河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

河南豫能控股股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月30日

1河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：河南豫能控股股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2034493622.741291318896.25结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据64748933.0148682393.00

应收账款2058750855.022744345440.40

应收款项融资8182841.6325916409.58

预付款项973393326.281047071799.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款94419584.66133381319.01

其中：应收利息

应收股利6598612.86买入返售金融资产

存货991450153.56793999437.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产5354857.65

其他流动资产279283946.93247514649.39

流动资产合计6504723263.836337585202.79

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款37400000.0037400000.00

长期股权投资953995828.09919652824.80

其他权益工具投资64809550.3064507000.00其他非流动金融资产

投资性房地产8316574.428558760.70

固定资产18127921990.9118530519712.03

在建工程3688733446.422955546473.99生产性生物资产油气资产

使用权资产121217158.09104146669.38

无形资产1719315517.091722859051.31

其中：数据资源

开发支出3064150.951225471.70

其中：数据资源商誉

长期待摊费用391536.44512887.88

递延所得税资产619847832.51656024844.33

其他非流动资产214978568.42312188715.94

非流动资产合计25559992153.6425313142412.06

资产总计32064715417.4731650727614.85

流动负债：

短期借款4123135715.454284603578.91向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据850405494.091309519101.92

应付账款1737803503.372154113535.81

预收款项599628.5896696.74

合同负债124362907.99120722016.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬93872887.92125520019.32

应交税费55051591.5661895049.97

其他应付款458460896.45567978515.00

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债3858057533.574000885085.24

其他流动负债1043082412.7024814391.74

流动负债合计12344832571.6812650147990.75

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款14574911156.5313500143615.97应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债118909012.7099723774.37

长期应付款1277283406.751628765449.38

长期应付职工薪酬4640200.004640200.00预计负债

递延收益77551232.0381077565.26

递延所得税负债30010712.6928490758.34

其他非流动负债88794905.2686270107.24

非流动负债合计16172100625.9615429111470.56

负债合计28516933197.6428079259461.31

所有者权益：

股本1525781330.001525781330.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6540276110.996531236162.89

减：库存股

其他综合收益18420084.1118180425.77

专项储备9950557.23430094.70

盈余公积183737055.75183737055.75

一般风险准备960425.86960425.86

未分配利润-5091501127.70-5048625896.16

归属于母公司所有者权益合计3187624436.243211699598.81

少数股东权益360157783.59359768554.73

所有者权益合计3547782219.833571468153.54

负债和所有者权益总计32064715417.4731650727614.85

法定代表人：余德忠主管会计工作负责人：王萍会计机构负责人：王殿振

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金561746911.50499253740.07交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款6499999.964000000.00

4河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项405363.21110903.93

其他应收款1397993628.17574166016.33

其中：应收利息

应收股利6598612.86存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6608123409.666389158012.50

流动资产合计8574769312.507466688672.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资8712174470.268703349709.29其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产627791.08762991.14在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产226029.47268738.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用391536.44512887.88递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计8713419827.258704894326.39

资产总计17288189139.7516171582999.22

流动负债：

短期借款300000000.00568000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项

5河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债

应付职工薪酬6886247.986805363.88

应交税费427301.911187066.74

其他应付款758444180.53793302607.97

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2431716472.812461269054.79

其他流动负债1008721033.11

流动负债合计4506195236.343830564093.38

非流动负债：

长期借款5432950000.004910206000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款192609841.17261998245.02

长期应付职工薪酬1299300.001299300.00预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计5626859141.175173503545.02

负债合计10133054377.519004067638.40

所有者权益：

股本1525781330.001525781330.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5246013847.635247636740.92

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积175879658.93175879658.93

未分配利润207459925.68218217630.97

所有者权益合计7155134762.247167515360.82

负债和所有者权益总计17288189139.7516171582999.22

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入6136775967.505401628309.16

其中：营业收入6136775967.505401628309.16利息收入

6河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6187987096.546046728681.93

其中：营业成本5661963754.625489361481.21利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加47896682.3942925235.96

销售费用8296762.048966160.40

管理费用83882795.0278387296.31

研发费用568746.731028750.87

财务费用385378355.74426059757.18

其中：利息费用387356714.57426850357.89

利息收入6659630.128384183.74

加：其他收益4949001.644467101.48投资收益（损失以“—”号填

24378526.89-859468.93

列）

其中：对联营企业和合营

24378526.89-859468.93

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

23195973.2162853869.89

填列）资产减值损失（损失以“—”号-76907688.44

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1312372.70-655546558.77

加：营业外收入3832169.00802498.30

减：营业外支出584361.886148280.93四、利润总额（亏损总额以“—”号填

4560179.82-660892341.40

列）

减：所得税费用47971386.0110781064.12

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-43411206.19-671673405.52

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”-43411206.19-671673405.52

7河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-42875231.54-583299871.21（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-535974.65-88373534.31

填列）

六、其他综合收益的税后净额351057.562271612.91归属母公司所有者的其他综合收益

239658.341452277.74

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

124802.001005604.48

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

124802.001005604.48

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

114856.34446673.26

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他114856.34446673.26

归属于少数股东的其他综合收益的

111399.22819335.17

税后净额

七、综合收益总额-43060148.63-669401792.61归属于母公司所有者的综合收益总

-42635573.20-581847593.47额

归属于少数股东的综合收益总额-424575.43-87554199.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0281-0.3823

（二）稀释每股收益-0.0281-0.3823

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：余德忠主管会计工作负责人：王萍会计机构负责人：王殿振

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入2386792.392377358.39

减：营业成本0.000.00

税金及附加264172.01271548.51销售费用

8河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

管理费用15598453.8214726392.94研发费用

财务费用7836836.73-2176807.40

其中：利息费用140397206.02137036695.63

利息收入123897494.65124117359.93

加：其他收益107310.6232429.78投资收益（损失以“—”号填

10447654.26-422182.57

列）

其中：对联营企业和合营企

10447654.26-422182.57

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-10757705.29-10833528.45

加：营业外收入

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—”号填-10757705.29-10833528.45

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-10757705.29-10833528.45

（一）持续经营净利润（净亏损以-10757705.29-10833528.45“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

9河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-10757705.29-10833528.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7885204202.506422684204.98客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3377864.4731961595.62

收到其他与经营活动有关的现金114487065.20101722936.63

经营活动现金流入小计8003069132.176556368737.23

购买商品、接受劳务支付的现金6337969847.125786394730.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金348320846.02348413314.70

支付的各项税费243415481.98163267063.48

支付其他与经营活动有关的现金89707043.72127268379.85

经营活动现金流出小计7019413218.846425343488.85

经营活动产生的现金流量净额983655913.33131025248.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金6598612.86

处置固定资产、无形资产和其他长

568532.40

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1074956.012761618.00

投资活动现金流入小计7673568.873330150.40

购建固定资产、无形资产和其他长959199621.191020115934.36

10河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

期资产支付的现金

投资支付的现金53980000.0097999920.94质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金383788.99306928.98

投资活动现金流出小计1013563410.181118422784.28

投资活动产生的现金流量净额-1005889841.31-1115092633.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金100000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

100000.00

到的现金

取得借款收到的现金5955447582.006723624441.89收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5955447582.006723724441.89

偿还债务支付的现金4439943145.565685194189.65

分配股利、利润或偿付利息支付的

371911527.43364627973.69

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金377511596.14425078129.13

筹资活动现金流出小计5189366269.136474900292.47

筹资活动产生的现金流量净额766081312.87248824149.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额743847384.89-735243236.08

加：期初现金及现金等价物余额1057506209.652757221831.27

六、期末现金及现金等价物余额1801353594.542021978595.19

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金30000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1807439218.181212819722.68

经营活动现金流入小计1807469218.181212819722.68

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金12590156.9010936309.60

支付的各项税费2281456.432500163.89

支付其他与经营活动有关的现金1934690987.382019451287.64

经营活动现金流出小计1949562600.712032887761.13

经营活动产生的现金流量净额-142093382.53-820068038.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1828900000.002548490000.00

取得投资收益收到的现金6598612.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1835498612.862548490000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

57245.2818000.00

期资产支付的现金

11河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

投资支付的现金2655000000.002367140000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2655057245.282367158000.00

投资活动产生的现金流量净额-819558632.42181332000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2369554166.672238000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金9193776.6420318529.96

筹资活动现金流入小计2378747943.312258318529.96

偿还债务支付的现金1147949000.001627449000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

128767135.83129395144.64

现金

支付其他与筹资活动有关的现金77886621.1073925453.18

筹资活动现金流出小计1354602756.931830769597.82

筹资活动产生的现金流量净额1024145186.38427548932.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额62493171.43-211187106.31

加：期初现金及现金等价物余额499253740.071084123329.80

六、期末现金及现金等价物余额561746911.50872936223.49

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-50

152653181183321359357

430960486

一、上年期578123804737169768146

094.425.258

末余额13361625.7055.959554.815

708696.1

0.002.897758.81733.54

6

加：会计政策变更前期差错更正其他

-50

152653181183321359357

430960486

二、本年期578123804737169768146

094.425.258

初余额13361625.7055.959554.815

708696.1

0.002.897758.81733.54

6

12河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

三、本期增-42-24-23

903239952389

减变动金额875075685

994658.046228.（减少以“—231.162.933.

8.10342.5386”号填列）545771

-42-42-43

（一）综合875635060

658.457

收益总额231.573.148.

345.43

542063

（二）所有903903903者投入和减994994994

少资本8.108.108.10

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

903903903

4．其他994994994

8.108.108.10

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

13河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

6．其他

103

952952813

（五）专项342

046046804.

储备66.8

2.532.5329

453453514

609

1．本期提332332248

153

取95.795.733.1

7.40

666

-35-35-52-41

2．本期使812812777090

用833.833.33.1566.

2323134

（六）其他

-50

152654184183318360354

995960915

四、本期期578027200737762157778

055425.011

末余额13361184.1055.443783.221

7.238627.7

0.000.991756.24599.83

0

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他权存利股债合积收备积准股润益益备计

-44

152652143183375278403

151960950

一、上年期578952173737940281768

275.425.677

末余额13350417.7055.470464.617

618645.8

0.008.950758.02202.22

5

-18-18-14

加：会483

939.939.109.

计政策变更0.17

525235

前期差错更正其他

-44

152652143183375278403

151960950

二、本年期578952173737938286767

275.425.866

初余额13350417.7055.576294.206

618685.3

0.008.950758.50372.87

7

三、本期增-58-57377-53

145778

减变动金额329406942627

227295（减少以“—98746412.3042

7.741.94”号填列）1.211.5319.22

14河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

-58-58-87-66

145

（一）综合329184554940

227

收益总额987759199.179

7.74

1.213.47142.61

（二）所有100100

者投入和减000.000.少资本0000

1．所有者100100

投入的普通000.000.股0000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

778778208780

（五）专项

29529511.7376

储备

1.941.9413.65

15河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

444444501

570

1．本期提223223227

038

取55.355.340.7

5.43

558

-36-36-56-42

2．本期使639639795318

用403.403.73.7977.

4141213

125125

227227

（六）其他

599.599.

7474

-50

152652157183318316350

793960783

四、本期期578952695737532080140

422425.865

末余额13350495.4055.112506.163

7.558656.5

0.008.954756.97683.65

8

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15255247175821827167

一、上年期

78136367796517635153

末余额

30.0040.928.930.9760.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

15255247175821827167

二、本年期

78136367796517635153

初余额

30.0040.928.930.9760.82

三、本期增

-162-1075-1238减变动金额

2893.7705.0598.（减少以“—

292958”号填列）

-1075-1075

（一）综合

7705.7705.

收益总额

2929

（二）所有-162-162

者投入和减2893.2893.少资本2929

1．所有者

投入的普通股

16河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-162-162

4．其他2893.2893.

2929

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15255246175820747155

四、本期期

78130138796559921347

末余额

30.0047.638.935.6862.24

上年金额

单位：元项目2023年半年度

17河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15255245175825047198

一、上年期

78139256796525900125

末余额

30.0026.988.931.5617.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

15255245175825047198

二、本年期

78139256796525900125

初余额

30.0026.988.931.5617.47

三、本期增

-1083-1083减变动金额

3528.3528.（减少以“—

4545”号填列）

-1083-1083

（一）综合

3528.3528.

