青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人朱希龙、主管会计工作负责人吴志强及会计机构负责人(会计

主管人员)李金鹏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在第三节管理层讨论与分析“十、公司面临的风险和应对措施”

中对可能面临的风险及对策进行详细描述，敬请广大投资者留意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................24

第五节环境和社会责任...........................................25

第六节重要事项..............................................27

第七节股份变动及股东情况.........................................46

第八节优先股相关情况...........................................49

第九节债券相关情况............................................50

第十节财务报告..............................................51

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上备查文件备置地点为公司董事会办公室。

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释义释义项指释义内容

三柏硕、本公司、公司指青岛三柏硕健康科技股份有限公司

海硕钢塑指青岛海硕钢塑制品有限公司，系三柏硕曾用名海硕健康指青岛海硕健康产业发展有限公司，三柏硕控股股东宁波和创指宁波和创财智投资合伙企业（有限合伙），三柏硕股东SKY REACHER 指 SKY REACHER HOLDINGLLC，三柏硕股东J.LU 指 J.LU INVESTMENTS，LLC，三柏硕股东坤道赤烽指青岛坤道赤烽投资合伙企业（有限合伙），三柏硕股东得高钢塑指青岛得高钢塑制品有限公司，三柏硕全资子公司海硕健身指青岛海硕健身器材有限公司，三柏硕全资子公司瑜阳体育指青岛瑜阳体育科技有限公司，三柏硕全资子公司三硕钢管指青岛三硕钢管有限公司，三柏硕全资子公司三硕模具指青岛三硕模具有限公司，三柏硕全资子公司海硕投资 指 OCEAN MASTER INVESTMENTSINC，三柏硕全资子公司海硕健康（香港）指海硕健康科技有限公司，三柏硕全资子公司思凯沃克 指 SKYWALKER HOLDINGS LLC，系海硕投资的全资子公司思凯沃克（加拿大） 指 SKYWALKER SPORTS CANADA ULC，系思凯沃克的全资子公司思凯沃克（欧洲） 指 SKYWALKER SPORTS EUR LLC，系思凯沃克的全资子公司美邸机械指青岛美邸机械科技有限公司，系三柏硕实际控制人控制的公司瑜阳博澳指青岛瑜阳博澳投资有限公司，系三柏硕实际控制人控制的公司获准在境内证券交易所上市、以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易的普

A 股 指通股股票

招股说明书指《青岛三柏硕健康科技股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《青岛三柏硕健康科技股份有限公司章程》（现行有效）股东大会指青岛三柏硕健康科技股份有限公司股东大会董事会指青岛三柏硕健康科技股份有限公司董事会监事会指青岛三柏硕健康科技股份有限公司监事会

迪卡侬集团，全球知名运动用品连锁集团，子公司包括上海莘威运动品有限公迪卡侬指

司、DESIPRO PTE LTD 等，公司客户雷盾体育 指 INDIAN INDUSTRIES INC. D/B/A ESCALADE SPORTS INC.及其子公司，公司客户沃尔玛指美国沃尔玛公司是一家世界性连锁零售企业，公司客户亚马逊指亚马逊公司是美国著名网络电子商务公司，公司客户中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

中信建投、保荐机构指中信建投证券股份有限公司

和信、审计机构指和信会计师事务所（特殊普通合伙）

报告期指2024年1月1日-2024年6月30日报告期期末指2024年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称三柏硕股票代码001300

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称青岛三柏硕健康科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）三柏硕

公司的外文名称（如有） Sportsoul Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如有） SPORTSOUL公司的法定代表人朱希龙

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名方瑞征战赛联系地址山东省青岛市城阳区荣海二路3号山东省青岛市城阳区荣海二路3号

电话0532-556789180532-55678918

传真0532-556789000532-55678900

电子信箱 sportsoul@sportsoul.com sportsoul@sportsoul.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）268120155.06188167921.1642.49%归属于上市公司股东的净利润

18488862.318808435.59109.90%

（元）归属于上市公司股东的扣除非

12300695.853320176.82270.48%

经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

8182113.8412789693.52-36.03%

（元）

基本每股收益（元/股）0.07580.0361109.97%

稀释每股收益（元/股）0.07580.0361109.97%

加权平均净资产收益率1.77%0.80%0.97%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1248659799.711199263425.054.12%归属于上市公司股东的净资产

1055317860.301036093400.161.86%

（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-70235.59计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

236623.90定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的6800803.03损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出423611.44

减：所得税影响额1202636.32

合计6188166.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

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□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主要业务

公司是一家专注于休闲运动和健身器材系列产品研发、设计、生产和销售的高新技术企业，多年来深耕国际市场，为消费者提供专业、科学、安全、有特色、可信赖的休闲运动和健身综合解决方案，并向康养器材领域开发延伸，致力于成为国际知名的全生命周期休闲运动健康服务供应商。公司拥有三柏硕、海硕健身和得高钢塑三大生产基地，目前产品库中约31个系列、一千余款产品，形成了休闲运动和健身器材系列产品群，特别是其多样化、高品质的蹦床产品在国际市场广受欢迎。公司具备较强的海外市场开拓及整合能力，凭借优秀的研发设计能力、快速响应能力以及卓越的产品品质，已经与亚马逊、沃尔玛、迪卡侬和雷盾等国际知名零售商及体育品牌建立了良好、稳定的业务合作关系，产品销往多个国家和地区。公司成立近二十年，积累了深厚的行业经验，积极巩固和发展休闲运动和健身器材业务，不断丰富和延伸产品和业务范围，同时积极向行业上下游拓展。美国子公司思凯沃克在公司业务体系中的定位为跟踪海外市场需求变化的海外研发平台以及推广自有品牌和实施全球化战略的平台，公司凭借思凯沃克的良好口碑不断开拓国际市场份额。同时公司正积极拓展国内休闲运动和健身器材市场。公司秉承“让人们更简单、更快乐地运动起来，畅享高品质健康生活”的理念，深耕国际市场多年，是全球休闲运动和健身器材产品重要的制造商。

公司自设立以来一直从事休闲运动和健身器材的研发、设计、生产及销售，休闲运动器材包括不同型号的蹦床以及其他休闲运动器材，健身器材涵盖有氧健身器材和力量型健身器材，包括跑步机、椭圆机、健身车、综合训练机和杠铃架等。公司拥有 SKYWALKER、 SPORTSOUL 和瑜阳（TECHPLUS 等）等具有一定国际、国内知名度的自有品牌，亦通过 ODM/OEM 模式为迪卡侬等国际知名企业生产休闲运动和健身器材产品。

公司是拥有较强自主设计和创新能力的高新技术企业，被山东省工业和信息化厅等部门认定为山东省瞪羚企业和“专精特新”中小企业，是青岛市认定企业技术中心，被中国文教体育用品协会授予“中国健身及休闲运动器材行业研发中心”和“中国体育用品制造业（蹦床类）示范生产企业”称号，是中国文教体育用品协会《休闲蹦床》团体标准的主要起草单位。2024年5月，公司“高精度功率车”“模块化力量架”“坐姿踢腿训练器”荣获 2024 中国国际体育用品博览会“创新推优大奖”（CSS AWARDS）。

（二）公司所处行业的发展情况

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国家出台一系列发展体育产业的相关政策，对体育运动的普及与市场规模的提升提供了政策支持，也为行业发展奠定了坚实的基础。

1、2023年3月，体育总局办公厅印发《2023年群众体育工作要点》，提出了学习宣传贯彻党的二十大

精神、强化政策研究完善工作制度、破解“健身去哪儿”难题、开展全民健身赛事活动、推动冰雪运动普及发

展、推动“三大球”普及发展、推动全民健身与全民健康深度融合、壮大社会体育指导员队伍、强化各级各类

全民健身组织、加大传播推广力度、推动形成“大群体”格局、统筹发展与安全等十二个领域重点工作。

2、2023年6月，国家体育总局、文化和旅游部等十二部委发布《关于推进体育助力乡村振兴工作的指导意见》，明确提出，以体育丰富乡村文化，让乡风更文明；推动乡村体育活动开展，弘扬优秀农耕文化，提升农民文明素养，推动乡风文明建设。

3、2023年7月，国家体育总局办公厅发布《关于恢复和扩大体育消费的工作方案》（以下简称“方案”），鼓励和引导各地因地制宜，推动“村 BA”“村超”“村排”等群众身边的“三大球”赛事活动广泛安全开展，目的在于促进体育消费，推动体育产业的高质量发展。方案聚焦于增加优质体育产品和服务供给、丰富体育消费场景、夯实体育消费基础三个方面，涉及深化消费试点示范、组织促消费活动、提升赛事供给、丰富群众健身活动、体教融合、挖掘冰雪消费潜力、培育市场主体、优化体育彩票供给、提升场地设施、完善展示

平台、培育示范工程、创造新业态、传播体育文化、推广运动技能、加强体育标准建设、完善体育消费统计等举措。

4、2024年2月，国家体育总局办公厅印发《2024年群众体育工作要点》（以下简称“要点”），旨在

构建更高水平的全民健身公共服务体系，提升群众的体育参与感。《要点》强调了围绕国家新发展格局，通过部门联动和区域协调，推动全民健身与经济社会发展相结合，解决发展动力、不平衡和不充分的问题。此外，还提出了深入实施全民健身场地设施提升行动，通过建设小型健身中心、体育公园等，扩大场地设施供给，解决群众“健身去哪儿”的问题。

5、2024年3月，体育总局办公厅、商务部办公厅、文化和旅游部办公厅关于开展“体育赛事进景区、进街区、进商圈”活动的通知。三部分推出政策，旨在通过体育赛事促进消费和区域经济发展。政策强调加强部门协同，鼓励各地相关部门合作，调研群众需求，选择适宜的体育赛事活动，制定详细方案，确保活动顺利进行。同时，要求各地根据赛事特点完善配套设施，提升服务水平，促进多业态融合，激发地区活力。

政策还鼓励引进高水平赛事运营公司，提高赛事专业性和观赏性，同时推出惠民措施，促进消费。此外，倡导创新，鼓励企业开发新产品，创造沉浸式消费体验。最后，政策要求加强数据统计和监测，为持续优化活动提供数据支持。这些措施旨在通过体育赛事活动，带动消费增长，促进经济社会发展。

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（三）公司经营模式

1、采购模式

公司采购的生产物料主要包括金属制品类、橡塑化工类、包装印刷类以及动力能源等，其中金属制品类主要包括钢材类、弹簧类、冲压件类和标准件类等。关于金属制品类、橡塑化工类、包装印刷类等原材料采购，公司一般参考市场价格，与供应商通过询价、竞价等方式确定价格。动力能源采购包括水、电和天然气等，主要根据给定价格进行采购。

2、生产模式

对于自有品牌业务公司采用以销定产和市场预测相结合的生产方式。针对 ODM/OEM 业务，公司采用以销定产的生产方式。公司拥有三柏硕、海硕健身和得高钢塑三大生产基地。各生产工厂设生产管理室、工程室、制造车间、缝纫车间和包装车间等部门，各部门会同质量管理部下属的品控室等协同开展生产制造，按时、保质保量生产产品。品控室负责对产品质量进行检验，对生产工序进行监督检查，并采取改进措施。

产品检验合格后方可接收入库。

3、销售模式

公司销售模式按照交易方式的不同可以分为直销模式和代销模式；其中，直销模式是指公司以买断式方式直接将产品销售给 ODM/OEM 客户、零售商客户及自有网店客户等，代销模式是指公司委托商超、电商自营平台将产品间接销售给终端消费者。

（四）公司行业地位

公司是拥有较强自主设计和创新能力的高新技术企业，被山东省工业和信息化厅等部门认定为山东省瞪羚企业和“专精特新”中小企业，是青岛市认定企业技术中心，被中国文教体育用品协会授予“中国健身及休闲运动器材行业研发中心”和“中国体育用品制造业（蹦床类）示范生产企业”称号，是中国文教体育用品协会《休闲蹦床》团体标准的主要起草单位，并曾被评选为“中国文教体育用品协会第九届理事会副理事长单位”“山东省体育用品产业联合会副会长单位”“2022年度青岛市全民健身示范企业”“2022年全国床锦标赛赛事合作伙伴”，2023年公司再度被山东标准化协会批准为“山东省标准化协会理事单位”。

（五）报告期内公司经营情况

报告期内，公司积极开拓国内市场、拓展海外线下商超销售渠道，新产品市场表现良好以及部分客户去库存进展情况较好，因此2024年半年度较去年同期营业收入显著提升。公司本期营业收入26812.02万元较

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比上年同期增长42.49%；营业利润1774.33万元，比上年同期增长113.41%；归属于上市公司股东的净利润

1848.89万元，比上年同期增长109.90%。

二、核心竞争力分析

一、客户资源与服务优势

公司在休闲运动和健身器材领域深耕多年，凭借其卓越的研发设计、产品品质及快速的市场响应，赢得了包括迪卡侬、沃尔玛、雷盾及亚马逊等国际知名零售商和体育品牌的信赖与认可。通过严格的供应商审核流程，公司与这些国际客户建立了稳固的业务合作关系。公司及其子公司思凯沃克与雷盾、沃尔玛和亚马逊等的合作已经超过十年，通过长期的合作历程，深化了公司在技术研发、品质管理和客户服务方面的能力，也促进了公司价值理念的不断优化，与国际客户的深度融合，塑造了一套适应国际市场环境的经营模式。公司通过持续满足客户需求，建立了稳定而优质的客户网络，不仅巩固了公司的市场地位，也为未来的市场拓展和业务增长提供了坚实的基础。优质的客户资源成为公司持续发展和竞争力提升的关键优势。

公司凭借二十余年的行业深耕和经验积累，已形成以客户需求为中心的综合服务能力，成为公司发展的重要基石。公司依托强大的研发和生产实力，持续提升产品质量，优化生产工艺，以满足客户多样化的需求。通过对市场趋势的深入研究和分析，公司能够为客户提供准确的市场供需预测，确保产品供应的稳定性。

同时，公司还提供专业的测试流程操作服务，协助客户对产品完成 BV、ITS、TUV 等第三方认证测试，确保产品符合国际标准。在研发技术、生产能力、管理水平、品质控制以及服务响应等方面，公司已建立专业化的综合服务体系，为休闲运动和健身器材领域提供全面的解决方案。

二、技术创新与研发实力

公司通过持续的创新和研发投入，形成了技术积累和创新能力。公司紧跟休闲运动和健身器材行业的发展动态，紧密结合消费者需求的变化，不断推动技术革新，快速响应市场变化，研发新产品。公司已建立全面覆盖休闲运动和健身器材领域的生产技术体系，休闲运动产品方面包括伸缩连接结构技术、边框连接结构技术、顶圈结构技术、编织结构技术、附加游戏相关技术、智能蹦床相关技术以及升降系统技术等休闲运

动产品技术；健身器材产品方面则涵盖了力源系统技术、平停系统技术以及旋转系统技术等。报告期内，公司新增发明专利2项，实用新型专利7项，外观设计专利7项，新增的专利进一步证明公司在技术研发方面的实力和创新能力，通过技术创新和专利积累，提升了自身的技术优势，也为产品的持续改进和升级提供了坚实的技术支撑。

