江苏翔腾新材料股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏翔腾新材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金248331698.71254549388.66

结算备付金0.00

拆出资金0.00

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.00

应收票据0.000.00

应收账款292260875.72308169402.83

应收款项融资2220097.874961856.58

预付款项3808032.224269832.01

应收保费0.00

应收分保账款0.00

应收分保合同准备金0.00

其他应收款20285794.2320862416.98

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

买入返售金融资产0.00

存货86612712.7694662076.74

其中：数据资源

合同资产0.000.00

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产0.00

其他流动资产300304176.36279610821.32

流动资产合计953823387.87967085795.12

非流动资产：

发放贷款和垫款0.00

债权投资0.00

其他债权投资0.00

2长期应收款0.00

长期股权投资0.000.00

其他权益工具投资0.00

其他非流动金融资产0.00

投资性房地产0.000.00

固定资产37453277.7536275814.16

在建工程78696300.7460992045.17

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

使用权资产18692130.0913595265.83

无形资产9236769.149308517.57

其中：数据资源

开发支出0.00

其中：数据资源

商誉0.00

长期待摊费用6305077.135221578.49

递延所得税资产3098271.592759927.84

其他非流动资产22508497.3310885249.22

非流动资产合计175990323.77139038398.28

资产总计1129813711.641106124193.40

流动负债：

短期借款10003333.330.00

向中央银行借款0.00

拆入资金0.00

交易性金融负债0.00

衍生金融负债96807.681073627.00

应付票据0.00

应付账款143076993.71130701782.00

预收款项0.000.00

合同负债962444.6112387.90

卖出回购金融资产款0.00

吸收存款及同业存放0.00

代理买卖证券款0.00

代理承销证券款0.00

应付职工薪酬5441677.635567663.97

应交税费1874005.311414478.02

其他应付款12583403.36561967.60

其中：应付利息0.000.00

应付股利12500000.000.00

应付手续费及佣金0.00

应付分保账款0.00

持有待售负债0.00

3一年内到期的非流动负债7436586.173735336.88

其他流动负债125117.8097023.01

流动负债合计181600369.60143164266.38

非流动负债：

保险合同准备金0.00

长期借款0.000.00

应付债券0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

租赁负债13175105.0911737951.63

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.00

预计负债0.00

递延收益2655710.302687406.86

递延所得税负债1119840.922322794.07

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计16950656.3116748152.56

负债合计198551025.91159912418.94

所有者权益：

股本68686888.0068686888.00

其他权益工具0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积574251948.11574251948.11

减：库存股0.00

其他综合收益0.000.00

专项储备0.00

盈余公积10788672.8510788672.85

一般风险准备0.00

未分配利润241873638.13247574476.36

归属于母公司所有者权益合计895601147.09901301985.32

少数股东权益35661538.6444909789.14

所有者权益合计931262685.73946211774.46

负债和所有者权益总计1129813711.641106124193.40

法定代表人：张伟主管会计工作负责人：严锋会计机构负责人：严锋

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金139874680.73162076159.71

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.00

应收票据2132515.870.00

应收账款126185357.68135540612.63

4应收款项融资0.004961856.58

预付款项1111380.701226836.21

其他应收款114312319.4055614668.96

其中：应收利息0.000.00

应收股利37500000.000.00

存货26414668.0432718050.66

其中：数据资源

合同资产0.00

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产0.00

其他流动资产272622458.61275652642.24

流动资产合计682653381.03667790826.99

非流动资产：

债权投资0.00

其他债权投资0.00

长期应收款0.00

长期股权投资93317962.2293317962.22

其他权益工具投资0.00

其他非流动金融资产0.00

投资性房地产0.000.00

固定资产24136938.5124908404.68

在建工程0.000.00

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

使用权资产3027343.24384594.23

无形资产81144.9957023.02

其中：数据资源

开发支出0.00

其中：数据资源

商誉0.00

长期待摊费用1653364.680.00

递延所得税资产0.000.00

其他非流动资产3225010.62988947.57

非流动资产合计125441764.26119656931.72

资产总计808095145.29787447758.71

流动负债：

短期借款0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.00421728.38

应付票据0.00

应付账款45141054.5443336962.50

预收款项9369.530.00

5合同负债0.00307.29

应付职工薪酬1498720.402146560.33

应交税费142633.18158089.48

其他应付款0.00732838.55

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

持有待售负债0.00

一年内到期的非流动负债1390114.50492232.80

其他流动负债0.0037.66

流动负债合计48181892.1547288756.99

非流动负债：

长期借款0.00

应付债券0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

租赁负债1715479.240.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.00

预计负债0.00

递延收益355710.30387406.86

递延所得税负债1119840.922322794.07

其他非流动负债0.00

非流动负债合计3191030.462710200.93

负债合计51372922.6149998957.92

所有者权益：

股本68686888.0068686888.00

其他权益工具0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积578631845.77578631845.77

减：库存股0.00

其他综合收益0.00

专项储备0.00

盈余公积10788672.8510788672.85

未分配利润98614816.0679341394.17

所有者权益合计756722222.68737448800.79

负债和所有者权益总计808095145.29787447758.71

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入337486401.18338135394.83

其中：营业收入337486401.18338135394.83利息收入已赚保费

6手续费及佣金收入

二、营业总成本321950903.43305693408.83

其中：营业成本293042820.27285784009.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加287576.52406167.25

销售费用10020809.895943956.74

管理费用13992498.4211511376.11

研发费用9846592.148498262.33

财务费用-5239393.81-6450362.61

其中：利息费用430976.23575797.97

利息收入4012774.95648133.31

加：其他收益263229.752853422.76投资收益（损失以“—”号填-92963.65543567.81

列）

其中：对联营企业和合营

0.00

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-96807.68-202566.38“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

203825.53-615023.42号填列）资产减值损失（损失以“—”-3410673.47-889898.05号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.000.00号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

12402108.2334131488.72

列）

加：营业外收入736.67250.00

减：营业外支出198100.03188558.41四、利润总额（亏损总额以“—”号

12204744.8733943180.31

填列）

减：所得税费用916456.003574652.42五、净利润（净亏损以“—”号填

11288288.8730368527.89

列）

（一）按经营持续性分类71.持续经营净利润（净亏损以

11288288.8730368527.89“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

8036539.3724897438.12（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

3251749.505471089.77”号填列）

六、其他综合收益的税后净额0.000.00归属母公司所有者的其他综合收益

0.000.00

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

0.000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额0.00

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额11288288.8730368527.89归属于母公司所有者的综合收益总

