箭牌家居:2024年半年度财务报告

箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

箭牌家居集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月23日

1箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：箭牌家居集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金809699889.601969720386.54结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据9896104.9978355068.69

应收账款380343978.28374581877.24

应收款项融资1436510.204470777.28

预付款项77614237.7037867351.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款25230250.3325211006.97

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1478141155.151273909810.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产29153648.2648773390.75

流动资产合计2811515774.513812889669.60

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

2箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资14078802.8914162854.20其他权益工具投资

其他非流动金融资产168172125.60168172125.60

投资性房地产332083198.26177043151.05

固定资产4927117327.254917419485.71

在建工程264211050.65393080977.61生产性生物资产油气资产

使用权资产1777159.652640005.77

无形资产926366718.45933601648.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用61999548.8059295193.63

递延所得税资产131918042.35128919151.47

其他非流动资产18814711.2732321768.13

非流动资产合计6846538685.176826656361.42

资产总计9658054459.6810639546031.02

流动负债：

短期借款249863777.77298990138.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据441939568.001059431140.31

应付账款1689237387.931639194699.60预收款项

合同负债282300542.68364811848.94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬140929716.17183994642.40

应交税费68654271.3994916827.83

其他应付款336881182.67323197717.32

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

3箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债325868020.80257155167.02

其他流动负债30791929.29110714139.06

流动负债合计3566466396.704332406321.37

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1037862619.511150524275.84应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债488976.161126140.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益140757092.76141000455.31

递延所得税负债6525629.547485294.62其他非流动负债

非流动负债合计1185634317.971300136166.05

负债合计4752100714.675632542487.42

所有者权益：

股本970122000.00970122000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2110881324.742098129141.99

减：库存股73356544.7550341133.41

其他综合收益410167.72-144114.20专项储备

盈余公积157213219.53157213219.53一般风险准备

未分配利润1737260905.981826804308.53

归属于母公司所有者权益合计4902531073.225001783422.44

少数股东权益3422671.795220121.16

所有者权益合计4905953745.015007003543.60

负债和所有者权益总计9658054459.6810639546031.02

法定代表人：谢岳荣主管会计工作负责人：彭小内会计机构负责人：林健军

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金24305327.67374217230.78交易性金融资产衍生金融资产

应收票据49847656.75110599170.81

4箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款249649384.12193569437.15

应收款项融资100000.00

预付款项90783387.297902923.45

其他应收款445009395.17474357643.01

其中：应收利息应收股利

存货200872499.55157356204.99

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10831.316500.00

流动资产合计1060578481.861318009110.19

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2120962026.202113201747.21其他权益工具投资

其他非流动金融资产167172525.60167172525.60

投资性房地产1556436.621588591.94

固定资产844402721.13710495479.73

在建工程27225390.59142739158.67生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产164207650.80164575572.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5935675.705667777.39

递延所得税资产11828403.4810814477.68

其他非流动资产5054612.909347206.93

非流动资产合计3348345443.023325602537.27

资产总计4408923924.884643611647.46

流动负债：

短期借款69800000.00130000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据45750235.13109133259.28

应付账款278118306.61242404372.61

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预收款项

合同负债12310898.4411485460.14

应付职工薪酬20379224.4127162822.09

应交税费14454241.5812688298.06

其他应付款90723513.5892160962.42

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债61985780.4457916923.57

其他流动负债1333986.3912257465.57

流动负债合计594856186.58695209563.74

非流动负债：

长期借款15852500.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5267657.277056897.11

递延所得税负债1841311.152060307.50其他非流动负债

非流动负债合计7108968.4224969704.61

负债合计601965155.00720179268.35

所有者权益：

股本970122000.00970122000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2074366753.252061614570.50

减：库存股73356544.7550341133.41其他综合收益专项储备

盈余公积157213219.53157213219.53

未分配利润678613341.85784823722.49

所有者权益合计3806958769.883923432379.11

负债和所有者权益总计4408923924.884643611647.46

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入3087920811.393433745940.59

其中：营业收入3087920811.393433745940.59利息收入

6箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3069210612.573222256604.65

其中：营业成本2253142544.392422799102.03利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加45972993.2543223986.63

销售费用234604706.81291398437.73

管理费用346597923.31315959304.39

研发费用169218742.03150181546.28

财务费用19673702.78-1305772.41

其中：利息费用33797103.6214478982.63

利息收入11871138.1614787420.96

加：其他收益26959729.5017873862.32投资收益（损失以“—”号填

8191838.929014511.32

列）

其中：对联营企业和合营

665948.69880172.42

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2122836.41-6830064.04号填列）资产减值损失（损失以“—”-16269172.63-28631678.28号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

39715431.02202915967.26

列）

加：营业外收入5603812.543152065.16

减：营业外支出1078524.853312806.99四、利润总额（亏损总额以“—”号

44240718.71202755225.43

填列）

减：所得税费用8039694.7732046680.44五、净利润（净亏损以“—”号填

36201023.94170708544.99

列）

7箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

36201023.94170708544.99“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

37998473.31171291877.24（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-1797449.37-583332.25“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额554281.92-0.06归属母公司所有者的其他综合收益

554281.92-0.06

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

554281.92-0.06

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额554281.92-0.06

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额36755305.86170708544.93归属于母公司所有者的综合收益总

38552755.23171291877.18

额

归属于少数股东的综合收益总额-1797449.37-583332.25

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.03940.1774

（二）稀释每股收益0.03940.1774

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：谢岳荣主管会计工作负责人：彭小内会计机构负责人：林健军

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入582921398.05682220055.68

减：营业成本456750053.25553354685.97

8箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

税金及附加4700402.295383179.62

销售费用11008155.9817561495.75

管理费用57139895.7173622028.02

研发费用39666300.1333434742.38

财务费用825573.822039526.93

其中：利息费用1732901.123615405.12

利息收入1364352.081619130.34

加：其他收益5654470.895216272.30投资收益（损失以“—”号填

7525890.23238134566.92

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3701128.38-2974823.79号填列）资产减值损失（损失以“—”-5373332.26-3052416.34号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

16936917.35234147996.10

列）

加：营业外收入3526422.312133967.06

减：营业外支出364766.591858056.37三、利润总额（亏损总额以“—”号

20098573.07234423906.79

填列）

减：所得税费用-1232922.15-820002.06四、净利润（净亏损以“—”号填

21331495.22235243908.85

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

21331495.22235243908.85“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

9箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额21331495.22235243908.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3217873367.213754312048.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5998880.0116759030.97

收到其他与经营活动有关的现金113221991.4993101799.91

经营活动现金流入小计3337094238.713864172879.20

购买商品、接受劳务支付的现金2590519584.572467141497.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金885553762.37780497286.09

支付的各项税费173544489.58149289163.28

支付其他与经营活动有关的现金278180876.21288049394.66

经营活动现金流出小计3927798712.733684977341.72

经营活动产生的现金流量净额-590704474.02179195537.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金8275890.238634566.92

处置固定资产、无形资产和其他长1893.14

10箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金15460202.31

投资活动现金流入小计23736092.548636460.06

购建固定资产、无形资产和其他长

299145892.29440645526.50

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金15460202.31

投资活动现金流出小计299145892.29456105728.81

投资活动产生的现金流量净额-275409799.75-447469268.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金40357340.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金344796640.65296515919.25收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计344796640.65336873259.25

偿还债务支付的现金437333582.72196490140.19

分配股利、利润或偿付利息支付的

158380530.98212211396.15

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金23015411.34

筹资活动现金流出小计618729525.04408701536.34

筹资活动产生的现金流量净额-273932884.39-71828277.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的

77221.97185695.50

影响

五、现金及现金等价物净增加额-1139969936.19-339916312.86

加：期初现金及现金等价物余额1904045250.251766936136.53

六、期末现金及现金等价物余额764075314.061427019823.67

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金723408681.85772773449.21收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金480078419.30185314682.19

经营活动现金流入小计1203487101.15958088131.40

购买商品、接受劳务支付的现金633017966.15460872694.31

支付给职工以及为职工支付的现金132705432.81144840358.70

支付的各项税费19133273.1116809238.00

支付其他与经营活动有关的现金575156884.96355402145.90

经营活动现金流出小计1360013557.03977924436.91

经营活动产生的现金流量净额-156526455.88-19836305.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金7525890.238134566.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

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处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7525890.238134566.92

购建固定资产、无形资产和其他长

61364981.3074524757.95

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计61364981.3074524757.95

投资活动产生的现金流量净额-53839091.07-66390191.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金40357340.00

取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20000000.0040357340.00

偿还债务支付的现金50000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

137893021.71176712824.54

现金

支付其他与筹资活动有关的现金23015411.34

筹资活动现金流出小计160908433.05226712824.54

筹资活动产生的现金流量净额-140908433.05-186355484.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的

19310.7519137.21

影响

五、现金及现金等价物净增加额-351254669.25-272562843.87

加：期初现金及现金等价物余额372045668.21362773619.82

六、期末现金及现金等价物余额20790998.9690210775.95

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

12箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目少数股东权益优永专项储一般风险所有者权益合计

股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计先续备准备他股债

一、上年期末余额970122000.002098129141.9950341133.41-144114.20157213219.531826804308.535001783422.445220121.165007003543.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额970122000.002098129141.9950341133.41-144114.20157213219.531826804308.535001783422.445220121.165007003543.60

三、本期增减变动金额

12752182.7523015411.34554281.92-89543402.55-99252349.22-1797449.37-101049798.59（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额554281.9237998473.3138552755.23-1797449.3736755305.86

