浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
浙江光华科技股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月29日
1浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江光华科技股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金680673870.82589190070.37结算备付金拆出资金
交易性金融资产45335075.255219500.00衍生金融资产
应收票据260886741.94303107205.49
应收账款652880760.52567035677.32
应收款项融资60241939.5529979347.69
预付款项15845066.4715763638.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款91741.3592046.23
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货148267274.51220260013.77
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14711582.1624218335.35
流动资产合计1878934052.571754865835.09
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
2浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资2400000.002400000.00
其他非流动金融资产20200000.0020200000.00
投资性房地产47120576.1848219092.72
固定资产332314058.33348030752.77
在建工程39924376.7531746753.57生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产58545146.2034538372.32
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用188202.02250935.98
递延所得税资产8142745.337483369.26
其他非流动资产921867.292702071.70
非流动资产合计509756972.10495571348.32
资产总计2388691024.672250437183.41
流动负债：
短期借款475107736.83305782944.15向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债332492.33衍生金融负债
应付票据224019772.00225395272.20
应付账款59203680.05109064709.35
预收款项540429.69381658.36
合同负债6087577.834320386.53卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬6484045.768680016.89
应交税费6284807.353375697.54
其他应付款410141.95431556.85
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
3浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债406411.46538680.43
流动负债合计778544602.92658303414.63
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2286937.742415177.24
递延所得税负债9181442.779199750.19其他非流动负债
非流动负债合计11468380.5111614927.43
负债合计790012983.43669918342.06
所有者权益：
股本128000000.00128000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积881407176.08881407176.08
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积66673094.4766673094.47一般风险准备
未分配利润522597770.69504438570.80
归属于母公司所有者权益合计1598678041.241580518841.35少数股东权益
所有者权益合计1598678041.241580518841.35
负债和所有者权益总计2388691024.672250437183.41
法定代表人：孙杰风主管会计工作负责人：吴文娟会计机构负责人：吴文娟
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金300690270.90365733369.28
交易性金融资产45007499.005219500.00衍生金融资产
应收票据260886741.94313107205.49
应收账款711053540.77688917070.99
4浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
应收款项融资60241939.5529979347.69
预付款项112864517.9214375614.41
其他应收款91741.3592046.23
其中：应收利息应收股利
存货135389996.75176910588.85
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2524986.4711576419.70
流动资产合计1628751234.651605911162.64
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资10000000.0010000000.00
其他权益工具投资2400000.002400000.00
其他非流动金融资产20200000.0020200000.00
投资性房地产47120576.1848219092.72
固定资产332314058.33348030752.77
在建工程39924376.7531746753.57生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产58545146.2034538372.32
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用188202.02250935.98
递延所得税资产8142745.337483369.26
其他非流动资产921867.292702071.70
非流动资产合计519756972.10505571348.32
资产总计2148508206.752111482510.96
流动负债：
短期借款257787736.83148466944.15交易性金融负债衍生金融负债
应付票据229329772.00240367272.20
应付账款32516725.38109882213.74
预收款项529957.76375635.07
5浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
合同负债2508188.912375510.82
应付职工薪酬5989603.798615129.00
应交税费6056992.163259435.03
其他应付款289416.13209431.03
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债326064.56310757.07
流动负债合计535334457.52513862328.11
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2286937.742415177.24
递延所得税负债9135084.629166884.77其他非流动负债
非流动负债合计11422022.3611582062.01
负债合计546756479.88525444390.12
所有者权益：
股本128000000.00128000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积881407176.08881407176.08
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积66673094.4766673094.47
未分配利润525671456.32509957850.29
所有者权益合计1601751726.871586038120.84
负债和所有者权益总计2148508206.752111482510.96
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入821135601.29666073754.74
其中：营业收入821135601.29666073754.74利息收入已赚保费
6浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本749256163.20608051566.57
其中：营业成本697568450.89577262944.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2726230.252393719.96
销售费用7215993.136498171.77
管理费用17107669.5614981673.32
研发费用27668674.5616797855.09
财务费用-3030855.19-9882798.33
其中：利息费用5376325.411991653.33
利息收入-9960766.70-6860058.01
加：其他收益8550325.966721234.31投资收益（损失以“—”号填-846373.00-797976.45
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—
667567.5842700.00”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-5044829.92-1591195.82
填列）资产减值损失（损失以“—”号-6143685.19-1921685.52
填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列）69062443.5260475264.69
加：营业外收入4.60
减：营业外支出1399.09362132.74四、利润总额（亏损总额以“—”号填
69061044.4360113136.55
列）
减：所得税费用4821844.544676818.74
五、净利润（净亏损以“—”号填列）64239199.8955436317.81
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”
64239199.8955436317.81号填列）
7浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
64239199.8955436317.81（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额64239199.8955436317.81归属于母公司所有者的综合收益总
64239199.8955436317.81
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.500.43
（二）稀释每股收益0.500.43
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：孙杰风主管会计工作负责人：吴文娟会计机构负责人：吴文娟
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入772081504.17634384854.21
减：营业成本649732244.92546124636.75
税金及附加2640245.362322771.07
销售费用6569962.095158345.84
