浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江京新药业股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月

1浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江京新药业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金459581704.381460812995.03结算备付金拆出资金

交易性金融资产811848493.15150955942.00衍生金融资产应收票据

应收账款722299192.78571455790.11

应收款项融资20707933.0941121993.48

预付款项18048745.1313333192.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款38765046.6628140459.93

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货699518560.17652687352.33

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产187738446.05408161004.72

其他流动资产32868383.2227065871.44

流动资产合计2991376504.633353734601.87

2浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资60270818.7162516225.64其他权益工具投资

其他非流动金融资产549787162.87549787162.87

投资性房地产341530421.13347153989.83

固定资产2242010073.511775344840.68

在建工程40333652.33482064494.27生产性生物资产油气资产

使用权资产35074604.4342786659.61

无形资产392352104.98401264048.22

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉348484738.83348484738.83

长期待摊费用41118275.3821201944.00

递延所得税资产87598124.7980983213.15

其他非流动资产1332985691.30521234988.19

非流动资产合计5471545668.264632822305.29

资产总计8462922172.897986556907.16

流动负债：

短期借款462000000.00279091047.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据381970619.71330311041.42

应付账款683879869.74610848571.91预收款项

合同负债29211251.3153346482.50卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬134684408.33164768308.25

应交税费85144198.6387922712.69

其他应付款620336228.43532346962.04

其中：应付利息

3浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债10957420.1111860183.34

其他流动负债2888605.074263307.10

流动负债合计2411072601.332074758616.48

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债20046027.5631227710.59长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3202705.173202705.17

递延收益267065423.96268812706.05

递延所得税负债76186769.0768399863.85其他非流动负债

非流动负债合计366500925.76371642985.66

负债合计2777573527.092446401602.14

所有者权益：

股本861029140.00861029140.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1723278051.571723278051.57

减：库存股

其他综合收益1420053.971038461.11

专项储备12824165.0412824165.04

盈余公积374110747.91374110747.91一般风险准备

未分配利润2683907859.292540093920.60

归属于母公司所有者权益合计5656570017.785512374486.23

少数股东权益28778628.0227780818.79

所有者权益合计5685348645.805540155305.02

负债和所有者权益总计8462922172.897986556907.16

法定代表人：吕钢主管会计工作负责人：陈美丽会计机构负责人：周叶珍

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金268048321.09941449401.66

4浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产811848493.15150955942.00衍生金融资产应收票据

应收账款279412299.66203697094.79

应收款项融资29326461.7350478610.43

预付款项8897462.977067831.06

其他应收款1099223615.34753919988.07

其中：应收利息应收股利

存货179306492.26171610034.83

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产89498377.55266149653.34

其他流动资产1047999.402511024.16

流动资产合计2766609523.152547839580.34

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1441069047.751441923351.28其他权益工具投资

其他非流动金融资产549429629.59549429629.59

投资性房地产418436553.96424697572.84

固定资产863140587.04592554112.76

在建工程35762314.05257029282.34生产性生物资产油气资产

使用权资产961229.111503254.65

无形资产63530169.7363604851.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用33143780.9211559911.47

递延所得税资产57077317.5452378319.71

其他非流动资产913956929.99309965276.78

非流动资产合计4376507559.683704645562.42

资产总计7143117082.836252485142.76

流动负债：

短期借款25000000.0039868866.67交易性金融负债

5浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据307701699.40135000000.00

应付账款320035570.95269279832.67预收款项

合同负债23830427.1744309316.78

应付职工薪酬92843361.6995681322.83

应交税费46657431.6745928748.90

其他应付款910642041.77709786214.46

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债178989.01164404.55

其他流动负债2683772.564821427.33

流动负债合计1729573294.221344840134.19

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债604748.89803532.02长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1099829.801099829.80

递延收益94911508.9396247415.02

递延所得税负债55366240.3046743092.74其他非流动负债

非流动负债合计151982327.92144893869.58

负债合计1881555622.141489734003.77

所有者权益：

股本861029140.00861029140.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1780165055.441780165055.44

减：库存股

其他综合收益920348.82693740.13专项储备

盈余公积374110747.91374110747.91

未分配利润2245336168.521746752455.51

所有者权益合计5261561460.694762751138.99

负债和所有者权益总计7143117082.836252485142.76

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入2149921275.371936552392.84

其中：营业收入2149921275.371936552392.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1735633089.021601608699.86

其中：营业成本1041122206.89958381949.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加22617821.0319937637.51

销售费用383812173.66398280246.70

管理费用127714184.3886547683.31

研发费用197024431.93171121111.71

财务费用-36657728.87-32659929.22

其中：利息费用6094129.704487852.68

利息收入41610562.0332047233.09

加：其他收益72130233.3619169229.71

投资收益（损失以“—”号填列）-132060.334501508.40

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）853424.661002013.70

信用减值损失（损失以“—”号填列）-12617473.37-2454943.02

资产减值损失（损失以“—”号填列）1409155.403131992.28

资产处置收益（损失以“—”号填列）239398.954325146.43

三、营业利润（亏损以“—”号填列）476170865.02364618640.48

加：营业外收入4707447.171594407.32

减：营业外支出756402.161226941.81

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）480121910.03364986105.99

减：所得税费用74251591.0846538933.54

五、净利润（净亏损以“—”号填列）405870318.95318447172.45

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）405870318.95318447172.45

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号

402122680.69315924154.48

填列）

7浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）3747638.262523017.97

六、其他综合收益的税后净额385583.07574986.39

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额381592.86565024.84

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益381592.86565024.84

1.权益法下可转损益的其他综合收益226608.69253417.08

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额154984.17311607.76

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额3990.219961.55

七、综合收益总额406255902.02319022158.84

归属于母公司所有者的综合收益总额402504273.55316489179.32

归属于少数股东的综合收益总额3751628.472532979.52

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.470.37

（二）稀释每股收益0.470.37

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：吕钢主管会计工作负责人：陈美丽会计机构负责人：周叶珍

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1033826685.36896236610.90

减：营业成本402159482.33326623895.15

税金及附加9561113.359632115.36

销售费用222474603.90264084837.31

管理费用54872270.1246972338.17

研发费用96601539.3085426172.85

财务费用-23490978.11-17926178.39

其中：利息费用利息收入

加：其他收益54195079.769748686.15

投资收益（损失以“—”号填列）481867939.67153151518.67

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）853424.66634945.20

信用减值损失（损失以“—”号填列）-6625052.03-714507.93

资产减值损失（损失以“—”号填列）2614056.413326622.75

8浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

资产处置收益（损失以“—”号填列）205578.15-2064.65

二、营业利润（亏损以“—”号填列）804759681.09347568630.64

加：营业外收入62660.51946134.56

减：营业外支出255002.791067403.69

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）804567338.81347447361.51

减：所得税费用47674883.8024644258.00

四、净利润（净亏损以“—”号填列）756892455.01322803103.51

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）756892455.01322803103.51

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额226608.69253417.08

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益226608.69253417.08

1.权益法下可转损益的其他综合收益226608.69253417.08

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额757119063.70323056520.59

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1890634479.601896754954.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还22932227.8730883635.87

收到其他与经营活动有关的现金142804516.3693300354.27

经营活动现金流入小计2056371223.832020938944.95

购买商品、接受劳务支付的现金684835942.18638770912.65客户贷款及垫款净增加额

9浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金325047765.25327770188.65

支付的各项税费212558493.83212542683.37

支付其他与经营活动有关的现金357763754.32428681183.01

经营活动现金流出小计1580205955.581607764967.68

经营活动产生的现金流量净额476165268.25413173977.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1515000000.00580000000.00

取得投资收益收到的现金3586970.7420575226.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

66655.005151060.00

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2400100.00

投资活动现金流入小计1521053725.74605726286.08

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金138954069.61348894610.02

投资支付的现金2636000000.00605000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2774954069.61953894610.02

投资活动产生的现金流量净额-1253900343.87-348168323.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金400000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金400000.00

取得借款收到的现金457786066.66307068847.79收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计458186066.66307068847.79

偿还债务支付的现金280000000.00190044786.21

分配股利、利润或偿付利息支付的现金261462561.24262332699.81

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润3153819.244023957.81

支付其他与筹资活动有关的现金10324115.8813660827.10

筹资活动现金流出小计551786677.12466038313.12

筹资活动产生的现金流量净额-93600610.46-158969465.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3484141.451681648.63

五、现金及现金等价物净增加额-867851544.63-92282163.37

加：期初现金及现金等价物余额1276018367.751463667281.75

六、期末现金及现金等价物余额408166823.121371385118.38

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金898083602.36814354206.77

收到的税费返还138963.30

收到其他与经营活动有关的现金2299291908.242237867809.32

经营活动现金流入小计3197375510.603052360979.39

购买商品、接受劳务支付的现金242365305.26207129534.42

支付给职工以及为职工支付的现金91330567.33128097234.07

10浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的各项税费103882307.24104701847.53

支付其他与经营活动有关的现金2548378097.902701742518.38

经营活动现金流出小计2985956277.733141671134.40

经营活动产生的现金流量净额211419232.87-89310155.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1345000000.00460000000.00

取得投资收益收到的现金485488351.36164126461.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

66355.0038420.00

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2400100.00

投资活动现金流入小计1832954806.36624164881.87

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金38778477.84204419177.78

投资支付的现金2347400000.00292500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2386178477.84496919177.78

投资活动产生的现金流量净额-553223671.48127245704.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金24714243.0649549569.44收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计24714243.0649549569.44

偿还债务支付的现金10000000.0090000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金258308742.00258308742.00

支付其他与筹资活动有关的现金225540.00396356.25

筹资活动现金流出小计268534282.00348705098.25

筹资活动产生的现金流量净额-243820038.94-299155528.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响141791.29286152.02

五、现金及现金等价物净增加额-585482686.26-260933827.71

加：期初现金及现金等价物余额833931007.35980243861.16

六、期末现金及现金等价物余额248448321.09719310033.45

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

17255555

8611237427

2310401240

0282411780

一、上年期27838093374155

91160781

末余额05461924830

40.5.047.8.7

1.5.110.66.25.0

004919

7032

加：会计政策变更

11浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

前期差错更正其他

17255555

8611237427

2310401240

0282411780

二、本年期27838093374155

91160781

初余额05461924830

40.5.047.8.7

1.5.110.66.25.0

004919

7032

三、本期增143144145

381997

减变动金额811919

5980

（减少以395533

2.89.2

“—”号填38.31.40.