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公司的研发团队是创新研发的中坚力量，以卓越的专业素养和深厚的行业积累，为公司的持续创新提供了坚实的支持。研发团队具备敏锐的市场洞察力，能够准确捕捉产品趋势，且拥有高效的产品规划能力，确保设计方向与市场需求精准对接。专业设计技能保证了产品从概念到实现的每一步都高效、精准。国内外团队的协作进一步加速了创新流程，使公司能够快速响应市场变化，不断推出高质量的产品，满足不同客户的需求。

公司凭借对研发和创新的持续追求，建立了包含31个系列、超过1000款产品的丰富产品库，全面覆盖休闲运动和健身器材市场。紧跟市场脉动和消费者需求，公司每年推出创新产品，满足市场的不断变化。

在2024中国体育用品博览会上展示了轻商用健身、休闲运动及康养运动的综合解决方案，同时在国际舞台上，如欧洲 SPOGA+GAFA 展会和俄罗斯 MOSHOME 博览会，X 系列篮球架、新品蹦床及家用健身设备赢得了广泛关注。公司致力于提供全生命周期的高质量产品，满足各年龄层和不同需求的消费者，全方位履行“让人们更简单、更快乐地运动起来，畅享高品质健康生活”的企业使命。

三、质量管理与生产效率

公司秉承对质量管理的持续关注与承诺，制定了严格的质量保障体系。依据质量管理体系手册和精确的检验标准，公司对研发设计到生产的每一环节实施了严密的过程控制。同时建立了一系列高标准的企业内部质量控制指标，涵盖有害物质检测和整机疲劳测试等，确保产品品质的高标准和一致性。产品研发完成后，执行细致的试制和确认流程，形成定时巡检制度，确保生产加工过程的每一步都受到严格的监督和控制。公司通过近年来实施的精益质量管理策略，进一步提升了产品的质量稳定性。

公司建立了规范、高效的生产基地，实现了研发、采购和生产的高效模式。通过 ERP 信息管理系统，提升各环节的信息化和精细化管理水平。在研发设计上，展现了强大的创新能力；采购环节中，通过严格的供应商管理和考核机制，强化了供应链整合，提高了采购效率。生产方面，实现了关键工艺的自动化，并持续提升生产线自动化程度，具备了柔性化生产能力。公司以"规模化、标准化、快速交付"为生产供应特点，确保了对国内外客户需求的迅速响应和高效满足。

四、市场拓展与品牌发展

公司是行业内较早从事休闲运动和健身器材产品研发、设计、生产和销售的公司，由拥有多年行业经验的资深管理团队引领，凭借对行业脉络的深刻洞察，确立了早期的市场优势。通过 ODM/OEM 模式，与国际体育品牌建立了长期稳定的合作关系，有效拓展了国际市场。多年的国际市场经验积累了丰富的研发和生产技术，增强了公司的整体竞争力。自有品牌 SKYWALKER 在北美洲市场崭露头角，成为知名的蹦床品

13青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文牌。公司不断增强品牌力量，提升自有品牌业务比重，形成了 ODM/OEM 与自有品牌双轨并行的发展策略，积累了公司在行业中的深厚经验，也展现了持续创新和市场适应能力。

公司精通产品制造全流程关键技术。在国际市场上，公司生产规模持续扩大，产品广受欧美发达国家品牌和零售商青睐。深刻理解并满足欧美客户需求，依托市场经验、先发优势和丰富的客户资源，公司赢得了显著的市场份额，并在欧美市场建立了坚实的布局，展现出强大的海外市场拓展和整合能力。

五、公司治理与国际化团队管理

公司治理结构健全，由一支具有跨国背景和深厚行业经验的管理团队领导。团队对国际及国内行业趋势有着深刻理解和精准把握。思凯沃克团队专注于海外市场拓展和自有品牌推广，凭借多年行业经验，对海外市场和消费者需求有着独到的洞察。公司国际化的管理团队制定了相应的发展策略，形成了一致的经营理念，确保了公司决策的高效性和执行力。此外，公司建立了全面的人才培养和激励体系，培育了一支业务能力出众的人才队伍。在国际化管理团队的引领下，公司深入洞察市场和消费者动态，精准制定前瞻性战略，不断探索市场潜力，推动业务持续快速增长。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本期新产品市场表现

良好、拓展海外线下商超销

营业收入268120155.06188167921.1642.49%售渠道、部分客户去库存进展情况较好等因素导致较去年同期营业收入显著提升主要系本期订单增长较多导

营业成本203608741.98139665797.2845.78%致营业成本同向增长

销售费用15253200.4914260259.296.96%

管理费用26633130.3624392907.729.18%

财务费用-3318361.49-3179160.304.38%主要系本期各公司应纳税所

所得税费用-333400.92-595537.4244.02%得额变化所致

研发投入12315398.5510492866.8517.37%经营活动产生的现金主要系本期原材料采购及员

8182113.8412789693.52-36.03%

流量净额工薪酬增加所致投资活动产生的现金主要系本期购买交易性金融

-114384533.02-43626175.43-162.19%流量净额资产所致筹资活动产生的现金主要系本期承兑及数字化债

17565647.351445433.631115.25%

流量净额权凭证贴现所致

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现金及现金等价物净主要系本期购买及处置交易

-87956692.73-26807464.43-228.11%增加额性金融资产所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计268120155.06100%188167921.16100%42.49%分行业

体育运动用品268120155.06100.00%188167921.16100.00%42.49%分产品

蹦床99451279.6237.09%75169109.7539.95%32.30%

健身器材76372110.0328.48%42191482.2322.42%81.01%

运动器材48781021.1518.19%37035334.4719.68%31.71%

备件及附件42064276.2715.69%32798616.3617.43%28.25%

其他1451467.990.54%973378.350.52%49.12%分地区

北美洲97642117.3636.42%78421527.3841.68%24.51%

欧洲129179332.0948.18%92814143.1749.33%39.18%

其他地区41298705.6115.40%16932250.619.00%143.91%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

体育运动用品268120155.06203608741.9824.06%42.49%45.78%-1.72%分产品

蹦床99451279.6275981356.2923.60%32.30%29.69%1.54%

健身器材76372110.0364216317.1715.92%81.01%78.44%1.21%

运动器材48781021.1535997024.9326.21%31.71%35.41%-2.01%

备件及附件42064276.2727075191.0535.63%28.25%49.97%-9.32%分地区

北美洲97642117.3669008095.4029.33%24.51%33.11%-4.56%

欧洲129179332.0999934391.1722.64%39.18%35.89%1.87%

其他地区41298705.6134666255.4116.06%143.91%142.75%0.40%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

15青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

主要系购买结构性存款等的

投资收益6355643.8535.01%否到期理财收益主要系购买结构性存款等未

公允价值变动损益445159.182.45%否到期理财收益

资产减值0.000.00%

营业外收入427783.892.36%主要系无法支付款项否

营业外支出15599.810.09%主要系滞纳金及捐赠等否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金255865747.6720.49%341623609.4828.49%-8.00%无重大变动

应收账款81577071.896.53%61959661.305.17%1.36%无重大变动

存货124081572.929.94%119498211.539.96%-0.02%无重大变动

固定资产138998986.4411.13%143529322.7811.97%-0.84%无重大变动

在建工程549551.110.04%1608755.910.13%-0.09%无重大变动

使用权资产1842312.310.15%3031048.780.25%-0.10%无重大变动

短期借款19861708.331.59%22200999.731.85%-0.26%无重大变动

合同负债3651018.440.29%3539665.800.30%-0.01%无重大变动

长期借款2279449.720.18%4558898.720.38%-0.20%无重大变动

租赁负债0.000.00%835737.220.07%-0.07%无重大变动

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：万元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

114880.0102280.0

（不含衍37769.4770.275.9950445.73

00

生金融资

产）

4.其他权

益工具投3000.003000.00资

16青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

114880.0102280.0

上述合计40769.4770.275.9953445.73

00

金融负债0.000.00其他变动的内容交易性金融资产的其他变动属于汇率波动产生的差异。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

资产类别2024年6月30日账面原值账面价值受限类型受限原因

货币资金7601344.507601344.50保证承兑保证金

固定资产99823326.4146608126.04抵押用于开立票据及借款

无形资产24404072.8317562350.43抵押用于开立票据及借款

合计131828743.7471771820.97

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

4910600.4014836889.17-66.90%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

17青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集募集募集资金募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用年份方式总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向专户存

储、购

公开68074.4610651408048742买结构

202230.23000.00%0

募集2.39.25.67性存款及定存等

68074.4610651408048742

合计--30.23000.00%--0

2.39.25.67

募集资金总体使用情况说明1、根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准青岛三柏硕健康科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔 2022〕2054 号），公司获核准向社会公开发行不超过 60943979 股新股，向社会公开发行人民币普通股（A股）6094.3979万股，每股面值1.00元人民币，发行价格为每股11.17元，募集资金总额为人民币68074.42万元，扣除不含税发行费用后募集资金净额为61065.39万元。和信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2022年10月14日对本次发行的资金到位情况进行了审验，并出具了和信验字（2022）第000046号《验资报告》。

2、为顺利推进募集资金投资项目，在此次募集资金到账前，公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目。截至2022年10月31日止公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际金额为2150.63万元。并经过公司董事会、监事会审议通过，独立董事审核通过；经和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金项目进行了鉴证。

3、截至2024年6月30日，公司已投入募集资金14080.25万元，尚未使用的募集资金余额为46985.13万元，实现

理财收益及利息收入等1757.54万元。截至2024年6月30日，募集资金存款专户余额为3442.67万元，募集资金现金管理账户余额为45300万元。尚未使用的募集资金将按计划投入募集资金项目。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投截至期项目达项目可是否已截至期资项目募集资金调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是变更项末累计

和超募承诺投资投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生

目(含部投入金

资金投总额额(1)金额＝状态日的效益效益重大变

分变更)额(2)

向(2)/(1)期化承诺投资项目蹦床生产线自2024年

3445.3

动化升否6374.255.2354.05%10月310不适用否

2

级建设日项目

18青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

休闲运动及康2026年

29875.9

养器材否0.00%10月310不适用否

8

生产基日地项目营销网络及品2025年牌推广否6606.16466.847.07%06月300不适用否建设项日目

2026年

研发中

否820925152.011.85%12月310不适用否心项目日

补充流10016.否10000100.16%0不适用否动资金08承诺投

61065.314080.

资项目--30.23----0----

925

小计超募资金投向无否

61065.314080.

合计--030.23----0----

925

1、因为募投项目整体进度是根据生产销售需求逐步推进的，项目投入实施后，受宏观经济波

动、市场环境变化等影响，公司根据产品的销售情况调整了蹦床生产线自动化升级建设项目的预定可使用状态日期。2023年10月30日，公司召开第一届董事会第十八次会议，同意将蹦床生产线自动化升级建设项目达到预定可使用状态日期延期至2024年10月31日；

2、因为募投项目整体进度是根据生产销售需求逐步推进的，项目投入实施后，受宏观经济波动、市场环境变化等影响，公司根据产品的销售情况调整了营销网络及品牌推广建设项目的预定可使用状态日期。2023年12月13日，公司召开第一届董事会第十九次会议，同意将营销网络及品牌推广建设项目达到预定可使用状态日期延期至2025年6月30日。

3、受欧美高通胀与欧美加息影响导致市场购买力下降、家用休闲健身器材需求回落、零售商处于

去库存周期、下游零售商转变业务模式、跨境电商冲击等因素影响公司主要产品的销售情况不及分项目说明未达到预期，公司募投项目休闲运动及康养器材生产基地项目受到上述因素、国内外宏观经济和市场波计划进度、预计收

动、市场竞争环境变化、根据业务发展规划需求对实施地点重新调研选址等因素影响，投资建设益的情况和原因

节奏有所放缓，导致项目实施进度不及预期，预计无法在原计划的时间内达到预定可使用状态。

（含“是否达到预为降低募集资金使用风险，保证募投项目建设质量，经公司审慎研究，对休闲运动及康养器材计效益”选择“不生产基地项目建设进度和完成时间进行延期调整。2024年4月26日，公司召开第二届董事会适用”的原因）

第三次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，调整后休闲运动及康养器材生产基地项目达到预定可使用状态日期为2026年12月31日。

4、受欧美高通胀与欧美加息影响导致市场购买力下降、家用休闲健身器材需求回落、零售商处于

去库存周期、下游零售商转变业务模式、跨境电商冲击等因素影响，公司主要产品的销售情况不及预期。公司募投项目研发中心项目受到上述因素、国内外宏观经济和市场波动、市场竞争环境变化、根据业务发展规划需求对实施地点重新调研选址等因素影响，投资建设节奏有所放缓，导致项目实施进度不及预期，预计无法在原计划的时间内达到预定可使用状态。为降低募集资金使用风险，保证募投项目建设质量，经公司审慎研究，对研发中心项目建设进度和完成时间进行延期调整。2024年4月26日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，调整后研发中心项目达到预定可使用状态日期为2026年12月31日。

项目可行性发生重无大变化的情况说明

超募资金的金额、用途及使用进展情不适用况募集资金投资项目不适用实施地点变更情况募集资金投资项目不适用

19青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

实施方式调整情况适用

公司先期用于募投项目的自有资金2150.63万元，分别为蹦床生产线自动化升级建设项目

1556.788万元，营销网络及品牌推广建设项目466.836万元，研发中心项目127.005万元。公

募集资金投资项目司分别于2022年12月14日从3803027329200736708账户置换1556.788万元，2022年12先期投入及置换情月19日从8110601014401508757账户置换466.836万元，2022年12月22日从况12058000001901372账户置换127.005万元。公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，置换完成时间距募集资金到账时间不超过6个月，符合中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，符合公司《首次公开发行股票招股说明书》的相关披露内容，符合募集资金投资项目的使用用途和实施计划，不存在变相改变募集资金使用用途的情形。

适用2024年4月20日，公司披露《关于提前归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》（公告编号：2024-013），公司未使用闲置募集资金暂时补充流动资金。

用闲置募集资金暂2024年4月26日，公司召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议，审议通过了时补充流动资金情《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用部分闲置募集资金不超过况（含）人民币1.5亿元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内，在决议有效期内上述额度可以滚动使用。闲置募集资金暂时补充流动资金到期后归还至募集资金专户。

截至2024年6月30日，公司尚未使用闲置募集资金暂时补充流动资金。

项目实施出现募集资金结余的金额及不适用原因

尚未使用的募集资截至2024年6月30日，募集资金存款专户余额为3442.67万元，募集资金现金管理账户余额金用途及去向为45300万元。尚未使用的募集资金将按计划投入募集资金项目。

募集资金使用及披露中存在的问题或无其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元注册资公司名称公司类型主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润本

20青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

Skywalker 蹦床及健身

Holdings 子公司 器材、运动 9018.43 13060.50 9311.73 6558.99 -1245.67 -919.48

LLC 器材的销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明国内跨境电商兴起导致的挤占效应和零售商向电商平台运营转变降低其自营业务比例导致思凯沃克本期自有网店和零售商业务收入不及预期。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、海外市场收入占比较高的风险及应对措施

公司主要业务收入来源于海外，海外市场收入受国家出口政策、货物运输、进口国政策、国外政治环境、经济环境等多方面因素的影响。未来如果海外客户所在国家和地区的法律法规、贸易政策、政治经济环境发生重大变化，国际贸易摩擦进一步升级，海外关税税率大幅上升，我国出口退税政策发生重大不利变化，或发生国际产业分工转变等不可控因素，可能会影响公司的产品出口或境外经营，对公司的销售收入和盈利水平产生不利影响。

