971588.5680.0019592239.5610.15173379349.00
计提坏账准备
其中：
账龄组合245355689.5883.7723075113.569.40222280576.02192971588.5680.0019592239.5610.15173379349.00
合计292902599.66100.0070622023.64222280576.02241204630.86100.0067825281.86173379349.00
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备
ROLEMAK COMERCIAL LTDA 27035839.29 27035839.29 100.00 客户无力回款 26868543.93 26868543.93
ZOJE AMERICA INC 7535939.09 7535939.09 100.00 客户无力回款 7489307.32 7489307.32
合计34571778.3834571778.38100.0034357851.2534357851.25
财务报表附注第37页按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
未逾期及1年以内221705732.6911085286.635.00
1-2年8769740.021753948.0120.00
2-3年5916863.042662588.3745.00
3-4年3089029.511698966.2355.00
4年以上5874324.325874324.32100.00
合计245355689.5823075113.56
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末转销类别收回或转期末余额余额计提或核其他变动回销
按单项计提4823304686132.247546910
坏账准备2.302.08按组合计提1959223348287423075113
坏账准备9.56.00.56
67825283482874686132.270622023
合计
1.86.002.64
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款0.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注第38页占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期单位名称资产期末余额合计备和合同资产减末余额
数的比例(%)值准备期末余额
ROLEMAK COMERCIAL LTDA 27035839.29 9.23 27035839.29
武汉中捷缝纫设备有限公司16080248.675.49804012.43
LEAD POWER INDUSTRIES
528544.92
LIMITED 10570898.41 3.61
ZOJE Myanmar Trading & Service Co. 9908762.83 3.38 7380074.07
ZOJE AMERICA INC 7535939.09 2.57 7535939.09
合计71131688.2924.2843284409.80
(四)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据411500.00300000.00
合计411500.00300000.00
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他上年年末综合收益中项目本期新增本期终止确认其他变动期末余额余额确认的损失准备银行承
300000.002526157.382414657.38411500.00
兑汇票
合计300000.002526157.382414657.38411500.00
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据1546604.31
合计1546604.31
财务报表附注第39页(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3953923.2061.575521415.5079.92
1年以上2467762.2038.431387013.4220.08
合计6421685.40100.006908428.92100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额预付对象期末余额
合计数的比例(%)
合肥奥瑞数控科技有限公司2000000.0031.14
山东阳光铸业有限公司1952541.7030.41
杭州拉可物资有限公司497517.887.75
浙江恒一科技股份有限公司415327.116.47
宁波五菱工贸实业有限公司387861.226.04
合计5253247.9181.80
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项29941509.2337255513.08
合计29941509.2337255513.08
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内29732849.3736877255.47
财务报表附注第40页账龄期末余额上年年末余额
1至2年120000.00800569.87
2至3年12074.00
3至4年669902.17
4年以上10480775.7810516092.94
小计41015601.3248193918.28
减：坏账准备11074092.0910938405.20
合计29941509.2337255513.08
财务报表附注第41页（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备35454965.7286.448997172.5425.3826457793.1840633642.4184.319000352.5422.1531633289.87按信用风险特征组合
5560635.6013.562076919.5537.353483716.057560275.8715.691938052.6625.635622223.21
计提坏账准备
其中：
账龄组合5560635.6013.562076919.5537.353483716.057560275.8715.691938052.6625.635622223.21
合计41015601.32100.0011074092.0929941509.2348193918.28100.0010938405.2037255513.08
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备
四川信托有限公司7800000.007800000.00100.00以前年度信托投资款，预计收回可能性极低7800000.007800000.00破产重整管理人26457793.18破产重整管理人账户货币资金，无收回风险31633289.87合计34257793.187800000.0039433289.877800000.00
财务报表附注第42页按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
未逾期及1年以内3275056.19163752.815.00
1至2年120000.0024000.0020.00
2至3年12074.003622.2030.00
3至4年669902.17401941.3160.00
4年以上1483603.241483603.24100.00
合计5560635.602076919.55
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1938052.669000352.5410938405.20上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提138866.89138866.89
本期转回3180.003180.00本期转销本期核销其他变动
期末余额2076919.558997172.5411074092.09
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注第43页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额39193565.749000352.5448193918.28上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认7175136.963180.007178316.96其他变动
期末余额32018428.788997172.5441015601.32
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末
类别（转销或其他期末余额余额计提收回或转回
5核销变动按单项计）提
9000352.543180.00-8997172.54
坏账准备按按组合计款提
1938052.66138866.89-2076919.55
坏账准备项