8036539.3724897438.12

额

归属于少数股东的综合收益总额3251749.505471089.77

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.1170.4833

（二）稀释每股收益0.1170.4833

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张伟主管会计工作负责人：严锋会计机构负责人：严锋

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入114343463.99150478588.49

减：营业成本107936101.36135267487.60

税金及附加63591.4486671.84

8销售费用3496114.472726155.03

管理费用7136442.574967727.11

研发费用4104843.194234867.80

财务费用-3273393.02-135614.35

其中：利息费用693.2494810.29

利息收入3089170.95149828.47

加：其他收益100626.351600329.56投资收益（损失以“—”号填

37509021.38114948.90

列）

其中：对联营企业和合营企

0.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

209143.19-175722.67号填列）资产减值损失（损失以“—”-779998.09-39268.20号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.000.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

31918556.814831581.05

列）

加：营业外收入0.000.00

减：营业外支出110710.4788648.51三、利润总额（亏损总额以“—”号

31807846.344742932.54

填列）

减：所得税费用-1202953.15185505.02四、净利润（净亏损以“—”号填

33010799.494557427.52

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

33010799.494557427.52“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额0.00

（一）不能重分类进损益的其他

0.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综0.00

9合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额33010799.494557427.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金371730015.10293352456.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3778020.541403385.45

收到其他与经营活动有关的现金9641649.7911598265.98

经营活动现金流入小计385149685.43306354107.86

购买商品、接受劳务支付的现金276902788.14275833824.08客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金36329178.4233605774.65

支付的各项税费3087407.296129376.22

支付其他与经营活动有关的现金9792844.116695991.81

经营活动现金流出小计326112217.96322264966.76

经营活动产生的现金流量净额59037467.47-15910858.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金851067031.9797521967.90

取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

2654.870.00

期资产收回的现金净额

10处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1009021.385447.85

投资活动现金流入小计852078708.2297527415.75

购建固定资产、无形资产和其他长

38949545.6817392887.82

期资产支付的现金

投资支付的现金870458130.0096800000.00

质押贷款净增加额0.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1175616.881080429.67

投资活动现金流出小计910583292.56115273317.49

投资活动产生的现金流量净额-58504584.34-17745901.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00464487352.83

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.00

到的现金

取得借款收到的现金10000000.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计10000000.00464487352.83

偿还债务支付的现金0.0015000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

13737377.6013844506.33

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3812806.9422474442.32

筹资活动现金流出小计17550184.5451318948.65

筹资活动产生的现金流量净额-7550184.54413168404.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1799606.616509807.05

影响

五、现金及现金等价物净增加额-5217694.80386021450.59

加：期初现金及现金等价物余额253543619.12181735035.53

六、期末现金及现金等价物余额248325924.32567756486.12

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金136922453.49144585996.49

收到的税费返还0.0029946.36

收到其他与经营活动有关的现金9056166.1010165928.72

经营活动现金流入小计145978619.59154781871.57

购买商品、接受劳务支付的现金106589730.62144352789.51

支付给职工以及为职工支付的现金11346126.4512418443.19

支付的各项税费-296357.481317612.54

支付其他与经营活动有关的现金31731661.9217253566.99

经营活动现金流出小计149371161.51175342412.23

经营活动产生的现金流量净额-3392541.92-20560540.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金732640051.9730114948.90

取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

0.000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的0.000.00

11现金净额

收到其他与投资活动有关的现金509021.380.00

投资活动现金流入小计733149073.3530114948.90

购建固定资产、无形资产和其他长

5676658.37317102.67

期资产支付的现金

投资支付的现金731340950.0045000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金421728.380.00

投资活动现金流出小计737439336.7545317102.67

投资活动产生的现金流量净额-4290263.40-15202153.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00464487352.83

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.00464487352.83

偿还债务支付的现金0.0010000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

13737377.6013803513.28

现金

支付其他与筹资活动有关的现金492926.0418579461.47

筹资活动现金流出小计14230303.6442382974.75

筹资活动产生的现金流量净额-14230303.64422104378.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的

211629.98110647.96

影响

五、现金及现金等价物净增加额-21701478.98386452331.61

加：期初现金及现金等价物余额161575159.7175947254.90

六、期末现金及现金等价物余额139873680.73462399586.51

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

685741024790144946

68625788573090921

一、上年期

88196744197817

末余额

8.048.2.876.85.9.174.

01153632446

加：会0.00.00.0计政策变更000

前0.00.0期差错更正00

其0.00.0他00

二、本年期680.00.00.05740.00.00.0100.02470.090144946初余额6860002500078805703090921

1288196744197817

8.048.2.876.85.9.174.

01153632446

-

三、本期增---

14

减变动金额575792

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0949

（减少以000048

0000000000008

“—”号填838838250

8.7

列）.23.23.50

3

11

808032

288

（一）综合0.0363651

28

收益总额0539539749

8.8.37.37.50

7

（二）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减

0000000000000

少资本

1．所有者

0.00.00.00.0

投入的普通

0000

股

2．其他权

0.0

益工具持有

0

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.00.0者权益的金000额

0.00.0

4．其他

00

----

13131226

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.07370.0737500237分配000000000370370037

7.67.60.07.6

0000

1．提取盈0.00.00.00.0

余公积0000

2．提取一0.00.0

般风险准备00

----

13131226

3．对所有

737737500237

者（或股

37370037

东）的分配

7.67.60.07.6

0000

0.00.0

4．其他

00

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

00000000000000

结转

1．资本公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

0.00.0

2．盈余公

00

13积转增资本（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.0额结转留存0收益

5．其他综

0.0

合收益结转

0

留存收益

0.00.0

6．其他

00

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备000000000000000

1．本期提0.00.0

取00

2．本期使0.00.0

用00

0.00.00.0

（六）其他

000

685741024189535931

68625788876066126

四、本期期0.00.00.00.00.00.00.00.0

88196736115326

末余额00000000

8.048.2.838.47.8.685.

01151309473

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

5114921442343466

82

51509624532978

一、上年期0.00.00.026

160019352828

末余额000427

6.029.25.47.5.233..32

0183484307

加：会82822112

计政策变更3.73.76994.6

77.152

前0.00.0期差错更正00

其0.00.0他00

511498221442343467

二、本年期0.00.00.00.00.00.00.00.0

5150926907330704

初余额00000000

160042737535829

146.029..3249.71.6.057.

