粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
粤海永顺泰集团股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月
1粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：粤海永顺泰集团股份有限公司
2024年6月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金944268647.42553010639.22结算备付金拆出资金
交易性金融资产10057055.5692063550.68
衍生金融资产4268064.724448686.00
应收票据11034554.25
应收账款1070325055.641013666200.38
应收款项融资9260060.005000000.00
预付款项12443431.8032836978.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6238570.075367114.13
其中：应收利息1645017.471733692.13应收股利买入返售金融资产
存货1167904254.781462582557.11
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产80968931.9364654560.96
流动资产合计3316768626.173233630286.56
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
2粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1187780182.841186789958.46
在建工程22208554.3544274194.80生产性生物资产油气资产
使用权资产23230158.23670693.90
无形资产44634412.8745516308.41
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用5758257.405682781.89递延所得税资产
其他非流动资产1845662.20643140.00
非流动资产合计1285457227.891283577077.46
资产总计4602225854.064517207364.02
流动负债：
短期借款525779825.21218778128.84向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债1152751.23991201.56
应付票据17891677.4559348794.70
应付账款351056964.85643653296.14预收款项
合同负债28492144.2937625446.94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬77661915.8672078898.60
应交税费8852430.927746104.28
其他应付款83475579.87102024064.91
其中：应付利息应付股利
3粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债9491668.25690999.61
其他流动负债406008.43421846.12
流动负债合计1104260966.361143358781.70
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债9242246.9186006.33长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债358783.78401575.94其他非流动负债
非流动负债合计9601030.69487582.27
负债合计1113861997.051143846363.97
所有者权益：
股本501730834.00501730834.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1812228652.661812178652.66
减：库存股
其他综合收益238352.34104754.16专项储备
盈余公积23980280.5123980280.51一般风险准备
未分配利润1150185737.501035366478.72
归属于母公司所有者权益合计3488363857.013373361000.05少数股东权益
所有者权益合计3488363857.013373361000.05
负债和所有者权益总计4602225854.064517207364.02
法定代表人：高荣利主管会计工作负责人：周涛会计机构负责人：徐渝辉
4粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金839483409.50530533073.88
交易性金融资产10057055.5692063550.68衍生金融资产
应收票据1000000.00
应收账款260630118.27218104180.34
应收款项融资6100000.005000000.00
预付款项346961.5010074092.77
其他应收款472886931.43391838262.47
其中：应收利息1645017.471733692.13应收股利
存货143803113.65217822209.47
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产74514028.2856904938.73
流动资产合计1808821618.191522340308.34
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2012854846.012010854846.01其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1105547.22779202.70在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产426351.32840443.84
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用46773.74189471.86递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计2014433518.292012663964.41
资产总计3823255136.483535004272.75
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流动负债：
短期借款44668800.00交易性金融负债
衍生金融负债11398.57
应付票据47000000.00
应付账款350247839.12191153360.00
预收款项2320241.30
合同负债3945143.78
应付职工薪酬17287498.5422062701.02
应交税费419694.39533192.43
其他应付款343237118.65252716735.07
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债117828.65
流动负债合计713512392.00562209159.52
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计713512392.00562209159.52
所有者权益：
股本501730834.00501730834.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2298181958.352298131958.35
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积23980280.5123980280.51
未分配利润285849671.62148952040.37
所有者权益合计3109742744.482972795113.23
负债和所有者权益总计3823255136.483535004272.75
6粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入2167545113.942475231732.78
其中：营业收入2167545113.942475231732.78利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2009276490.462437313412.71
其中：营业成本1903440420.152343504922.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加12382546.3211960452.96
销售费用7044723.015210935.64
管理费用62845982.0028993989.94
研发费用7254537.578403617.04
财务费用16308281.4139239494.82
其中：利息费用9671674.8323514497.80
利息收入6104768.928581915.48
加：其他收益8464413.3116083852.51
投资收益（损失以“—”号填列）296488.002088131.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）3172369.0511299608.59
信用减值损失（损失以“—”号填列）377384.49-1737997.43
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）-43994.79
三、营业利润（亏损以“—”号填列）170535283.5465651915.05
加：营业外收入245308.90155893.52
减：营业外支出594839.3399821.08
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）170185753.1165707987.49
减：所得税费用2684756.762722020.95
7粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
五、净利润（净亏损以“—”号填列）167500996.3562985966.54
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）167500996.3562985966.54
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填
167500996.3562985966.54
列）
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额133598.17782011.99
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额133598.17782011.99
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益133598.17782011.99
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额133598.17782011.99
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额167634594.5263767978.53
归属于母公司所有者的综合收益总额133598.17782011.99
归属于少数股东的综合收益总额167500996.3562985966.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.330.13
（二）稀释每股收益0.330.13
法定代表人：高荣利主管会计工作负责人：周涛会计机构负责人：徐渝辉
8粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入406636809.81436549760.37
减：营业成本393671030.28431108294.90
税金及附加341303.531471176.52
销售费用39096.5127218.49
管理费用14391114.314520923.07研发费用
财务费用-2840894.75-8557194.98
其中：利息费用395200.001243171.85
利息收入5741774.058255918.77
加：其他收益6269914.8410602259.48
投资收益（损失以“—”号填列）182727174.96145203293.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）57055.56153271.23
信用减值损失（损失以“—”号填列）-509936.47235946.71
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）189579368.82164174113.33
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）189579368.82164174113.33
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列）189579368.82164174113.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）189579368.82164174113.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
9粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额189579368.82164174113.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2306893333.512471705429.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还27966428.7452577202.43
收到其他与经营活动有关的现金55605341.2342174982.13
经营活动现金流入小计2390465103.482566457614.20
购买商品、接受劳务支付的现金1104560553.97240795724.25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金93894950.7095602537.71
支付的各项税费11038458.4619649778.86
支付其他与经营活动有关的现金79205904.2639000389.64
经营活动现金流出小计1288699867.39395048430.46
经营活动产生的现金流量净额1101765236.092171409183.74
11粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金775386338.2640500000.00
取得投资收益收到的现金1634125.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额308470.40604309.23处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计777328934.5641104309.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50736208.04102469054.36
投资支付的现金693322787.5885500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计744058995.62187969054.36
投资活动产生的现金流量净额33269938.94-146864745.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金50000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金497660013.46272286557.26
收到其他与筹资活动有关的现金45000000.00
筹资活动现金流入小计542710013.46272286557.26
偿还债务支付的现金1002642065.892222848105.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金61523167.3251684201.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金176815863.4454753221.67
筹资活动现金流出小计1240981096.652329285527.93
筹资活动产生的现金流量净额-698271083.19-2056998970.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响724261.35-1101528.42
五、现金及现金等价物净增加额437488353.19-33556060.48
加：期初现金及现金等价物余额503080294.22633583172.14
六、期末现金及现金等价物余额940568647.41600027111.66
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6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金395460009.47420202784.42收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金14436832.2518858178.25
经营活动现金流入小计409896841.72439060962.67
购买商品、接受劳务支付的现金251999029.50324339002.66
支付给职工以及为职工支付的现金16415627.9315278877.37
支付的各项税费2670893.273732766.24
支付其他与经营活动有关的现金6050597.983455637.85
经营活动现金流出小计277136148.68346806284.12
经营活动产生的现金流量净额132760693.0492254678.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金775322787.5840500000.00
取得投资收益收到的现金182815956.63185906763.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金28130839.8149329164.81
投资活动现金流入小计986269584.02275735928.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金484755.39548446.02