应对措施：公司经过经营分析已逐渐调整内销经营思路，由过往以 C 端业务为主的内销经营模式逐步转变为以 B 端、G 端业务为核心，C 端电商业务为补充的发展路线。在 B 端业务，公司积极对接国内品牌商客户，为其健身及健康板块供应相关产品；在 G 端业务方面，公司积极与各地社区、学校、事业单位等客户接洽相关业务机会。

2、客户集中度较高的风险及应对措施

报告期内，公司的客户主要为迪卡侬、沃尔玛、亚马逊、雷盾等国际知名零售商及体育品牌，主要是由于公司产品受到国际知名零售商及体育品牌的认可，与上述客户建立了良好稳定的合作关系。若未来因市场环境、进出口政策等影响因素发生不利变化，或未来客户的经营状况或采购政策等发生不利变化，导致主要客户减少对公司的采购或公司被其他竞争者所替代，并且公司未能及时开发新客户，则较高的客户集中度可能会对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：基于公司在欧美传统市场的优势，积极开拓商超、零售商客户，目前公司已接洽约20家商超及零售商客户，分布于美国、加拿大等美洲国家与德国、波兰等欧洲国家，并积极对接业务机会。

21青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、市场开拓及国内自有品牌推广风险及应对措施

公司主要从事休闲运动和健身器材产品的研发、设计、生产和销售，市场主要为海外市场，客户主要为迪卡侬、沃尔玛、亚马逊、雷盾等国际知名零售商及体育品牌。报告期内，公司国内市场销售占比较低，进行品牌推广及市场发展存在不达预期的风险。

与公司拥有的北美洲市场知名品牌 SKYWALKER 相比，公司的自有品牌三柏硕（SPORTSOUL）和瑜阳（TECHPLUS）等尚处于培育拓展阶段。国内自有品牌的建设和推广需要公司持续投入资金成本和营运成本，目前公司正积极在产品领域、市场区域、客户群体、销售渠道等方面开拓市场，推进公司的市场占有率。

但若未来公司开拓产品领域、市场区域、客户群体、销售渠道等方面未能达到预期，可能会对公司的经营业绩产生不利影响。

应对措施：在公司自有品牌“SKYWALKER”的基础上，着力打造“SPORTSOUL”品牌，加强公司自有品牌业务影响力，并积极拓展亚马逊自有网店业务，开拓自有品牌商超销售渠道，将自有品牌“SPORTSOUL”通过线上线下渠道推向市场的同时，拓展自有品牌“SKYWALKER”销售渠道。

4、产品集中度较高的风险及应对措施

公司产品体系集中于家用休闲健身器材，且以蹦床为核心产品，上述产品的生产及销售状况在较大程度上决定了公司的收入和盈利水平，而对于商用健身器材等其他产品线涉及较少。2023年以来，随着市场形势的变化，商用健身器材产品需求显著回暖，而家用健身器材产品需求逐渐回落，公司受制于产品体系相对薄弱的问题，在家用健身器材产品需求产生波动时，无法以商用产品需求的增长来平衡公司的产品销售情况，在市场需求变化时受到的影响更大，公司可能受制于产品相对集中带来的经营风险。

应对措施：公司继续开发具有差异化的创新产品，向下游品牌商客户进行推荐，加快下游品牌商客户产品迭代速度。同时积极开发商用健身器材产品、康养产品等，解决公司产品系列单一，集中于家用健身器材的问题。通过为国内走步机及跑步机品牌商供应跑步机相关产品，依托公司加工能力优势与部分国内跨境电商企业接洽业务机会拓展轻商系列产品，不断完善产品体系建设，增强核心竞争力和抗风险能力。

5、全球市场环境变化及需求减弱的风险及应对措施

欧美等发达国家健身运动普及率高，是休闲运动和健身器材的主要市场。受地区冲突、欧美持续高通胀和实行紧缩货币政策等诸多因素的影响，主流市场呈现购买力下降的现象，抑制了消费者对属于可选耐用消费品的休闲健身器材的市场需求。目前上述事项仍在持续发展中，此外国际政治经济形势的不确定性还有可能带来新的变化，可能会对公司的经营业绩产生不利影响。

22青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应对措施：公司将持续密切关注国内外市场走势，并进一步提升生产加工能力与市场口碑，持续深化与迪卡侬等主要客户的合作关系，加强与重点客户的合作，促进订单规模的提升。继续依托品牌力、创新力、产品力，以匠心沉淀品质，助力行业发展，加速新品迭代，拓展技术边界，将智能、健康、个性化的理念注入健身运动、康养运动和休闲运动等多个场景，也为更多消费者和客户打造更加高性能的使用体验。

6、跨境电商兴起加剧市场竞争的风险及应对措施

自2023年起，中国商家通过跨境电商平台如亚马逊、沃尔玛大规模进入北美市场，销售家用健身器材，尤其是蹦床等产品。这些商家凭借价格优势和产品多样性，加剧了市场竞争，对公司在北美市场的市场份额造成了挤占效应，可能会对公司的经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司将加强产品创新，以差异化竞争优势吸引消费者。通过优化供应链管理，降低成本，提高价格竞争力，不断提升品牌知名度和消费者忠诚度。通过探索多元化销售渠道，拓宽市场覆盖面，更好地应对市场竞争，保持公司的市场地位。

7、汇率波动的风险及应对措施

公司产品以境外销售为主，主要出口至北美洲、欧洲等地区，并以美元作为主要结算外币。如果公司未来境外收入持续增加，且人民币兑美元等主要外币汇率发生大幅波动，公司又无法将全部汇兑风险向上下游传导或采用其他有效手段进行规避，将可能对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司将密切关注国际汇率市场动态，及时获取汇率市场信息，为决策提供支持，并根据市场变化调整汇率风险管理策略，加强外汇风险防范，降低汇率波动带来的不良影响。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

23青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例

审议通过所有会议议案，详细内容请查阅详见刊登在《证券时报》

《中国证券报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网的2024年第一次临时股东《2024年第一次临时股东大会决

74.04%2024年03月25日2024年03月26日临时股东大会大会议公告》（2024-009）、《北京市中伦（青岛）律师事务所关于青岛三柏硕健康科技股份有限公司

2024年第一次临时股东大会的法律意见书》

审议通过所有会议议案，详细内容请查阅详见刊登在《证券时报》

《中国证券报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网的

2023年年度股年度股东74.04%2024年05月28日2024年05月29日《2023年年度股东大会决议公东大会大会告》（2024-033）、《北京市中伦（青岛）律师事务所关于青岛三柏硕健康科技股份有限公司2023年年度股东大会的法律意见书》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

24青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司是一家专注于休闲运动和健身器材系列产品研发、设计、生产和销售的高新技术企业，不属于重污染行业，一直以来高度重视环境保护工作，严格遵守国家环境保护法律法规的相关规定和内部管理制度，积极落实各项环境保护措施，并通过了环境管理体系认证，按规定完成了相应的环保验收手续并需取得排污许可证等资质证书，具体情况如下：

序号公司名称资质名称编号核发机关颁发日期有效期至

青岛市生态环境局城阳1 三柏硕 排污许可证 91370214760283533M001U 2023/7/19 2028/7/18 分局

2 得高钢塑 排污许可证 青岛市生态环境局城阳91370214725589094C001Z 2023/7/27 2028/7/26 分局

3 固定污染源排海硕健身 913702816645118237001W - 2020/6/16 2025/6/15

污登记回执固定污染源排

4 三硕钢管 91370281MA3PG3D46C001W - 2020/11/27 2025/11/26 污登记回执

固定污染源排5 三硕模具 91370214MA3PQN9Y5K001Z - 2021/8/23 2026/8/22 污登记回执在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

报告期内，公司各类污染物的排放均符合相关标准的要求，不存在因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚的其他情形。

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

公司致力于创造股东价值，同时平衡关键利益相关方的期望。保护股东与债权人利益，为员工提供公平的工作环境和职业发展，确保客户获得优质产品与服务，与供应商构建互利伙伴关系，并与政府积极沟通，共同促进社会可持续发展，为社会和谐与繁荣贡献力量。

维护股东和债权人权益

25青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司坚定维护债权人权益，恪守信贷法规与合同约定，确保其利益得到全面保护，报告期内未发生任何损害债权人利益的情况。通过强化内部控制，公司提高了管理的规范与透明度。同时，公司运用投资者热线电话、投资者关系互动平台、邮件等多种渠道与投资者保持沟通，及时回应，增进了投资者对公司的认知与信任。

维护供应商和客户的权益

公司恪守“自愿、平等、公平、诚实信用”的交易原则，致力于与供应商建立互利共赢的长期合作关系。通过建立公正透明的选择和评估机制，维护供应商权益，确保双方合作的公平性。定期的沟通和反馈机制让公司与供应商共同分析市场趋势，优化供应链，实现共同成长。在客户关系管理上，公司坚持以客户需求为核心，深入洞察市场，提供定制化解决方案和优质产品。不断创新技术和服务，致力于提高客户满意度，以高质量的服务和产品巩固客户关系，推动持续的业务增长和品牌忠诚度。

保护职工权益

公司坚持以人为本的管理理念，将职工权益保护置于企业人才战略的核心。严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等法律法规，确保员工合法权益得到充分尊重和保障。为维护员工健康与安全，公司实施了有效措施，及时配备必要的安全防护，营造安全健康的工作环境。此外，公司重视员工的职业发展和工作满意度，提供多元化培训机会，助力员工技能提升和职业成长，推动个人与企业的共同进步。

承担环保责任

公司致力于贯彻国家节能减排政策，实施了多项有效措施以降低能耗和碳排放。通过建设屋顶光伏发电系统，积极利用太阳能等可再生能源，减少对化石能源的依赖，共同推动实现绿色、低碳、可持续的发展目标。

促进区域经济发展

报告期内，公司严格遵守国家税收法律法规，确保税务合规，积极履行纳税义务，体现了对国家财政健康和区域经济发展的有力支持。通过透明、规范的税务管理，公司展现了作为企业公民的责任感，同时也为构建和谐社会贡献了自己的力量，进一步巩固了公司在行业中的良好形象和信誉。

26青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承承承承诺承诺诺诺诺承诺内容履行情况事由类型时期方间限

控股股东青岛海硕健康产业发展有限公司承诺：

1、自三柏硕股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管

理海硕健康直接和间接持有的三柏硕公开发行股票并上市前已发

行的股份，也不由三柏硕回购该部分股份。

2、海硕健康在三柏硕上市前直接或间接持有的三柏硕股份在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于首次公开发行价格。

3、三柏硕股票上市后6个月内，如三柏硕股票连续20个交易日的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）均低于首次公开发行价格，或者上市后6个月期末收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所首次关于的有关规定作相应调整）低于首次公开发行价格，海硕健康持有20公开股份三柏硕股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。22发行控锁定

4、因三柏硕进行权益分派等导致海硕健康直接或间接持有三柏硕年36

或再股期及

的股份发生变化的，海硕健康仍应当遵守上述承诺。10个正常履行融资股减持

5、若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等月月

时所东意向

监管机构关于股份锁定另有规定的，则海硕健康承诺遵守法律、19作承的承

法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的日诺诺相关规定。本承诺出具后，如相关法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所对海硕健康直接或者间接持有的三柏硕股份的

转让、减持另有要求的，海硕健康承诺将按照最新规定或要求执行。

6、上述承诺为海硕健康的真实意思表示，海硕健康自愿接受监管

机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，海硕健康将依法承担以下责任：

（1）海硕健康将在三柏硕股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股份锁定期承诺向三柏硕股东和社会公众投资者公开道歉；

（2）海硕健康如擅自减持三柏硕股份的，违规减持股份所得归三

柏硕所有，如未将违规减持所得上交三柏硕，则三柏硕有权在应付本海硕健康现金分红时扣留与海硕健康应上交三柏硕的违规减持所得金额相等的现金分红；若扣留的现金分红不足以弥补违规

减持所得的，三柏硕可以变卖海硕健康直接或间接持有的其余可出售股份，并以出售所得补足亏损。

关于实际控制人朱希龙承诺：20首次

实股份1、自三柏硕股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管22公开际锁定理本人直接和间接持有的三柏硕公开发行股票并上市前已发行的年36发行

控期及股份，也不由三柏硕回购该部分股份。10个正常履行或再

制减持2、本人在三柏硕上市前直接或间接持有的三柏硕股份在上述锁定月月融资人意向期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转19时所

的承增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监日

27青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文作承诺会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于首次公开发诺行价格。

3、上述锁定期届满后，在本人担任三柏硕董事、高级管理人员期间，每年转让的股份数不超过本人持有的三柏硕股份总数的

25%；离职后6个月内不转让本人持有的三柏硕股份。

4、三柏硕股票上市后6个月内，如三柏硕股票连续20个交易日的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）均低于首次公开发行价格，或者上市后6个月期末收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）低于首次公开发行价格，本人持有三柏硕股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。

5、因三柏硕进行权益分派等导致本人直接或间接持有三柏硕的股

份发生变化的，本人仍应当遵守上述承诺。

6、在上述承诺履行期间，本人职务变更、离职等原因均不影响本

承诺的效力，在此期间本人应继续履行上述承诺。

7、若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等

监管机构关于股份锁定另有规定的，则本人承诺遵守法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的相关规定。本承诺出具后，如相关法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所对本人直接或者间接持有的三柏硕股份的转让、

减持另有要求的，本人承诺将按照最新规定或要求执行。

8、上述承诺为本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自

律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将依法承担以下责任：

（1）本人将在三柏硕股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股份锁定期承诺向三柏硕股东和社会公众投资者公开道歉；

（2）本人如擅自减持三柏硕股份的，违规减持股份所得归三柏硕所有，如未将违规减持所得上交三柏硕，则三柏硕有权在应付本人现金分红时扣留与本人应上交三柏硕的违规减持所得金额相等

的现金分红；若扣留的现金分红不足以弥补违规减持所得的，三柏硕可以变卖本人直接或间接持有的其余可出售股份，并以出售所得补足亏损。

三柏硕持股 5%以上的主要股东 J.LU INVESTMENTS LLC、宁波和

创财智投资合伙企业（有限合伙）承诺：

“1、自三柏硕股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理 J.LU、宁波和创直接和间接持有的三柏硕公开发行股票并上

市前已发行的股份，也不由三柏硕回购该部分股份。

2、J.LU、宁波和创在三柏硕上市前直接或间接持有的三柏硕股份在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按首次持关于照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于

20

公开股股份首次公开发行价格。

22

发行5%锁定3、三柏硕股票上市后6个月内，如三柏硕股票连续20个交易日年36或再以期及的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原

10个正常履行

融资上减持因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有月月时所的意向关规定作相应调整）均低于首次公开发行价格，或者上市后6个

19作承股的承月期末收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股日

诺东诺等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）低于首次公开发行价格，J.LU、宁波和创持有三柏硕股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。