（二）所有者投入和减少

12752182.7523015411.34-10263228.59-10263228.59

资本

1．所有者投入的普通股23015411.34-23015411.34-23015411.34

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

12752182.7512752182.7512752182.75

益的金额

4．其他0.000.00

（三）利润分配-127541875.86-127541875.86-127541875.86

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-127541875.86-127541875.86-127541875.86分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

13箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额970122000.002110881324.7473356544.75410167.72157213219.531737260905.984902531073.223422671.794905953745.01上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目

减：

其他综合收专项一般风险少数股东权益所有者权益合计优永股本其资本公积库存盈余公积未分配利润其他小计先续益储备准备他股股债

一、上年期末余额965612800.002033595284.06325294.11120083315.681616958774.524736575468.376254489.204742829957.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额965612800.002033595284.06325294.11120083315.681616958774.524736575468.376254489.204742829957.57三、本期增减变动金额（减少以“—”

12447360.30-0.06-6380876.096066484.15-583332.255483151.90号填列）

14箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）综合收益总额-0.06171291877.24171291877.18-583332.25170708544.93

（二）所有者投入和减少资本12447360.3012447360.3012447360.30

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额12447360.3012447360.3012447360.30

4．其他

（三）利润分配-177672753.33-177672753.33-177672753.33

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-177672753.33-177672753.33-177672753.33

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额965612800.002046042644.36325294.05120083315.681610577898.434742641952.525671156.954748313109.47

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

15箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

970122000.0

一、上年期末余额2061614570.5050341133.41157213219.53784823722.493923432379.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

970122000.0

二、本年期初余额2061614570.5050341133.41157213219.53784823722.493923432379.11

0三、本期增减变动金额（减少以“—”

12752182.7523015411.34-106210380.64-116473609.23号填列）

（一）综合收益总额21331495.2221331495.22

（二）所有者投入和减少资本12752182.7523015411.34-10263228.59

1．所有者投入的普通股23015411.34-23015411.34

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额12752182.7512752182.75

4．其他

（三）利润分配-127541875.86-127541875.86

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-127541875.86-127541875.86

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

16箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

970122000.0

四、本期期末余额2074366753.2573356544.75157213219.53678613341.853806958769.88

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额965612800.001997080712.57120083315.68628327341.173711104169.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额965612800.001997080712.57120083315.68628327341.173711104169.42三、本期增减变动金额（减少以“—”号

12447360.3057571155.5270018515.82

填列）

（一）综合收益总额235243908.85235243908.85

（二）所有者投入和减少资本12447360.3012447360.30

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额12447360.3012447360.30

4．其他

（三）利润分配-177672753.33-177672753.33

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-177672753.33-177672753.33

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

17箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额965612800.002009528072.87120083315.68685898496.693781122685.24

18箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

箭牌家居集团股份有限公司（以下简称“箭牌家居”或“公司”或“本公司”）前身为广东乐华家居有限责任公司（以下简称“乐华家居有限”）。乐华家居有限成立于2013年4月7日，成立时注册资本3000.00万元。2019年12月18日，乐华家居有限整体变更为股份有限公司，名称变更为箭牌家居集团股份有限公司。

2022年10月26日，经中国证券监督管理委员会《关于核准箭牌家居集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2022〕1977 号）核准，本公司首次公开发行人民币普通股(A 股)数量 96609517 股，增加注册资本 96609517 元，变更后的注册资本为人民币 965612800.00元。2023年 6 月 26日，公司向 173 名激励对象定向发行公司 A 股普通股股票的方式授予限制性股票4509200股本次限制性股票于2023年7月18日授予登记完成。截止至2024年6月30日，公司的注册资本为人民币970122000.00元。

公司注册地址：佛山市三水区南山镇康裕三路1号1座(住所申报)；法人代表：谢岳荣；统一社会信用代码：

91440600065160777Y。

公司经营范围：一般项目:家具制造;家具销售;家具零配件生产;家具零配件销售;家具安装和维修服务;家居用品制造;家居

用品销售;智能家庭消费设备制造;智能家庭消费设备销售;卫生洁具研发;卫生洁具制造;卫生洁具销售;卫生陶瓷制品制造;

卫生陶瓷制品销售;五金产品研发;五金产品制造;五金产品批发;五金产品零售;金属制日用品制造;阀门和旋塞研发;普通阀

门和旋塞制造（不含特种设备制造）;阀门和旋塞销售;建筑装饰、水暖管道零件及其他建筑用金属制品制造;建筑陶瓷制品

加工制造;建筑陶瓷制品销售;建筑用金属配件制造;建筑用金属配件销售;建筑材料销售;建筑装饰材料销售;非电力家用器

具制造;非电力家用器具销售;厨具卫具及日用杂品批发;厨具卫具及日用杂品零售;制镜及类似品加工;玻璃制造;技术玻璃

制品制造;技术玻璃制品销售;塑料制品制造;塑料制品销售;家用电器研发;家用电器制造;家用电器销售;家用电器零配件销

售;家用电器安装服务;日用家电零售;日用电器修理;电子产品销售;照明器具制造;照明器具销售;半导体照明器件制造;半

导体照明器件销售;灯具销售;风机、风扇制造;风机、风扇销售;专业设计服务;货物进出口;技术进出口;第二类医疗器械销售。（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目:第二类医疗器械生产。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

本财务报表于2024年8月22日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无

形资产摊销、收入确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销和投资性房地产计量等。

19箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2024年6月30日的财务状况以及

2024年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属控股子公司 PT.ARROW HOME PRODUCTS INDONESIA 根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，PT.ARROW HOME PRODUCTS INDONESIA 的记账本位币为印尼卢比。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过500万元的；

重要的在建工程项目本期变动情况单项金额超过3000万元的；

账龄超过一年或逾期的重要应付账款单项金额超过500万元的；

账龄超过一年的重要合同负债单项金额超过500万元的；

账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项单项金额超过500万元的；

重要的非全资子公司对单一公司的投资成本超过1000万元的；

重要的合营企业或联营企业金额超过1000万元的。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

20箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与

21箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

22箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：其他非流动金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金

融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量（除与套期会计有关外），所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；

*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险

23箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等

应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本公司将金额为500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据确认收入日期确认账龄。

?应收票据的组合类别及确定依据

本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

24箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项

合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本公司根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

本公司取得的银行承兑汇票，如果银行承兑汇票信用等级较高，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；如果银行承兑汇票信用等级较低，本公司按照应收账款政策划分组合计提坏账准备。

本公司取得的商业承兑汇票，按照应收账款政策划分组合计提坏账准备。

13、应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻

25箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文性信息。本公司考虑的信息包括：逾期信息、债务人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

（1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。

1）对合并范围内子公司销售或提供服务形成的应收款项，确定为无信用风险的应收款，本公司判断不存在预期信用损失，

不计提坏账准备。

2）本公司将存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，确定为信用风险自初始确认后显

著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。

3）本公司对其他未单项测试的应收账款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按

资产负债表日余额确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：

账龄1年以内1－2年2－3年3－4年4年以上

违约损失率5%10%30%50%100%

14、应收款项融资

本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司的应收款项融资主要系取得的信用等级较高银行承兑汇票，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收款项融资减值准备。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

26箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

16、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11、(4)金融工具减值。

17、存货

本公司存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法/五五摊销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

本公司考虑卫浴行业的特点及生产、销售周期，公司对同一类型的原材料、周转材料、库存商品等按照库龄组合计提存货跌价准备，本公司根据原材料、周转材料、库存商品等的入库时间划分库龄组合，在确定各库龄组合的可变现净值时，以历史损失情况与业务风险为基础，考虑不同类型存货呆滞过时风险及未来市场需求、产品迭代变更及项目变更风险，结合库龄按存货类型分别估计可变现净值经验数据来确定相关存货的可变现净值。

18、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

27箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产采用受益年限/直线法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）土地使用权受益年限0

房屋建筑物10-30年59.5-3.17选择公允价值计量的依据

20、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过3000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-30年59.5%-3.17%

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机器设备年限平均法5-10年519%-9.5%

运输设备年限平均法5-8年519%-11.88%

电子设备及其他年限平均法2-5年5、047.5%-19%

21、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

机器设备完成安装调试/实际开始使用孰早

22、借款费用

本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、材料消耗、折旧摊销、设计费用、维修费、检验鉴定费、其他费用等。

本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用

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或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。本公司无研发资本化相关的研发项目。

24、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用包括装修费、技改维修和零星工程等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费、技改维修和零星工程等费用的摊销年限为3年。

26、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

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27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

在年度报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付内退（内待）补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

29、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

31箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入。

（1）销售商品收入

1）经销/零售模式收入确认方法：在经销/零售模式下，如公司需要将产品配送至客户指定地点，公司在客户签收确认后将

商品控制权转移给客户并确认销售收入；如公司无需将产品配送至客户指定地点，公司在库存商品发出后已将商品控制权转移给客户并确认销售收入。

2）直接境外出口销售收入确认方法：公司直接境外出口为 FOB 模式，境外出口业务以商品发出并办妥报关出口手续后确认收入。

3）电商直营模式收入确认方法：公司主要通过天猫、京东等电商平台进行网络销售，如销售的商品含安装，则公司将分为

销售商品及安装劳务分别确认收入，其中，销售商品的收入确认以客户签收作为销售商品收入确认的依据，安装劳务收入以电商平台或第三方安装公司的结算单为收入确认依据；如销售的商品不含安装，则公司在客户签收确认后已将商品控制权转移给客户并确认销售收入。