投资支付的现金695322787.58150500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金107741979.25231744798.77
投资活动现金流出小计803549522.22382793244.79
投资活动产生的现金流量净额182720061.80-107057316.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金50000.00取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金286496130.62117561197.77
筹资活动现金流入小计286546130.62117561197.77
偿还债务支付的现金45000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金52681737.5730103850.04
支付其他与筹资活动有关的现金151312215.74144547950.76
筹资活动现金流出小计248993953.31174651800.80
筹资活动产生的现金流量净额37552177.31-57090603.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响917403.47-361494.47
五、现金及现金等价物净增加额353950335.62-72254735.09
加：期初现金及现金等价物余额485533073.88609757532.24
六、期末现金及现金等价物余额839483409.50537502797.15
13粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益一减数
项目工具专般：股其他综合收项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计东其益储险他先续存权他备准股债股益备
一、上年期末余额501730834.001812178652.66104754.1623980280.511035366478.723373361000.053373361000.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额501730834.001812178652.66104754.1623980280.511035366478.723373361000.053373361000.05
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号50000.00133598.18114819258.78115002856.96115002856.96填列）
（一）综合收益总额133598.18167500996.35167634594.53167634594.53
（二）所有者投入和
50000.0050000.0050000.00
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他50000.0050000.0050000.00
14粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（三）利润分配-52681737.57-52681737.57-52681737.57
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备3．对所有者（或股-52681737.57-52681737.57-52681737.57
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额501730834.001812228652.66238352.3423980280.511150185737.503488363857.013488363857.01
15粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益一减数
项目工具专般：股项风其所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计东其储险他先续存权他备准股债股益备
一、上年期末余额501730834.001812178652.66-140335.177437958.82908446970.623229654080.933229654080.93
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额501730834.001812178652.66-140335.177437958.82908446970.623229654080.933229654080.93
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号245089.3316542321.69126919508.10143706919.12143706919.12填列）
（一）综合收益总额245089.33173565679.83173810769.16173810769.16
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配16542321.69-46646171.73-30103850.04-30103850.04
1．提取盈余公积16542321.69-16542321.69
2．提取一般风险准
备
16粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告3．对所有者（或股-30103850.04-30103850.04-30103850.04
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额501730834.001812178652.66104754.1623980280.511035366478.723373361000.053373361000.05
17粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
项目其他权益工具减：库其他综专项其股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备他
一、上年期末余额501730834.002298131958.3523980280.51148952040.372972795113.23
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额501730834.002298131958.3523980280.51148952040.372972795113.23
三、本期增减变动金额
（减少以“—”号填50000.00136897631.25136947631.25列）
（一）综合收益总额189579368.82189579368.82
（二）所有者投入和减
50000.0050000.00
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他50000.0050000.00
（三）利润分配-52681737.57-52681737.57
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-52681737.57-52681737.57的分配
3．其他
18粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额501730834.002298181958.3523980280.51285849671.623109742744.48
19粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：库其他综专项其股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备他
一、上年期末余额501730834.002298131958.357437958.8230174995.162837475746.33
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额501730834.002298131958.357437958.8230174995.162837475746.33
三、本期增减变动金额
（减少以“—”号填16542321.69118777045.21135319366.90列）
（一）综合收益总额165423216.94165423216.94
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配16542321.69-46646171.73-30103850.04
1．提取盈余公积16542321.69-16542321.690.00
2．对所有者（或股东）
-30103850.04-30103850.04的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
20粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额501730834.002298131958.3523980280.51148952040.372972795113.23
21粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
三、公司基本情况
广东粤海永顺泰麦芽有限公司(以下简称“永顺泰有限”)系由广东粤海控股集团有限公司(以下简称“粤海集团”)
于2017年12月20日在中华人民共和国广州市设立的有限责任公司。注册资本为人民币35000000.00元，由粤海集团于2018年4月11日及2018年7月9日分两期投入。2020年9月25日，永顺泰有限完成企业股份制改造，整体变更为股份有限公司，企业名称变更为粤海永顺泰集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“永顺泰”)。
2018年度，粤海集团对旗下子公司业务进行重组，涉及子公司包括富扬国际投资有限公司、福实投资有限公司、粤
健集团有限公司(曾用名：永顺泰麦芽集团有限公司)、粤海永顺泰(昌乐)麦芽有限公司(曾用名：永顺泰(昌乐)麦芽有限公司，以下简称“昌麦公司”)、粤海永顺泰(秦皇岛)麦芽有限公司(曾用名：永顺泰(秦皇岛)麦芽有限公司，以下简称“秦麦公司”)、粤海永顺泰(宝应)麦芽有限公司(曾用名：广东永顺泰特种麦芽有限公司，以下简称“宝麦公司”)、广州麦芽有限公司、粤海永顺泰(广州)麦芽有限公司(以下简称“广麦公司”)、宁波麦芽有限公司、粤海永顺泰(宁波)麦
芽有限公司(以下简称“宁麦公司”)和永顺泰。
于2018年5月18日及2018年5月30日，经宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司的董事会及股东同意，分别将宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司与主营业务相关的资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并无偿划转至永
顺泰有限于2018年成立的全资子公司宁麦公司和广麦公司(以下简称“资产划转”)。该资产划转的交割日为2018年5月31日。此后，永顺泰有限之子公司承接了宁波麦芽有限公司和广州麦芽有限公司的业务。
于2018年5月29日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意富扬国际投资有限公司和福实投资有限公司分别将其持有的秦麦公司99%和1%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于2018年9月10日办理了工商变更登记。
于2018年5月30日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意粤健集团有限公司和福实投资有限公司分别将其持有的宝麦公司99%和1%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于2018年8月8日办理了工商变更登记。
于2018年5月30日，永顺泰有限的董事会作出决议，同意富扬国际投资有限公司将其持有的昌麦公司100%的股权无偿划转给永顺泰有限，并于2018年7月10日办理了工商变更登记。
在重组前后，昌麦公司、秦麦公司、宝麦公司、广州麦芽有限公司、广麦公司、宁波麦芽有限公司、宁麦公司和永顺泰有限均受粤海集团最终控制。
于2019年3月28日，粤海集团以货币资金对永顺泰有限增资人民币120000000.00元。增资后永顺泰有限的注册资本为人民币155000000.00元。
于2019年10月15日，广东粤科粤莞科技创新投资中心(有限合伙)、广东粤科知识产权创业投资中心(有限合伙)及广东粤科振粤一号股权投资合伙企业(有限合伙)以货币资金对永顺泰有限增资人民币80000000.00元，其中实收资本为人民币6458333.00元，资本公积为人民币73541667.00元。增资后永顺泰有限的注册资本为人民币
161458333.00元。
于2019年11月27日，珠海横琴温氏叁号股权投资基金合伙企业(有限合伙)以货币资金对永顺泰有限增资人民币
70000000.00元，其中实收资本为人民币5651040.00元，资本公积为人民币64348960.00元。变更后永顺泰有限
的注册资本为人民币167109373.00元。
于2020年2月14日，粤海集团与广州楷智股权投资合伙企业(有限合伙)、广州越秀智创升级产业投资基金合伙企业(有限合伙)、广州林发股权投资管理企业(有限合伙)、广州科技金融创新投资控股有限公司、广州鸿德捌号股权投资
合伙企业(有限合伙)、广州兴泰创业投资合伙企业(有限合伙)、广东相融股权投资基金管理有限公司、广州花城创业投
资合伙企业(有限合伙)、广州信诚股权投资基金合伙企业(有限合伙)、广州时间综艺投资合伙企业(有限合伙)和广州南
粤鼎新股权投资中心(有限合伙)签署受让协议，上述11家公司联合受让粤海集团持有的永顺泰有限22.7053%的股权。
于2020年8月18日，永顺泰有限股东会作出决议，由永顺泰有限原有全体股东作为发起人，对永顺泰有限进行整
22粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
体变更为股份有限公司，以截至2020年5月31日的净资产为折股依据，相应折合为369000000股，每股面值1元，超过折合股本部分计入资本公积。于2020年9月25日，广州市黄埔区市场监督管理局核准永顺泰有限整体变更为股份有限公司工商变更，股本为人民币369000000.00元。
于2020年10月16日，本公司股东会作出决议，通过了《员工持股计划实施方案》。向相关员工持股平台，包括广州粤顺壹号商务咨询合伙企业(有限合伙)、广州粤顺贰号商务咨询合伙企业(有限合伙)、广州粤顺叁号商务咨询合伙企
业(有限合伙)和广州粤顺肆号商务咨询合伙企业(有限合伙)增发7298126.00股，合计人民币42840000.00元，其中股本增加人民币7298126.00元，资本公积增加人民币35541874.00元。本次增发后，本公司总股本增加至
376298126.00元。
于2022年9月1日，中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2009号文《关于核准粤海永顺泰集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准了本公司在境内首次公开发行不超过 125432708 股人民币普通股 A 股股票，每股面值人民币1.00元。根据本公司的上市发行公告，每股发行价格为6.82元。本公司于2022年11月16日，向境内投资者首次公开发行 125432708 股人民币普通股 A 股，并在深圳证券交易所主板上市交易，股票代码 001338。本次发行后，本公司股本为人民币501730834.00元。
于2024年6月30日，永顺泰股权结构详见下表：
股东名称股本持股比例
广东粤海控股集团有限公司25847822751.52%
广州中楷股权投资基金管理有限公司－广州楷智股权投资合伙企业（有限合伙）146100002.91%
广州科技金融创新投资控股有限公司92696491.85%
广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东粤科知识产权创业投资中心（有限合伙）53479171.07%
广东省粤科母基金投资管理有限公司－广东粤科粤莞科技创新投资中心（有限合伙）53479171.07%
香港中央结算有限公司44958470.90%
广州信诚股权投资基金合伙企业(有限合伙)44564130.89%
广东相融股权投资基金管理有限公司40472170.81%
广东粤科创业投资管理有限公司－广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙）35652780.71%
广东弘广私募股权投资基金管理有限公司－广州时间综艺投资合伙企业（有限合伙）35652780.71%
广州粤顺壹号商务咨询合伙企业（有限合伙）28381600.57%
广州粤顺肆号商务咨询合伙企业（有限合伙）16405450.33%
广州粤顺贰号商务咨询合伙企业（有限合伙）16132880.32%
广州粤顺叁号商务咨询合伙企业（有限合伙）12061330.24%
境内上市人民币普通 A 股持有人 181248965 36.12%
合计501730834100.00%
注：上表中股东持股比例因四舍五入存在小幅偏差。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为麦芽的研发、生产和销售。
于本报告期纳入合并范围的子公司详见本节之“十、在其他主体中的权益”。
本财务报表由本公司董事会于2024年8月16日批准报出。
23粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量、存货的计价方法及存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、预计负债的计提、收入的确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2024年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年上半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的会计期间为2024年1月1日起至2024年6月30日止六个月期间。
3、营业周期
本公司以12个月作为正常营业周期，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，农发公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重大的在建工程单项在建工程年初余额或年末余额占总资产0.02%以上重要的应收账款坏账准备收回或转回单项收回或转回的应收账款坏账准备大于150万元重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项收回或转回的其他应收款坏账准备大于50万元
账龄超过三年的重大应收账款单项应收账款原值占应收账款账面余额5%以上或大于5000万元
账龄超过三年的重大其他应收款单项其他应收款原值占其他应收款账面余额5%以上或大于100万元
24粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法不适用。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合
并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史
25粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融资产
1）分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(a)以摊余成本计量的金融资产；(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款和其他应收款。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
26粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
本报告期内无此等权益工具。
2）减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济
状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收账款和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处
于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票应收账款组合1应收集团内部往来款项
应收账款组合2应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点其他应收款组合1应收集团内部往来款项及股利其他应收款组合2应收保证金款项其他应收款组合3应收押金款项其他应收款组合4应收备用金款项其他应收款组合5应收其他款项其他应收款组合6应收利息
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
27粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告信用损失。除此以外的应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
3）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(a)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(b)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(c)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（4）衍生金融工具本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入合并利润表的公允价值变动损益。
12、应收票据
参见11、金融工具。
13、应收账款
参见11、金融工具。
28粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
14、应收款项融资
参见11、金融工具。
15、其他应收款
参见11、金融工具。
16、合同资产不适用。
17、存货
（1）分类
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、发出商品、在途物资和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
18、持有待售资产不适用。
19、债权投资不适用。
20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款不适用。
29粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
22、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
（1）投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。（详见本节之“30、长期资产减值”）。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
30粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-3010.00%3.00%-4.50%
机器设备年限平均法5-2010.00%4.50%-18.00%
运输工具年限平均法4-1010.00%9.00%-22.50%
计算机及电子设备年限平均法3-1010.00%9.00%-30.00%
办公设备年限平均法5-1010.00%9.00%-18.00%
其他设备年限平均法3-2010.00%4.50%-30.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本节之“30、长期资产减值”）。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本节之“30、长期资产减值”）。
26、借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
27、生物资产不适用。
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28、油气资产不适用。
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权以及办公软件等，以成本计量。
1）土地使用权
土地使用权按使用年限20年、30年或50年平均摊销。
2）办公软件
办公软件按预计使用年限3年、5年或10年平均摊销。
3）定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
4）无形资产减值
无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本节之“30长期资产减值”）。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软
件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。
为研究麦芽生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
大规模生产之前，针对麦芽生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
1）麦芽生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
2）管理层已批准麦芽生产工艺开发的预算；
3）前期市场调研的研究分析说明麦芽生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
4）有足够的技术和资金支持，以进行麦芽生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
5）麦芽生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的
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公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
32、合同负债
参见37、收入。
33、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会
和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金，均属于设定提存计划。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
33粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用。
34、预计负债
因未决诉讼、亏损合同形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
35、股份支付不适用。
36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。对于境外业务，合同中包含销售麦芽及麦芽相关产品和提供境外运输劳务两项履约义务，本集团在合同开始日，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
1）销售商品
本集团生产麦芽及麦芽相关产品并销售予境内和境外客户。对于境内业务，本集团将麦芽及麦芽相关产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收后确认收入。对于境外业务，本集团将麦芽及麦芽相关产品按照合同或订单约定发到指定港口，办妥出口报关手续并取得报关单和货运提单后确认收入。本集团给予客户的信用期通常与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
本集团将在向客户转让商品前已收到的预收款计入合同负债。
2）提供境外运输劳务
本集团向境外客户提供的出口海运服务构成单项履约义务，对收取的运输费收入，根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用
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38、合同成本
不适用
39、政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
政府补助若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；
若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
（2）集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
41、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
35粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产主要是租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
1）经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
42、其他重要的会计政策和会计估计无。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
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（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
45、其他无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税6%、9%及13%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税缴纳的增值税额5%或7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%及免征
教育费附加缴纳的增值税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税额2%
房产税房产原值减扣除比例后的余值1.2%
土地使用税土地面积每年3元/平米、每年4元/平米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
永顺泰农业发展有限公司16.5%
粤海永顺泰（广州）麦芽有限公司15%及免征
粤海永顺泰（昌乐）麦芽有限公司25%及免征
粤海永顺泰（宁波）麦芽有限公司25%及免征
粤海永顺泰（秦皇岛）麦芽有限公司25%及免征
粤海永顺泰（宝应）麦芽有限公司25%及免征
粤海永顺泰集团股份有限公司25%
2、税收优惠
（1）本集团适用的主要税种及其税率
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及《关于延长部分
37粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
本公司之子公司农发公司为香港注册公司，适用16.5%的企业所得税税率。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策公告》(财政部税务总局海关总署公
告[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团的销售产品业务收入、采购大麦适用的增值税税率分别为13%和9%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)及相关规定，自2016年5月1日起，本集团的咨询服务等业务适用的增值税税率为6%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》(财税
[2012]38号)及相关规定，以购进农产品为原料生产货物的，农产品增值税进项税额按照投入产出法核定扣除。当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税)和农产品增值税进
项税额扣除率计算。农产品增值税进项税额扣除率为销售货物的适用税率。自2012年7月1日起，本集团适用农产品增值税进项税额核定扣除办法。根据国家税务总局河北省税务局、河北省财政厅发布的《关于农产品增值税进项税额核定扣除有关事项的公告》，自2021年8月1日起对生物质发电、其他皮革制品制造、啤酒制造行业的增值税一般纳税人，不再实施农产品增值税进项税额核定扣除办法。本公司子公司秦麦公司自2021年8月1日起不再适用农产品增值税进项税额核定扣除办法。
（2）税收优惠
1)根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定可以免征、减征企业所得税的从事农、林、牧、渔业项目的所得是指企业从
事农产品初加工等农、林、牧、渔服务业项目；为进一步规范农产品初加工企业所得税优惠政策，财政部、国家税务总局颁布的《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税[2011]26号)对享有所得税优惠的范围
进一步细分，大麦的初加工产品大麦芽享有免征所得税优惠政策。
2)于2020年12月9日，本公司之子公司广麦公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税
务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为：GR202044005744)，该证书的有效期为 3 年。原证书到期后广麦公司已向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请，并于2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为：GR202344009453)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，自2024年1月1日至2024年6月30日止6个月期间广麦公司适用的企业所得税税率为15%(自2023年1月1日至2023年6月30日止6个月期间：15%)。
3)根据财政部、国家税务总局颁布《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号)及国家税务总局颁布《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2022年第3号)的规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过
300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。于2023年1月1日至2023年6月30日，本公司之子公司宝麦
公司享受“六税两费”减免优惠。
3、其他无。
38粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金31779.245834.06
银行存款940536868.18503972210.16
其他货币资金3700000.0049032595.00
合计944268647.42553010639.22
其中：存放在境外的款项总额3014155.697079166.08其他说明
于2024年6月30日，其他货币资金包括：本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款2700000.00元，以及本集团存入的一年内到期的保函业务保证金1000000.00元。
于2023年12月31日，银行存款金额含应收利息897750.00元，不属于现金及现金等价物；其他货币资金包括质押给银行作为44668800.00元短期借款担保的定期存款45000000.00元，本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款3032595.00元，以及本集团存入的一年内到期的保函业务保证金1000000.00元。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用□不适用
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
10057055.5692063550.68
益的金融资产
其中：
结构性存款10057055.5692063550.68
其中：
合计10057055.5692063550.68
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
远期外汇合约4268064.724448686.00
合计4268064.724448686.00其他说明
于2024年6月30日，衍生金融工具为本集团未结算的美元远期外汇合约，其名义金额为美元65500000.00元
(2023年12月31日：美元74820000.00元)，将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的人民币货币买入/卖出美元。
39粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
并将分别于2024年7月25日至2025年5月19日期满(2023年12月31日：2024年1月18日至2024年6月20日)。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据11034554.250.00
合计11034554.250.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面价值计提金额比例金额金额比例金额价值比例比例