4、因三柏硕进行权益分派等导致 J.LU、宁波和创直接或间接持

有三柏硕的股份发生变化的，J.LU、宁波和创仍应当遵守上述承诺。

5、若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等

监管机构关于股份锁定另有规定的，则 J.LU、宁波和创承诺遵守

28青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管

机构的相关规定。本承诺出具后，如相关法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所对 J.LU、宁波和创直接或者间接持有的

三柏硕股份的转让、减持另有要求的，J.LU、宁波和创承诺将按照最新规定或要求执行。

6、上述承诺为 J.LU、宁波和创的真实意思表示，J.LU、宁波和

创自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，J.LU、宁波和创将依法承担以下责任：

（1）J.LU、宁波和创将在三柏硕股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股份锁定期承诺向三柏硕股东和社会公众投资者公开道歉；

（2）J.LU、宁波和创如擅自减持三柏硕股份的，违规减持股份所

得归三柏硕所有，如未将违规减持所得上交三柏硕，则三柏硕有权在应付 J.LU、宁波和创现金分红时扣留与 J.LU、宁波和创应上交三柏硕的违规减持所得金额相等的现金分红；若扣留的现金分

红不足以弥补违规减持所得的，三柏硕可以变卖 J.LU、宁波和创直接或间接持有的其余可出售股份，并以出售所得补足亏损。

三柏硕持股 5%以下的股东 SKY REACHER、坤道赤烽承诺：

1、自 SKY REACHER、坤道赤烽取得三柏硕股份并完成工商变更登

记之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理 SKY REACHER、坤道赤烽直接和间接持有的三柏硕公开发行股票并上市前已发行的股份，也不由三柏硕回购该部分股份。

2、因三柏硕进行权益分派等导致 SKY REACHER、坤道赤烽直接或

间接持有三柏硕的股份发生变化的，SKY REACHER、坤道赤烽仍应当遵守上述承诺。

3、若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等

监管机构关于股份锁定另有规定的，则 SKY REACHER、坤道赤烽承诺遵守法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易首次持关于

所等监管机构的相关规定。本承诺出具后，如相关法律、行政法20公开股股份

规、中国证监会和深圳证券交易所对 SKY REACHER、坤道赤烽直 22

发行5%锁定

接或者间接持有的三柏硕股份的转让、减持另有要求的，SKY 年 36或再以期及

REACHER、坤道赤烽承诺将按照最新规定或要求执行。 08 个 正常履行融资下减持

4、上述承诺为 SKY REACHER、坤道赤烽的真实意思表示，SKY 月 月

时所的意向

REACHER、坤道赤烽自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监 28作承股的承督，若违反上述承诺，SKY REACHER、坤道赤烽将依法承担以下责 日诺东诺

任：

（1）SKY REACHER、坤道赤烽将在三柏硕股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股份锁定期承诺向三柏硕股东和社会公众投资者公开道歉；

（2）SKY REACHER、坤道赤烽如擅自减持三柏硕股份的，违规减

持股份所得归三柏硕所有，如未将违规减持所得上交三柏硕，则三柏硕有权在应付 SKY REACHER、坤道赤烽现金分红时扣留与 SKY

REACHER、坤道赤烽应上交三柏硕的违规减持所得金额相等的现金分红；若扣留的现金分红不足以弥补违规减持所得的，三柏硕可以变卖 SKY REACHER、坤道赤烽直接或间接持有的其余可出售股份，并以出售所得补足亏损。

担三柏硕持股董事、高级管理人员徐升、孙丽娜、蓝华承诺：

任1、自三柏硕股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管首次公关于理本人直接和间接持有的三柏硕公开发行股票并上市前已发行的

20

公开司股份股份，也不由三柏硕回购该部分股份。

22

发行董锁定2、本人在三柏硕上市前直接或间接持有的三柏硕股份在上述锁定年12或再事期及期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转

10个正常履行

融资或减持增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监月月时所高意向会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于首次公开发

19

作承级的承行价格。

日

诺管诺3、在上述锁定期届满后，在本人担任三柏硕董事、高级管理人员理期间，每年转让的股份数不超过本人持有的三柏硕股份总数的人25%；离职后6个月内不转让本人持有的三柏硕股份；在三柏硕首

29青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

员次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之的日起18个月内不转让直接持有的三柏硕股份；在三柏硕首次公开

股发行股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的，自申东报离职之日起12个月内不转让直接持有的三柏硕股份。

（4、三柏硕股票上市后6个月内，如三柏硕股票连续20个交易日间的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原接因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有持关规定作相应调整）均低于首次公开发行价格，或者上市后6个股月期末收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股）等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）低于首次公开发行价格，本人持有三柏硕股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。

5、因三柏硕进行权益分派等导致本人直接或间接持有三柏硕的股

份发生变化的，本人仍应当遵守上述承诺。

6、在上述承诺履行期间，本人职务变更、离职等原因均不影响本

承诺的效力，在此期间本人应继续履行上述承诺。

7、若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等

监管机构关于股份锁定另有规定的，则本人承诺遵守法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的相关规定。本承诺出具后，如相关法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所对本人直接或者间接持有的三柏硕股份的转让、

减持另有要求的，本人承诺将按照最新规定或要求执行。

8、上述承诺为本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自

律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将依法承担以下责任：

（1）本人将在三柏硕股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股份锁定期承诺向三柏硕股东和社会公众投资者公开道歉；

（2）本人如擅自减持三柏硕股份的，违规减持股份所得归三柏硕所有，如未将违规减持所得上交三柏硕，则三柏硕有权在应付本人现金分红时扣留与本人应上交三柏硕的违规减持所得金额相等

的现金分红；若扣留的现金分红不足以弥补违规减持所得的，三柏硕可以变卖本人直接或间接持有的其余可出售股份，并以出售所得补足亏损。

三柏硕持股董事、高级管理人员颜世平承诺：

1、自三柏硕股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管

担理本人直接和间接持有的三柏硕公开发行股票并上市前已发行的任股份，也不由三柏硕回购该部分股份。

公

2、本人在三柏硕上市前直接或间接持有的三柏硕股份在上述锁定

司期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转董

增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监事会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于首次公开发或行价格。

首次高关于

3、在上述锁定期届满后，在本人担任三柏硕董事、高级管理人员20

公开级股份期间，每年转让的股份数不超过本人持有的三柏硕股份总数的22发行管锁定

25%；离职后6个月内不转让本人持有的三柏硕股份。年36

或再理期及

4、三柏硕股票上市后6个月内，如三柏硕股票连续20个交易日10个正常履行

融资人减持的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原月月时所员意向

因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所的有19作承的的承关规定作相应调整）均低于首次公开发行价格，或者上市后6个日诺股诺月期末收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股东

等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、深圳证券交易所（的有关规定作相应调整）低于首次公开发行价格，本人持有三柏间硕股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。

接

5、因三柏硕进行权益分派等导致本人直接或间接持有三柏硕的股

持

份发生变化的，本人仍应当遵守上述承诺。

股

6、在上述承诺履行期间，本人职务变更、离职等原因均不影响本

）

承诺的效力，在此期间本人应继续履行上述承诺。

7、若法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等

30青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

监管机构关于股份锁定另有规定的，则本人承诺遵守法律、法规、规范性文件及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的相关规定。本承诺出具后，如相关法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所对本人直接或者间接持有的三柏硕股份的转让、

减持另有要求的，本人承诺将按照最新规定或要求执行。

8、上述承诺为本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自

律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将依法承担以下责任：

（1）本人将在三柏硕股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行股份锁定期承诺向三柏硕股东和社会公众投资者公开道歉；

（2）本人如擅自减持三柏硕股份的，违规减持股份所得归三柏硕所有，如未将违规减持所得上交三柏硕，则三柏硕有权在应付本人现金分红时扣留与本人应上交三柏硕的违规减持所得金额相等

的现金分红；若扣留的现金分红不足以弥补违规减持所得的，三柏硕可以变卖本人直接或间接持有的其余可出售股份，并以出售所得补足亏损。

控股股东青岛海硕健康产业发展有限公司承诺如下：

首次（1）海硕健康认可三柏硕股东大会审议通过的《青岛三柏硕健康20公开关于科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》。22发行控稳定（2）根据《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定年或再股三股价股价的预案》相关规定，在三柏硕就回购股份事宜召开的股东大10正常履行融资股年

的承会上，海硕健康就该等回购股份的相关议案投赞成票。月时所东诺（3）海硕健康将无条件遵守《青岛三柏硕健康科技股份有限公司19作承上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，履行相关各项义日诺务。

实际控制人朱希龙承诺如下：

“（1）本人认可三柏硕股东大会审议通过的《青岛三柏硕健康科首次技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》。

20公开（2）根据《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定实关于22发行股价的预案》相关规定，在三柏硕就回购股份事宜召开的股东大际稳定年

或再会上，本人就该等回购股份的相关议案投赞成票。三控股价10正常履行

融资（3）若三柏硕触发需采取稳定股价的情形，本人承诺将督促三柏年制的承月

时所硕履行稳定股价事宜的决策程序，并在三柏硕召开董事会对稳定人诺19

作承股价做出决议时，本人承诺就该等回购股份的相关议案投赞成日诺票。

（4）本人将无条件遵守《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，履行相关各项义务。

首次

20

公开关于22发行（1）公司认可股东大会审议通过的《青岛三柏硕健康科技股份有三稳定年或再限公司上市后三年内稳定股价的预案》。三柏股价10正常履行融资（2）公司将无条件遵守《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市年硕的承月时所后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，履行相关各项义务。

诺19作承日诺

（1）根据承

董事朱希龙、徐升、孙丽娜、颜世平、李雷鸣、张家新、鲍在山诺要求，在职首次承诺如下：董事需履行该

20公开（1）本人认可三柏硕股东大会审议通过的《青岛三柏硕健康科技承诺，而原独关于22发行股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》。立董事张家新稳定年

或再董（2）若三柏硕触发需采取稳定股价的情形，本人承诺将督促三柏三已于2022年股价10

融资事硕履行稳定股价事宜的决策程序，并在三柏硕召开董事会对稳定年11月18日离的承月

时所股价做出决议时，本人承诺就该等回购股份的相关议案投赞成职，原独立董诺19作承票。事李雷鸣已于日诺（3）本人将无条件遵守《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市2023年12月后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，履行相关各项义务。29日任期届满离职，张家

31青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

新、李雷鸣目前未在公司担任任何职务。

（2）其他承诺方正常履行中。

（1）根据承诺要求，在职高级管理人员需履行该承诺，而原董事首次会秘书王娟已

20

公开高于1月3日起

关于朱希龙、孙丽娜、颜世平、蓝华、王娟承诺如下：22

发行级离职，原财务稳定（1）本人认可三柏硕股东大会审议通过的《青岛三柏硕健康科技年或再管三总监蓝华已于股价股份有限公司上市后三年内稳定股价的预案》。10融资理年2023年12月的承（2）本人将无条件遵守《青岛三柏硕健康科技股份有限公司上市月时所人29日因任期届诺后三年内稳定股价的预案》中的相关规定，履行相关各项义务。19作承员满离任，王日

诺娟、蓝华目前未在公司担任任何职务。

（2）其他承诺方正常履行中。

1、公司承诺本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

2、公司本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料如有

关于

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律招股

规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将在中国证监会、说明证券交易所或人民法院等有权机关作出公司存在上述事实的最终书不

首次认定或生效判决后二十个交易日内提出退款或回购股份的预案，存在20公开回购价格不低于三柏硕股票发行价加上股票发行上市后至回购时虚假22

发行相关期间银行同期存款利息，并根据需要将相关预案提交董事三记年

或再会、股东大会讨论，在预案确定后，将积极推进预案的实施。上长柏载、10正常履行

融资述回购实施时法律法规另有规定的，从其规定。若公司在本次发期硕误导月

时所行上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，性陈19作承应对前述发行价进行除权除息调整。

述或日

诺3、若因公司本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料者重

有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易大遗

中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投漏的

资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和承诺

免责事由按照《证券法》《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关

法律法规的规定执行；如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。

关于控股股东青岛海硕健康产业发展有限公司承诺如下：

招股（1）海硕健康承诺本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披

首次说明露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实

20

公开书不性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

22

发行控存在（2）三柏硕本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料年

或再股虚假如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断三柏硕是否符长

10正常履行

融资股记合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，海硕健康将在中期月

时所东载、国证监会、证券交易所或人民法院等有权机关作出三柏硕存在上

19

作承误导述事实的最终认定或生效判决后二十个交易日内提出退款或回购日

诺性陈股份的预案，回购价格不低于三柏硕股票发行价加上股票发行上述或市后至回购时相关期间银行同期存款利息，并根据需要将相关预者重案提交董事会、股东大会讨论，在预案确定后，将积极推进预案

32青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文大遗的实施。上述回购实施时法律法规另有规定的，从其规定。若三漏的柏硕在本次发行上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权

承诺除息事项的，应对前述发行价进行除权除息调整。

（3）若因三柏硕本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露

资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，海硕健康将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责

任划分和免责事由按照《证券法》《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法律法规的规定执行；如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。

三柏硕实际控制人朱希龙承诺如下：

（1）本人承诺本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资

料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

关于（2）公司本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料如

招股有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法说明律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在中国证监书不会、证券交易所或人民法院等有权机关作出公司存在上述事实的首次存在最终认定或生效判决后二十个交易日内提出退款或回购股份的预20公开

实虚假案，回购价格不低于三柏硕股票发行价加上股票发行上市后至回22发行

际记购时相关期间银行同期存款利息，并根据需要将相关预案提交董年或再长

控载、事会、股东大会讨论，在预案确定后，将积极推进预案的实施。10正常履行融资期

制误导上述回购实施时法律法规另有规定的，从其规定。若公司在本次月时所

人性陈发行上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项19作承述或的，应对前述发行价进行除权除息调整。日诺

者重（3）若因公司本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资

大遗料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交漏的易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的承诺投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分

和免责事由按照《证券法》《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相

关法律法规的规定执行；如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。

朱希龙、徐升、孙丽娜、颜世平、李雷鸣、张家新、鲍在山、郑（1）根据承

增建、郭宝明、王启成、蓝华、王娟承诺如下：诺要求，在职

1、本人承诺本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料董事需履行该

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确承诺，而原独性、完整性承担个别和连带的法律责任。立董事张家新关于

2、公司本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料如有已于2022年

招股

董虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律11月18日离说明

事规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在中国证监会、职，原独立董书不

首次、证券交易所或人民法院等有权机关作出公司存在上述事实的最终事李雷鸣已于存在20

公开监认定或生效判决后二十个交易日内提出退款或回购股份的预案，2023年12月虚假22发行事回购价格不低于三柏硕股票发行价加上股票发行上市后至回购时29日任期届满记年

或再和相关期间银行同期存款利息，并根据需要将相关预案提交董事长离职，张家载、10

融资高会、股东大会讨论，在预案确定后，将积极推进预案的实施。上期新、李雷鸣目误导月

时所级述回购实施时法律法规另有规定的，从其规定。若三柏硕在本次前未在公司担性陈19

作承管发行上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项任任何职务。

述或日诺理的，应对前述发行价进行除权除息调整。（2）根据承者重

人3、若因公司本次发行上市的《招股说明书》及其他信息披露资料诺要求，在职大遗

员有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易高级管理人员漏的

中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投需履行该承承诺

资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和诺，而原董事免责事由按照《证券法》《最高人民法院关于审理证券市场因虚假会秘书王娟已陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关于1月3日起

