常州长青科技股份有限公司

（2024年1-6月）财务报告合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：常州长青科技股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益资产期末数上年年末数期末数上年年末数

(或股东权益)

流动资产：流动负债：

货币资金116218492.07117186457.01短期借款4100000.0025620048.00结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产366169966.67474764361.68交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据27371183.8431232015.22应付票据22625296.3529040362.18

应收账款348061337.16326065640.43应付账款140723441.14

124525431.51

应收款项融资19370796.3439624014.21预收款项8792.054325.24

预付款项6991367.704079883.42合同负债2316155.7619386205.58卖出回购金融资产应收保费款吸收存款及同业存应收分保账款放应收分保合同准代理买卖证券款备金

其他应收款1891089.612649526.53代理承销证券款买入返售金融资

应付职工薪酬6520206.8510827085.05产

存货138027718.32116007097.10应交税费6723392.341499443.18

合同资产5892182.056837532.63其他应付款94795.33380887.64持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非

7945174.118660041.03应付分保账款

流动资产

其他流动资产1859949.332589537.34持有待售负债流动资产合一年内到期的非流

1039799257.24155951.742568589.35

计1129696106.60动负债

0

其他流动负债19748231.8627303143.66流动负债合

257353531.02

计190818253.79

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1046367.713426533.58长期应付款长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债1322247.261156320.81发放贷款和垫款递延收益债权投资递延所得税负债其他债权投资其他非流动负债非流动负债合

长期应收款2368614.974582854.39计

长期股权投资负债合计261936385.41

193186868.76

其他权益工具投所有者权益(或股东

资权益)：

其他非流动金融

实收资本(或股本)138000000.00

资产138000000.00

投资性房地产4571391.364730518.14其他权益工具

固定资产119774040.39119303394.31其中：优先股

在建工程50928576.5732915866.83永续债

生产性生物资产资本公积672672750.83

672672750.83

油气资产减：库存股23799302.56

使用权资产5635706.646931811.16其他综合收益-1347549.77-1354645.65

无形资产23615470.5624120190.92专项储备

开发支出盈余公积39649854.8739649854.87商誉一般风险准备

长期待摊费用5442629.535407155.49未分配利润237983103.42

259536402.40

归属于母公司所有

递延所得税资产5524744.854282197.011084712155.1086951063.4者权益合计

777

其他非流动资产28656803.8427344485.04少数股东权益6049596.415844276.62非流动资产合所有者权益

244149363.74225035618.901090761752.1092795340.0

计合计

189

负债和所有者权益总

资产总计1283948620.91283948620.1354731725.5

1354731725.50计

4940

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并利润表

2024年1-6月

编制单位：常州长青科技股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、营业总收入206844213.15226683812.48

其中：营业收入206844213.15226683812.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本174383180.81189399286.99

其中：营业成本132162258.63153631137.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1748253.501913163.04

销售费用11329371.298079415.80

管理费用16608109.3518377339.55

研发费用12448514.5011278236.48

财务费用86673.54-3880005.24

其中：利息费用270881.03419418.02

利息收入699207.68829079.31

加：其他收益1447834.64275114.74

投资收益（损失以“-”号填列）1245379.9650000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）5879039.60

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1310508.18490947.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）-53673.30-394026.91

资产处置收益（损失以“-”号填列）-34.51

三、营业利润（亏损以“-”号填列）39669105.0637706526.25

加：营业外收入637228.411202008.32

减：营业外支出199587.4996486.68

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）40106745.9838812047.89

减：所得税费用4691687.215423510.21

五、净利润（净亏损以“-”号填列）35415058.7733388537.68

（一）按经营持续性分类：1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）35415058.7733388537.68

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以

35209738.9834424709.30“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）205319.79-1036171.62

六、其他综合收益的税后净额7095.882555280.83归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净

7095.882555280.83

额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益7095.882555280.83

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额7095.882555280.83

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额35422154.6535943818.51

归属于母公司所有者的综合收益总额35216834.8636979990.13

归属于少数股东的综合收益总额205319.79-1036171.62

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.25690.32

（二）稀释每股收益0.25690.32

法定代表人：主管会工作的负责人：会计机构负责人：合并现金流量表

2024年1-6月

编制单位：常州长青科技股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金126700900.62202247847.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3725518.46

收到其他与经营活动有关的现金12914586.772526637.70

经营活动现金流入小计143341005.85204774485.24

购买商品、接受劳务支付的现金78517804.04112427310.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金46019320.3046153144.90

支付的各项税费8290892.6220434858.27

支付其他与经营活动有关的现金20796512.2219957650.76

经营活动现金流出小计153624529.18198972964.56

经营活动产生的现金流量净额-10283523.335801520.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金593000000.0010000000.00

取得投资收益收到的现金14718814.5750000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

14238.34

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计607718814.5710064238.34

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

40933771.8836051965.50

现金

投资支付的现金492000000.0040000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计532933771.8876051965.50

投资活动产生的现金流量净额74785042.69-65987727.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金651360000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10200000.0023588812.91收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10200000.00674948812.91

偿还债务支付的现金31720048.0026137144.38

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13927321.04449811.08

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金23799302.5666978587.14

筹资活动现金流出小计69446671.6093565542.60

筹资活动产生的现金流量净额-59246671.60581383270.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-513638.455144370.26

五、现金及现金等价物净增加额4741209.31526341434.09

加：期初现金及现金等价物余额110003017.42112889207.47

六、期末现金及现金等价物余额114744226.73639230641.56

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表

2024年1-6月

本期数归属于母公司所有者权益其他权益工具一专般项目少数股东

实收资本优永减：其他综项风所有者权益合计其资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）先续库存股合收益储险他股债备准备

一、上年年末余额138000000.00672672750.83-1354645.6539649854.87237983103.425844276.621092795340.09

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额138000000.00672672750.83-1354645.6539649854.87237983103.425844276.621092795340.09三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

23799302.567095.8821553298.98205319.79-2033587.91

列）

（一）综合收益总额7095.8835209738.98205319.7935422154.65

（二）所有者投入和减少资本23799302.56-23799302.56

1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额23799302.56-23799302.56

4.其他

（三）利润分配-13656440.00-13656440.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-13656440.00-13656440.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额138000000.00672672750.8323799302.56-1347549.7739649854.87259536402.406049596.411090761752.18

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：上年同期数归属于母公司所有者权益其他权益工具一专般项目少数股东

实收资本优永减：其他综项风所有者权益合计其资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）先续库存股合收益储险他股债备准备

一、上年年末余额103500000.00133107972.74-3460697.1734945832.32201055628.907493750.96476642487.75

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额103500000.00133107972.74-3460697.1734945832.32201055628.907493750.96476642487.75三、本期增减变动金额（减少以“-”

34500000.00539564778.082555280.8334424709.30-1036171.62610008596.59号填列）

（一）综合收益总额2555280.8334424709.30-1036171.6235943818.51

（二）所有者投入和减少资本34500000.00539564778.08574064778.08

1.所有者投入的普通股34500000.00616860000.00651360000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-77295221.92-77295221.92（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额138000000.00672672750.82-905416.3434945832.32235480338.206457579.341086651084.34

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：常州长青科技股份有限公司单位:人民币元负债和所有者权资产期末数上年年末数期末数上年年末数益

流动资产：流动负债：

货币资金86124243.8656369370.67短期借款4100000.0025620048.00交易性金融负

交易性金融资产321149050.00433281906.12债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据7339231.343515000.00应付票据22625296.3518609722.19

应收账款195918069.41181956862.25应付账款59746721.8268738880.88

应收款项融资14567051.0035323191.21预收款项

预付款项4816669.603558983.73合同负债456981.7217715203.51

其他应收款152202243.34153797334.75应付职工薪酬3911662.536194064.06

存货93756087.0572198882.03应交税费4371256.45376480.61

合同资产976908.24618624.69其他应付款31608.00196780.46持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动一年内到期的