合计性10938405.20138866.893180.0011074092.09质按款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金8299758.548100424.59
出口退税2357082.144783944.15
往来款项2825094.072607714.57
预付款项913928.85916239.60财务报表附注第44页款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金161944.54152305.50
破产重整管理人账户余额26457793.1831633289.87
合计41015601.3248193918.28
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额
计数的比例(%)破产重整管理
破产重整管理人26457793.181年以内64.51人账户余额
四川信托有限公司押金及保证金7800000.004年以上19.027800000.00国家税务总局玉环
出口退税2357082.141年以内5.75117854.11市税务局
玉环双翔机械有限2-3年，3-4往来款项681976.171.66405563.50公司年东宁华信经济贸易
往来款项500348.004年以上1.50500348.00有限公司
合计37797199.4992.438823765.61
财务报表附注第45页(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
库存商品172710108.285769357.73166940750.55217828686.8410345173.35207483513.49
原材料73617725.3515175622.3558442103.0074809832.8915238535.0759571297.82
发出商品23684947.8423684947.8433435161.1033435161.10
在产品20569309.71638502.2619930807.4521596318.96638502.2620957816.70
周转材料894.51894.51894.51894.51
合同履约成本280457.57280457.57766336.18766336.18
合计290863443.2621583482.34269279960.92348437230.4826222210.68322215019.80
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品10345173.354575815.625769357.73
原材料15238535.0762912.7215175622.35财务报表附注第46页本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品638502.26638502.26
合计26222210.684638728.3421583482.34
财务报表附注第47页(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税进项税额400545.422295423.71预缴所得税
大额存单及利息384145696.33
合计400545.42386441120.04
财务报表附注第48页(九)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款29833.4829833.4889500.1289500.12
其中：未实现融资收益5371.525371.5216114.8816114.88
小计89500.1289500.12
减：一年内到期部分
合计29833.4829833.4889500.1289500.12
(十)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动减值准备上年期末减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金计提减年末余额追加投资减少投资其他余额余额投资损益益调整变动股利或利润值准备联营企业
贵州拓实能源有限公司28723332.6128723332.61
合计28723332.6128723332.61
财务报表附注第49页(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20654132.3620654132.36
其中：债务工具投资
权益工具投资20654132.3620654132.36衍生金融资产其他
合计20654132.3620654132.36财务报表附注第50页期末余额上年年末余额项目账面余额公允价值变动账面价值账面余额公允价值变动账面价值
大兴安岭捷瑞生态科技有限公司110000000.00-89345867.6420654132.36110000000.00-89345867.6420654132.36
陕西三沅重工发展股份有限公司90000000.00-90000000.0090000000.00-90000000.00
深圳市前海理想金融控股有限公司2000000.00-2000000.002000000.00-2000000.00
玉环德康投资中心（有限合伙）1960000.00-1960000.001960000.00-1960000.00
玉环铂悦投资中心（有限合伙）2940000.00-2940000.002940000.00-2940000.00
锦兴1号信托计划10000000.00-10000000.0010000000.00-10000000.00
锦兴2号信托计划10000000.00-10000000.0010000000.00-10000000.00
合计226900000.00-206245867.6420654132.36226900000.00-206245867.6420654132.36
财务报表附注第51页(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产201545225.94208320303.61
固定资产清理1132.50347505.39
合计201546358.44208667809.00
财务报表附注第52页2、固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额225076983.62326973054.7712033213.1210418028.7833282622.55607783902.84
（2）本期增加金额3435466.5082876.119969.361424261.304952573.27
—购置2637282.3282876.119969.361424261.304154389.09
—在建工程转入798184.18798184.18
—企业合并增加
（3）本期减少金额-1488806.0758974.3627050.00757797.112332627.54
—处置或报废1488806.0758974.3627050.00757797.112332627.54
（4）期末余额225076983.62328919715.2012057114.8710400948.1433949086.74610403848.57
2．累计折旧
（1）上年年末余额121301434.02236829802.258920803.458976527.1323435032.38399463599.23
（2）本期增加金额4181143.535730389.49326005.5375536.091149097.4011462172.04
—计提4181143.535730389.49326005.5375536.091149097.4011462172.04
—企业合并增加
（3）本期减少金额1308629.5553076.9224345.00681097.172067148.64
—处置或报废1308629.5553076.9224345.00681097.172067148.64
（4）期末余额125482577.55241251562.199193732.069027718.2223903032.61408858622.63财务报表附注第53页项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值99594406.0787668153.012863382.811373229.9210046054.13201545225.94
（2）上年年末账面价值103775549.6090143252.523112409.671441501.659847590.17208320303.61
财务报表附注第54页3、固定资产清理项目期末余额上年年末余额
机器设备334866.97
运输设备3699.35
办公设备800.00
其他设备1132.508139.07
合计1132.50347505.39
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程1136953.201136953.201928936.381928936.38工程物资
合计1136953.201136953.201928936.381928936.38