法律法规的规定执行；如相关法律法规相应修订，则按届时有效离职，原财务的法律法规执行。总监蓝华已于

33青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2023年12月

29日因任期届满离任，王娟、蓝华目前未在公司担任任何职务。

（3）其他承诺方正常履行中。

控股股东青岛海硕健康产业发展有限公司、公司实际控制人朱希

龙承诺如下：

1、不越权干预三柏硕经营管理活动，不侵占三柏硕利益。

2、海硕健康、朱希龙不会无偿或以不公平条件向其他单位或个人

控

输送利益，也不会采用其他方式损害三柏硕利益。

首次股

关于3、海硕健康、朱希龙将不会使用三柏硕资产从事与履职无关的投20公开股填补资或消费活动。22发行东

被摊4、本承诺出具后，如中国证监会和/或深圳证券交易所作出关于年或再和长

薄即填补回报措施及承诺的新的监管规定的，且上述承诺不能满足中10正常履行融资实期

期回国证监会该等规定的，海硕健康、朱希龙承诺届时将按照中国证月时所际

报的监会和/或深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺。19作承控

承诺5、海硕健康、朱希龙承诺切实履行所作出的上述承诺事项，确保日诺制三柏硕填补回报措施能够得到切实履行。若违反该等承诺或拒不人

履行承诺，海硕健康、朱希龙自愿接受中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构对海硕健康、朱希龙依法作出相关处罚或采取相关管理措施；若违反该等承诺并给三柏硕或者股东造成损失的，愿意依法承担赔偿责任。

（1）根据承诺要求，在职董事需履行该承诺，而原独立董事张家新已于2022年朱希龙、徐升、孙丽娜、颜世平、李雷鸣、张家新、鲍在山、蓝

11月18日离

华、王娟承诺如下：

职，原独立董

1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也

事李雷鸣已于不采用其他方式损害公司利益；

2023年12月

2、承诺对本人作为公司董事和高级管理人员的职务消费行为进行

29日任期届满约束；

离职，张家董3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活

首次新、李雷鸣目事关于动；20公开前未在公司担

和填补4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会所制定的薪酬制度与公司填22发行任任何职务。

高被摊补回报措施的执行情况相挂钩；年

或再长（2）根据承

级薄即5、承诺若公司后续推出股权激励政策（如有），则拟公布的公司10融资期诺要求，在职管期回股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；月时所高级管理人员

理报的6、本承诺出具后，如中国证监会和/或深圳证券交易所作出关于19作承需履行该承

人承诺填补回报措施及承诺的新的监管规定的，且上述承诺不能满足中日诺诺，而原董事员国证监会该等规定的，本人承诺届时将按照中国证监会和/或深圳会秘书王娟已证券交易所的最新规定出具补充承诺；

于1月3日起

7、本人承诺切实履行所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报离职，原财务措施能够得到切实履行。若违反该等承诺或拒不履行承诺，本人总监蓝华已于

自愿接受中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构对本人依

2023年12月

法作出相关处罚或采取相关管理措施；若违反该等承诺并给公司

29日因任期届

或者股东造成损失的，愿意依法承担赔偿责任。

满离任，王娟、蓝华目前未在公司担任任何职务。

（3）其他承诺方正常履行

34青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文中。

公司就本次发行做出一系列公开承诺，为督促承诺责任主体严格履行公开承诺事项，三柏硕做出以下承诺：

“公司将严格履行公司就首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。

1、如公司非因相关法律法规规定、政策变化、自然灾害及其他不

可抗力等公司无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺函需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履首次

行完毕或相应补救措施实施完毕：20公开未履

（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行22发行行承三的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；年或再诺事长

柏（2）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、10正常履行融资项的期硕高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；月时所约束

（3）给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任。19作承措施

2、如公司因相关法律法规规定、政策变化、自然灾害及其他不可日

诺

抗力等公司无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺函需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：

（1）在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交

股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。

公司控股股东青岛海硕健康产业发展有限公司就本次发行做出一

系列公开承诺，为督促承诺责任主体严格履行公开承诺事项，青岛海硕健康产业发展有限公司作出以下承诺：

“海硕健康将严格履行海硕健康就青岛三柏硕健康科技股份有限公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。

1、如海硕健康非因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不

可抗力等海硕健康无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：

（1）在三柏硕股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开首次说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

20

公开未履（2）不得转让三柏硕股份。因继承、被强制执行、上市公司重

22

发行控行承组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；

年

或再股诺事（3）暂不领取三柏硕分配利润中归属于海硕健康的部分；长

10正常履行

融资股项的（4）如因违反有关承诺而给有关主体造成损失的，则应立即停止期月

时所东约束有关行为，且对有关受损失方承担补偿或赔偿责任；且三柏硕有

19

作承措施权相应扣减其应向海硕健康支付的分红并直接支付给受损失方，日诺直至上述有关受损失方的损失得到弥补；

（5）如果因海硕健康未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收

益归三柏硕所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给三柏硕指定账户。

2、如海硕健康因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可

抗力等海硕健康无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：

（1）在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护三柏硕投资者的利益。

实未履公司实际控制人朱希龙就本次发行做出一系列公开承诺，为督促20首次

际行承承诺责任主体严格履行公开承诺事项，朱希龙做出以下承诺：22长公开正常履行控诺事本人将严格履行本人就青岛三柏硕健康科技股份有限公司首次公年期发行

制项的开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监10

35青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文或再人约束督。月融资措施1、如本人非因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗19

时所力等本人无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需日作承提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相诺应补救措施实施完毕：

（1）在三柏硕股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；

（3）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分；

（4）主动申请调减或停发薪酬或津贴；

（5）如因违反有关承诺而给有关主体造成损失的，则应立即停止

有关行为，且对有关受损失方承担补偿或赔偿责任；且三柏硕有权相应扣减其应向本人支付的分红、薪酬、津贴并直接支付给受损失方，直至上述有关受损失方的损失得到弥补；

（6）如果因本人未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归

三柏硕所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给三柏硕指定账户。

2、如本人因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力

等本人无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：

（1）在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。

（1）根据承

为督促承诺责任主体严格履行公开承诺事项，朱希龙、徐升、孙诺要求，在职丽娜、颜世平、李雷鸣、张家新、鲍在山、郑增建、郭宝明、王董事需履行该

启成、蓝华、王娟做出如下承诺：

承诺，而原独本人将严格履行本人就青岛三柏硕健康科技股份有限公司首次公立董事张家新

开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监已于2022年督。

11月18日离

1、如本人非因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗职，原独立董力等本人无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需事李雷鸣已于

提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相

2023年12月

应补救措施实施完毕：

董29日任期届满

（1）在三柏硕股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开事离职，张家说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

首次、新、李雷鸣目

（2）不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、20公开监未履前未在公司担为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；22发行事行承任任何职务。

（3）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分；年

或再和诺事长（2）根据承

（4）主动申请调减或停发薪酬或津贴；10

融资高项的期诺要求，在职

（5）如因违反有关承诺而给有关主体造成损失的，则应立即停止月时所级约束高级管理人员

有关行为，且对有关受损失方承担补偿或赔偿责任；且三柏硕有19作承管措施需履行该承

权相应扣减其应向本人支付的分红、薪酬、津贴并直接支付给受日诺理诺，而原董事损失方，直至上述有关受损失方的损失得到弥补；

人会秘书王娟已

（6）如果因本人未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归员于1月3日起

三柏硕所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给三离职，原财务柏硕指定账户。

总监蓝华已于

2、如本人因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力

2023年12月

等本人无法控制的客观原因导致未能履行公开承诺事项的，需提

29日因任期届

出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应满离任，王补救措施实施完毕：

娟、蓝华目前

（1）在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未未在公司担任履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

任何职务。

（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能

（3）其他承地保护公司投资者利益。

诺方正常履行

36青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文中。

首次

20

公开未履

22

发行保行承中信建投证券股份有限公司作出如下承诺：

年或再荐诺事“因中信建投证券股份有限公司为三柏硕首次公开发行股票制长

10正常履行

融资机项的作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投期月

时所构约束资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。

19

作承措施日诺

北京市中伦律师事务所作出如下承诺：

“北京市中伦律师事务所为三柏硕本次发行上市制作、出具的上述法律文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如因北京市中伦律师事务所过错致使上述法律文件存在虚假记载、误导首次

性陈述或者重大遗漏，并因此给投资者造成直接损失的，北京市20公开未履中伦律师事务所将依法与三柏硕承担连带赔偿责任。22发行行承

作为中国境内专业法律服务机构及执业律师，北京市中伦律师事年或再律诺事长务所及北京市中伦律师事务所律师与三柏硕的关系受《中华人民10正常履行融资师项的期共和国律师法》的规定及北京市中伦律师事务所与三柏硕签署的月时所约束律师聘用协议所约束。本承诺函所述北京市中伦律师事务所承担19作承措施

连带赔偿责任的证据审查、过错认定、因果关系及相关程序等均日诺适用本承诺函出具之日有效的相关法律及最高人民法院相关司法解释的规定。如果投资者依据本承诺函起诉北京市中伦律师事务所，赔偿责任及赔偿金额由被告所在地或三柏硕本次公开发行股票的上市交易地有管辖权的法院确定。

首次和信会计师事务所（特殊普通合伙）作为三柏硕申请首次公开发审20

公开未履行股票并上市项目的验资、验资复核和审计机构，现承诺如下：

计22

发行行承本次发行并上市过程中，和信会计师事务所（特殊普通合伙）出及年

或再诺事具的申请文件中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，因和长验10正常履行

融资项的信会计师事务所（特殊普通合伙）为三柏硕首次公开发行股票制期资月

时所约束作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给投资者机19

作承措施造成损失的，和信会计师事务所（特殊普通合伙）将依法赔偿投构日诺资者损失。

首次

20

公开未履万隆（上海）资产评估有限公司作出如下承诺：

22

发行评行承本次发行并上市过程中，万隆（上海）资产评估有限公司出具的年

或再估诺事申请文件中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，因万隆长

10正常履行

融资机项的（上海）资产评估有限公司为三柏硕首次公开发行股票制作、出期月

时所构约束具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给投资者造成损

19

作承措施失的，万隆（上海）资产评估有限公司将依法赔偿投资者损失。

日诺

（一）公司已在招股说明书中真实、准确、完整的披露了股东信息。

首次（二）公司历史沿革中不存在股权代持、委托持股等情形，不存

20

公开关于在股权争议或潜在纠纷等情形。

22

发行股东（三）公司不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有三年或再信息公司股份的情形。长柏10正常履行

融资披露（四）公司本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经期硕月时所专项办人员不存在直接或间接持有公司股份的情形。

19

作承承诺（五）公司股东不存在以公司股权进行不当利益输送情形。

日

诺（六）公司不存在证监会系统离职人员直接或间接入股三柏硕的情况。

（七）若公司违反上述承诺，将承担由此产生的一切法律后果。

避免为避免未来潜在的同业竞争，公司控股股东青岛海硕健康产业发20首次控

同业展有限公司作出了避免同业竞争的承诺：22公开股长

竞争1、截至本承诺函签署之日，海硕健康及海硕健康控制的其他企业年正常履行发行股期的承（除三柏硕及其下属子公司以外的其他企业，下同）在中国境内10或再东诺或境外：均未生产、开发任何与三柏硕（含其下属子公司，下月

37青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文融资同）生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品；未直接19时所或间接经营任何与三柏硕经营的业务构成竞争或可能构成竞争的日

作承业务；也未参与投资任何与三柏硕生产、开发的产品或经营的业

诺务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。

2、自本承诺函签署之日起，海硕健康及海硕健康控制的其他企业

将不会在中国境内或境外：生产、开发任何与三柏硕生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品；不直接或间接经营任何与三柏硕经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；也不参与投资任何与三柏硕生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

3、自本承诺函签署之日起，如海硕健康或海硕健康控制的其他企

业进一步拓展产品和业务范围，或三柏硕进一步拓展产品和业务范围，海硕健康及海硕健康控制的其他企业将不与三柏硕现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与三柏硕拓展后的产品或业务产生竞争，则海硕健康或海硕健康控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品、将相竞争的业务或产品纳入到三柏硕

经营、将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方等合法方式避免与三柏硕的同业竞争。

4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，海硕健康将对三柏

硕、其他股东或相关利益方因此受到的损失作出全面、及时和足

额的赔偿，并承担相应的法律责任。

5、本承诺函自海硕健康签署之日即行生效且不可撤销，并在三柏

硕存续且依照中国证监会或证券交易所的相关规定海硕健康被认定为不得从事与三柏硕相同或相似业务的关联人期间内持续有效。

公司实际控制人朱希龙作出了避免同业竞争的承诺：

1、截至本承诺函签署之日，本人及本人控制的其他企业（除三柏硕及其下属子公司以外的其他企业，下同）在中国境内或境外：

均未生产、开发任何与三柏硕（含其下属子公司，下同）生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品；未直接或间接经营任何与三柏硕经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；也未

参与投资任何与三柏硕生产、开发的产品或经营的业务构成竞争

或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。

2、自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的其他企业将不会在

中国境内或境外：生产、开发任何与三柏硕生产、开发的产品构首次成竞争或可能构成竞争的产品；不直接或间接经营任何与三柏硕

20

公开经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；也不参与投资任何实避免22发行与三柏硕生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其际同业年或再他企业。长控竞争10正常履行

融资3、自本承诺函签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步期制的承月

时所拓展产品和业务范围，或三柏硕进一步拓展产品和业务范围，本人诺19作承人及本人控制的其他企业将不与三柏硕现有或拓展后的产品或业日

诺务相竞争；若与三柏硕拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品、

将相竞争的业务或产品纳入到三柏硕经营、将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方等合法方式避免与三柏硕的同业竞争。

4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将对三柏硕、其他股东或相关利益方因此受到的损失作出全面、及时和足额的赔偿，并承担相应的法律责任。

5、本承诺函自本人签署之日即行生效且不可撤销，并在三柏硕存

续且依照中国证监会或证券交易所的相关规定本人被认定为不得从事与三柏硕相同或相似业务的关联人期间内持续有效。

控关于公司控股股东海硕健康出具了关于减少和规范关联交易的承诺：20首次

股减少1、海硕健康将善意履行作为三柏硕股东的义务，充分尊重三柏硕22长公开正常履行

股和规（含其子公司，下同）的独立法人地位，保障三柏硕独立经营、年期发行

东范关自主决策。海硕健康将严格按照《公司法》以及三柏硕的公司章10

38青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

或再联交程规定，促使海硕健康提名的三柏硕董事依法履行其应尽的忠实月融资易的和勤勉责任。19时所承诺2、保证海硕健康以及海硕健康控股或实际控制的除三柏硕以外的日作承其他公司、企业或经济组织（以下统称“海硕健康控制的其他企诺业”）尽量避免与三柏硕发生关联交易。

3、如果三柏硕在今后的经营活动中必须与海硕健康或海硕健康控

制的其他企业发生不可避免的关联交易：

（1）交易双方将严格按照正常商业行为准则进行。关联交易的定

价政策遵循公平、公正、公开的市场交易原则，交易价格依据与市场独立第三方的交易价格确定。无市场价格可供比较或定价受到限制的重大关联交易，按照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准确定交易价格，以保证交易价格公允。