管理费用17059894.7514934503.51
8浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
研发费用27668674.5616797855.09
财务费用-880526.44-4331710.61
其中：利息费用3817704.541690992.22
利息收入-4813480.29-6068602.13
加：其他收益8550152.586721208.61投资收益（损失以“—”号填-1618495.01-797976.45
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—
7499.0042700.00”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-3664801.66-925204.05
填列）资产减值损失（损失以“—”号-6143685.19-1921685.52
填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）66421678.6556497495.15
加：营业外收入4.60
减：营业外支出1399.09362132.74三、利润总额（亏损总额以“—”号填
66420279.5656135367.01
列）
减：所得税费用4626673.534263237.58
四、净利润（净亏损以“—”号填列）61793606.0351872129.43
（一）持续经营净利润（净亏损以
61793606.0351872129.43“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
9浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额61793606.0351872129.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金780305478.23667001610.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还21659378.3819740671.60
收到其他与经营活动有关的现金267398481.94224658528.86
经营活动现金流入小计1069363338.55911400811.10
购买商品、接受劳务支付的现金735316505.95644877565.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金25277355.8024780353.71
支付的各项税费16849992.0013080600.72
支付其他与经营活动有关的现金372391307.65265262777.70
经营活动现金流出小计1149835161.40948001297.25
经营活动产生的现金流量净额-80471822.85-36600486.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5000000.00
取得投资收益收到的现金267979.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5267979.79
购建固定资产、无形资产和其他长
34007945.0031488758.16
期资产支付的现金
10浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
投资支付的现金45000000.0030400000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金103955.00
投资活动现金流出小计79007945.0061992713.16
投资活动产生的现金流量净额-73739965.21-61992713.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金357320000.00140110000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1000000.001000004.23
筹资活动现金流入小计358320000.00141110004.23
偿还债务支付的现金167066000.00245320000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
48124520.8965773267.94
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1000000.0021365182.19
筹资活动现金流出小计216190520.89332458450.13
筹资活动产生的现金流量净额142129479.11-191348445.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
332027.701246748.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额-11750281.25-288694896.57
加：期初现金及现金等价物余额391402271.45720173320.08
六、期末现金及现金等价物余额379651990.20431478423.51
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金858467506.89591955232.73
收到的税费返还5552234.406579991.25
收到其他与经营活动有关的现金182429108.81214716379.78
经营活动现金流入小计1046448850.10813251603.76
购买商品、接受劳务支付的现金852407730.50626397277.00
支付给职工以及为职工支付的现金25060850.2824604080.80
支付的各项税费16687785.5312842437.55
支付其他与经营活动有关的现金180529636.76184704843.60
经营活动现金流出小计1074686003.07848548638.95
经营活动产生的现金流量净额-28237152.97-35297035.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5000000.00
取得投资收益收到的现金267979.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5267979.79
购建固定资产、无形资产和其他长
34007945.0031488758.16
期资产支付的现金
投资支付的现金45000000.0030400000.00
11浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金103955.00
投资活动现金流出小计79007945.0061992713.16
投资活动产生的现金流量净额-73739965.21-61992713.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金120000000.0087900000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1000000.001000004.23
筹资活动现金流入小计121000000.0088900004.23
偿还债务支付的现金29750000.00238320000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
46565900.0265773267.94
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1000000.0021365182.19
筹资活动现金流出小计77315900.02325458450.13
筹资活动产生的现金流量净额43684099.98-236558445.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3341.91-30802.51影响
五、现金及现金等价物净增加额-58296360.11-333878996.76
加：期初现金及现金等价物余额320848592.10696448465.31
六、期末现金及现金等价物余额262552231.99362569468.55
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
128881666504158158
一、上年期000407730438051051
末余额000.176.94.4570.884884
00087801.351.35
加：会计政策变更前期差错更正其他
128881666504158158
二、本年期000407730438051051
初余额000.176.94.4570.884884
00087801.351.35
三、本期增181181181减变动金额591591591（减少以“—99.899.899.8”号填列）999
（一）综合642642642
12浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
收益总额391391391
99.899.899.8
999
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
460460460
（三）利润
800800800
分配
00.000.000.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有460460460
者（或股800800800东）的分配00.000.000.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
13浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
128881666522159159
四、本期期000407730597867867
末余额000.176.94.4770.804804
00087691.241.24
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
128881561473153153
一、上年期000407470720927927
末余额000.176.15.3644.483483
00080005.385.38
加：会计政策变更前期差错更正其他
128881561473153153
二、本年期000407470720927927
初余额000.176.15.3644.483483
00080005.385.38
三、本期增---减变动金额856856856（减少以“—368368368”号填列）2.192.192.19
554554554
（一）综合363363363
收益总额17.817.817.8
111
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
14浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
640640640
（三）利润
000000000
分配
00.000.000.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有640640640
者（或股000000000东）的分配00.000.000.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
128881561465153153
四、本期期000407470156071071
末余额000.176.15.3961.115115
00080813.193.19
15浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
12808814666750991586
一、上年期
000007173094.57850381
末余额
0.006.08470.2920.84
加：会计政策变更前期差错更正其他
12808814666750991586
二、本年期
000007173094.57850381
初余额
0.006.08470.2920.84
三、本期增
15711571
减变动金额
3606.3606.（减少以“—
0303”号填列）
61796179
（一）综合
3606.3606.
