招商局积余产业运营服务股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

招商局积余产业运营服务股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

1（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括总部及各下属单位，具体包括：招商局积余产业运营服务股份有限公司总部、深圳公司、上海公司、北京公司、江苏公司、山

东公司、四川公司、广州公司、湖北公司、佛山公司、湖南公司、福建公司、重

庆公司、天津公司、东北公司、安徽公司、陕西公司、海南公司、积余新中、积

余汇勤、高校服务、积余设施、积余南航、楼宇科技、积余科技、招商置业、招

商保安、医养事业部、余味餐饮等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理与组织管理、预算管理、财务报

告管理、资金管理、固定资产管理、人力资源管理、合同管理、采购管理、物业

项目拓展管理、物业项目运营管理、战略管理、投资与产权管理、法律事务管理、

品牌文化管理、社会责任与安全管理、内部信息传递、信息系统一般控制、信息

披露管理、租赁管理、担保管理、审计稽核、产权管理及各专业公司专有业务流程等，其中本年度重点关注的流程包括：资金管理、合同管理、采购管理、预算管理、财务报告管理、物业项目拓展管理、物业项目运营管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

如一项缺陷或缺陷组合引起的下述项目潜在错报金额有一项满足重大/重要/一

般缺陷认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。

2缺陷等级

重大缺陷重要缺陷一般缺陷定量标准

错报金额≥合并会计合并会计报表营业错报金额＜合并会

营业收入报表营业收入总额的1%收入总额的0.5%≤错报计报表营业收入总额的

潜在错报金额＜合并会计报表营0.5%

业收入总额的1%

错报金额≥合并会计合并会计报表利润错报金额＜合并会

利润总额报表利润总额的5%总额的3%≤错报金额＜计报表利润总额的3%潜在错报合并会计报表利润总额

的5%

错报金额≥合并会合并会计报表资错报金额＜合并会

计报表资产总额的1%产总额的0.5%≤错报金计报表资产总额的0.5%资产潜在错报

额＜合并会计报表资

产总额的1%

错报金额≥合并会计合并会计报表所有错报金额＜合并会

所有者权益报表所有者权益总额的者权益总额的1.5%≤错计报表所有者权益总额

潜在错报3%报金额<合并会计报表所的1.5%

有者权益总额的3%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重大缺陷：

（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

（2）公司更正已公布的财务报告；

（3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

（4）公司董事会审核委员会以及审计委员会、内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

具有以下特征的缺陷，可考虑认定为财务报告重要缺陷：

（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施，且没有相应的补偿性控制；

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理保证

编制的财务报表达到真实、准确的目标。

3一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司结合财务报告内部控制缺陷的评价标准制定了非财务报告内部控制

缺陷的评价标准。如果一项缺陷或者缺陷组合产生的影响满足下述重大/重要/一般缺陷的任一项认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

控制维度重大缺陷重要缺陷一般缺陷目标对资产周转能力产对资产周转能力产对资产周转能力产

生重大的不利影响，使生较大的不利影响，使生不利影响，使得总资周转

得总资产周转率降低得总资产周转率降低产周转率降低10％以下能力

20%及以上10％（含10％）至

20％

对年度营业利润产对年度营业利润产对年度营业利润产

生严重的不利影响，造生较大的不利影响，造生不利影响，造成年度营业成年度营业利润减少成年度营业利润减少营业利润减少“金额<利润“金额≥合并会报表营“合并会计报表营业利合并会计报表营业利润业利润*2%”润*2%>金额≥合并会计*1%”报表营业利润*1%”对现金流产生严重对现金流产生较大对现金流产生不利

的不利影响，造成现金的不利影响，造成现金影响，造成现金总流入总流入减少或者现金总总流入减少或者现金总减少或者现金总流出增运营流出增加“金额≥合并流出增加“合并会计报加“金额<合并会计报现金的效会计报表现金流入与现表现金流入与现金流出表现金流入与现金流出流率和金流出两者中较高值两者中较高值*1%>金两者中较高值*0.5%”效果*1%”额≥合并会计报表现金流入与现金流出两者中较高值*0.5%”发生重大投资失发生较大投资失发生一般投资失误，造成直接经济损失误，造成直接经济损失误，造成直接经济损失投资“金额≥合并会计报表“合并会计报表营业利“金额<合并会计报表效果营业利润*2%”*2%>金额≥合并会计报营业利润*1%”表营业利润*1%”

