兴欣新材:2024年半年度财务报告

绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

绍兴兴欣新材料股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

【2024年8月27日】

1绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：绍兴兴欣新材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金451201611.581063445768.19结算备付金拆出资金

交易性金融资产461254200.00衍生金融资产

应收票据25439367.9232172730.66

应收账款33663808.6048589022.77

应收款项融资24427608.0818491878.24

预付款项11096763.7911430350.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款533461.04199457.19

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货115041408.23116952180.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5653997.866534858.40

流动资产合计1128312227.101297816246.34

非流动资产：

发放贷款和垫款

2绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产233008573.09203669796.62

在建工程131654162.95141057913.08生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产21644545.0822172186.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用180281.78227311.76

递延所得税资产4480586.836032810.71

其他非流动资产3419987.232623540.50

非流动资产合计394388136.96375783558.98

资产总计1522700364.061673599805.32

流动负债：

短期借款14914377.04向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1463404.817337894.00

应付账款31775700.9548457179.22预收款项

合同负债3999781.703403504.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬9346914.0618153735.85

应交税费2015110.832136459.02

其他应付款116232.24384519.75

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金

3绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债30033125.00

其他流动负债17708167.7528555616.77

流动负债合计66425312.34153376411.40

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3925730.914888843.11递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3925730.914888843.11

负债合计70351043.25158265254.51

所有者权益：

股本123200000.0088000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积850129952.87885329952.87

减：库存股其他综合收益

专项储备333419.67

盈余公积44000000.0044000000.00一般风险准备

未分配利润435048886.32497671178.27

归属于母公司所有者权益合计1452378839.191515334550.81

少数股东权益-29518.38

所有者权益合计1452349320.811515334550.81

负债和所有者权益总计1522700364.061673599805.32

法定代表人：叶汀主管会计工作负责人：严利忠会计机构负责人：梁红珠

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金431813377.601051657115.42

交易性金融资产461254200.00衍生金融资产

4绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

应收票据9434927.2419015987.11

应收账款138547370.97141216722.33

应收款项融资15474399.4811396878.04

预付款项4957813.077762574.59

其他应收款134608.0341620847.51

其中：应收利息应收股利

存货102063576.63109739196.83

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产290687.184476261.31

流动资产合计1163970960.201386885583.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资120150000.0017000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产147169262.90151829877.70

在建工程32048266.5126134146.69生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产15734595.8116152387.27

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产723870.83991985.34

其他非流动资产1935120.402266893.50

非流动资产合计317761116.45214375290.50

资产总计1481732076.651601260873.64

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

5绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

应付账款15341646.7416827070.15预收款项

合同负债3469779.532830682.99

应付职工薪酬7368662.9715340288.93

应交税费1638015.681794965.49

其他应付款21800.00384519.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债30033125.00

其他流动负债7616941.9916853943.08

流动负债合计35456846.9184064595.39

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3350936.374269979.15递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3350936.374269979.15

负债合计38807783.2888334574.54

所有者权益：

股本123200000.0088000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积850129952.87885329952.87

减：库存股其他综合收益

专项储备333419.67

盈余公积44000000.0044000000.00

未分配利润425594340.50495262926.56

所有者权益合计1442924293.371512926299.10

负债和所有者权益总计1481732076.651601260873.64

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入218343101.83363509223.67

其中：营业收入218343101.83363509223.67

6绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本174260194.15258347849.80

其中：营业成本149066053.36233581203.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2270208.712490150.77

销售费用2164171.342352501.52

管理费用20568035.0811877314.47

研发费用9626175.069943589.46

财务费用-9434449.40-1896909.93

其中：利息费用457992.21602856.79

利息收入9626670.47938606.43

加：其他收益2457715.312027348.64投资收益（损失以“—”号填

1065229.63

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1254200.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

767853.33-648535.42号填列）资产减值损失（损失以“—”

1870305.07号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

49627905.95108410492.16

列）

加：营业外收入274054.08600.00

减：营业外支出308430.36326879.06四、利润总额（亏损总额以“—”号

49593529.67108084213.10

填列）

减：所得税费用6645340.0013847630.00五、净利润（净亏损以“—”号填42948189.6794236583.10

7绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

42948189.6794236583.10“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

42977708.0594236583.10（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-29518.38”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额42948189.6794236583.10归属于母公司所有者的综合收益总

42977708.0594236583.10

额

归属于少数股东的综合收益总额-29518.38

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.351.02

（二）稀释每股收益0.351.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：叶汀主管会计工作负责人：严利忠会计机构负责人：梁红珠

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入170654903.38299398499.78

减：营业成本116821833.09185626647.88

8绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

税金及附加1611878.101867828.64

销售费用2150177.752340284.47

管理费用16965670.869718544.55

研发费用6784781.146379371.05

财务费用-9313120.14-1601460.66

其中：利息费用260920.13602602.75

利息收入9280079.26933184.45

加：其他收益2346139.031914170.78投资收益（损失以“—”号填

1065229.63

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1254200.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

868387.33-533120.88号填列）资产减值损失（损失以“—”