0181161869

三、本期增1742524467472

54

减变动金额171168972370

0.00.00.00.00.00.00.00.00.071

（减少以7219431021

000000000089

“—”号填2.018.8.179.68..77

列）09320582

242430

54

897897368

（一）综合71

434352

收益总额089

8.18.17.8.77

229

17425442442

（二）所有171163333

0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减72193636

000000000

少资本2.018.40.40.

0939393

17425442442

1．所有者171163333

投入的普通72193636

股2.018.40.40.

0939393

2．其他权

0.0

益工具持有

0

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.00.0者权益的金000额

0.00.0

4．其他

00

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0分配00000000000000

1．提取盈0.00.00.0

余公积000

2．提取一0.00.0

般风险准备00

3．对所有

0.00.00.0

者（或股

000

东）的分配

0.00.0

4．其他

00

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

00000000000000

结转

1．资本公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

154．设定受

益计划变动0.0额结转留存0收益

5．其他综

0.0

合收益结转

0

留存收益

0.00.0

6．其他

00

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备000000000000000

1．本期提0.00.0

取00

2．本期使0.00.0

用00

0.00.00.00.00.0

（六）其他

00000

6857423989048939

82

68625809677874

四、本期期0.00.00.00.00.00.0260.00.0

881911646751

末余额00000042700

8.048.87.50.5.826..32

0112366551

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

68685786107879347374

一、上年期

68883184867213944880

末余额.005.77.85.170.79

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正其

0.00

他

68685786107879347374

二、本年期

68880.000.000.0031840.000.000.00867213940.004880

初余额.005.77.85.170.79

三、本期增减变动金额19271927

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.0034213421“—”号填.89.89

列）

33013301

（一）综合

0.0007990799

收益总额.49.49

16（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者

投入的普通0.00股

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.000.00

者权益的金额

4．其他0.00

--

（三）利润13731373

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配73777377.60.60

1．提取盈

0.000.00

余公积

--

2．对所有

13731373

者（或股

73777377

东）的分配.60.60

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

6．其他

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

0.00

取

2．本期使

0.00

用

（六）其他0.000.00

1768685786107898617567

四、本期期

68880.000.000.0031840.000.000.00867248162222

末余额.005.77.85.062.68上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

51511534822656272694

一、上年期

51666992427.26168413

末余额.006.8432.917.07

加：会85678567

计政策变更.50.50前

0.00

期差错更正其

0.00

他

51511534822656282694

二、本年期

51660.000.000.0069920.000.000.00427.11849270

初余额.006.8432.414.57

三、本期增减变动金额1717425145574468

（减少以17220.000.000.0061910.000.000.000.00427.9106“—”号填.008.93528.45

列）

45574557

（一）综合

427.427.

收益总额

5252

（二）所有171742514423

者投入和减17220.000.000.0061910.000.000.000.000.003364

少资本.008.930.93

1．所有者171742514423

投入的普通17220.000.000.0061910.000.000.000.000.003364

股.008.930.93

2．其他权

益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

者权益的金额

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配

1．提取盈

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

余公积

2．对所有

者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00东）的分配

183．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

3．盈余公

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他0.000.000.000.000.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

0.00

取

2．本期使

0.00

用

（六）其他0.000.00

68685786822660837163

四、本期期

68880.000.000.0031840.000.000.00427.86118377

末余额.005.7732.933.02

三、公司基本情况

江苏翔腾新材料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“翔腾新材”）原名江苏翔腾

新材料有限公司，成立于2012年12月。2020年12月公司整体变更为股份有限公司，并于2020年12月18日领取了营业执照。

2023年4月6日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2023]755号《关于同意江苏翔腾新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》文件批准，本公司向社会公开发行17171722.00股人民币普通股股票，并于2023年6月1日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司注册资本变更为人民币

68686888.00元，于2023年8月17日取得变更后的企业法人营业执照。

公司注册地址为：南京市栖霞区栖霞街道广月路21号

公司总部地址为：南京市栖霞区栖霞街道广月路21号19公司经营范围：新材料研发；胶粘制品销售；膜片加工（含胶粘制品、聚光片、扩散片、反射片等，不含 PET材料生产）、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五、重要会计政策及会计估计37“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅五、重要会计政策及会计估计13“应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”及30“长期资产减值”的描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司的营业周期与会计期间一致。

204、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项300万人民币

单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大重要的资本化研发项目于1千万元

重要的在建工程项目单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%

单项外购在研项目金额超过资产总额0.5%且金额大于1千重要的外购在研项目万元

营业收入占合并报表营业收入超过15%或净利润占公司合重要的非全资子公司

并归母净利润15%以上的子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在

购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

21通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

22通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

239、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有

转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

241）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

25（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

26存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采

用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收票据

参见五、重要会计政策及会计估计、13

13、应收账款

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时

27确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超

过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：合并报表范围外应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据账龄分析法组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

保证金类组合本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、质保金等应收款项合并报表范围内关联方组合本组合为应收合并报表范围内关联方款项银行承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票商业承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）11

1至2年1010

2至3年5050

3年以上100100

对于保证金类组合，参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预计损失率，计算预期信用损失。

对于合并报表范围内关联方组合，参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不存在重大的信用风险，因此不计提坏账准备。

28对于银行承兑汇票组合，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违

约产生重大损失，因此不计提坏账准备。

对于商业承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

14、应收款项融资

参见五、重要会计政策及会计估计、13

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参见五、重要会计政策及会计估计、13

16、合同资产

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已己收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计、

13

17、存货

（1）本公司存货包括原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、周转材料等。

（2）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

29本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的

原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。

按单个项目计提存货跌价准备的存货，可变现净值按产成品存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

3019、债权投资

参见五、重要会计政策及会计估计、11

20、其他债权投资

参见五、重要会计政策及会计估计、11

21、长期应收款

参见五、重要会计政策及会计估计、13

22、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权力机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产

中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

31追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的

账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部

32交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产

生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长

期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

3324、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

机器设备年限平均法2-10年0-10%9.00%-50.00%

运输设备年限平均法4年5%-10%22.50%-23.75%

办公及其他设备年限平均法3-5年5%-10%18.00%-31.67%

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的标准结转固定资产的时点

房屋建筑物实际开始使用/完工验收孰早达到预定可使用状态

需安装调试的机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早达到预定可使用状态

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

26、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要

的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

34（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

27、生物资产无。

28、油气资产无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据按土地证使用年土地使用权法定使用权限

参考能为公司带来经济利益的期软件3-5年限确定使用寿命本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法内部研究开发项目