（2）海硕健康将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、三柏

硕的章程和有关规定履行有关程序，并履行信息披露义务，严格遵循市场交易原则进行。在三柏硕董事会或股东大会对涉及海硕健康利益的关联交易进行决策时，海硕健康将严格按照法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，自觉回避。海硕健康保证不利用自身作为三柏硕股东之地位谋求三柏硕在业务合作等方面对海硕健康及海硕健康控制的其他企业给予优于市场第三方的权利；海硕健康与海硕健康控制的其他企业将不以与市场价格相比

显失公允的条件与三柏硕进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害三柏硕或其他股东利益的行为。海硕健康及海硕健康控制的其他企业将严格和善意地履行关联交易协议，将不会向三柏硕谋求任何超出该等协议约定以外的利益或收益。

4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，海硕健康将对三柏

硕、其他股东或相关利益方因此受到的损失作出全面、及时和足

额的赔偿，并承担相应的法律责任。

5、本承诺函自海硕健康签署之日即行生效且不可撤销，并在三柏

硕存续且依照中国证监会或证券交易所相关规定海硕健康构成三柏硕的关联人期间内持续有效。

公司实际控制人朱希龙出具了关于减少和规范关联交易的承诺：

1、本人（含本人关系密切的家庭成员及本人和本人关系密切的家庭成员控制的企业，下同）承诺将严格遵守所适用的法律、法规、规范性文件及中国证监会、证券交易所的有关规定，充分尊重三柏硕（含下属子公司，下同）的独立法人地位，善意、诚信的行使权利并履行相应义务，保证不干涉三柏硕在资产、业务、财务、人员、机构等方面的独立性，保证不会利用关联关系促使三柏硕股东大会、董事会、监事会、管理层等机构或人员作出任何可能损害三柏硕及其股东合法权益的决定或行为。

2、保证本人以及本人控股或实际控制的除三柏硕以外的其他公

首次司、企业或经济组织（以下统称“本人控制的其他企业”）尽量关于20公开避免与三柏硕发生关联交易。

实减少22

发行3、如果三柏硕在今后的经营活动中必须与本人或本人控制的其他际和规年

或再企业发生不可避免的关联交易：长控范关10正常履行

融资（1）交易双方将严格按照正常商业行为准则进行。关联交易的定期制联交月

时所价政策遵循公平、公正、公开的市场交易原则，交易价格依据与人易的19作承市场独立第三方的交易价格确定。无市场价格可供比较或定价受承诺日

诺到限制的重大关联交易，按照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准确定交易价格，以保证交易价格公允。

（2）本人将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、三柏硕的

章程和有关规定履行有关程序，并履行信息披露义务，严格遵循市场交易原则进行。在三柏硕董事会或股东大会对涉及本人利益的关联交易进行决策时，本人将严格按照法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，自觉回避。本人保证不利用自身作为三柏硕实际控制地位谋求三柏硕在业务合作等方面对本人及本人控制的其他企业给予优于市场第三方的权利；本人与本人控制的其他

企业将不以与市场价格相比显失公允的条件与三柏硕进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害三柏硕或其他股东利益的行为。

39青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本人及本人控制的其他企业将严格和善意地履行关联交易协议，将不会向三柏硕谋求任何超出该等协议约定以外的利益或收益。

4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将对三柏硕、其他股东或相关利益方因此受到的损失作出全面、及时和足额的赔偿，并承担相应的法律责任。

5、本承诺函自本人签署之日即行生效且不可撤销，并在三柏硕存

续且依照中国证监会或证券交易所相关规定本人构成三柏硕的关联人期间内持续有效。

为避免前述风险对发行人造成不利影响，发行人控股股东已作出如下承诺：

关于1、本公司将敦促发行人及其子公司遵守《中华人民共和国劳动合社会同法》等有关法律法规的规定，在本次发行上市前及上市后的任20保险

何期间内，若由于发行人及其子公司上市申报报告期内的社会保21控和住

险和住房公积金缴纳事宜存在或可能存在的瑕疵或问题，给发行年其他股房公长人和/或其子公司造成直接和间接损失（包括但不限于被主管部门06正常履行承诺股积金期处以罚款或其他行政处罚）的，本公司将无条件地向发行人及其月东缴纳子公司予以全额承担和补偿。22事项

2、如以上承诺事项未被遵守，本公司将对发行人及其子公司因此日

的承

受到的损失作出全面、及时和足额的赔偿，并承担相应的法律责诺任。

3、本承诺函自本公司签署之日即行生效且不可撤销。

为避免前述风险对发行人造成不利影响，发行人实际控制人已作出如下承诺：

关于1、本人将敦促发行人及其子公司遵守《中华人民共和国劳动合同社会法》等有关法律法规的规定，在本次发行上市前及上市后的任何20保险

实期间内，若由于发行人及其子公司上市申报报告期内的社会保险21和住

际和住房公积金缴纳事宜存在或可能存在的瑕疵或问题，给发行人年其他房公长控和/或其子公司造成直接和间接损失（包括但不限于被主管部门处06正常履行承诺积金期制以罚款或其他行政处罚）的，本人将无条件地向发行人及其子公月缴纳人司予以全额承担和补偿。22事项

2、如以上承诺事项未被遵守，本人将对发行人及其子公司因此受日

的承

到的损失作出全面、及时和足额的赔偿，并承担相应的法律责诺任。

3、本承诺函自本人签署之日即行生效且不可撤销。

公司现就利润分配政策事宜作出承诺如下：

1、在公司完成首次公开发行股票并上市后，将严格按照法律法20

关于

规、中国证监会的规定及上市后适用的《公司章程》及《公司股22利润三票上市后股东未来三年分红回报规划》等的规定，贯彻执行公司年其他分配长

柏制定的利润分配政策，重视对投资者的合理回报，保持利润分配10正常履行承诺政策期硕政策的稳定性和连续性。月的承

2、如违反上述承诺，公司将依照中国证监会、深圳证券交易所的19

诺规定承担相应责任。日

3、本承诺函自签署之日即行生效且不可撤销。

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原不适用因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用

40青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

41青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

42青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明序号是否为关承租方名称出租方名称租赁期限合同租期金额用途租赁面积联交易青岛三柏硕健青岛嘉年木棉创2021年3月3日至

781

1康科技股份有46.98（万元）办公否

业服务有限公司2024年9月2日限公司平方米青岛三柏硕健康乐天（青岛）2023年3月16日至138

2科技股份有限公15.6（万元）办公否

食品有限公司2024年3月15日司平方米青岛三柏硕健康乐天（青岛）2024年3月16日至

138

3

科技股份有限公7.78（万元）办公否食品有限公司2024年9月2日司平方米Robinson 76500 美元（第一年Investments 2021 年 11 月 1 日至 24000 美元，第二年

5000

4 思凯沃克 仓库 否 of Brigham 2024 年 10 月 31 日 25500 美元，第三年 平方英尺City LLC 27000 美元）Robinson 198000 美元（第一年Investments 2021 年 11 月 1 日至 62400 美元，第二年 办公/ 12000

5思凯沃克否

of Brigham 2024 年 10 月 31 日 66000 美元，第三年 仓库 平方英尺City LLC 69600 美元）Robinson 76500 美元（第一年Investments 2021 年 11 月 1 日至 24000 美元，第二年

5000

6思凯沃克

of Brigham 2024 年 10 月 31 日 仓库 否 25500 美元，第三年 平方英尺City LLC 27000 美元）Robinson 148200 美元（第一年Investments 2021 年 11 月 1 日至 43200 美元，第二年 10000

7思凯沃克仓库否

of Brigham 2024 年 10 月 31 日 51000 美元，第三年 平方英尺City LLC 54000 美元）Robinson 63000 美元（第一年Investments 2021 年 11 月 1 日至 20160 美元，第二年

2800

8思凯沃克仓库否

of Brigham 2024 年 10 月 31 日 21000 美元，第三年 平方英尺City LLC 21840 美元）Robinson 157500 美元（第一年Investments 2021 年 11 月 1 日至 50400 美元，第二年 办公/

7000

9思凯沃克

of Brigham 2024 年 10 月 31 日 否 52500 美元，第三年 仓库 平方英尺City LLC 54600 美元）

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

43青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）截至海硕健2019年

2025年

身、得8000005月1311000无无否是

5月13

高钢塑日日截至

2021年

海硕健2025年

8000001月273300无无否是

身12月31日日截至

2022年

海硕健2027年

8000001月015500无无否是

身12月31日日报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计80000担保实际发生额合5500

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度80000实际担保余额合计5500

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计80000发生额合计5500

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计80000余额合计5500

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

5.21%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

44青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金2893.692893.6900券商理财产品自有资金2000200000银行理财产品募集资金481004530000

合计52993.6950193.6900

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

45青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金其小数量比例数量比例新股股转股他计

一、有限售条件股份17755682772.84%17755682772.84%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股12997348153.32%12997348153.32%

其中：境内法人

12997348153.32%12997348153.32%

持股境内自然人持股

4、外资持股4758334619.52%4758334619.52%

其中：境外法人

4758334619.52%4758334619.52%

持股境外自然人持股

二、无限售条件股份6621908727.16%6621908727.16%

1、人民币普通股6621908727.16%6621908727.16%

2、境内上市的外资

股

3、境外上市的外资

股

4、其他

三、股份总数243775914100.00%243775914100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

截至2024年6月30日，公司尚未实施股份回购。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

46青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数241120（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期质押、标记或冻报告期末持持有有限售持有无限售持股内增减结情况股东名称股东性质有的普通股条件的普通条件的普通比例变动情数量股数量股数量数况股份状态量青岛海硕健康境内非国有

产业发展有限47.30%11531753101153175310不适用0法人公司

J.LU

INVESTMENTS 境外法人 19.52% 47583346 0 47583346 0 不适用 0

LLC宁波和创财智境内非国有

投资合伙企业6.01%146559500146559500不适用0法人

(有限合伙)青岛坤道赤烽境内非国有

投资合伙企业0.71%1723957001723957不适用0法人

(有限合伙)

SKY REACHER

境外法人0.48%1158651001158651不适用0

HOLDING LLC

UBS AG 境外法人 0.24% 579545 579545 0 579545 不适用 0

J. P. Morgan

Securities 境外法人 0.23% 563632 311631 0 563632 不适用 0

PLC－自有资金高盛公司有限

境外法人0.21%5121913353650512191不适用0责任公司

BARCLAYS BANK

境外法人0.19%4656003158370465600不适用0

PLC

MORGAN

STANLEY & CO.境外法人0.19%4523942571050452394不适用0

INTERNATIONAL

PLC.战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股无

东的情况（如有）（参见注

3）

47青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

青岛海硕健康产业发展有限公司与宁波和创财智投资合伙企业(有限合伙)均为公司实际

上述股东关联关系或一致行控制人、董事长朱希龙先生控制下的企业，坤道赤烽股东颜世平与朱希龙先生系郎舅关动的说明系，颜世平持有坤道赤烽股权比例为31.03%，除前述情况外，公司未知上述股东间是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托表决无

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户

的特别说明（如有）（参见注无

11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）报告期末持有无限售条件普股份种类股东名称通股股份数量股份种类数量

青岛坤道赤烽投资合伙企业(有限合伙)1723957人民币普通股1723957

SKY REACHER HOLDING LLC 1158651 人民币普通股 1158651

UBS AG 579545 人民币普通股 579545

J. P. Morgan Securities PLC－自有资金 563632 人民币普通股 563632高盛公司有限责任公司512191人民币普通股512191

BARCLAYS BANK PLC 465600 人民币普通股 465600

MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC. 452394 人民币普通股 452394华泰证券股份有限公司452000人民币普通股452000曾光335300人民币普通股335300

上海明汯投资管理有限公司－明汯多策略对冲1号基金322463人民币普通股322463

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系公司未知上述股东间是否存在关联关系或一致行动关系。

或一致行动的说明

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）无（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

48青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

49青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

50青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：青岛三柏硕健康科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金255865747.67341623609.48结算备付金拆出资金

交易性金融资产504457304.76377694689.27衍生金融资产应收票据

应收账款81577071.8961959661.30应收款项融资

预付款项10168447.504214598.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款651421.884465413.25

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货124081572.92119498211.53

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产12380705.729890001.19

流动资产合计989182272.34919346184.65

51青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资30000000.0030000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产138998986.44143529322.78

在建工程549551.111608755.91生产性生物资产油气资产

使用权资产1842312.313031048.78

无形资产52894157.0457479160.10

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用141132.03211698.09

递延所得税资产34019096.4431581085.88

其他非流动资产1032292.0012476168.86

非流动资产合计259477527.37279917240.40

资产总计1248659799.711199263425.05

流动负债：

短期借款19861708.3322200999.73向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据33238046.0018637164.00

应付账款87080776.8770628113.06

预收款项26703.9429796.50

合同负债3651018.443539665.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬6476257.0611042654.36

应交税费4103688.062690210.75

其他应付款2211893.142260350.60

其中：应付利息

52青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4937416.843881038.27

其他流动负债11455161.774102881.00

流动负债合计173042670.45139012874.07

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2279449.724558898.72应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债0.00835737.22长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6660983.276923628.27

递延所得税负债11358835.9711838886.61其他非流动负债

非流动负债合计20299268.9624157150.82

负债合计193341939.41163170024.89

所有者权益：

股本243775914.00243775914.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积615126828.20615126828.20

减：库存股

其他综合收益5617606.114882008.28专项储备

盈余公积23374956.1523374956.15一般风险准备

未分配利润167422555.84148933693.53

归属于母公司所有者权益合计1055317860.301036093400.16少数股东权益

所有者权益合计1055317860.301036093400.16

负债和所有者权益总计1248659799.711199263425.05

法定代表人：朱希龙主管会计工作负责人：吴志强会计机构负责人：李金鹏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金185416316.82281316025.35

53青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产494520367.40342020986.30衍生金融资产应收票据

应收账款112597951.6168444392.59应收款项融资

预付款项14931297.0714890544.58

其他应收款63907536.1667784476.95

其中：应收利息应收股利

存货63344405.0770629701.41

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4379303.221427055.13

流动资产合计939097177.35846513182.31

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资218978065.86218978065.86

其他权益工具投资30000000.0030000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产39174905.9740594198.43

在建工程549551.111076645.82生产性生物资产油气资产

使用权资产1305354.541696960.90

无形资产16217872.3116603448.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4892738.355232263.23

递延所得税资产1054976.331724231.98

其他非流动资产311832.0010563393.53

非流动资产合计312485296.47326469208.01

资产总计1251582473.821172982390.32

流动负债：

短期借款交易性金融负债

54青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据41491904.0027659672.00

应付账款86583769.9168637305.82

预收款项85236.0556402.00

合同负债1058953.472759806.17

应付职工薪酬3495713.316346865.16

应交税费524791.25253627.09

其他应付款23745248.131080211.72

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4338793.362381630.68

其他流动负债21183866.7516753603.83

流动负债合计182508276.23125929124.47

非流动负债：

长期借款2279449.724558898.72应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债835737.22长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6660983.276923628.27

递延所得税负债4126788.134134892.39其他非流动负债

非流动负债合计13067221.1216453156.60

负债合计195575497.35142382281.07

所有者权益：

股本243775914.00243775914.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积619887836.59619887836.59