收益总额

4545

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

18河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15255245175823957187

四、本期期

78139256796592371789

末余额

30.0026.988.933.1189.02

三、公司基本情况

河南豫能控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]26号文批准，由河南省建设投资总公司(现河南投资集团有限公司，以下简称“投资集团”)、国网河南省电力公司(于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团)、中国华中电力集团公司(现华中电网有限公司)，于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团和焦作市投资公司采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年11月25日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为4100001003857的企业法人营业执照。

本公司于1997年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455号文和证监发字[1997]456号文批准公开

发行股票8000万股并上市流通，股票代码为001896。发行后公司的总股本为43000万股，其中：国家及国有法人股35

000万股，社会公众股8000万股。经中国证券监督管理委员会批准，本公司先后于2009年、2014年、2017年、2021年、

2022 年非公开发行 A 股股票 193346930 股、231929046 股、295311871 股、205000000 股、170193483 股，注册资

本增加至人民币 1525781330.00 元。本公司营业执照号 91410000170011642P，法人代表：余德忠，注册地址：河南省郑州市金水区农业路东 41号 B 座 8-12层。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事电力产品的生产和销售，属电力行业。本集团经营范围：投资管理以电力生产为主的能源项目；电力物资、粉煤灰销售；电力环保、节能技术改造等。

本集团的母公司为投资集团，实际控制人为河南省财政厅。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本公司2024年1-6月期间合并范围变化情况参见附注九。

19河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。本集团属重资产发电行业，营运资金为负数，可通过发行股份获得资金，以支持集团运营所需资金，同时，作为国有控股的上市公司融资环境相对宽松，目前尚未使用的银行授信额度可满足未来12个月的营运资金需求。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在存货计价方法、固定资产折旧、在建工程、无形资产摊销、收入确认、专项储备。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及20

24年1-6月的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止，本报告期为2024年1月1日至2024年6月3

0日。

3、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的1%以上且金重要的应收款项坏账准备收回或转回额大于500万元

账龄超过一年的重要预付款项、应付账款、其他应付款单项账龄超过1年且金额大于1000万元重要的在建工程单项工程预算金额大于10000万元

单个子公司净资产占本集团合并净资产10%以上，或单个重要的非全资子公司

子公司收入占本集团合并收入10%以上

单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大重要的资本化研发项目于1000万元

20河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要的投资活动

出总额的10%以上且金额大于20000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本集团净资

重要的合营企业或联营企业产的5%以上且金额大于20000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占本集团合并净利润的10%以上

不涉及当期现金收支，对当期报表影响大于净资产10%，不涉及当期现金收支的重大活动或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额

的10%的活动

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

21河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

7、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

〈1〉收取金融资产现金流量的权利届满；

〈2〉转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

22河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含和包含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利

息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合、有无风险保理款组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产、应收款项融资的预期信用损失。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十二、1。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均

金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

23河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

（5）金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

10、应收票据

本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票和商业承兑汇票背书或贴现，上述票据背书或贴现时本集团仍需承担承兑人、债务方延期或无法兑付的风险，未将全部风险和报酬转移，本集团管理上述应收票据的业务模式以收取合同现金流量为目标，因此本集团将这些应收票据分类为以摊余成本计量的金融资产，列报为应收票据。

11、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团将该应收账款分为按单项计提坏账准备的应收账款和按组合计提坏账准备的应收账款。其中对单项计提坏账准备的应收账款，本集团单独进行测试，以预期信用损失为基础计提其坏账准备；按组合计提坏账准备的应收账款，本集团按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄分析组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征应收保理款本组合以应收保理款有无抵押物及风险等级作为信用风险特征本集团按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”；若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本集团应收账款坏账准备的确认标准和计提方法详见附注七、3。

12、应收款项融资

本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票和商业承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团将该类应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于其他应收款，本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本集团在资产负债表日计算其他应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额

24河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本集团其他应收款坏账准备的确认标准和计提方法详见附注七、5。

14、合同资产

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

15、存货

存货主要包括燃料、原材料、库存商品、低值易耗品等。其中：燃料包括燃煤和燃油，主要指各发电类子公司库存的生产用燃煤、燃油和购销类子公司已购进尚未销售的库存燃煤；原材料是指各公司库存的各类生产用原材料及备品备件等；库存商品是指子公司未销售的车位；低值易耗品指本集团生产、办公用的未达到固定资产确认标准，且使用年限不超过一年的实物资产。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司及各子公司根据其自身存货特点在领用和发出时，燃料采用加权平均法计价，原材料采用先进先出法计价，库存商品采用个别认定法计价，低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、燃料、库存商品等按类别计提。

归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。合同履约成本主要是辅业类子公司提供检修工程服务等发生的生产或劳务成本，按工程进度尚未结转至营业成本的施工成本。

16、碳排放交易2019年12月25日，财政部发布了《关于印发〈碳排放权交易有关会计处理暂行规定〉的通知》（财会〔2019〕22号））。该规定规范了碳排放权交易相关的会计处理。根据该规定，重点排放企业通过购入方式取得碳排放配额的，应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量，使用购入的碳排放配额履约或者自愿注销购入的碳排放配额的，按照所使用配额或注销配额的账面余额计入营业外支出科目。重点排放企业通过政府免费分配等方式无偿取得碳排放配额的，不作账务处理。出售时，根据实际收到或应收的价款与账面余额的差额，计入营业外收入或营业外支出科目。同时，对会计科目的设置、账务处理及财务报表的列示和披露进行了规范。本集团自2021年1月1日起发生碳排放交易业务，按照上述通知进行会计处理。

17、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账

面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，

25河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本集团现有的投资性房地产主要为已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产参照同类固定资产中房屋及建筑物的折旧方法计提折旧。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

26河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法40年3%2.43%

机器设备年限平均法8-25年3%3.88%-12.13%

运输设备年限平均法6-12年3%8.08%-16.17%

管理用设备及工器具年限平均法5-8年0%12.50%-20.00%

铁路专运线年限平均法45-100年5%0.95%-2.11%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

20、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产，具体转为固定资产的标准和时点为：

（1）新建发电机组项目转固定资产的标准：通过机组满负荷试运行验收，达到预定可使用状态。

（2）发电机组技术改造转固定资产的标准：满足相关技术标准，调试验收合格，达到预定可使用状态。

（3）铁路专用线集运站及物流园储配项目转固定资产的标准：通过铁路专用线正式开通运行验收，达到预定可使用状态。

（4）其他工程转固定资产的标准：达到预定可使用状态。

21、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

项目使用寿命土地使用权50年特许经营权20-30年

27河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

计算机软件5年本集团所属孙公司无形资产包括采矿权等勘探开发形成的地质成果。对于尚未开采的地质成果不进行摊销，已开采的地质成果自相关矿山开始生产运营时，按其已探明及控制储量采用产量法进行摊销。

本集团所属孙公司分别与当地政府签订城区集中供热 PPP 项目特许经营权协议，双方约定共同设立公司采用 BOT运营模式负责城区集中供热 PPP 项目的运营管理，项目特许经营期 30年(其中建设期 1年)；双方约定共同设立公司负责城区集中供热 PPP 项目的运营管理，项目特许经营期 20 年。根据《企业会计准则解释第 2 号》、《企业会计准则解释

第14号》的规定，孙公司将集中供热管网工程建成后形成的资产确认为特许经营权，并自建成投产之日起按特许经营权协议约定的剩余经营期限进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

23、长期资产减值

对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对于尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销。经营租入固定资产改良等长期待摊费用的摊销年限按合同约定期限确定。

25、合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

28河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

根据本集团薪酬文件规定，对高管实行留存10%年薪于任期届满考核后结算。对于延期支付的公司高管任期内考核年薪，每年核定的延期支付的高管任期内考核年薪，按延期支付年限和对应的银行间固定利率国债收益率进行折现，于核定延期支付高管考核年薪的当期确认职工薪酬费用，并同时确认负债，以后年度按实际利率法确认财务费用利息支出，待高管任期届满考核后统一支付。

27、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品

的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。主要商品具体判断标准如下：

电力产品销售：因电力产品具有不可存储的特性，发电量上网后其电力产品相关的控制权转移给供电公司，双方按月以发电公司与当地供电公司上网结算的关口表电量及售电结构，以发改委下达的上网电价及市场交易主体协商的市场交易电价为准确认售电收入。

燃煤销售：对于燃煤自营销售业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。对于燃煤贸易业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集

29河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告团在将该商品转移给客户之前没有获得对该商品的控制权，实质系代理销售业务（即协助上游供应商寻找下游客户促成交易并收取代理费）；本集团作为代理人，在上下游交易达成、完成代理服务的时点按照预期有权收取的代理费确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

除电力产品、燃煤以外商品销售收入的确认标准：主要包括供热收入、粉煤灰及石膏销售收入。供热收入，包括转供热收入和向终端用户供热收入，转供热收入依照与热力公司签订的供热合同，每月按实际供热表计流量双方确认后开票结算供热收入；向终端用户供热收入，为一次性收取供热季供热费，依照每月用户实际供热表计流量数据确认收入、冲销合同负债；粉煤灰、石膏销售收入，依照合同约定的价格及购买方货车装车并过磅的过磅单确认销售收入，装车即控制权转移。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供工程检修服务、集运站台保管及中转运输服务的履约义务。其中：

集运站台服务按实际存放时间、装卸发运量及合同约定价格结算确认收入；中转运输服务按组织物流运输方式、路程距

离、运输量及合同约定价格结算确认收入；工程检修服务按年度签订合同，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团依据合同条款，根据实际测算完工进度、评估已实现的结果确定提供服务的履约进度。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

29、与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

30、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

30河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或

负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

31河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值

预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、

续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物的短期租赁和机器设备低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

（3）售后租回交易

本集团按照附注五、28评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注五、9对该金融负债进行会计处理。

33、其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费本集团按照财政部、应急部联合发布《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕

136号文）规定，提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资

32河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

（2）一般风险准备

根据银保监会《关于加强商业保理企业监督管理的通知》(银保监办发〔2019〕205号文)相关要求，对本集团保理融资业务按应收保理款本金期末余额1%计提风险准备，相应设置“利润分配-提取一般风险准备”、“一般风险准备”科目核算资产负债表日已计提或冲回的风险准备。发生保理融资业务坏账损失核销时，首先冲减已计提应收保理款坏账准备，已计提坏账准备余额不足冲减的，再通过“一般风险准备”进行冲减；已核销的坏账后期收回的，如果当期核销冲减了“一般风险准备”的，则首先应先转回增加“一般风险准备”。

（3）公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

34、重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

（1）判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权

本集团认为实质控制鹤壁丰鹤发电有限责任公司(以下简称“鹤壁丰鹤”)。本集团持有鹤壁丰鹤50%股权，自鹤壁丰鹤成立以来，由投资集团实质控制，2017年1月，根据中国证券监督管理委员会批复的重大资产重组方案，本公司向母公司投资集团定向发行股份221068474股，购买鹤壁丰鹤50%股权，重组后由本集团在人事任免、财务及经营管理上对其拥有实质控制权，为进一步巩固其控制地位，公司与持有鹤壁丰鹤4%股权的股东鹤壁投资集团有限公司(以下简称“鹤壁投资集团”)签署了一致行动人协议。因此自2017年1月起，本集团将鹤壁丰鹤纳入合并范围。

重大影响——本集团持有其他主体12%的表决权但对其具有重大影响

本集团通过重大资产重组收购投资集团持有的华能沁北发电有限责任公司(以下简称“华能沁北”)12%股权，公司向华能沁北派出有1名董事会成员，该董事职权无任何限制，有正常参与华能沁北董事会决议和提案等权利，同时，本公司作为投资集团电力板块的上市公司，因具备行业管理优势，投资集团委托本公司有偿代管集团内未上市电力板块公司的经营(含现华能沁北23%股权)。因此本集团认为，本集团对华能沁北投资具有重大影响。

（2）估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

存货跌价准备

33河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。本集团对所属发电公司的发电机组及相关资产组进行减值测试，根据减值测试结果认为无需对发电机组及相关资产组计提资产减值准备。

折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和暂时性差异的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损和暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额《企业会计准则解释第17号》（简见说明0.00称“解释17号”）

2023年10月25日，财政部发布解释17号，其中“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”

和“关于售后租回交易的会计处理”内容自2024年1月1日起实施。本公司及其子公司于2024年1月1日执行解释17号的相关项规定，应用解释17号对本公司及其子公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

34河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

一般纳税人应税收入按13%、9%、

6%的税率计算销项税，并按扣除当期

增值税13%、9%、6%允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

按实际缴纳的流转税的7%、5%计

城市维护建设税7%、5%缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%、2

企业所得税25%、20%、5%、2.5%

0%、5%、2.5%计缴。

按实际使用土地面积，不同区域工业土地使用税用地每平方米每年按4-7元计缴土地使用税。

本集团支付给雇员的薪金，由本集团代扣缴个人所得税按税法代扣缴个人所得税。

按照实际二氧化硫，氮氧化物及烟尘环境保护税的排放量计算污染当量数后，按照每污染当量4.8元计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠国税地[1989]第13号文《电力行业土地使用税的减免优惠》：“对火电厂厂区围墙内的用地，均应照章征收土地使用税；对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油(气)管道、铁路专用线路用地，免征土地使用税”的有关规定。本集团子公司南阳天益发电有限责任公司(以下简称“南阳天益”)厂区围墙外灰场应税土地面积183867.03平方米，年应纳税额人民币9