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
古顺园区门卫室改建工程6201.006201.00
中国联合网络通信+MES 软
398230.08398230.08
件398230.08398230.08
SRM 供应商信息平台 136383.38 136383.38
23-101/杭州轨物/中捷海外
75000.0075000.0075000.0075000.00
物联网系统
MES 项目相关硬件设备 41814.16 41814.16
23-093/杭州轨物/中捷销售
100000.00100000.00100000.00100000.00
系统平台管理项目
宁波海曙斗山/立式加工中
597345.13597345.13
心 DNM6705财务报表附注第55页期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
洛阳恒聚/A8100-W 及
557522.12557522.12557522.12557522.12
8000E 平缝机底板加工专机
杭州中天/出口退税数字化
22641.5122641.51
单证备案及系统对接项目
合计1136953.201136953.201928936.381928936.38
财务报表附注第56页3、重要的在建工程项目本期变动情况无
财务报表附注第57页(十四)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额589058.64589058.64
（2）本期增加金额
—新增租赁
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额589058.64589058.64
2．累计折旧
（1）上年年末余额245441.10245441.10
（2）本期增加金额98176.4498176.44
—计提98176.4498176.44
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额343617.54343617.54
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值245441.10245441.10
（2）上年年末账面价值343617.54343617.54
财务报表附注第58页(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权商标权非专利技术软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额45160669.461180907.5511757229.8521241186.849150907.5988490901.29
（2）本期增加金额324127.97324127.97
—购置324127.97324127.97
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额45160669.461180907.5511757229.8521241186.849475035.5688815029.26
2．累计摊销
（1）上年年末余额13163169.34362143.7811398446.1521241186.847182372.7453347318.85
（2）本期增加金额507620.63100930.3825021.63413991.811047564.45
—计提507620.63100930.3825021.63413991.811047564.45
—企业合并增加
（3）本期减少金额财务报表附注第59页项目土地使用权专利权商标权非专利技术软件合计
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额13670789.97463074.1611423467.7821241186.847596364.5554394883.30
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值31489879.49717833.39333762.071878671.0134420145.96
（2）上年年末账面价值31997500.12818763.77358783.701968534.8535143582.44
财务报表附注第60页(十六)长期待摊费用其他减项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额
装修费4109056.2031226.42622252.933518029.69
机加 9000E 费用 -阿里云服务器
污水零直排建设工程135687.0349119.7786567.26
其他-
合计4244743.2331226.42671372.703604596.95
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值损失71217153.0610682572.9668430603.0110264590.45
资产减值准备21583482.343237522.3526222210.683933331.60可抵扣亏损期权公允价值变动
合计92800635.4013920095.3194652813.6914197922.05
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债定期存款利息暂时
4141863.011035465.75
性差异
评估增值760613.15190153.28868379.24217094.81
合计760613.15190153.285010242.251252560.56
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
财务报表附注第61页期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产13920095.3114197922.05
递延所得税负债190153.281252560.56
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异244241558.85244267757.31
可抵扣亏损333915403.82333915403.82
合计578156962.67578183161.13
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2023117313270.64
202420713774.3420713774.34
202569557032.3669557032.36
202648930226.4249381279.20
202735991476.80995196305.06
202825121354.003545362.21
202966613689.4966613689.49
203038254531.6538254531.65
2031
20327017395.36
203328733318.75
合计333915403.811367592640.31
(十八)其他非流动资产财务报表附注第62页期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及
1265091.501265091.50462966.50462966.50
设备款
合计1265091.501265091.50462966.50462966.50
财务报表附注第63页(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
保证金、冻冻结存款及银行承兑
货币资金22350044.4522350044.45保证金银行承兑汇票保证金389051.46389051.46结汇票保证金破产重整管破产重整管理人破产重整管理人银行破产重整管理人银行
其他应收款26457793.1826457793.1831633289.8731633289.87理人银行账银行账户存款账户存款账户存款户存款
其他流动资产384145696.33384145696.33质押质押的大额定期存单
固定资产61491828.8761491828.87抵押抵押资产64278629.6364278629.63抵押抵押资产
无形资产12861809.8112861809.81抵押抵押资产13089590.5613089590.56抵押抵押资产
合计123161476.31123161476.31493536257.85493536257.85
财务报表附注第64页(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
票据贴现247401493.30质押借款
抵押借款14368979.11111655212.00
合计14368979.11359056705.30
(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票45000000.00380000000.00
合计45000000.00380000000.00
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