63

列）695578

402402406

38137

125025

（一）综合5951

264259

收益总额2.8628

80.73.02.

6.47

695502

400400

（二）所有

0000

者投入和减

0.00.0

少资本

00

400400

1．所有者

0000

投入的普通

0.00.0

股

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

258258261

31

（三）利润303046

53

分配878725

819

42.42.61..24

000024

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

258258261

3．对所有31

303046

者（或股53

878725

东）的分配819

42.42.61..24

000024

4．其他

（四）所有

12浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

404040

1．本期提080808

取461461461.86.86.86

404040

2．本期使080808

用461461461.86.86.86

（六）其他

17265656

8611237428

2314835685

0282411778

四、本期期27820907570348

91160762

末余额05053850164

40.5.047.8.0

1.5.979.27.75.8

004912

7980

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

17225151

86132425

201399284671

0277846

一、上年期1687238840123970

914782

末余额44363051653720

40.18.7.4

3.4.45.797.95.52.9

00852

9202

加：会

13浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

17225151

86132425

201399284671

0277846

二、本年期1687238840123970

914782

初余额44363051653720

40.18.7.4

3.4.45.797.95.52.9

00852

9202

三、本期增575858

565180

减变动金额615180360

0241

（减少以414385

4.86.4

“—”号填2.47.33.7

44

列）826

315316320

56542

924869

（一）综合0204

419135

收益总额4.8374

54.79.53.

4.28

483260

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

258258262

40

（三）利润303033

23

分配878726

957

42.42.99..84

000084

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

258258262

3．对所有40

303033

者（或股23

878726

东）的分配957

42.42.99..84

000084

4．其他

（四）所有

14浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

17225252

86132426

201999860430

0277027

四、本期期1683738456303331

914724

末余额44388051078105

40.18.3.8

3.4.29.790.42.86.6

00856

9028

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

178017464762

86103741

一、上年期1656937752751

29141074

末余额055.440.13455.5138.9

0.007.91

419

加：会计政策变更前期差错更正其

15浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

他

178017464762

86103741

二、本年期1656937752751

29141074

初余额055.440.13455.5138.9

0.007.91

419

三、本期增减变动金额49854988

2266

（减少以83711032

08.69

“—”号填3.011.70

列）

75687571

（一）综合2266

92451906

收益总额08.69

5.013.70

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润25832583分配08740874

2.002.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

25832583

者（或股

08740874

东）的分配

2.002.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

16浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

178022455261

86103741

四、本期期1659203336561

29141074

末余额055.448.82168.5460.6

0.007.91

429

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

177715614524

861011373247

一、上年期013036992

2914488.7471

末余额755.4935.9038.4

0.00158.85

471

加：会计政策变更前期差错更正其他

177715614524

861011373247

二、本年期013036992

2914488.7471

初余额755.4935.9038.4

0.00158.85

471

三、本期增减变动金额64496474

2534

（减少以43617778

17.08

“—”号填.51.59

列）

32283230

（一）综合2534

03105652

收益总额17.08

3.510.59

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

17浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润25832583分配08740874

2.002.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

25832583

者（或股

08740874

东）的分配

2.002.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

177716254589

861013903247

四、本期期013531739

2914905.7471

末余额755.4297.4817.0

0.00238.85

480

18浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

浙江京新药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作

领导小组浙上市[2001]80号文批准，于2001年10月25日由浙江新昌京新制药有限公司整体变更设立。

经中国证券监督管理委员会证监发[2004]102号文批准，本公司于2004年7月在深圳证券交易所上市，所属行业为医药制造业，股票代码：002020，股票简称：京新药业。

截至 2024 年 06 月 30 日止，本公司营业执照统一社会信用代码：91330000704503984N，累计发行股本总数861029140万股，注册资本为861029140万元，注册地和总部地址为浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路800号。本公司的实际控制人为吕钢。

本公司经营范围：药品生产业务范围详见《药品生产许可证》。化工中间体（不含危险品）的生产销售，新产品开发及技术转让，经营进出口业务（范围详见外经贸部门批）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司主要产品为地达西尼胶囊、康复新液、地衣芽孢杆菌活菌胶囊、辛伐他汀片、瑞舒伐他汀钙

片、匹伐他汀钙分散片、盐酸舍曲林片、左乙拉西坦片、普拉克索片、重酒石酸卡巴拉汀胶囊等制剂和

喹诺酮类、他汀类、精神神经类原料药以及医用显示器产品。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月14日批准报出。

本公司子孙公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在疑虑。

19浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注五：“11、金融工具”、“21、固定资产”、“24、无形资产”、“26、长期待摊费用”、“30、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥人民币500万元

本期重要的应收款项核销金额≥人民币500万元

本期重要的应收款项坏账准备收回或转回金额≥人民币500万元

预算金额≥人民币2000万元或预算金额≥期末资产总额重要的在建工程

的0.30%

重要的账龄超过一年或逾期的应付款项金额≥人民币500万元

重要的投资活动项目金额≥人民币5000万元非全资子公司收入金额占集团总收入比例或资产总额占集重要的非全资子公司

团总资产的比例≥15%

对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值≥人民币重要的合营企业或联营企业

2000万元或≥期末资产总额的0.30%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在

20浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

21浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

22浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、19、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

23浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

24浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金

融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

25浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

26浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著

27浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行应收票据商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款应收账款合并范围内应收账款组合应收本公司合并范围内关联方款项银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行应收款项融资商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业应收账款组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款应收出口退税款组合备用金组合押金及保证金组合其他应收款款项性质合并范围内往来款组合其他往来款组合应收暂付款及其他组合

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率

1年以内（含1年）6.50%-7.50%

1至2年（含2年）25.00%-35.00%

2至3年（含3年）49.63%-60.00%

3年以上100.00%

注：本公司根据实际经营情况确定的业务板块为：成品药业务、原料药业务、医用器械业务。本公司依据业务板块、客户信用风险特征的不同将应收账款划分为不同的账龄组合。应收账款的账龄按先进先出法计算。

款项性质组合的款项性质与预期信用损失率对照表如下：

28浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

组合名称其他应收款预期信用损失率

应收出口退税款组合0.50%

备用金组合5.00%

押金及保证金组合22.35%合并范围内往来款组合0

其他往来款组合6.50%

应收暂付款及其他组合15.23%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见本附注五“11、金融工具”

13、应收账款

详见本附注五“11、金融工具”

14、应收款项融资

详见本附注五“11、金融工具”

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注五“11、金融工具”

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“11.6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

29浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品、委托加工物资、包装物、消耗性生物资产等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、消耗性生物资产核算方法

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的美洲大蠊等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

消耗性生物资产在收获或出售时，按饲养批次的账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

6、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

30浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

31浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

32浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的

33浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3552.71

机器设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输设备年限平均法3-10513.57-31.67

办公设备年限平均法3-1059.50-31.67

其他设备年限平均法3-1059.50-31.67

34浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，达到预定可使用状态房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，达到预定可使用状态

23、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

35浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目摊销方法预计使用寿命依据

土地使用权直线法40-50年按土地使用证约定日期商标权直线法10年按预计使用年限

组合知识产权直线法5-10年按预计使用年限

财务及办公软件直线法5-10年按预计使用年限

36浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目摊销方法预计使用寿命依据专有生产技术直线法10年按预计使用年限其他软件直线法5年按预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

25、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产

37浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

26、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销年限

装修费用3-5年仓库升级改造支出3-5年厂区绿化及改造支出2-10年其他项目2-5年

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

38浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

29、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

39浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度

40浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、具体收入确认方式及计量方法

本公司销售商品收入分为境内销售收入和境外销售收入，具体收入确认方式及计量方法如下：

（1）境内销售收入

境内销售收入于按合同约定发出商品并经客户验收后确认，按合同约定的交易价格计量。

（2）境外销售收入

境外销售收入于按合同约定发出商品且报关离境后确认，按同约定的交易价格计量；对虽已报关离境但初始目的地为本公司境外仓库的发出商品，于本公司境外仓库向境外客户发出货物并经其验收后确认，按同约定的交易价格计量。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

31、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

41浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。

与收益相关的政府补助：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

42浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

43浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

44浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、25.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比

率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较

45浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11.金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

46浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11.金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

售后租回交易

公司按照本附注“五、30.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11.金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11.金融工具”。

35、其他重要的会计政策和会计估计

1、回购本公司股份

公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付。在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2、分部报告

47浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

3、重要性标准确定方法和选择依据

本公司在编制和披露财务报表时遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥人民币500万元

本期重要的应收款项核销金额≥人民币500万元

本期重要的应收款项坏账准备收回或转回金额≥人民币500万元

重要的在建工程预算金额≥人民币2000万元或预算金额≥期末资产总额的0.30%

重要的账龄超过一年或逾期的应付款项金额≥人民币500万元

重要的投资活动项目金额≥人民币5000万元非全资子公司收入金额占集团总收入比例或资产总额占集团总资产的比重要的非全资子公司

例≥15%

对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值≥人民币2000万元或重要的合营企业或联营企业

≥期末资产总额的0.30%

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额13%、9%、6%、5%、3%后，差额部分为应交增值税房产税房屋原值扣除10%或30%的余值或房租收入1.2%、12%

48浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

3元/平方米、4.5元/平方米、4.8元/

土地使用税应税土地面积平方米、6元/平方米、7.2元/平方米、

10元/平方米

城市维护建设税应交流转税税额5%、7%

教育费附加应交流转税税额3%

地方教育费附加应交流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海京新生物医药有限公司15%

绍兴京新药业有限公司15%

上饶京新药业有限公司15%

浙江京新药业进出口有限公司25%

内蒙古京新药业有限公司15%

云南京新生物科技有限公司20%

深圳市巨烽显示科技有限公司15%

沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司15%

深圳市巨烽软件技术有限公司20%

杭州京瑞医药科技有限公司20%

浙江京新医药有限公司25%

山东京新药业有限公司25%

浙江京健元医疗科技有限公司20%

杭州京晟生物医药有限公司25%

杭州京哲生物医药科技有限公司20%

杭州京健雅生物医药科技有限公司25%

浙江京新生物科技有限公司20%

广东沙溪制药有限公司15%

JINGXIN GROUP(HONGKONG) LIMITED（京新集团（香港）有限公司） 8.25%、16.5%

HONG KONG BEACON MEDICAL LIMITED（香港巨烽医疗器械有限公司） 8.25%、16.5%

BEACON KOREA INC. 10%

2、税收优惠

1、2023 年 12 月 8 日，公司本部已通过高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202333003964），

认定有效期三年。公司本部自获得认定后三年内（即2023年、2024年、2025年），企业所得税按15%的比例计缴。

2、2021年12月16日，本公司之子公司绍兴京新药业有限公司（以下简称“绍兴京新”）已通过

高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202133009123），认定有效期三年。绍兴京新自获得认定后三年内（即2021年、2022年、2023年），企业所得税按15%的比例计缴。绍兴京新将于8月向浙江省科学技术厅申请2024年国家高新技术企业的重新认定，预计2024年12月底之前通过认定，2024年企业所得税暂按15%的比例预缴。

3、2022年11月4日，本公司之子公司上饶京新药业有限公司（以下简称“上饶京新”）已通过

高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202236000814），认定有效期三年。上饶京新自获得认定后三年内（即2022年、2023年、2024年），企业所得税按15%的比例计缴。

49浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、2022年12月14日，本公司之子公司上海京新生物医药有限公司（以下简称“上海京新”）已

通过高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202231007214），认定有效期三年。上海京新自获得认定后三年内（即2022年、2023年、2024年），企业所得税按15%的比例计缴。

5、2023年11月9日，本公司之子公司内蒙古京新药业有限公司（以下简称“内蒙古京新”）已

通过高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202315000308），认定有效期三年。内蒙古京新自获得认定后三年内（即2023年、2024年、2025年），企业所得税按15%的比例计缴。

6、2021年12月20日，本公司之子公司广东沙溪制药有限公司（以下简称“沙溪制药”）已通过

高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202144002993），认定有效期三年。沙溪制药自获得认定后三年内（即2021年、2022年、2023年），企业所得税按15%的比例计缴。2024年06月13日，沙溪制药已向广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室申请2024年国家高新技术企业的重新认定（受理编号:406135515101），预计2024年11月底之前通过认定，2024年企业所得税暂按15%的比例预缴。

7、2021年12月23日，本公司之子公司深圳市巨烽显示科技有限公司（以下简称“深圳巨烽”）

已通过高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202144203570），认定有效期三年。深圳巨烽自获得认定后三年内（即2021年、2022年、2023年），企业所得税按15%的比例计缴。2024年07月10日，深圳巨烽已向深圳市工业和信息化局申请2024年国家高新技术企业的重新认定（受理编号:S02K004824071000D2），预计 2024年 10月底之前通过认定，2024年企业所得税暂按 15%的比例预缴。

8、2023年11月29日，本公司之孙公司沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司（以下简称“沈阳火炬”）已通过高新技术企业复审认证（证书编号为 GR202321000163），认定有效期三年。沈阳火炬自获得认定后三年内（即2023年、2024年、2025年），企业所得税按15%的比例计缴。

9、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令〔2007〕512号）

第八十六条“（二）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：海水养殖、内陆养殖”的规定，云南京新生物科技有限公司（以下简称“云南京新”）从事的美洲大蠊养殖本年度享受减半征收企业所得税的优惠政策。

10、根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利

50浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。云南京新本年度享受该项税收优惠。

11、根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），深

圳巨烽本期销售自行开发生产的与医用显示器相关的软件产品，享受按法定17%（现为13%）的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的税收优惠政策。

12、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第691号）第十五条“农业生产者销售的自产农产品免征增值税”的规定，云南京新销售的自产美洲大蠊免交增值税。

13、根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司本部、绍兴京新、上饶京新、内蒙京新、沙溪制药、深圳巨烽本年度享受该项税收优惠。

14、根据国家税务总局《关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知》（国税发〔1999〕44号）规定，对农林牧渔业用地和农民居住用房屋及土地，不征收房产税和土地使用税，云南京新享受该项税收优惠政策。

15、根据深圳市人民政府《深圳经济特区房产税实施办法》（深府〔1987〕164号），纳税单位新

建或购置的新建房屋（不包括违章建造的房屋），自建成或购置之次月起免纳房产税三年。

16、根据内蒙古自治区人民政府发布的关于修改《内蒙古自治区实施〈中华人民共和国车船税法〉办法》和《内蒙古自治区房产税实施细则》的决定，2022年1月1日到2025年12月31日，从价计征的房产税房产原值一次减除比例暂由10%调整为30%。内蒙古京新本年度享受该项税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4367.1412515.64

银行存款419152516.101431476701.66

其他货币资金40424821.1429323777.73

合计459581704.381460812995.03

其中：存放在境外的款项总额11243480.0411792873.20其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外的货币资金明细如下：

51浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金40424821.1428784446.82

已质押的定期存款及利息10990060.12155470849.55

信用证保证金510528.00

保函保证金28802.91

存放在境外的款项11243480.0411792873.20

合计62658361.30196587500.48

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产811848493.15150955942.00

其中：

理财产品811848493.15150955942.00

其中：

合计811848493.15150955942.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）772633202.60612204256.60

1至2年2321024.152455090.96

2至3年1801622.561111441.55

3年以上1332025.97613323.06

3至4年805052.79167859.16

4至5年262534.66250705.31

5年以上264438.52194758.59

合计778087875.28616384112.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

72500.72500.1024110241

账准备0.01%100.00%0.17%100.00%

000050.2050.20

的应收账款

52浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

7780155571672229961535943904571455

账准备99.99%7.16%99.83%7.13%

375.28182.50192.78961.97171.86790.11

的应收账款其

中：

7780875578872229961638444928571455

合计100.00%7.17%100.00%7.29%

875.28682.50192.78112.17322.06790.11

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）772633202.6052624436.496.81%

1至2年（含2年）2321024.15567553.8424.45%

2至3年（含3年）1801622.561264666.2270.20%

3至4年（含4年）805052.79805052.79100.00%

4至5年（含5年）190034.66190034.66100.00%

5年以上264438.52264438.50100.00%

合计778015375.2855716182.50

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备44928322.0611812058.27951650.20-47.6355788682.50

合计44928322.0611812058.27951650.20-47.6355788682.50本期无重要的应收账款坏账准备收回或转回情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产单位名称合同资产期同资产期末余额备和合同资产减额期末余额末余额合计数的比例值准备期末余额深圳迈瑞生物医疗电子股份有

59587512.567.66%4111538.37

限公司

Crescent Pharma Limited 32817195.17 4.22% 2136399.41

珠海创美药业有限公司24723273.893.18%1367197.05

GE OEC MEDICAL SYSTEMS INC. 19317173.94 2.48% 1448788.05深圳开立生物医疗科技股份有

18473535.312.37%1274673.94

限公司

53浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计154918690.8719.91%10338596.82

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据20707933.0941121993.48

合计20707933.0941121993.48

（2）期末公司已质押的应收款项融资项目期末已质押金额

银行承兑汇票10096011.02

合计10096011.02

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票207164844.86

合计207164844.86

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备

应收票据41121993.48355701576.77376115637.1620707933.09

41121993.48355701576.77376115637.1620707933.09合计

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款38765046.6628140459.93

合计38765046.6628140459.93

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

54浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税款11774913.7911017956.27

备用金1672931.161649789.20

押金及保证金5567891.145774791.05

应收暂付款25031588.8813222902.49

合计44047324.9731665439.01

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）36211009.0827087678.12

1至2年4172731.182634905.89

2至3年2485372.32374910.80

3年以上1178212.391567944.20

3至4年428208.83804295.56

4至5年184600.00109480.08

5年以上565403.56654168.56

合计44047324.9731665439.01

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

77483.77483.77483.77483.