按单项计提坏账准备的应收票据0.000.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据11034554.25100.00%11034554.250.00
其中：
合计11034554.25100.00%11034554.250.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。
（4）期末公司已质押的应收票据无。
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。
（6）本期实际核销的应收票据情况无。
40粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1078697165.391022370670.87
其中：三个月以内880122241.44782862864.61
三个月到一年198574923.95234717650.13
合计1078697165.391022370670.87
41粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账
1078697165.39100.00%8372109.750.78%1070325055.641022370670.87100.00%8704470.490.85%1013666200.38
款
其中：
应收集团内部往来之外的其他
880122241.4481.59%4400611.270.50%875721630.17782862864.6176.57%3914314.360.50%778948550.25
客户账龄组合（三个月以内）应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合（三个月到一198574923.9518.41%3971498.482.00%194603425.47239507806.2623.43%4790156.132.00%234717650.13年）
合计1078697165.39100.00%8372109.750.78%1070325055.641022370670.87100.00%8704470.490.85%1013666200.38
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收集团内部往来之外的其
1078697165.398372109.750.78%
他客户账龄组合
合计1078697165.398372109.75
42粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合1：应收集团内部往来款项；
应收账款组合2：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收款坏账准备8704470.498372109.758704470.498372109.75
合计8704470.498372109.758704470.498372109.75
（4）本期实际核销的应收账款情况本期不存在核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名497390352.10497390352.1046.11%4480357.48
第二名156635048.44156635048.4414.52%783175.23
第三名139259210.82139259210.8212.91%1583927.24
第四名134927258.37134927258.3712.51%674636.29
第五名22251131.8422251131.842.06%111255.66
合计950463001.57950463001.5788.11%7633351.90
6、合同资产无。
43粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票9260060.005000000.00
合计9260060.005000000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账
9260060.00100.00%9260060.005000000.00100.00%5000000.00
准备
其中：
银行承兑汇票9260060.00100.00%9260060.005000000.00100.00%5000000.00
合计9260060.00100.00%9260060.005000000.00100.00%5000000.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）
2024年1月1日余额0.000.00
2024年6月30日余额0.000.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。
（4）期末公司已质押的应收款项融资无。
44粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资无。
（6）本期实际核销的应收款项融资情况无。
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。
（8）其他说明无。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息1645017.471733692.13应收股利
其他应收款4593552.603633422.00
合计6238570.075367114.13
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款1311792.011400466.67
活期存款170658.41170658.41
结构性理财162567.05162567.05
合计1645017.471733692.13
2）重要逾期利息无。
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
45粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提坏账准
1645017.47100.00%1645017.471733692.13100.00%1733692.13
备
其中：
应收利息1645017.47100.00%1645017.471733692.13100.00%1733692.13
合计1645017.47100.00%1645017.471733692.13100.00%1733692.13
按组合计提坏账准备类别名称：应收利息
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收利息1645017.47
合计1645017.47
确定该组合依据的说明：
根据信用风险特征确认该组合。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额
00
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。
5）本期实际核销的应收利息情况无。
46粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）应收股利无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金2687980.003373300.00
押金621991.32240555.32
备用金112812.92145868.42
其他1688902.01413105.67
减：坏账准备-518133.65-539407.41
合计4593552.603633422.00
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）2434908.971597555.13
1至2年408141.324150.00
2至3年222935.96822832.96
3年以上2045700.001748291.32
3至4年620000.0022000.00
4至5年2000.00
5年以上1423700.001726291.32
合计5111686.254172829.41
47粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提坏账准备5111686.25100.00%518133.6512.93%4593552.604172829.41100.00%539407.4112.93%3633422.00
其中：
应收保证金2687980.0052.58%403197.0015.00%2284783.003373300.0080.84%505995.0015.00%2867305.00
应收押金621991.3212.17%31099.575.00%590891.75240555.325.76%12027.775.00%228527.55
应收员工备用金112812.922.21%564.060.50%112248.86145868.423.50%729.360.50%145139.06
应收其他款项1688902.0133.04%83273.025.00%1605628.99413105.679.90%20655.285.00%392450.39
合计5111686.25100.00%518133.6512.93%4593552.604172829.41100.00%539407.4112.93%3633422.00
按组合计提坏账准备类别名称：应收保证金款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收保证金（一年以内）628280.0094242.0015.00%
应收保证金（一年至两年）50000.007500.0015.00%
应收保证金（三至四年）620000.0093000.0015.00%
应收保证金（五年以上）1389700.00208455.0015.00%
合计2687980.00403197.00
48粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款组合1应收集团内部往来款项及股利其他应收款组合2应收保证金款项其他应收款组合3应收押金款项其他应收款组合4应收备用金款项其他应收款组合5应收利息其他应收款组合6应收其他款项
按组合计提坏账准备类别名称：应收押金款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收押金（一年以内）230000.0011500.005.00%
应收押金（一至两年）354991.3217749.575.00%
应收押金（两至三年）1000.0050.005.00%
应收押金（四至五年）2000.00100.005.00%
应收押金（五年以上）34000.001700.005.00%
合计621991.3231099.57
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收保证金款项”的说明。
按组合计提坏账准备类别名称：应收备用金款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收备用金（一年以内）112812.92564.060.50%
合计112812.92564.06
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收保证金款项”的说明。
49粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收其他款项（一年以内）1440374.3772018.725.00%
应收其他款项（一至两年）3150.00157.505.00%
应收其他款项（二至三年）245377.6411096.805.00%
合计1688902.0183273.02
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收保证金款项”的说明。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额539407.41539407.41
2024年1月1日余额
在本期
本期计提278752.24278752.24
本期转回300026.00300026.00
2024年6月30日余
518133.65518133.65
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款539407.41278752.24300026.00518133.65
合计539407.41278752.24300026.00518133.65
2024年1-6月计提的坏账准备金额278752.24元，其中收回或转回的坏账准备金额为300026.00元。不存在收回
或转回金额重要的其他应收款坏账准备。
50粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
5）本期实际核销的其他应收款情况无。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名保证金1389700.00五年以上27.19%208455.00
第二名保证金600000.00三到四年11.74%90000.00
第三名保证金413825.39一年以内8.10%62073.81
第四名代垫款221935.96两到三年4.34%11096.80
第五名租赁押金200000.00一到两年3.91%10000.00
合计2825461.3555.27%381625.61
7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内12443431.80100.00%32836978.08100.00%
合计12443431.8032836978.08
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于2024年6月30日，无账龄超过一年以上的预付账款。（于2023年12月31日，无账龄超过一年以上的预付账款）
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
余额前五名的预付款项总额8899124.96元，占预付款项总额比例71.52%。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
51粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料511797380.8733879722.78477917658.09748975487.4535432829.71713542657.74
在产品70732684.3270732684.3261689460.361534487.5260154972.84
库存商品359038333.273954053.44355084279.83544154174.7818477331.82525676842.96
周转材料4995384.734995384.734955216.754955216.75
发出商品141121551.74141121551.7496163423.74375974.1295787449.62
备品备件9153253.489153253.4811063331.64147254.7810916076.86
在途物资108899442.59108899442.5954636704.153087363.8151549340.34
合计1205738031.0037833776.221167904254.781521637798.8759055241.761462582557.11
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求。
（2）确认为存货的数据资源无。
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料35432829.711553106.9333879722.78
在产品1534487.521534487.52
库存商品18477331.8214523278.383954053.44
发出商品375974.12375974.12
备品备件147254.78147254.78
在途物资3087363.813087363.81
合计59055241.7621221465.5437833776.22
本集团计提存货跌价准备的依据为存货的销售价格或已经签订的销售订单的价格，并按照历史经验及数据确定需要经过加工的存货至完工时将要发生的成本、估计的合同履约成本、出售相关产品估计的销售费用和税费。自2024年1月
1日至2024年6月30日止6个月期间，本集团对已销售的存货所对应的跌价准备进行了转销；本集团之子公司广麦公
司因生产线完成更新改造，部分备品备件无法继续使用，对应的跌价准备147254.78元因处置而进行了转销。
52粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额未含有借款费用资本化金额。
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明本期无合同履约成本摊销金额。
11、持有待售资产无。
12、一年内到期的非流动资产无。
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额76648887.1462882941.55
预交所得税4320044.791771619.41
合计80968931.9364654560.96
14、债权投资无。
15、其他债权投资无。
16、其他权益工具投资无。
17、长期应收款无。
18、长期股权投资无。
53粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
19、其他非流动金融资产无。
20、投资性房地产无。
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1187634875.391186761907.56
固定资产清理145307.4528050.90
合计1187780182.841186789958.46
54粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备办公设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1059324067.741162002809.047237519.0642018572.321583457.6412703824.822284870250.62
2.本期增加金额14440253.8735755230.41301734.513863321.1722412.701520446.7855903399.44
（1）购置97139.322457334.562715097.8622412.70611566.805903551.24
（2）在建工程转入14343114.5533297895.85309734.511148223.31908879.9850007848.20
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1680143.6117665405.598000.00278886.4515350.0019647785.65
（1）处置或报废6093376.48241854.1715350.006350580.65