19335.15元；子公司南阳鸭河口发电有限责任公司（以下简称“南阳鸭电”）灰场、厂外铁路专用线占用土地、厂外和社

会公用地段未加隔离道路、厂外水源用地四项合计应税土地面积589860.28平方米，年应纳税额人民币2949301.40元；

子公司新乡中益发电有限公司（以下简称“新乡中益”）厂区围墙外交通用地应税土地面积220873.28平方米，年应纳税额人民币883493.12元；子公司濮阳豫能发电有限责任公司（以下简称“濮阳豫能”）铁路专用线用地应纳税土地面积133768.42平方米，税率6元/平方米，年应纳税额人民币802610.52元；子公司鹤壁丰鹤发电有限责任公司（以下简称“鹤壁丰鹤”）铁路专用线用地应纳税土地面积61414.491平方米，税率6元/平方米，年应纳税额人民币368486.95元。本报告期，南阳天益、南阳鸭电、新乡中益、濮阳豫能和鹤壁丰鹤按照上述规定继续享受免税优惠政策。

本集团子公司南阳天孚实业有限公司（以下简称“南阳天孚”）、长垣益通生物质热电有限公司（以下简称“长垣益通”），依据《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》(国税函[2009]185号)，收入符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额计算企业应纳税所得额。

本集团子公司河南豫能新能源有限公司（以下简称“新能源公司”）、光伏发电子公司依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条企业所得税法第二十七条第（二）项所称国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，

第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本报告期，本集团共有8家风电子公司、15家光伏项目子公司按上述规定享受三免三减半企业所得税优惠政策。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》【财政部税务总局公告2023年第12号】，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、

35河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

地方教育附加（简称“六税两费减免优惠”）；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本报告期，有19家子公司属于符合上述规定，享受六税两费减免优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款1804363594.541057506209.65

其他货币资金230130028.20233812686.60

合计2034493622.741291318896.25其他说明

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据64748933.0148682393.00

合计64748933.0148682393.00

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据17626096.68

合计17626096.68

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1761455715.402547562288.25

1至2年173124249.99176285612.86

2至3年117441816.1820817155.03

3年以上58310316.3850957600.40

3至4年7384965.9832250.00

4至5年42347629.0842347629.08

5年以上8577721.328577721.32

合计2110332097.952795622656.54

36河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

211033515812205875279562512772274434

账准备100.00%2.44%100.00%1.83%

2097.9542.930855.022656.5416.145440.40

的应收账款其

中：

有风险

403904403904402904402904

保理款1.91%100.00%1.44%100.00%

61.4861.4861.4861.48

组合无风险

保理款1024.861024.861024.871024.87组合账龄组206994111907205874275533109867274434

98.09%0.54%98.56%0.40%

合0611.6181.459830.161170.1954.664415.53

211033515812205875279562512772274434

合计100.00%2.44%100.00%1.83%

2097.9542.930855.022656.5416.145440.40

按组合计提坏账准备类别名称：有风险保理款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

有风险保理款40390461.4840390461.48100.00%

合计40390461.4840390461.48

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11。

按组合计提坏账准备类别名称：无风险保理款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险保理款1024.86

合计1024.86

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11。

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

37河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合2069940611.6111190781.450.54%

合计2069940611.6111190781.45

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额40290461.4840290461.48

2024年1月1日余额

在本期

本期计提100000.00100000.00

2024年6月30日余

40390461.4840390461.48

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他有风险保理款

40290461.48100000.0040390461.48

组合无风险保理款组合

账龄组合10986754.66204026.7911190781.45

合计51277216.14304026.7951581242.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

38河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额国网河南省电力

1230287176.651230287176.6558.30%

公司国网河南省电力

公司新乡供电公230369760.06230369760.0610.92%司安阳城市发展投

89931569.5589931569.554.26%

资有限公司郑州豫能热电有

55167973.1355167973.132.61%9280.88

限公司濮阳市城市管理

49032262.8749032262.872.32%

局

合计1654788742.261654788742.2678.41%9280.88

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8182841.6325916409.58

合计8182841.6325916409.58

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票2346716.66

合计2346716.66

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票10000000.00

商业承兑汇票315343909.40

合计325343909.40

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利6598612.86

其他应收款94419584.66126782706.15

合计94419584.66133381319.01

39河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

润电能源科学技术有限公司6598612.86

合计6598612.86

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款55538766.8958219171.87

备用金、押金及保证金40670328.1842988792.41

预付款转入28067944.6928539938.74

其他3289403.3953681661.62

合计127566443.15183429564.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）82739976.22113194824.95

1至2年8053516.168679453.07

2至3年305440.92710316.51

3年以上36467509.8560844970.11

3至4年26204.642362273.54

4至5年5008511.183070994.26

5年以上31432794.0355411702.31

合计127566443.15183429564.64

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

127566331468944195183429566468126782

计提坏100.00%25.98%100.00%30.88%

443.1558.4984.66564.6458.49706.15

账准备

40河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

账龄组127566331468944195183429566468126782

100.00%25.98%100.00%30.88%

合443.1558.4984.66564.6458.49706.15

127566331468944195183429566468126782

合计100.00%25.98%100.00%30.88%

443.1558.4984.66564.6458.49706.15

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合127566443.1533146858.4925.98%

合计127566443.1533146858.49

确定该组合依据的说明：

详见附注五、13。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1235156.1855411702.3156646858.49

2024年1月1日余额

在本期

本期转回23500000.0023500000.00

2024年6月30日余

1235156.1831911702.3133146858.49

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备56646858.4923500000.0033146858.49

合计56646858.4923500000.0033146858.49

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

国网河南省电力公司23500000.00收回款项现金收回回收可能性

41河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

合计23500000.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例郑州市第一人民

往来款10866959.091年以内8.52%医院禹州市三古垌军

预付款转入8587751.905年以上6.73%8587751.90阳矿业有限公司江西国电投电力

保证金7800000.001年以内6.11%燃料有限公司鹤壁市社会保险

往来款4470084.291年以内3.50%中心长垣市土地收购

往来款3655586.001-2年2.87%储备中心

合计35380381.2827.73%8587751.90

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内886444239.5491.07%1024331136.8597.83%

1至2年86046840.378.84%21779505.842.08%

2至3年255705.460.02%341616.370.03%

3年以上646540.910.07%619540.910.06%

合计973393326.281047071799.97

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付款项年末余额合计数的项目期末余额比例（%）

山西科兴能源发展有限公司201842897.9720.74%

陕煤运销集团榆中销售有限公司61223277.386.29%

包头市岩华贸易有限公司43126415.004.43%

大河智运物流（河南）有限公司33614550.583.45%

晋城市国有资本投资运营有限公司33508577.493.44%

合计373315718.4238.35%

其他说明：

42河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料168044724.60168044724.60144960873.18144960873.18

库存商品5589300.805589300.805971718.665971718.66

合同履约成本14061296.7014061296.702564428.472564428.47

燃料803754831.46803754831.46676550607.8736048190.64640502417.23

合计991450153.56991450153.56830047628.1836048190.64793999437.54

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

燃料36048190.6436048190.64

合计36048190.6436048190.64按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

燃料803754831.46676550607.8736048190.645.33%

合计803754831.46676550607.8736048190.645.33%按组合计提存货跌价准备的计提标准

燃料可变现净值的具体依据为以耗用燃料产生的预计发电、供热收入减去成本费用及相关税费后的净值。

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预付生产期用水款5354857.65

合计5354857.65

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

43河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

待抵扣进项税额270885604.36200282592.47

预缴所得税2910535.192857212.10

待认证进项税2859983.2243533765.51

其他2627824.16841079.31

合计279283946.93247514649.39

其他说明：

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因河南创业

64507000.44809550.64809550.

投资股份302550.30战略持有

003030

有限公司

64507000.44809550.64809550.

合计302550.30

003030

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因河南创业投资非交易性的权

44809550.30

股份有限公司益工具投资

其他说明：

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁保37400000.037400000.037400000.037400000.0证金0000

37400000.037400000.037400000.037400000.0

合计

0000

44河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业河南一达天下16761672

-4423

物流6215.1981.

4.42

科技9654有限公司华能沁北

2739828146

发电9103-1622

5819.6548.

有限622.03893.29

9468

责任公司润电能源

18232001

科学1771

8648.0495.

技术847.21

2445

有限公司河南豫能

菲达4620-30144318

环保339.6016.95922.65有限公司省科投

（淇

39003941

县）41107

1515.2590.

生态4.88

8169

科技有限公司鹤壁镁交易中18231807

-1608

心有5584.4739.

45.85

限责9510任公司

45河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

河南汇融供应

9344-76829267

链管

306.603.26483.34

理有限公司河南颐城科技

2808-76202046

生活

176.3666.61109.75

服务有限公司中煤河南

536651443106656267

新能92452

2217.7369.2841.6956.

开发8.30

34863989

有限公司

91965243795399

903992452

小计2824.8526.5828.

948.108.30

808909

91965243795399

903992452

合计2824.8526.5828.

948.108.30

808909

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额23380097.1823380097.18

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

46河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额23380097.1823380097.18

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额14821336.4814821336.48

2.本期增加金额242186.28242186.28

（1）计提或

242186.28242186.28

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额15063522.7615063522.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8316574.428316574.42

2.期初账面价值8558760.708558760.70

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

14、固定资产

单位：元

47河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

固定资产18127335503.0018530096096.31

固定资产清理586487.91423615.72

合计18127921990.9118530519712.03

（1）固定资产情况

单位：元管理用设备及项目房屋建筑物机器设备运输设备铁路专运线合计工器具

一、账面原

值：

1.期初余8742984066.25935864961072485148.3609747131

128528327.38217608801.09

额688.97572.69

2.本期增

123482995.87152077345.89628692.042412747.87278601781.67

加金额

（1

6855611.84628692.042412747.879897051.75

）购置

（2）在建工程转123482995.87145221734.05268704729.92入

（3）企业合并增加

3.本期减

25764205.71612706.001770135.9028147047.61

少金额

（1

2418171.61612706.00174295.393205173.00

）处置或报废

（2）其他23346034.101595840.5124941874.61

4.期末余8866467062.26062178101072485148.3634792604

128544313.42218251413.06

额559.15576.75

二、累计折旧

1.期初余2263953877.14964089621756736909

109504877.54184103185.3145717528.33

额539.568.27

2.本期增

104724893.14536517110.942514979.264880607.927620036.92656257628.18

加金额

（1

104724893.14536517110.942514979.264880607.927620036.92656257628.18

）计提

3.本期减

2154048.68594324.82293927.313042300.81

少金额

（1

2154048.68594324.82293927.313042300.81

）处置或报废

4.期末余2368678770.15498452691822058442

111425531.98188689865.9253337565.25

额671.825.64

三、减值准备

48河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余

6118.116118.11

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

6118.116118.11

额

四、账面价值

1.期末账6497788291.10563719291019147583.1812733550

17118781.4429561547.14

面价值889.22323.00

2.期初账6479030189.10971769221026767620.1853009609

19023449.8433505615.78

面价值151.30246.31

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物429711.91

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

长垣益通房屋建筑物14772472.51正在办理产权证书

鹤壁鹤淇房屋建筑物332048195.59正在办理产权证书

交易中心房屋建筑物76524265.42正在办理产权证书

新能源公司房屋建筑物31177198.69正在办理产权证书其他说明

（4）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

清查报废固定资产586487.91423615.72

合计586487.91423615.72

其他说明：

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

49河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

在建工程3658444661.172922688051.43

工程物资30288785.2532858422.56

合计3688733446.422955546473.99

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

鲁山抽蓄鲁山2342787509.2342787509.1731295137.1731295137.抽水蓄能电站26262525林州抽蓄河南

林州弓上抽水671101071.54671101071.54540247847.17540247847.17蓄能电站项目鹤壁鹤淇集中

式电化学储能240681890.91240681890.91238160208.88238160208.88项目新能源林州风

112843413.00112843413.0030817845.6530817845.65

电项目新能源储备项

77977780.2377977780.2365793829.0765793829.07

目鲁山碳中和鲁

山屋顶光伏项50011303.4750011303.4758533713.9758533713.97目鹤壁鹤淇淇县豫能综合能源

18298540.0618298540.0618108458.0418108458.04

整县屋顶分布式光伏项目新能源濮阳市豫能多能互补（风光火储）13002880.5813002880.582083590.402083590.40一体化项目风电一期工程豫正地热驼人