计提坏0.18%100.00%0.17%100.00%

56565656

账准备

其中：

按组合

439695204738765315873447428140

计提坏99.82%11.84%99.76%10.91%

841.4194.75046.66955.4595.52459.93

账准备

其中：

440475282238765316653524928140

合计100.00%11.99%100.00%11.13%

324.9778.31046.66439.0179.08459.93

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收出口退税款组合11774913.7958874.570.50%

备用金组合1595447.6089185.525.59%

押金及保证金组合5567891.141244423.6722.35%

应收暂付款组合25031588.883812310.9915.23%

合计43969841.415204794.75

55浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额3447495.5277483.563524979.08

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1757065.301757065.30

其他变动233.93233.93

2024年6月30日余

5204794.7577483.565282278.31

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

31587955.4577483.5631665439.01上年年末余额

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

77750090.6277750090.62本期新增

65368204.6665368204.66本期终止确认

其他变动

43969841.4177483.5644047324.97期末余额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

56浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

坏账准备3524979.081757065.30233.935282278.31

合计3524979.081757065.30233.935282278.31本期无重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计余额数的比例

应收出口退税应收出口退税款组合11774913.791年以内26.73%1793319.37

押金及保证金组合/应1-2年内/1年深圳市恒迪商置有限公司2750120.776.24%560294.71收暂付款以内

潍坊汇鑫水利工程有限公司应收暂付款组合1000000.001年以内2.27%152300.00

代扣职工社保应收暂付款组合881119.461年以内2.00%134194.49河南（郑州）中汇心血管病

应收暂付款组合586980.001年以内1.33%89397.05医院

合计16993134.0238.58%2729505.62

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内17179091.2795.18%13333192.83100.00%

1至2年869653.864.82%

2至3年0.000.00%

合计18048745.1313333192.83

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

安徽丰原利康制药有限公司6666000.0036.93

韩华化学（宁波）有限公司1789260.009.91

MITSUI ＆ CO.(HONG KONG)LTD 990026.69 5.49

上海升广科技有限公司781471.694.33

上海昌为医药辅料技术有限公司706400.003.91

10933158.3860.57合计

57浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

306370432.297596452.273663002.11719776.9261943225.

原材料8773980.18

553761170

委托加工物资37124.810.0037124.8153086.4353086.43

91306775.691306775.676088503.076088503.0

在产品0.00

9911

218487934.212211267.213164743.208420876.

库存商品6276666.764743866.67

33570235

13321594.512822014.215104508.014608768.9

包装物499580.33495739.09

8534

34863008.634863008.624877151.824877151.8

自制半成品0.00

7799

48004066.148004066.164998055.864998055.8

发出商品0.00

0055

消耗性生物资

2677850.710.002677850.711697684.161697684.16

产

715068787.15550227.2699518560.669646735.16959382.6652687352.

合计

4471700733

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料11719776.91229470.643175267.378773980.18

库存商品4743866.673699337.532166537.446276666.76

包装物495739.09193371.15189529.91499580.33

自制半成品0.00

合计16959382.674122179.325531334.7215550227.27

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的定期存单187738446.05408161004.72

合计187738446.05408161004.72

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

58浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额31291515.4723296838.37

待摊费用1142949.1067899.05

预缴税费433918.653701134.02

合计32868383.2227065871.44

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海睿泰

生物35511379-34541379科技18649471967345579471

股份.18.1106.33.85.11有限公司

Vascu

lar -

6513123255751232

Graft 1173 2355

090.8241240.8241

Solut 355. 05.29

68.9031.90

ions 66

LTD杭州纽曲

星生2049-2015物科127034021020

技有.7850.23.55限公司

-

6251261260272612

24802355

小计6225771308187713

912.05.29.64.01.71.01

22

-

6251261260272612

24802355

合计6225771308187713

912.05.29.64.01.71.01

22

59浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

549787162.87549787162.87

益的金融资产（权益工具投资）

合计549787162.87549787162.87

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额400454830.3312970209.96413425040.29

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额400454830.3312970209.96413425040.29

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额60945797.705325252.7666271050.46

2.本期增加金额5500946.28122622.425623568.70

（1）计提或摊销5500946.28122622.425623568.70

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额66446743.985447875.1871894619.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

60浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值334008086.357522334.78341530421.13

2.期初账面价值339509032.637644957.20347153989.83

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

杭州总部8号、9号楼215780648.25产权证书尚在办理中

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2242010073.511775344840.68

合计2242010073.511775344840.68

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余138757091777435502.10413436.362454283.5570807886.280868202

额5.704875594.69

2.本期增241645142.127317292.218275522.590252146.

420079.632594108.52

加金额13939314

（114904906.610712069.226341968.7

420079.63304913.25

）购置738

（2241645142.112412386.207563453.563910177.

2289195.27

）在建工程转13267036

61浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

入

（3）企业合并增加

3.本期减

6225742.59327049.08171974.551034736.677759502.89

少金额

（1

6225742.59327049.08171974.551034736.677759502.89

）处置或报废

4.期末余162921605898527052.10506466.964876417.5788048672.339117466

额7.838222857.94

二、累计折旧

1.期初余249257243.501657398.38357538.0226999214.102392113

7649740.51

额04469224.32

2.本期增21125503.235028892.061207400.7121946466.

350041.044234629.05

加金额26714

（121125503.235028892.061207400.7121946466.

350041.044234629.05

）计提26714

3.本期减

5058016.30156287.95898006.636112310.88

少金额

（1

5058016.30156287.95898006.636112310.88

）处置或报废

4.期末余270382746.531628274.42435879.1287308608.113975528

7999781.55

额26229369.58

三、减值准备

1.期初余

212252.478483084.323697.21717015.699416049.69

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

3612.293132.556744.84

少金额

（1

3612.293132.556744.84

）处置或报废

4.期末余

212252.478479472.033697.21713883.149409304.85

额

四、账面价值

1.期末账135862105358419306.22436841.1500026181.224201007

2506685.37

面价值9.10572353.51

2.期初账113810142267295019.24093048.2343091656.177534484

2763695.86

面价值0.19705680.68

62浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物4245049.404032796.93212252.47

机器设备28467570.6518650429.628370921.061446219.97

办公设备137217.96124170.903697.219349.85

其他设备2981866.012186558.49657019.89138287.63

合计35831704.0224993955.949243890.631593857.45

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

浙江京新药业股份有限公司208车间41026960.86产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司会展中心33130305.74产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司质检车间二期31565765.78产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司杭州总部（10号楼9、10层）31056167.98产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司208车间高架仓库28127720.10产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司新研发大楼（化验室）19747382.90产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司207车间18406684.11产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司生物车间（209B 车间） 14665715.48 产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司新研发大楼（研究院）14343650.81产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司 206B 车间 10173578.77 产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司 201B 车间（长效注射剂） 4263923.14 产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司中药车间2909358.45产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司废水处理站房屋2182614.89产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司试剂库1814254.87产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司新研发大楼（质保部）1714532.53产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司废水处理站房屋180263.92产权证书尚在办理中

浙江京新药业股份有限公司总经办仓库用房81886.48产权证书尚在办理中

内蒙古京新药业有限公司芙蓉园房产2774614.46产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司512车间15131315.70产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司502车间13671622.11产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司526车间11459626.92产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司513车间10983378.16产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司综合楼27677031.12产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司新建乙类原料库7311447.63产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司525车间6715895.03产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司固废仓库二（乙类）4033882.20产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司五金设备仓库3326528.07产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司危险品库三1796461.30产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司固废仓库一（甲类）1679172.01产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司新危险品仓库697405.17产权证书尚在办理中

绍兴京新药业有限公司高浓高盐预处理房633625.31产权证书尚在办理中

上饶京新药业有限公司605车间2042371.34产权证书尚在办理中

上饶京新药业有限公司604车间1841833.88产权证书尚在办理中

云南京新生物科技有限公司行政办公楼2343706.83产权证书尚在办理中

云南京新生物科技有限公司生产养殖车间5872584.72产权证书尚在办理中

云南京新生物科技有限公司原料仓库1459410.40产权证书尚在办理中

合计356842679.17

63浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程40333652.33482064494.27

合计40333652.33482064494.27

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备年产30亿粒固

体制剂产能提升1317883.331317883.33120382452.76120382452.76项目

山东京新1.1期

1236623.711236623.71224004928.76224004928.76

项目杭州总部装修项

26998031.8326998031.83125541505.16125541505.16

目

其他项目10781113.4610781113.4612135607.5912135607.59

合计40333652.3340333652.33482064494.27482064494.27

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额山东京新224022341236

5586701059.38

1.104926937623.在建其他

7.0065.21%

期项8.760.2671目年产

30亿

粒固

12037648193124471317

体制340957.74募集

824565330316934.883.在建

剂产4.00%资金

2.76.198.303233

能提升项目

杭州10801255283510272417269947.38在建其他

总部0.0041502206215541238031%

64浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

装修5.16.496.66.16.83项目

46991055519226622955

1007

合计28883980940920572538

61.00

6.684.895.22.48.87

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额80194455.651130161.3281324616.97

2.本期增加金额

3.本期减少金额2118857.092118857.09

—处置2118857.092118857.09

4.期末余额78075598.561130161.3279205759.88

二、累计折旧

1.期初余额37669052.22868905.1438537957.36

2.本期增加金额6325798.46130628.046456426.50

（1）计提6325798.46130628.046456426.50

3.本期减少金额863228.41863228.41

（1）处置863228.41863228.41

4.期末余额43131622.27999533.1844131155.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值34943976.29130628.1435074604.43