1778180.54号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

41167638.5798226514.29

列）

加：营业外收入254646.62

减：营业外支出130000.00278301.89三、利润总额（亏损总额以“—”号

41292285.1997948212.40

填列）

减：所得税费用5360871.2513847630.00四、净利润（净亏损以“—”号填

35931413.9484100582.40

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

35931413.9484100582.40“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

9绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额35931413.9484100582.40

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金186842364.19274454693.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4985916.64695059.55

收到其他与经营活动有关的现金17980543.0917951036.67

经营活动现金流入小计209808823.92293100789.60

购买商品、接受劳务支付的现金112085739.92131465837.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金36530133.3035036671.91

支付的各项税费9371035.0428387881.88

支付其他与经营活动有关的现金17668942.7044300850.39

经营活动现金流出小计175655850.96239191241.34

经营活动产生的现金流量净额34152972.9653909548.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金360000000.00

取得投资收益收到的现金1065229.63

处置固定资产、无形资产和其他长

317000.009258.14

期资产收回的现金净额

10绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计361382229.639258.14

购建固定资产、无形资产和其他长

25919440.3814565443.49

期资产支付的现金

投资支付的现金820000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计845919440.3814565443.49

投资活动产生的现金流量净额-484537210.75-14556185.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金4643193.9613634488.34收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计4643193.9613634488.34

偿还债务支付的现金49557571.008000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

106057992.21638454.02

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5354245.32

筹资活动现金流出小计160969808.538638454.02

筹资活动产生的现金流量净额-156326614.574996034.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的

341184.94894476.26

影响

五、现金及现金等价物净增加额-606369667.4245243873.49

加：期初现金及现金等价物余额1056107874.19135969873.92

六、期末现金及现金等价物余额449738206.77181213747.41

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金158196213.15234197959.25

收到的税费返还4341486.77

收到其他与经营活动有关的现金10214501.0317817654.97

经营活动现金流入小计172752200.95252015614.22

购买商品、接受劳务支付的现金69538351.06107764363.71

支付给职工以及为职工支付的现金28281407.9628043586.08

支付的各项税费8728457.9925906612.53

支付其他与经营活动有关的现金13047397.3540016004.02

经营活动现金流出小计119595614.36201730566.34

经营活动产生的现金流量净额53156586.5950285047.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金360000000.00

取得投资收益收到的现金1065229.63

处置固定资产、无形资产和其他长

317000.008090.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

11绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计361382229.638090.00

购建固定资产、无形资产和其他长

11922821.322290500.65

期资产支付的现金

投资支付的现金923150000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计935072821.322290500.65

投资活动产生的现金流量净额-573690591.69-2282410.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金41562467.48

筹资活动现金流入小计41562467.4810000000.00

偿还债务支付的现金30000000.008000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

105860920.13638199.98

现金

支付其他与筹资活动有关的现金5354245.327000000.00

筹资活动现金流出小计141215165.4515638199.98

筹资活动产生的现金流量净额-99652697.97-5638199.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的

342965.25878613.29

影响

五、现金及现金等价物净增加额-619843737.8243243050.54

加：期初现金及现金等价物余额1051657115.42131735201.70

六、期末现金及现金等价物余额431813377.60174978252.24

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1515

8888544497

3331515

0003200067

一、上年期41334334

00990011

末余额9.65555

0.052.0.078.

70.80.8

087027

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期88885333444971515

12绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

初余额0003241000671515

00999.60011334334

0.052.70.078.5555

0870270.80.8

----

三、本期增35-减变动金额200333

20062295529985

（减少以0041

00297151823

“—”号填0.09.6

0.01.91.6.380.0

列）07

0520

424242

977977948

（一）综合29

707018

收益总额518

8.08.09.6.38

557

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

105105105

（三）利润606060分配000000

00.00.00.

000000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

105105105

3．对所有

606060

者（或股

000000

东）的分配

00.00.00.

000000

4．其他

（四）所有200

200

者权益内部00

结转0.0

0.0

1．资本公35-

积转增资本20035

13绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）00200

0.000

00.0

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

333333333

（五）专项

414141

储备

9.69.69.6

777

181818

1．本期提282828

取078078078.28.28.28

212121

2．本期使616161

用497497497.95.95.95

（六）其他

1414

12385044435

201200004

四、本期期37829349

00990088

末余额8351832

00.52.0.086.

9.1.380.8

0087032

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

669733367565565

000741000092121

一、上年期76

009900432727

末余额361

0.04.80.097.53.53..19

020474848

加：会

14绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

669733367565565

000741000092121

二、本年期76

009900432727

初余额361

0.04.80.097.53.53..19

020474848

三、本期增-949292减变动金额12236978978

（减少以57587878“—”号填7983.15.05.0

列）.08022

949494

236236236

（一）综合

585858

收益总额

3.13.13.1

000

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

15绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

121212

（五）专项

575757

储备

798798798.08.08.08

353535

1．本期提181818

取209209209.78.78.78

474747

2．本期使767676

用007007007.86.86.86

（六）其他

669733461658658

118

000741000331919

四、本期期56

009900091515

末余额3.1

0.04.80.080.38.38.