新城一期地热12435343.9312435343.938608252.878608252.87项目鹤壁丰鹤中水

11656943.6911656943.696930792.926930792.92

再生回用项目南阳天益鸭河

工区屋顶分布10721756.0710721756.0710778497.3610778497.36式光伏项目鹤壁丰鹤鹤煤

分布式太阳能9521066.439521066.432365042.302365042.30光伏发电新能源固始光

7158684.947158684.946910844.646910844.64

伏项目南阳天益杜尔

气体分布式光6942729.856942729.854175766.374175766.37伏项目

鹤壁丰鹤#2机

组冷却塔填料5549337.725549337.72改造交易中心陈召

4727378.744727378.742913664.532913664.53

煤矿北井

50河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

新能源襄城光

4550829.174550829.174165079.774165079.77

伏项目

南阳天益#3机

组生物质耦合4482767.494482767.49282566.78282566.78发电改造鹤壁丰鹤叶县整县分布式屋

4342347.844342347.845641954.775641954.77

顶光伏项目二期新能源林州合

3744572.023744572.022459855.512459855.51

涧镇光伏项目新能源三门峡

3639989.963639989.961469939.281469939.28

光伏项目

南阳天益#4机

3523303.543523303.544131437.624131437.62

组灵活性改造鹤壁丰鹤工业供汽宝山线与

3154389.373154389.37

拓洋线分离改造工程黄河能创储备

2697916.412697916.412497949.092497949.09

项目南阳鸭电1号机组灵活性

2049427.632049427.63

（微油燃烧器）改造项目濮阳豫能濮阳

市一期 12.65M

1934881.221934881.22187547.42187547.42

Wp分布式光伏发电项目鹤壁丰鹤新能

1898518.491898518.491801024.631801024.63

源储备项目濮阳豫能技改

项目气力输灰1652412.671652412.67切换延伸项目濮阳豫能清丰产业聚集区第

一期 10.22MW 1101700.61 1101700.61 889077.31 889077.31

p分布式光伏发电项目南阳天益镇平言石小镇分布

1090391.401090391.401090391.401090391.40

式屋顶光伏项目豫正地热储备

1024754.721024754.721024754.721024754.72

项目中原能建鹤壁

宝山增量配电59547055.4859547055.48网项目交易中心煤场

103727185.56103727185.56

封闭项目鹤壁鹤淇发电

660MW 机组生物质（一般2484727.122484727.12固废）耦合发电工程项目

其他项目22138828.2122138828.213564013.553564013.55

51河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

3658444661.3658444661.2922688051.2922688051.

合计

17174343

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额鲁山抽蓄

895517316114923421098231023金融

鲁山26.3426.34

72200295132372.787505102.934.83.14%机构

抽水%%

0.007.25019.26679贷款

蓄能电站林州抽蓄河南林州863854024130856711021448金融

8778

弓上969907847.3224.1071.7.65%7.65%191.02.70%机构

391.40

抽水0.001737549贷款蓄能电站项目交易中心1667金融

29131813472787000

陈召163300.28%0.28%机构

664.53714.21378.74.00

煤矿0.00贷款北井新能源濮阳市豫能多能互补

（风13171091913002

2083

光火01380290.1880.50.91%0.91%其他

590.40

储）0.0088一体化项目风电一期工程鲁山碳中和鲁12445853350011金融

57526052822115.2615.2671542000

山屋53840713.9303.43.37%机构

103.88917.71596.67%%082.07364.04

顶光0.0077贷款伏项目

52河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

新能源林58193308178202511284金融

19.3919.398466881775

州风1100.845.6567.33413.2.74%机构

%%0.558.33电项005500贷款目鹤壁鹤淇集中312742381624068金融

252177.8977.8914571370

式电0000.0208.1890.2.85%机构

682.03%%083.33000.00

化学008891贷款储能项目中原能建鹤壁

30919595471011369660金融

宝山25.4425.448383742190

0000.055.4372.6428.13.5%机构

增量%%0.423.18

00864贷款

配电网项目交易中心16526103722549212922

78.1978.19

煤场6800.7185.827.50013.其他

%%封闭0056006项目

231922767880982049334351416544412

8221

合计5353326244154.3358.155446510.351.8

596.67

00.008.8919917.50134

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备30288785.2530288785.2532858422.5632858422.56

合计30288785.2530288785.2532858422.5632858422.56

其他说明：

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额123966002.10123966002.10

2.本期增加金额21952588.5921952588.59

53河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

4.期末余额145918590.69145918590.69

二、累计折旧

1.期初余额19819332.7219819332.72

2.本期增加金额4882099.884882099.88

（1）计提4882099.884882099.88

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额24701432.6024701432.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值121217158.09121217158.09

2.期初账面价值104146669.38104146669.38

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权计算机软件特许经营权合计

一、账面原值

1.期初110937927431978980.50445203.5424659356.201646281

余额6.82628457.47

2.本期19204636.219443550.2

161160.2777753.76

增加金额58

（16324200.016563114.0

161160.2777753.76

1）购置03

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

（4）其他2880436.252880436.25

54河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期

115403.42115403.42

减少金额

（

1）处置

（2）其他115403.42115403.42

4.期末112858391431978980.50606363.8424621706.203579096

余额3.07625794.33

二、累计摊销

1.期初133073479.35824021.0111378405.280275905.

余额0638594

2.本期11199782.522871681.0

2195491.079476407.47

增加金额48

（11199782.522871681.0

2195491.079476407.47

1）计提48

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末144273261.38019512.1120854813.303147587.

余额6003202

三、减值准备

1.期初13327860.2

7851100.0016943.675459816.55

余额2

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末13327860.2

7851100.0016943.675459816.55

余额2

四、账面价值

1.期末976459551.431978980.12569908.0298307076.171931551

账面价值47628927.09

2.期初968454697.431978980.14604238.8307821134.172285905

账面价值76628051.31本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

55河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

新能源项目公司风机及开关站土地31177198.69正在办理产权证书

交易中心管带机 A 标土地 76468456.92 正在办理产权证书山西兴鹤兴县铁路煤炭集运专用线项

82538322.00正在办理产权证书

目

鹤淇管带机 B 标土地 32400117.04 正在办理产权证书其他说明

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入办公室装修

512887.88121351.44391536.44

费及消防改造

合计512887.88121351.44391536.44其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备30506954.497626738.6251031981.5012757995.38

内部交易未实现利润21970121.115492530.2823357518.205839379.55

可抵扣亏损2335668335.45583917083.872463665622.03615916405.51

应付未付工资2168496.39166820.622168496.39166820.62

递延收益18968938.574742234.6419540740.654885185.17

BOT 项目补偿款 85814979.91 21453744.98 85181611.48 21295402.87

试运行收入8018385.132004596.288798795.992199698.99

暂无发票的费用13576174.853394043.7114616722.633654180.63

租赁负债122245355.9730561338.99103387285.0625846821.28应收款项融资公允价

47601.8611900.4754766.3013691.57

值变动

合计2638985343.73659371032.462771803540.23692575581.57

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

44809550.3011202387.5844507000.0011126750.00

允价值变动

未实现内部损益112108942.1628027235.54112408942.1628102235.54

使用权资产121217158.0930304289.52103250040.1725812510.04

56河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

合计278135650.5569533912.64260165982.3365041495.58

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产39523199.95619847832.5136550737.24656024844.33

递延所得税负债39523199.9530010712.6936550737.2428490758.34

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异485634596.85521528917.88

可抵扣亏损3840721599.423593296210.67

合计4326356196.274114825128.55

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年18193504.3518193504.35

2025年55113141.1854963490.32

2026年1346784062.681345190404.50

2027年1728346051.101718355223.10

2028年456584713.20456593588.40

2029年235700126.91

合计3840721599.423593296210.67其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款11241640.1611241640.16112920765.21112920765.21预付大型设备

49833333.3549833333.3565000000.0065000000.00

款预付生产期用

42827872.8542827872.8538738979.2738738979.27

水款待抵扣进项税

111075722.06111075722.0695528971.4695528971.46

额

合计214978568.42214978568.42312188715.94312188715.94

其他说明：

57河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

23314002233140022338126823381268

货币资金注1注1注1注1

8.208.206.606.60

1050000.01050000.0

应收票据质押注2

00

应收款项2346716.62346716.619169072.19169072.质押注3质押注3融资666666

96973251969732511621746316217463

应收账款质押注4质押注4

0.180.1811.8211.82

41269445308157636688389232895524

固定资产抵押注5抵押注5

51.7271.4784.5050.61

53321638428679568564167351653305

合计

06.7626.5155.5821.69

其他说明：

注1：于2024年6月30日，本集团货币资金余额中，为开具银行承兑汇票、信用证存入的保证金为人民币

228378182.20元，支付的土地复垦费保证金人民币1751846.00元，因账户冻结导致使用权受限资金为人民币3010000.00元（2023年12月31日，本集团货币资金余额中，为开具银行承兑汇票存入的保证金为人民币

229050840.60元，支付的土地复垦费保证金人民币1751846.00元，因账户冻结导致使用权受限资金为人民币

3010000.00元）。

注2：于2024年6月30日，本集团涉及为开具银行承兑汇票所质押的应收票据账面价值0.00元（2023年12月31日：人民币1050000.00元）。

注3：于2024年6月30日，本集团涉及为开具银行承兑汇票所质押的应收款项融资公允价值为人民币2346716.66

元（2023年12月31日：人民币19169072.66元）。

注4：于2024年6月30日，本集团部分子公司将其电费收费权及其项下全部收益为银行借款提供担保，质押的应收账款账面价值为人民币969732510.18元（2023年12月31日：人民币1621746311.82元）。

注5：于2024年6月30日，本集团子公司南阳天益、交易中心、鹤壁鹤淇及鹤壁丰鹤为融资租赁将发电机组、风机等固定资产作为抵押，受限固定资产账面价值为人民币3081576371.47元（2023年12月31日，本集团子公司南阳天益、交易中心、鹤壁鹤淇、新能源公司及鹤壁丰鹤为融资租赁将发电机组、风机等固定资产作为抵押，受限固定资产账面价值为人民币3289552450.61元）。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款4123135715.454284603578.91

合计4123135715.454284603578.91

短期借款分类的说明：

58河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票138050207.6621512332.18

银行承兑汇票561423747.96614327080.04

信用证150931538.47673679689.70

合计850405494.091309519101.92

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

燃料款660212827.67884477346.47

工程款及设备款755465170.52805208994.79

材料款184267281.96177250008.52

修理费及服务费110904424.46239816655.90

土地款1417800.0017550497.12

其他25535998.7629810033.01

合计1737803503.372154113535.81

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

明阳智慧能源集团股份公司39486970.07尚未完成结算

河南第一火电建设有限公司26335814.80尚未完成结算

东方电气风电有限公司11485086.20尚未完成结算

合计77307871.07

其他说明：

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款458460896.45567978515.00

合计458460896.45567978515.00

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

质保金、保证金及押金272960224.40315376169.73

59河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

投资款68900888.48123820888.48

往来款89072621.8426311599.92

应付维修费、服务费4496515.826651147.43

应付融资款及担保费851177.0979589031.98

其他22179468.8216229677.46

合计458460896.45567978515.00

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中船海装风电有限公司15792576.73尚未完成结算

华电重工股份有限公司11855805.51尚未完成结算

山西兴鹤铁路供应链管理有限公司10000000.00尚未完成结算

合计37648382.24其他说明

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金599628.5896696.74

合计599628.5896696.74

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款4387250.88

预收服务款39871984.2526483960.71

预收供热款84490923.7489850804.51

合计124362907.99120722016.10账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

60河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

一、短期薪酬123797143.15294538875.22326191148.5292144869.85

二、离职后福利-设定

1722876.1737497868.6937492726.791728018.07

提存计划

合计125520019.32332036743.91363683875.3193872887.92

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

89375358.34213356637.98247167591.6555564404.67

和补贴

2、职工福利费19795407.1519795407.15

3、社会保险费25248.2724738029.9224745233.1018045.09

其中：医疗保险

18478.6522948262.7422955178.8811562.51

费工伤保险

3503.21690354.99690292.653565.55

费生育保险

3266.411099412.191099761.572917.03

费其他

4、住房公积金64792.3827230538.5627230538.5664792.38

5、工会经费和职工教

32922691.216941274.204745390.6535118574.76

育经费

6、短期带薪缺勤885770.32885770.32

7、短期利润分享计划631279.00631279.00

其他短期薪酬777773.951591217.091621217.09747773.95

合计123797143.15294538875.22326191148.5292144869.85

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险151563.0235083000.0735078013.99156549.10