（2）政府补助1680143.6111572029.1137032.2813289205.00
（3）其他减少8000.008000.00
4.期末余额1072084178.001180092633.867539253.5745603007.041605870.3414208921.602321133864.41
二、累计折旧
1.期初余额406107669.50645054914.115604033.5631406178.85864746.439070800.611098108343.06
2.本期增加金额15043968.3623265033.03195853.211716787.8422285.46626056.9240869984.82
（1）计提15043968.3623265033.03195853.211716787.8422285.46626056.9240869984.82
3.本期减少金额5245939.85219584.0113815.005479338.86
（1）处置或报废5245939.85219584.0113815.005479338.86
4.期末余额421151637.86663074007.295799886.7732903382.68887031.899683042.531133498989.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值650932540.14517018626.571739366.8012699624.36718838.454525879.071187634875.39
2.期初账面价值653216398.24516947894.931633485.5010612393.47718711.213633024.211186761907.56
55粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
自2024年1月1日至2024年6月30日止6个月期间，本集团将收到的年产13万吨中高档啤酒麦芽项目设备投入专项奖励金13289205.00元(自2023年1月1日至2023年6月30日止6个月期间：无)直接冲减固定资产的账面价值。
自2024年1月1日至2024年6月30日止6个月期间，本集团因政府补助冲减固定资产账面价值而相应减少的折旧费用为458260.17元(自2023年1月1日至2023年6月30日止6个月期间：312520.92元)，其中计入营业成本、研发费用以及管理费用的折旧费分别为454902.84元、0元及3357.33元(自2023年1月1日至2023年6月30日止6
个月期间：275740.86元、16636.08元及20143.98元)。
自2024年1月1日至2024年6月30日止6个月期间，本集团由在建工程转入固定资产的原价为50007848.20元(自2023年1月1日至2023年6月30日止6个月期间：281459702.58元)。
（2）暂时闲置的固定资产情况无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况无。
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
机器设备133359.9828050.90
计算机及电子设备10412.470.00
其他设备1535.000.00
合计145307.4528050.90
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程22208554.3544274194.80
合计22208554.3544274194.80
56粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
昌麦公司1号、2号制麦线设备升级改造
1299266.251299266.2523907275.8123907275.81
项目
昌麦公司钢结构仓库建设项目5762679.375762679.37
广麦公司 C 线项目 2277759.30 2277759.30 2149056.22 2149056.22
秦麦公司1号制线制冷站改造2015221.832015221.832015221.832015221.83年产13万吨中高档啤酒麦芽项目1398548.381398548.38506374.42506374.42
广麦公司新增散装放车口项目1207743.341207743.341009550.381009550.38
广麦公司3号制麦线制冷站更新改造项目3862920.873862920.871001803.971001803.97广麦公司1号制麦线制冷站蒸发冷更新改
1057959.321057959.32
造项目
其他9089135.069089135.067922232.807922232.80
合计22208554.3522208554.3544274194.8044274194.80
57粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期其工程累计其中：本本期利本期转入固定利息资本化资金来项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额投入占预工程进度期利息资息资本资产金额累计金额源金额算比例本化金额化率
昌麦公司1号、2号
制麦线设备升级改造39913900.0023907275.819603154.5432211164.101299266.2583.96%96.12%自筹项目昌麦公司钢结构仓库
9867802.655762679.372358604.508121283.8782.30%100.00%自筹
建设项目
广麦公司 C 线项目 46507000.00 2149056.22 128703.08 2277759.30 4.90% 4.90% 自筹秦麦公司1号制线制
3020945.932015221.832015221.8366.71%66.71%自筹
冷站改造
借款、年产13万吨中高档自筹
306851700.88506374.42892173.961398548.3887.80%99.48%908484.83
啤酒麦芽项目及募投资金广麦公司新增散装放
1847919.361009550.38198192.961207743.3465.36%65.36%自筹
车口项目广麦公司3号制麦线
5950100.001001803.972861116.903862920.8764.92%64.92%自筹
制冷站更新改造项目广麦公司1号制麦线
制冷站蒸发冷更新改1341700.001057959.321057959.3278.85%78.85%自筹造项目
其他287722654.467922232.8010842302.499675400.239089135.066.52%6.52%自筹
合计703023723.2844274194.8027942207.7550007848.200.0022208554.35908484.83
58粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况无。
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资无。
23、生产性生物资产无。
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额25011842.6325011842.63
2.本期增加金额27442818.3727442818.37
3.本期减少金额
4.期末余额52454661.0052454661.00
二、累计折旧
1.期初余额24341148.7324341148.73
2.本期增加金额4883354.044883354.04
（1）计提4883354.044883354.04
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额29224502.7729224502.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
59粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值23230158.2323230158.23
2.期初账面价值670693.90670693.90
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专利项目土地使用权专利权办公软件其他合计技术
一、账面原值
1.期初余额75281968.665739855.0022641.5081044465.16
2.本期增加金额30000.00633019.51663019.51
（1）购置30000.00633019.51663019.51
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额75281968.6630000.006372874.5122641.5081707484.67
二、累计摊销
1.期初余额30823216.764694185.2610754.7335528156.75
2.本期增加金额1054891.32588.24488303.411132.081544915.05
（1）计提1054891.32588.24488303.411132.081544915.05
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额31878108.08588.245182488.6711886.8137073071.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值43403860.5829411.761190385.8410754.6944634412.87
2.期初账面价值44458751.901045669.7411886.7745516308.41
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：
本公司不存在通过内部研发形成的无形资产。
60粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）确认为无形资产的数据资源无。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无。
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉无。
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资
1722121.29794825.10927296.19
产改良
排污费1116293.22545558.76570734.46
其他2844367.382346492.51930633.144260226.75
合计5682781.892346492.512271017.005758257.40
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
租赁负债23230158.233484523.73670693.90100604.09以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3115313.49519517.453468883.00867220.75
金融资产的公允价值变动
合计26345471.724004041.184139576.90967824.84
61粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产23230158.233484523.73670693.90100604.09以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3115313.49519517.453468883.00867220.75
金融资产的公允价值变动
固定资产折旧1435135.12358783.781606303.76401575.94
合计27780606.844362824.965745880.661369400.78
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产4004041.18967824.84
递延所得税负债4004041.18358783.78967824.84401575.94
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异46736623.6433968179.41
可抵扣亏损151228329.73113941707.48
合计197964953.37147909886.89
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024年44550621.6338135720.53
2025年29629594.3022682065.34
2026年32157782.2317472312.59
2027年44890331.5735651609.02
合计151228329.73113941707.48
62粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及工
1845662.201845662.20643140.00643140.00
程款
合计1845662.201845662.20643140.00643140.00
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金3700000.003700000.00保证金保证金49032595.0049032595.00保证金保证金
合计3700000.003700000.0049032595.0049032595.00
其他说明：
于2024年6月30日，受到限制的货币资金为本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款
2700000.00元以及本集团存入的一年内到期的保函业务保证金1000000.00元(2023年12月31日：受到限制的货币
资金包括质押给银行作为44668800.00元短期借款担保的定期存款45000000.00元，本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款3032595.00元，以及本集团存入的一年内到期的保函业务保证金1000000.00元)。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款44668800.00
信用借款112806993.217278419.63
贴现票据166830909.21
贸易融资412972832.00
合计525779825.21218778128.84
短期借款分类的说明：
短期借款分类的说明：
于2024年6月30日，短期借款的利率区间约为1.90%至6%，（2023年12月31日：1.10%至1.92%）。
于2024年6月30日，短期借款中的美元借款为73012093.85元，人民币借款为6025940.00元（2023年12月
31日：均为人民币借款，金额为218778128.84元）。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。
63粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
33、交易性金融负债无。
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
远期外汇合约1152751.23991201.56
合计1152751.23991201.56
其他说明：
于2024年6月30日，衍生金融工具为本集团未结算的美元远期外汇合约，其名义金额为美元65500000.00元
(2023年12月31日：美元74820000.00元)，将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元货币买入/卖出人民币，并将分别于2024年7月15日至2025年5月19日期满(2023年12月31日：于2024年1月18日至2024年6月20日期满)。
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票3958623.58
银行承兑汇票17891677.4555390171.12
合计17891677.4559348794.70本报告期末不存在已到期未支付的应付票据。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付账款351056964.85643653296.14
合计351056964.85643653296.14
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他款项204192.14客户退货，尚未达到退款条件合计204192.14
其他说明：
于2024年6月30日，一年以上账龄的应付账款为204192.14元，占整体0.06%（于2023年12月31日，一年以上账龄的应付账款为48907.90元，占整体0.01%）
64粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款83475579.87102024064.91
合计83475579.87102024064.91
（1）应付利息无。
（2）应付股利无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付关联方款项67671.00337472.00
应付工程款47634518.6062323118.37
应付保证金及押金24818335.7730947498.16
党建工作经费1754585.832252840.16
其他9200468.676163136.22
合计83475579.87102024064.91
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
因为业务尚在持续中，该等款项尚未应付保证金及押金和应付工程款37504130.15结清
合计37504130.15
38、预收款项无。
65粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款28492144.2937625446.94
合计28492144.2937625446.94
账龄超过1年的重要合同负债：无。
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
预收货款-9133302.65客户预付货款减少
合计-9133302.65
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬71949007.6188442899.1382922651.6677469255.08
二、离职后福利-设定提存计划129890.9910646690.9210583921.13192660.78
三、辞退福利507470.49507470.49
合计72078898.6099597060.5494014043.2877661915.86
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴63604278.2774465036.5768305079.6369764235.21