*研发支出的归集范围及相关会计处理方法

35本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、物

料消耗、技术服务费、其他费用等。

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地

产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产等

长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

36资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项

资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

37（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

35、股份支付

(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行

38权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授

予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具无。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

39本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履

约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

（2）具体原则

1)内销方式：公司根据购销合同和订单信息发货，在产品交付并经客户签收后确认销售收入；

2)外销方式：

* 采用 FOB、CIF 条款：公司根据销售合同、报关单和装运单，以报关并已装船作为收入确认的时点；

* 采用 DAP(DeliveredAtPlace)条款：公司根据销售合同、报关单和装运单，以将产品运至客户指定收货地点并经对方签收作为收入确认的时点；

*销往出口加工区的外销方式：公司根据购销合同和订单信息发货，在产品交付并经客户签收后确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

40无。

38、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

41政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或

负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。

商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

42（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计无。

4343、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值税计税销售额13%、6%

城市维护建设税流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额0%、15%、20%、25%

教育费附加流转税额3%

地方教育费附加流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江苏翔腾新材料股份有限公司15%

南京翔智科技实业有限公司20%

南京翔辉光电新材料有限公司25%

上海尚达电子绝缘材料有限公司15%

东莞翔腾新材料科技有限公司25%

成都翔腾新材料有限公司25%

腾飞国贸有限公司0%

南京腾瑞新材料科技有限公司25%

2、税收优惠（1）根据财税[2023]12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（2）根据《财务部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）、《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国税发[2012]24号）和《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019

44年第39号）等文件，母公司及子公司南京翔智科技实业有限公司、上海尚达电子绝缘材料有限公司、东莞翔腾新材料科技有限公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。

（3）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局

公告（2023）43号），自2023年1月1日至2027年12月31日允许先进制造业企业按照当期可抵扣

进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。母公司可按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金18509.428154.46

银行存款248308414.90253536464.66

其他货币资金4774.391004769.54

合计248331698.71254549388.66其他说明

（2）其他货币资金

单位：元

项目期末余额（元）期初余额（元）

其他保证金4774.391004769.54

合计4774.391004769.54

（3）截止2024年6月30日，其他货币资金中保证金存款人民币4774.39元用于掉期交易及结售汇；银行存款中 1000.00 元用于 ETC 保证金。除上述事项以外，期末余额中无抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外存在潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

合计0.000.00其他说明

453、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

46（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）261894876.71277660047.64

1至2年33324087.1933645956.89

2至3年1788.6225209.99

3年以上59522.4155538.58

3至4年3961.041.04

4至5年53378.4253354.59

5年以上2182.952182.95

合计295280274.93311386753.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

33248332486329163324833248632916

账准备11.26%1.00%10.68%1.00%

610.95.11124.84610.95.11124.84

的应收账款其

中：

按组合2620312686925934427813828848275253

88.74%1.03%89.32%1.04%

计提坏663.9813.10750.88142.1564.16277.99

47账准备

的应收账款其

中：

账龄分

2620312686925934427813828848275253

析法组88.74%1.03%89.32%1.04%

663.9813.10750.88142.1564.16277.99

合

2952803019329226031138632173308169

合计100.00%1.02%100.00%1.03%

274.9399.21875.72753.1050.27402.83

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由南京中电熊猫液晶显示科技有限公司正在进行资产处置，公司已陆南京中电熊猫续收到其开具

液晶显示科技33248610.95332486.1133248610.95332486.111.00%的中国电子惠有限公司融账单

2000.00万元

和1324.69万元，截止本报告披露日账单尚未到期。

合计33248610.95332486.1133248610.95332486.11

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内261894876.712618948.761.00%

1至2年75476.247547.6210.00%

2至3年1788.62894.3150.00%

3年以上59522.4159522.41100.00%

合计262031663.982686913.10

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备确认标准参见第十节五重要会计政策及会计估计、13

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

48本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

332486.11332486.11

账准备按组合计提坏

2884864.16-197951.062686913.10

账准备

合计3217350.27-197951.063019399.21

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第1名33747311.1933747311.1911.43%337473.11

第2名33248610.9533248610.9511.26%332486.11

第3名25876482.3625876482.368.76%258764.82

第4名22279191.2122279191.217.55%222791.91

第5名20215437.6420215437.646.85%202154.38

合计135367033.35135367033.3545.85%1353670.33

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

49合计0.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

507、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2220097.874961856.58

合计2220097.874961856.58

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

22200222004961849618

计提坏100.00%100.00%

97.8797.8756.5856.58

账准备

其中：

银行承22200222004961849618

100.00%100.00%

兑汇票97.8797.8756.5856.58

22200222004961849618

合计100.00%100.00%

97.8797.8756.5856.58

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票2220097.87

合计2220097.87

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

51（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况其他变累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额动确认的损失准备

银行承兑汇票4961856.584939310.977681069.682220097.87

合计4961856.584939310.977681069.682220097.87

52（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款20285794.2320862416.98

合计20285794.2320862416.98

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

535）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

545）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金430174.92174962.55

保证金、押金1992056.002035425.02

出口退税1537.88

净额法业务往来款14794931.2615538872.04

其他往来款4480528.074529389.98

合计21697690.2522280187.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16500244.2316586191.45

1至2年46600.00521150.00

2至3年140836.004379926.02

3年以上5010010.02792920.00

3至4年4217090.02

4至5年4000.00

5年以上792920.00788920.00

合计21697690.2522280187.47

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

55计提比值计提比值

金额比例金额金额比例金额例例按单项

421701237029800421701237029800

计提坏19.44%29.34%18.93%29.34%

90.0290.0200.0090.0290.0200.00

账准备

其中：

按组合

17480174806173051806318068017882

计提坏80.56%1.00%81.07%1.00%

600.23.00794.23097.45.47416.98

账准备

其中：

账龄分

15425154259152711602716032615867

析法组71.10%1.00%71.94%1.00%

975.23.75715.48672.43.22346.21

合

保证金2054620546.203402035420354.20150

9.46%1.00%9.13%1.00%

类组合25.002578.7525.022570.77

216971411820285222801417720862

合计100.00%6.51%100.00%6.36%

690.2596.02794.23187.4770.49416.98

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由无锡格木电子预计部分款项

4217090.021237090.024217090.021237090.0229.34%

材料有限公司无法收回

合计4217090.021237090.024217090.021237090.02

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法组合和保证金类组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄分析法组合15425975.23154259.751.00%