2、失业保险费7213.151534179.861534024.047368.97

3、企业年金缴费1564100.00880688.76880688.761564100.00

合计1722876.1737497868.6937492726.791728018.07其他说明

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税33271834.9332045144.72

企业所得税1620873.088851193.71

个人所得税323661.811256786.78

城市维护建设税1091719.52581858.59

61河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

水资源税2539456.681760250.69

土地使用税5192278.135041335.83

教育费附加616741.00256878.89

地方教育费附加407421.16171252.59

房产税4896536.464612734.85

印花税1218739.592255078.97

环境保护税3872329.205062534.35

合计55051591.5661895049.97其他说明

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款3205186534.343334959070.95

一年内到期的长期应付款649534655.96661397867.71

一年内到期的租赁负债3336343.274528146.58

合计3858057533.574000885085.24

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券1008721033.11

待转销项税额34361379.5924814391.74

合计1043082412.7024814391.74

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

24豫2024

50005000500066355066

能控年01210-2569

00002.80%00000000616.40992否

SCP0 月 09 天 4.44

0.000.000.0052.01

01日

24豫

能控

2024

SCP0 5000 5000 5000 2330 5021年04270-2188

0200002.33%00000000000.01111否

月17天88.90

（乡0.000.000.0001.10日村振

兴）

1000100089651008

-2445

合计00000000616.47210

83.34

00.0000.00533.11

其他说明：

62河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款8278954639.717751642659.46

保证借款1450303270.881795834655.30

信用借款8050839780.287287625372.16

减：一年内到期的长期借款-3205186534.34-3334959070.95

合计14574911156.5313500143615.97

长期借款分类的说明：

注1：质押借款为火电、风电、热力、光伏、抽水蓄能发电子公司以电费收费权及其项下全部收益为银行借款担保。

注2：保证借款1450303270.88元（2023年12月31日：1795834655.30元）系由控股股东投资集团和豫能控股本部为子公司提供保证担保而取得。

其他说明，包括利率区间：

2024年6月30日，除西班牙政府混合贷借款年利率0.8%之外其他长期借款年利率区间为2.44%-4.55%（2023年12月3

1日：2.9%-5.05%）。

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额122245355.97104251920.95

减：一年内到期的租赁负债-3336343.27-4528146.58

合计118909012.7099723774.37

其他说明：

34、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款1277283406.751628765449.38

合计1277283406.751628765449.38

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款1812232987.612175950560.73

淘汰落后产能资金87779.71119096.50

专项债资金43341181.0943019445.56

专项借款21156114.3021074214.30

63河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

国开基金投资资金50000000.0050000000.00

减：一年内到期的长期应付款-649534655.96-661397867.71

合计1277283406.751628765449.38

其他说明：

35、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

三、其他长期福利4640200.004640200.00

合计4640200.004640200.00

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助81077565.26224000.003750333.2377551232.03府补助

合计81077565.26224000.003750333.2377551232.03

其他说明：

37、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债88794905.2686270107.24

合计88794905.2686270107.24

其他说明：

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

152578133152578133

股份总数

0.000.00

其他说明：

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

6529525048.956529525048.95

价）

其他资本公积1711113.9410662841.391622893.2910751062.04

64河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

合计6531236162.8910662841.391622893.296540276110.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积金额9039948.10元。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

18359137.18483939.

损益的其302550.3075637.57124802.00102110.73

5050

他综合收益其他

权益工具18359137.18483939.

302550.3075637.57124802.00102110.73

投资公允5050价值变动

二、将重

分类进损-178711.7

131309.277164.44114856.349288.49-63855.39

益的其他3综合收益

-178711.7

其他131309.277164.44114856.349288.49-63855.39

其他综合18180425.18420084.

433859.5782802.01239658.34111399.22

收益合计7711

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费430094.7045333295.7635812833.239950557.23

合计430094.7045333295.7635812833.239950557.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、一般风险准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备960425.86960425.86

合计960425.86960425.86

65河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积183737055.75183737055.75

合计183737055.75183737055.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-5048625896.16-4495067745.85调整期初未分配利润合计数（调增+，-18939.52调减-）

调整后期初未分配利润-5048625896.16-4495086685.37

加：本期归属于母公司所有者的净利

-42875231.54-553539210.79润

期末未分配利润-5091501127.70-5048625896.16

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6062020503.205586902927.395321452357.315427205794.73

其他业务74755464.3075060827.2380175951.8562155686.48

合计6136775967.505661963754.625401628309.165489361481.21

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2电力分部煤炭分部其他分部合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型其

中：

66河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

5027443450274434

电力10178709641017870964

6.216.936.216.93

56334663355638266347

4739912765

热力9692.0657.3685.8316.

3.549.09

30248433

34406354793440635479

燃煤3747.6996.3747.6996.

14261426

中转12703133911270313391

运输1284.7967.1284.7967.劳务01870187粉煤1472157215641650

25385286406637150000

灰、4473.2620.2049.9027.

8.436.406.810.00

材料83670707托管23582358

服务490.50490.50

23634088309856755855

836475073929

其他9756.2202.2097.4924.1800.

834.95886.99945.86

6479667316

按经营地区分类其

中：

5615513747885492934201316061365661

国内89927422686776.1316.9913.9756.7759696375

7.791.48573914757.504.62

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类

67河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

按销售渠道分类其

中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务根据发生时间电力提供电力电力产品是结算交付燃煤及双根据发生时间燃煤方认可化验结煤炭是结算果上下游交易达根据发生时间燃煤成，完成代理煤炭否结算服务根据发生时间

供热提供热力产品热水、热蒸汽是结算

粉煤灰、石膏根据发生时间粉煤灰、石膏装车过磅是等结算等

提供服务时间根据发生时间检修、工程服检修工程服务是内结算务提供服务时间根据发生时间集运站台保管中转运输服务是内结算及代发服务提供服务时间根据发生时间托管服务托管服务是内结算

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为213157813.25元，其中，124362

907.99元预计将于2024-2025年度确认收入，88794905.26元预计将于2025及以后年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

68河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

46、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3990425.293070128.91

教育费附加2267807.471678310.51

房产税9539547.819126960.58

土地使用税11448459.6910170766.44

车船使用税60517.6366732.65

印花税4807581.864101974.82

地方教育费附加1511871.701118225.23

水资源税4617952.403765252.96

环境保护税9652518.549826883.86

合计47896682.3942925235.96

其他说明：

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬35873507.1325685963.43

保险费6662913.869299129.74

折旧摊销12420616.6612558593.40

治安消防费2353835.763000380.46

车辆使用费4009392.394315524.51

劳动保护费1190128.512018562.29

业务招待费1969605.982236386.97

房屋租赁费、物业费及水电费3818863.364645777.25

中介费4157651.143965904.67

差旅费1586524.661916855.26

通讯费776069.761291531.57

办公费2109011.90966024.22

企业文化建设费1624308.231213023.45

外部劳务费1326140.732012844.74

其他4004224.953260794.35

合计83882795.0278387296.31其他说明

48、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5018880.484834442.67

业务费632059.80662233.49

差旅费849031.671070758.03

车辆使用费436883.38328037.20

办公费116872.5527360.77

服务费962902.871394837.37

其他280131.29648490.87

合计8296762.048966160.40

69河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

49、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬543357.76561335.78

专家津贴441000.00

其他25388.9726415.09

合计568746.731028750.87其他说明

50、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出435674184.95455586143.59

减：利息收入-6659630.12-8384183.74

减：利息资本化金额-48317470.38-28735785.70

汇兑损益809179.833346266.63

其他3872091.464247316.40

合计385378355.74426059757.18其他说明

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助4682352.174163269.05

代扣个人所得税手续费返还266649.47303832.43

合计4949001.644467101.48

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益24378526.89-859468.93

合计24378526.89-859468.93其他说明

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-304026.7962780273.52

其他应收款坏账损失23500000.0073596.37

合计23195973.2162853869.89

70河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-76907688.44值损失

合计-76907688.44

其他说明：

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助2470000.0010000.002470000.00

保险赔偿款1029871.231029871.23

无需支付的应付款项79598.36335312.8979598.36

非流动资产处置利得58703.52

其他252699.41398481.89252699.41

合计3832169.00802498.303832169.00

其他说明：

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款支出5893101.57

滞纳金408549.1781443.29408549.17

其他175812.71173736.07175812.71

合计584361.886148280.93584361.88

其他说明：

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用10357221.857892117.78

递延所得税费用37614164.162888946.34

合计47971386.0110781064.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

71河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额

利润总额4560179.82

按法定/适用税率计算的所得税费用1140044.96

子公司适用不同税率的影响-228498.46

调整以前期间所得税的影响630050.95

非应税收入的影响-9447133.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3046521.74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

58925031.73

亏损的影响

归属于合营企业和联营企业的损益-6094631.72

所得税费用47971386.01其他说明

58、其他综合收益

详见附注七、40。

59、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金及押金20732666.1145430740.53

存款利息收入4278090.266846355.80

政府奖励及补助4154583.5314772575.30

管网入网费1734872.008625884.60

往来款及其他83586853.3026047380.40

合计114487065.20101722936.63

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代收代付款项10844535.668083179.99

备用金及保证金21699773.9061235441.83

付现费用45057635.9442946128.01

其他12105098.2215003630.02

合计89707043.72127268379.85

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金1500218.52

72河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

利息收入1040014.501156506.54

其他34941.51104892.94

合计1074956.012761618.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

履约保证金300000.00

其他83788.99306928.98

合计383788.99306928.98支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还融资租赁本金及利息348120960.53398771072.42

手续费、担保费及保证金18336510.7612287056.71

其他11054124.8514020000.00

合计377511596.14425078129.13

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

21119706264955893415.4542006045.2190323340

借款377997965.438358194.54

5.8333736.32租赁负债（含

104251920.9522980325.234986890.21122245355.97一年内到期）长期应付款

2290163317.1926818062.

（含一年内到42145117.17405490371.55

0971

期）

73河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付-关联

70000000.00138444.4470138444.44

方借款

其他流动负债-1008721033.

999554166.679166866.44

短期应付债券11

23584121505955447582.5022621751.2496101785

合计452428718.718358194.54

3.8700938.11

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-43411206.19-671673405.52

加：资产减值准备-23195973.2114053818.55

固定资产折旧、油气资产折

656225643.08664848798.88

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4882099.884172786.17

无形资产摊销22809128.5621113600.17

长期待摊费用摊销121351.44128715.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

25641.91“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

389725857.34432130196.97

列）投资损失（收益以“－”号填-24378526.89859468.93

列）递延所得税资产减少（增加以

36169847.3814371321.88“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1444316.78-11564128.97“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-197450716.0333807574.40

列）经营性应收项目的减少（增加

815968361.37-393787287.64以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-655254270.1822538147.65以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额983655913.33131025248.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本

74河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1801353594.542021978595.19

减：现金的期初余额1057506209.652757221831.27

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额743847384.89-735243236.08

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1801353594.541057506209.65

可随时用于支付的银行存款1801353594.541057506209.65

三、期末现金及现金等价物余额1801353594.541057506209.65

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保证金230130028.20263024862.90流动性差，不易于变现冻结资金3010000.003010000.00流动性差，不易于变现合计233140028.20266034862.90

其他说明：

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元11111111.007.126879186665.87

75河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

62、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

单位：元项目本期发生额

租赁负债利息费用1974565.70

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4197862.73

与租赁相关的总现金流出8149946.97

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋及建筑物455880.07

土地455254.92

设备租赁30088.50

合计941223.49作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

76河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

第一年2190552.341594836.69

第二年1020877.65984682.74

第三年773555.82383546.32

第四年707667.49288990.83

第五年728897.52288990.83

五年后未折现租赁收款额总额13963403.22未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及劳务费543357.761002335.78

委外开发费1838679.25746122.66

其他25388.9726415.09

合计2407425.981774873.53

其中：费用化研发支出568746.731028750.87

资本化研发支出1838679.25746122.66

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无形期末余额其他转入当期损益支出资产物流平台数据治

350943.40701886.791052830.19

理信息化建设一站式联运服务

553773.59553773.59

平台发售一体化电力

现货辅助决策系874528.30583018.871457547.17统搭建

合计1225471.701838679.253064150.95重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

77河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司合计持公司名称注册地业务性质本公司合计享有的表决权比例（%)成立时间股比例

（%)新疆联合动力科技有限公司新疆哈密市新能源发电60.0060.00注1注1：本公司于2024年3月8日召开第九届董事会第十一次会议，会议审议通过了《关于与河南投资集团有限公司合资成立新疆联合动力有限公司的议案》。为推动豫疆优势资源和经济结构互补，积极落实公司省外发展战略的重要举措，有利于公司抓住绿色能源发展契机，逐步打造离岸能源基地，增加公司业绩增长点，本公司与河南投资集团有限公司合资成立新疆联合动力有限公司（以下简称“新疆动力”），新疆动力注册资本金人民币5000万元，本公司、投资集团拟认缴出资比例分别为60%、40%。2024年3月14日，新疆动力已完成工商注册登记，取得伊吾县市场监督管理局颁发的电子和纸质《营业执照》。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接河南中原能建工程