4）公司直营工程客户收入确认方法：直营工程客户包括经销商引荐工程业务和公司直接拓展的工程业务，销售商品在工程

客户的指定地点交货，对于公司不负责商品安装的业务，商品在运输到客户指定的地点且由客户验收后相关风险和收益已转移给了客户，因此公司在商品经客户验收后确认已将商品控制权转移给客户并确认销售收入。对于公司负责商品安装的业务，商品在运输到客户指定的地点、安装完成且经客户验收后，相关风险和收益已转移给了客户，因此公司在商品经客户验收后确认已将商品控制权转移给客户并确认销售收入。

5）公司安装业务的收入确认方法：公司的安装业务在经销商完成安装或公司委托第三方完成安装后确认销售收入。

（2）让渡资产使用权收入

本公司将投资性房地产租赁，按租赁协议约定的租赁期限与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时，按照直线法在租赁期内确认收入。同时，本公司将此类业务于租赁期间发生的折旧费、维护费等各项支出确认成本。

31、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

32箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

32、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确

认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联

33箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应

纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投

资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

34、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本公司作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本公司不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

34箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4）售后租回

本公司作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。本公司判断不构成销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；构成销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（3）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

35箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3）售后租回

本公司作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本公司，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本公司，资产转让构成销售，本公司对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

35、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

（2）公允价值计量

本公司于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本公司的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本公司还会考虑初始交易价格，相同或类似

金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2024年6月30日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本公司采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。本公司根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本公司估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

36箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税*13%、11%、9%、6%、5%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、22%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

*（1）2024 上半年，公司控股子公司PT.ARROW HOME PRODUCTS INDONESIA 适用的增值税税率为 11%。

（2）2024上半年，公司房屋租赁、劳务收入及简易征收项目等适用税率为9%、6%、5%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

箭牌家居集团股份有限公司15%

德州市乐华陶瓷洁具有限公司15%

佛山市法恩洁具有限公司15%

佛山市高明安华陶瓷洁具有限公司15%

韶关市乐华陶瓷洁具有限公司15%

肇庆乐华陶瓷洁具有限公司15%

景德镇乐华陶瓷洁具有限公司15%

应城乐华厨卫有限公司15%

PT.ARROW HOME PRODUCTS INDONESIA*1 22%

其他子公司*225%、20%

*1 PT.ARROW HOME PRODUCTS INDONESIA 根据当地税收政策，2024 年半年度适用标准企业所得税税率为22%。

*2公司的子公司肇庆乐华家居用品有限公司、佛山市安华恒基卫浴有限公司、佛山市沃珑贸易有限公司、佛山市乐华恒业

包装材料有限公司、景德镇法恩陶瓷洁具有限公司、广东乐华住工贸易有限公司、佛山市箭牌信息科技有限公司、上海法

恩宏辉智能家居有限公司、广东乐华恒业家居售后服务有限公司和韶关安华陶瓷洁具有限公司2024年上半年符合小型微利企业的认定条件，预计2024年全年适用小型微利企业所得税率。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。（实际企业所得税税率为5%）。

2、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》

的相关规定，公司下述主体适用15%的优惠税率，具体情况如下：

37箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年半年

所属主体发证机关发证时间高新证书号度适用所得税税率

广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税箭牌家居 2021.12.31 GR202144010057 15%务总局广东省税务局

山东省科学技术厅，山东省财政厅，国家税德州乐华 2021.12.07 GR202137002556 15%务总局山东省税务局

广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税法恩洁具 2022.12.22 GR202244012018 15%务总局广东省税务局

广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税高明安华 2022.12.22 GR202244011856 15%务总局广东省税务局

广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税韶关乐华 2021.12.20 GR202144008694 15%务总局广东省税务局

广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税肇庆乐华 2021.12.20 GR202144005705 15%务总局广东省税务局

江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税

景德镇乐华 2021.11.03 GR202136000670 15%务局江西省税务局

湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税

应城乐华 2022.10.12 GR202242001338 15%务局湖北省省税务局根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

12号）第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司的子公司肇庆乐华家居用品有限公司、佛山市安华恒基卫浴有限公司、佛山市沃珑贸易有限公司、佛山市乐华恒业包装材料有限公司、景德镇法恩陶瓷洁具有限公司、广东乐华住工贸易有限公司、佛山市箭牌信息科技有限

公司、上海法恩宏辉智能家居有限公司、广东乐华恒业家居售后服务有限公司和韶关安华陶瓷洁具有限公司2024年上半年符合小型微利企业的认定条件，预计2024年全年适用小型微利企业所得税率。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。（实际企业所得税税率为5%）七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金8389.69

银行存款747112173.571889465022.14

其他货币资金62579326.3480255364.40存放财务公司款项

合计809699889.601969720386.54

其中：存放在境外的款项总额831746.051083298.06其他说明

其他货币资金中，除电商平台支付宝、京东钱包等余额外，其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金38559106.3343490685.00

诉讼冻结款15460202.31

38箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

质押存单1224522.09

履约保证金5840947.126724248.98

合计45624575.5465675136.29

说明：公司全资子公司佛山市乐华恒业厨卫有限公司因建设工程施工合同纠纷案原告请求提出财产保全申请，法院裁定冻结恒业厨卫资金15460202.31元。在该建设工程施工合同纠纷中，原告请求被告一支付工程款合计1546.02万元及逾期付款利息，请求被告二即公司全资子公司佛山市乐华恒业厨卫有限公司在所欠被告一工程款范围内对原告上述工程款及利息承担连带付款责任；佛山市乐华恒业厨卫有限公司已按约向第三方履行了合同约定的工程款支付义务，并且佛山市乐华恒业厨卫有限公司与原告及被告一之间不存在任何合同关系，因此无需为被告一承担连带付款责任。2024年2月，该笔款项已解除冻结。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1615000.0069858243.94

商业承兑票据8281104.998496824.75

合计9896104.9978355068.69

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提

10416520847989618247941239

坏账准备的100.00%5.00%100.00%5.00%78355068.69

952.62.6304.99019.6750.98

应收票据

其中：

信用等级较

1700085000.161507353436767

低的银行承16.32%5.00%89.16%5.00%69858243.94

00.000000.00993.6249.68

兑汇票商业承兑汇871694358478281189440447201

83.68%5.00%10.84%5.00%8496824.75

票52.62.6304.9926.05.30

10416520847989618247941239

合计100.00%5.00%100.00%5.00%78355068.69

952.62.6304.99019.6750.98

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：信用等级较低的银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用等级较低的银行承兑汇1700000.0085000.005.00%

39箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

票

合计1700000.0085000.00

确定该组合依据的说明：确定该组合依据详见“本节，五、12、应收票据”。

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票8716952.62435847.635.00%

合计8716952.62435847.63

确定该组合依据的说明：确定该组合依据详见“本节，五、12、应收票据”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他信用等级较低的银行

3676749.68-3591749.6885000.00

承兑汇票

商业承兑汇票447201.30-11353.67435847.63

合计4123950.98-3603103.35520847.63

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）286761061.71314762566.79

1至2年93496950.4869013239.40

2至3年120666658.81119261659.25

3至4年28266229.3218647856.69

4年以上11787059.9114515675.97

合计540977960.23536200998.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

40箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例按单项计提坏

107209107209108666108666

账准备的应收19.82%100.00%20.27%100.00%

979.51979.51265.41265.41

账款按组合计提坏

43376753424380343427534529523745818

账准备的应收80.18%12.32%79.73%12.39%

980.72002.44978.28732.69855.4577.24

账款

其中：

43376753424380343427534529523745818

账龄组合80.18%12.32%79.73%12.39%

980.72002.44978.28732.69855.4577.24

5409771606333803435362001616193745818

合计100.00%100.00%

960.23981.95978.28998.10120.8677.24

按单项计提坏账准备类别个数：1

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位162643383.2462643383.2462643383.2462643383.24100.00%预计无法收回

单位29113964.259113964.259113964.259113964.25100.00%预计无法收回

其他36908917.9236908917.9235452632.0235452632.02100.00%预计无法收回

合计108666265.41108666265.41107209979.51107209979.51

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内285469476.7914273586.585.00%

1至2年87273300.558727330.1010.00%

2至3年29374688.838812406.7030.00%

3至4年20079671.2510039835.7650.00%

4年以上11570843.3011570843.30100.00%

合计433767980.7253424002.44

确定该组合依据的说明：

确定该组合依据详见“本节，五、13、应收账款”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

41箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合

52952855.45470823.19323.8053424002.44

计提坏账准备

按单项计提坏账准备108666265.411456285.90107209979.51

合计161619120.86470823.191456285.90323.80160633981.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名80282517.1480282517.1414.84%4014125.86

第二名62643383.2462643383.2411.58%62643383.24

第三名27496498.3527496498.355.08%1920869.53

第四名24867564.8324867564.834.60%2382729.36

第五名19857064.1119857064.113.67%11157118.94

合计215147027.67215147027.6739.77%82118226.93

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

信用等级较高的银行承兑汇票1436510.204470777.28

合计1436510.204470777.28

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

已终止确认的应收款项融资-信用等级

48436146.19

较高的银行承兑汇票

合计48436146.19

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额已终止确认的应收款

项融资-信用等级较4470777.2852444254.5855478521.661436510.20高的银行承兑汇票

合计4470777.2852444254.5855478521.661436510.20

5、其他应收款

单位：元

42箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应收款25230250.3325211006.97

合计25230250.3325211006.97

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金押金22486684.2021835596.14

代垫社保及公积金8714555.947311957.91

外部单位往来3710702.123710702.12

员工借款647660.39152132.36

其他792540.00856525.58

合计36352142.6533866914.11

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13771724.7111374995.56

1至2年2751027.9712273634.88

2至3年11804333.854008665.99

3至4年2816306.001104847.20

4年以上5208750.125104770.48

合计36352142.6533866914.11

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例按单项计提坏账准备按组合计提3635211121252303386686559