收益总额
0303
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润46084608
分配0000.0000.
0000
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
46084608
者（或股
0000.0000.
东）的分配
0000
16浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
12808814666752561601
四、本期期
000007173094.71457517
末余额
0.006.08476.3226.87
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
12808814561447921544
一、上年期
000007177015.23137773
末余额
0.006.08307.7229.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
12808814561447921544
二、本年期
000007177015.23137773
初余额
0.006.08307.7229.10
三、本期增--
17浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
减变动金额12121212（减少以“—7870.7870.”号填列）5757
51875187
（一）综合
2129.2129.
收益总额
4343
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润64006400
分配0000.0000.
0000
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
64006400
者（或股
0000.0000.
东）的分配
0000
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
18浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
12808814561446701532
四、本期期
000007177015.95266494
末余额
0.006.08307.1558.53
三、公司基本情况
浙江光华科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人孙杰风、孙培松、孙梦静、姚春
海、叶时金、周佳益、褚才国和海宁风华投资咨询合伙企业（有限合伙）共同发起，在原浙江光华材料科技有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2017年8月1日在嘉兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为 91330481307761859N 的营业执照，注册资本12800.00万元，股份总数12800万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份8400万股，无限售条件的流通股份4400万股。公司股票已于2022年12月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为粉末涂料用聚酯树脂的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2024年8月27日第三届董事会第七次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
19浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2024年1月1日起至2024年6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认重要的单项计提坏账准备的应收账款定为重要应收账款。
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认重要的应收账款坏账准备收回或转回定为重要应收账款。
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认重要的核销应收账款定为重要应收账款。
公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%的预付款项认重要的账龄超过1年的预付款项定为重要预付款项。
公司将单项在建工程项目金额超过资产总额0.3%的在建工重要的在建工程项目程项目认定为重要在建工程项目。
公司将单项应付账款金额超过资产总额0.3%的应付账款认重要的账龄超过1年的应付账款定为重要应付账款。
公司将单项预收款项金额超过资产总额0.3%的预收款项认重要的账龄超过1年或逾期的预收款项定为重要预收款项。
公司将单项合同负债金额超过资产总额0.3%的合同负债认重要的账龄超过1年的合同负债定为重要合同负债。
公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.3%的其他应付重要的账龄超过1年的其他应付款款认定为重要其他应付款。
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%的投重要的投资活动现金流量资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。
公司将超过资产总额0.3%的承诺事项认定为重要的承诺事重要的承诺事项项。
公司将金额超过资产总额0.3%的或有事项认定为重要的或重要的或有事项有事项。
公司将资产负债表日后利润分配等事项认定为重要的资产重要的资产负债表日后事项负债表日后事项
20浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)
或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
21浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
22浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
23浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
24浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收账款及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
25浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收账款
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违应收银行承兑汇票
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应应收商业承兑汇票
收商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组
账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应合收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联
应收账款-合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违关联方往来组合方往来组合约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其账龄他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失组合
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收商业承兑汇票应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同)555
1-2年101010
2-3年303030
3年以上100100100
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算，应收商业承兑汇票的账龄按照应收账款款项实际发生的月份连续起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
26浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
11、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
12、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
27浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
13、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
28浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
29浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
30浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75
专用设备年限平均法1059.50
运输工具年限平均法5519.00
其他设备年限平均法3531.67
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
16、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物工程安装或建设完成达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
31浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
17、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、管理软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
32浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，土地使用权证登记期限直线法管理软件2-3年，预计经济使用年限直线法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1.研发支出的归集范围
*人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
*直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
*折旧及摊销费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
*其他费用
33浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费，研发成果的检测、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
34浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
23、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
36浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司主要销售户外聚酯树脂和户内聚酯树脂等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需要满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已接受该商品，购货方已签收并在送货单上签字，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需要满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。个别客户采用寄售销售模式，收入确认需要满足以下条件：公司已根据合同约定将产品运送至客户指定位置，客户已实际领用产品并经双方核对确认，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
24、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
37浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
25、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
38浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