200000000.00郑州市鹤壁市检修服务52.80%47.20%设立

有限公司河南煤炭储配交易

810155000.00鹤壁市鹤壁市煤炭购销100.00%设立

中心有限公司山西豫能兴鹤铁路山西兴山西兴

520155000.00煤炭集运100.00%设立

联运有限公司县县德盛昌商业保理

100000000.00郑州市天津市保理融资100.00%设立（天津）有限公司

河南豫能新能源有风电、太阳

2000000000.00郑州市郑州市100.00%设立

限公司能发电鹤壁朝歌热力有限鹤壁淇鹤壁淇

42000000.00热力供应90.00%设立

责任公司县县长垣市豫正清洁能新乡长新乡长

7000000.00热力供应100.00%设立

源有限公司垣垣内蒙古内蒙古豫能能源（内蒙

100000000.00鄂尔多鄂尔多煤炭购销100.00%设立

古）有限公司斯斯河南黄河能源创新

250000000.00郑州市郑州市电力销售100.00%设立

中心有限公司桐柏豫能凤凰风电南阳市南阳市

159866000.00风力发电100.00%设立

有限公司桐柏县桐柏县镇平县豫能风力发南阳市南阳市

54364000.00风力发电100.00%设立

电有限公司镇平县镇平县

78河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

正阳豫能风电有限驻马店驻马店

87454500.00风力发电100.00%设立

公司正阳正阳西华县豫能风电有周口西周口西

63836500.00风力发电100.00%设立

限公司华华濮阳县豫能风电有濮阳市濮阳市

26950000.00风力发电100.00%设立

限公司濮阳县濮阳县淇县豫能风力发电鹤壁淇鹤壁淇

144875500.00风力发电100.00%设立

有限公司县县郸城县豫能风电有周口市周口市

93495500.00风力发电100.00%设立

限公司郸城县郸城县长垣豫能风电有限新乡市新乡市

274214500.00风力发电100.00%设立

公司长垣县长垣县长垣益通生物质热新乡市新乡市

53550000.00生物质热电100.00%设立

电有限公司长垣县长垣县河南豫能格瑞科技

100000000.00郑州市郑州市污水处理100.00%设立

有限公司鲁山豫能抽水蓄能平顶山平顶山

960000000.00水力发电100.00%设立

有限公司市市河南格瑞碳资源管

50000000.00郑州市郑州市商务服务100.00%设立

理有限公司河南豫正地热能有

30000000.00郑州市郑州市热力供应51.00%设立

限公司鹤壁豫能综合能源节能技术研

100000000.00鹤壁市鹤壁市100.00%设立

有限公司发镇平县豫能综合能

8000000.00南阳市南阳市光伏发电100.00%设立

源服务有限公司襄城县豫能综合能

50000000.00许昌市许昌市光伏发电94.00%设立

源有限公司林州豫能抽水蓄能

900000000.00林州市林州市水力发电100.00%设立

有限公司南阳市豫能南都新

49990000.00南阳市南阳市光伏发电100.00%设立

能源有限公司淇县豫能综合能源

60000000.00鹤壁市鹤壁市光伏发电100.00%设立

有限公司林州豫能综合能源

50000000.00林州市林州市光伏发电100.00%设立

有限公司鲁山豫能碳中和有平顶山平顶山

50000000.00光伏发电100.00%设立

限公司市市固始县豫能综合能

50000000.00信阳市信阳市光伏发电100.00%设立

源有限公司新野县豫能综合能

50000000.00南阳市南阳市光伏发电100.00%设立

源有限公司叶县豫能新能源有平顶山平顶山

50000000.00光伏发电95.00%设立

限公司市市原阳县豫能综合能

50000000.00新乡市新乡市光伏发电100.00%设立

源有限公司长垣市豫能综合能

50000000.00长垣市长垣市光伏发电90.00%设立

源有限公司清丰豫正清洁能源

10000000.00濮阳市濮阳市地热能100.00%设立

有限公司清丰豫能综合能源

10000000.00濮阳市濮阳市光伏发电90.00%设立

有限公司三门峡豫能综合能三门峡三门峡

50000000.00光伏发电94.00%设立

源服务有限公司市市渑池县豫能综合能三门峡三门峡

30000000.00光伏发电100.00%设立

源服务有限公司市市

79河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

濮阳豫能综合能源

1000000000.00濮阳市范县新能源发电80.00%设立

有限公司新疆联合动力科技新疆哈新疆哈

50000000.00新能源发电60.00%设立

有限公司密市密市河南豫能能源实业不构成业务

6000000.00郑州市郑州市煤炭开采100.00%

有限公司收购新乡市陈召新煤田不构成业务

3000000.00新乡市新乡市煤炭开采70.00%

开发有限责任公司收购南阳天益发电有限南阳鸭南阳鸭同一控制下

770730000.00火力发电100.00%

责任公司河口镇河口镇合并南阳鸭河口发电有南阳鸭南阳鸭同一控制下

1038410000.00火力发电55.00%

限责任公司河口镇河口镇合并南阳天孚实业有限南阳鸭南阳鸭同一控制下

3000000.00后勤服务100.00%

公司河口镇河口镇合并鹤壁鹤淇发电有限鹤壁淇鹤壁淇同一控制下

2127262861.81火力发电96.16%

责任公司县县合并河南豫煤数字港科同一控制下

50000000.00郑州市郑州市商品购销100.00%

技有限公司合并新乡中益发电有限新乡长新乡长同一控制下

1032001052.00火力发电100.00%

公司垣县垣县合并新乡益通实业有限新乡长新乡长同一控制下

3000000.00后勤服务100.00%

公司垣县垣县合并鹤壁圣益电力服务淇县庙淇县庙同一控制下

2000000.00后勤服务100.00%

有限公司口镇口镇合并鹤壁丰鹤发电有限鹤壁市鹤壁市同一控制下

760000000.00火力发电50.00%

责任公司山城区山城区合并鹤壁威胜力实业有鹤壁市鹤壁市同一控制下

5000003.00后勤服务100.00%

限公司山城区山城区合并濮阳豫能发电有限同一控制下

1160500000.00濮阳市濮阳市火力发电100.00%

责任公司合并濮阳豫能热力有限同一控制下

59066100.00濮阳市濮阳市热力供应80.00%

责任公司合并濮阳兴益电力服务同一控制下

2000000.00濮阳市濮阳市后勤服务100.00%

有限公司合并濮阳豫能东晟热力同一控制下

43126650.00濮阳市濮阳市热力供应66.00%

有限责任公司合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

虽然本公司仅持有鹤壁丰鹤50%股权，但根据附注五、34中的所述情况判断认为本公司对其拥有实质控制权，认定

鹤壁丰鹤为控股子公司，并将鹤壁丰鹤及子公司威胜力实业纳入合并范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

注1：交易中心于2015年7月成立，注册资本人民币25000.00万元，股东投资协议约定本公司出资人民币20000.0

0万元，持股比例为80%；国开基金出资人民币5000.00万元，持股比例为20%。2018年本公司对其增资人民币5000.0

0万元，增资后注册资本及实收资本均为人民币30000.00万元，本公司持股比例变为83.33%，表决权比例为100%，国

开基金持股比例变为17.67%。2020年本公司对其增资人民币51015.50万元，增资后实收资本为人民币81.015.50万元，增资后本公司持股比例变为93.83%，表决权比例100%，国开基金持股比例变为6.17%。股权出资协议规定国开基金的出资要保证投资期限内平均年化投资收益率为1.20%，如达不到规定的年化投资收益率指标，由本公司承诺支付其差额，并承诺10年后本公司按照合同约定的时间、比例和价格回购国开基金持有的交易中心股权，所以国开基金投资实质为债权，交易中心作为本公司持股100%的全资子公司。

80河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

注2:2024年，子公司林州豫能综合能源有限公司新增实收资本人民币1058.00万元。

注3:2024年，子公司三门峡豫能综合能源服务有限公司新增实收资本人民币190.00万元。

注4:2024年，子公司濮阳豫能综合能源有限公司新增实收资本人民币735.00万元。

注5:2024年，子公司长垣市豫能综合能源有限公司新增实收资本人民币100.00万元。

注6:2024年，子公司淇县豫能综合能源有限公司新增实收资本人民币2550.00万元。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额鹤壁丰鹤发电有限责

50.00%3794309.62-70432362.14

任公司南阳鸭河口发电有限

45.00%-5543335.69262966384.81

责任公司鹤壁鹤淇发电有限责

3.84%-34984.549020914.19

任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

1001212131221734150532409647621873152208411933277

鹤壁

1789044479623703278893082258713343.5178928123080177401982036

丰鹤

9.484.153.638.107.155.25656.339.985.834.129.95

23762687999256127277634433621230387116494203240941012634221

南阳

1300.6750.8051.0843.6662.7505.7111.9558.6669.9586.8342.7928.

鸭电

783412028789021113134962

103837584797287516854560102338844907289917714670

鹤壁

940360674300779325856036192947416214323384855609403265693597

鹤淇

3.121.634.755.789.695.473.458.361.817.735.593.32

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

897534517889566.87904118.35503010290073204-1261750-126172248752836

鹤壁丰鹤

0.27359.027.4824.2636.179.83

25227030-1242221-1219529-606752228350729-4345411-4162574-6309030

南阳鸭电

1.151.779.049.274.458.136.349.07

81河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

12536192-933648.0-989705.398050372.95533053-1716861-1717255-8897215

鹤壁鹤淇

05.5535584.4467.1966.694.04

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法华能沁北发电

济源市五龙口济源市五龙口火力发电12.00%权益法有限责任公司润电能源科学

郑州市郑州市技术服务20.00%权益法技术有限公司河南一达天下

物流科技有限郑州市郑州航空港区货物运输35.00%权益法公司鹤壁镁交易中镁锭等交易服

心有限责任公鹤壁市鹤壁市20.00%权益法务司河南豫能菲达

郑州市郑州市环保服务35.00%权益法环保有限公司河南汇融供应

链管理有限公郑州市郑州市供应链管理20.00%权益法司省科投（淇县）生态科技鹤壁市鹤壁市技术服务30.00%权益法有限公司河南颐城科技

生活服务有限郑州市郑州市商务服务业20.00%权益法公司中煤河南新能

郑州市郑州市煤炭销售30.00%权益法开发有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司虽然仅持有华能沁北发电12%股权，但根据附注五、34中的所述情况判断认为本公司对华能沁北具有重大影响，故将其确认为联营企业，并采用权益法核算。

本集团的重要联营企业华能沁北同属于河南区域的大容量火电机组，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额华能沁北发电有限责中煤河南新能开发有华能沁北发电有限责中煤河南新能开发有任公司限公司任公司限公司

流动资产1951580177.34277197974.351686382277.03144564618.76

非流动资产5593384100.262074263234.015955612892.592071901111.60

资产合计7544964277.602351461208.367641995169.622216465730.36

82河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

流动负债3732118146.91283452240.033590130579.41317758593.76

非流动负债1468026730.44227961916.661782908706.88109866412.13

负债合计5200144877.35511414156.695373039286.29427625005.89少数股东权益归属于母公司股东权

2344819400.251840047051.672268955883.331788840724.47

益按持股比例计算的净

281378328.03552014115.50272274706.00536652217.34

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

281378328.03552014115.50272274706.00536652217.34

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2730453533.51371408390.412575494136.27

净利润99454335.8772897806.723742014.13终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额99454335.8772897806.723742014.13本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计109852322.52109014787.52下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润837535.001522250.66

--综合收益总额837535.001522250.66其他说明

83河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额变动相关额

递延收益81077565.26224000.003750333.2377551232.03与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4682352.174163269.05

营业外收入2470000.0010000.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（1）金融工具分类于2024年6月30日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计72992391.93元（2023年12月3

1日：90423409.58元），主要列示于应收款项融资和其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融资产合计428981299

5.43元（2023年12月31日：4255128048.66元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应

收账款；以摊余成本计量的金融负债合计28007687752.02元（2023年12月31日：27545732656.60元），主要列示于短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、租赁负债和长期应付款。

（2）金融工具风险

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

〈1〉信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他权益工具投资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

84河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2024年6月30日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的58.30%(2023年12月31日：8

0.96%)和78.41%(2023年12月31日：89.17%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有

任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

〈2〉流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

〈3〉市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期借款有关。管理层持续监控集团利率水平并根据最新的市场状况来决定固定利率和浮动利率借款的数量。

汇率风险

本公司期末尚有以美元方式结算的西班牙政府混合借款11111111.00美元，按人民银行授权中国外汇交易中心公布的2024年6月30日银行间外汇市场人民币汇率中间价7.1268折算，期末报表日西班牙政府混合借款为人民币7918666

5.87元，本期该借款本息产生汇兑损失人民币622196.99元。

公司除上述借款外，不存在其他以外币结算的资产或负债。

（3）资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

项目2024年6月30日2023年12月31日

资产总额32064715417.4731650727614.85

负债总额28516933197.6428079259461.31

资产负债率88.94%88.72%

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元

85河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书/贴现应收票据17626096.68未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所