3261377.755502188.68912109.82677692.78

资产非流动负债

其他流动资产52241.091672663.87其他流动负债1872381.623200000.00流动负

流动资产合计880163172.68947795008.0098028018.31141328872.49债合计

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债706833.57

非流动资产：长期应付款长期应付职工债权投资薪酬

其他债权投资预计负债737395.18672672.04长期应收款递延收益递延所得税负

长期股权投资61718852.3761718852.37债其他非流动负其他权益工具投资债非流动负

其他非流动金融资产737395.181379505.61债合计负债合

投资性房地产4325235.514480679.1998765413.49142708378.10计

所有者权益(或

固定资产51098645.2749633733.42

股东权益)：

实收资本(或

在建工程50359035.2932915866.83138000000.00138000000.00

股本)生产性生物资产其他权益工具

其中：优先油气资产股永续

使用权资产1294026.141630639.10债

无形资产13291730.5113581426.35资本公积670791502.50670791502.50

开发支出减：库存股23799302.56商誉其他综合收益

长期待摊费用1936358.871898578.44专项储备

递延所得税资产2376273.641242880.75盈余公积39649854.8739649854.87

其他非流动资产15569229.9515747434.22未分配利润158725091.93139495363.20所有者

非流动资产合计201969387.55182850090.67983367146.74987936720.57权益合计负债和所有者权资产总计

1082132560.231130645098.67益总计1082132560.231130645098.67

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司利润表

2024年1-6月

编制单位：常州长青科技股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、营业收入112190299.10115550971.19

减：营业成本58184045.1775076727.94

税金及附加911243.241184420.08

销售费用5454267.523813002.87

管理费用8866100.089202575.76

研发费用7757156.185514213.68

财务费用428767.93-3616105.69

其中：利息费用155031.78336941.88

利息收入230007.85644452.32

加：其他收益1075068.24

投资收益（损失以“-”号填列）1159841.0750000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）5247706.27

信用减值损失（损失以“-”号填列）-873014.57-1457169.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）117483.10-479920.17

资产处置收益（损失以“-”号填列）-34.51

二、营业利润（亏损以“-”号填列）37315803.0922489012.78

加：营业外收入521077.91994513.66

减：营业外支出149904.5992141.23

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）37686976.4123391385.21

减：所得税费用4800807.683043496.36

四、净利润（净亏损以“-”号填列）32886168.7320347888.85

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）32886168.7320347888.85

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额32886168.7320347888.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：母公司现金流量表

2024年1-6月

编制单位：常州长青科技股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金75619513.34113037940.86

收到的税费返还3725518.46

收到其他与经营活动有关的现金6596465.882084508.47

经营活动现金流入小计85941497.68115122449.33

购买商品、接受劳务支付的现金33074587.4863492452.20

支付给职工以及为职工支付的现金26299888.5024978037.62

支付的各项税费3668272.2510800366.03

支付其他与经营活动有关的现金17078856.42131145963.88

经营活动现金流出小计80121604.65230416819.73

经营活动产生的现金流量净额5819893.03-115294370.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金552000000.0010000000.00

取得投资收益收到的现金18540403.4650000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

7158.69

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计570540403.4610057158.69

购建固定资产、无形资产和其他长期资

38229819.313496129.60

产支付的现金

投资支付的现金447000000.0040100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计485229819.3143596129.60

投资活动产生的现金流量净额85310584.15-33538970.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金651360000.00

取得借款收到的现金10200000.009500292.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10200000.00660860292.00

偿还债务支付的现金31720048.0026137144.38

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13811471.78336941.88

支付其他与筹资活动有关的现金23799302.5666978587.14

筹资活动现金流出小计69330822.3493452673.40

筹资活动产生的现金流量净额-59130822.34567407618.60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-503519.073344179.36

五、现金及现金等价物净增加额31496135.77421918456.65

加：期初现金及现金等价物余额54628108.0984767928.67

六、期末现金及现金等价物余额86124243.86506686385.32

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司所有者权益变动表

2024年1-6月

本期数其他权益工具其他专项目

实收资本减：综项优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计其（或股本）库存股合收储先续他益备股债

一、上年年末余额138000000.00670791502.5039649854.87139495363.20987936720.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额138000000.00670791502.5039649854.87139495363.20987936720.57

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）23799302.5619229728.73-4569573.83

（一）综合收益总额32886168.7332886168.73

（二）所有者投入和减少资本23799302.56-23799302.56

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额23799302.56-23799302.564.其他

（三）利润分配-13656440.00-13656440.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配-13656440.00-13656440.00

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额138000000.00670791502.5023799302.5639649854.87158725091.93983367146.74

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：上年同期数其他权益工具其他专项目

实收资本减：综项优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计其（或股本）库存股合收储先续他益备股债

一、上年年末余额103500000.00131226724.4134945832.32127519160.25397191716.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额103500000.00131226724.4134945832.32127519160.25397191716.98

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）34500000.00539564778.0920347888.85594412666.94

（一）综合收益总额20347888.8520347888.85

（二）所有者投入和减少资本34500000.00539564778.09574064778.09

1.所有者投入的普通股34500000.00616860000.00651360000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-77295221.91-77295221.91（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额138000000.00670791502.5034945832.32147867049.10991604383.92

法定代表人：会计机构负责人：常州长青科技股份有限公司财务报表附注

2024年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

常州长青科技股份有限公司（以下简称本公司或公司或长青科技）系由常州

长青埃潍交通设备有限公司（以下简称长青有限）整体变更设立的股份有限公司。

长青有限，成立于2005年4月8日并取得江苏省常州工商行政管理局核发的注册号为企作苏常总字第004060号的《企业法人营业执照》，公司成立时注册资本为 220.00 万美元，由常州长青环球装饰材料厂（以下简称长青环球）和 AVE RailLimited（以下简称英国埃潍）共同出资设立，认缴出资额分别为 112.20 万美元和107.80万美元。长青有限设立时，各股东的认缴出资额及出资比例如下：

序号股东名称认缴出资额（美元）持股比例（%）

1长青环球1122000.0051.00

2英国埃潍1078000.0049.00

合计2200000.00100.00

2005年5月18日，长青有限召开董事会决议，全体董事一致同意股东长青环球将其持有的长青有限51%的股权转让给常州长青投资发展有限公司（以下简称长青投资）。2005年5月25日，长青环球和长青投资签署《股权转让协议》，约定长青投资出资112.20万美元，占公司注册资本的51%，以人民币现金及土地使用权及其地上建筑物出资，分两期缴付。第一期以土地使用权及其地上建筑物作价90.00万美元出资，第二期22.20万美元在营业执照签发后18个月内支付。

英国埃潍认缴出资107.80万美元，占公司注册资本的49%，以美元现汇出资，分两期缴付，第一期95.00万美元在营业执照签发后的90日内支付，第二期12.80万美元在营业执照签发后的18个月内支付。

2005年5月24日，常州国家高新区管委会出具《关于常州长青埃潍交通设备有限公司股权转让、变更出资方式的批复》（常开委经[2005]157号），同意

长青环球股权转让，长青投资出资方式变更为以土地建筑物作价和人民币现金投入，5月25日取得换发的商外资苏府资字[2005]55692号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2010年9月28日，长青有限召开董事会，全体董事一致审议同意英国埃潍

将其持有的长青有限 49%的股权以 3216.10 万元港币的价格全部转让给 AIWAY

HOLDINGS LIMITED（以下简称埃潍控股），长青有限由中外合作经营企业变更为中外合资经营企业，同日，埃潍控股与英国埃潍签署《股权转让协议书》。本次股权转让后长青有限股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（美元）实缴出资额（美元）持股比例（%）