保证金类组合2054625.0020546.251.00%

合计17480600.23174806.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额180680.471237090.021417770.49

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-5874.47-5874.47

2024年6月30日余

174806.001237090.021411896.02

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

划分依据和计提标准详见第十节财务报告、五重要会计政策及会计估计13

56损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

1237090.021237090.02

准备组合计提坏账

180680.47-5874.47174806.00

准备

合计1417770.49-5874.471411896.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第1名净额法业务往来款6327149.331年以内29.16%63271.49

第2名净额法业务往来款5487882.221年以内25.29%54878.82

第3名其他往来款4217090.023年以上19.44%1237090.02

第4名净额法业务往来款2979899.711年以内13.73%29799.00

571-2年15000元，2-3年

第5名保证金、押金791556.00135636元，3年3.65%7915.56以上640920元。

合计19803577.2891.27%1392954.89

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内3399170.2289.26%3894988.9591.22%

1至2年408862.0010.74%374843.068.78%

合计3808032.224269832.01

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

往来单位名称金额占预付款项总额比例（%）

第1名1346601.2735.36

第2名772418.6620.28

第3名454535.5611.94

第4名324222.088.51

第5名237750.006.24

合计3135527.5782.34

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

58（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料41784619.261353706.3540430912.9151126858.821685782.4049441076.42

在产品2059576.362059576.361361735.231361735.23

库存商品45114855.694214512.3240900343.3741819316.082435129.7739384186.31

周转材料2996194.952996194.953468532.723468532.72

委托加工物资225685.17225685.171006546.061006546.06

合计92180931.435568218.6786612712.7698782988.914120912.1794662076.74

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1685782.40210988.52543064.571353706.35

库存商品2435129.773199684.951420302.404214512.32

合计4120912.173410673.471963366.975568218.67

参考五、重要会计政策及会计估计17、存货按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

59（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

租赁费100077.8842035.40

应交税费借方余额9259062.037208083.66

待摊费用830044.74

大额存单290945036.45271530657.52

合计300304176.36279610821.32

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计0.00债权投资减值准备本期变动情况

60单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本他综合收备注价值变动价值变动益中确认

61的减值准

备

合计0.00其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认指定为以项目名称期初余额期末余额其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收公允价值

62收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其

得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因

合计0.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

63各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

64公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产37453277.7536275814.16

合计37453277.7536275814.16

65（1）固定资产情况

单位：元项目机器设备运输设备办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额58379070.015389011.532036308.7165804390.25

2.本期增加金额3246074.731065428.7391843.084403346.54

（1）购置3246074.731065428.7391843.084403346.54

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额56896.5538000.00405777.93500674.48

（1）处置或

56896.5538000.00405777.93500674.48

报废

4.期末余额61568248.196416440.261722373.8669707062.31

二、累计折旧

1.期初余额24345493.223805017.791378065.0829528576.09

2.本期增加金额2225528.63410073.54514162.543149764.71

（1）计提2225528.63410073.54514162.543149764.71

3.本期减少金额26456.8434200.00363899.40424556.24

（1）处置或

26456.8434200.00363899.40424556.24

报废

4.期末余额26544565.014180891.331528328.2232253784.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值35023683.182235548.93194045.6437453277.75

2.期初账面价值34033576.791583993.74658243.6336275814.16

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

66机器设备14772268.155582279.789189988.37生产线调整

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程78696300.7460992045.17

合计78696300.7460992045.17

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值光电薄膜器件

73803427.5473803427.5460992045.1760992045.17

生产项目

其他零星工程4892873.204892873.20

合计78696300.7478696300.7460992045.1760992045.17

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金

67名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源

金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额光电募集薄膜2412609912817380资金

32.2130.00

器件5360204513823427及自

%%

生产0.00.17.37.54有资项目金其他48924892

零星873.873.其他工程2020

2412609917707869

合计5360204542556300

0.00.17.57.74

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

68（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额25868885.9725868885.97

2.本期增加金额8523566.798523566.79

（1）租赁8523566.798523566.79

3.本期减少金额3052202.153052202.15

（1）处置或报废3052202.153052202.15

4.期末余额31340250.6131340250.61

二、累计折旧

1.期初余额12273620.1412273620.14

2.本期增加金额3426702.533426702.53

（1）计提3426702.533426702.53

3.本期减少金额3052202.153052202.15

（1）处置3052202.153052202.15

4.期末余额12648120.5212648120.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18692130.0918692130.09

2.期初账面价值13595265.8313595265.83

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

69其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额9555084.151033199.2710588283.42

2.本期增加

53097.3553097.35

金额

（1）购

53097.3553097.35

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额9555084.151086296.6210641380.77

二、累计摊销

1.期初余额303589.60976176.251279765.85

2.本期增加

95870.4028975.38124845.78

金额

（1）计

95870.4028975.38124845.78

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额399460.001005151.631404611.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

70（1）处

置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

9155624.1581144.999236769.14

价值

2.期初账面

9251494.5557023.029308517.57

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称或形成商誉计提处置

71的事项

合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费5221578.4987480.58657346.624651712.45

其他1667524.7514160.071653364.68

合计5221578.491755005.33671506.696305077.13其他说明

7229、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备5568218.671082587.344120912.17733147.71

内部交易未实现利润228438.2634265.73228438.2634265.73

可抵扣亏损10255924.281555079.143698543.72563811.01

信用减值准备4431295.23742661.994635120.76759785.10金融资产公允价值变

96807.6824201.921073627.0095854.19

动

递延收益2655710.30628356.552687406.86633111.03非同一控制企业合并

4421495.91663224.394432190.19664828.53

资产评估增值

固定资产折旧1572.98393.25

租赁负债20611691.264431865.0815391249.713806793.03

合计48269581.599162242.1436269061.657291989.58

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产18692130.093963950.2313595265.833360357.03

固定资产折旧21465741.583219861.2423296658.523494498.78

合计40157871.677183811.4736891924.356854855.81

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6063970.553098271.594532061.742759927.84