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积23374956.1523374956.15

未分配利润168968269.73143561402.51

所有者权益合计1056006976.471030600109.25

负债和所有者权益总计1251582473.821172982390.32

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

55青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入268120155.06188167921.16

其中：营业收入268120155.06188167921.16利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本256566400.87187009620.98

其中：营业成本203608741.98139665797.28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2074290.991376950.14

销售费用15253200.4914260259.29

管理费用26633130.3624392907.72

研发费用12315398.5510492866.85

财务费用-3318361.49-3179160.30

其中：利息费用312674.19180245.80

利息收入3415809.072153338.71

加：其他收益499268.90252188.83投资收益（损失以“—”号填

6355643.857009830.38

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

445159.18-136450.14“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1051740.581099421.06号填列）资产减值损失（损失以“—”-583036.15号填列）资产处置收益（损失以“—”-58808.23-486126.95号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

17743277.318314127.21

列）

加：营业外收入427783.89207208.23

减：营业外支出15599.81308437.27四、利润总额（亏损总额以“—”号18155461.398212898.17

56青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用-333400.92-595537.42五、净利润（净亏损以“—”号填

18488862.318808435.59

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

18488862.318808435.59“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

18488862.318808435.59（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额735597.835880193.49归属母公司所有者的其他综合收益

735597.835880193.49

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

735597.835880193.49

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额735597.835880193.49

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额19224460.1414688629.08归属于母公司所有者的综合收益总

19224460.1414688629.08

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.07580.0361

（二）稀释每股收益0.07580.0361

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：朱希龙主管会计工作负责人：吴志强会计机构负责人：李金鹏

4、母公司利润表

单位：元

57青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入253512588.03147180866.77

减：营业成本205315480.10113865132.94

税金及附加1077060.52574948.04

销售费用3451853.902374938.40

管理费用14311100.5613429854.56

研发费用10813431.779690900.19

财务费用-3909816.64-3685397.18

其中：利息费用6215.6019745.80

利息收入3076408.641837955.88

加：其他收益338984.05246936.27投资收益（损失以“—”号填

5731528.516539560.27

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

499381.10-381315.89“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-667284.04968777.97号填列）资产减值损失（损失以“—”-583036.15号填列）资产处置收益（损失以“—”-60614.74-486126.95号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

28295472.7017235285.34

列）

加：营业外收入56233.9515201.95

减：营业外支出4172.45265927.87三、利润总额（亏损总额以“—”号

28347534.2016984559.42

填列）

减：所得税费用2940666.981198547.14四、净利润（净亏损以“—”号填

25406867.2215786012.28

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

25406867.2215786012.28“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

58青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额25406867.2215786012.28

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金253417251.18211016120.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还20144969.9825433033.71

收到其他与经营活动有关的现金3863400.401547767.19

经营活动现金流入小计277425621.56237996921.22

购买商品、接受劳务支付的现金177895852.99143153011.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金71262192.3759176779.80

支付的各项税费7573649.866017885.90

支付其他与经营活动有关的现金12511812.5016859550.72

经营活动现金流出小计269243507.72225207227.70

经营活动产生的现金流量净额8182113.8412789693.52

59青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1039279301.38701009830.38取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

46766.00200883.36

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1039326067.38701210713.74

购建固定资产、无形资产和其他长

4910600.4014836889.17

期资产支付的现金

投资支付的现金1148800000.00730000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1153710600.40744836889.17

投资活动产生的现金流量净额-114384533.02-43626175.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金19704250.009886750.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计19704250.009886750.00

偿还债务支付的现金759818.00759818.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6215.60200381.19

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1372569.057481117.18

筹资活动现金流出小计2138602.658441316.37

筹资活动产生的现金流量净额17565647.351445433.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的

680079.102583583.85

影响

五、现金及现金等价物净增加额-87956692.73-26807464.43

加：期初现金及现金等价物余额336192739.74290220661.88

六、期末现金及现金等价物余额248236047.01263413197.45

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金212316282.85160750008.78

收到的税费返还20028075.5423511890.99

收到其他与经营活动有关的现金23175432.131183324.05

经营活动现金流入小计255519790.52185445223.82

购买商品、接受劳务支付的现金170468804.79125116978.25

支付给职工以及为职工支付的现金37979662.6431325806.38

支付的各项税费3412944.332132974.35

支付其他与经营活动有关的现金2773350.806609754.32

经营活动现金流出小计214634762.56165185513.30

经营活动产生的现金流量净额40885027.9620259710.52

60青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金973655186.04612539560.27取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

13500.00126716.07

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计973668686.04612666276.34

购建固定资产、无形资产和其他长

2244702.143613248.27

期资产支付的现金

投资支付的现金1109800000.00617000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1112044702.14620613248.27

投资活动产生的现金流量净额-138376016.10-7946971.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金759818.00759818.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6215.6019742.30

现金

支付其他与筹资活动有关的现金469787.107384947.29

筹资活动现金流出小计1235820.708164507.59

筹资活动产生的现金流量净额-1235820.70-8164507.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

737559.951895642.64

影响

五、现金及现金等价物净增加额-97989248.896043873.64

加：期初现金及现金等价物余额275935227.75197383179.30

六、期末现金及现金等价物余额177945978.86203427052.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

1010

24361523148

483636

771237493

一、上年期82093093

59689536

末余额0084040

14.28.6.193..280.10.1

0020553

66

加：会计政策变更

61青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

前期差错更正其他

1010

24361523148

483636

771237493

二、本年期82093093

59689536

初余额0084040

14.28.6.193..280.10.1

0020553

66

三、本期增181919

735

减变动金额488224224

59

（减少以864646

7.8

“—”号填2.30.10.1

3

列）144

181919

735

488224224

（一）综合59

864646

收益总额7.8

2.30.10.1

3

144

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

62青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1010

24361523167

565555

771237442

四、本期期17317317

59689525

末余额6068686

14.28.6.155..110.30.3

0020584

00

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1010

24361521208

249191

771263224

一、上年期31206206

59681803

末余额7189494

14.28.5.104..309.89.8

0020520

55

加：会计政策变更前期差错更正其他

243615212081010

24

7712632249191

二、本年期31

59681803206206

初余额718

14.28.5.104.9494.30

00205209.89.8

63青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

55

三、本期增1414

5888

减变动金额688688

8008

（减少以6262

193435

“—”号填9.09.0.49.59

列）88

1414

5888

688688

（一）综合8008

6262

收益总额193435

9.09.0.49.59

88

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

64青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1111

24361521217

830505

771263204

四、本期期11895895

59681887

末余额9115757

14.28.5.139..798.98.9

0020579

33

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1030

2437619823371435

一、上年期600

7591878349566140

末余额109.2

4.006.59.152.51

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

1030

2437619823371435

二、本年期600

7591878349566140

初余额109.2

4.006.59.152.51

5

三、本期增减变动金额25402540

（减少以68676867“—”号填.22.22

列）

25402540

（一）综合

68676867

收益总额.22.22

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

65青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1056

2437619823371689

四、本期期006

7591878349566826

末余额976.4

4.006.59.159.73

7

上年金额

单位：元

66青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1027

2437619821631425

一、上年期798

7591878321850301

末余额954.0

4.006.59.158.35

9

加：会计政策变更前期差错更正其他

1027

2437619821631425

二、本年期798

7591878321850301

初余额954.0

4.006.59.158.35

9

三、本期增减变动金额15781578

（减少以60126012“—”号填.28.28

列）

15781578

（一）综合

60126012

收益总额.28.28

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

67青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1043

2437619821631582

四、本期期584

7591878321858903

末余额966.3

4.006.59.150.63

7

三、公司基本情况

青岛三柏硕健康科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“三柏硕”）前身为青岛三硕健

康科技有限公司、青岛海硕钢塑制品有限公司，系根据青岛市城阳区对外贸易经济合作局青城外经贸资

字（2004）第557号《关于对美国独资经营青岛海硕钢塑制品有限公司的批复》和青岛市人民政府商外

资青府字[2004]741号《外商投资企业批准证书》，由美国普威公司出资组建，于2004年6月18日在青岛市工商行政管理局登记注册并取得企独鲁青总字第012547号《企业法人营业执照》。公司设立时注册资本为508.00万美元，要求全部以现汇出资，于营业执照颁发之日起36个月内缴清。

根据青岛市城阳区商务局青城商资字[2013]第181号《关于同意青岛海硕钢塑制品有限公司增资的批复》及股东决议，公司注册资本由 508.00 万美元增至 1008.00 万美元，由股东 OCEAN PRAISEHOLDINGS LIMITED 以 500.00 万美元现汇出资，在换领新的营业执照前应交付不低于 20%的新增注册资本，其余部分在1年内缴清。

2015年12月，根据青岛市城阳区商务局青商资审字[2015]2517号《关于对青岛海硕钢塑制品有限公司股权转让的批复》以及《股权转让协议》，OCEAN PRAISE HOLDINGS LIMITED 将其持有的本

68青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司 29.21%股权转让给 J.LU INVESTMENTS LLC，将其持有的本公司 70.79%股权转让给青岛海硕健康产业发展有限公司。本次股东变更于2015年12月办妥工商变更登记。

2017年12月，根据董事会决议及修改后的章程规定，公司注册资本由1008.00万美元增加至

2223.00万美元，新增注册资本1215.00万美元由原股东于公司申请变更登记时缴足。本次增资业经瑞

华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具瑞华验字[2018]33030001号《验资报告》。

2018年12月，根据董事会决议及修改后的章程规定，本公司注册资本由2223.00万美元增加至

2423.00万美元，本次新增注册资本200.00万美元由新股东宁波和创财智投资合伙企业（有限合伙）于

2018年12月31日前出资到位。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具

瑞华验字[2019]33030001号《验资报告》。上述注册资本变更于2018年12月在青岛市城阳区市场监督管理局办妥变更手续。

2020年7月，根据董事会决议及修改后的章程规定，本公司注册资本由2423.00万美元增加至

2494.99 万美元，本次新增由新股东 Sky Reacher HoldingLLC 和青岛坤道赤烽投资合伙企业（有限合伙）

于2020年12月31日前出资到位。本次增资业经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具和信验字（2020）第000054号《验资报告》。

2020年12月，本公司召开创立大会，决议由青岛三硕健康科技有限公司(以下简称“三硕健康有限”)

全体股东以其拥有的三硕健康有限截至2020年8月31日经审计的净资产253009855.45元认购，按照

1:0.72262772的比例折合为三柏硕182831935股普通股股份，每股面值1元。公司整体变更为股份有

限公司并更名为青岛三柏硕健康科技股份有限公司，变更后注册资本（股本）为人民币182831935.00元。本次增资业经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具和信验字（2020）第000064号《验资报告》。

根据三柏硕2020年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛三柏硕健康科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2022]2054号）核准，向社会公开发行人民币普通股 60943979 股（A 股），本次发行后公司的股本为人民币 243775914.00 元。本次增资业经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具和信验字（2022）第000046号《验资报告》。

公司统一社会信用代码：91370214760283533M，法人代表：朱希龙。

本公司组织形式：股份有限公司。

公司注册地：山东省青岛市城阳区荣海二路3号。

公司的控股股东为青岛海硕健康产业发展有限公司，实际控制人为朱希龙先生。

公司属于制造行业，主要从事休闲运动及健身器材的研发、生产和销售。

69青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

经营范围：许可项目：道路货物运输（不含危险货物）；供电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：体育用品制造；体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；体育健康服务；体育消费用智能设备制造；塑

料制品制造；软件开发；体育场地设施工程施工；微特电机及组件制造；电机及其控制系统研发；玩具、动漫及游艺用品销售；玩具制造；玩具销售；鞋制造；鞋帽零售；产业用纺织制成品销售；产业用纺织

制成品制造；服装制造。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报告经公司董事会于2024年8月30日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年06月30日的财务状况、

2024年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。

70青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期

自公历1月1日至12月31日为一个营业周期。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项余额5%以上且金额大于100万元

重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项余额5%以上且金额大于100万元

合同资产账面价值发生重大变动合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上

账龄超过一年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于500万元

合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的10%

重要的应付账款、其他应付款以上且金额大于500万元重要的在建工程单个项目的预算大于3000万元

重要的预计负债单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上且金额大于500万元

子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公司净利润绝对值占合并净利重要的非全资子公司

润绝对值10%以上

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于500万元

重要的外购在研项目单项占研发投入总额的10%以上且金额大于500万元

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的2%以上且重要投资活动金额大于1000万元

重要的合营企业或联营企业对单个被投资单位权益法下投资损益绝对值占合并净利润绝对值的10%以上不涉及当期现金收支或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额不涉及当期现金收支的重大活动

的10%的活动

重要的或有事项或有事项对净利润绝对值可能产生的影响大于5%且大于500万元

资产负债表日后发生重要的销售退回资产负债表日后发生的销售退回占当期收入的1%以上且金额大于500万元

重要的会计差错对相关财务报表项目的影响大于10%且大于500万元

重要的债务重组债务重组占相关财务报表项目的比例大于10%且大于500万元

资产置换、资产转让及出售占相关财务报表项目的比例大于10%且大于500万

重要资产置换、重要资产转让及出售元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

71青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见第十节第五章、（七）（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属

72青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及第十节第五章、（二十二）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

73青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见

第十节第五章、（二十二）“长期股权投资”或第十节第五章、（十一）“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本第十节第五章、（二十二）（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

74青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照第十节第五章、（二十二）（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理及

可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

75青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负

债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

76青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1、金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

o 以摊余成本计量的金融资产。

o 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

o 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

77青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

78青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1.）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2.）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如

嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2、金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

79青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1.）能够消除或显著减少会计错配。

2.）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融

负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1.）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2.）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3.）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3、金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1.）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2.）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

80青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

o 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

o 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

o 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1.）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2.）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1.）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2.）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1.）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2.）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

81青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6、金融工具减值

（1）公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

82青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

83青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（2）各类金融资产信用损失的确定方法

1）应收票据确定组合的依据如下：

项目确定组合依据计提方法信用等级较高的银行承兑汇票承兑人为信用等级较高的银行不计提坏账准备承兑人为信用等级一般的银行或其他金信用等级一般的银行承兑汇票账龄分析法融机构商业承兑汇票承兑人为企业账龄分析法

84青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司在收入确认时对应收账款进行初始确认后又将该应收账款转为商业汇票结算的按照账龄连

续计算的原则，将应收票据账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日计算账龄。

2）应收账款确定组合的依据如下：

项目确定组合依据计提方法应收账款组合1账龄组合账龄分析法应收账款组合2合并范围内关联方不计提坏账准备

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

公司在满足收入确认条件初始确认应收账款时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。

3）其他应收款确定组合的依据如下：

项目确定组合依据计提方法其他应收款组合1应收利息不计提坏账其他应收款组合2应收股利不计提坏账其他应收款组合3应收出口退税不计提坏账其他应收款组合4合并范围内关联方不计提坏账其他应收款组合5应收其他款项账龄分析法

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

公司在其他应收款初始入账时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。

4）应收票据、应收账款、其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照

表：

账龄预期信用损失率(%)

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-5年50.00

5年以上100.00

5）按照单项计提坏账准备的应收款项判断标准

85青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，综合考虑了上述债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或