票据背书/贴现应收票据325343909.40终止确认有的风险和报酬

合计342970006.08

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据票据背书/票据贴现325343909.40

合计325343909.40

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明已转移但未整体终止确认的金融资产

于2024年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币17626096.68元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于20

24年6月30日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币17626096.68元。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2024年6月30日，本集团的子公司已背书给供应商用于结算应付账款或已贴现给银行的银行承兑汇票、商业承兑汇票的账面价值为人民币325343909.40元。于2024年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，由于出票银行信用等级较高，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

本报告期，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------

86河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

计量

（三）其他权益工具

64809550.3064809550.30

投资

（六）应收款项融资8182841.638182841.63持续以公允价值计量

8182841.6364809550.3072992391.93

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、注释

列入第三层级的金融工具主要是本公司及其子公司持有的未上市股权投资。本公司的子公司对重大投资采用上市公司比较法估值技术确定其公允价值。本公司的子公司对河南创业投资股份有限公司使用主要的不可观察输入值为平均市净率和缺乏流动性折扣。平均市净率越高，公允价值越高，折扣越高，公允价值越低。

3、公允价值估值

本集团金融资产和金融负债，其公允价值与账面价值相若。

管理层已经评估了货币资金、应收款项融资、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他

应付款和一年内到期的非流动负债等，剩余期限不长。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

其他非流动资产、长短期借款及长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率或者增量借款利率作为折现率。2024年6月30日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。

非上市的权益工具，本集团采用资产基础法对被投资企业价值进行整体估值，确定股东全部权益价值，按持有的股权比例乘以股东全部权益的估值结果作为资产负债日持有投资股权的公允价值。其中对于被投资企业核算的非上市股权投资，依据投资企业特点分别采用市场法-可比公司价值乘数法、账面净资产乘以持股比例、参考外部投资者入股价格等方法作出估计。本集团相信，按上述估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

河南投资集团有投资管理、建设

郑州市120亿元61.85%61.85%限公司项目的投资等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是河南省财政厅。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

87河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系城发环境股份有限公司同受投资集团控制

大河智运物流（河南）有限公司同受投资集团控制大河纸业有限公司同受投资集团控制河南汇融科技服务有限公司同受投资集团控制河南汇融数字科技有限公司同受投资集团控制河南汇融资产经营有限公司同受投资集团控制河南康养集团有限公司同受投资集团控制河南省科技投资有限公司同受投资集团控制河南省人才集团有限公司同受投资集团控制河南投资集团汇融共享服务有限公司同受投资集团控制河南一达天下物流科技有限公司豫能控股联营企业河南颐城控股有限公司同受投资集团控制河南中联同力材料有限公司投资集团合营企业

鹤壁煤业（集团）有限责任公司子公司参股股东润电能源科学技术有限公司豫能控股联营企业新拓洋生物工程有限公司同受投资集团控制新乡市人才集团有限公司投资集团联营企业郑州秦岭电力有限公司同受投资集团控制郑州新力电力有限公司投资集团联营企业安阳城市发展投资有限公司投资集团合营企业河南安彩高科股份有限公司同受投资集团控制河南城市发展投资有限公司同受投资集团控制河南豫能菲达环保有限公司豫能控股联营企业华能沁北发电有限责任公司豫能控股联营企业濮阳城市运营投资有限公司投资集团合营企业许昌龙岗发电有限责任公司投资集团联营企业郑州豫能热电有限公司同受投资集团控制濮阳龙丰热电有限责任公司同受投资集团控制大河控股有限公司同受投资集团控制中原银行股份有限公司投资集团联营企业郑州银行股份有限公司投资集团联营企业鹤壁镁交易中心有限责任公司豫能控股联营企业河南天地酒店有限公司同受投资集团控制河南双丰高速公路开发有限责任公司同受投资集团控制河南中原生态发展有限公司同受投资集团控制郑州丰元电力工程设备有限公司同受投资集团控制驻马店市白云纸业有限公司同受投资集团控制许昌安彩新能科技有限公司同受投资集团控制河南燃气集团有限公司同受投资集团控制河南汇融商务出行服务有限公司同受投资集团控制其他说明

88河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度

河南省人才集团有接受服务、接受劳

89243459.82否76975160.77

限公司及其子公司务、采购其他大河控股有限公司

采购商品、接受服务80319821.58否69627750.37及其子公司郑州丰元电力工程

接受服务、接受劳务22451471.72否18275917.68设备有限公司润电能源科学技术

接受服务11343040.19否8874081.62有限公司

鹤壁煤业（集团）

接受服务4967039.50否8258776.96有限责任公司

接受服务、接受劳河南颐城控股有限

务、采购材料、采购3925770.51否6072696.23公司及其子公司商品新乡市人才集团有

接受服务、接受劳务1648556.58否3724274.03限公司河南中联同力材料

有限公司及其子公采购材料、接受服务529300.67否783324.52司河南投资集团汇融

接受服务、接受劳务88679.24否46226.42共享服务有限公司河南中原生态发展

采购材料37395.71否有限公司河南汇融数字科技

采购商品1725.66否有限公司城发环境股份有限

接受服务、接受劳务否1284452.21公司及其子公司河南城市发展投资

采购其他否319967.77有限公司郑州豫能热电有限

接受服务否1077957.90公司河南汇融科技服务

采购材料否659152.83有限公司河南汇融资产经营

接受服务否641509.41有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安阳城市发展投资有限公司销售热力、销售其他129263767.82110665933.95

大河智运物流（河南）有限

提供服务37246299.2629481802.94公司

新拓洋生物工程有限公司销售电力、销售热力29691718.8026145378.31

郑州豫能热电有限公司提供服务、销售商品16696692.0294876126.24

郑州丰元电力工程设备有限提供劳务、提供服务、销售

4711493.26109839.67

公司商品

河南中联同力材料有限公司销售电力、销售热力、销售5087089.62123509821.00

89河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

及其子公司其他

华能沁北发电有限责任公司销售燃料540814.5512047154.58河南颐城控股有限公司及其

销售商品、销售热力515899.13子公司

鹤壁煤业（集团）有限责任

销售电力401747.43公司

驻马店市白云纸业有限公司销售燃料、销售电力254485.49257917.09

河南省人才集团有限公司及提供服务、销售商品、提供

215228.48366361.42

其子公司劳务

润电能源科学技术有限公司提供服务143584.90

许昌安彩新能科技有限公司提供服务101241.45城发环境股份有限公司及其

销售商品、销售电力72515.5945777.77子公司河南省科技投资有限公司及

提供服务、销售商品33491.53其子公司

郑州新力电力有限公司销售商品11954.80河南燃气集团有限公司及其

提供服务5095.28子公司

许昌龙岗发电有限责任公司销售燃料3348942.73

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益河南投资集团2024年01月02024年12月3《股权委托管本公司股权托管2358490.50有限公司1日1日理协议》

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

河南豫能菲达环保有限公司房屋25463.3046944.78

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资承担的租赁负债增加的使用权资租赁和低价值资计量的可变租赁支付的租金名称产种类利息支出产产租赁的租金费付款额（如适

90河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额河南汇融商

160294501183594284

务出行车辆

548.669.48951.363.36

服务有限公司河南投资集房屋1577157717181718

团有限建筑物022.68056.20954.72991.24公司河南省人才20283173622964033840车辆

集团有1.808.240.000.00限公司河南双丰高速公路18902189022136021360车辆

开发有6.566.560.000.00限责任公司河南天地酒房屋14851133783518221113

店有限建筑物6.059.00.507.89公司濮阳龙丰热房屋130753457328177电有限

建筑物5.565.09.43责任公司河南双丰高速公路房屋10356126471035612647

开发有建筑物3.005.443.005.44限责任公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕河南投资集团有限公

110000000.002021年03月12日2024年03月11日是

司

91河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

河南投资集团有限公

110000000.002021年04月12日2024年03月11日是

司河南投资集团有限公

380000000.002021年11月23日2024年11月22日否

司河南投资集团有限公

377350000.002018年09月13日2034年09月05日否

司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入河南投资集团有限公

60000000.002023年02月28日2024年02月20日

司河南投资集团有限公

100000000.002022年12月23日2024年02月20日

司河南投资集团有限公

70000000.002023年12月12日2024年01月17日

司河南投资集团有限公

100000000.002024年02月20日2027年02月18日

司河南投资集团有限公

60000000.002024年02月19日2027年02月18日

司拆出

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1129650.001826290.00

（7）其他关联交易

单位：元项目交易内容本期发生额上期发生额

河南投资集团有限公司利息支出2365166.653398793.07

河南投资集团有限公司担保费4970217.841933572.45

河南城市发展投资有限公司利息支出358135.55356167.77

中原银行股份有限公司存款利息收入79778.14101073.44

郑州银行股份有限公司存款利息收入-12.97

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

92河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

安阳城市发展投

应收账款89931569.5557082273.00资有限公司郑州豫能热电有

应收账款55167973.139280.8841412450.219280.88限公司华能沁北发电有

应收账款24326422.2823318133.20限责任公司河南中联同力材

应收账款料有限公司及其15351395.41104777557.11子公司濮阳城市运营投

应收账款12391566.9113077153.87资有限公司郑州秦岭电力有

应收账款限公司及其子公10530529.8353234.455405227.2053234.45司河南投资集团有

应收账款6499999.964000000.00限公司河南康养集团有

应收账款限公司及其子公1844456.431885967.22司城发环境股份有

应收账款限公司及其子公1105162.29875468.90司郑州新力电力有

应收账款1069843.501055800.801055800.801055800.80限公司河南省人才集团

应收账款有限公司及其子715261.83308758.40公司鹤壁煤业（集应收账款团）有限责任公547276.87司河南燃气集团有

应收账款限公司及其子公531771.75278574.81司大河控股有限公

应收账款183762.18司及其子公司河南安彩高科股

应收账款份有限公司及其110353.17子公司濮阳龙丰热电有

应收账款88964.0088964.0088964.0088964.00限责任公司河南省科技投资

应收账款有限公司及其子78171.7510920.00公司大河纸业有限公

应收账款56282.9031204.90司及其子公司河南城市发展投

应收账款资有限公司及其41597.8041597.80子公司河南颐城控股有

应收账款限公司及其子公22680.5923293.55司河南豫能菲达环

应收账款133347.701339.38保有限公司润电能源科学技

应收账款30000.00301.33术有限公司

93河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

河南颐城控股有

其他应收款限公司及其子公335900.00900.00司鹤壁煤业（集其他应收款团）有限责任公300000.00司大河纸业有限公

其他应收款150000.00司及其子公司郑州豫能热电有

其他应收款147638.49限公司城发环境股份有

其他应收款限公司及其子公124900.00124900.00司河南安彩高科股

其他应收款份有限公司及其100000.00子公司河南中联同力材

其他应收款料有限公司及其1500000.00子公司润电能源科学技

应收股利6598612.86术有限公司大河控股有限公

预付账款33614550.587537874.88司及其子公司河南省人才集团

预付账款有限公司及其子292002.48公司润电能源科学技

预付账款269811.38术有限公司河南中联同力材

预付账款料有限公司及其62434.54子公司河南颐城控股有

预付账款限公司及其子公38720.00司鹤壁煤业（集预付账款团）有限责任公6272.60司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款大河控股有限公司及其子公司24334342.7010222320.64

应付账款郑州秦岭电力有限公司及其子公司21224382.3114709570.76

应付账款河南省人才集团有限公司及其子公司17923507.6228266654.52

应付账款润电能源科学技术有限公司13708144.6212386622.50

应付账款鹤壁煤业（集团）有限责任公司10652210.1311887712.57

应付账款河南汇融数字科技有限公司931733.401290168.80

应付账款河南颐城控股有限公司及其子公司461866.464266136.89

应付账款城发环境股份有限公司及其子公司209609.00243007.74

应付账款河南中联同力材料有限公司及其子公司194685.09

应付账款濮阳龙丰热电有限责任公司114346.13

应付账款新乡市人才集团有限公司42333.34188965.65

应付账款河南省科技投资有限公司及其子公司15158.74

应付账款河南投资集团汇融共享服务有限公司80000.00

其他应付款润电能源科学技术有限公司5321470.003515620.00

94河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款河南投资集团有限公司3310905.1081983414.52