26、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与
同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
27、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
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对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
*租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
40浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2024年1月1日起执行财政部
颁布的《企业会计准则解释第17号》
“关于流动负债与非流动负债的划分”//规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自2024年1月1日起执行财政部
颁布的《企业会计准则解释第17号》//
“关于供应商融资安排的披露”规定。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
29、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税公司销售货物适用13%的税率，出租增值税劳务收入为基础计算销项税额，扣除房屋适用9%的税率。公司出口货物享当期允许抵扣的进项税额后，差额部受“免、抵、退”税政策，出口退税率
41浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
分为应交增值税为13%消费税不适用不适用
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴土地使用税实际占用的土地面积计征6元/㎡/年
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
浙江光华进出口有限公司25%
2、税收优惠
1.增值税根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每月以经省人民政府批准的月最低工资标准4倍的限额即征即退政策。
2.企业所得税根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的函》（国科火字〔2023〕33号），公司通过国家高新技术企业重新认定，并取得编号为GR202233005169 的高新技术企业证书，自 2022 年起按 15%的税率计缴企业所得税，有效期 3 年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款650185174.31548228864.70
其他货币资金30488696.5140961205.67
合计680673870.82589190070.37
42浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
期末银行存款中因存单质押受限金额270683291.71元；期末其他货币资金余额系保证金
30338588.91元以及存出投资款150107.60元；期末货币资金余额中不符合现金及现金等价物定义的金
额为301021880.62元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
45335075.255219500.00
益的金融资产
其中：
基金35007499.00
理财产品10000000.005219500.00
衍生金融资产327576.25
其中：
合计45335075.255219500.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据256672538.62300957686.35
商业承兑票据4214203.322149519.14
合计260886741.94303107205.49
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
261108221800.260886303220113132.303107
账准备100.00%0.08%100.00%0.04%
542.1218741.94338.0859205.49
的应收票据其
中：
银行承256672256672279451279451
98.30%98.87%
兑汇票538.62538.62228.20228.20
商业承4436001.70%221800.5.00%4214203196851.13%159842.5.00%303701
43浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
兑汇票3.50183.329.55986.57
261108221800.260886303220113132.303107
合计100.00%0.08%100.00%0.04%
542.1218741.94338.0859205.49
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合256672538.62
商业承兑汇票组合4436003.50221800.185.00%
合计261108542.12221800.18
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
113132.59108667.59221800.18
账准备
合计113132.59108667.59221800.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据128158988.55
合计128158988.55
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据71919779.99
合计71919779.99
4、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
44浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
1年以内（含1年）671970470.92577292466.82
1至2年14739496.9419751535.10
2至3年3814395.713875020.83
3年以上8561378.347385668.11
合计699085741.91608304690.86
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
942465942465899471899471
账准备1.35%100.00%1.48%100.00%
7.767.764.424.42
的应收账款其
中：
按组合计提坏
689661367803652880599309322742567035
账准备98.65%5.33%98.52%5.39%
084.1523.63760.52976.4499.12677.32
的应收账款其
中：
699085462049652880608304412690567035
合计100.00%6.61%100.00%6.78%
741.9181.39760.52690.8613.54677.32
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内671869216.5233593460.835.00%
1-2年14076777.621407677.7610.00%
2-3年2765578.53829673.5630.00%
3年以上949511.48949511.48100.00%
合计689661084.1536780323.63
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
45浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
单项计提坏账
8994714.42825142.94395199.609424657.76
准备按组合计提坏
32274299.124506024.5136780323.63
账准备
合计41269013.545331167.45395199.6046204981.39
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
单位一49608752.9549608752.957.10%2480437.65
单位二31131509.2731131509.274.45%1556575.46
单位三21045993.2821045993.283.01%1052299.66
单位四14320319.2314320319.232.05%716015.96
单位五12987850.0312987850.031.86%649392.50
合计129094424.76129094424.7618.47%6454721.23
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票60241939.5529979347.69
合计60241939.5529979347.69
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
602419602419299793299793
计提坏100.00%100.00%
39.5539.5547.6947.69
账准备
其中：
银行承602419602419299793299793
100.00%100.00%
兑汇票39.5539.5547.6947.69
602419602419299793299793
合计100.00%100.00%
39.5539.5547.6947.69
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合60241939.55
46浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
合计60241939.55
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票83734879.37
合计83734879.37
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款91741.3592046.23
合计91741.3592046.23
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金97583.0097583.00
应收暂付款1514.001624.40
合计99097.0099207.40
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）95833.0095943.40
1至2年1000.00
2至3年1000.00
3年以上2264.002264.00
合计99097.0099207.40
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例
其中：
按组合99097.0100.00%7355.657.42%91741.399207.4100.00%7161.177.22%92046.2
47浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
计提坏0503账准备
其中：
99097.091741.399207.492046.2
合计100.00%7355.657.42%100.00%7161.177.22%
0503
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内95833.004791.655.00%
1-2年
2-3年1000.00300.0030.00%
3年以上2264.002264.00100.00%
合计99097.007355.65
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额4797.17100.002264.007161.17
2024年1月1日余额
在本期
本期计提-5.52200.00194.48
2024年6月30日余
4791.65300.002264.007355.65
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
第一阶段：信用风险初始确认后未显著增加；第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
发生信用减值；第三阶段：初始确认后发生信用减值。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款7161.17194.487355.65
合计7161.17194.487355.65
48浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位一押金及保证金50000.001年以内50.45%2500.00