1长青投资1122000.001122000.0051.00

2埃潍控股1078000.001078000.0049.00

合计2200000.002200000.00100.00

2010年12月15日，长青有限召开董事会，全体董事一致审议同意埃潍控

股将其持有长青有限6.80%的股权以1369.64万元人民币的价格转让给常州亿昌投资管理有限公司（以下简称亿昌投资），同日，埃潍控股与亿昌投资签署《股权转让协议》。本次股权转让后长青有限股权结构如下：

序号股东名称出资额（美元）持股比例（%）

1长青投资1122000.0051.00

2埃潍控股928400.0042.20

3亿昌投资149600.006.80

合计2200000.00100.00

2010年12月24日，长青有限召开董事会，一致同意公司注册资本由220.00

万美元增加至275.00万美元，均以人民币折合美元出资。新增注册资本分别由深圳市创新投资集团有限公司（以下简称深创投）以货币资金认缴22.00万美元、

常州红土创新创业投资有限公司（以下简称红土投资）以货币资金认缴11.00万

美元、常州武进红土创业投资有限公司（以下简称武进红土）以货币资金认缴

8.80万美元、北京红土鑫洲创业投资中心（有限合伙）（以下简称北京红土）以

货币资金认缴5.87万美元、天津东方富海股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称东方富海）以货币资金认缴4.40万美元、交银国际（上海）股权投

资管理有限公司（以下简称交银国际）以货币资金认缴2.93万美元，认缴的注册资本按缴纳当日中国人民银行汇率折算成美元后确认，余额计入资本公积。本次增资业经常州金谷会计师事务所有限公司出具常金会验（2010）第772号验资报告验证。增资后长青有限股权结构如下：

序号股东名称出资额（美元）持股比例（%）

1长青投资1122000.0040.80

2埃潍控股928400.0033.76

3深创投220000.008.00

4亿昌投资149600.005.44

5红土创投110000.004.00

6武进红土88000.003.20

7北京红土58700.002.13

8东方富海44000.001.60

9交银国际29300.001.07

合计2750000.00100.00

2011年1月16日，长青有限召开董事会，一致同意长青有限整体变更为股

份有限公司，以2010年12月31日经审计的净资产按1:0.440938的比例折股，折股后股本总额为10350万股，超过股本部分计入资本公积。2011年2月24日，立信大华会计师事务所对上述整体变更的注册资本实收情况进行了审验，出具了立信大华验字[2011]009号《常州长青交通科技股份有限公司（筹）验资报告》。

2011年2月27日，江苏省商务厅出具苏商资[2011]171号《关于同意常州长青埃潍交通设备有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，同意长青有限变更为外商投资股份有限公司，名称为常州长青交通科技股份有限公司。

2011年2月28日，长青交通科技取得江苏省常州工商行政管理局核发的注

册号为320400400015052号《企业法人营业执照》，本次股改后长青交通科技的股权结构如下：

序号股东名称出资额（元）持股比例（%）

1长青投资42228000.0040.802埃潍控股34941600.0033.76

3深创投8280000.008.00

4亿昌投资5630400.005.44

5红土创投4140000.004.00

6武进红土3312000.003.20

7北京红土2204550.002.13

8东方富海1656000.001.60

9交银国际1107450.001.07

合计103500000.00100.00

2020年5月，常州国润九号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称常州国润）、埃潍控股、长青交通科技及常州长青实业投资集团有限公司（以下简称长青集团）共同签署《股份转让协议》，约定埃潍控股以5.3元/股的价格向常州国润转让1324.96万股股份。

2020年7月，宁波梅山保税港区华纳永沣股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华纳永沣）、埃潍控股、长青交通科技及长青集团共同签署《股份转让协议》，约定埃潍控股以5.3元/股的价格向华纳永沣转让283.02万股股份。

2020年8月，深圳市恒鑫汇诚股权投资中心（有限合伙）（以下简称恒鑫

汇诚）、亿昌投资、长青交通科技、长青集团共同签署《股份转让协议》，约定亿昌投资以5.3元/股的价格向恒鑫汇诚转让所持有长青交通科技全部563.04万股股份。

2020年8月，恒鑫汇诚、埃潍控股、长青交通科技及长青集团共同签署了

《股份转让协议》，约定埃潍控股以5.3元/股的价格向恒鑫汇诚转让285.66万股股份。

2020年11月，志云（杭州）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称志云杭州）、埃潍控股及长青交通科技共同签署了《股权转让协议》，约定埃潍控股以5.3元/股的价格向志云杭州转让188.68万股股份。

上述股权转让后长青交通科技的股权结构如下：

序号股东名称出资额（元）持股比例（%）

1长青集团42228000.0040.802埃潍控股14118400.0013.65

3常州国润13249600.0012.80

4恒鑫汇诚8487000.008.20

5深创投8280000.008.00

6红土创投4140000.004.00

7武进红土3312000.003.20

8华纳永沣2830200.002.73

9北京红土2204550.002.13

10志云杭州1886800.001.82

11东方富海1656000.001.60

12交银国际1107450.001.07

合计103500000.00100.00

2020年11月，长青交通科技名称变更为常州长青科技股份有限公司。常州市市场监督管理局核发“（w04003152）外商投资公司变更登记[2020]第 11040002号”《外商投资公司准予变更登记通知书》。

2023年3月，经中国证券监督管理委员会《关于同意常州长青科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]654号文）核准，公司首次向社会公开发行新股人民币普通股3450.00万股，并于2023年5月22日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“长青科技”，证券代码为“001324”，公司注册资本变更为13800.00万元。公司的经营地址常州市新北区河海西路300号。法定代表人周银妹。

公司主要的经营活动为研发、生产、销售三明治复合材料，业务包括轨道交通业务及建筑装饰业务，在轨道交通业务方面，提供轨道交通车辆内部装饰产品、检修业务及备品备件和车载乘客信息系统；在建筑装饰业务方面，提供建筑内外部装饰产品。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月22日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则

及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

该事项在本财务报表附注中重要性标准确定方法和选择涉及重要性标准判断的披露事项的披露位置依据公司将单项在建工程明细金

重要的在建工程五、14.（2）额超过税前利润3.50%的认定为重要公司将单项账龄超过1年的

重要账龄超过1年的合同负债五、25.（2）

合同负债明细金额超过税前利润3.50%的认定为重要公司将单项投资活动现金流

现金流量表项目注释中重要项目五、54.（2）金额超过收入总额5.00%的认定为重要

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值

与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步

股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并

日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财

务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产

生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量

为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目

影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金

融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；

商业承兑汇票预期信用损失的计提参照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内公司款项应收账款组合2应收合并范围外公司款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内公司款项其他应收款组合2应收合并范围外公司款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收账款应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金合同资产组合2其他

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1年以内5.00%5.00%

1-2年10.00%10.00%

2-3年20.00%20.00%

3-4年50.00%50.00%

4-5年80.00%80.00%

5年以上100.00%100.00%

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概

率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源

生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收

到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、

11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基

础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，

以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于

50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表

明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营

企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构

成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物15-3053.17-6.33

土地使用权50—2.00

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年

折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法15-3053.17-6.33

机器设备直线法3-1059.50-31.67

工具及模具设备直线法3-1059.50-31.67

运输设备直线法5-1059.50-19.00

办公设备直线法3-5519.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

类别年折旧率（%）

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到

预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）房屋及建筑物经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在

需安装调试的机器设

一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳备

定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费

用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权软件及其他5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可

以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、材料费用、实验检测费、折旧及摊销、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计