2.期初账面价值42525403.43261256.1842786659.61

65浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技组合知识财务及办专有生产项目专利权商标权其他软件合计权术产权公软件技术

一、账面原值

1.期419372670180415199209884691968199035619109

初余额500.6818.8669.781.4800.0037.17667.97

2.本

180755180755

期增加金

7.787.78

额

（180755180755

1）购置7.787.78

（

2）内部

研发

（

3）企业

合并增加

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期419372670180415199209884691968217110620917

末余额500.6818.8669.781.4800.0094.95225.75

二、累计摊销

1.期510977586309415154209222546773983194217845

初余额29.4271.5249.893.1800.005.74619.75

2.本

414486335000143160178601107195

期增加金402.006618.30

4.980.000.005.7401.02

额

（414486335000143160178601107195

402.006618.30

1）计提4.980.000.005.7401.02

3.本

期减少金额

（

1）处置

66浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期552425619809415158209884561089116179228565

0.000.00

末余额94.4071.5251.891.4800.0061.48120.77

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

364129503704130879100931392352

末账面价4117.89

906.287.3400.0033.47104.98

值

2.期

368274838704145195100715401264

初账面价4519.896618.30

771.267.3400.0091.43048.22

值

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成的处置

深圳市巨烽显示科技有限公司422155591.09422155591.09沈阳火炬北泰数码科技有限责

1247475.311247475.31

任公司

广东沙溪制药有限公司90599168.7890599168.78

购买绍兴京新药业有限公司少500000.00500000.00

67浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

数股东股权

BEACON KOREA INC. 1600640.77 1600640.77

合计516102875.95516102875.95

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

深圳市巨烽显示科技有限公司165517496.35165517496.35沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司广东沙溪制药有限公司

购买绍兴京新药业有限公司少数股东股权500000.00500000.00

BEACON KOREA INC. 1600640.77 1600640.77

合计167618137.12167618137.12

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致成及依据

医用器械业务分部，依据内深圳巨烽合并口径经营深圳市巨烽显示科技有限公司部组织结构及主营业务类型是性资产及负债划分

成品药业务分部，依据内部沙溪制药的经营性资产广东沙溪制药有限公司组织结构及主营业务类型划是及负债分

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率广东沙溪制药

24200000.0023986181.0599.12%

有限公司其他说明

因深圳巨烽承诺期2015年至2017年的三年业绩总和低于承诺净利润数，2017年经减值测试已计提商誉减值准备16551.75万元。

68浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用9457316.4424181860.142778643.2730860533.31

厂区绿化及改造支出11031423.902284738.683359149.959957012.63

仓库升级改造支出283392.44283392.44

其他429811.22129081.78300729.44

合计21201944.0026466598.826550267.4441118275.38

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收款项坏账准备53027120.698903999.1943659946.527466982.13

存货跌价准备15209060.482299315.0116858206.352546686.89

累计折旧4665800.44699870.074665800.44699870.07

租赁负债38124249.665718637.4643767450.366578077.56

未摊销递延收益137343466.5620601519.99138679372.6520801905.90

未实现内部销售利润37663427.456042917.7437663427.456042917.74

应付职工薪酬69211307.8910381696.1869211307.8910381696.18

销售费用213805316.5732950169.15176433844.5326465076.68

合计569049749.7487598124.79530939356.1980983213.15

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

18052051.902707807.7818052051.902707807.78

资产评估增值

固定资产加速折旧313002296.6946950344.50244813907.0336722086.05

公允价值变动收益140885501.6921132825.25151586240.9422737936.14

使用权资产35887165.255395791.5441462114.096232033.88

合计507827015.5376186769.07455914313.9668399863.85

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产87598124.7980983213.15

递延所得税负债76186769.0768399863.85

69浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异373017.56424097.98

可抵扣亏损141950509.51141950509.51

合计142323527.07142374607.49

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20248892933.548892933.54

20257450864.657450864.65

202623054784.9523054784.95

202731627727.9231627727.92

202870924198.4570924198.45

合计141950509.51141950509.51

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

5664710.715664710.719562801.219562801.21

款一年以上定期1327320980

1327320980.59511672186.98511672186.98

存单.59

1332985691

合计1332985691.30521234988.19521234988.19.30

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

4042482404248228784442878444

货币资金质押汇票保证质押汇票保证

1.141.146.826.82

金金保函保证

货币资金28802.9128802.91质押金

510528.0510528.0信用证保

货币资金质押

00证金

以定期存以定期存单质押方单质押方

10990061099006式为开具50168765016876式为开具

货币资金质押质押

0.120.12银行承兑7.127.12银行承兑

汇票提供汇票提供担保担保其他非流33491453349145以定期存18775401877540以定期存质押质押

动资产20.5520.55单质押方65.6365.63单质押方

70浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

式为开具式为开具银行承兑银行承兑汇票提供汇票提供担保担保以定期存以定期存一年内到单质押方单质押方期的其他13324601332460式为开具96876479687647式为开具质押质押

非流动资21.3921.39银行承兑6.596.59银行承兑产汇票提供汇票提供担保担保其他流动资产以银行承以银行承兑汇票质兑汇票质应收款项10096011009601押方式为14632851463285押方式为质押质押

融资1.021.02开具银行5.935.93开具银行承兑汇票承兑汇票提供担保提供担保

5296714529671437875593787559合计

34.2234.2243.0043.00

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款462000000.00279091047.23

合计462000000.00279091047.23

（2）已逾期未偿还的短期借款情况期末无已逾期未偿还的短期借款。

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票381970619.71330311041.42

合计381970619.71330311041.42

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）655959401.34576109273.77

1至2年（含2年）20613673.4625791580.33

71浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年（含3年）2516846.864330667.57

3至4年（含4年）1460188.18555498.26

4至5年（含5年）498303.28172383.57

5年以上2831456.623889168.41

合计683879869.74610848571.91

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款620336228.43532346962.04

合计620336228.43532346962.04

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）458044931.63458979325.70

1至2年（含2年）129343501.7721751034.75

2至3年（含3年）6325268.3619327704.01

3至4年（含4年）14662269.0424639019.14

4至5年（含5年）5628350.972818271.95

5年以上6331906.664831606.49

合计620336228.43532346962.04

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

期末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款29211251.3153346482.50

合计29211251.3153346482.50

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

72浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、短期薪酬161293839.47274218254.87303080851.69132431242.65

二、离职后福利-设定

3474468.7819549151.7320770454.832253165.68

提存计划

三、辞退福利1022158.321022158.32

合计164768308.25294789564.92324873464.84134684408.33

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴159055789.61247930276.51275958281.18131027784.94

2、职工福利费473156.487650089.678050525.5672720.59

3、社会保险费1344322.2310243508.4510563972.251023858.43

其中：医疗保险费1252736.479495128.429777578.59970286.30

工伤保险费91585.76661833.42701883.2751535.91

生育保险费86546.6184510.392036.22

4、住房公积金4474.006967685.246960036.2412123.00

5、工会经费和职工教育经费416097.151426695.001548036.46294755.69

合计161293839.47274218254.87303080851.69132431242.65

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3360143.5518829391.1020029904.822159629.83

2、失业保险费114325.23719760.63740550.0193535.85

合计3474468.7819549151.7320770454.832253165.68

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税22068453.4421495814.06

企业所得税51281362.5444295849.87

个人所得税1424650.492000373.76

城市维护建设税1472891.891840728.29

房产税3736748.049243038.42

教育费附加1313418.921660004.24

土地使用税3111585.326458949.22

印花税650539.94846440.59

地方水利建设基金10139.636521.45

环境保护税74408.4274992.79

合计85144198.6387922712.69

29、一年内到期的非流动负债

单位：元

73浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债10957420.1111860183.34

合计10957420.1111860183.34

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额2888605.074263307.10

合计2888605.074263307.10

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁房屋及建筑物20046027.5631227710.59

合计20046027.5631227710.59

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因未决诉讼，详见本附注“十未决诉讼3202705.173202705.17六、2.或有事项”

合计3202705.173202705.17

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助268812706.0513977800.0015725082.09267065423.96尚未摊销完毕

合计268812706.0513977800.0015725082.09267065423.96

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数861029140.00861029140.00

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1723278051.571723278051.57

价）

74浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1723278051.571723278051.57

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损1038461385583.0381592.81420053

3990.21

益的其他.1176.97综合收益

其中：权益法下可

693740.1226608.6226608.6920348.8

转损益的

3992

其他综合收益外币

344720.9158974.3154984.1499705.1

财务报表3990.21

8875

折算差额

其他综合1038461385583.0381592.81420053

3990.21

收益合计.1176.97

37、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费12824165.044046693.034046693.0312824165.04

合计12824165.044046693.034046693.0312824165.04

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积374110747.91374110747.91

合计374110747.91374110747.91

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2540093920.602228840657.92

调整后期初未分配利润2540093920.602228840657.92

加：本期归属于母公司所有者的净利402122680.69315924154.48

75浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

润

转作股本的普通股股利258308742.00258308742.00

期末未分配利润2683907859.292286456070.40

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2113694061.361022787392.041895105227.02952548880.59