单位二押金及保证金45833.001年以内46.25%2291.65
单位三应收暂付款1514.003年以上1.53%1514.00
单位四押金及保证金1000.002-3年1.01%300.00
单位五押金及保证金750.003年以上0.76%750.00
合计99097.00100.00%7355.65
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内15430571.6597.38%15736357.2599.83%
1至2年414494.822.62%27281.620.17%
合计15845066.4715763638.87
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
单位一2484825.5315.68
单位二2163954.4013.66
单位三1713052.9210.81
单位四1627729.2310.27
单位五969900.006.12小计
8959462.0856.54
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值或合同履约成或合同履约成
49浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
本减值准备本减值准备
原材料55281328.44339649.1554941679.2981309651.66525893.3680783758.30
在产品4970128.284970128.287402007.767402007.76
库存商品97928860.399573393.4588355466.94140601924.178527676.46132074247.71
合计158180317.119913042.60148267274.51229313583.599053569.82220260013.77
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料525893.36121143.30307387.51339649.15
库存商品8527676.466022541.894976824.909573393.45
合计9053569.826143685.195284212.419913042.60
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目本期转回存货跌价准备的确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因原因相关产成品估计售价减去至完工估计
原材料、自制半成品本期将已计提存货跌价准备将要发生的成本、估计的销售费用以的存货耗用或售出及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售库存商品本期将已计提存货跌价准备费用以及相关税费后的金额确定可变的存货耗用或售出现净值
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待申报出口退税12037399.918551742.14
待抵扣增值税2674182.2514075304.30
预缴企业所得税1591288.91
合计14711582.1624218335.35
10、其他权益工具投资
单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因海宁新生
代创业发2400000.02400000.0展有限公00司
50浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2400000.02400000.0
合计
00
11、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入
20200000.0020200000.00
当期损益的金融资产
合计20200000.0020200000.00
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额63598324.2863598324.28
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额63598324.2863598324.28
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额15379231.5615379231.56
2.本期增加金额1098516.541098516.54
（1）计提或
1098516.541098516.54
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额16477748.1016477748.10
51浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值47120576.1847120576.18
2.期初账面价值48219092.7248219092.72
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产332314058.33348030752.77
合计332314058.33348030752.77
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额217423884.83199363456.4611782533.061935100.11430504974.46
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
52浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
金额
（1）处置或报废
4.期末余额217423884.83199363456.4611782533.061935100.11430504974.46
二、累计折旧
1.期初余额28443199.0446301690.016307385.281421947.3682474221.69
2.本期增加
5680629.699197378.62755370.1483315.9915716694.44
金额
（1）计
5680629.699197378.62755370.1483315.9915716694.44
提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额34123828.7355499068.637062755.421505263.3598190916.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
183300056.10143864387.834719777.64429836.76332314058.33
价值
2.期初账面
188980685.79153061766.455475147.78513152.75348030752.77
价值
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程39924376.7531746753.57
合计39924376.7531746753.57
（1）在建工程情况
单位：元项目期末余额期初余额
53浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产12万吨粉末涂料用聚
7904454.247904454.244590819.464590819.46
酯树脂建设项目研发中心建设
31573724.1231573724.1227071973.3327071973.33
项目年产15万吨粉末涂料用聚
446198.39446198.3983960.7883960.78
酯树脂建设项目
合计39924376.7539924376.7531746753.5731746753.57
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期预算本期转入资本本期项目期初其他期末投入工程利息资金数增加固定化累利息名称余额减少余额占预进度资本来源
(万元)金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额研发募集
2707131573
中心7084.450144.57资
973.3724.170%
建设09750.79%金、
32
项目自筹
2707131573
7084.4501
合计973.3724.1
09750.79
32
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
15、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
16、油气资产
□适用□不适用
54浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计
一、账面原值
1.期初余额40137156.32325390.6440462546.96
2.本期增加
24732000.0024732000.00
金额
（1）购
24732000.0024732000.00
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额64869156.32325390.6465194546.96
二、累计摊销
1.期初余额5598784.00325390.645924174.64
2.本期增加
725226.12725226.12
金额
（1）计
725226.12725226.12
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额6324010.12325390.646649400.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
55浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
58545146.2058545146.20
价值
2.期初账面
34538372.3234538372.32
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
排污权250935.9862733.96188202.02
合计250935.9862733.96188202.02
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备51998031.117799704.6747473951.157121092.67
递延收益2286937.74343040.662415177.24362276.59
合计54284968.858142745.3349889128.397483369.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产支出可一次
60893065.139133959.7760893065.139133959.77
性税前扣除部分交易性金融资产公允
7499.001124.85219500.0032925.00
价值变动收益
内部交易未实现利润309054.3446358.15219102.8032865.42
合计61209618.479181442.7761331667.939199750.19
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
56浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
递延所得税资产8142745.337483369.26
递延所得税负债9181442.779199750.19
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异5821096.645937948.72
合计5821096.645937948.72
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
921867.29921867.292702071.702702071.70
购置款
合计921867.29921867.292702071.702702071.70
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况包括用于质押的存包括用于单及保证质押的存金
3010218830102188单及保证1977877919778779质押、冻19741349
货币资金质押
0.620.62金8.928.92结7.65元以
30102188及银行账
0.62元户冻结
374301.27
元包括用于包括用于质押担保质押担保的应收票的应收票据余额据余额
1281589890435854.
8.55元以27元以及
及期末已期末已背背书或贴书或贴现
2000787620007876质押、其1831360618313606质押、其
应收票据现且在资且在资产
8.548.54他0.840.84他
产负债表负债表日日尚未到尚未到期期但未终但未终止止确认的确认的应应收票据收票据余余额额
71919779.92700206.