递延所得税负债6063970.551119840.924532061.742322794.07

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

7330、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付的长期资

22508497.3322508497.3310885249.2210885249.22

产款

合计22508497.3322508497.3310885249.2210885249.22

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

10057691005769保证金及保证、冻

货币资金5774.395774.39保证金保证.54.54冻结资金结

10057691005769合计5774.395774.39.54.54

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款10003333.33

合计10003333.330.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

7433、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

合计0.00

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

衍生金融工具96807.681073627.00

合计96807.681073627.00

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

合计0.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款143076993.71130701782.00

合计143076993.71130701782.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

公司无账龄超过1年的重要应付账款。

7537、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利12500000.000.00

其他应付款83403.36561967.60

合计12583403.36561967.60

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利12500000.00

合计12500000.000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付费用83403.36561967.60

合计83403.36561967.60

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

7638、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收款项962444.6112387.90

合计962444.6112387.90账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5303314.6633625102.8833769181.475159236.07

二、离职后福利-设定

264349.312578917.942560825.69282441.56

提存计划

合计5567663.9736204020.8236330007.165441677.63

（2）短期薪酬列示

单位：元

77项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

5088625.2429880980.2230019759.394949846.07

和补贴

2、职工福利费1842317.991842317.99

3、社会保险费167389.421317351.361323012.78161728.00

其中：医疗保险

136179.951114582.521105262.27145500.20

费工伤保险

7177.7177439.3376948.087668.96

费生育保险

24031.76125329.51140802.438558.84

费

4、住房公积金47300.00468167.00467805.0047662.00

5、工会经费和职工教

116286.31116286.31

育经费

合计5303314.6633625102.8833769181.475159236.07

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险256338.722493577.182476033.18273882.72

2、失业保险费8010.5985340.7684792.518558.84

合计264349.312578917.942560825.69282441.56其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税287009.31

企业所得税1609417.42779121.87

个人所得税61125.8060297.06

城市维护建设税62588.6999153.09

教育费附加44706.2181270.61

印花税86608.1398067.02

土地使用税9521.809521.80

环境保护税37.2637.26

合计1874005.311414478.02其他说明

42、持有待售负债

单位：元

78项目期末余额期初余额

合计0.00其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债7436586.173735336.88

合计7436586.173735336.88

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用96985.35

待转销项税125117.8037.66

合计125117.8097023.01

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

7946、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额21921145.9417012520.88

未确认融资费用-1309454.68-1539232.37

一年内到期的租赁负债-7436586.17-3735336.88

合计13175105.0911737951.63

其他说明：

8048、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

81设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

合计0.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2687406.8631696.562655710.30政府补助

合计2687406.8631696.562655710.30

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行新期末余额送股公积金转股其他小计股

股份总数68686888.0068686888.00

其他说明：

8254、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

合计0.00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

574251948.11574251948.11

价）

合计574251948.11574251948.11

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计0.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益其他综合

0.000.00

收益合计

83其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计0.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积10788672.8510788672.85

合计10788672.8510788672.85

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润247574476.36214621925.34调整期初未分配利润合计数（调增+，

281823.77调减-）

调整后期初未分配利润247574476.36214903749.11

加：本期归属于母公司所有者的净利

8036539.3724897438.12

润

应付普通股股利13737377.60

期末未分配利润241873638.13239801187.23

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

84主营业务336159532.76292973420.76337361609.07285762618.54

其他业务1326868.4269399.51773785.7621390.47

合计337486401.18293042820.27338135394.83285784009.01

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

偏光片99334490.8993519024.1499334490.8993519024.14

光学膜片175486080.77158631022.12175486080.77158631022.12

功能性胶粘类产品61412590.4540884475.2861412590.4540884475.28

其他1253239.078298.731253239.078298.73按经营地区分类

其中：

内销117977478.05106722537.22117977478.05106722537.22

外销（含保税区销

219508923.13186320283.05219508923.13186320283.05

售）市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计337486401.18293042820.27337486401.18293042820.27

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

85重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税49766.65103057.47

教育费附加49766.64102561.71

土地使用税19043.6019043.60

车船使用税1500.001500.00

印花税167425.11179929.95

环保税74.5274.52

合计287576.52406167.25

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7144816.846750539.04

办公通讯费361556.82423425.42

差旅费542041.07833062.85

业务招待费1699321.151413339.79

中介机构费用1649667.74407747.86

折旧及摊销1385371.37749241.40

房租及物管费451069.09538398.00

其他费用758654.34395621.75

合计13992498.4211511376.11其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3334425.802748531.44

业务招待费1626088.712037654.60

市场推广费4200577.67531130.92

差旅费378331.33358959.43

其他481386.38267680.35

86合计10020809.895943956.74

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5288826.994182142.65

物料消耗3557397.063008946.64

折旧及摊销705065.56862551.99

其他费用295302.53444621.05

合计9846592.148498262.33其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出430976.23575797.97

减：利息收入-4012774.95-648133.31

汇兑损益-1799606.61-6509807.05

金融机构手续费142011.52131779.78

合计-5239393.81-6450362.61其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助263229.752853422.76

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

衍生金融工具产生的公允价值变动-96807.68-202566.38

87合计-96807.68-202566.38

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益-92963.65543567.81

合计-92963.65543567.81其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失197951.06-645919.43

其他应收款坏账损失5874.4730896.01

合计203825.53-615023.42其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-3410673.47-889898.05值损失

合计-3410673.47-889898.05

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔款收入250.00

88其他736.67736.67

合计736.67250.00736.67

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔款支出4435.54132409.534435.54

其他120201.1246929.83120201.12

非流动资产报废损失73463.379219.0573463.37

合计198100.03188558.41198100.03

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2457752.903644658.04

递延所得税费用-1541296.90-70005.62

合计916456.003574652.42

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额12204744.87

按法定/适用税率计算的所得税费用1830711.73

子公司适用不同税率的影响198296.21

不可抵扣的成本、费用和损失的影响322316.30

研发费用加计扣除的影响-1434868.24

所得税费用916456.00其他说明

77、其他综合收益

详见附注

8978、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的利息收入3989494.05648133.31