100.00%30.59%100.00%25.56%25211006.97

坏账准备142.65892.32250.33914.1107.14

其中：

3635211121252303386686559

账龄组合100.00%30.59%100.00%25.56%25211006.97

142.65892.32250.33914.1107.14

3635211121252303386686559

合计100.00%30.59%100.00%25.56%25211006.97

142.65892.32250.33914.1107.14

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

43箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内13771724.71688586.245.00%

1至2年2751027.97275102.8010.00%

2至3年11804333.853541300.1630.00%

3至4年2816306.001408153.0050.00%

4年以上5208750.125208750.12100.00%

合计36352142.6511121892.32

确定该组合依据的说明：

确定该组合依据详见“本节，五、15、其他应收款”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额8655907.148655907.14

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提2465729.652465729.65本期转回本期转销本期核销

其他变动255.53255.53

2024年6月30日余

11121892.3211121892.32

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特征组

8655907.142465729.65255.5311121892.32

合计提坏账准备

合计8655907.142465729.65255.5311121892.32

44箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金押金8000000.002到3年22.01%2400000.00

第二名外部单位往来2679000.005年以上7.37%2679000.00

第三名保证金押金1080000.002到3年2.97%324000.00

第四名外部单位往来1031702.125年以上2.84%1031702.12

第五名保证金押金970000.001年以内2.67%48500.00

合计13760702.1237.86%6483202.12

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内72799012.7893.80%36395213.3996.11%

1至2年4271557.715.50%1330254.933.51%

2至3年543667.210.70%141883.550.37%

3年以上

合计77614237.7037867351.87

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额33391362.78元，占预付款项期末余额合计数的比例

43.02%。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料318971242.9718945663.85300025579.12253226500.2617630546.50235595953.76

在产品181932138.357150043.22174782095.13157455146.505782381.86151672764.64

库存商品961071296.2588678320.10872392976.15829756386.0984264712.10745491673.99

45箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

周转材料18276330.44975117.4717301212.9716560101.43694518.8015865582.63

发出商品102092434.64130865.78101961568.86117629905.14130865.78117499039.36委托加工物

11695952.7218229.8011677722.927785771.31975.437784795.88

资

合计1594039395.37115898240.221478141155.151382413810.73108504000.471273909810.26

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料17630546.501315117.3518945663.85

在产品5782381.861367661.367150043.22

库存商品84264712.1013288540.882664.368877597.2488678320.10

周转材料694518.80280598.67975117.47

发出商品130865.78130865.78

委托加工物资975.4317254.3718229.80

合计108504000.4716269172.632664.368877597.24115898240.22按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备跌价准备期末余额跌价准备期初余额跌价准备计提比例计提比例

原材料318971242.9718945663.855.94%253226500.2617630546.506.96%自制半成品及

181932138.357150043.223.93%157455146.505782381.863.67%

在产品

库存商品961071296.2588678320.109.23%829756386.0984264712.1010.16%

周转材料18276330.44975117.475.34%16560101.43694518.804.19%

发出商品102092434.64130865.780.13%117629905.14130865.780.11%

委托加工物资11695952.7218229.800.16%7785771.31975.430.01%

合计1594039395.37115898240.221382413810.73108504000.47按组合计提存货跌价准备的计提标准

公司的原材料、周转材料、委托加工物资、自制半成品及在产品、库存商品等不同类型存货呆滞过时风险及未来市场需

求、产品迭代变更及项目变更风险，结合库龄按存货类型分别估计可变现净值经验数据来确定相关存货的可变现净值。发出商品及合同履约成本以库龄、历史经验数据与业务风险预估为基础确定可变现净值。

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴所得税1541047.241401721.48

待抵扣进项税额26292638.6145583311.85

其他1319962.411788357.42

合计29153648.2648773390.75

46箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值期初余额准备减权益法宣告发期末余额减值准被投资单位（账面价其他综其他计提期初追加少下确认放现金

（账面价备期末值）合收益权益减值其他余额投资投的投资股利或

值）余额调整变动准备资损益利润

一、合营企业

二、联营企业南雄市佛燃

1416285665948750000140788

能源有限公

4.20.69.0002.89

司

1416285665948750000140788

小计

4.20.69.0002.89

1416285665948750000140788

合计

4.20.69.0002.89

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

168172125.60168172125.60

益的金融资产

合计168172125.60168172125.60

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额181327738.59181327738.59

2.本期增加金额180549986.18180549986.18

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转180549986.18180549986.18入

（3）企业合并增加

47箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额12686389.8612686389.86

（1）处置

（2）其他转出

（3）固定资

12686389.8612686389.86

产转出

4.期末余额349191334.91349191334.91

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4284587.544284587.54

2.本期增加金额13127085.6313127085.63

（1）计提或

4098761.024098761.02

摊销

（2）固定资

9028324.619028324.61

产转入

3.本期减少金额303536.52303536.52

（1）处置

（2）其他转出

（3）固定资

303536.52303536.52

产转出

4.期末余额17108136.6517108136.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值332083198.26332083198.26

2.期初账面价值177043151.05177043151.05

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

48箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产4927117327.254917419485.71

合计4927117327.254917419485.71

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额4568027739.411998622018.5264871670.50387006898.607018528327.03

2.本期增加金额274152834.4459358969.39736159.3053927187.21388175150.34

（1）购置14475192.69736159.3053927187.2169138539.20

（2）在建工程转入261466444.5844883776.70306350221.28

（3）企业合并增加

（4）投资性房地产转

12686389.8612686389.86

入

3.本期减少金额180549986.18979840.002185458.3617375243.46201090528.00

（1）处置或报废979840.002185458.3617375243.4620540541.82

（2）转为投资性房地

180549986.18180549986.18

产

4.期末余额4661630587.672057001147.9163422371.44423558842.357205612949.37

二、累计折旧

1.期初余额700849426.111099324379.6650435243.08220692047.412071301096.26

2.本期增加金额85908446.4075077204.701838465.8843595566.35206419683.33

（1）计提85604909.8875077204.701838465.8843595566.35206116146.81

（2）投资性房地产转

303536.52303536.52

入

3.本期减少金额9028324.61827362.232071169.2617106046.4329032902.53

（1）处置或报废827362.232071169.2617106046.4320004577.92

（2）转为投资性房地

9028324.619028324.61

产

4.期末余额777729547.901173574222.1350202539.70247181567.332248687877.06

三、减值准备

1.期初余额286627.9329168589.6096263.21256264.3229807745.06

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额286627.9329168589.6096263.21256264.3229807745.06

四、账面价值

1.期末账面价值3883614411.84854258336.1813123568.53176121010.704927117327.25

49箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2.期初账面价值3866891685.37870129049.2614340164.21166058586.874917419485.71

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物680897.94297804.70286627.9496465.30

机器设备及其他67206532.2935756498.1229521117.121928917.05

合计67887430.2336054302.8229807745.062025382.35

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

更合基地成品仓164981495.73办理中

更合基地原料仓17601571.31办理中

更合基地研发车间114098376.34办理中

更合基地球浆车间19289590.98办理中

更合基地原料仓28854462.08办理中

更合基地球釉车间6059012.59办理中

更合基地饭堂11848898.13办理中

更合基地车间161505767.18办理中

更合基地宿舍2、地下室51304318.79办理中

更合基地原料仓33152759.30办理中

乐从箭牌总部大厦547276126.54办理中

三水基地宿舍648094999.55办理中

三水基地宿舍746395168.84办理中

龙甫基地研发办公楼32906181.04办理中

龙甫基地宿舍147119965.03办理中

景德镇基地电镀废水处理站22821505.54办理中

合计993310198.97

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程264211050.65393080977.61

合计264211050.65393080977.61

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建筑及装修工

129722369.59129722369.59290629888.48290629888.48

程

设备工程95901708.419617940.4386283767.9862254908.349617940.4352636967.91

其他零星工程48204913.0848204913.0849814121.2249814121.22

合计273828991.089617940.43264211050.65402698918.049617940.43393080977.61

50箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息项目名称增加固定化累利息资金来源数余额减少余额占预进度资本金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

63294625988756141440

乐从箭牌96.95部分4671项目贷款及

88567901958.585924554.03%

总部大厦%完工1.16自筹资金

3.61.8100.81.24

三水基地

8611761818689486

宿舍六、110.1

01810413526556780.00完工自筹资金

宿舍七土7%.88.28.09.37建工程龙甫基地年产1000

29826161186780214141项目贷款及

万套龙6902102.31499

8522549702526723完工440.3.38%自筹资金、头、300万6.540%74.44

9.36.82.16.4499募集资金

套花洒项目建设

1017

18404724175056211854

3831966

合计53813475824048863896

974.885.60

2.91.251.81.35.23

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因景德镇瓷砖烧成

9617940.439617940.43停工不再筹建

四车间

合计9617940.439617940.43--

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5481107.775481107.77

2.本期增加金额

3.本期减少金额796793.22796793.22

（1）处置796793.22796793.22

4.期末余额4684314.554684314.55

二、累计折旧

1.期初余额2841102.002841102.00

51箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2.本期增加金额862846.12862846.12

（1）计提862846.12862846.12

3.本期减少金额796793.22796793.22

（1）处置796793.22796793.22

4.期末余额2907154.902907154.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1777159.651777159.65