量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限房屋改造5年或房屋主体剩余摊销年限

车间维修3年24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和

住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。

本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将

设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综

合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

公司根据不同产品售后提供服务的情况，按照销售收入的一定比例计提质量保证金，确认预计负债。

26.股份支付（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的

股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的

以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27.优先股、永续债等其他金融工具

（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据

本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

28.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司产品收入确认的具体方法如下：

*境内产品销售收入

根据合同约定的交货方式已将货物交付给客户，经客户验收并取得确认凭据时确认收入。

*境外产品销售收入

出口产品销售，采用 FCA 交货方式，本公司将货物在指定的地点交给买方指定的承运人，并办理了出口清关手续，即完成交货，按照取得海关出口货物报关单后确认收入；采用 DAP 交货方式，本公司将货物直接运至客户指定地点，交付给客户并取得产品签收单时确认收入。

29.政府补助

（1）政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产

相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的

暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵

扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得

税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为

递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：

其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整

法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一

起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于15万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资

产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法按合同租期——*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权

或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了

租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更

在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

32.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释

16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。

对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。

因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了2022年1月1日合并财务报表的递延所得税资产8353.57元，相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为-8353.57元，其中其他综合收益137.82元、未分配利润为-8491.39元，相关调整对本公司母公司财务报表无影响。同时，本公司对

2022年度合并比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

2022年12月31日/2022年度（合并）

受影响的报表项目调整前调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产5105974.945107119.15

其他综合收益-3460697.17-3460711.64

未分配利润201055628.90201056787.58

归属于母公司所有者权益合计469148736.79469149881.00

利润表项目：

所得税费用7789613.887779963.81（2）本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益，将使得2022年度扣除所得税后的非经常性损益净额减少

582847.11元，其中归属于公司普通股股东的非经常性损益净额减少574366.16元，归属于少数股东的非经常性损益净额增减少8480.95元。2022年度受影响的非经常性损益项目主要有：计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响

的政府补助除外项目减少502350.37元，其他符合非经常性损益定义的损益项目减少80496.74元。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

（1）国内公司

税种计税依据税率（%）

增值税应税销售额13、6城市维护建设税应纳税所得额7教育费附加应纳税所得额3地方教育附加应纳税所得额2企业所得税应纳税所得额15

（2）国外公司

CETEC 和 TrainFX 系在英国设立的公司，其适用的税种及税率情况具体如下：

税种计税依据税率（%）增值税应税销售额20企业所得税应纳税所得额19本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称所得税税率（%）重庆长青新材料有限公司25江西青武科技有限公司25长春长青科技有限公司25广东青武科技有限公司25

2.税收优惠

（1）企业所得税*2023年11月6日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对江苏省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，本公司被认定为江苏省2023年度第一批高新技术企业，按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司2023年度至2025年度三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税税收优惠。

*2022年12月26日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对江苏省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》，本公司子公司艾德利被列入《江苏省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业备案名单》，通过了高新技术企业的认定，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232003843，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，子公司艾德利自2022年度至2024年度三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税税收优惠。

*2023年10月16日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对安徽省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，本公司被认定为安徽省2023年度第一批高新技术企业，按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司2023年度至2025年度三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税税收优惠。

* 根据 2007 年 1 月 1 日英国 HM Revenue & Customs 发布的《ClaimingResearch and Development tax reliefs》，对符合条件的企业研发支出享受 130%的税收抵免，子公司 Trainfx 享受该项税收减免政策。

（2）增值税根据财政部、国家税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（国家税务总局财政部公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司艾德利、孙公司泰弗思作为高新技术企业中的制造业一般纳税人，享受该项税收优惠政策。

3.其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金46376.2018943.03

银行存款114692770.03109962196.24

其他货币资金1479345.847205317.74

合计116218492.07117186457.01

其中：存放在境外的款项总额19668678.1023229331.68其他说明

2024年6月30日其他货币资金余额1479345.84元，系公司因业务纠纷被冻结保全银行存款1374265.34

元、应客户要求存入的履约保函保证金100000.00元和第三方支付平台账户余额5080.50元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

366169966.67474764361.68

益的金融资产

其中：

银行理财产品366169966.67474764361.68

其中：

合计366169966.67474764361.68其他说明无。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据19535927.8127717015.22

商业承兑票据7835256.033515000.00

合计27371183.8431232015.22（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

27783412381273713141718500031232

账准备100.00%1.48%100.00%0.59%

565.73.89183.84015.22.00015.22

的应收票据

其中：

1.银行

19535195352771727717

承兑汇70.31%88.22%

927.81927.81015.22015.22

票

2.商业

82476412381783523700018500035150

承兑汇29.69%5.00%11.78%5.00%

37.92.8956.0300.00.0000.00

票

27783412381273713141718500031232

合计100.00%1.48%100.00%0.59%

565.73.89183.84015.22.00015.22

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票8247637.92412381.895.00%

合计8247637.92412381.89

确定该组合依据的说明：

按票据类型确定该组合。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收185000.00227381.89412381.89票据

合计185000.00227381.89412381.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据17806576.88

商业承兑票据1816319.20

合计19622896.08

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）332915165.97297400805.12

1至2年30045008.6141050721.54

2至3年5854799.217019041.35

3年以上3817962.274078151.75

3至4年474986.091136191.30

4至5年2682928.572154392.36

5年以上660047.61787568.09

合计372632936.06349548719.76

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值例例按单项计提坏

26152.26152.27756.27756.

账准备0.01%100.00%0.000.01%100.00%0.00

36366565

的应收账款

其中：

Vivarai

26152.26152.26146.26146.

l 100.00% 0.00 0.01% 100.00% 0.00

36368686

Limited北京强

源幕墙1609.71609.7

0.00%100.00%0.00

工程有99限公司按组合计提坏

3726062454534806134952023455326065

账准备99.99%6.59%99.99%6.71%

783.70446.54337.16963.11322.68640.43

的应收账款

其中：

应收合并范围内公司款项应收合并范围3726062454534806134952023455326065

99.99%6.59%99.99%6.71%

外公司783.70446.54337.16963.11322.68640.43款项

3726322457134806134954823483326065

合计100.00%6.59%100.00%6.72%

936.06598.90337.16719.76079.33640.43

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

Vivarail

26146.8626146.8626152.3626152.36100.00%预计无法收回

Limited北京强源幕墙

1609.791609.79

工程有限公司

合计27756.6527756.6526152.3626152.36

按组合计提坏账准备类别名称：应收合并范围外公司款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内(含1年)319255981.0315962799.075.00%

1－2年43678041.194367804.1210.00%

2－3年5854799.211170959.8320.00%

3－4年474986.09237493.0550.00%

4－5年2682928.572146342.8680.00%

5年以上660047.61660047.61100.00%

合计372606783.7024545446.54确定该组合依据的说明：

根据应收账款的款项性质确定该组合。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

23455322.624545446.5

账龄组合1090087.9535.91

84

单项计提27756.651609.795.5026152.36

23483079.324571598.9

合计1090087.950.001609.7941.41

30

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1609.79

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名138714680.3717404801.21156119481.5838.61%9885861.11

第二名61085324.9361085324.9315.11%3596802.80

第三名33057980.062744775.4735802755.538.85%1810959.56

第四名18013818.261188261.6819202079.944.75%1563169.31

第五名8741489.26532905.109274394.362.29%463719.72合计259613292.8821870743.46281484036.3469.61%17320512.50

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未到期的质保

6202296.89310114.845892182.057197402.76359870.136837532.63

金

合计6202296.89310114.845892182.057197402.76359870.136837532.63

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

62022310114589217197435987068375

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

96.89.8482.0502.76.1332.63

账准备

其中：

未到期

62022310114589217197435987068375

的质保100.00%5.00%100.00%5.00%

96.89.8482.0502.76.1332.63

金

62022310114589217197435987068375

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

96.89.8482.0502.76.1332.63

按组合计提坏账准备类别名称：未到期的质保金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未到期的质保金6202296.89310114.845.00%