2、职工福利费7606308.062559705.842817398.967348614.94
3、社会保险费4144606.804138983.895622.91
其中：医疗保险费3779306.933774495.294811.64
工伤保险费365299.87364488.60811.27
4、住房公积金193547.006165867.206344720.2014694.00
5、工会经费和职工教育经费544874.281107682.721316468.98336088.02
合计71949007.6188442899.1382922651.6677469255.08
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7915903.537904014.0811889.45
2、失业保险费381498.05380622.88875.17
3、企业年金缴费129890.992349289.342299284.17179896.16
合计129890.9910646690.9210583921.13192660.78
66粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2386529.261936542.92
企业所得税1452282.91724537.27
个人所得税209353.691561792.95
城市维护建设税331549.99233839.65
房产税2928211.812168079.02
土地使用税391555.22482746.22
教育费附加150027.61100217.00
其他1002920.43538349.25
合计8852430.927746104.28
42、持有待售负债无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债9491668.25690999.61
合计9491668.25690999.61
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税项406008.43421846.12
合计406008.43421846.12
45、长期借款无。
46、应付债券无。
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额9242246.9186006.33
合计9242246.9186006.33
67粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
于2024年6月30日，本集团简化处理的短期租赁合同的未来最低应支付租金为33351.61元(2023年12月31日：
63105.00元)，为一年内支付；无低价值资产租赁合同的未来潜在现金流出(2023年12月31日：无)。
48、长期应付款无。
49、长期应付职工薪酬无。
50、预计负债无。
51、递延收益无。
52、其他非流动负债无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数501730834.00501730834.00
54、其他权益工具无。
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1811370812.661811370812.66
价）
其他资本公积807840.0050000.00857840.00
合计1812178652.6650000.001812228652.66
56、库存股无。
68粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额减：前期计入减：前期计入其减：所税后归本期所得税税后归属于期末余额其他综合收益他综合收益当期得税费属于少前发生额母公司当期转入损益转入留存收益用数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进
损益的其他综合104754.16133598.18133598.18238352.34收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折
104754.16133598.18133598.18238352.34
算差额其他综合收益合
104754.16133598.18133598.18238352.34
计
58、专项储备无。
69粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积23980280.5123980280.51
合计23980280.5123980280.51
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1035366478.72908446970.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1035366478.72908446970.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润167500996.35173565679.83
减：提取法定盈余公积16542321.69
应付普通股股利52681737.5730103850.04
期末未分配利润1150185737.501035366478.72
调整期初未分配利润明细：无。
说明：根据2024年4月17日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金股利
1.05元(含税)，按已发行股份501730834股计算，拟派发现金股利共计52681737.57元，上述提议已通过股东大会批准，并于2024年6月19日支付完毕。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2107676549.551845008999.682366179752.172235167859.98
其他业务59868564.3958431420.47109051980.61108337062.33
合计2167545113.941903440420.152475231732.782343504922.31
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型2167545113.941903440420.152167545113.941903440420.15
其中：
销售麦芽产品2107676549.551845008999.682107676549.551845008999.68
销售副产品及原材料48207548.1647792726.5948207548.1647792726.59
提供出口海运及管理咨询服务11476873.5710545889.7511476873.5710545889.75
销售其他184142.6692804.13184142.6692804.13
70粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
按经营地区分类2167545113.941903440420.152167545113.941903440420.15
其中：
东北区57747387.7355050749.9857747387.7355050749.98
华北区206748284.82197484723.36206748284.82197484723.36
华东区538484382.44486804443.92538484382.44486804443.92
华南区445297641.93404954499.43445297641.93404954499.43
华中区78516608.7472641029.6178516608.7472641029.61
西北区19873150.5817944885.4919873150.5817944885.49
西南区145877433.02124523966.80145877433.02124523966.80
境外地区675000224.68544036121.56675000224.68544036121.56市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类2167545113.941903440420.152167545113.941903440420.15
其中：
主营业务收入2107676549.551845008999.682107676549.551845008999.68
其中：在某一时点确认2107676549.551845008999.682107676549.551845008999.68
其他业务收入59868564.3958431420.4759868564.3958431420.47
其中：在某一时点确认48391690.8247885530.7248391690.8247885530.72
在某一时段确认11476873.5710545889.7511476873.5710545889.75按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类2167545113.941903440420.152167545113.941903440420.15
其中：
直销2113785480.191861256750.432113785480.191861256750.43
经销53759633.7542183669.7253759633.7542183669.72
合计2167545113.941903440420.152167545113.941903440420.15
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2876748266.02元，其中，
2071473770.03元预计将于2024年度确认收入，805274495.99元预计将于2025年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3057254.132630017.96
教育费附加1322043.671238539.32
71粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
房产税3942115.253607914.85
土地使用税736101.32662670.49
印花税2065527.402695151.75
地方教育费附加872105.26705460.00
其他387399.29420698.59
合计12382546.3211960452.96
其他说明：
税金及附加的计缴标准详见本节之“六、税项”。
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用49151543.5615285739.14
折旧与摊销3954380.753810890.13
消防安保费1167226.581210748.29
水电费915407.541069275.96
咨询服务费908633.891292375.02
业务招待费896730.681141412.59
环境保护费598426.62552809.52
办公费467584.19600396.46
保险费614578.84929863.04
差旅费667127.43596714.32
维修费303099.05261111.48
其他3201242.872242653.99
合计62845982.0028993989.94其他说明职工薪酬费用增加主要是按照业绩完成情况计提的职工薪酬增加。
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用5321335.103549511.89
业务招待费585868.92561729.03
保险费683851.81575410.34
办公费192928.41233510.31
差旅费173721.50181657.19
折旧与摊销9049.2511190.62
其他费用77968.0297926.26
合计7044723.015210935.64
其他说明：
职工薪酬费用增加主要是按照业绩完成情况计提的职工薪酬增加。
72粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用5711665.526883611.65
折旧与摊销738208.73614358.28
耗用的原材料和低值易耗品等336011.78369910.50
其他468651.54535736.61
合计7254537.578403617.04
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
借款利息支出9172629.7523522626.55
加：租赁负债利息支出499045.0836308.74
减：资本化利息44437.49
利息费用9671674.8323514497.80
减：利息收入6104768.928581915.48
汇兑损益11611390.9222765978.14
其他1129984.581540934.36
合计16308281.4139239494.82
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助
-订单回流扶持资金559100.00
-促进外贸稳定增长资金1674309.007190405.00
-上市奖励金8000000.00
-其他政府补助520559.98334347.51
-稳岗补贴49544.33
-产值奖励5820000.00
-高新技术企业认定通过奖励400000.00
合计8464413.3116083852.51
68、净敞口套期收益无。
73粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产57055.56153271.23
衍生金融工具公允价值变动收益3115313.4911146337.36
合计3172369.0511299608.59
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收
1634125.90
益满足终止确认条件的应收款项融资贴
-108620.36-601628.52现损失
处置衍生金融工具的投资收益-1229017.542689759.83
合计296488.002088131.31其他说明
本集团对部分应收票据进行了贴现并已终止确认，自2024年1月1日至2024年6月30日止6个月期间计入投资收益的贴现损失为108620.36元(自2023年1月1日至2023年6月30日止6个月期间：601628.52元)。
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失44829.95-2030138.53
其他应收款坏账损失332554.54292141.10
合计377384.49-1737997.43
72、资产减值损失无。
73、资产处置收益无。
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废利得39065.3336230.0039065.33
违约金收入29675.0069089.4329675.00
其他176568.5750574.09176568.57
合计245308.90155893.52
74粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
未决诉讼-1331866.62
固定资产报废损失440585.381429021.18
其他154253.952666.52
合计594839.3399821.08
其他说明：
未决诉讼本期无发生额（2023年：于2022年8月18日，根据秦皇岛经济技术开发区人民法院的一审判决结果，秦麦公司应赔偿秦皇岛阳旭贸易有限公司经济损失1631866.62元。秦麦公司于2022年9月2日向秦皇岛市中级人民法院提起上诉。于2023年2月20日，根据秦皇岛市中级人民法院的终审判决结果，秦麦公司应赔偿秦皇岛阳旭贸易有限公司违约金300000.00元并承担部分案件受理费，上述款项已于2023年3月付讫。自2023年1月1日至2023年6月
30日止6个月期间，本集团根据对终审判决结果冲回无需支付的预计负债，金额为1331866.62元）。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2727548.922764950.54
递延所得税费用-42792.16-42929.59
合计2684756.762722020.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额170185753.11
按法定/适用税率计算的所得税费用42546438.28
子公司适用不同税率的影响-237054.06
调整以前期间所得税的影响689492.53
非应税收入的影响-437530715.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响396108419.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2107099.64本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3433298.77
亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异-218023.10
所得税费用2684756.76
77、其他综合收益
详见本节之“57、其他综合收益”。
75粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到押金和保证金22602365.434269439.57
政府补助8464413.3116083852.51
利息收入6104768.925889770.03
收到违约金29675.0036230.00
其他18404118.5715895690.02
合计55605341.2342174982.13支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
仓储费8282357.6311618014.90
支付押金和保证金24249088.676849336.43
支付银行承兑汇票保证金2700000.00
因未决诉讼查封受限资金610000.00
业务招待费1491172.931703141.62
消防安保费1167226.581210748.29
咨询服务费1196965.791292375.02
水电费915407.541341658.02
办公费708537.76968911.93
保险费1710084.071505273.38
银行手续费1129984.581540934.36
其他35655078.7110359995.69
合计79205904.2639000389.64
（2）与投资活动有关的现金无。
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回质押保证金45000000.00
合计45000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债9984954.239753221.67
贴现票据166830909.21
存入质押保证金45000000.00
合计176815863.4454753221.67
76粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响无