收到的政府补助231334.455121726.20

收到的其他营业外收入935.41250.00

收到的保证金、押金4600.00

收到往来款等4314978.833554952.30

收到的汇算清缴退税款1100307.052273204.17

合计9641649.7911598265.98

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的费用支出5459280.926283761.58

支付的营业外支出124636.66179339.36

支付的保证金、定金等38769.02

支付的备用金、往来款等4170157.51232890.87

合计9792844.116695991.81

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到掉期交易保证金1009021.385447.85

合计1009021.385447.85收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付掉期交易、结售汇保证金及费用1175616.881080429.67

合计1175616.881080429.67支付的重要的与投资活动有关的现金

90单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁款3812806.944420710.49

支付的中介机构费用18053731.83

合计3812806.9422474442.32

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额非现金期末余额现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款10000000.003333.3310003333.33租赁负债及一

年内到期的租15473288.518951209.693812806.9420611691.26赁负债

应付股利12500000.0012500000.00

合计15473288.5110000000.0021454543.023812806.9443115024.59

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

9179、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润11288288.8730368527.89

加：资产减值准备3206847.941504921.47

固定资产折旧、油气资产折

3149764.713074542.11

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3426702.533760232.19

无形资产摊销124845.78161788.16

长期待摊费用摊销671506.691145416.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号0.00填列）固定资产报废损失（收益以

73463.379219.05“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

96807.68202566.38“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-1368630.38-5934009.08

列）投资损失（收益以“－”号填

92963.65-543567.81

列）递延所得税资产减少（增加以-338343.75-171393.07“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1202953.15101387.45“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

4638690.51-3713641.88

填列）经营性应收项目的减少（增加

12627933.74-74295292.81以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

22549579.2828418444.67以“－”号填列）

其他0.00

经营活动产生的现金流量净额59037467.47-15910858.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额248325924.32567756486.12

减：现金的期初余额253543619.12181735035.53

加：现金等价物的期末余额

92减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-5217694.80386021450.59

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金248325924.32253543619.12

其中：库存现金18509.428154.46

可随时用于支付的银行存款248307414.90253535464.66

三、期末现金及现金等价物余额248325924.32253543619.12

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由保证金，流动性差、不可随货币资金5774.391005769.54时用于支付

93合计5774.391005769.54

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金34366575.86

其中：美元4822160.847.12734366575.86欧元港币

应收账款170977396.69

其中：美元23990766.787.127170977396.69欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款50127815.79

其中：美元7033705.987.12750127815.79

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

9482、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用项目本期发生额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况401041.27未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况

与租赁相关的现金流出总额4213848.21简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

95八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5288826.994182142.65

物料消耗3557397.063008946.64

折旧及摊销705065.56862551.99

其他费用295302.53444621.05

合计9846592.148498262.33

其中：费用化研发支出9846592.148498262.33

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

96（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债

97净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

98或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

995、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2024年4月，公司下属子公司北海翔腾新材料科技有限公司（以下简称北海翔腾）申请注销完成，公司未对北海翔腾实际出资，北海翔腾无实质生产经营。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京翔辉光

50000000

电新材料有南京市南京市新材料销售100.00%0.00%新设.00限公司南京腾瑞新新材料技术

50000000

材料科技有南京市南京市及相关产品100.00%0.00%新设.00

限公司研发、销售

偏光片、光东莞翔腾新

30000000学膜片的研

材料科技有东莞市东莞市100.00%0.00%新设.00发、生产和限公司销售新材料研

成都翔腾新发、胶粘制

10000000

材料有限公成都市成都市品及膜片类100.00%0.00%新设.00

司产品生产、销售

膜片、胶粘

腾飞国贸有10000.00

香港香港制品、新材100.00%0.00%新设

限公司（港币）料等销售南京翔智科光学膜片及

3000000.同一控制下

技实业有限南京市南京市辅资材等的100.00%0.00%

00企业合并

公司贸易功能性胶粘

上海尚达电材料、光学

13897052非同一控制

子绝缘材料上海市上海市膜片的研75.00%0.00%.71下企业合并

有限公司发、生产和销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

100对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海尚达电子绝缘材

25.00%3251749.5012500000.0035661538.64

料有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海尚达电子20602075226782112008841220511289218038403840

绝缘1136862069985781044.382646024905409317761776

材料0.39.540.93.5676.328.40.083.48.88.88有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量上海尚达

电子绝缘1178242130069913006993344805122283521884352188435489213.5

材料有限72.518.018.012.2674.219.099.090公司

其他说明：

101（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

102（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计

103流动负债

非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

104其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增本期计入营本期转入其本期其他期末余额与资产/收

105补助金额业外收入金他收益金额变动益相关

额

递延收益2687406.8631696.562655710.30与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益263229.752853422.76

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）市场风险

1）外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元资产、负债有关，由于美元与人民币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。除本公司及下属境外子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于资产负债表日，除下表所述资产及负债的美元余额和其他少数外币外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该美元等主要外币资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

单位：人民币元资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元205343972.55209495280.4850127815.7951550072.11敏感性分析

106本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇

率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：

单位：人民币元美元影响

本年利润增加/减少本期发生额上期发生额

人民币贬值7760807.846227729.37

人民币升值-7760807.84-6227729.37

2）利率风险－公允价值变动风险

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

3）利率风险－现金流量变动风险，本公司无以浮动利率计息的债务，因此管理层认为暂无该类风险。

4）其他价格风险

本公司管理层认为暂无该类风险情况。

（2）信用风险

2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行

义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

（3）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制

107截至2024年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-3年3年以上

衍生金融负债96807.68

应付账款143076993.71

应付职工薪酬5441677.63

其他应付款12583403.36

租赁负债及一年内到期非流动负债8177897.2911058978.732836201.38

合计169376779.6711058978.732836201.38

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用应收款项融资中尚未

背书0.00终止确认风险和延期付款风险到期的银行承兑汇票很小，并且票据相关的利率风险已转移给

108银行，可以判断票据

所有权上的主要风险

和报酬已经转移，故终止确认。

合计0.00

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书0.000.00

合计0.000.00

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（六）应收款项融资2220097.872220097.87持续以公允价值计量

2220097.872220097.87

的资产总额

衍生金融负债96807.6896807.68持续以公允价值计量

96807.6896807.68

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

1094、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司的实际控制人是张伟本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告、十、在其他主体中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

110合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

王健本公司董事、副总经理

持有重要子公司上海尚达电子绝缘材料有限公司25%的股徐捷权

蒋悦本公司副总经理、董事会秘书严锋本公司财务负责人周静本公司监事周凌云本公司监事余俊德本公司副总经理黄龙本公司监事冷飞本公司董事薛文进本公司独立董事蒋建华本公司独立董事其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