合计6202296.89310114.84

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因质保金到期回款以及

未到期的质保金49755.29质保金到期转回应收账款

合计49755.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票7304883.4129129978.24

数字化应收账款债权凭证12065912.9310494035.97

合计19370796.3439624014.21

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合20005635048193704017655231739624

100.00%3.17%100.00%1.37%

计提坏844.39.05796.34331.89.68014.21账准备

其中：

银行承73048730482912929129

36.51%0.000.00%72.51%

兑汇票83.4183.41978.24978.24数字化应收账12700635048120651104655231710494

63.49%5.00%27.49%5.00%

款债权960.98.05912.93353.65.68035.97凭证

20005635048193704017655231739624

合计100.00%3.17%100.00%1.37%

844.39.05796.34331.89.68014.21

按组合计提坏账准备类别名称：数字化应收账款债权凭证

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

数字化应收账款债权凭证12700960.98635048.055.00%

合计12700960.98635048.05

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动数字化应收账

552317.6882730.37635048.05

款债权凭证

合计552317.6882730.37635048.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目期末已质押金额（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票23201126.60

数字化应收账款债权凭证20260500.43

合计43461627.03

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1891089.612649526.53

合计1891089.612649526.53

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露□适用□不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金和押金1364087.592753167.59

个人往来和备用金408632.98131190.82

其他547554.71284045.64

合计2320275.283168404.05

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1502082.052404066.40

1至2年396842.33185220.64

2至3年90567.00135081.05

3年以上330783.90444035.96

3至4年330783.90443583.90

5年以上452.06

合计2320275.283168404.05

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额257093.62261783.90518877.52

2024年1月1日余额

在本期

本期转回89692.0389692.03

其他变动0.180.18

2024年6月30日余额167401.77261783.90429185.67

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据和坏账准备计提比例见第十节财务报告中五重要会计政策及会计估计、11金融工具。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合257093.6289692.030.18167401.77

单项计提261783.90261783.90

合计518877.5289692.030.18429185.67

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金和押金954475.592年以内41.14%59548.43

第二名其他261783.903-4年11.28%261783.90

第三名其他135855.661年以内5.86%6792.78

第四名保证金和押金110000.001年以内4.74%5500.00

第五名保证金和押金70000.001-3年3.02%8000.00个人往来和备用

第五名70000.001年以内3.02%3500.00金

合计1602115.1569.05%345125.11

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6935976.3099.21%3870830.8894.88%

1至2年17739.130.25%13403.690.33%

2至3年7791.190.11%5154.250.12%

3年以上29861.080.43%190494.604.67%

合计6991367.704079883.42

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2024年06月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名684667.509.79%

第二名492750.597.05%

第三名472714.216.76%

第四名428733.006.13%第五名389000.005.56%

合计2467865.3035.29%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

72100569.872025350.768405825.668330606.6

原材料75219.0375219.03

1874

18070520.917904988.713307385.412866681.8

在产品165532.20440703.59

7756

33165911.332807349.529143735.229113256.7

库存商品358561.8630478.45

9349

15495265.015290029.2

发出商品205235.805873615.41177063.605696551.81

44

138832267.138027718.116730561.116007097.

合计804548.89723464.67

21327710

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料75219.0375219.03

在产品440703.593312.27278483.66165532.20

库存商品30478.45414712.1586628.74358561.86

发出商品177063.6034414.366242.16205235.80

合计723464.67452438.78371354.56804548.89按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的合同资产-未到期质保金9384334.7810176528.57

加：减值准备-1439160.67-1516487.54

合计7945174.118660041.03

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待摊费用847519.84477521.90

待抵扣进项税255893.45987434.06

待取得抵扣凭证的进项税32999.27

预交企业所得税756536.041091582.11

合计1859949.332589537.34

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资减值准备本期变动情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

性其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值

1.期初余额6544998.49345600.206890598.69

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6544998.49345600.206890598.69

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2064319.3095761.252160080.55

2.本期增加金额155443.683683.10159126.78

（1）计提或

155443.683683.10159126.78

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2219762.9899444.352319207.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4325235.51246155.854571391.36

2.期初账面价值4480679.19249838.954730518.14

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产119345392.06119027152.38

固定资产清理428648.33276241.93

合计119774040.39119303394.31

（1）固定资产情况

单位：元工具及模具设项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计备

一、账面原值：

1.期初余131748166.71931450.0219630415.

1232166.247948916.886769715.53

额43210

2.本期增

6238874.75204501.576443376.32

加金额

（1）

204501.57204501.57

购置

（2）

6238874.756238874.75

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减2145144.21133073.052278217.26少金额

（1）

2145144.21133073.052278217.26

处置或报废

4.期末余131748166.76025180.5223795574.

1232166.247948916.886841144.05

额43616

二、累计折旧

1.期初余50167034.939091961.2100603262.

1021541.635720272.074602452.84

额8072

2.本期增

3060160.862204505.8254861.22227980.92283409.785830918.60

加金额

（1）

3060160.862204505.8254861.22227980.92283409.785830918.60

计提

3.本期减

1877176.78106822.441983999.22

少金额

（1）

1877176.78106822.441983999.22

处置或报废

4.期末余53227195.839419290.2104450182.

1076402.855948252.994779040.18

额4410

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账78520970.536605890.3119345392.

155763.392000663.892062103.87

面价值9206

2.期初账81581131.432839488.8119027152.

210624.612228644.812167262.69

面价值5238

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

待处置固定资产428648.33276241.93

合计428648.33276241.93

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程50928576.5732915866.83

合计50928576.5732915866.83

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值复合材料产能

50359035.250359035.232915866.832915866.8

扩建生产车间

9933

3

零星工程569541.28569541.28

50928576.550928576.532915866.832915866.8

合计0.00

7733

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期本期本期工程利息其中：本期项目预算期初期末工程资金增加转入其他累计资本本期利息名称数余额余额进度来源金额固定减少投入化累利息资本资产金额占预计金资本化率金额算比额化金例额复合材料

8500329117445035

产能59.2560.00募集

0000586631689035

扩建%%资金.00.83.46.29生产车间3

8500329117445035

合计0000586631689035.00.83.46.29

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额9670992.919670992.91

2.本期增加金额597.34597.34

（1）汇率变动影响597.34597.34

3.本期减少金额

4.期末余额9671590.259671590.25

二、累计折旧

1.期初余额2739181.752739181.75

2.本期增加金额1296701.861296701.86

（1）计提1296404.401296404.40

（2）汇率变动影响297.46297.46

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4035883.614035883.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5635706.645635706.64

2.期初账面价值6931811.166931811.16

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计一、账面原值

1.期初余额33475236.383664136.6237139373.00

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额33475236.383664136.6237139373.00

二、累计摊销

1.期初余额10086268.202932913.8813019182.08

2.本期增加

337944.38166775.98504720.36

金额

（1）计

337944.38166775.98504720.36

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额10424212.583099689.8613523902.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

23051023.80564446.7623615470.56

价值

2.期初账面

23388968.18731222.7424120190.92

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修及改扩建费

4841117.75633549.82550905.974923761.60

用

其他待摊费用566037.7447169.81518867.93

合计5407155.49633549.82598075.785442629.53其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3632276.45544841.463949957.71592493.66

内部交易未实现利润901506.53135225.98914634.13137195.12

可抵扣亏损7015135.791073155.737062619.011112578.90

信用减值准备25618778.263836952.0824527514.803681016.62

预计负债1322247.26198337.091156320.81173448.13

租赁负债4552319.45734683.435995122.93961731.69

合计43042263.746523195.7743606169.396658464.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产4474495.78723661.305880600.30943311.97固定资产折旧差异1579827.31249294.621715435.55268300.89交易性金融资产公允

169966.6725495.007764361.681164654.25

价值变动

合计6224289.76998450.9215360397.532376267.11

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产998450.925524744.852376267.114282197.01