其他应付款河南中联同力材料有限公司及其子公司2702911.784002911.78

其他应付款河南颐城控股有限公司及其子公司1107849.94816210.00

其他应付款河南汇融数字科技有限公司511690.00202274.34

其他应付款郑州秦岭电力有限公司及其子公司504261.072508281.93

其他应付款河南豫能菲达环保有限公司475049.72475049.72

其他应付款河南省人才集团有限公司及其子公司211850.431514227.31

其他应付款城发环境股份有限公司及其子公司133552.00313552.00

其他应付款鹤壁镁交易中心有限责任公司67628.7156695.14

其他应付款河南城市发展投资有限公司及其子公司42701.006301.00

其他应付款濮阳龙丰热电有限责任公司13514.0013514.00

其他应付款新乡市人才集团有限公司6500.00132239.00

其他应付款河南一达天下物流科技有限公司4392.754392.75

其他应付款濮阳城市运营投资有限公司4264.404264.40

其他应付款鹤壁煤业（集团）有限责任公司400.00

其他应付款河南汇融科技服务有限公司671871.40

其他应付款河南投资集团汇融共享服务有限公司255660.38

合同负债新拓洋生物工程有限公司3478084.663442867.38

合同负债河南省科技投资有限公司及其子公司84886.00

合同负债河南颐城控股有限公司及其子公司27286.00

合同负债城发环境股份有限公司及其子公司21249.1510373.05

合同负债河南省人才集团有限公司及其子公司1719.75

合同负债大河控股有限公司及其子公司435774.52

长期借款河南投资集团有限公司160000000.00160000000.00

长期应付款河南城市发展投资有限公司及其子公司43000000.0043000000.00

其他流动负债河南中联同力材料有限公司及其子公司3408.80

其他流动负债大河控股有限公司及其子公司35981.38一年内到期的非流

河南投资集团有限公司441999.99249486.11动负债一年内到期的非流

河南城市发展投资有限公司及其子公司341181.0921645.54动负债

7、其他

存放关联方的货币资金

单位：元项目2024年6月30日2023年12月31日

中原银行股份有限公司9510000.8113237795.99

合计9510000.8113237795.99

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺项目2024年6月30日2023年12月31日

资本承诺4647430573.396609144248.48

投资承诺2507430201.572020915500.00

合计7154860774.968630059748.48

95河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司对外担保事项：

单位：万元项目实际担保金额

对子公司交易中心项目贷款担保15750.00

对子公司交易中心并购贷款担保13497.60

对子公司交易中心融资租赁业务担保11800.00

对子公司山西兴鹤融资租赁业务担保69145.84

对子公司鹤淇发电融资租赁业务担保4322.94

对子公司淇县风电项目贷款担保19043.37

对子公司丰鹤发电项目贷款担保36482.46

合计170042.21

除上述提供担保外，截至资产负债表日本集团无其他需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

（1）收到2024年主体长期信用评级结果

公司委托信用评级机构联合资信评估股份有限公司（以下简称“联合资信”）对公司2024年主体长期信用状况进行了评级。联合资信在对公司生产经营状况、宏观经济和政策环境、行业发展情况进行综合分析与评估的基础上，出具了《河南豫能控股股份有限公司主体长期信用评级报告》，确定公司主体长期信用等级为 AA+，评级展望为稳定，评级结果自2024年7月25日至2025年7月24日有效。

（2）兑付2024年度第一期超短期融资券

公司于2024年1月9日完成了2024年度第一期超短期融资券的发行。本期超短融发行金额为人民币5亿元，期限为210天，票面利率为2.80%，面值为人民币100元，由中信银行、兴业银行股份有限公司承销，本期超短融于2024年

8月7日到期兑付。

（3）2024年度第三期超短期融资券（乡村振兴）成功发行

本公司分别于2023年6月12日、2023年7月3日召开第九届董事会第三次会议和2023年第五次临时股东大会，会议分别审议通过了《关于申请注册发行超短期融资券的议案》，同意申请发行不超过人民币15亿元的超短期融资券。

2024年8月15日，公司成功发行2024年度第三期超短期融资券（乡村振兴），发行总额人民币5亿元，发行利率

2.08%，期限自2024年8月16日至2025年5月13日。

96河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、其他重要事项

1、年金计划

为增强企业凝聚力，吸引和留住优秀人才，形成激励机制，稳定员工队伍，更好地保障员工退休后的生活，本公司根据《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第20号)、《河南省企业年金实施意见》(豫政[2008]41号)等文件精神，结合公司实际情况，制定《河南豫能控股股份有限公司企业年金方案》。企业年金制度根据公司经营效益和承受能力制定，对于经营业绩达到要求的子公司可参照公司企业年金方案执行。

年金缴费实行员工个人自愿参加，企业缴费和个人缴费相结合的原则，其中：企业缴费额度按照公司上年度职工工资总额的8%计提；个人缴费与企业缴费的比例为1:4。企业年金基金委托第三方法人机构进行管理。在员工退休、病故、出国定居方时可领取企业年金。

根据公司年金政策及各子公司效益情况，本年公司及部分子公司计提企业年金人民币88.07万元、缴纳年金人民币8

8.07万元。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团地处中原，合并范围内母子公司的主要业务经营地均在河南区域，保理公司虽注册地设在天津，但实际经营地及保理业务来源在河南地区；山西兴鹤目前在建的铁路运输支线在山西兴县，后期建成投产后可能会发生跨区域业务。

目前根据集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度，确定了电力业务、煤炭业务、其他业务三个分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，并根据每个分部不同的技术及市场策略进行单独的管理，本公司管理层定期审阅、监督各个分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团3个分部提供的主要产品及劳务分别为：

（1）电力分部主要提供电、热，包括火电、供热、风电、光伏等电力供应，以及发电副产品销售等业务；

（2）煤炭分部主要提供煤炭购销、选配、存储、运输等业务，以及与其服务领域相关的应收账款保理融资业务；

（3）其他分部主要为发电类公司提供设备维修保养、检修服务、碳资产交易等业务。

分部报告信息按本集团统一制订的会计政策及计量标准披露，各分部报告的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部资产是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。分部负债是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。各分部之间的关联交易价格参考同类第三方交易订价，以公平交易为原则，并均已在合并层面进行内部抵销。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目电力分部煤炭分部其他分部分部间抵销合计

营业收入5659859732.69898845918.39104792125.87-526721809.456136775967.50

其中：对外交易5615899277.79478856776.5742019913.146136775967.50

内部交易43960454.90419989141.8262772212.73-526721809.450.00

营业成本5160903739.38940602609.4487148318.75-526690912.955661963754.62

利润总额117980201.12-131038239.304479979.3213138238.684560179.82

-17676977106.0

资产总额43565878701.504849169686.15706796303.3631444867584.96

5

负债总额32662877444.834710648978.59314840283.01-9201444221.4828486922484.95

97河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

根据投资集团于2009年8月11日发出的《关于避免与河南豫能控股股份有限公司同业竞争的声明与承诺函》，本着等价有偿、诚实信用的原则，经协商一致，2013年12月17日召开的公司董事会2013年第4次临时会议批准，双方继续签署《股权委托管理协议》。该协议约定：投资集团继续将其直接或间接持有的除本集团之外的全部发电企业股权及燃料公司股权委托本公司管理，由本公司行使除收益权和处置权以外的其他股东权利；为了避免受托企业业绩波动所导致的托管费用的大幅波动，投资集团按固定人民币2000万元/年(含税)向公司支付托管费用。委托期间为2013年8月

10日至2014年12月31日。近年来，公司通过多次资本运作将投资集团直接持有的电力资产注入上市公司，公司实际

受托管理的企业数量和资产规模减少。按照托管费用与管理成效相匹配的原则，2022年投资集团与公司重新签署股权委托管理协议，约定托管费用总金额不超过1000万元，其中固定托管费用为500万元/年，与受托资产的经营业绩无关；

浮动托管费用总额不超过500万元/年，由投资集团结合被托管资产的行业形势和生产经营业绩，对公司进行绩效考核后确定。2024年续签了股权委托协议，约定托管费用总金额不超过1000万元，其中固定托管费用500万元/年，浮动托管费用500万元/年。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利6598612.86

其他应收款1397993628.17567567403.47

合计1397993628.17574166016.33

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

润电能源科学技术有限公司0.006598612.86

合计6598612.86

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

98河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、押金及保证金65930.2465930.24

应收往来款项1974091.53700000.00

网银贷款1368932322.89542309714.52

担保费9525000.007300000.02

股权转让款17791030.7317791030.73

其他477783.02173258.20

合计1398766158.41568339933.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1396670150.32567460592.29

1至2年1216666.67105911.18

2至3年105911.18

3年以上773430.24773430.24

4至5年900.00

5年以上773430.24772530.24

合计1398766158.41568339933.71

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

139876772530.139799568339772530.567567

计提坏100.00%0.06%100.00%0.14%

6158.41243628.17933.7124403.47

账准备其

中：

139876772530.139799568339772530.567567

合计100.00%0.06%100.00%0.14%

6158.41243628.17933.7124403.47

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征组合计提1398766158.41772530.240.06%

合计1398766158.41772530.24

99河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额772530.24772530.24

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

772530.24772530.24

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

2024年6月30

772530.24772530.24日

合计772530.24772530.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例

河南煤炭储配交易中心有限公司关联方网银贷款460000000.001年以内32.89%

新乡中益发电有限公司关联方网银贷款200000000.001年以内14.30%

鹤壁鹤淇发电有限责任公司关联方网银贷款200000000.001年以内14.30%

长垣益通生物质热电有限公司关联方网银贷款100000000.001年以内7.15%

南阳鸭河口发电有限责任公司关联方网银贷款65000000.001年以内4.65%

1025000000.0

合计73.29%

0

100河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

2、其他流动资产

单位：元项目2024年6月30日2023年12月31日

统借统贷6608123409.666389158012.50

合计6608123409.666389158012.50

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

8359971242.8359971242.8359971242.8359971242.

对子公司投资

35353535

对联营、合营

352203227.91352203227.91343378466.94343378466.94

企业投资

8712174470.8712174470.8703349709.8703349709.

合计

26262929

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动减值期初余额（账面价准备期末余额（账面准备被投资单位值）期初追加减少计提减其价值）期末余额投资投资值准备他余额

南阳天益发电有限责任公司314910881.91314910881.91

南阳鸭河口发电有限责任公司233097752.84233097752.84

新乡中益发电有限公司1031534090.001031534090.00

鹤壁鹤淇发电有限责任公司1747890892.721747890892.72

河南中原能建工程有限公司16903360.6716903360.67河南煤炭储配交易中心有限公

810155000.00810155000.00

司

鹤壁丰鹤发电有限责任公司442578531.71442578531.71

河南豫能新能源有限公司1139512500.001139512500.00河南黄河能源创新中心有限公

250000000.00250000000.00

司

濮阳豫能发电有限责任公司948225641.13948225641.13

鲁山豫能抽水蓄能有限公司960000000.00960000000.00

河南格瑞碳资源管理有限公司50000000.0050000000.00

河南豫正地热能有限公司5100000.005100000.00

鲁山豫能碳中和有限公司50062591.3750062591.37

林州豫能抽水蓄能有限公司360000000.00360000000.00

合计8359971242.358359971242.35

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资单位期初余额减本期增减变动期末减值

101河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（账面价值余额准备宣告计值）准（账期末追减其他发放提备权益法下面价余额加少综合现金减其期确认的投其他权益变动值）投投收益股利值他初资损益资资调整或利准余润备额

一、合营企业

二、联营企业华能沁北28146

273985819.99103622.

发电有限-1622893.296548.

403

责任公司68润电能源2001

1771847.

科学技术18238648.230495.

22

有限公司45省科投

3941（淇县）411074.8

39001515.812590.

生态科技8

69

有限公司河南汇融供应链管9267

9344306.60-76823.26

理有限公483.34司河南颐城

科技生活-762066.62046

2808176.36

服务有限1109.75公司

35220

343378466.91044765

小计-1622893.293227.

44.26

91

35220

343378466.91044765

合计-1622893.293227.

44.26

91

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务2386792.390.002377358.390.00

合计2386792.390.002377358.390.00

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

102河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

103河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年1-6月2023年1-6月托管服务2358490.502358490.47

其他28301.8918867.92

合计2386792.392377358.39

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益10447654.26-422182.57

合计10447654.26-422182.57

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策主要是子公司与资产相关政府补助递

7152352.17

规定、按照确定的标准享有、对公司延摊销以及取得财源贡献奖励等。

损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

23500000.00欠款收回，转回计提的坏账准备

备转回按照与投资集团签订的股权托管协

受托经营取得的托管费收入2358490.50议，本期确认的托管费收入。

除上述各项之外的其他营业外收入和主要是保险赔偿款、保证金扣款等形

777807.12支出成的损益。

减：所得税影响额5338890.07

少数股东权益影响额（税后）9358835.63

合计19090924.09--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

个税手续费返还、住房公积金返还266649.47与公司正常经营业务密切相关

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

104河南豫能控股股份有限公司2024年半年度财务报告

归属于公司普通股股东的净

-1.34%-0.0281-0.0281利润扣除非经常性损益后归属于

-1.95%-0.0406-0.0406公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称河南豫能控股股份有限公司董事会

2024年8月30日

105