111本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

112（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1780811.461870191.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付股利徐捷12500000.00

其他应付款周静16738.00

其他应付款余俊德90759.59

其他应付款周凌云708.86

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

1132、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影无法估计影响数的原因

114响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

1155、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）93858875.4088256115.36

1161至2年33269697.8648373711.69

2至3年20152.38

3年以上55561.3755537.54

4至5年53378.4253354.59

5年以上2182.952182.95

合计127184134.63136705516.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

33246332469329143324633246932914

账准备26.14%1.00%24.32%1.00%

917.03.17447.86917.03.17447.86

的应收账款其

中：

按组合计提坏

9393766630793270103458832435102626

账准备73.86%0.71%75.68%0.80%

217.60.78909.82599.94.17164.77

的应收账款其

中：

账龄分

60925666307602587364683243572814

析法组47.90%1.09%53.87%1.13%

175.57.78867.79684.35.17249.18

合合并范

33012330122981129811

围内组25.96%21.81%

042.03042.03915.59915.59

合

12718499877612618513670511649135540

合计100.00%0.79%100.00%0.85%

134.63.95357.68516.9704.34612.63

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由南京中电熊猫液晶显示科技有限公司正在进行资产处南京中电熊猫置，公司已陆液晶显示科技33246917.03332469.1733246917.03332469.171.00%续收到其开具有限公司的中国电子惠融账单

2000.00万元

和1324.69万

117元，截止本报

告披露日账单尚未到期。

合计33246917.03332469.1733246917.03332469.17

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内60846833.37608468.331.00%

1至2年22780.832278.0810.00%

2至3年50.00%

3年以上55561.3755561.37100.00%

合计60925175.57666307.78

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按合并范围内组合计提坏账

33012042.030.000.00%

准备

合计33012042.030.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

332469.17332469.17

账准备按组合计提坏

832435.17-166127.39666307.78

账准备

合计1164904.34-166127.39998776.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

118（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第1名33246917.0333246917.0326.14%332469.17

第2名27641070.5927641070.5921.73%

第3名22279191.2122279191.2117.52%222791.91

第4名7066767.317066767.315.56%70667.67

第5名6733341.346733341.345.29%67333.41

合计96967287.4896967287.4876.24%693262.16

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利37500000.000.00

其他应收款76812319.4055614668.96

合计114312319.4055614668.96

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元

119是否发生减值及其判

借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海尚达电子绝缘材料有限公司37500000.00

合计37500000.000.00

1202）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金316821.46156237.62

保证金、押金171100.00171100.00

净额法业务往来款14794931.2615538872.04

121往来款项62884092.5541146100.97

合计78166945.2757012310.63

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）66379210.4645182022.22

1至2年1794331.301824884.90

2至3年5611607.399840697.41

3年以上4381796.12164706.10

3至4年4217090.02

4至5年54706.1054706.10

5年以上110000.00110000.00

合计78166945.2757012310.63

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

421701237029800421701237029800

计提坏5.39%29.34%7.40%29.34%

90.0290.0200.0090.0290.0200.00

账准备其

中：

按组合

73949117535738325279516055152634

计提坏94.61%0.16%92.60%0.30%

855.25.85319.40220.61.65668.96

账准备其

中：

账龄分

11519115199114041588415884015725

析法组14.74%1.00%27.86%1.00%

916.08.16716.92065.24.65224.59

合合并范

62196621963674036740

围内组79.57%64.44%

270.17270.17055.37055.37

合保证

2336692336.62313321711001711.0169389

金、押0.30%1.00%0.30%1.00%.009.31.000.00金组合

781661354676812570121397655614

合计100.00%1.73%100.00%2.45%

945.2725.87319.40310.6341.67668.96

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

无锡格木电子4217090.021237090.024217090.021237090.0229.34%预计部分款项

122材料有限公司无法收回

合计4217090.021237090.024217090.021237090.02

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内11519916.08115199.161.00%

合计11519916.08115199.16

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内组合62196270.170.000.00%

合计62196270.170.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：保证金、押金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、押金组合233669.002336.691.00%

合计233669.002336.69

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额160551.651237090.021397641.67

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-43015.80-43015.80

2024年6月30日余

117535.851237090.021354625.87

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

1234）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

1237090.021237090.02

账准备组合计提坏账

160551.65-43015.80117535.85

准备

合计1397641.67-43015.801354625.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第1名往来款项32200000.001年以内41.19%0.00

1年以内

21961764.92，1-

第2名往来款项22764406.2429.12%0.00

2年802641.32

元

第3名往来款项7126800.001年以内9.12%0.00

第4名净额法业务往来款5701288.431年以内7.29%57012.88

第5名净额法业务往来款5487882.221年以内7.02%54878.82

合计73280376.8993.74%111891.70

1247）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资93317962.220.0093317962.2293317962.220.0093317962.22

合计93317962.220.0093317962.2293317962.220.0093317962.22

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备被投资单位备期初面价值）追加投计提减值余额减少投资其他面价值）期末余额资准备东莞翔腾新

材料科技有30108466.8230108466.82限公司上海尚达电

子绝缘材料4518532.424518532.42有限公司南京翔智科

技实业有限8690962.988690962.98公司南京翔辉光

电新材料有50000000.0050000000.00限公司

合计93317962.220.0093317962.220.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

125可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务111972134.91106697647.38149297308.10134904946.25

其他业务2371329.081238453.981181280.39362541.35

合计114343463.99107936101.36150478588.49135267487.60

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

偏光片51218663.5652058786.7951218663.5652058786.79

光学膜片59365197.3053271872.4059365197.3053271872.40

其他3759603.132605442.173759603.132605442.17按经营地区分类

其中：

内销77505876.8676813051.4077505876.8676813051.40

外销（含保税区销

36837587.1331123049.9636837587.1331123049.96

售）市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

126按销售渠道分类

其中：

合计114343463.99107936101.36114343463.99107936101.36

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益37500000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益9021.38114948.90

合计37509021.38114948.90

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-73463.37计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策231533.19

规定、按照确定的标准享有、对公司

127损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-189771.33损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-123899.99支出

减：所得税影响额-37749.28

少数股东权益影响额（税后）17436.30

合计-135288.52--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.89%0.1170.117

利润扣除非经常性损益后归属于

0.90%0.1190.119

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

128