2.期初账面价值2640005.772640005.77

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利项目土地使用权专利权商标权特许权软件合计技术

一、账面原值

1056517833.1218493.31196148706.2

1.期初余额132600.00138279779.03

9003

2.本期增加金额146534.66265486.7317160539.3217572560.71

（1）购置146534.66265486.7317160539.3217572560.71

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1461622.801461622.80

（1）处置1461622.801461622.80

1056517833.1365027.91212259644.1

4.期末余额132600.00265486.73153978695.55

9064

二、累计摊销

1.期初余额196830438.27228918.285525.0065482176.43262547057.98

2.本期增加金额11153250.9568251.386630.0044247.7813535110.4024807490.51

（1）计提11153250.9568251.386630.0044247.7813535110.4024807490.51

52箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额1461622.801461622.80

（1）处置1461622.801461622.80

4.期末余额207983689.22297169.6612155.0044247.7877555664.03285892925.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1067858.3

1.期末账面价值848534144.68120445.00221238.9576423031.52926366718.45

2.期初账面价值859687395.63989575.02127075.0072797602.60933601648.25

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费25247568.607721560.117363736.9025605391.81

技改维修17572028.193280271.985401642.5715450657.60

零星工程16475596.8410309921.455842018.9020943499.39

合计59295193.6321311753.5418607398.3761999548.80

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备343404171.5065286047.44318080578.7261415890.20

内部交易未实现利润58142116.348721317.4567303647.2510095547.09

可抵扣亏损86326742.8917651927.5786326742.8917651927.57

递延收益140757092.7623367890.81141000455.3122936233.85所得税汇算清缴前暂

77202676.8215740605.6676997455.9415504601.65

未取得发票的费用

股份支付4484399.40853708.654484399.40853708.65

租赁负债税会差异1811404.36296544.772662084.12461242.46

53箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计712128604.07131918042.35696855363.63128919151.47

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债高新技术企业购置设备

41516104.736227415.7146800408.697020061.27

享受税前一次性扣除

使用权资产税会差异1777159.65298213.832640005.77465233.35

合计43293264.386525629.5449440414.467485294.62

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产131918042.35128919151.47

递延所得税负债6525629.547485294.62

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损459935633.69292023628.17

合计459935633.69292023628.17

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年3529401.823529401.82

2025年1988073.001988073.00

2026年1926424.632606763.96

2027年26192993.2241511378.20

2028年86148498.3385556203.95

2029年68621768.91

2030年高新企业可弥补亏损年限为10年

2031年高新企业可弥补亏损年限为10年

2032年65331455.5365331455.53高新企业可弥补亏损年限为10年

2033年91500351.7191500351.71高新企业可弥补亏损年限为10年

2034年114696666.54高新企业可弥补亏损年限为10年

合计459935633.69292023628.17

18、其他非流动资产

单位：元

54箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款10099491.9910099491.9920087024.6920087024.69

预付设备款8715219.288715219.2812234743.4412234743.44

合计18814711.2718814711.2732321768.1332321768.13

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证票据保证金及其他

45624574562457金及其他65675136567513

货币资金履约保证

5.545.54履约保证6.296.29

金、冻结金资金

2907057266856720769501875931

固定资产抵押抵押

616.19302.17115.12006.09

3507644286722737805313100033

无形资产抵押抵押

23.7671.5020.0105.20

投资性房4203795319548442037953262273抵押抵押

地产.80.54.80.30

5614585561458546257904625790

在建工程抵押抵押

9.819.811.811.81

3363796306025525711402301129合计

271.10993.56069.03622.69

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款100063777.77

保证+抵押借款100090138.89

商业票据贴现融资149800000.00198900000.00

合计249863777.77298990138.89

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元.

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票360150691.26939086340.08

银行承兑汇票81788876.74120344800.23

合计441939568.001059431140.31

55箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款1169828739.051114863854.69

费用款232660214.55228323755.28

设备款60015172.7865558828.80

工程款226733261.55230448260.83

合计1689237387.931639194699.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名9895195.84工程尾款，部分工程未完结，后续支付

第二名7263617.98工程尾款，部分工程未完结，后续支付

第三名5016102.23工程尾款，部分工程未完结，后续支付

合计22174916.05

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款336881182.67323197717.32

合计336881182.67323197717.32

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

经销商补贴7141527.2042754668.47

预提费用35758037.5452788807.10

保证金及押金243013960.72179881362.28

残疾人保障金9351296.186156174.65

限制性股票40357340.0040357340.00

其他1259021.031259364.82

合计336881182.67323197717.32

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

于2024年6月30日，公司无账龄超过1年或逾期的重要其他应付账款。

56箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

已收取合同对价282300542.68364811848.94

合计282300542.68364811848.94于2024年6月30日公司无账龄超过1年的重要合同负债。

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬183994642.40782882803.91825947730.14140929716.17

二、离职后福利-设定

62039568.8162039568.81

提存计划

三、辞退福利492426.07492426.07

合计183994642.40845414798.79888479725.02140929716.17

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴175464246.28720820992.48763008142.51133277096.25

2、职工福利费4099299.4313484619.4114058369.423525549.42

3、社会保险费25425467.3725425467.37

其中：医疗保险费22929532.0322929532.03

工伤保险费2495935.342495935.34生育保险费

4、住房公积金10348340.3610348340.36

5、工会经费和职工教育经费4431096.6912803384.2913107410.484127070.50

合计183994642.40782882803.91825947730.14140929716.17

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险60206072.7260206072.72

2、失业保险费1833496.091833496.09

合计62039568.8162039568.81

26、应交税费

单位：元

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项目期末余额期初余额

增值税26046417.4122475689.40

企业所得税12077708.6143924428.45

个人所得税2014089.602639667.44

城市维护建设税1696915.621071622.45

教育费附加746844.35488433.27

地方教育附加497896.26325622.16

房产税18658035.0617424297.45

土地使用税4709465.283801212.59

其他2206899.202765854.62

合计68654271.3994916827.83

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款324545592.60255619223.18

一年内到期的租赁负债1322428.201535943.84

合计325868020.80257155167.02

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期的商业/银行承兑汇票72079139.85

待转销项税额30791929.2938634999.21

合计30791929.29110714139.06

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款9500000.0010000000.00

保证+抵押借款1028362619.511140524275.84

合计1037862619.511150524275.84

其他说明，包括利率区间：本公司保证借款/保证+抵押借款的年利率为3.58%至5.49%

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

经营租赁488976.161126140.28

合计488976.161126140.28

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31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因资产相关的政府

政府补助141000455.318390800.008634162.55140757092.76补助

合计141000455.318390800.008634162.55140757092.76

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

9701220097012200

股份总数

0.000.00

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1946947438.821946947438.82

价）

其他资本公积151181703.1712752182.75163933885.92

合计2098129141.9912752182.752110881324.74

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励40357340.0040357340.00

股份回购9983793.4123015411.3432999204.75

合计50341133.4123015411.3473356544.75

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：截至2024年6月30日，本公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份3298900股，成交总金额为32999204.75元，其中，本期回购股份2469700股，成交金额为人民币23015411.34元。

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额减：所税后归本期所得税入其他综合入其他综合税后归属于期末余额得税费属于少前发生额收益当期转收益当期转母公司用数股东入损益入留存收益

二、将重分类

进损益的其他-144114.20554281.92554281.92410167.72综合收益

59箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

外币财务报表

-144114.20554281.92554281.92410167.72折算差额其他综合收益

-144114.20554281.92554281.92410167.72合计

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积157213219.53157213219.53

合计157213219.53157213219.53

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1826804308.531616958774.52调整期初未分配利润合计数（调增+，

5528.23调减-）

调整后期初未分配利润1826804308.531616964302.75

加：本期归属于母公司所有者的净利

37998473.31424642662.96

润

减：提取法定盈余公积37129903.85提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利127541875.86177672753.33转作股本的普通股股利

期末未分配利润1737260905.981826804308.53

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3057422804.702244410025.553416131970.982419022930.21

其他业务30498006.698732518.8417613969.613776171.82

合计3087920811.392253142544.393433745940.592422799102.03

营业收入、营业成本的分解信息：

60箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元分部1分部2本期发生额合计营营营营合同分类业业业业营业收入营业成本营业收入营业成本收成收成入本入本

业务类型3087920811.392253142544.393087920811.392253142544.39

其中：

卫生陶瓷1569614843.451172423568.771569614843.451172423568.77

龙头五金832866744.43609154701.88832866744.43609154701.88

浴室家具334474307.42249218628.02334474307.42249218628.02

瓷砖131647004.1599336173.62131647004.1599336173.62

浴缸浴房150973997.4391949295.00150973997.4391949295.00其他品类

37845907.8222327658.2637845907.8222327658.26

及配件其他业务

30498006.698732518.8430498006.698732518.84

收入按经营地

3087920811.392253142544.393087920811.392253142544.39

区分类

其中：

境内2925531165.502077005718.442925531165.502077005718.44

境外162389645.89176136825.95162389645.89176136825.95市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