造成普遍的业务/服造成重要的业务/服企业日常业务受一务中断，或者业务/服务务中断，或者业务/服务些影响，造成个别的业业务

中断需要半年及以上才中断3个月及以上半年务/服务中断，或者业务持续

能恢复以下的时间才能恢复/服务中断需要3个月以下的时间才能恢复生产造成10人及以造成3人及以上造成3人以下死

安全上死亡，或者50人及10人以下死亡，或亡，或者10人以下

4控制

维度重大缺陷重要缺陷一般缺陷目标

以上重伤，或者5000者10人及以上50人重伤，或者1000万万元及以上直接经济以下重伤，或者元以下直接经济损失损失1000万元及以上

5000万元以下直接

经济损失负面消息在整个负面消息在行业负面消息在企业

业务领域(包括延伸内部流传，或者被地内部流传，对企业声至产链)内流传，或方媒体报道或关注，誉造成轻微损害，声声誉者被全国性媒体及公声誉的恢复需要3个誉的恢复需要3个月

众媒体的关注，声誉月及以上6个月以下以下的时间的恢复需要6个月及的时间以上的时间资产完整性未能资产完整性未能资产完整性未能

得到保证，资产损失得到保证，资产损失得到保证，资产损失资产资产“金额≥合并会计报“合并会计报表资产“金额<合并会计报安全安全表资产总额*0.3%”总额*0.3%>金额≥合表资产总额*0.06%”并会计报表资产总额*0.06%”

大量重大商业纠数起重大商业纠无法调解的商业、

纷、民事诉讼，短时纷、民事诉讼，并在民事纠纷时有发生，引间内负面影响无法消一定区域和时间段内起在当地有一定影响的法律弭，可能支付的赔偿产生显著影响，可能诉讼事项，可能支付的纠纷

5000万元及以上支付的赔偿1000万赔偿1000万元

元及以上5000万元合法以下

合规严重违反法律法严重违反法律法违反法律法规，规，受到政府部门、规，受到政府部门、受到政府部门、法律法律部门的调查，引法律部门的调查，可部门的调查，可能支违法

起公诉、集体诉讼，能支付的罚金400万付的罚金400万元以违规可能支付的罚金元及以上2000万元下

2000万元及以上以下

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

控制维度重大缺陷重要缺陷一般缺陷目标发展方向严重偏离发展方向较为严重发展方向略微偏离

战略战略目标，投资方向、的偏离战略目标，投资战略目标，投资方向、目标战略业务结构、商业模式等方向、业务结构、商业业务结构、商业模式不的实方向完全不能支持战略目标模式等较大程度上不能能完全支持战略目标的现的实现支持战略目标的实现实现

5控制

维度重大缺陷重要缺陷一般缺陷目标

战略实施受阻，战战略实施受阻，战战略实施受阻，战实施略规划中的指标几乎全略规划中的大部分指标略规划中的部分指标不进度部不能按计划完成不能按计划完成能按计划完成严重损害整体员工较大程度损害整体损害员工的工作积

的工作积极性，将引发员工的工作积极性，消极性并影响其工作效员工

大规模群体事件，或导极、懒散而大大降低工率，对企业文化、企业积极

运营致企业文化、企业凝聚作效率，对企业文化、凝聚力产生某些不利影性的效力遭受严重破坏企业凝聚力产生重要不响率和利影响效果员工的管理能力和员工的管理能力和员工的管理能力和员工专业技能普遍大幅度落专业技能在某些重要领专业技能在某些领域落成长后于企业发展需求域大幅度落后于企业发后于企业发展需求展需求企业内部绝密信息企业内部机密信息企业内部机密信息泄露，严重影响企业在泄露，较大程度影响企泄露，一般程度影响企资产信息

市场上的竞争能力，或业在市场上的竞争能业在市场上的竞争能安全保密

者影响企业在管理方面力，或者影响企业在管力，或者影响企业在管的竞争能力理方面的竞争能力理方面的竞争能力

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明不适用。

招商局积余产业运营服务股份有限公司董事会

2025年3月13日

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