一年以内167080337.93157070244.68
一年以上2478809.532437349.26
合计169559147.46159507593.94
(二十三)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
1年以内4649897.0113902102.61
1年以上810705.68411816.23
合计5460602.6914313918.84
财务报表附注第65页(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬32117354.3267706558.6471942341.8427881571.12
离职后福利-设定提存计划9839.564526151.764528727.087264.24
辞退福利308240.00308240.00
残疾人保障金587515.53461733.781049249.31
其他95000.00150000.00170000.0075000.00
合计32809709.4173152684.1876949308.9229013084.67
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴20138408.8158883666.0863532825.1715489249.72
（2）职工福利费2909906.772909906.77
（3）社会保险费12102.762759844.232751228.5320718.46
其中：医疗保险费10760.462246877.822243791.0813847.20
工伤保险费1342.30512966.41507437.456871.26生育保险费
（4）住房公积金7000.001767567.001769867.004700.00
（5）工会经费和职工教育经费11959842.751059956.26652896.0712366902.94
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）非货币性福利325618.30325618.30
合计32117354.3267706558.6471942341.8427881571.12
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险9573.394373603.294376290.276886.41财务报表附注第66页项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
失业保险费266.17152548.47152436.81377.83
合计9839.564526151.764528727.087264.24
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税59710.71181586.88
企业所得税1593821.98423144.20
个人所得税138100.74150474.42
城市维护建设税133634.6973627.60
房产税987913.422064535.65
教育费附加103895.6061033.40
环境保护税12075.5011647.32
土地使用税524267.111048682.93
印花税119355.81362821.88
合计3672775.564377554.28
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项12962312.1312848995.34
合计12962312.1312848995.34
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示财务报表附注第67页项目期末余额上年年末余额
往来款项5001042.112995176.82
代付费用5737276.123758916.39
破产重整费用490000.005904902.13股权转让款
押金保证金1303932.00190000.00
股东诉讼赔偿款430061.90
合计12962312.1312848995.34
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债213539.36196562.31
合计213539.36196562.31
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税522879.92939670.72
未终止确认的应收票据5635565.0227269400.77
合计6158444.9428209071.49
(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额
房屋租赁费123913.84
合计123913.84
(三十)预计负债财务报表附注第68页项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因未决诉讼证券虚假陈
投资者诉讼6113076.7041391.615914813.24239655.07述责任纠纷
合计6113076.7041391.615914813.24239655.07
(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
玉环市2017年度、2018年政府补助3509249.15390994.273118254.88度工业企业技术改造项目
合计3509249.15390994.273118254.88
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行送其期末余额公积金转股小计新股股他
股份总额1205411823.001205411823.00
(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）312676163.08312676163.08
其他资本公积-10006474.33-10006474.33
合计302669688.75302669688.75
财务报表附注第69页(三十四)其他综合收益本期金额
减：前期计
税后归减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前入其他综合减：所得税后归属于期末余额属于少综合收益当期转发生额收益当期转税费用母公司数股东入留存收益入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益-4436255.22-152784.17-152784.17-4589039.39
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-4436255.22-152784.17-152784.17-4589039.39
其他综合收益合计-4436255.22-152784.17-152784.17-4589039.39
财务报表附注第70页(三十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积42818214.3042818214.30
合计42818214.3042818214.30
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-928450011.69-1523087613.43
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-928450011.69-1523087613.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润17821192.43594637601.74
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-910628819.26-928450011.69
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务455069593.71381899439.57379582681.78320245076.98
其他业务2896466.691235245.352723423.83368356.97
合计457966060.40383134684.92382306105.61320613433.95
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入456614170.82381087579.05财务报表附注第71页项目本期金额上期金额
租赁收入1351889.581218526.56
合计457966060.40382306105.61
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
类别本期金额上期金额
业务类型：
销售收入455922633.07379582681.78
贸易收入691537.751504897.27其他业务
合计456614170.82381087579.05
按商品转让时间分类：
在某一时点确认456614170.82381087579.05在某一时段内确认