递延所得税负债998450.922376267.11

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异429436.24211759.74

可抵扣亏损12953740.1112903267.04

合计13383176.3513115026.78

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年8517.618517.61

2027年121216.01121216.01

2028年38292.4038292.40

2029年12086.02

无到期日12773628.0712735241.02

合计12953740.1112903267.04其他说明

根据当地税法，于 2024 年 6 月 30 日，CETEC 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额 1412839.57英镑，折合人民币12773628.07元，无到期日。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

16179651.615101199.516388366.715038231.3

合同资产1078452.051350135.37

0525

预付工程、设13555604.213555604.212306253.612306253.6备款及软件款9999

29735255.828656803.828694620.427344485.0

合计1078452.051350135.37

9414其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金以保证金以

14742651474265及冻结保71834397183439

货币资金及冻结保保证金保证金.34.34全银行存.59.59全款以银行承兑汇票进

27900002790000

应收票据质押行质押开.00.00具应付票据以银行承兑汇票进应收款项59200005920000质押行质押开

融资.00.00具应付票据已背书未已背书未未终止确

19622891962289终止确认27217012721701终止确认

认的承兑背书背书

6.086.08的承兑汇5.225.22的承兑汇

汇票票票

2109716210971643110454311045

合计

1.421.424.814.81

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款4100000.0025620048.00

合计4100000.0025620048.00

短期借款分类的说明：

2024年6月30日，短期借款列示款项系信用证，银行借款均已归还。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票22625296.3529040362.18

合计22625296.3529040362.18

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款及加工费106139763.02105315033.71

运杂费7075881.079611642.42

电费2596278.81690631.84

工程设备款5398852.7219012187.78

其他3314655.896093945.39

合计124525431.51140723441.14

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款94795.33380887.64合计94795.33380887.64

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金和押金2500.0053272.00

报销未付款16432.00193870.91

往来款24944.17

其他50919.16133744.73

合计94795.33380887.64

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租8792.054325.24

合计8792.054325.24（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款及检修服务费2316155.7619386205.58

合计2316155.7619386205.58账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10827085.0539658527.4943965405.696520206.85

二、离职后福利-设定

3294378.573294378.57

提存计划

合计10827085.0542952906.0647259784.266520206.85

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10232955.9233541728.0637800600.145974083.84

和补贴

2、职工福利费2070756.062070756.06

3、社会保险费254585.552365807.752364439.32255953.98

其中：医疗保险费1579273.191579273.19工伤保险

209859.11209859.11

费

生育保险148193.75148193.75费

国外社保费254585.55428481.70427113.27255953.98

4、住房公积金196517.001258589.001254742.00200364.00

5、工会经费和职工教

143026.58421646.62474868.1789805.03

育经费

合计10827085.0539658527.4943965405.696520206.85

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3193303.623193303.62

2、失业保险费101074.95101074.95

合计3294378.573294378.57其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3600534.48735620.79

企业所得税2091070.13

个人所得税107725.13

城市维护建设税242983.3524815.49

房产税351236.43346591.01

土地使用税102498.80102498.82

教育费附加104135.7210635.21

地方教育费附加69423.827090.15

其他53784.48272191.71

合计6723392.341499443.18其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债4155951.742568589.35

合计4155951.742568589.35

其他说明：44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的承兑汇票19622896.0827217015.22

待转销项税额125335.7886128.44

合计19748231.8627303143.66

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额5482106.306390759.03

加：未确认融资费用-279786.85-395636.10

加：一年内到期的租赁负债-4155951.74-2568589.35

合计1046367.713426533.58

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证1322247.261156320.81

合计1322247.261156320.81

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1380000013800000

股份总数

0.000.00

其他说明：54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）672672750.83672672750.83

合计672672750.83672672750.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购23799302.5623799302.56

合计23799302.5623799302.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司2024年2月4日召开了第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，并于2024年2月8日披露了《关于回购部分社会公众股份的回购报告书》（公告编号：2024-005），同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司 A 股股份，用于实施公司股权激励计划或员工持股计划。公司于2024年2月23日披露了《关于回购股份比例达到1%暨回购完成的公告》（公告编号：2024-007），截止2024年2月21日，公司回购股份数量已达到总股本的1%，且回购股份方案已实施完毕，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份

1435600.00股，占公司总股本的1.04%，最高成交价为17.90元/股，最低成交价为14.77元/股，成交

总金额为23797381.19元（不含佣金、过户费等交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得税后归属入其他综入其他综减：所得税税后归属期末余额税前发生于少数股合收益当合收益当费用于母公司额东期转入损期转入留益存收益

二、将重分

类进损益-135464-134754

7095.887095.88

的其他综5.659.77合收益外币

-135464-134754

财务报表7095.887095.88

5.659.77

折算差额

其他综合-135464-134754

7095.887095.88

收益合计5.659.77

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积39649854.8739649854.87

合计39649854.8739649854.87

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润237983103.42201055628.90调整期初未分配利润合计数（调增+，

1158.68调减-）

调整后期初未分配利润237983103.42201056787.58

加：本期归属于母公司所有者的净利润35209738.9871990338.39

减：提取法定盈余公积4704022.55

应付普通股股利13656440.0030360000.00

期末未分配利润259536402.40237983103.42

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务201403820.65130626856.26220346819.44152775955.00

其他业务5440392.501535402.376336993.04855182.36

合计206844213.15132162258.63226683812.48153631137.36

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

轨交车辆1273033680758312730336807583

业务11.303.9911.303.99建筑装饰7387548624563273875486245632

业务8.652.068.652.06

5665413163010256654131630102

其他.20.58.20.58按经营地区分类

其中：

1521362105180915213621051809

国内

96.1035.1396.1035.13

5470791269813254707912698132

国外

7.053.507.053.50

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

商品（在某

2068442132162220684421321622

一时点转

13.1558.6313.1558.63

让）按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：2068442132162220684421321622直接销售

13.1558.6313.1558.63

2068442132162220684421321622

合计

13.1558.6313.1558.63

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。不同客户和不同产品的付款条件基本一致，一般先发货后收款，通常在开票结算后2-3个月收款，出口业务主要为现汇收款。本公司的履约义务主要系轨道交通车辆内部装饰产品和车载乘客信息系统的生产和销售以及检修业务、建筑内外部装饰产品，在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务，并在质保期内承担维修义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为991370177.30元，其中，288815741.01元预计将于2024年度确认收入，208489574.10元预计将于2025年度确认收入，

71823338.33元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税386912.60495961.32

教育费附加165568.96212554.85

房产税702472.90585977.46

土地使用税204997.62204997.64

车船使用税6030.00

印花税104335.02160157.83

地方教育费附加110546.46141703.23

其他67389.94111810.71

合计1748253.501913163.04

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8182990.208006514.62

维修费433808.37467132.98

折旧及摊销1036153.95958149.80

业务招待费791298.093856589.30

中介机构费3190864.231254832.55

办公费用518706.21425099.58

招聘服务费74188.82264623.28

差旅费693066.96840343.75

其他费用1687032.522304053.69

合计16608109.3518377339.55其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3016168.193432579.97

业务招待费3480186.801754310.06

售后服务费1954394.201431792.89

差旅费650887.62672682.63

广告宣传费1137884.54391080.95

其他费用1089849.94396969.30

合计11329371.298079415.80

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6890062.837136200.79

材料费用3764953.223919812.58

其他1793498.45222223.11

合计12448514.5011278236.48其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出270881.03419418.02

减：利息收入699207.68829079.31

利息净支出-428326.65-409661.29

汇兑损益503635.48-3527238.08

银行手续费及其他11364.7156894.13

合计86673.54-3880005.24

其他说明67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助1398828.26262000.00

代扣个人所得税手续费返还49006.3813114.74

合计1447834.64275114.74

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产5879039.60

合计5879039.60

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1245379.9650000.00

合计1245379.9650000.00其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-310112.26-394015.61