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目2024年上半年度2023年上半年度
贸易融资借款支付的存货采购款(i) 978483458.01 2976420074.93
以银行承兑汇票支付的长期资产采购款(ii) 1900000.00 980000.00期初已贴现但未终止确认的应收票据于本期终止确认
合计980383458.012977400074.93
（i）本集团与若干银行签订了贸易融资协议。2024 年上半年，在该贸易融资安排下，若干银行在本集团的授权下向供应商直接支付货款合计978483458.01元(2023年上半年：2976420074.93元)，并相应作为本集团的短期借款。
由于该等交易并未涉及现金的流入流出，本集团未在现金流量表中进行列报。2024年上半年，本集团偿还上述贸易融资借款合计568564350.17元(2023年上半年：2191348105.03元)。
（ii）2024 年上半年，本集团以收到的银行承兑汇票背书以支付的长期资产采购款金额为 1900000.00 元（2023年上半年：980000.00元，由于该等交易并未涉及现金的流入流出，本集团未在现金流量表中进行列报。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润167500996.3562985966.54
加：资产减值准备
信用减值损失-377384.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧40869984.8233270013.35
使用权资产折旧4883354.044809732.07
无形资产摊销1544915.051578467.84
长期待摊费用摊销2271017.001700052.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
43994.79益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）401520.051359931.75
77粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3172369.05-11299608.59
财务费用（收益以“－”号填列）8947413.4824616026.22
投资损失（收益以“－”号填列）-296488.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-42792.16-42929.59
存货的减少（增加以“－”号填列）294678302.33-504884199.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-69169796.72-284645635.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-338098094.41-136196706.62
其他991780663.012978158072.36
经营活动产生的现金流量净额1101765236.092171409183.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额940568647.41600027111.66
减：现金的期初余额503080294.22633583172.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额437488353.19-33556060.48
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金940568647.41503080294.22
其中：库存现金31779.245834.06
可随时用于支付的银行存款940536868.18503972210.16
三、期末现金及现金等价物余额940568647.41503080294.22
其中：母公司或集团内子公司使用受
3700000.0049930345.00
限制的现金和现金等价物
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。
78粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
其他货币资金3700000.0049032595.00支付用途受限制
应收利息897750.00无法作为现金支付
合计3700000.0049930345.00
（7）其他重大活动说明无。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不涉及。
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金263182481.21
其中：美元899389.827.11876402519.48
欧元8114257.067.63561952578.52
港币213472363.780.9127194827383.21
应收账款403398621.81
其中：美元56667162.817.1187403398621.81欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
短期借款（美元）73012093.857.1187519753885.21
应付账款（美元）37853589.737.1187269469745.27
其他说明：
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
子公司农发公司主要从事进出口、贸易业务，注册地为香港，农发公司的记账本位币为港币。
79粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
于2024年6月30日，本集团简化处理的短期租赁合同的未来最低应支付租金为33351.61元(2023年12月31日：
63105.00元)，为一年内支付；无低价值资产租赁合同的未来潜在现金流出(2023年12月31日：无)。
涉及售后租回交易的情况无。
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、数据资源无。
84、其他无。
80粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用化支出7254537.578403617.04
合计7254537.578403617.04
其中：费用化研发支出7254537.578403617.04
1、符合资本化条件的研发项目无。
2、重要外购在研项目无。
九、合并范围的变更不涉及。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元子公司主要持股比例取得方注册资本注册地业务性质名称经营地直接间接式广州市黄埔区夏食用农产品初加工；非食用农产品初加工；粮油广麦广东
120000000.00港街道创业路2仓储服务；食用农产品批发；谷物销售；饲料原100.00%设立
公司广州号料销售；酒制品生产；货物进出口；饲料生产等食品销售；食品生产；酒制品生产；货物进出浙江省宁波市北宁麦浙江口；技术进出口；进出口代理；初级农产品收
10000000.00仑区凤洋一路100.00%设立
公司宁波购；食用农产品初加工；食用农产品批发；食用
18号
农产品零售；普通货物仓储服务；装卸搬运等河北秦皇岛市经济技麦芽的生产与销售；食用农产品初加工；粮食收同一控秦麦
305325524.64秦皇术开发区东区江购、储藏和销售；货物及技术进出口；国际货运100.00%制下企
公司岛苏北路1号代理服务等业合并食品生产；食品经营；酒制品生产；粮食收购；同一控昌麦山东山东省昌乐县乔
182806412.34货物进出口；初级农产品收购；食用农产品初加100.00%制下企
公司潍坊官镇政府驻地工；农副产品销售；谷物销售等业合并食品生产；食品经营；粮食加工食品生产；粮食同一控宝麦江苏宝应县宝源路
270000000.00收购；酒制品生产；货物进出口；食用农产品初100.00%制下企
公司宝应188号加工；初级农产品收购；谷物销售等业合并香港干诺道中农发进出口；贸易；项目投资；股权投资；咨询管理
35525000.00香港148号粤海投资100.00%设立
公司服务大厦二十九楼
81粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不涉及。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不涉及。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不涉及。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不涉及。
其他说明：
不涉及。
（2）重要的非全资子公司无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不涉及。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不涉及。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易不涉及。
3、在合营安排或联营企业中的权益不涉及。
4、重要的共同经营不涉及。
82粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益不涉及。
6、其他无。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益8464413.3116083852.51
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。
上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
（1）市场风险
（a）外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币和美元结算。本集团之子公司农发公司已确认的外币资产及未来的外币交易为记账本位币为港元持有的美元金融资产，因中国香港采用的是联系汇率制度，港元与美元汇率挂钩，不存在重大外汇风险，除此以外本集团其他公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的
83粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2024年6月30日2023年12月31日
美元项目美元项目
外币金融资产—
货币资金6402519.482982460.38
应收账款403398621.81279932388.65其他应收款
衍生金融资产4268064.724448686.00
合计414069206.01287363535.03
外币金融负债—
应付账款269469745.27600597229.60
短期借款519753885.21
衍生金融负债1152751.23991201.56
合计790376381.71601588431.16
于2024年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将分别增加或减少净利润约885488.58元(2023年12月31日：减少或增加净利润约3814188.33元)。
（b）利率风险
本集团的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团借款为：以美元计价挂钩 SOFR 的浮动利率合同，金额为 412972832.00 元；以美元计价的固定利率合同，金额为 106781053.21元；以人民币计较的固定利率合同，金额为6025940.00元。(2023年12月31日：人民币计价的固定利率合同
218778128.84元)。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2024年半年度及2023年度本集团并无利率互换安排。
于 2024 年 6 月 30 日，如果以浮动利率 SOFR 计算的借款利率上升或下降 50 个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加862080.79(2023年12月31日：无影响)。
（2）信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；无资产负债表表外的信用风险敞口。本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。对于应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置
84粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。于2024年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级(2023年12月31日：无)。
（3）流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2024年6月30日
一年以内一到二年二到五年合计
短期借款525779825.21525779825.21
衍生金融负债1152751.231152751.23
应付票据17891677.4517891677.45
应付账款350852772.71204192.14351056964.85
其他应付款37974754.5933778654.1411722171.1483475579.87
租赁负债18780380.93455096.7419235477.67
其他流动负债406008.43406008.43
合计952838170.5534437943.0211722171.14998998284.71
2023年12月31日
一年以内一到二年二到五年合计
短期借款219678419.63219678419.63
衍生金融负债991201.56991201.56
应付票据59348794.7059348794.70
应付账款643653296.14643653296.14
其他应付款102024064.91102024064.91
租赁负债737115.2961426.27798541.56
合计1026432892.2361426.27-1026494318.50
于2024年6月30日，本集团无已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量；于2023年12月31日，本集团无已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流。
2、套期不适用。
3、金融资产不适用。
85粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（3）衍生金融资产4268064.724268064.72
（4）交易性金融资产10057055.5610057055.56
（5）应收款项融资9260060.009260060.00
衍生金融负债1152751.231152751.23
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为收益法。估值技术的输入值主要包括票据贴息率、结构性存款预期收益率、远期汇率。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。于2024年半年度，本集团无第一层次与
第二层次间的转换(2023年度：无)。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不涉及
86粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、
租赁负债、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
9、其他无。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
广东粤海控股集实业投资、项目开发
广东省6000000000.00元51.52%51.52%团有限公司等本企业的母公司情况的说明
广东省人民政府持有粤海集团90%股权，广东省人民政府国有资产监督管理委员会代表广东省人民政府履行出资人职责，广东省财政厅持有粤海集团10%股权，本公司的实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节之“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况不涉及。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
永顺泰(宝应)麦芽有限公司与本公司受同一最终控股公司控制广东粤海集团企业服务有限公司与本公司受同一最终控股公司控制
广东粤海天河城(集团)股份有限公司酒店分公司与本公司受同一最终控股公司控制
粤海酒店管理(珠海)有限公司与本公司受同一最终控股公司控制宝应粤海水务有限公司与本公司受同一最终控股公司控制
87粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广东粤海集团企接受系统信息服
67671.00700000.00否345623.00
业服务有限公司务
永顺泰(宝应)麦
采购备品备件3435.204652232.60否芽有限公司广东粤海天河城接受餐饮及酒店
(集团)股份有限5170.95服务公司酒店分公司
粤海酒店管理(珠接受餐饮及酒店
1698.12
海)有限公司服务宝应粤海水务有
采购用水75955.29385000.00否67187.47限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额无无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不涉及。
（3）关联租赁情况不涉及。
（4）关联担保情况不涉及。
（5）关联方资金拆借无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
永顺泰(宝应)麦芽有限公司采购固定资产3435.203401464.05
88粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1899382.891897459.53
（8）其他关联交易
1）自2021年4月16日起，粤海集团将其持有的10项商标无偿授权给本公司使用。
2）农发公司的注册地址香港中环干诺道中148号粤海投资大厦29楼由粤海投资有限公司无偿提供。
3）自2024年1月1日至2024年6月30日止6个月期间，本集团收到粤海集团的股东奖励款50000.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目无。
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款广东粤海集团企业服务有限公司67671.00337472.00
7、关联方承诺不涉及。
8、其他无。
十五、股份支付不涉及。
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2024年6月30日2023年12月31日