99元57元
57浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
50110064501100643809238538092385
合计
9.169.169.769.76
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款289857736.83225737110.82
保证借款50250000.00
信用借款115000000.0080045833.33
质押及保证借款20000000.00
合计475107736.83305782944.15
23、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债332492.33
其中：
衍生金融负债332492.33
其中：
合计332492.33
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票224019772.00225395272.20
合计224019772.00225395272.20
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料采购款32186636.2179740027.09
工程设备款14591153.5322744953.19
运输服务费11517779.695283164.40
费用类款项908110.621296564.67
合计59203680.05109064709.35
26、其他应付款
单位：元
58浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他应付款410141.95431556.85
合计410141.95431556.85
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金270725.82280725.82
应付暂收款3341.70101400.00
其他136074.4349431.03
合计410141.95431556.85
27、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款540429.69381658.36
合计540429.69381658.36
28、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款6087577.834320386.53
合计6087577.834320386.53
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬8399667.8122814469.6624972907.326241230.15
二、离职后福利-设定
280349.081422692.101460225.57242815.61
提存计划
合计8680016.8924237161.7626433132.896484045.76
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴7849478.1320064740.0121901013.436013204.71
59浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
和补贴
2、职工福利费1216041.971216041.97
3、社会保险费168977.681008551.761010952.00166577.44
其中：医疗保险
145752.12866163.24868852.98143062.38
费工伤保险
23225.56142388.52142099.0223515.06
费
4、住房公积金63260.00373352.00375164.0061448.00
5、工会经费和职工教
317952.00151783.92469735.92
育经费
合计8399667.8122814469.6624972907.326241230.15
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险270820.061375910.521411639.78235090.80
2、失业保险费9529.0246781.5848585.797724.81
合计280349.081422692.101460225.57242815.61
30、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
企业所得税1457118.8277810.76
个人所得税2863946.37157565.27
城市维护建设税63499.76128550.55
房产税1214366.292026084.37
教育费附加38099.8577130.33
地方教育附加25399.9051420.22
印花税303985.10220414.87
土地使用税318391.26636721.17
合计6284807.353375697.54
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额406411.46538680.43
合计406411.46538680.43
32、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关
政府补助2415177.24128239.502286937.74的专项补助递延
60浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
摊销
合计2415177.24128239.502286937.74
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
128000000.128000000.
股份总数
0000
34、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
881188213.08881188213.08
价）
其他资本公积218963.00218963.00
合计881407176.08881407176.08
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积66673094.4766673094.47
合计66673094.4766673094.47
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润504438570.80473720644.00
调整后期初未分配利润504438570.80473720644.00
加：本期归属于母公司所有者的净利
64239199.89105244005.97
润
减：提取法定盈余公积10526079.17
应付普通股股利46080000.0064000000.00
期末未分配利润522597770.69504438570.80
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务784409538.04662915732.40636715905.89547704710.13
其他业务36726063.2534652718.4929357848.8529558234.63
61浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
合计821135601.29697568450.89666073754.74577262944.76
其中：与客户之间的
820444890.28696969596.77665266931.35576568090.96
合同产生的收入
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
户外聚酯66965184568510046696518456851004
树脂5.781.955.781.95
户内聚酯1147576994405690.1147576994405690.树脂2.26452.2645
36035352.34053864.36035352.34053864.
其他
24372437
按经营地区分类
其中：
65608248562531406560824856253140
内销
8.375.498.375.49
16436240134438191643624013443819
外销
1.911.281.911.28
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时
82044489696969598204448969696959
点确认收
0.286.770.286.77
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
82044489696969598204448969696959
合计
0.286.770.286.77
62浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税373445.82333169.91
教育费附加224067.50199901.94
房产税1126074.301011547.90
土地使用税318391.26318338.68
车船使用税7460.238045.00
印花税527412.82389448.57
地方教育费附加149378.32133267.96
合计2726230.252393719.96
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8548824.096910838.86
折旧及摊销费2647708.922109898.11
业务招待费2650683.261796026.67
中介费1605904.501718990.93
办公经费1107247.551582095.80
其他256992.69543444.11
差旅费290308.55320378.84
合计17107669.5614981673.32
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售业务费4684592.393508453.56
职工薪酬2387064.682477721.14
运输及保险费86220.45289449.40
市场推广宣传费58115.61222547.67
合计7215993.136498171.77
41、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5416358.064445107.10
直接投入费用20970164.4011684908.63
折旧及摊销费1027993.54357475.46
其他相关费用254158.56310363.90
合计27668674.5616797855.09
42、财务费用
单位：元
63浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
利息支出5376325.411991653.33
减：利息收入9960766.706860058.01
汇兑净损益1235074.87-5312369.18
其他318511.23297975.53
合计-3030855.19-9882798.33
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补贴3704900.286622811.25
与资产相关的政府补助128239.50
增值税加计抵减4434964.72
代扣个人所得税手续费返还275435.91
其他6785.5598423.06
合计8550325.966721234.31
44、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产667567.5842700.00
合计667567.5842700.00
45、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益48457.63
应收款项融资贴现损失-894830.63-797976.45
合计-846373.00-797976.45其他说明
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-5044829.92-1591195.82
合计-5044829.92-1591195.82