020575050

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1512

8800885344004952

一、上年期3334926

0000299500006292

末余额19.67299.1.002.87.006.56

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期880088533334440049521512

初余额0000299519.6700006292926

16绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文.002.87.006.56299.1

三、本期增

---

减变动金额3520-

352069667000

（减少以00003334

000085862005

“—”号填.0019.67.00.06.73

列）

35933593

（一）综合

14131413

收益总额.94.94

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润10561056分配00000000

0.000.00

1．提取盈

余公积

2．对所有

10561056

者（或股

00000000

东）的分配

0.000.00

3．其他

（四）所有3520

3520

者权益内部0000

0000

结转.00.00

1．资本公3520

3520

积转增资本0000

0000（或股本）.00.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

17绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

33343334

储备

19.6719.67

13791379

1．本期提

055.055.

取

2525

17121712

2．本期使

474.474.

用

9292

（六）其他

1442

1232850144004255

四、本期期924

0000299500009434

末余额293.3

0.002.87.000.50

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

660097741376330038525834

一、上年期

00001994361.000083770212

末余额.00.8219.001.067.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

660097741376330038525834

二、本年期

00001994361.000083770212

初余额.00.8219.001.067.07

三、本期增

-减变动金额84108284

1257

（减少以05822784

798.

“—”号填.40.32

列）

84108410

（一）综合

05820582

收益总额.40.40

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有

18绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项12571257

储备798.798.

0808

25002500

1．本期提

000.000.

取

0000

37573757

2．本期使

798.798.

用

0808

（六）其他

66009774330046936662

四、本期期1185

00001994000084354491

末余额63.11.00.82.003.461.39

19绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

绍兴兴欣新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由叶汀、吕安春、鲁国富、吕银彪、何美雅、

沈华伟、来伟池、张尧兰、薛伟峰、绍兴上虞璟丰投资合伙企业（有限合伙）、绍兴上虞璟泰投资合伙企业（有限合伙）

作为发起人，在原绍兴兴欣化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2018年7月12日取得绍兴市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 9133060074050700X4 的《营业执照》。截止 2024 年 6 月 30 日，公司累计发行股份总数12320.00万股（每股面值1元）注册资本为人民币12320.00万元。

公司法定代表人：叶汀

本公司注册地址：杭州湾上虞经济技术开发区拓展路2号。

本公司经营范围：一般项目：生态环境材料制造；生态环境材料销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用

化学产品销售（不含危险化学品）；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；新材料技术研发；新材料技术推广服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；货物进出口(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：危险化学品生产；危险化学品经营(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

本财务报表已经公司董事会于2024年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

20绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3、营业周期

本公司正常营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款金额大于等于150.00万元

重要的单项计提坏账准备的其他应收款金额大于等于100.00万元

重要的在建工程金额大于等于1000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股

21绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

22绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

*业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

*合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

23绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

24绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利终止；

*金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产的账面价值；

*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

25绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

26绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目组合类别确定依据按账龄划分的具有类似信用风险

应收账款、其他应收款账龄组合特征的应收账款应收本公司合并范围内关联方款

应收账款、其他应收款合并范围内关联方组合项

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1年以内5%5%

1-2年10%10%

2-3年30%30%

3-4年50%50%

4-5年80%80%

5年以上100%100%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11、应收票据

参照10、金融工具。

12、应收账款

参照10、金融工具。

13、应收款项融资

参照10、金融工具。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参照10、金融工具。

15、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

27绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节五“10、金融工具”。

16、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销；

*包装物采用一次转销法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

28绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

17、持有待售资产

（1）持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

18、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

29绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

*企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

30绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

31绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

房屋及建筑物年限平均法10-20年5%4.75%-9.50%

机器设备年限平均法6-10年5%9.50%-15.83%

电子及其他设备年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%

运输设备年限平均法5年5%19.00%无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

报告期固定资产、在建工程投资情况详见第十节七、11、固定资产和12、在建工程。

20、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

(1）主体建设工程及配套工程已实质上完工;(2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收;(3）经消防、国土、规划等外部部门验收;(4）房屋及建筑物

建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(1）相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2）设备经过调试可在一段时间内保持正常需安装调试的机器稳定运行;(3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;(4)设备经过资产管理人设备员和使用人员验收。

21、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

32绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

*当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

33绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权按照权证规定年限年限平均法0.00%法定使用权

计算机软件3-5年年限平均法0.00%预期经济利益年限专利权和非专利

10年年限平均法0.00%预期经济利益年限

技术

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费、材料费、燃料与动力、委外研发费用、其他费用等。

2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

23、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

34绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。

25、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划

35绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

36绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1、收入确认和计量所采用的会计政策

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

37绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）针对内销业务，公司已根据合同或订单约定完成产品生产，经检验合格后将产品交付给客户，取得客户收货确认书或验收单等类似单据后确认收入。

（2）针对外销业务，对以 FOB、CIF 方式进行交易的客户，货物出库并办妥海关报关手续，根据提单上注明的货物装船完毕日期作为确认出口产品销售收入的时点。

28、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

38绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

39绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

40绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照“23、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

41绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

42绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“10、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照第十节五“10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

43绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%经营自用部分按照房产原值一次减去

房产税1.2%

30%后的余值、出租部分按照租金收入

土地使用税应税土地的实际占用面积6元/㎡

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

绍兴兴欣新材料股份有限公司15%

安徽兴欣新材料有限公司25%虞欣（杭州）新材料有限公司20%

欣诺环境（浙江）有限公司20%

2、税收优惠

（1）公司于2022年12月24日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合核发的编号为

GR202233009179《高新技术企业证书》，认定有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司 2024年度企业所得税减按15%计缴。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，子公司虞欣（杭州）新材料有限公司、欣诺环境（浙江）有限公司符合小型微利企业纳税标准，本期应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金17510.6521766.20

银行存款449720696.121056086107.99

其他货币资金1463404.817337894.00

合计451201611.581063445768.19其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

461254200.00

益的金融资产

44绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

结构性存款461254200.00

其中：

合计461254200.00其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据25439367.9232172730.66

合计25439367.9232172730.66

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据17708167.75

合计17708167.75

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35419203.3051098908.48

1至2年10890.2550066.36

2至3年8234.65

3年以上340.00340.00

5年以上340.00340.00

合计35438668.2051149314.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

354381774833663511492560248589

按组合100.00%5.01%100.00%5.01%

668.2059.60808.60314.8492.07022.77

45绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

计提坏账准备的应收账款其

中：

账龄信

354381774833663511492560248589

用风险100.00%5.01%100.00%5.01%

668.2059.60808.60314.8492.07022.77

组合

354381774833663511492560248589

合计100.00%5.01%100.00%5.01%

668.2059.60808.60314.8492.07022.77

按组合计提坏账准备类别名称：账龄信用风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内35419203.301770960.175.00%

1至2年10890.251089.0310.00%

2至3年8234.652470.4030.00%

5年以上340.00340.00100.00%

合计35438668.201774859.60

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他账龄信用风险

2560292.07785432.471774859.60

组合

合计2560292.07785432.471774859.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

46绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名3099359.123099359.128.75%154967.96

第二名3061946.133061946.138.64%153097.31

第三名2638800.002638800.007.45%131940.00

第四名2052000.002052000.005.79%102600.00

第五名1840035.501840035.505.19%92001.78

合计12692140.7512692140.7535.82%634607.05

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票24427608.0818491878.24

合计24427608.0818491878.24

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票25167971.57

合计25167971.57

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备

银行承兑汇票18491878.2452687315.5446751585.7024427608.08

合计18491878.2452687315.5446751585.7024427608.08

47绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款533461.04199457.19

合计533461.04199457.19

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税204234.77

个人往来71000.0015000.00

保证金及押金108340.0050400.00

其他190963.16157554.94

合计574537.93222954.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）525537.93173954.94

1至2年12000.0012000.00

2至3年32000.0032000.00

3年以上5000.005000.00

3至4年2000.002000.00

5年以上3000.003000.00

合计574537.93222954.94

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

57453741076.53346122295423497.199457

计提坏100.00%7.15%100.00%10.54%.9389.04.9475.19账准备

其中：

账龄信

57453741076.53346122295423497.199457

用风险100.00%7.15%100.00%10.54%.9389.04.9475.19组合

48绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

57453741076.53346122295423497.199457

合计100.00%7.15%100.00%10.54%.9389.04.9475.19

按组合计提坏账准备类别名称：账龄信用风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄信用风险组合574537.9341076.897.15%

合计574537.9341076.89

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额23497.7523497.75

2024年1月1日余额

在本期

本期计提17579.1417579.14

2024年6月30日余

41076.8941076.89

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他账龄信用风险

23497.7517579.1441076.89

组合

合计23497.7517579.1441076.89

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

49绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名出口退税204234.771年以内35.55%10211.74

第二名个人往来68000.001年以内11.84%3400.00

第三名保证金40440.001年以内7.04%2022.00

第四名保证金20000.002-3年3.48%6000.00

第五名押金10000.001-2年1.74%1000.00

合计342674.7759.65%22633.74

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内11028881.7399.39%11362468.4399.41%

1至2年12947.110.11%12947.110.11%

3年以上54934.950.50%54934.950.48%

合计11096763.7911430350.49

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比预付对象期末余额例

第一名4066455.0736.65%

第二名1605000.0014.46%

第三名1340223.5812.08%

第四名750160.606.76%

第五名700000.006.31%

合计8461839.2576.26%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

50绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

21355543.721290099.051834788.651769343.8

原材料65444.7365444.73

6307

14672285.714672285.718124409.416630504.3

在产品1493905.13

4430

69291520.569208193.244347034.444263707.1

库存商品83327.2583327.25

4916

周转材料3072796.843072796.84642455.70642455.70

发出商品6798033.336798033.333646169.373646169.37

115190180.115041408.118594857.116952180.