让的时间3087920811.392253142544.393087920811.392253142544.39分类

其中：

在某一时

3073731638.662249043783.373073731638.662249043783.37

点确认在某一时

14189172.734098761.0214189172.734098761.02

段内确认按合同期限分类

其中：

按销售渠

3087920811.392253142544.393087920811.392253142544.39

道分类

其中：

经销2679531291.552003923536.292679531291.552003923536.29

直销377891513.15240486489.26377891513.15240486489.26

其他30498006.698732518.8430498006.698732518.84

合计3087920811.392253142544.393087920811.392253142544.39

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为159163730.22元，其中，

61箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

159163730.22元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

39、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税7260744.2710449347.95

教育费附加3294679.184738684.57

房产税22185846.6514100057.57

土地使用税7561899.746845749.66

车船使用税18713.3914496.53

印花税3245192.713784666.61

地方教育附加费2196452.803159123.02

环境保护税208310.95130921.61

其他1153.56939.11

合计45972993.2543223986.63

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬132393523.28130818400.26

折旧与摊销105325569.9978923890.53

停工损失39528915.0148711874.90

咨询及中介费11468351.6712894083.60

股份支付12752182.7512447360.30

存货报废3993179.513653785.61

维护维修费2467499.94798088.33

租金及水电费8570341.407071596.50

办公费6030662.842315301.74

检验及认证费1766408.181261273.26

残疾人保障金3366798.492881519.39

其他18934490.2514182129.97

合计346597923.31315959304.39

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬91719345.1088980168.46

经销商补贴5579130.2043632087.13

广告宣传费25632231.0445635610.99

电商平台费用55264405.0449084728.53

差旅费17711585.2619037399.59

工程服务费16858594.1618668144.03

折旧与摊销7100192.046212810.48

租金及水电费2596406.163409861.43

其他12142817.8116737627.09

合计234604706.81291398437.73

62箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

42、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬103187716.4194438569.64

材料消耗32363055.9330921641.49

折旧摊销22444328.1611976095.11

设计费2495901.551387728.54

维修费789406.341850338.62

检验鉴定费616704.83438447.61

租金及水电费917566.82416641.27

差旅费1529661.801681058.40

办公费521464.33111192.73

其他4352935.866959832.87

合计169218742.03150181546.28

43、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用33797103.6214478982.63

其中：租赁负债利息费用52187.53143899.74

减：利息收入11871138.1614787420.96

汇兑损益-2896620.14-1749778.70

现金折扣及贴息402826.67

手续费及其他241530.79752444.62

合计19673702.78-1305772.41

44、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助12024168.6414740418.27

进项税加计抵减11020649.35

代扣个人所得税手续费573755.89459025.41

直接减免的增值税3341155.622674418.64

合计26959729.5017873862.32

45、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益665948.69880172.42其他非流动金融资产在持有期间的投

7525890.238134338.90

资收益

合计8191838.929014511.32

46、信用减值损失

单位：元

63箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失3603103.35-802949.25

应收账款坏账损失985462.71-5507466.34

其他应收款坏账损失-2465729.65-519648.45

合计2122836.41-6830064.04

47、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-16269172.63-28631678.28值损失

合计-16269172.63-28631678.28

48、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置收益70537.86124058.4770537.86

违约金及索赔、理赔收入5231579.541779634.515231579.54

其他301695.141248372.18301695.14

合计5603812.543152065.165603812.54

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠439562.741674337.23439562.74

非流动资产毁损报废损失467517.871461230.39467517.87

滞纳金及罚款支出154495.93152829.17154495.93

其他16948.3124410.2016948.31

合计1078524.853312806.991078524.85

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11998250.7333028882.78

递延所得税费用-3958555.96-982202.34

合计8039694.7732046680.44

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

64箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额

利润总额44240718.71

按法定/适用税率计算的所得税费用6636107.81

子公司适用不同税率的影响-9458706.39

调整以前期间所得税的影响-759109.03

非应税收入的影响-1228775.83

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2466971.65

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1889965.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

40391321.11

亏损的影响

研发费用加计扣除-27063008.04

其他-1055140.86

所得税费用8039694.77

51、其他综合收益

详见附注七、35、其他综合收益。

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入11871138.1614787420.96

政府补助11780806.0925370223.88

保证金押金82810689.9249698283.50

其他6759357.323245871.57

合计113221991.4993101799.91

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

手续费241530.79752444.62

管理费用、销售费用及研发费用等245354046.15254764725.25

保证金及押金支出30913234.8229657471.13

其他1672064.452874753.66

合计278180876.21288049394.66

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

65箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

长期资产建设诉讼冻结款解冻15460202.31

合计15460202.31

说明：公司全资子公司佛山市乐华恒业厨卫有限公司因建设工程施工合同纠纷案原告请求提出财产保全申请，法院裁定冻结乐华恒业厨卫资金15460202.31元。在该建设工程施工合同纠纷中，原告请求被告一支付工程款合计1546.02万元及逾期付款利息，请求被告二即公司全资子公司佛山市乐华恒业厨卫有限公司在所欠被告一工程款范围内对原告上述工程款及利息承担连带付款责任；佛山市乐华恒业厨卫有限公司已按约向第三方履行了合同约定的工程款支付义务，并且佛山市乐华恒业厨卫有限公司与原告及被告一之间不存在任何合同关系，因此无需为被告一承担连带付款责任。2024年2月，该笔款项已解除冻结。

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

长期资产建设诉讼冻结款15460202.31

合计15460202.31支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股票回购23015411.34

合计23015411.34

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

66箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款298990138.89269800000.00635866.67318900000.00662227.79249863777.77长期借款（含一年内到期的1406143499.0274996640.6511521533.74118433582.7211819878.581362408212.11非流动负债）租赁负债（含一年内到期的2662084.1252187.55902867.311811404.36非流动负债）

合计1707795722.03344796640.6512209587.96437333582.7213384973.681614083394.24

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润36201023.94170708544.99

加：资产减值准备14146336.2235461742.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

210214907.83161772045.28

性生物资产折旧

使用权资产折旧862846.121374495.68

无形资产摊销24807490.5123192975.83

长期待摊费用摊销18607398.3718558738.72

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

396980.011337171.92

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）33797103.6214335082.89

投资损失（收益以“－”号填列）-8191838.92-9014511.32递延所得税资产减少（增加以“－”-2998890.88-707919.78号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-959665.08-274282.56号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-211625584.64155875822.13经营性应收项目的减少（增加以

47707000.1140998612.83“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-757787601.43-560540885.46“－”号填列）

其他4118020.20126117904.01

经营活动产生的现金流量净额-590704474.02179195537.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本

67箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额764075314.061427019823.67

减：现金的期初余额1904045250.251766936136.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1139969936.19-339916312.86

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金764075314.061904045250.25

其中：库存现金8389.69

可随时用于支付的银行存款747112173.571889465022.14可随时用于支付的其他货币资

16954750.8014580228.11

金

三、期末现金及现金等价物余额764075314.061904045250.25

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金38559106.3343490685.00不可随时用于支付的货币资金

诉讼冻结款15460202.31不可随时用于支付的货币资金

质押存单1224522.09不可随时用于支付的货币资金

履约保证金5840947.126724248.98不可随时用于支付的货币资金

合计45624575.5465675136.29

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金32743145.68

其中：美元4463678.687.126831811745.22

欧元14256.157.6617109226.34

港币468.410.9127427.51

印尼卢比1866333431.750.0004821746.61

应收账款81273536.17

其中：美元11264847.957.126880282318.37欧元港币

印尼卢比2251232797.710.0004991217.80

68箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款893809.00

其中：印尼卢比2030000000.000.0004893809.00

应付账款4405.20

其中：印尼卢比10005000.000.00044405.20

其他应付款409081.92

其中：美元47917.027.1268341495.02

印尼卢比153501920.000.000467586.90

其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入14189172.73

合计14189172.73作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年35321102.7214732942.91

第二年10328231.668507697.12

69箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第三年4559293.67274275.25

第四年4559293.67274275.25

第五年4559293.671010241.86

五年后未折现租赁收款额总额59327215.4024799432.39未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬103187716.4194438569.64

材料消耗32363055.9330921641.49

折旧摊销22444328.1611976095.11

设计费2495901.551387728.54

维修费789406.341850338.62

检验鉴定费616704.83438447.61

租金及水电费917566.82416641.27

差旅费1529661.801681058.40

办公费521464.33111192.73

其他4352935.866959832.87

合计169218742.03150181546.28

其中：费用化研发支出169218742.03150181546.28资本化研发支出

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本报告期内未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本报告期未发生同一控制下企业合并。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

70箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：2024年半年度，公司新设全资子公司佛山金箭酒店管理有限公司，注册资本500万元人民币。