合计456614170.82381087579.05
市场或客户类型：
境内收入259437131.37184303942.04
境外收入197177039.45196783637.01
合计456614170.82381087579.05
(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1099350.721977089.09
教育费附加785237.711412206.53
房产税997205.731025982.60
土地使用税524341.38-276568.38
印花税663066.111106807.89
环境保护税21484.9717976.90
车船税360.00
合计4091046.625263494.63
财务报表附注第72页(三十九)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬9984442.2110170843.73
广告展览费2879601.912336848.92
差旅费3810430.513484559.35
维修费1509746.121807956.57
业务招待费606640.00284360.13
会议费341700.27
办公费209431.79192663.54
材料245711.21211758.23
车辆费用66619.6977042.07
折旧摊销费197811.70221034.26
其他3163.48359461.01
合计19855298.8919146527.81
(四十)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬13592150.9912059988.85
折旧与摊销4836979.055389257.96
2712863.35
咨询费5225573.68
21501.00
诉讼费
办公费1232863.791313751.63
房屋租赁费641115.88
业务招待费890341.45557681.82
维修费352392.65350038.95
差旅费476607.60318606.25
车辆费用80427.4591860.15
其他1840034.51584203.69
合计26677277.7225890962.98
财务报表附注第73页(四十一)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬12455673.0810406984.11
新品设计费456412.44252706.15
材料费2706466.08712192.99
折旧和摊销583184.41534250.41
差旅费129696.03172316.33
其他120359.99100866.51
合计16451792.0312179316.50
(四十二)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用1370993.445705939.15
其中：租赁负债利息费用6890.00
减：利息收入3012552.104044125.09
汇兑损益-3540558.78-4645454.30
其他391333.42462427.25
合计-4790784.02-2521212.99
(四十三)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助3033963.84814749.27
代扣个人所得税手续费34326.7039963.30
合计3068290.54854712.57
(四十四)投资收益项目本期金额上期金额
持有至到期投资在持有期间的投资收益637058.441464191.78
处置衍生金融负债的投资收益1098803.88财务报表附注第74页项目本期金额上期金额
债务重组产生的投资收益3181034.13
合计3818092.572562995.66
(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产158810.37衍生金融负债
合计158810.37
(四十六)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-2796741.77-3326439.88
其他应收款坏账损失-135686.89313555.00
合计-2932428.66-3012884.88
(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益-220339.61-158950.63-220339.61
合计-220339.61-158950.63-220339.61
(四十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
无需支付的往来款15003.305345.5515003.30
预计负债转回1425981.471425981.47
其他41767.9123.7441767.91
合计1482752.685369.291482752.68
财务报表附注第75页(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
预计负债1693000.50质量赔偿
捐赠支出10000.00100000.0010000.00
非常损失161397.1483394.54161397.14
资产毁损报废损失2401.4257059.692401.42
行政处罚1620000.00
其他8315.353953.968315.35
合计182113.913557408.69182113.91
(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用1710985.1166899.15
递延所得税费用-911145.091491841.98
合计799840.021558741.13
(五十一)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
其项目本期金额上期金额
归他属于母公司普通股股东的合并净利润17821192.43-2835327.60
本说公司发行在外普通股的加权平均数1205411823.001205411823.00
基明本每股收益0.015-0.002
其：中：持续经营基本每股收益0.015-0.002终2止经营基本每股收益
0
23年本公司进行了资本公积转增股本，根据本期资本公积转增后的股本对上期每股收益
财务报表附注第76页进行了追溯调整。
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）17821192.43-2835327.60
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1205411823.001205411823.00
稀释每股收益0.015-0.002
其中：持续经营稀释每股收益0.015-0.002终止经营稀释每股收益
其他说明：2023年本公司进行了资本公积转增股本，根据本期资本公积转增后的股本对上期每股收益进行了追溯调整。
(五十二)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
营业外收入和其他收益308954.16430326.76
利息收入514597.99959014.65
其他往来560304.56689361.37
押金保证金1806739.884783246.05
诉讼费退回5327355.11
冻结款解除355683.86
合计3546280.4512189303.94
（2）支付的其他与经营活动有关的现金财务报表附注第77页项目本期金额上期金额
支付营业费用5646873.738717085.10
支付管理费用和研发费用13291922.4010299291.67
往来款1298065.441028786.44
银行手续费290410.41303496.12
冻结款项55041.13
押金保证金22349371.36
行政罚款1620000.00
捐赠支出10000.00
合计42886643.3422023700.46
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收到期权保证金4293488.53
业绩补偿款158810.37
合计158810.374293488.53
（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付期权保证金420000.00
合计420000.00
3、与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
子公司减资款45000.00
支付的票据手续费696689.092553986.77财务报表附注第78页项目本期金额上期金额
合计741689.092553986.77
（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额非现金变期末余额现金变动现金变动非现金变动动
短期借款359056705.30344687726.1914368979.11
租赁负责320476.15106936.79213539.36
359377181.14582518.