合计148771.981642677.11

21235140

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料65444.7365444.73

在产品1493905.131493905.13

库存商品83327.2583327.25

合计1642677.111493905.13148771.98按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

51绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税4716760.086534858.40

待摊费用937237.78

合计5653997.866534858.40

其他说明：

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产233008573.09203669796.62

合计233008573.09203669796.62

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额159370122.08186229540.7613512299.927399082.72366511045.48

2.本期增加

37982473.602726329.172433634.96743406.6443885844.37

金额

（1）购

2053488.512433634.96743406.645230530.11

置

（2）在

36088295.45672840.6636761136.11

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其

1894178.151894178.15

他增加

3.本期减少

418766.821247067.5255982.631721816.97

金额

（1）处

418766.821247067.5255982.631721816.97

置或报废

4.期末余额197352595.68188537103.1114698867.368086506.73408675072.88

二、累计折旧

1.期初余额44909539.86101651579.2210842145.245437984.54162841248.86

2.本期增加

3886477.409569509.32396475.85406136.1014258598.67

金额

（1）计

3886477.409569509.32396475.85406136.1014258598.67

提

3.本期减少

198653.281184714.1449980.321433347.74

金额

（1）处198653.281184714.1449980.321433347.74

52绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

置或报废

4.期末余额48796017.26111022435.2610053906.955794140.32175666499.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

148556578.4277514667.854644960.412292366.41233008573.09

价值

2.期初账面

114460582.2284577961.542670154.681961098.18203669796.62

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备2234633.782107837.54126796.24

电子及其他设备94383.0489663.904719.14

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

污控楼6128570.65待项目工程整体完工后统一办理

机柜间1547235.27待项目工程整体完工后统一办理

综合用房159500.26待项目工程整体完工后统一办理

研发大楼17927997.22待项目工程整体完工后统一办理

九车间8999068.10待项目工程整体完工后统一办理

十车间20170938.91待项目工程整体完工后统一办理

动力车间4109520.28待项目工程整体完工后统一办理其他说明

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、在建工程

单位：元

53绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

在建工程131654162.95141057913.08

合计131654162.95141057913.08

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

11455516.411455516.4

DTC 项目 9275177.50 9275177.50

其他零星工程3204608.013204608.012778709.272778709.27二硫化碳罐组

及丙类罐组项7297979.467297979.467090816.797090816.79目

8800t/a 哌嗪

系列产品、

74600t/a 重

99605896.499605896.4114923766.114923766.

金属螯合剂、

443939

1000t/a 双吗

啉基乙基醚项目

五甲基二乙烯10090162.510090162.5

6440916.286440916.28

三胺项目88老厂区道路改

0.000.00548526.85548526.85

造工程

131654162.131654162.141057913.141057913.

合计

95950808

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

8800

t/a 哌嗪系列产

品、

7460

0t/a 9200 1149 2543 3521 5539 9960

152.5尚未募集

重金0000237663765072173.5896

7%完工资金

属螯.006.39.58.6489.44合

剂、

1000

t/a 双吗啉基乙

54绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

基醚项目五甲基二9300644036491009

10.85尚未募集

乙烯0000916.246.0162

%完工资金

三胺.002830.58项目

2400927522381145

DTC 项 5769 47.97 尚未募集

0000177.038.5516

目9.12%完工资金.005008.46

209013063132352155961211

合计0000398636605072873.5157

0.000.17.96.64015.48

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额27840289.70970873.79500000.001003055.1930314218.68

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额27840289.70970873.79500000.001003055.1930314218.68

二、累计摊销

1.期初余额7128718.23398720.20216666.78397927.168142032.37

2.本期增加

369493.7048711.0824999.9984436.47527641.24

金额

（1）计

369493.7048711.0824999.9984436.47527641.24

提

3.本期减少

金额

55绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）处置

4.期末余额7498211.93447431.28241666.77482363.638669673.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

20342077.77523442.51258333.23520691.5621644545.07

价值

2.期初账面

20711571.47572153.59283333.22605128.0322172186.31

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用摊销227311.7647029.98180281.78

合计227311.7647029.98180281.78其他说明

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1964708.47343690.204226466.93822291.09

可抵扣亏损13962230.113490557.5317661227.024415306.76

递延收益3925730.91646339.104888843.11795212.86

合计19852669.494480586.8326776537.066032810.71

56绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产4480586.836032810.71

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、设

3419987.233419987.232623540.502623540.50

备款

合计3419987.233419987.232623540.502623540.50

其他说明：

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

14634041463404银行承兑73378947337894银行承兑

货币资金保证保证.81.81保证金.00.00保证金

11966997306383

固定资产抵押借款抵押

2.70.82

46744762571489

无形资产抵押借款抵押.66.47

1463404146340423979361721576

合计.81.813.367.29

其他说明：

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

57绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

保证借款14914377.04

合计14914377.04

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

19、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1463404.817337894.00

合计1463404.817337894.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程、设备款17118379.3336430444.52

材料款13468607.943335376.67

费用类1188713.688691358.03

合计31775700.9548457179.22

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款116232.24384519.75

合计116232.24384519.75

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来6600.006600.00

个人往来111141.00

58绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他109632.24266778.75

合计116232.24384519.75

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款3999781.703403504.75

合计3999781.703403504.75账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18014995.9326800148.9435624288.549190856.33