应收账款坏账损失-1090087.95990020.24

其他应收款坏账损失89692.03-105057.19

合计-1310508.18490947.44其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-452438.78-218507.32

损失十一、合同资产减值损失49755.29-59595.41

十二、其他349010.19-115924.18

合计-53673.30-394026.91

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-34.51

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助560000.0050000.00560000.00

非流动资产毁损报废利得6893.20

索赔收入66146.551107883.4166146.55

其他11081.8637231.7111081.86

合计637228.411202008.32637228.41

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠8000.008000.00

非流动资产毁损报废损失141811.6419678.36141811.64

其他支出49775.8576808.3249775.85

合计199587.4996486.68199587.49

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5934200.574853118.99

递延所得税费用-1242513.36570391.22

合计4691687.215423510.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额40106745.98

按法定/适用税率计算的所得税费用6016011.90

子公司适用不同税率的影响54176.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响491974.03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

64734.18

亏损的影响

研发费用加计扣除-1953792.61

其他18583.39

所得税费用4691687.21其他说明

77、其他综合收益

详见附注七、57其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的往来款986119.3071535.69

赔偿款66146.551139621.35

收到的经营相关定期存款、保证金、承

8994028.080.00

兑保证金等

政府补助和奖励2007834.64325114.74

利息收入699207.68829079.31

其他161250.52161286.61

合计12914586.772526637.70

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的往来款566904.702188397.10

期间费用18215796.7517633637.72

支付的经营相关定期存款、保证金、承

1910588.49

兑保证金等

其他103222.28135615.94

合计20796512.2219957650.76

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

发行费用66978587.14

回购股份23799302.56

合计23799302.5666978587.14

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润35415058.7733388537.68

加：资产减值准备1364181.48-96920.53

固定资产折旧、油气资产折耗、

5830918.604060418.13

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1296701.86779621.28

无形资产摊销504720.36472368.16

长期待摊费用摊销598164.97179071.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填34.51列）固定资产报废损失（收益以

141811.6412785.16“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-5879039.60“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

784231.32-3107820.06

列）投资损失（收益以“－”号填-1245379.96-50000.00

列）递延所得税资产减少（增加以-1244482.52549703.72“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-14880.71“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-22099840.34-22040627.22

列）经营性应收项目的减少（增加以

3483089.90-744758.10“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-29233659.81-7586012.85“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-10283523.335801520.68

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额114744226.73639230641.56

减：现金的期初余额110003017.42112889207.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额4741209.31526341434.09

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金114744226.73110003017.42

其中：库存现金46376.2018943.03

可随时用于支付的银行存款114692770.03109962196.24可随时用于支付的其他货币资

5080.5021878.15

金

三、期末现金及现金等价物余额114744226.73110003017.42

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金74230628.62491442666.58使用范围受限但可随时支取

合计74230628.62491442666.58

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金7083439.59受限资产

保函保证金100000.00100000.00受限资产

被冻结保全的银行存款1374265.34受限资产

合计1474265.347183439.59

其他说明：（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元16638.667.1268118580.41

欧元518706.857.66173974176.27港币

英镑38453.319.043347733.28

印度卢比230.000.087220.06应收账款

其中：美元58016.587.1268413472.56

欧元3150972.447.661724141805.54港币

英镑211989.349.0431917019.60长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元7220.347.126851457.92

欧元86959.177.6617666255.07港币

英镑137438.959.0431242860.42

瑞士法郎697.027.94715539.29

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

1、公司子公司 CETEC EUROPE LIMITED 主要经营地为英国，主要业务为车载乘客信息系统的生产及销售，

记账本位币为英镑，公司发生的业务主要集中于英国及周边地区，使用当地的货币作为记账本位币合符实际核算的要求及当地的相关法律法规。2、公司间接控股的公司 TrainFX Limited主要经营地为英国，主要业务为车载乘客信息系统的生产及销售，记账本位币为英镑，公司发生的业务主要集中于英国及周边地区，使用当地的货币作为记账本位币合符实际核算的要求及当地的相关法律法规。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1.本期简化处理的短期租赁费用为180383.33元；

2.本期低价值资产的租赁费用为63280.31元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

房屋租赁150168.66

土地租赁4707.50

合计154876.16作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用83、数据资源

84、其他

六、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6890062.837136200.79

材料费用3764953.223919812.58

其他1793498.45222223.11

合计12448514.5011278236.48

其中：费用化研发支出12448514.5011278236.48

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现

入利润金流其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产

无形资产负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本

的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

20000000

艾德利江苏常州江苏常州制造业100.00%设立.00

5000000.

广东青武广东江门广东江门制造业100.00%设立

00

10455252

CETEC 英国德比郡 英国德比郡 商品销售 100.00% 设立.37非同一控制

TrainFX 877.92 英国德比郡 英国德比郡 制造业 100.00%下企业合并

10000000

泰弗思安徽合肥安徽合肥制造业51.00%设立.00

重庆长青20000000中国重庆中国重庆制造业100.00%设立.00

20000000

江西青武江西鹰潭江西鹰潭制造业100.00%设立.00长春长青科10000000

吉林长春吉林长春制造业100.00%设立

技.00

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

营业外收入560000.0050000.00

其他收益21500.00262000.00

其他说明：

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：

信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用

风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财

务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的69.67%（比较期：71.83%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的69.05%（比较期：88.69%）。

2.流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年6月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款4100000.00

---

应付票据22625296.35---

应付账款124525431.51---

其他应付款94795.33---其他流动负债（不包含待转

19622896.08---销项税）

租赁负债4155951.74697201.22349166.49

合计175124371.01697201.22349166.49-（续上表）

2023年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款25620048.00

---

应付票据29040362.18

---

应付账款140723441.14---

其他应付款380887.64---其他流动负债（不包含待转

27217015.22---销项税）

租赁负债2568589.352714254.88579033.86133244.84

合计225550343.532714254.88579033.86133244.843.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

本公司承受汇率风险主要与以英镑、欧元和美元计价的货款有关，除本公司境外的下属子公司使用欧元、美元和英镑计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2024年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2024年6月30日

项目欧元英镑美元外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金518706.853974176.2738453.31347733.2816638.66118580.41

应收账款3150972.4424141805.54211989.341917019.6058016.58413472.56

应付账款86959.17666255.07137438.951242860.427220.3451457.92（续上表）

2023年12月31日

项目欧元英镑美元外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金1054617.998288453.7179991.43723210.5225847.47183069.88

应收账款2362600.0618568146.39385612.863486364.4358016.58410914.03

应付账款127065.16998630.51237594.372148114.46--本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转移已转移金融资产已转移金融资产的终止确认终止确认情况的判断依据的方式的性质金额情况

背书应收票据中尚未17806576.88未终止确由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等到期的银行承兑认级不高的银行承兑，已背书或贴现的银行承汇票兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收票据中的商业承兑汇票信用级别不应收票据中尚未

未终止确高，已背书或贴现的商业承兑汇票不影响追背书到期的商业承兑1816319.20认索权，票据相关的信用风险和延期付款风险汇票

仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信

应收款项融资中用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付背书尚未到期的银行23201126.60终止确认款风险很小，并且票据相关的利率风险已转承兑汇票移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

应收款项融资中应收款项融资中的应收账款系公司持有的云

未到期的云信、

保理20260500.43终止确认信、建信融通等收款凭证，贴现或背书后收建信融通等收款

款凭证持有人无权对公司追偿，故终止确认。

凭证

合计—63084523.11——

（2）转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移的方与终止确认相关的利项目终止确认金额式得或损失