其他业务36227214.0118334814.8541447165.825833069.26

合计2149921275.371041122206.891936552392.84958381949.85

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

13012544533644

成品药

765.2868.69

50059513625543

原料药

27.1773.29

31184412068685

医用器械

68.9150.06

36227211833481

其他

4.014.85

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时21350741035584

点确认802.68794.64在某一时14846475537412

段内确认2.69.25按合同期限分类

其中：

76浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

21499211041122

合计

275.37206.89

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6424945.355329423.36

教育费附加5950309.854933469.34

房产税5143795.365034727.87

土地使用税3689419.033086943.30

印花税1188268.461359897.70

环境保护税189139.55184233.53

水资源税30243.433922.41

车船使用税1700.005020.00

合计22617821.0319937637.51

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬56762518.1846156639.08

折旧费33717507.188088354.19

无形资产摊销8229043.518158976.34

长期待摊费用摊销1346586.671359452.06

物料低值易耗品2254556.602387261.17

审计及咨询费4575623.854807720.64

办公会议及宣传费3936010.093799243.03

业务招待费2758749.833364895.66

交通差旅费1414371.801899417.72

保险费1390761.271135728.60

能源动力费用4822957.46680145.08

租赁及物业费1231799.28606844.97

其他费用5273698.664103004.77

合计127714184.3886547683.31

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬62255286.0176403098.50

办公会议费11197912.3912289105.51

交通差旅费13203772.6413066493.13

业务招待费4463476.906335467.72

广告及业务宣传费2128179.163133380.57

销售业务费281906841.23278724925.32

其他费用8656705.338327775.95

77浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计383812173.66398280246.70

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用70392777.1366125657.77

直接投入费用48082669.1238789130.27

折旧费用14065974.2412161130.36

长期待摊费用873851.331103645.55

无形资产摊销616875.92512294.09

临床试验及委外研发费用54289424.3341636486.30

研发成果论证、评审、鉴定、验收费用472195.67995335.84

知识产权注册费及代理费1346319.581390864.46

办公费1472234.212553684.71

差旅费1541162.881933112.13

租赁费187011.02172126.29

其他费用3683936.503747643.94

合计197024431.93171121111.71

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用6094129.704487852.68

减：利息收入41610562.0332047233.09

汇兑损益-2192625.50-6697770.82

其他1051328.961597222.01

合计-36657728.87-32659929.22

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助63539716.9718631517.09

进项税加计抵减7597859.16

直接减免的增值税445650.00

代扣个人所得税手续费547007.23537712.62

合计72130233.3619169229.71

47、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产853424.661002013.70

合计853424.661002013.70

78浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2480912.22-1554955.37

理财产品投资收益2348851.896056463.77

合计-132060.334501508.40

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-10860408.07-2576823.00

其他应收款坏账损失-1757065.30121879.98

合计-12617473.37-2454943.02

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失1409155.403131992.28

合计1409155.403131992.28

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得239398.954325146.43

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无需支付的款项385542.861324229.00385542.86

罚款(索赔)净收入4293235.8890301.804293235.88

其他收入28668.43179876.5228668.43

合计4707447.171594407.324707447.17

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠406040.00557041.23406040.00

税收滞纳金315512.154958.85315512.15

非流动资产毁损报废损失17670.241309.1117670.24

其他支出17179.77663632.6217179.77

79浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计756402.161226941.81756402.16

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用73079597.5035949665.36

递延所得税费用1171993.5810589268.18

合计74251591.0846538933.54

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额480121910.03

所得税费用74251591.08

55、其他综合收益

详见附注“十、在其他主体中的权益”。

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补贴61890753.1528074678.11

收到存款利息50114129.1220551414.63

收到保证金及往来款17418849.9238920470.20

收到其他9303184.175753791.33

收到诉讼赔款4077600.00

合计142804516.3693300354.27支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付业务推广费182865522.50220633264.56

支付办公会议费15962394.5128306389.75

支付技术开发费63385164.5751774926.43

支付交通差旅费14490967.6514292606.68

支付业务招待费6731210.8912924746.39

支付运输装卸费11418102.5912366259.37

支付物业租赁绿化及排污费8170549.257910835.46

支付咨询及审计费7584376.026180949.32

80浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

支付广告及业务宣传费2665902.822719162.93

支付保险费2308396.412538925.41

支付银行手续费601929.61630093.51

对外捐赠406040.00390000.00

支付保证金及往来款20928818.2451441559.26

支付其他20244379.2616571463.94

合计357763754.32428681183.01

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到业绩补偿款2400100.00

合计2400100.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品1135000000.00420000000.00

定期存单380000000.00160000000.00

合计1515000000.00580000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品1796000000.00280000000.00

定期存单840000000.00315000000.00

对外股权投资10000000.00

合计2636000000.00605000000.00

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租金10324115.8813660827.10

合计10324115.8813660827.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

279091047.457786066.462000000.

短期借款5122886.11280000000.00

236600

261462561.

应付股利261462561.24

24

81浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的11860183.310957420.1

9509107.519672820.43739050.31

非流动负债41

290951230.457786066.276094554.472957420.

合计551135381.67739050.31

57668611

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润405870318.95318447172.45

加：资产减值准备11208317.97-677049.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧127570034.8485363723.04

使用权资产折旧6325798.468026954.55

无形资产摊销10850129.069199483.37

长期待摊费用摊销6550267.445589645.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-239398.95-4325146.43以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）17670.241309.11

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-853424.66-1002013.70

财务费用（收益以“－”号填列）3952004.51-13705736.60

投资损失（收益以“－”号填列）132060.33-4501508.40

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6614911.6412968863.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7786905.22-2379595.68

存货的减少（增加以“－”号填列）-48631951.73-13130130.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-111443529.15-102437650.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）63684977.36115735656.52其他

经营活动产生的现金流量净额476165268.25413173977.27

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额408166823.121371385118.38

减：现金的期初余额1276018367.751463667281.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-867851544.63-92282163.37

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

82浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一、现金408166823.121276018367.75

其中：库存现金4367.1412515.64

可随时用于支付的银行存款408162455.981276005852.11

三、期末现金及现金等价物余额408166823.121276018367.75

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函保证金400000.00使用受限

信用证保证金3187254.00使用受限

承兑汇票保证金40424821.1414643926.72使用受限

定期存单质押开票10990060.1295000000.00使用受限

合计51414881.26113231180.72

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金173472951.80

其中：美元21521876.717.1268153382110.94

欧元2557363.107.661719593748.86

港币544638.980.9127497092.00

应收账款156609053.08

其中：美元20528677.507.1268146303778.81

欧元1345037.567.661710305274.27港币

预付账款1696935.36

其中：美元187707.547.12681337754.10

欧元46880.107.6617359181.26港币

应付账款21854814.17

其中：美元3064786.837.126821842122.78

港币7348.470.91276706.95日元133880.000.04475984.44

预收账款3576697.67

其中：美元490283.827.12683494154.73

欧元10773.457.661782542.94

预计负债727861.50

其中：欧元95000.007.6617727861.50

83浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司境外经营实体详见附注十、1.在子公司中的权益。

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用954158.651047026.91

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用859548.561105333.97计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价

54373.8773561.64值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入300001.26198149.28简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入14846472.6916005240.70

合计14846472.6916005240.70

84浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用70392777.1366125657.77

直接投入费用48082669.1238789130.27

折旧费用14065974.2412161130.36

长期待摊费用873851.331103645.55

无形资产摊销616875.92512294.09

临床试验及委外研发费用54289424.3341636486.30

研发成果论证、评审、鉴定、验收费用472195.67995335.84

知识产权注册费及代理费1346319.581390864.46

办公费1472234.212553684.71

差旅费1541162.881933112.13

租赁费187011.02172126.29

其他费用3683936.503747643.94

合计197024431.93171121111.71

其中：费用化研发支出197024431.93171121111.71

九、合并范围的变更

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海京新生

15000000上海市上海市

物医药有限服务业100.00%设立.00浦东新区浦东新区公司绍兴京新药15000000浙江省浙江省

制造业100.00%设立

业有限公司0.00绍兴市绍兴市上饶京新药35000000江西省江西省

制造业90.00%10.00%设立

业有限公司.00上饶市上饶市浙江京新药

5000000.浙江省浙江省

业进出口有进出口100.00%设立

00新昌县新昌县

限公司

85浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

内蒙古京新巴彦淖尔巴彦淖尔

30000000非同一控制

药业有限公经济技术开经济技术开制造业100.00%.00下企业合并司发区发区云南京新生

15000000云南省大理云南省大理同一控制下

物科技有限养殖业86.67%.00白族自治州白族自治州企业合并公司深圳市巨烽

10752688非同一控制

显示科技有深圳市深圳市制造业100.00%.00下企业合并限公司沈阳火炬北泰数码科技18300000非同一控制

沈阳市沈阳市制造业75.68%

有限责任公.00下企业合并司深圳市巨烽

3000000.

软件技术有深圳市深圳市服务业100.00%设立

00

限公司

HONG

KONG

BEACON

MEDICAL 3521900.香港香港服务业100.00%设立

LIMITED 00

（香港巨烽医疗器械有限公司）

BEACON 3002692. 非同一控制

韩国韩国制造业96.40%

KOREA INC. 57 下企业合并

BEACON

& BIGTIDE 7709.10 美国 美国 服务业 100.00% 设立

USA.BEACON

BIGTIDE 36146.00 荷兰 荷兰 服务业 100.00% 设立

Europe B.V浙江京新医10000000浙江省浙江省

服务业100.00%设立

药有限公司.00新昌县新昌县

JINGXIN

GROUP(HONG

KONG)

7086400.