二、离职后福利-设定

138739.921511547.001494229.19156057.73

提存计划

合计18153735.8528311695.9437118517.739346914.06

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

15673694.9223861561.5932543503.026991753.49

和补贴

2、职工福利费1400838.411400838.410.00

3、社会保险费95116.44842867.94837957.79100026.59

其中：医疗保险

88781.70760316.88755731.6893366.90

费工伤保险

6334.7482551.0682226.116659.69

费

4、住房公积金692667.00692667.00

5、工会经费和职工教

2246184.572214.00149322.322099076.25

育经费

合计18014995.9326800148.9435624288.549190856.33

59绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险133955.781462356.701445288.88151023.60

2、失业保险费4784.1449190.3048940.315034.13

合计138739.921511547.001494229.19156057.73其他说明

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8633.62

企业所得税488463.7940564.13

个人所得税145098.91137081.00

城市维护建设税72773.26

教育费附加43663.96

地方教育费附加29109.30

房产税703076.87969798.36

土地使用税444631.13690205.13

水利基金4680.197415.32

印花税63336.30261316.66

环境保护税20277.1221444.80

合计2015110.832136459.02其他说明

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款30000000.00

长期借款应付利息33125.00

合计30033125.00

其他说明：

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票未终止确认的背书转让17708167.7528237280.82

待转销增值税318335.95

合计17708167.7528555616.77

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券面值票面发行债券发行期初本期按面溢折本期期末是否

60绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

名称利率日期期限金额余额发行值计价摊偿还余额违约提利销息合计

其他说明：

27、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助4888843.11963112.203925730.91府补助

合计4888843.11963112.203925730.91

其他说明：

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

88000000352000003520000012320000

股份总数.00.00.000.00

其他说明：

公司于2024年3月22日召开第二届董事会第八次会议决议、第二届监事会第八次会议，2024年4月15日召开

2023年年度股东大会决议，会议审议通过了《关于公司2023年度利润分配方案的议案》，公司以实施利润分配方案时

股权登记日（即2024年4月23日）的总股本88000000.00股为基数，向全体股东每10股转增4股，增加注册资本人民币35200000.00元，同时减少资本公积-股本溢价人民币35200000.00元。

29、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

885329952.8735200000.00850129952.87

价）

合计885329952.8735200000.00850129952.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2024年3月22日召开第二届董事会第八次会议决议、第二届监事会第八次会议，2024年4月15日召开

2023年年度股东大会决议，会议审议通过了《关于公司2023年度利润分配方案的议案》，公司以实施利润分配方案时

30、专项储备

单位：元

61绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费333419.671828078.282161497.95

合计333419.671828078.282161497.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据财政部、应急部关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》【财资（2022）136号】的通知，公司按照危险品生产企业的标准提取安全生产费，如实际支出超过该金额的再按照差额部分进行补提。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

31、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积44000000.0044000000.00

合计44000000.0044000000.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润497671178.27367094397.47

调整后期初未分配利润497671178.27367094397.47

加：本期归属于母公司所有者的净利

42977708.05141576780.80

润

减：提取法定盈余公积11000000.00

应付普通股股利105600000.00

期末未分配利润435048886.32497671178.27

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

33、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务218287282.36149066053.36363346524.54233581203.51

其他业务55819.47162699.13

合计218343101.83149066053.36363509223.67233581203.51

营业收入、营业成本的分解信息：

62绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2183431149066021834311490660

业务类型

01.8353.3601.8353.36

其中：

哌嗪系列1918460132117319184601321173

产品85.2011.1985.2011.19酰胺系列1365101578038313651015780383

产品3.67.723.67.72

1284600111683512846001116835

其他

2.968.452.968.45

按经营地2183431149066021834311490660

区分类01.8353.3601.8353.36

其中：

1605493110414716054931104147

内销

43.7228.4443.7228.44

5779375386513257793753865132

外销

8.114.928.114.92

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2183431149066021834311490660