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-6143685.19-1921685.52值损失
合计-6143685.19-1921685.52
64浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
48、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他4.60
合计4.60
49、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠200000.00
其他1399.09162132.741399.09
合计1399.09362132.741399.09
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5499528.034913628.10
递延所得税费用-677683.49-236809.36
合计4821844.544676818.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额69061044.43
按法定/适用税率计算的所得税费用10359156.66
子公司适用不同税率的影响18167.83
调整以前期间所得税的影响36634.28
非应税收入的影响-1330735.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-111077.91亏损的影响
研发费加计扣除影响-4150301.18
所得税费用4821844.54
51、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
65浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
收到政府补助48820.00
收到代收代付款项2125520.16收回不符合现金及现金等价物定义的
169538257.64148758734.64
票据保证金或其他保证金收回不符合现金及现金等价物定义的
88404504.0066855055.55
银行定期存款
其他9455720.306870398.51
合计267398481.94224658528.86支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付代收代付款项1690502.80支付不符合现金及现金等价物定义的
158691469.37116130891.32
票据保证金或其他保证金支付不符合现金及现金等价物定义的
204253132.52134142799.55
银行定期存款
付现的销售费用3061424.794020450.63
付现的管理费用3837519.726129689.68
付现的研发费用2014024.282086553.45
付现的财务费用318511.23313971.30
捐赠支出200000.00
其他215225.74547918.97
合计372391307.65265262777.70
（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
退还合同履约保证金等103955.00
合计103955.00
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
回收分红保证金1000000.001000004.23
合计1000000.001000004.23支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付 IPO 中介服务费 20365177.96
支付分红保证金1000000.001000004.23
合计1000000.0021365182.19
66浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润64239199.8955436317.81
加：资产减值准备11188515.113512881.34
固定资产折旧、油气资产折
16815210.9711327375.12
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧0.00
无形资产摊销725226.12476957.88
长期待摊费用摊销62733.9662734.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填0.00列）固定资产报废损失（收益以
0.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-667567.58-42700.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
5811960.64-3837758.84
列）投资损失（收益以“－”号填-48457.630.00
列）递延所得税资产减少（增加以-659376.07-224114.90“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-18307.42-12694.46“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
65849054.07-77168462.93
列）经营性应收项目的减少（增加-195018902.85-66990680.65以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-48751112.0640859659.46以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-80471822.85-36600486.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
67浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
现金的期末余额379651990.20431478423.51
减：现金的期初余额391402271.45720173320.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-11750281.25-288694896.57
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金379651990.20391402271.45
可随时用于支付的银行存款379651990.20391252141.69可随时用于支付的其他货币资
150107.60150129.76
金
三、期末现金及现金等价物余额379651990.20391402271.45
（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
仅用于募投项目，可随时用募集资金32640746.11109439875.55于支付
合计32640746.11109439875.55
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
保证金30338588.9140811075.91不可随时支取
质押存单270683291.71156602421.74不可随时支取
银行账户冻结374301.27不可随时支取
合计301021880.62197787798.92
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金267033611.19
其中：美元14156434.067.1268100890074.27
欧元11925755.367.645891181940.34
港币82475076.000.908974961596.58
应收账款88814944.38
68浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
其中：美元11115402.327.126879217249.25
欧元1252684.807.66179597695.13港币
应付账款17243076.92
其中：美元2418688.007.126817237505.64
欧元727.167.66175571.28
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
54、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
租赁收入690711.010.00
合计690711.010.00作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5416358.064445107.10
直接投入费用20970164.4011684908.63
折旧及摊销费1027993.54357475.46
其他相关费用254158.56310363.90
合计27668674.5616797855.09
其中：费用化研发支出27668674.5616797855.09
69浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
10000000.0浙江省海宁浙江省海宁
进出口公司商品流通100.00%设立
0市市
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额
递延收益2415177.24128239.502286937.74与资产相关
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
本期计入其他收益的政府补助金额3833139.786620811.25
70浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
71浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七3、七4、七6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的18.47%（2023年12月31日：19.71%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
72浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款475107736.83476786006.27476786006.27
应付票据224019772.00224019772.00224019772.00
应付账款59203680.0559203680.0559203680.05
其他应付款410140.95410140.95410140.95
小计758741329.83760419599.27760419599.27（续上表）项目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款305782944.15306883777.48306883777.48交易性金融负
332492.33332492.33332492.33
债
应付票据225395272.20225395272.20225395272.20
应付账款109064709.35109064709.35109064709.35
其他应付款431556.85431556.85431556.85
小计641006974.88642107808.21642107808.21
（三）市场风险
73浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年6月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款，利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七53之说明。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
74浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
45335075.2520200000.0065535075.25
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益45335075.2520200000.0065535075.25的金融资产