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

智能卫浴20000000.00佛山市佛山市卫浴产品销售100.00%新设子公司同一控制下企

法恩安华30000000.00佛山市佛山市卫浴产品销售100.00%业合并卫浴产品生产与同一控制下企

恒业厨卫600000000.00佛山市佛山市100.00%销售业合并卫浴产品生产与同一控制下企

顺德乐华30000000.00佛山市佛山市100.00%销售业合并卫浴产品生产与同一控制下企

法恩洁具398000000.00佛山市佛山市100.00%销售业合并卫浴产品生产与同一控制下企

高明安华353760000.00佛山市佛山市100.00%销售业合并同一控制下企

法恩莎卫浴20000000.00佛山市佛山市卫浴产品销售100.00%业合并卫浴产品生产与同一控制下企

肇庆乐华100000000.00肇庆市肇庆市100.00%销售业合并卫浴产品生产与同一控制下企

肇庆电子厨卫60000000.00肇庆市肇庆市100.00%销售业合并卫浴产品生产与同一控制下企

肇庆乐华家居1000000.00肇庆市肇庆市100.00%销售业合并卫浴产品生产与同一控制下企

恒业五金10000000.00肇庆市肇庆市100.00%销售业合并卫浴产品生产与同一控制下企

韶关乐华15000000.00韶关市韶关市100.00%销售业合并卫浴产品生产与同一控制下企

景德镇乐华250000000.00景德镇市景德镇市100.00%销售业合并

金属/非金属制同一控制下企

乐景高科20000000.00景德镇市景德镇市品表面处理及电100.00%业合并镀卫浴产品生产与同一控制下企

德州乐华200000000.00德州市德州市100.00%销售业合并卫浴产品生产与同一控制下企

应城乐华10000000.00应城市应城市100.00%销售业合并同一控制下企

安华恒基1000000.00佛山市佛山市电子商务100.00%业合并

恒业电商10000000.00佛山市佛山市电子商务100.00%新设子公司

71箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下企

韶关安华1000000.00韶关市佛山市电子商务100.00%业合并同一控制下企

沃珑贸易1000000.00佛山市佛山市电子商务100.00%业合并卫浴产品售后服

家居售后10000000.00佛山市佛山市100.00%新设子公司务新设控股子公

箭牌印尼120亿印尼币印尼印尼卫浴产品销售60.00%司包装材料生产与非同一控制下

恒业包装2000000.00佛山市佛山市100.00%销售企业合并同一控制下企

景德镇法恩1000000.00景德镇市佛山市电子商务100.00%业合并新设控股子公

世邦板材20000000.00佛山市佛山市板材生产与销售51.00%司卫浴产品销售与

住工贸易100000000.00佛山市佛山市100.00%新设子公司安装卫浴产品研发与

深圳箭牌100000000.00深圳市深圳市100.00%新设子公司销售

箭牌科技600000.00佛山市佛山市信息系统开发100.00%新设子公司

上海法恩10000000.00上海市上海市卫浴产品研发100.00%新设子公司

金箭酒店5000000.00佛山市佛山市酒店管理100.00%新设子公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

世邦板材49.00%-923929.805117520.07

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

7923103818308826882672181106182869196919

世邦

135.11004236253.253.842.40772920366.366.

板材

99.55.54606090.17.071111

单位：元

72箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-----

3384565.4900648338188.7

世邦板材18855711885571157685.815278931527893

36.183.02.029.76.76

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法南雄市佛燃能

韶关市韶关市天然气销售25.00%权益法源有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产23393201.4320738466.48

非流动资产99657796.49100727239.66

资产合计123050997.92121465706.14

流动负债66371809.5864415899.19

非流动负债358972.76398386.11

负债合计66730782.3464814285.30

净资产合计56320215.5856651420.84少数股东权益

归属于母公司股东权益56320215.5856651420.84

按持股比例计算的净资产份额14080053.9014162855.20调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值14080053.9014162855.20存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入43413126.6440664075.20

净利润2668794.743520693.69终止经营的净利润其他综合收益

73箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

综合收益总额2668794.743520693.69

本年度收到的来自联营企业的股利750000.00500000.00

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

141000458390800.8634162.14075709

递延收益与资产相关

5.3100552.76

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3390006.095932479.83

十二、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

74箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币交易及持有的外币金额较小，不存在面临的汇率波动风险。

2）利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动/固定利率借款合同，金额合计为1610705584.04元（2023年12月31日：1703178748.34元）。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本公司持有的各类权益工具投资公允价值较为稳定，不存在其他价格风险。

（2）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；截止2024年6月30日，公司资产负债表表外的无对外担保的信用风险。

（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款249863777.77249863777.77

应付票据441939568.00441939568.00

应付账款1689237387.931689237387.93

其他应付款336881182.67336881182.67

长期借款324545592.60240180096.29577599624.49220082898.731362408212.11

租赁负债1322428.20488976.161811404.36

合计3043789937.17240669072.45577599624.49220082898.734082141532.84

2、敏感性分析

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

75箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年1-6月2023年1-6月

项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-16107055.84-16107055.84-18216202.99-18216202.99

浮动利率借款减少1%16107055.8416107055.8418216202.9918216202.99

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期168172125.60168172125.60损益的金融资产

（2）权益工具投资168172125.60168172125.60持续以公允价值计量

168172125.60168172125.60

的资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产主要为公司持有的未上市公司或在公开市场上有报价的权益工具投资。本公司参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素确定了相关权益工具投资的公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

76箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例佛山市乐华恒业

1500000000.0

实业投资有限公佛山投资企业49.48%49.48%

司

本企业的母公司情况的说明：无

本企业最终控制方是谢岳荣、霍秋洁、谢安琪和谢炜，其中，谢岳荣与霍秋洁为夫妻关系，谢安琪、谢炜为谢岳荣与霍秋洁之子女。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2.（1）重要的合营企业或联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系南雄市佛燃能源有限公司联营企业

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

陕西海格尔房地产开发有限公司控股股东持股98.00%

陕西全信实业有限公司控股股东持股98.00%

77箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

南雄市大福名城地产发展有限公司控股股东持股62.50%

佛山市中盛置业有限公司控股股东持股49%

佛山市宝筑腾企业管理有限公司实际控制人控制的广东德富创业集团有限公司持股100%

陕西恒睿文化发展有限公司控股股东控制的广东恒睿教育投资管理有限公司持股51%

南雄市佛燃能源有限公司 ZHEN HUI HUO（霍振辉）任董事佛山市德富恒辉房地产开发有限公司董事长兼总经理谢岳荣的弟弟谢岳洪担任经理董事长兼总经理谢岳荣的妹妹谢岳婵的配偶姚灿宾担任执

行董事兼经理并持股20%，谢岳荣的兄弟谢岳洪持股30%，佛山市森和业丰纸制品有限公司董事长兼总经理谢岳荣的弟弟谢岳峰的儿子谢志健持股

50%

董事谢安琪的配偶吴林强的父亲吴楚生担任执行董事兼经佛山市德富恒业房地产开发有限公司

理并持股51%董事长兼总经理谢岳荣的弟弟谢岳峰的儿子谢志健持股陕西合创宏建建设装饰工程有限公司

64%

董事长兼总经理谢岳荣的表弟许宏泉持股70%，谢岳荣的佛山乐华骏成建材有限公司

妹妹谢岳婵的配偶姚灿宾持股30%

北京宏华骏成科贸有限公司董事长兼总经理谢岳荣的表弟许宏泉持股90%

北京市乐华思成商贸有限公司董事长兼总经理谢岳荣的表弟许宏泉持股90%

深圳宏华骏成建材有限公司董事长兼总经理谢岳荣的表弟许宏泉持股90%

肇庆市高要区加华塑料有限公司公司实际控制人霍秋洁的母亲陈焕持股49%

佛山市德富恒昌房地产开发有限公司公司关联方佛山市华福嘉业企业管理有限公司持股49%控股股东控制的陕西海格尔房地产开发有限公司持股陕西乐华恒业酒店管理有限公司

30%，陕西格兰威尔房地产开发有限公司持股70%

西咸新区黄冈泾河中学公司实控人谢炜担任法定代表人西咸新区黄冈泾河学校公司实控人谢炜担任法定代表人公司实际控制人霍秋洁的妹妹霍素华的儿子邓智诚持股佛山市乐通物流有限公司

100%

董事长兼总经理谢岳荣的弟弟谢岳峰的儿子谢志健持股广东省华实恒辉建设有限公司

60%

其他说明：以上关联方为报告期内与公司发生交易的其他关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度南雄市佛燃能源采购燃气及管道工程

7581776.0625000000.00否7385380.13

有限公司施工肇庆市高要区加

采购原材料5555844.1720000000.00否5936259.52华塑料有限公司北京宏华骏成科

采购安装服务47147.21否449995.70贸有限公司

1500000.00

深圳宏华骏成建

采购安装服务47459.70否20977.89材有限公司佛山市乐通物流

采购运输及装卸服务4680524.1012000000.00否有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

78箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京宏华骏成科贸有限公司销售产品/劳务收入60325979.8560768062.36

陕西恒睿文化发展有限公司销售产品248138.95

陕西全信实业有限公司销售产品17119.47

深圳宏华骏成建材有限公司销售产品16237316.109539061.25陕西合创宏建建设装饰工程

销售产品84126.12有限公司陕西乐华恒业酒店管理有限

销售产品34070.80公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

佛山乐华骏成建材有限公司办公室13974.0635523.27

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额佛山市中盛置10661066办公室

业有限923.43923.43公司

关联租赁情况说明:无

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕佛山市乐华恒业实业投资

350000000.002017年03月21日2028年12月31日否

有限公司佛山市乐华恒业实业投资

有限公司、谢岳荣、霍秋

400000000.002018年11月08日2028年07月24日否

洁、谢安琪、谢炜、

ZHENHUIHUO（霍振辉）、

79箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

霍少容

谢岳荣472500000.002020年06月15日2025年06月14日否

关联担保情况说明:无

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5151840.005319741.11

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备陕西全信实业有

应收账款35529.822743.7435529.821776.49限公司南雄市大福名城

应收账款地产发展有限公1238.201238.201238.201238.20司佛山市中盛置业

应收账款32198.2016099.1032198.2016099.10有限公司陕西恒睿文化发

应收账款415967.0234689.05415967.0220798.35展有限公司佛山市德富恒辉

应收账款房地产开发有限9309.829309.829309.824696.85公司广东省华实恒辉

应收账款10131.755065.8810131.755065.88建设有限公司深圳宏华骏成建

应收账款15822047.651262163.8326213492.242357466.32材有限公司陕西海格尔房地

应收账款1096.0054.801096.0054.80产开发有限公司佛山乐华骏成建

应收账款375.1818.76194.229.71材有限公司北京宏华骏成科

应收账款4384153.59292916.1615947549.371037895.91贸有限公司陕西合创宏建建

应收账款设装饰工程有限973012.5089741.25973012.5084988.13公司西咸新区黄冈泾

应收账款582833.6329707.181619522.0381541.60河中学西咸新区黄冈泾

应收账款1415882.0570794.10河学校

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款南雄市佛燃能源有限公司631412.84688934.22

80箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

肇庆市高要区加华塑料有限

应付账款3355251.623661201.59公司

应付账款北京宏华骏成科贸有限公司3770.0022125.00

应付账款佛山市乐通物流有限公司2210377.422639963.62陕西海格尔房地产开发有限

其他应付款100000.00100000.00公司

其他应付款北京宏华骏成科贸有限公司1296073.91655299.97佛山市森和业丰纸制品有限

其他应付款50000.0050000.00公司肇庆市高要区加华塑料有限

其他应付款710337.00710337.00公司

其他应付款深圳宏华骏成建材有限公司1472384.941462605.69

其他应付款佛山乐华骏成建材有限公司10000.0010000.00

其他应付款佛山市乐通物流有限公司680000.00730932.00南雄市大福名城地产发展有

合同负债277.19313.23限公司

合同负债陕西恒睿文化发展有限公司2851.343221.99

合同负债北京宏华骏成科贸有限公司1898637.1210597098.18北京市乐华思成商贸有限公

合同负债13390.0515130.76司佛山市德富恒昌房地产开发

合同负债5488.126201.57有限公司佛山市德富恒辉房地产开发

合同负债79914.6690303.56有限公司佛山市德富恒业房地产开发

合同负债34046.5438472.59有限公司广东省华实恒辉建设有限公

合同负债36150.2740849.81司

合同负债深圳宏华骏成建材有限公司1936005.374636240.49肇庆市高要区加华塑料有限

合同负债6829.897717.78公司佛山市宝筑腾企业管理有限

合同负债23.8927.00公司

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

中层管理人员、核

心管理人员及核心1524750.0010703745.00技术（业务）人员

合计1524750.0010703745.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

81箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：无

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

以 PE/VC 的入股价格或授予日二级市场收盘价为基础确定授予日权益工具公允价值的确定方法股份支付中所授予股份于授予日的公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数 PE/VC 的入股价格或授予日二级市场收盘价

根据最新取得的[可行权职工人数变动]对可行权权益工具可行权权益工具数量的确定依据数量作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额93133875.63

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额12752182.75

其他说明：无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

中层管理人员、核心管理人员及核心

12752182.75技术（业务）人员

合计12752182.75

其他说明：无

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

于资产负债表日，本公司并无须作披露的重要承诺事项。

82箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

于资产负债表日，本公司并无须作披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年06月30日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、其他

截至本报告出具日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）212038090.48179299141.19

1至2年32707971.238766864.71

2至3年6771265.0910114784.55

3至4年11945225.226932765.80

83箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4年以上351749.27347149.07

合计263814301.29205460705.32

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提

172446172446172446172446

坏账准备的0.07%100.00%0.000.08%100.00%0.00.19.19.19.19应收账款按组合计提

2636411399224964920528811718193569

坏账准备的99.93%5.31%99.92%5.71%

855.10470.98384.12259.13821.98437.15

应收账款

其中：

11143713992974441060441171894326

账龄组合42.24%12.56%51.61%11.05%

097.37470.98626.39927.68821.98105.70

合并关联方1522041522049924399243

57.69%48.30%

组合757.73757.73331.45331.45

2638141416424964920546011891193569

合计100.00%100.00%

301.29917.17384.12705.32268.17437.15

按单项计提坏账准备类别个数：1

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位1172446.19172446.19172446.19172446.19100.00%预期不能收回

合计172446.19172446.19172446.19172446.19

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）66138328.143306916.425.00%

1-2年27696728.772769672.8710.00%

2-3年5305065.971591519.8030.00%

3-4年11945225.225972612.6250.00%

4年以上351749.27351749.27100.00%

合计111437097.3713992470.98

确定该组合依据的说明：无

按组合计提坏账准备类别名称：合并关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

84箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合并关联方组合152204757.730.000.00%

合计152204757.730.00

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

172446.190.00172446.19

账准备按信用风险特

征组合计提坏11718821.982273649.0013992470.98账准备

合计11891268.172273649.0014164917.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况本期不存在重要的应收账款核销。

应收账款核销说明：本期无实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

第一名57702310.7857702310.7821.87%0.00

第二名49682105.5349682105.5318.83%0.00

第三名20000000.0020000000.007.58%0.00

第四名13614123.0613614123.065.16%891242.03

第五名11873680.2611873680.264.50%5738674.99

合计152872219.63152872219.6357.94%6629917.02

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

85箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应收款445009395.17474357643.01

合计445009395.17474357643.01

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并关联方往来434973548.21462873418.41

保证金押金13126567.5412705678.00

员工借支213555.05100000.00

合计448313670.80475679096.41

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）271761990.10465018418.41

1至2年166341002.709920000.00

2至3年9910178.00740678.00

3至4年300500.00

合计448313670.80475679096.41

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备按组合计提4483133304244500947567913214474357

100.00%0.74%100.00%0.28%

坏账准备670.8075.63395.17096.4153.40643.01

其中：

133403304210035128051321411484

账龄组合2.98%24.77%2.69%10.32%

122.5975.63846.96678.0053.40224.60

合并关联方434973434973462873462873

97.02%0.000.00%97.31%0.000.00%

组合548.21548.21418.41418.41

4483133304244500947567913214474357

合计100.00%100.00%

670.8075.63395.17096.4153.40643.01

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

86箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内2639444.59131972.235.00%

1至2年490000.0049000.0010.00%

2至3年9910178.002973053.4030.00%

3至4年300500.00150250.0050.00%

合计13340122.593304275.63

确定该组合依据的说明：无

按组合计提坏账准备类别名称：合并关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并关联方组合434973548.210.000.00%

合计434973548.210.00

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2024年1月1日余额1321453.40

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1982822.23本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

3304275.63

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

1321453.401982822.233304275.63

征组合计提坏

87箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

账准备

合计1321453.401982822.233304275.63本期不存在重要的其他应收款核销的情况。

其他应收款核销说明：本期无实际核销的其他应收款项情况

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名内部往来209167378.751到2年46.66%0.00

第二名内部往来73958237.401年以内16.50%0.00

第三名内部往来56279463.121年以内12.55%0.00

第四名内部往来27561665.271年以内6.15%0.00

第五名内部往来24016513.061年以内5.36%0.00

合计390983257.6087.22%0.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2120962026.202120962026.202113201747.212113201747.21

合计2120962026.202120962026.202113201747.212113201747.21

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备被投资单位备期初

值）追加投减少投计提减值余额其他

值）期末余额资资准备

恒业厨卫572663612.41478394.16573142006.57

顺德乐华200655651.04490489.50201146140.54

高明安华679922838.412546679.42682469517.83肇庆电子厨

48000001.0048000001.00

卫

恒业五金10736851.58198220.0810935071.66

韶关乐华7072833.30249169.747322003.04

景德镇乐华170224114.73494365.74170718480.47

德州乐华205253662.17188955.00205442617.17

应城乐华5250093.52223579.025473672.54

恒业电商12756424.63291550.3813047975.01

箭牌印尼3857940.003857940.00

恒业包装2000000.002000000.00

肇庆乐华83150592.15180644.7683331236.91

智能卫浴26462592.701757908.7428220501.44

家居售后12176097.14197916.9612374014.10

法恩莎卫浴21023640.88145711.8021169352.68

88箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

世邦板材10200000.0010200000.00

深圳箭牌31794801.55316693.6932111495.24

住工贸易10000000.0010000000.00

合计2113201747.217760278.992120962026.20

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务577845735.08454586901.01674511042.30549905384.80

其他业务5075662.972163152.247709013.383449301.17

合计582921398.05456750053.25682220055.68553354685.97

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期金额合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本

业务类型582921398.05456750053.25582921398.05456750053.25

其中：

卫生陶瓷90861228.7370303625.3490861228.7370303625.34

龙头五金168729992.02132616049.38168729992.02132616049.38

浴室家具104818755.1885876829.02104818755.1885876829.02

瓷砖3228725.352898977.593228725.352898977.59

浴缸浴房132234092.1287866701.37132234092.1287866701.37其他品类及

77972941.6875024718.3177972941.6875024718.31

配件其他业务收

5075662.972163152.245075662.972163152.24

入按经营地区

582921398.05456750053.25582921398.05456750053.25

分类

其中：

境内580022960.64454450991.17580022960.64454450991.17

境外2898437.412299062.082898437.412299062.08市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让

582921398.05456750053.25582921398.05456750053.25

的时间分类

其中：

在某一时点

582779576.41456717897.93582779576.41456717897.93

确认在某一时段

141821.6432155.32141821.6432155.32

内确认按合同期限

89箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

分类

其中：

按销售渠道

582921398.05456750053.25582921398.05456750053.25

分类

其中：

经销33366846.3329521769.5533366846.3329521769.55

直销544478888.75425065131.46544478888.75425065131.46

其他5075662.972163152.245075662.972163152.24

合计582921398.05456750053.25582921398.05456750053.25

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为23178368.10元，其中，

23178368.10元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益230000228.02其他非流动金融资产在持有期间的投

7525890.238134338.90

资收益

合计7525890.23238134566.92

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-396980.01计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

12024168.64

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系公司参股子公司佛山农商行的

资产和金融负债产生的公允价值变动7525890.23分红损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

1456285.90

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

4922267.70

支出

减：所得税影响额957422.34

少数股东权益影响额（税后）13005.14

合计24561204.98--

90箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.76%0.03940.0394

利润扣除非经常性损益后归属于

0.27%0.01390.0139

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

境外会计准则名称：

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

无

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