合计344687726.19106936.79
4547
(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润16939968.20-3131325.08
加：信用减值损失2932428.663012884.89资产减值准备
固定资产折旧11165599.1610931219.38油气资产折耗使用权资产折旧
无形资产摊销1047564.45928529.00
长期待摊费用摊销833636.851071750.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
220339.61106112.42益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2401.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-158810.37
财务费用（收益以“－”号填列）-2081259.357836986.50
投资损失（收益以“－”号填列）-637058.44-2562995.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）277826.741113432.38财务报表附注第79页补充资料本期金额上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1062407.27378409.60
存货的减少（增加以“－”号填列）52941996.6665261194.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-23327736.249711528.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-387083643.4263145501.26
其他--
经营活动产生的现金流量净额-327989153.34157803229.03
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额94900881.15161513115.18
减：现金的期初余额137391346.04117241589.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-42490464.8944271525.73
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金94900881.15137358651.53
其中：库存现金10919.925622.61
可随时用于支付的银行存款94889961.23137353028.92可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额94900881.15137358651.53
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
财务报表附注第80页不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由
银行存款22350044.45389051.46使用范围受限
合计22350044.45389051.46
(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金15139562.73
其中：美元1488842.187.126810610680.45
欧元591106.717.66174528882.28港币
应收账款162923273.48
其中：美元22660761.807.1268161498717.20
欧元185932.147.66171424556.28港币
应付账款398045.38
其中：美元28516.477.1268203231.18
欧元12409.727.661795079.55港币
日元2229305.000.044799734.65
(五十五)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用6890.00计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租
赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额财务报表附注第81页项目本期金额上期金额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出113826.79售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
12、年以内作94897.98
1至2年为63288.99
2至3年出
租
3年以上
人
合计158186.97
（
1）经营租赁
本期金额上期金额
经营租赁收入1351889.581140479.52
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内2240765.732789881.05
1至2年27120.00978514.26
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计2267885.733768395.31
财务报表附注第82页（2）融资租赁本期金额上期金额销售损益
其中：销售收入销售成本
租赁投资净额的融资收益10135.2610135.26与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内35205.00105615.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
未折现的租赁收款额小计35205.00105615.00
加：未担保余值
减：未实现融资收益
租赁投资净额35205.00105615.00
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬12455673.0810406984.11
耗用材料2706466.08712192.99
折旧摊销583184.41534250.41
新品设计费456412.44252706.15
差旅费129696.03172316.33财务报表附注第83页项目本期金额上期金额
其他120359.99100866.51
合计16451792.0312179316.50
其中：费用化研发支出16451792.0312179316.50资本化研发支出
财务报表附注第84页七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
无
财务报表附注第85页(二)同一控制下企业合并无
(三)处置子公司无
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式浙江中捷缝纫科技浙江省浙江省
35800万人民币生产企业100.00设立
有限公司玉环市玉环市中捷欧洲有限责任投资与研
1.25万欧元德国德国100.00投资
公司发上海盛捷投资管理
10000万人民币上海上海投资公司100.00设立
有限公司玉环华俄兴邦股权浙江省浙江省
500万人民币投资公司100.00设立
投资有限公司玉环市玉环市玉环禾旭贸易发展浙江省浙江省
5000万人民币贸易公司100.00设立
有限公司玉环市玉环市浙江中屹缝纫机有浙江省浙江省
1000万人民币销售公司100.00设立
限公司玉环市玉环市浙江贝斯曼缝纫机浙江省浙江省
1000万人民币销售公司100.00设立
有限公司玉环市玉环市台州亿锐缝纫科技浙江省浙江省
500万人民币生产企业51.00设立
有限公司玉环市玉环市
无锡艾布斯智能科1372.55万人民江苏省江苏省
生产企业51.00购买技发展有限公司币无锡市无锡市
贝斯曼（无锡）缝江苏省江苏省
500万人民币生产企业51.00设立
纫设备有限公司无锡市无锡市
(二)在合营安排或联营企业中的权益财务报表附注第86页合营或联营企业名称与本公司关系贵州拓实能源有限公司联营企业
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
递延收益4972800.00390994.27390994.27其他收益
合计4972800.00390994.27390994.27与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
其他收益2642969.572642969.57423755.00
合计2642969.572642969.57423755.00
财务报表附注第87页2、涉及政府补助的负债项目
本期计入营业外本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额收入金额收益金额费用金额收益相关
递延收益3509249.15390994.273118254.88与资产相关
财务报表附注第88页十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司资金以及投资部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核
来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项
2、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
企业资产的流动性是指企业资产在价值不损失情况下的变现能力和偿债能力。
变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期变为现金的流动资产的多少。偿债能力是企业即时偿还各种债务的能力。公司流动性降低会影响变现能力和偿债能力，从而增加公司的财务风险。