LIMITED 香港 香港 服务业 100.00% 设立

00

（京新集团（香港）有限公司）杭州京瑞医

50000000浙江省浙江省

药科技有限服务业55.00%设立.00杭州市杭州市公司山东京新药12000000山东省山东省

制造业100.00%设立

业有限公司0.00潍坊市潍坊市杭州京晟生

10000000浙江省浙江省

物医药有限服务业100.00%设立.00杭州市杭州市公司浙江京健元

20000000浙江省浙江省

医疗科技有服务业100.00%设立.00杭州市杭州市限公司杭州京哲生

10000000浙江省浙江省

物医药科技服务业100.00%设立.00杭州市杭州市有限公司杭州京健雅10000000浙江省浙江省

服务业100.00%设立

生物医药科.00杭州市杭州市

86浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

技有限公司广东沙溪制12010000广东省广东省同一控制下

制造业100.00%

药有限公司.00中山市中山市企业合并浙江京新生

10000000浙江省浙江省同一控制下

物科技有限服务业100.00%.00新昌县新昌县企业合并公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法

上海睿泰生物科技股份有限公司上海市上海市服务业12.46%权益法

Vascular

以色列以色列服务业6.12%权益法

Graft Solutions LTD

杭州纽曲星生物科技有限公司杭州市杭州市服务业14.29%权益法

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海睿泰生物科杭州纽曲星生物科技上海睿泰生物科技股杭州纽曲星生物科技技股份有限公司有限公司份有限公司有限公司

流动资产98739068.1728194186.67108317632.1635323698.54

其中：现金和现金等价物

非流动资产17839795.0716353564.9716165627.9716640242.89

资产合计116578863.2444547751.64124483260.1351963941.43

流动负债17637204.113043130.9217822621.827948124.40

非流动负债2589956.45766162.82630000.00895655.13

负债合计20227160.563809293.7418452621.828843779.53

少数股东权益16331613.6017968515.25

归属于母公司股东权益80020089.0840738457.9088062123.0643120161.90按持股比例计算的净资产

9970503.105821525.6310970779.296160146.33

份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入7671932.6812074014.4133552974.7423712719.39

87浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

财务费用所得税费用

净利润-7764539.51-2381704.00-29203209.32-403005.45终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-7764539.51-2381704.00-29203209.32-403005.45本年度收到的来自合营企业的股利

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

26881270139778001572508226706542

递延收益与资产相关

6.05.00.093.96

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益63539716.9718631517.09

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估

88浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用

风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被认定为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

本公司面临的市场风险主要是外汇风险，外汇风险主要来源于以美元、欧元、港币及韩元计价的金融资产和金融负债，报告期有关外币货币性项目的余额情况详见本附注七、（五十八）。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

89浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产811848493.15811848493.15

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

811848493.15811848493.15

益的金融资产

（2）权益工具投资549787162.87549787162.87

（4）理财产品811848493.15811848493.15

应收款项融资20707933.0920707933.09

其他非流动金融资产549787162.87549787162.87

持续以公允价值计量的资产总额832556426.24549787162.871382343589.11

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

交易性金融资产811848493.15市场法类似资产的报价利率

应收款项融资20707933.09市场法类似资产的报价利率

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

近期投资价格法/股

其他非流动金融资产-Mapi-Pharma Ltd. 301689154.63 预计清算/IPO 年限、波动率权价值分配模型

近期投资价格法/股

其他非流动金融资产-Pharma Two B Ltd. 6167908.24 预计清算/IPO 年限、波动率权价值分配模型

其他非流动金融资产-世培（杭州）生物制

16010100.00市场法市研率、缺少流通性折扣率

药有限公司

其他非流动金融资产-杭州胡庆余堂医药控

205920000.00 市场法 Ebitda 倍数、缺少流通性折扣率

股有限公司

其他非流动金融资产-新昌县兴村富民股权

10000000.00不适用不适用

投资基金合伙企业（有限合伙）

90浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

其他非流动金融资产-深圳艾码生物科技有

10000000.00市场法市研率、缺少流通性折扣率

限公司

4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

当期利得或损失购买、发行、出售和结转入总额算转出第备项目上年年末余额第三计入其期末余额三层次计入发出结注层次他综合购买损益行售算收益

◆其他非流

549787162.87549787162.87

动金融资产以公允价值计量且其变

动计入当期549787162.87549787162.87损益的金融资产

—债务工具投资

—权益工具

549787162.87549787162.87

投资

—衍生金融资产

—其他

合计549787162.87549787162.87

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

吕钢先生系本公司董事长、法定代表人和本公司的最终控制人，截至2024年6月30日止，吕钢先生直接及通过京新控股合计持有本公司36.44%的股份。

本企业最终控制方是吕钢先生。

91浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

浙江金至投资有限公司吕钢持有其100%的股权

吕钢持有其51%的股权，浙江金至投资有限公司持有其49%京新控股集团有限公司的股权

浙江元金投资管理有限公司浙江方佑投资管理有限公司持有其100%的股权

新昌京新物业管理有限公司京新控股持有其100%的股权

浙江金朗博药业有限公司京新控股持有其51.07%的股权

新昌县京新置业有限公司京新控股持有其100%的股权

浙江元金化学有限公司（原名：浙江元金贸易有限公司）京新控股持有其100%的股权

浙江元金包装有限公司（原名：浙江元金印刷有限公司）京新控股持有其100%的股权

浙江东高农业开发有限公司京新控股持有其100%的股权

杭州海狮佳科技有限公司京新控股持有其100%的股权

杭州方佑生物科技有限公司京新控股持有其100%的股权

杭州方佑物业管理有限公司京新控股持有其100%的股权

杭州健澄科技有限公司吕钢之女持有其100%的股权

浙江方佑投资管理有限公司京新控股持有其100%的股权

绍兴京纬通科技有限公司京新控股持有其34%的股权，吕钢之女持有其31%的股权江西京纬通新材料有限公司京新控股持有其100%的股权

上海金至化工有限公司京新控股持有其100%的股权

浙江京纬通生物材料有限公司京新控股持有其100%的股权京新控股和京新药业共同投资企业（2022年12月已注新昌元金健康产业投资合伙企业（有限合伙）

销）

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易内是否超过关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额容交易额度

浙江元金包装有限公司采购包装物31272732.5290000000.00否27062951.43

杭州海狮佳科技有限公司采购商品506046.903000000.00否484128.60物业及保洁

新昌京新物业管理有限公司838690.191700000.00否683155.19服务

江西京纬通新材料有限公司采购商品2759646.058000000.00否

浙江东高农业开发有限公司采购商品500000.00否123000.00物业及保洁

杭州方佑物业管理有限公司439310.462000000.00否972019.00服务

杭州纽曲星生物科技有限公司采购商品520632.14否

合计67194842.86105200000.00否29325254.22

出售商品/提供劳务情况表

92浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

杭州海狮佳科技有限公司销售货物10194.699419.47

合计10194.699419.47

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

江西京纬通新材料有限公司房屋及设备922892.54

浙江元金化学有限公司房屋238087.14

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额浙江东高农业22554225542271826668房屋

开发有0.000.00.76.92限公司

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬6884000.007548500.00

（4）其他关联交易购买杭州方佑生物科技有限公司物业资产根据2020年本公司与杭州方佑生物科技有限公司（以下简称“杭州方佑”）签订的《物业资产购买合同》约定，公司受让杭州方佑持有的位于杭州临空经济示范区（萧山区南阳街道南兴村）待建的研发、生产、办公用房及部分员工宿舍房产，标的物业总建筑面积约38235.80平方米（暂计数据，最终以房地产权属证书记载面积为准），交易单价12350元/平方米（不含税），交易总价为47221.21万元（不含税）。该项物业已于2023年建成并交付给公司，截止2024年6月30日，本公司向杭州方佑支付的购买物业资产款项为37776.97万元，产权证尚在办理中。

93浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备京新控股集团有

其他应收款1148000.00174840.40限公司浙江元金投资管

其他应收款890400.00135607.92理有限公司新昌县京新置业

其他应收款200000.0044700.00200000.0044700.00有限公司浙江东高农业开

其他应收款50000.0011175.0050000.0011175.00发有限公司江西京纬通新材

其他应收款77859.0011857.93料有限公司

合计327859.0067732.932288400.00366323.32

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款杭州方佑生物科技有限公司107780500.00107780500.00

应付账款浙江元金包装有限公司7342028.348984775.29

应付账款江西京纬通新材料有限公司1292000.001093706.16

应付账款杭州海狮佳科技有限公司70848.00119664.00

合计116485376.34117978645.45

其他应付款浙江元金包装有限公司50000.0050000.00

其他应付款江西京纬通新材料有限公司150000.00

其他应付款杭州海狮佳科技有限公司600.00

合计200000.0050600.00

预收账款浙江元金化学有限公司238087.17

应付账款杭州方佑生物科技有限公司107780500.00107780500.00

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

94浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）2022年5月7日，浙江省新昌县投资发展集团有限公司向本公司出具承诺函，承诺本公司投