合计

01.8353.3601.8353.36

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为21195946.75元，其中，

63绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

21195946.75元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

34、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税320618.85914061.93

教育费附加320618.86914061.94

房产税776903.45498254.77

土地使用税643688.26-93033.74

印花税139206.82179204.03

其他69172.4777601.84

合计2270208.712490150.77

其他说明：

35、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工薪支出8305289.866904238.30

折旧摊销费3169604.661965913.24

业务招待费2792329.761008096.27

中介机构费955884.79208401.08

物料消耗148429.6069249.67

物业及租赁费217306.99114362.08

办公差旅费867255.72800845.20

保险费189622.2769013.03

广告宣传费2428672.36

维修检测费184454.1057722.34

其他费用1309184.97679473.26

合计20568035.0811877314.47其他说明

36、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工薪支出1039535.581354151.56

出口保险费456055.57230995.62

业务宣传费282859.52122810.53

业务招待费180930.01347093.25

办公差旅费141335.97153329.65

其他费用63454.69144120.91

64绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计2164171.342352501.52

其他说明：

37、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗3317713.032742086.41

工薪支出4393581.664747901.89

折旧费用978231.00534782.43

燃料及动力费695821.291249330.61

委外研发费用及其他240828.08669488.12

合计9626175.069943589.46其他说明

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用457992.21602856.79

利息收入-9626670.47-938606.43

金融机构手续费217305.34178821.34

汇兑损益-483076.48-1739981.63

合计-9434449.40-1896909.93其他说明

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1899112.611978161.17

代扣个人所得税手续费66818.8449187.47

进项税加计抵减491783.86

40、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1254200.00

合计1254200.00

其他说明：

41、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

1065229.63

益

65绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计1065229.63其他说明

42、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失785432.47-557045.45

其他应收款坏账损失-17579.14-91489.97

合计767853.33-648535.42其他说明

43、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

1870305.07

值损失

合计1870305.07

其他说明：

44、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得260004.09260004.09

其他14049.99600.0014049.99

合计274054.08600.00274054.08

其他说明：

45、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失157434.383191.94157434.38

对外捐赠120000.00250000.00120000.00

其他30995.9873687.1230995.98

合计308430.36326879.06308430.36

其他说明：

66绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5093116.1213463823.75

递延所得税费用1552223.88383806.25

合计6645340.0013847630.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额49593529.67

按法定/适用税率计算的所得税费用7439029.45

子公司适用不同税率的影响785555.29

不可抵扣的成本、费用和损失的影响301807.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-152986.82亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-1728065.65

所得税费用6645340.00其他说明

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回暂付款及收到暂收款105902.77

利息收入9626670.47938606.43

政府补助936000.411796740.00

银行承兑汇票保证金7337894.0015060000.00

其他79978.2149787.47

合计17980543.0917951036.67

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

技术开发费4254362.404660905.14

中介机构费955884.79963118.06

物业及租赁费422345.77114362.08

办公差旅费1008591.69954174.85

招待费2973259.771355189.52

保险费645677.84300008.65

67绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

业务宣传费2711531.88122810.53

维修检测费184454.1057722.34

手续费217305.34178821.34

银行承兑汇票保证金1463404.8133898016.39

捐赠120000.00250000.00

其他费用2712124.311445721.49

合计17668942.7044300850.39

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

上市费用5354245.32

合计5354245.32

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

68绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

14914377.014914377.0

短期借款

一年内到期的30033125.030033125.0非流动负债00

44947502.044947502.0

合计

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润42948189.6794236583.10

加：资产减值准备-767853.33-1221769.65

固定资产折旧、油气资产折

14258598.6711596614.29

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销527641.24505919.57

长期待摊费用摊销47029.9847029.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以-33888.243191.94“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1254200.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-25084.27-1137124.84

列）投资损失（收益以“－”号填-1065229.63

列）递延所得税资产减少（增加以

1552223.88383806.25“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

1910772.1711296608.73

填列）经营性应收项目的减少（增加

23385542.12-21090458.03以“－”号填列）

69绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文经营性应付项目的增加（减少-47330769.30-40710853.08以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额34152972.9653909548.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额449738206.77181213747.41

减：现金的期初余额1056107874.19135969873.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-606369667.4245243873.49

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金449738206.771056107874.19

其中：库存现金17510.6521766.20

可随时用于支付的银行存款449720696.121056086107.99

三、期末现金及现金等价物余额449738206.771056107874.19

70绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金1463404.817337894.00银行承兑保证金

合计1463404.817337894.00

其他说明：

（7）其他重大活动说明

49、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金53850076.94

其中：美元7555955.707.126853850076.94欧元港币

应收账款18063466.12

其中：美元2534583.007.126818063466.12欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

71绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

51、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗3317713.032742086.41

工薪支出4393581.664747901.89

折旧费用978231.00534782.43

燃料及动力费695821.291249330.61

委外研发费用及其他240828.08669488.12

合计9626175.069943589.46

其中：费用化研发支出9626175.069943589.46

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目

72绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

73绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

74绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

75绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点注册资本出资额出资比例

虞欣(杭州)新材料有限公司新设子公司2024年4月2日500.00万元500.00万元100.00%

欣诺环境(浙江)有限公司新设子公司2024年6月3日1200.00万元615.00万元51.25%

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接安徽兴欣新

60000000

材料有限公池州池州生产型100.00%购买.00司

虞欣（杭

5000000.

州）新材料杭州杭州贸易型100.00%设立

有限公司欣诺环境

12000000（浙江）有杭州杭州贸易型51.25%设立.00限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

76绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或

77绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

营企业名称联营企业投资直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

78绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

79绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

4888843.3925730.