应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票背书23201126.60

应收款项融资中未到期的云信、建信融通等收款

背书20260500.43凭证

合计—43461627.03

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产366169966.67366169966.67

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益366169966.67366169966.67的金融资产

（1）债务工具投资366169966.67366169966.67

（二）应收款项融资19370796.3419370796.34持续以公允价值计量

366169966.6719370796.34385540763.01

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------

计量2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

本公司交易性金融资产为银行结构性存款，对于公司持有的结构性存款，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率、预计未来现金流等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应

收款、合同资产、一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债等。

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例常州长青实业投

江苏常州实业投资2956.32万元30.60%30.60%资集团有限公司本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司常州长青实业投资集团有限公司于2005年4月成立，注册资本2956.32万元，主要从事实业投资，法定代表人周银妹。本企业最终控制方是周银妹、胡锦骊及周建新。

其他说明：

周银妹、胡锦骊及周建新合计持有常州长青实业投资集团有限公司98.95%股份，常州长青实业投资集团有限公司持有公司30.60%股份；周建新持有埃潍控股100.00%股份，埃潍控股持有公司10.23%股份。

周银妹、胡锦骊及周建新合计控制公司40.83%的表决权，为公司实际控制人。

胡锦骊为周银妹的女儿，双方为母女关系；周建新为周银妹的兄长，双方为兄妹关系。此外，周银妹、胡锦骊及周建新已签订《一致行动协议》，三者为一致行动人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

张佳俊周银妹的非近亲属、2023年8月起担任董事常州佳音金属构件有限公司周银妹非近亲属担任总经理的公司

薛国锋周银妹的外甥、2020年9月起担任董事

丁静董事、总经理张运宏2023年8月起担任副总经理凌芝财务总监徐海琴董事会秘书

安徽省综合交通研究院股份有限公司持有泰弗思49%的股份

薛斌峰周银妹的外甥、2023年8月起担任副总经理

2020年9月至2023年8月担任职工代表监事，2023年8

李群力月起担任总工程师

2020年9月至2023年8月担任监事会主席，2023年8月起

黄珍丽担任董事陈枫2023年8月起担任监事会主席刘延兴2023年8月起担任职工代表监事吴晨杰2023年8月起担任监事康卫娜独立董事上官俊杰独立董事胡军科独立董事李钰霖2020年9月至2023年8月担任监事杨海彬2020年9月至2023年8月担任监事田相龄2020年9月至2023年6月担任监事曹学宇2020年9月至2023年8月担任董事伊恩江2020年9月至2023年6月担任董事其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度常州佳音金属构

采购商品4999774.9726000000.00否7059191.26件有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2617305.671449300.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款常州佳音金属构件有限公司6617762.678616435.96

其他流动负债-已背书未终

常州佳音金属构件有限公司2760000.002190000.00止确认的承兑汇票

其他应付款薛国峰381.65

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。3、其他十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业

绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司报告分部包括：

*轨交车辆业务

*建筑装饰本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目轨交车辆业务建筑装饰分部间抵销合计

营业收入135224255.4374642332.053022374.33206844213.15

营业成本71765017.5762990362.502593121.44132162258.63

资产总额1154828270.90358745683.94229625333.901283948620.94

负债总额125422474.38234560110.90166795716.52193186868.76（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）175364312.05166944573.63

1至2年29306317.9922115046.22

2至3年1857581.012541204.79

3年以上1393940.841594225.70

3至4年15017.70800543.94

4至5年1087930.76375168.90

5年以上290992.38418512.86

合计207922151.89193195050.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

2079221200419591819319511238181956

账准备100.00%5.77%100.00%5.82%

151.89082.48069.41050.34188.09862.25

的应收账款

其中：

1.应收

合并范14998149981270112701

7.21%6.57%

围内公530.92530.92347.40347.40司款项

2.应收

合并范1929231200418091918049311238169255

92.79%6.22%93.43%6.23%

围外公620.97082.48538.49702.94188.09514.85司款项2079221200419591819319511238181956

合计100.00%5.77%100.00%5.82%

151.89082.48069.41050.34188.09862.25

按组合计提坏账准备类别名称：应收合并范围内公司款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内(含1年)5294522.650.000.00%

1－2年9704008.270.000.00%

合计14998530.920.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收合并范围外公司款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内(含1年)170069789.408503489.475.00%

1－2年19602309.721960230.9710.00%

2－3年1857581.01371516.2020.00%

3－4年15017.707508.8550.00%

4－5年1087930.76870344.6180.00%

5年以上290992.38290992.38100.00%

合计192923620.9712004082.48

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

11238188.012004082.4

应收账款765894.39

98

11238188.012004082.4

合计765894.39

98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名120648761.3513640176.42134288937.7760.30%8196355.27

第二名61085324.9361085324.9327.43%3596802.80

第三名10027056.9510027056.954.50%

第四名4473717.734473717.732.01%223685.89

第五名3010966.97462070.463473037.431.56%173651.87

合计199245827.9314102246.88213348074.8195.80%12190495.83

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利4878600.009878600.00

其他应收款147323643.34143918734.75

合计152202243.34153797334.75

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露□适用□不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

江苏艾德利4000000.009000000.00

CETEC 878600.00 878600.00

合计4878600.009878600.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来款145955504.68141704278.16

保证金和押金1049020.592326020.59

代收代付款及其他434402.51261783.90

个人往来和备用金261508.7695830.82

合计147700436.54144387913.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）147107614.60143804134.57

1至2年265038.04124345.00

2至3年7000.0025850.00

3年以上320783.90433583.90

3至4年320783.90433583.90

合计147700436.54144387913.47

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额207394.82261783.90469178.72

2024年1月1日余额

在本期

本期转回92385.52

2024年6月30日余额115009.30261783.90376793.20

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合207394.8292385.52115009.30

单项计提261783.90261783.90

合计469178.7292385.52376793.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

交易产生其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名内部往来款145955504.681年以内98.82%

第二名保证金和押金954475.592年以内0.65%59548.43代收代付款及其

第三名261783.903-4年0.18%261783.90他代收代付款及其

第四名135855.661年以内0.09%6792.78他个人往来和备用

第五名50000.001年以内0.03%2500.00金

第五名保证金和押金50000.003-4年0.03%25000.00

合计147407619.8399.80%355625.11

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

61718852.361718852.361718852.361718852.3

对子公司投资

7777

61718852.361718852.361718852.361718852.3

合计

7777

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）江苏艾德50853605085360

利0.000.00

10455251045525

CETEC

2.372.37

310000.0310000.0

广东青武

00

100000.0100000.0

长春长青

00

61718856171885

合计

2.372.37（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务109752227.3056596235.67114445442.0774851841.41

其他业务2438071.801587809.501105529.12224886.53

合计112190299.1058184045.17115550971.1975076727.94

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

轨交车辆1097522565962310975225659623

业务27.305.6727.305.67

2438071158780924380711587809

其他.80.50.80.50按经营地区分类

其中：

6668841343257266688413432572

国内

2.613.312.613.31

4550188238583245501882385832

国外

6.491.866.491.86

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

商品（在某

1121902581840411219025818404

一时点转

99.105.1799.105.17

让）按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1121902581840411219025818404

直接销售

99.105.1799.105.17

1121902581840411219025818404

合计

99.105.1799.105.17

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为814715244.58元，其中，112160808.29元预计将于2024年度确认收入，208489574.10元预计将于2025年度确认收入，

71823338.33元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益1159841.0750000.00

合计1159841.0750000.006、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-141811.64计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

580000.00

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损7124419.56益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

19452.56

支出

减：所得税影响额1139324.14

少数股东权益影响额（税后）7350.00

合计6435386.34--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.24%0.25690.2569

利润扣除非经常性损益后归属于

2.64%0.21000.2100

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

公司名称：常州长青科技股份有限公司