财务报表附注第89页期末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款14368979.1114368979.1114368979.11
应付票据45000000.0045000000.0045000000.00
应付账款167080337.932478809.53169559147.46169559147.46
其他应付款12962312.1312962312.1312962312.13
租赁负债213539.36213539.36213539.36
合计239625168.532478809.53--242103978.06242103978.06上年年末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款111469812.00111469812.00111469812.00
应付票据380000000.00380000000.00380000000.00
应付账款157070244.682437349.26159507593.94159507593.94
其他应付款12848995.3412848995.3412848995.34
租赁负债208724.77126577.98335302.75320476.15
合计661597776.792563927.24--664161704.03664146877.43
财务报表附注第90页3、市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2期末余额上年年末余额
项目
0美元其他外币合计美元其他外币合计
货2币
10610680.454528882.2815139562.738926322.994904675.3813830998.37
3资金
年应收，161498717.201424556.28162923273.47140073958.281461277.87141535236.15账款人应付
人203231.18194814.20398045.38201973.60298799.19500772.79账款民
合计172312628.836148252.76178460881.58149202254.876664752.44155867007.31币
兑美元中间价由上年末的7.0827变动至2024年6月30日的7.1268，累计变
动0.62%;人民币兑欧元中间价由上年末的7.8592变动至2024年6月30日的
7.6617，累计变动2.51%。
财务报表附注第91页(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
已转移金融资产终止确认情况金融资产转移方式终止确认情况性质金额的判断依据
贴现银行承兑汇票57700000.0057700000.00风险是否转移
背书银行承兑汇票10472722.404837157.38风险是否转移
合计68172722.4062537157.38
2、因转移而终止确认的金融资产
项目金融资产转移的方式终止确认金额
银行承兑汇票贴现57700000.00
银行承兑汇票背书4837157.38
合计62537157.38
3、转移金融资产且继续涉入
金融资产转移的继续涉入形成的继续涉入形成的项目继续涉入的类型方式资产金额负债金额
银行承兑汇票贴现带追索贴现0.000.00
银行承兑汇票背书带追索背书5635565.025635565.02
合计5635565.025635565.02
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值财务报表附注第92页期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
其他非流动金融资产20654132.3620654132.36
1.以公允价值计量且其变动计
20654132.3620654132.36
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资20654132.3620654132.36
（3）衍生金融资产
（4）其他
持续以公允价值计量的资产总额20654132.3620654132.36
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次的衍生金融负债，采用活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司不存在持续和非持续第二层次公允价值计量项目。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次的权益工具投资，采用评估估值作为公允价值的合理估计进行计量。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
财务报表附注第93页(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)玉环市恒捷创业投资合浙江控股
260000000.0010.7510.75
伙企业（有限合伙）玉环投资
2024年4月25日，公司第八届董事会第五次会议对公司控股股东及实际控制人进
行了重新认定，认定公司无控股股东、无实际控制人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
持股5%以上股东的实际控制人控制的公玉环交投能源有限公司司
持股5%以上股东的实际控制人控制的公玉环市国有资产投资经营集团有限公司司台州鼎沃环保科技有限公司董监高亲属控制的公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表财务报表附注第94页关联方关联交易内容本期金额上期金额
玉环交投能源有限公司购买光伏电能339192.2448578.32
台州鼎沃环保科技有限公司采购商品及接受维修服务16141.81
2、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕浙江中捷缝纫科
15000000.002022/1/182024/1/17是
技有限公司
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬1245869.591359281.71
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应付项目
无
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2023年12月31，公司破产重整中涉及的20937661.61元证券虚假陈述索赔债
权因涉及未决诉讼等原因而尚未经管理人审查确定，这些债权已预留偿债资金至管理人账户，其债权经审查确定之后按照普通债权的调整和受偿方案清偿。
2024年7月9日，公司收到管理人关于《中捷资源投资股份有限公司重整案第二次债权人会议资料》。根据《中捷资源投资股份有限公司重整案第二次债权人会议资料》显示，对于中捷资源重整案第一次债权人会议上披露的暂缓确认的23笔债权，财务报表附注第95页现管理人新审核确认债权人15家，共涉及15笔债权，确认金额为466940.00元，均为普通债权；不予确认债权3家，不予确认债权申报金额为1696364.91元。
仍维持暂缓确认债权5家，暂缓确认债权金额为13102364.70元；上述新审核确认债权已于2024年7月10日提交中捷资源第二次债权人会议核查。对于第二次债权人会议上仍作暂缓确认的债权，将由公司、管理人与有关债权人进一步核实确认后，按照重整计划确定的受偿方案清偿。
十四、资产负债表日后事项无
十五、其他重要事项
（一）股份回购
公司于2024年7月8日召开第八届董事会第七次（临时）会议、2024年7月24日
召开2024年第一次（临时）股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购资金总额不低于人民币2000万元（含），不超过人民币4000万元（含），回购股份的价格不超过人民币2.96元/股，回购股份的期限为自公司股东大会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。具体回购股份的金额和数量以回购结束时实际回购的金额和股份数量为准，所回购的股份将用于注销以减少公司注册资本。
2024年8月5日，公司首次通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股
份2958000股，占公司目前总股本的0.2454%，最高成交价1.69元/1股，最低成交价1.67元/股，成交总金额499.65万元（不含交易费用）。
（二）对外投资
1、本公司持有的锦兴1号信托计划（账面成本1000万元）和玉环珀悦投资中心（有限合伙）股权项目（账面成本294万元）底层资产已逾期且存在重大风险。公司管理层评估该项投资预计未来可收回性极小，已于以前年度全额计提坏账准备，本年未发生重大变化；
2、报告期内，本公司持有的陕西三沅重工发展股份有限公司（以下简称“陕西三沅”）
股权项目（账面成本9000万元），陕西三沅持续经营存在重大不确定性，预计未来可收回性极小，已于以前年度全额计提坏账，本年未发生重大变化；
3、本公司持有大兴安岭捷瑞生态科技有限公司11%股权（账面成本11000万元）。
由于该公司经营业绩未达到预期且出现连续亏损，根据上海加策资产评估有限公司于2024年3月27日出具的《中捷资源投资股份有限公司以财务报告为目的涉及的财务报表附注第96页大兴安岭捷瑞生态科技有限公司股东全部权益公允价值评估报告》[沪加评报字
（2024）第0066号]所示评估价值确认期末价值为20654132.36元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项123646251.14153070640.68
合计123646251.14153070640.68
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内37788163.0378296575.01