（1）权益工具投资20000000.0020000000.00
（2）基金35007499.0035007499.00
（3）理财产品10000000.0010000000.00
（4）衍生金融资产327576.25327576.25
（5）其他200000.00200000.00
（三）其他权益工具
2400000.002400000.00
投资
应收款项融资60241939.5560241939.55持续以公允价值计量
45335075.2582841939.55128177014.80
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。
75浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司期末未到期的银行承兑汇票以及收益不固定的项目投资，剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值；公司权益工具投资在计量日不存在金融工具准则规定的成本不能代表金融资产公允价值的情形，因此采用成本作为公允价值的最佳估计数计量。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
其他说明：
本公司由自然人直接控制，本公司的实际控制人为孙杰风和孙培松，孙培松为孙杰风之父。孙杰风直接持有公司49.22%的股权，并通过风华投资控制公司5.47%的表决权，合计控制公司54.69%的表决权。孙培松直接持有公司3.91%的股权。孙杰风和孙培松合计控制公司58.60%的表决权。因此，本公司的实际控制人为孙杰风和孙培松。
孙梦静为本公司的实际控制人之一致行动人，为孙杰风之胞妹，直接持有公司1.56%的股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十之说明。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系王小园孙杰风之妻赵敏燕孙培松之妻
4、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
孙杰风、王小园58000000.002024/2/21-2024/3/202024/8/21-2025/3/19否
孙培松、赵敏燕、孙
36000000.002024/1/15-2024/3/82024/7/15-2025/2/25否
杰风、王小园关联担保情况说明
76浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
系关联方为公司开具银行承兑汇票提供担保，担保金额为银行承兑汇票票面金额扣除公司存入保证金后的部分。
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2631555.152603320.00
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2024年6月30日，本公司尚未结清的信用证为25885500.00元人民币及1146650.00美元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
77浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）725928767.65697617489.52
1至2年14721168.7318447324.46
2至3年3705414.383773837.64
3年以上8561378.347385668.11
合计752916729.10727224319.73
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
942465942465899471899471
账准备1.25%100.00%0.001.24%100.00%0.00
7.767.764.424.42
的应收账款其
中：
按组合计提坏
743492324385711053718229293125688917
账准备98.75%4.36%98.76%4.08%
071.3430.57540.77605.3134.32070.99
的应收账款其
中：
752916418631711053727224383072688917
合计100.00%5.56%100.00%5.27%
729.1088.33540.77319.7348.74070.99
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合603388457.8932438530.575.38%
合并范围内关联方往来组合140103613.45
合计743492071.3432438530.57
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
78浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
8994714.42825142.94395199.600.009424657.76
准备按组合计提坏
29312534.323125996.2532438530.57
账准备
合计38307248.743951139.19395199.6041863188.33
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
单位一140103613.450.00140103613.4518.61%0.00
单位二49608752.950.0049608752.956.59%2480437.65
单位三21045993.280.0021045993.282.80%1052299.66
单位四19089221.190.0019089221.192.54%954461.06
单位五14320319.230.0014320319.231.90%716015.96
合计244167900.10244167900.1032.44%5203214.33
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款91741.3592046.23
合计91741.3592046.23
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金97583.0097583.00
应收暂付款1514.001624.40
合计99097.0099207.40
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）95833.0095943.40
1至2年1000.00
79浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2至3年1000.00
3年以上2264.002264.00
合计99097.0099207.40
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合
99097.091741.399207.492046.2
计提坏100.00%7355.657.42%100.00%7161.177.22%
0503
账准备其
中：
99097.091741.399207.492046.2
合计100.00%7355.657.42%100.00%7161.177.22%
0503
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合99097.007355.657.42%
合计99097.007355.65
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额4797.17100.002264.007161.17
2024年1月1日余额
在本期
本期计提-5.52200.00194.48
2024年6月30日余
4791.65300.002264.007355.65
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
80浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
单位一押金及保证金50000.001年以内50.45%2500.00
单位二押金及保证金45833.001年以内46.25%2291.65
单位三应收暂付款1514.003年以上1.53%1514.00
单位四押金及保证金1000.002-3年1.01%300.00
单位五押金及保证金750.003年以上0.76%750.00
合计99097.00100.00%7355.65
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00
合计10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值
值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）
进出口公10000000.10000000.司0000
10000000.10000000.
合计
0000
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务769282735.65647447984.90626354840.56538290110.06
其他业务2798768.522284260.028030013.657834526.69
合计772081504.17649732244.92634384854.21546124636.75
其中：与客户之间的
771390793.16649133390.80633578030.82545429782.95
合同产生的收入
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
户外聚酯65689027555518416568902755551841
树脂5.442.215.442.21
户内聚酯1123924691929572.1123924691929572.树脂0.21690.2169
2108057.51685405.92108057.51685405.9
其他
1010
81浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
按经营地区分类
其中：
77139079649133397713907964913339
内销
3.160.803.160.80
外销市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时
77139079649133397713907964913339
点确认收
3.160.803.160.80
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
77139079649133397713907964913339
合计
3.160.803.160.80
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益48457.63
应收款项融资贴现损失-1666952.64-797976.45
合计-1618495.01-797976.45
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套
716025.21
期保值业务外，非金融企业持有金融
82浙江光华科技股份有限公司2024年半年度财务报告
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准
395199.60
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
-1399.09支出其他符合非经常性损益定义的损益项
6785.55
目
减：所得税影响额233498.55
合计883112.72--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.00%0.500.50
利润扣除非经常性损益后归属于
3.95%0.490.49
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
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