递延收益963112.20与资产相关

1191

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益936000.411796740.00

其他说明：

80绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*利率风险

81绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

*汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

*其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

461254200.00461254200.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益461254200.00461254200.00的金融资产

应收款项融资24427608.0824427608.08持续以公允价值计量

461254200.0024427608.08485681808.08

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

82绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

理财产品的公允价值是采用估值技术来确定的，评估理财产品所采用的估值模型主要为现金流量折现模型，估值技术的输入值主要是预期收益率。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司应收款项融资为期末持有的信用等级较高银行承兑应收银行承兑汇票，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是叶汀。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注第十节十、在其他主体中的权益。

3、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕安徽兴欣新材料有限

50000000.002023年06月15日2024年06月14日是

公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

注1:2023年6月15日，绍兴兴欣新材料服份有限公司与招商银行服份有限公司安庆分行签订编号为《551X202302064201》的最高额不可撤销担保合同，为安徽兴欣新材料有限公司提供最高额 5000 万人民币的担保。截至2024年6月30日，该项最高额保证已履约完毕。

（2）关键管理人员报酬

单位：元

83绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1771084.162005835.28

4、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

5、关联方承诺

6、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

84绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）质押资产情况说明

截止2024年6月30日，公司存在1463404.81元保证金用于开具承兑汇票。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

85绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）42939410.6548246913.38

1至2年11619545.2536628161.38

2至3年48149266.5349288096.38

86绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3年以上37155529.509242331.48

3至4年37155189.509241991.48

5年以上340.00340.00

合计139863751.93143405502.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1398631316313854714340521887141216

账准备100.00%0.94%100.00%1.53%

751.9380.96370.97502.6280.29722.33

的应收账款其

中：

合并关

1135941135949968699686

联方组81.22%69.51%

656.43656.43423.36423.36

合账龄信262691316324952437192188741530

18.78%5.01%30.49%5.01%

用组合095.5080.96714.54079.2680.29298.97

1398631316313854714340521887141216

合计100.00%0.94%100.00%1.53%

751.9380.96370.97502.6280.29722.33

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例账龄组合1年以

26249630.601312481.535.00%

内

1至2

10890.251089.0310.00%

年

2至3

8234.652470.4030.00%

年

3至4年

4至5年

5年以

340.00340.00100.00%

上

合计26269095.501316380.96

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并关联方组合

单位：元

87绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并关联方组合113594656.43

合计113594656.43

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他账龄信用风险

2188780.29872399.331316380.96

组合

合计2188780.29872399.331316380.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

第一名113594656.43113594656.4381.22%

第二名3099359.123099359.122.22%154967.96

第三名3061946.133061946.132.19%153097.31

第四名2638800.002638800.001.89%131940.00

第五名2052000.002052000.001.47%102600.00

88绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计124446761.68124446761.6888.99%542605.27

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款134608.0341620847.51

合计134608.0341620847.51

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并关联单位往来41562467.48

保证金60440.0016400.00

其他83884.2447684.24

合计144324.2441626551.72

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）134324.2410054084.24

1至2年1500000.00

2至3年10000.002130000.00

3年以上27942467.48

3至4年14600000.00

4至5年13342467.48

合计144324.2441626551.72

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

1443249716.2134608416265704.241620

计提坏100.00%6.73%100.00%0.01%.241.03551.721847.51账准备其

中：

合并关4156299.85%41562

89绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

联方组467.48467.48合账龄信

1443249716.213460864084.5704.258380.

用风险100.00%6.73%0.15%8.90%.241.0324103组合

1443249716.2134608416265704.241620

合计100.00%6.73%100.00%0.01%.241.03551.721847.51

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合：1年以内134324.246716.215.00%

1至2年

2至3年10000.003000.0030.00%

合计144324.249716.21

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2024年1月1日余额5704.215704.21

2024年1月1日余额

在本期

本期计提4012.004012.00

2024年6月30日余

9716.219716.21

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他账龄信用风险

5704.214012.009716.21

组合

合计5704.214012.009716.21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

90绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金40440.001年以内28.02%2022.00

第二名保证金10000.001年以内6.93%500.00

第三名保证金10000.002-3年6.93%3000.00

第四名保证金8900.001年以内6.17%445.00

合计69340.0048.05%5967.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

120150000.120150000.17000000.017000000.0

对子公司投资

000000

120150000.120150000.17000000.017000000.0

合计

000000

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）安徽兴欣

170000092000001090000

新材料有

0.000.0000.00

限公司

虞欣（杭

50000005000000

州）新材.00.00料有限公

91绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

司欣诺环境

61500006150000（浙江）.00.00有限公司

170000010315001201500

合计

0.0000.0000.00

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务170634241.43116821833.09299242820.13185626647.88

其他业务20661.95155679.65

合计170654903.38116821833.09299398499.78185626647.88

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1706549116821817065491168218

业务类型

03.3833.0903.3833.09

其中：

哌嗪系列1345688903248813456889032488

产品79.176.4779.176.47酰胺系列1365101578038313651015780383

产品3.67.723.67.72

2243501207165622435012071656

其他

0.542.900.542.90

按经营地1706549116821817065491168218

区分类03.3833.0903.3833.09

其中：

1196001830452411960018304524

内销

15.839.2015.839.20

5105478337765851054783377658

外销

7.553.897.553.89

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

92绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

按销售渠道分类

其中：

1706549116821817065491168218

合计

03.3833.0903.3833.09

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为18249791.04元，其中，

18249791.04元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

1065229.63

益

合计1065229.63

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益102569.70计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2390896.47

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

2319429.63

期保值业务外，非金融企业持有金融

93绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-70127.14支出

减：所得税影响额706670.64

合计4036098.02--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.86%0.350.35

利润扣除非经常性损益后归属于

2.59%0.320.32

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他