1至2年38958023.3148608688.05
2至3年62942782.5944631445.19
3至4年27995600.3617445669.64
4年以上506988251.83495731111.72
小计674672821.12684713489.61
减：坏账准备551026569.98531642848.93
合计123646251.14153070640.68
财务报表附注第97页（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值计提比例账面价值
金额金额金额比例（%）金额
（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备26457793.183.9226457793.1831633289.874.6231633289.87按信用风险特征组合
96.08551026569.9885.0197188457.96653080199.7495.38531642848.9381.41121437350.81
计提坏账准备648215027.94
其中：
账龄组合648215027.9496.08551026569.9885.0197188457.96653080199.7495.38531642848.9381.41121437350.81
合计674672821.12100551026569.98123646251.14684713489.61100.00531642848.93153070640.68
财务报表附注第98页按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
未逾期及1年以内11330369.85566518.495.00
1至2年38958023.317791604.6620.00
2至3年62942782.5918882834.7830.00
3至4年27995600.3616797360.2260.00
4年以上506988251.83506988251.83100.00
合计648215027.94551026569.98
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
期信用损失(未期信用损失(已信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额531642848.93531642848.93上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提23080499.7723080499.77
本期转回3696778.723696778.72本期转销本期核销其他变动
期末余额551026569.98551026569.98
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注第99页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发信用损失(已发信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额684713489.61684713489.61上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增9049641.909049641.90
本期终止确认19090310.3919090310.39其他变动
期末余额674672821.12674672821.12
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按组合计提
531642848.9323080499.773696778.72551026569.98
坏账准备
合计531642848.9323080499.773696778.72551026569.98
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
关联方往来款647168444.87652238873.57
押金及保证金109350.00109350.00
租金917233.07681976.17备用金
预付款项20000.0050000.00
预付的破产重整管理款项26457793.1831633289.87财务报表附注第100页款项性质期末账面余额上年年末账面余额
合计674672821.12684713489.61
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄末余额合额计数的比
例(%)
1年以内、1-2
浙江中捷缝
关联方往来年、2-3年，纫科技有限330084458.7148.93240067018.89
款3-4年，4年以公司上上海盛捷投
关联方往来1年以上，3-4资管理有限317083986.1047.00310431874.74款年，4年以上公司破产重整管破产重整管
理人账户余26457793.181年以内3.92理人额玉环双翔机房屋租赁和
681976.172-3年，3-4年0.10405563.50
械有限公司物业费台州中燃机房屋租赁和
119573.111年以内0.025978.66
械有限公司物业费
合计674427787.2799.97550910435.79
(二)长期股权投资项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子
371833721230536224878009371833721230536224878009
公
0.838.642.190.838.642.19
司投财务报表附注第101页项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值资对联
营、合
28723332.287233322872333228723332
营
61.61.61.61
企业投资合400557051517769624878009400557051517769624878009
计3.441.252.193.441.252.19
财务报表附注第102页1、对子公司投资减值准备上年本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额期末余额年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他余额
中捷欧洲有限责任公司8833720.838833720.83
浙江中捷缝纫科技有限公司234946371.36123053628.64234946371.36123053628.64
玉环华俄兴邦股权投资有限公司5000000.005000000.00
合计248780092.19123053628.64248780092.19123053628.64
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动上年年末减值准备上期末减值准备期被投资单位追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减余额年年末余额其他余额末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备
1．联营企业
贵州拓实能源有限
28723332.6128723332.61
公司
合计28723332.6128723332.61
财务报表附注第103页(三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务1730592.54987960.001715742.54705307.16
合计1730592.54987960.001715742.54705307.16
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
租赁收入1656816.001644936.00
其他73776.5470806.54
合计1730592.541715742.54
(四)投资收益项目本期金额上期金额
债务重组产生的投资收益3181034.13
合计3181034.13
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-220339.61计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持337441.95续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处795868.81置金融资产和金融负债产生的损益财务报表附注第104页项目金额说明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回33000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
债务重组损益3181034.13
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益1425981.47受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-125363.49其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计5427623.26
所得税影响额158404.58
少数股东权益影响额（税后）31778.45
合计5237440.23
(二)净资产收益率及每股收益
财务报表附注第105页加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.84%0.010.01扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.84%0.010.01
股股东的净利润中捷资源投资股份有限公司（加盖公章）
二〇二四年八月三十日财务报表附注第106页