入的新昌县兴村富民股权投资基金合伙企业（有限合伙）1000.00万元出资款满5年后，由其或其他国有企业收购，收购价不低于本公司在基金中合计实缴金额。

（2）抵、质押资产获取贷款事项资产账面余额借款或开票余额资产类别性质备注原币本位币原币本位币

货币资金质押40424821.1440424821.14

货币资金质押10990060.1210990060.12

其他非流动资产质押334914520.55334914520.55银行承兑汇票保

844717690.60844717690.60

一年内到期的其证金及质押借款

质押133246021.39133246021.39他非流动资产

应收款项融资质押10096011.0210096011.02

合计529671434.22529671434.22844717690.60

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

1、2009 年 3 月 29 日，本公司收到巴黎大审法院判决书，判定本公司支付德国 BAYER HEALTHCARE

AG 公司合计不超过 9.5万欧元的专利侵权款。2009年 6月 12日，本公司向巴黎上诉法院提起上诉，该案件尚在二审审理过程中。本公司已预计该项负债，本项未决诉讼不会对本公司财务状况产生重大不利影响。

2、本公司及其子公司与员工李某、柯某等存在劳动纠纷，涉及金额123.26万元，目前正处于劳动

仲裁或诉讼阶段。本公司已预计该项负债，预计本项未决诉讼不会对本公司财务状况产生重大不利影响。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

95浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

（1）大股东股份质押

截至2024年8月14日止，公司大股东京新控股直接持有本公司股份数额为134966393股，占公司股本总额的15.68%；其累计已质押公司股份数额为40567567股，占公司总股本的4.71%。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司根据实际经营情况确定的报告分部分别为：成品药业务、原料药业务、医用器械业务、其他业务。

本公司成品药业务主要系康复新液、地衣芽孢杆菌活菌胶囊、辛伐他汀片、瑞舒伐他汀钙片、匹伐

他汀钙分散片、盐酸舍曲林片、左乙拉西坦片、普拉克索片、重酒石酸卡巴拉汀胶囊、地达西尼胶囊等

制剂产品的生产和销售；原料药业务主要系喹诺酮类、他汀类、精神神经类原料药的生产和销售；医用

器械业务系医疗专用显示器的研发、生产及销售，并为医疗设备生产商、医院等客户提供医用显示器从售前研发到售后维护的全过程服务，主要产品包括定制化医用显示器产品和标准化医用显示器产品；其他业务主要系本公司自有房产出租业务等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目成品药业务原料药业务医用器械业务其他业务分部间抵销合计

140548282107211527311844168.110977295.750498285.214992127

营业收入：

3.413.469103445.37

130125476500595127.311844168.36227214.0214992127

对外交易

5.28179115.37

104228058.571520146.74750081.0750498285.

对内交易0.00

1329244

营业成本：590686720.901857348.206868550.67307516.1725597928.104112220

96浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

5356063396.89

515325893.430733278.206868550.19884842.9131690359.104112220

对外交易

9590068006.89

75360826.5471124069.47422673.1593907569.

对内交易0.00

866539

866537837276749305594187258.154681432.371881794846292217

资产总额：

3.383.2599134.862.89

309782981205848042180568996.97713035.6265701874277757352

负债总额：

0.929.474215.337.09

（3）其他说明

执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关

财务信息，除金融工具、长期资产减值、营业收入、现金流量、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

1、确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

2、按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

本公司根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。

本公司以资产负债率为基础来监控资本。该比率按照年末负债总额除以年末资产总额计算。本公司于资产负债表日的资产负债率如下：

项目期末上年年末

资产负债率32.82%30.63%

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

97浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内（含1年）299107774.97217062032.86

1至2年294111.53182493.45

2至3年101105.21

3年以上52795.0052812.66

4至5年52795.0052795.31

5年以上17.35

合计299454681.50217398444.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2994542004227941221739813701203697

账准备100.00%6.69%100.00%6.30%

681.50381.84299.66444.18349.39094.79

的应收账款其

中：

2994542004227941221739813701203697

合计100.00%6.69%100.00%6.30%

681.50381.84299.66444.18349.39094.79

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按客户预期信用损失计提坏

299454681.5020042381.846.69%

账准备

合计299454681.5020042381.84

确定该组合依据的说明：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）294971929.0119910941.426.75%

1至2年（含2年）294111.5378645.4226.74%

2至3年（含3年）

4至5年（含5年）

5年以上52795.0052795.00100.00%

合并范围内应收账款4135845.96

98浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

合计299454681.5020042381.846.69%

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备13701349.396341032.4520042381.84

合计13701349.396341032.4520042381.84

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产单位名称合同资产期同资产期末余额备和合同资产减余额期末余额末余额合计数的比例值准备期末余额

Crescent Pharma Limited 32817195.17 10.96% 2215198.08

浙江英特电子商务有限公司11499988.713.84%776262.35

重庆医药（集团）股份有限公司9394822.883.14%634161.25

广州国盈医药有限公司8897523.892.97%600593.00

浙江嘉信医药股份有限公司8820825.642.95%595415.78

合计71430356.2923.86%4821630.46

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1099223615.34753919988.07

合计1099223615.34753919988.07

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款1090028065.23745938943.99

备用金684829.281035270.66

押金及保证金1206201.85897050.37

应收暂付款8980048.427440232.91

99浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1100899144.78755311497.93

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1098660257.66753598530.19

1至2年1344554.061212499.47

2至3年619746.59225881.80

3年以上274586.47274586.47

3至4年274326.47274326.47

5年以上260.00260.00

合计1100899144.78755311497.93

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合1100810992

1675575531113915753919

计提坏99144.100.00%0.15%23615.100.00%0.18%

29.44497.9309.86988.07

账准备7834其

中：

1100810992

1675575531113915753919

合计99144.100.00%0.15%23615.100.00%0.18%

29.44497.9309.86988.07

7834

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内往来款组合1090028065.23

备用金组合684829.2838281.965.59%

押金及保证金组合1206201.85269586.1122.35%

应收暂付款组合8980048.421367661.3715.23%

合计1100899144.781675529.44

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1391509.861391509.86

100浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额

在本期

本期计提284019.58284019.58

2024年6月30日余

1675529.441675529.44

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见附注五、11、3、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用合计

用损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

上年年末余额755311497.93755311497.93上年年末余额在本期

转入第二阶段--

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增2906026120.052906026120.05

本期终止确认2560438473.202560438473.20其他变动

期末余额1100899144.781100899144.78

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备1391509.86284019.581675529.44

合计1391509.86284019.581675529.44本期无重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

101浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额

浙江京新药业进出口有限公司往来款486695864.181年以内44.21%

山东京新药业有限公司往来款441942375.131年以内40.14%

深圳市巨烽显示科技有限公司往来款91776883.371年以内8.34%

内蒙古京新药业有限公司往来款45850117.001年以内4.16%

广东沙溪制药有限公司往来款14405932.521年以内1.31%

合计1080671172.2098.16%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

155271126171017496.138169377155131126171017496.138029377

对子公司投资

7.58351.237.58351.23

对联营、合营84532185.225156908.659375276.586786488.725156908.661629580.0企业投资082385

163724345196174405.144106904163809775196174405.144192335

合计

2.78037.756.31031.28

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）浙江京新药业进出50000005000000

口有限公.00.00司上海京新

34678603467860

生物医药

0.000.00

有限公司内蒙古京

10327551032755

新药业有

00.0000.00

限公司绍兴京新

2651153500000.02651153500000.0

药业有限

86.00086.000

公司上饶京新

31500003150000

药业有限

0.000.00

公司深圳市巨烽显示科5774825165517457748251655174

技有限公03.6596.3503.6596.35司京新集团

868100.0868100.0（香港）

00

有限公司浙江京新

10000001000000

医药有限

0.000.00

公司

102浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

杭州京瑞

15400001540000

医药科技

0.000.00

有限公司山东京新

12000001200000

药业有限

00.0000.00

公司浙江京健

元医疗科1000000200000.01020000

技有限公0.0000.00司杭州京晟

10000001000000

生物医药

0.000.00

有限公司杭州京哲生物医药600000012000007200000

科技有限.00.00.00公司杭州京健

雅生物医600000.0600000.0药科技有00限公司广东沙溪

19339241933924

制药有限

75.3075.30

公司浙江京新

19812061981206

生物科技.28.28有限公司

13802931710174140000013816931710174

合计

771.2396.35.00771.2396.35

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海睿泰

生物35511379-34541379科技18649471967345579471

股份.18.1106.33.85.11有限公司

Vascu

lar -

5626113546791135

Graft 1173 2266

445.7437698.7437

Solut 355. 08.69

09.5712.57

ions 66

LTD

103浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

杭州纽曲

星生2049-2015物科127034021020

技有.7850.23.55限公司

-

6162251559372515

24802266

小计9580690852766908

912.08.69.05.68.52.68

22

-

6162251559372515

24802266

合计9580690852766908

912.08.69.05.68.52.68

22

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1020613918.34390703136.98882803330.42322485654.28

其他业务13212767.0211456345.3513433280.484138240.87

合计1033826685.36402159482.33896236610.90326623895.15

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

10206133907031

成品药

918.3436.98

13212761145634

其他

7.025.35

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

104浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时10294393958984

点确认464.8663.45在某一时43872206261018

段内确认.50.88按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

10338264021594

合计

685.3682.33

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益482000000.00151000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-2480912.22-1554955.37

理财产品投资收益2348851.893706474.04

合计481867939.67153151518.67

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益239398.95计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

63539716.97规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产3202276.55生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回951650.20

除上述各项之外的其他营业外收入和支出12541561.40

减：所得税影响额12704855.09

少数股东权益影响额（税后）83084.71

合计67686664.27--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

105浙江京新药业股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.09%0.470.47

利润扣除非经常性损益后归属于

5.90%0.390.39

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用浙江京新药业股份有限公司

2024年8月14日

106