房屋、建筑物及机器设备12348231.0126294547.85
89粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他无。
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
2、利润分配情况无。
3、销售退回无。
4、其他资产负债表日后事项说明无。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正无。
2、债务重组无。
3、资产置换无。
4、年金计划
为健全职工退休和养老的福利保障制度，根据地方相关规定，公司实行年金计划，年金计划主要内容为资金筹集与分配、帐户管理、权益归属、基金管理、待遇计发和支付方式、组织管理和监督等。
90粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
报告期内企业年金计划无重要变化。
5、终止经营无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
本集团业务单一且主要业务均在中国进行，公司组织结构及内部管理中亦未按产品或客户以分部管理生产经营活动及评价经营成果。本集团认为目前经营的所有业务之经营特征相似，故除本财务报表中已有的信息披露外，无须披露其他分部资料。本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下：
对外交易收入2024年半年度2023年半年度
中国境内1492544889.261696204380.57
港澳台地区及其他国家/地区675000224.68779027352.21
合计2167545113.942475231732.78非流动资产总额2024年6月30日2023年6月30日
中国境内1285457227.891284456440.87
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。
（4）其他说明无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
8、其他无。
91粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）262344826.18219313444.43
三个月以内229469627.52191624726.59
三个月到一年32875198.6627688717.84
合计262344826.18219313444.43
92粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收
262344826.18100.00%1714707.910.65%260630118.27219313444.43100.00%1209264.090.55%218104180.34
账款
其中：
应收集团内部往来款项：三
18028839.756.87%18028839.7560526779.7327.60%60526779.73
个月以内应收集团内部往来之外的其
211440787.7780.60%1057203.940.50%210383583.83131097946.8659.78%655489.730.50%130442457.13
他客户组合：三个月以内应收集团内部往来之外的其
32875198.6612.53%657503.972.00%32217694.6927688717.8412.63%553774.362.00%27134943.48
他客户组合：三个月到一年
合计262344826.18100.00%1714707.910.65%260630118.27219313444.43100.00%1209264.090.55%218104180.34
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收集团内部往来款项18028839.75
合计18028839.75
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合1：应收集团内部往来款项；
应收账款组合2：应收集团内部往来之外的其他客户账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点。
93粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来之外的其他客户组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收集团内部往来之外的其
244315986.431714707.910.65%
他客户组合
合计244315986.431714707.91
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来款项”的说明。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预
期信用损失的1209264.091714707.911209264.091714707.91应收账款
合计1209264.091714707.911209264.091714707.91
（4）本期实际核销的应收账款情况无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名184435345.77184435345.7770.30%1351914.92
第二名51659391.8351659391.8319.69%258296.96
第三名17418271.6617418271.666.64%
第四名7312580.377312580.372.79%86322.66
第五名908668.46908668.460.35%18173.37
合计261734258.09261734258.0999.77%1714707.91
94粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息1645017.471733692.13应收股利
其他应收款471241913.96390104570.34
合计472886931.43391838262.47
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款1311792.011400466.67
活期存款170658.41170658.41
结构性理财162567.05162567.05
合计1645017.471733692.13
2）重要逾期利息
无
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值金计提账面价值金额比例金额金额比例比例额比例
其中：
按组合计提
1645017.47100.00%1645017.471733692.13100.00%1733692.13
坏账准备
其中：
应收利息1645017.47100.00%1645017.471733692.13100.00%1733692.13
合计1645017.47100.00%1645017.471733692.13100.00%1733692.13
按组合计提坏账准备类别名称：应收利息
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收利息1645017.47
确定该组合依据的说明：
根据信用风险特征确定该组合。
95粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。
5）本期实际核销的应收利息情况无。
（2）应收股利
1）应收股利分类无。
2）重要的账龄超过1年的应收股利无。
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。
5）本期实际核销的应收股利情况无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收子公司款项-资金池382463769.20302852629.76
应收子公司往来款88636341.2287109791.22
应收备用金26727.83121957.00
其他121273.0021897.00
减：坏账准备-6197.29-1704.64
合计471241913.96390104570.34
96粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）392714430.48384950661.06
1至2年78533680.775154716.92
2至3年897.00
合计471248111.25390106274.98
97粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备471248111.25100.00%6197.290.001%471241913.96390106274.98100.00%1704.640.0004%390104570.34
其中：
应收集团内部往来款及股利471100110.4299.97%471100110.42389962420.9899.96%389962420.98
应收备用金26727.830.01%133.640.50%26594.19121957.000.03%609.790.50%121347.22
应收其他款项121273.000.03%6063.655.00%115209.3521897.000.01%1094.855.00%20802.15
合计471248111.25100.00%6197.290.001%471241913.96390106274.98100.00%1704.640.0004%390104570.34
按组合计提坏账准备类别名称：应收集团内部往来款项及股利
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收集团内部往来款项及股利（一年以内）392597429.65
应收集团内部往来款项及股利（一至二年）78502680.77
合计471100110.42
98粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款组合1应收集团内部往来款项及股利其他应收款组合2应收保证金款项其他应收款组合3应收押金款项其他应收款组合4应收备用金款项其他应收款组合5应收利息其他应收款组合6应收其他款项
应收股利已单独列示，此处“应收集团内部往来款项及股利”不含应收股利。
按组合计提坏账准备类别名称：应收备用金款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收备用金款项26727.83133.640.50%
合计26727.83133.64
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收集团内部往来款项及股利”的说明。
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收其他款项（一年以内）120273.006013.655.00%
应收其他款项（一至两年）1000.0050.005.00%
合计121273.006063.65
确定该组合依据的说明：
参考“按组合计提坏账准备：应收集团内部往来款项及股利”的说明。
99粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额2016.852016.85
2024年1月1日余额在
本期
本期计提4542.654542.65
本期转回362.21362.21
2024年6月30日余额6197.296197.29
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
于2023年12月31日及2024年6月30日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款2016.854542.65362.216197.29
合计2016.854542.65362.216197.29
5）本期实际核销的其他应收款情况无。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例期末余额
第一名集团内部资金池305649247.35一年以内64.59%
集团内部资金池、
第二名88636341.22一年以内、一至两年19.15%股东借款
第三名集团内部资金池76814521.85一年以内16.23%
第四名员工备用金26727.83一年以内0.01%1000.00
第五名押金20000.00一年以内0.004%133.64
合计471146838.2599.98%1133.64
100粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资2012854846.012012854846.012010854846.012010854846.01
合计2012854846.012012854846.012010854846.012010854846.01
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值减值准被投资单期初余额（账面价期末余额（账面价准备备期初
位值）减少计提减其余额追加投资
值）期末投资值准备他余额
广麦公司642414445.79642414445.79
宁麦公司580897846.59580897846.59
秦麦公司320274055.29320274055.29
昌麦公司206116090.61206116090.61
宝麦公司225627407.732000000.00227627407.73
农发公司35525000.0035525000.00
合计2010854846.012000000.002012854846.01
（2）对联营、合营企业投资不涉及。
（3）其他说明无。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务393544192.54380266934.22435090719.98429624603.46
其他业务13092617.2713404096.061459040.391483691.44
合计406636809.81393671030.28436549760.37431108294.90
101粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型406636809.81393671030.28406636809.81393671030.28
其中：
销售麦芽产品393544192.54380266934.22393544192.54380266934.22
销售原材料12073303.6312378369.5712073303.6312378369.57
提供出口海运服务1019313.641025726.491019313.641025726.49
按经营地区分类406636809.81393671030.28406636809.81393671030.28
其中：
东北区45519582.0044129219.2745519582.0044129219.27
华北区204651974.64197201420.43204651974.64197201420.43
华东区4852476.914840793.824852476.914840793.82
华南区7718713.877911266.617718713.877911266.61
西北区8156284.176327889.488156284.176327889.48
境外地区135737778.22133260440.67135737778.22133260440.67市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类406636809.81393671030.28406636809.81393671030.28
其中：
主营业务收入393544192.54380266934.22393544192.54380266934.22
其中：在某一时点确认393544192.54380266934.22393544192.54380266934.22在某一时段确认
其他业务收入13092617.2713404096.0613092617.2713404096.06
其中：在某一时点确认12073303.6312378369.5712073303.6312378369.57
在某一时段确认1019313.641025726.491019313.641025726.49按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类406636809.81393671030.28406636809.81393671030.28
其中：
直销406636809.81393671030.28406636809.81393671030.28
合计406636809.81393671030.28406636809.81393671030.28
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为330255665.34元，其中，
164654539.72元预计将于2024年度确认收入，165601125.62元预计将于2025年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整无。
102粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益181118280.05145906763.84
处置衍生金融工具的投资损失1645524.47-651686.35
应收票据贴现损失-36629.56-51783.95
合计182727174.96145203293.54
6、其他无。
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-387371.66计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生8918808.88主要是收到政府专项奖励金及补助等持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融主要是持有远期外汇合约产生的公允企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及3577477.41价值变动损益及远期外汇合约交割产处置金融资产和金融负债产生的损益生的投资收益及结构性存款投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6153.56
减：所得税影响额422609.99
少数股东权益影响额（税后）
合计11680151.08--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
103粤海永顺泰集团股份有限公司2024年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.84%0.330.33
利润扣除非经常性损益后归属于
4.51%0.310.31
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。
4、其他无。
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