信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化等因素后，判断信用风险已经显著增加。综合分析债务人是否存在发生重大财务困难、违反合同或逾期、债务人财务困难导致该金融资产的活跃度降

低等因素，判断已发生信用减值。如本公司客户或其他债务人发生严重财务困难，出现逾期还款等情况，并且未对相关债权提供有效增信措施或者其他保障的，公司对其单独进行减值测试，考虑违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，按照该金融资产账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计提坏账准备。

7、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

无

13、应收账款

无

14、应收款项融资

应收款项融资是指以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等，本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节第五章、（十一）6、“金融工具减值”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法无

86青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

16、合同资产

本公司根据履行合同义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或者合同负债。本公司已向客户转让商品或者提供劳务而有权收取对价（且该权力取决于时间流逝之外的因素）列示为合同资产。

本公司已收或者应收客户对价而应向客户转让商品或者提供劳务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

87青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

18、持有待售资产

1、划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2、持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关

会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

无

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本第十节第五章、（十一）

6、“金融工具减值”。

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或

88青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见第十节第五章、（十一）“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

89青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

90青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期

股权投资导致丧失对子公司控制权的，按合并财务报表编制的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间

91青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-203.00、10.004.50-9.00

0.00、3.00、8.00、机器设备年限平均法2-109.00-48.50

10.00

运输设备年限平均法4-53.00、10.0018.00-24.25

其他年限平均法3-50.00、3.00、10.0018.00-33.33

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

92青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节第五章、（三十）“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

1、在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、

93青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

94青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据土地使用权50按合同或法律的规定确认

专利权5-10按法律规定及预计受益年限确认

软件3-10按合同约定及预计受益年限确认期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节第五章、（三十）“长期资产减值”。

95青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

本公司已收或者应收客户对价而应向客户转让商品或者提供劳务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

96青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住

房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34、预计负债

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

97青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入确认的一般原则：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

98青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司收入确认具体原则如下：

（1）直销收入

1）出口销售收入

公司出口销售主要为 ODM/OEM 业务，将产品销售给 ODM/OEM 相关境外品牌商客户，通常使用FOB 贸易方式，公司根据合同或订单约定将产品装船并完成报关手续出口时确认销售收入。

2）B2B 直销收入

B2B 直销模式主要指公司直接销售给境内 ODM/OEM 客户以及境外子公司直接销售给境外电商平

台、商超、连锁店等零售商客户的销售模式，客户买断式采购公司产品后用于后续自行销售。公司在将产品交付给客户或者客户指定的承运人后确认收入。

3）B2C 直销收入

B2C 直销模式主要指公司通过境外子公司的自有网站和境内电商平台开店等渠道直接零售给终端

消费者的销售模式。公司在产品已发出，买家已收货，公司收到货款或相应收款凭据时确认收入。

（2）代销收入

1）线上代销收入

线上代销主要为境内电商平台入仓模式（B2B2C），公司对电商平台系统生成的结算单核对无误后确认结算期间的收入。

2）线下代销收入

线下代销主要为境内商超联营销售模式（B2B2C），公司根据代销清单将商超已销售的产品确认收入。

99青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本和合同取得成本，当满足下列条件时，本公司确认合同履约成本为一项资产：

*合同履约成本

满足下列条件的，应当作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。

*合同取得成本

企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，应当作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），应当在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

*合同成本的减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：

企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项

100青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持

项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

101青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

102青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

使用权资产是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：*、租赁负债的初始计量金额；*、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*、承租人发生的初始直接费用；*、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节第五章、（三十）“长期资产减值”。

（2）租赁负债

本公司租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。

103青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）公司作为承租人的租赁变更会计处理

1)租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

2)租赁变更未作为一项单独租赁

在双方就租赁变更达成一致的日期，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

104青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税6%、9%、13%

项税额后的差额计缴增值税，出口货物享受“免、抵、退”税政策。

消费税无无

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。7%企业所得税详见下表详见下表

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。3%地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

105青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

得高钢塑20%

海硕健身25%

瑜阳体育20%

三硕模具20%

三硕钢管20%海硕投资按照当地税务规定执行

海硕健康（香港）按照当地税务规定执行思凯沃克按照当地税务规定执行

思凯沃克（加拿大）按照当地税务规定执行

思凯沃克（欧洲）按照当地税务规定执行

2、税收优惠

（1）本公司于 2022 年 12 月 14 日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202237101050，有

效期三年，根据企业所得税法相关规定，公司本年企业所得税按15%的税率计缴。

（2）根据财政部和税务总局联合印发的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部和税务总局联合印发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税

务总局公告2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日期间，对年应纳税所得额超过

100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金75246.40225524.05

银行存款247997271.33335627743.64

其他货币资金7793229.945770341.79

合计255865747.67341623609.48

其中：存放在境外的款项总额23365784.7323789152.64其他说明上述存放在境外的资金汇回不存在重大限制。

106青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

504457304.76377694689.27

益的金融资产

其中：

理财产品504457304.76377694689.27

其中：

合计504457304.76377694689.27其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

107青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）85866632.4965218590.84

3年以上4000.004000.00

3至4年4000.004000.00

合计85870632.4965222590.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

108青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其

中：

按组合计提坏

858704293581577652223262961959

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

632.4960.60071.89590.8429.54661.30

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

858704293581577652223262961959

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

632.4960.60071.89590.8429.54661.30

账准备的应收账款

858704293581577652223262961959

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

632.4960.60071.89590.8429.54661.30

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备85870632.494293560.605.00%

合计85870632.494293560.60

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

3262929.541030631.064293560.60

账准备

合计3262929.541030631.064293560.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

109青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一43003104.8143003104.8150.08%2150155.24

客户二12639575.7212639575.7214.72%631978.79

客户三5280165.235280165.236.15%264008.26

客户四4957022.514957022.515.77%247851.13

客户五3772050.003772050.004.39%188602.50

合计69651918.2769651918.2781.11%3482595.92

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

110青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

111青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

112青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款651421.884465413.25

合计651421.884465413.25

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

113青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

114青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收出口退税款0.004017202.79

押金和保证金928594.26788121.67

其他302358.68218510.33

合计1230952.945023834.79

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）424760.254231613.87

1至2年85156.6373620.72

2至3年23158.7996665.28

3年以上697877.27621934.92

3至4年127623.15171191.20

4至5年176393.8650000.00

5年以上393860.26400743.72

合计1230952.945023834.79

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

115青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按单项

75404.75404.75404.75404.

计提坏6.13%100.00%0.001.50%100.00%0.00

72727272

账准备

其中：

按组合

115555041266514214948448301644654

计提坏93.87%43.63%98.50%9.76%

48.22.34.8830.07.8213.25

账准备

其中：

信用风

11555504126651421931227483016448210

险特征93.87%43.63%18.54%51.87%

48.22.34.88.28.82.46

组合应收出

4017240172

口退税79.96%0.000.00%

02.7902.79

组合

123095795316514215023855842144654

合计100.00%47.08%100.00%11.12%

52.94.06.8834.79.5413.25

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

75404.7275404.7275404.7275404.72100.00%预计无法收回

账准备

合计75404.7275404.7275404.7275404.72

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险特征组合1155548.22504126.3443.63%

合计1155548.22504126.34

确定该组合依据的说明：

其他应收款确定组合的依据如下：

项目确定组合依据计提方法其他应收款组合1应收利息不计提坏账其他应收款组合2应收股利不计提坏账其他应收款组合3应收出口退税不计提坏账其他应收款组合4合并范围内关联方不计提坏账其他应收款组合5应收其他款项账龄分析法

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

116青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2024年1月1日余额483016.8275404.72558421.54

2024年1月1日余额

在本期

本期计提21109.5221109.52

2024年6月30日余

504126.3475404.72579531.06

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率(%)

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-5年50.00

5年以上100.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

483016.8221109.52504126.34

账准备按单项计提坏

75404.720.0075404.72

账准备

合计558421.5421109.52579531.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

117青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一保证金289839.005年以上23.55%289839.00

单位二保证金123100.261-2年，3-5年10.00%37655.01单位三保证金110646.751-2年，3-5年8.99%28032.34单位四保证金110181.041-2年，3-5年8.95%8009.05单位五保证金100000.003-5年8.12%50000.00

合计733767.0559.61%413535.40

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10168447.50100.00%4211598.63100.00%

1至2年3000.00100.00%

合计10168447.504214598.63

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

118青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况供应商名称供应商大类期末余额占比

单位一其他类1394104.8813.71%

单位二钢材类1341146.0313.19%

单位三其他类941704.009.26%

单位四其他类706740.956.95%

单位五钢材类697275.156.86%

合计5080971.0149.97%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

21927097.921660482.426752397.326458855.7

原材料266615.54293541.61

7376

在产品3470683.180.003470683.182920203.610.002920203.61

89309776.186278429.282016592.478762400.5

库存商品3031346.893254191.85

3416

周转材料0.000.000.000.000.000.00消耗性生物资

0.000.000.000.000.000.00

产

合同履约成本0.000.000.000.000.000.00

12455115.512455115.511032488.111032488.1

发出商品0.000.00

6655

委托加工物资216862.510.00216862.51324263.450.00324263.45

127379535.124081572.123045944.119498211.

合计3297962.433547733.46

35929953

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

119青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料293541.6126926.07266615.54

在产品0.000.00

库存商品3254191.85222844.963031346.89

周转材料0.000.00消耗性生物资

0.000.00

产

合同履约成本0.000.00

合计3547733.46249771.033297962.43按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

120青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣、待认证进项税3146136.011232385.80

预缴税金9234569.718657615.39

合计12380705.729890001.19

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

121青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

122青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期本期计入本期计入本期末累本期末累指定为以公允价值确认其他综合其他综合计计入其计计入其期末余计量且其变动计入项目名称期初余额的股收益的利收益的损他综合收他综合收额其他综合收益的原利收得失益的利得益的损失因入

非交易目的持有，北京金史本期指定为以公允密斯科技300000030000价值计量且其变动

股份有限0.00000.00计入其他综合收益公司的金融资产

300000030000

合计

0.00000.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

123青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

124青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

125青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产138998986.44143529322.78

合计138998986.44143529322.78

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额125475875.10114229421.407407891.185362733.83252475921.51

2.本期增加

850690.292622294.671741573.625214558.58

金额

（1）购

2622294.671730494.264352788.93

置

（2）在

850690.29850690.29

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）外

11079.3611079.36

币报表折算差额

3.本期减少

278998.22138096.32417094.54

金额

（1）处

278998.22138096.32417094.54

置或报废

4.期末余额126326565.39116572717.857269794.867104307.45257273385.55

二、累计折旧

126青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1.期初余额55045948.7045425805.475107891.153366953.41108946598.73

2.本期增加

3117436.695513746.43379235.16530270.879540689.15

金额

（1）计

3117436.695513746.43379235.16523631.409534049.68

提

（2）外

6639.466639.46

币报表折算差额

3.本期减少

88602.08124286.69212888.77

金额

（1）处

88602.08124286.69212888.77

置或报废

4.期末余额58163385.3950850949.825362839.623897224.28118274399.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

68163180.0065721768.031906955.243207083.17138998986.44

价值

2.期初账面

70429926.4068803615.932300000.031995780.42143529322.78

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

127青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

截至2024年6月30日，本公司产权受限的固定资产情况见第十节第七章、注释31-所有权或使用权受到限制的资产。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程549551.111608755.91

合计549551.111608755.91

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备479588.85479588.85964159.29964159.29

其他69962.2669962.26644596.62644596.62

合计549551.11549551.111608755.911608755.91

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

128青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额8718779.878718779.87

2.本期增加金额29903.8229903.82

（1）外币报表折算差额29903.8229903.82

3.本期减少金额

4.期末余额8748683.698748683.69

二、累计折旧

1.期初余额5687731.095687731.09

2.本期增加金额1218640.291218640.29

（1）计提1197043.091197043.09

129青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）外币报表折算差额21597.2021597.20

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额6906371.386906371.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1842312.311842312.31

2.期初账面价值3031048.783031048.78

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额27290985.6866025283.545325320.8098641590.02

2.本期增加

411102.40411102.40

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）外

411102.40411102.40

币报表折算差额

3.本期减少

金额

（1）处置

130青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额27290985.6866436385.945325320.8099052692.42

二、累计摊销

1.期初余额6759526.0133081409.191321494.7241162429.92

2.本期增加

274657.204450774.29270673.974996105.46

金额

（1）计

274657.204244794.92270673.974790126.09

提

（2）外

205979.37205979.37

币报表折算差额

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额7034183.2137532183.481592168.6946158535.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

20256802.4728904202.463733152.1152894157.04

价值

2.期初账面

20531459.6732943874.354003826.0857479160.10

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

131青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

截止2024年06月30日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权；

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

132青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

软件技术服务费211698.0970566.06141132.03

合计211698.0970566.06141132.03其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3297962.43479548.213547733.46522773.29

内部交易未实现利润5960199.21962848.385856246.73878437.01

可抵扣亏损121238917.2827534962.22114848908.3925138085.89

信用减值准备4873091.66815624.793821351.08580644.03

预提费用4280735.581066331.204254246.771059732.88

折旧摊销税会差异11815748.072943302.8311742633.282925089.95

新租赁准则税会差异1443192.11216478.813175485.51476322.83

合计152909846.3434019096.44147246605.2231581085.88

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧56580302.9510784977.6858223115.5111068280.37

公允价值变动2520367.40378055.112075208.22315948.92

新租赁准则税会差异1305354.54195803.183031048.78454657.32

合计60406024.8911358835.9763329372.5111838886.61

133青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产34019096.4431581085.88

递延所得税负债11358835.9711838886.61

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款1032292.000.001032292.002352511.332352511.33

10123657.510123657.5

大额存单

33

12476168.812476168.8

合计1032292.001032292.00

66

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

7601344760134454308695430869

货币资金保证受限保证受限.50.50.75.75

9982332466081299823324879170

固定资产抵押受限抵押受限

6.416.046.419.40

2440407175623524404071780813

无形资产抵押受限抵押受限

2.830.432.838.51

1318287717718212965827203071合计

43.740.9768.997.66

其他说明：

134青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款19861708.3322200999.73

合计19861708.3322200999.73

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票17900231.00534287.00

银行承兑汇票15337815.0018102877.00

135青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计33238046.0018637164.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料及劳务采购款85762989.0168383696.52

应付长期资产购置款1317787.862244416.54

合计87080776.8770628113.06

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

截至报告期末，公司无账龄超过1年的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款2211893.142260350.60

合计2211893.142260350.60

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

136青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金1214353.751586770.01

往来款及其他997539.39673580.59

合计2211893.142260350.60

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

截至报告期末，公司无账龄超过1年的重要的其他应付账款。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋租金26703.9429796.50

合计26703.9429796.50

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款3651018.443539665.80

合计3651018.443539665.80账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

137青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11042654.3661216982.2265783379.526476257.06

二、离职后福利-设定

4974961.644974961.64

提存计划

三、辞退福利685456.42685456.42

合计11042654.3666877400.2871443797.586476257.06

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

11042654.3654909043.5059475440.806476257.06

补贴

2、职工福利费2275821.742275821.74

3、社会保险费2635333.022635333.02

其中：医疗保险费2384919.152384919.15

工伤保险费250287.12250287.12

生育保险费126.75126.75

4、住房公积金1363462.001363462.00

5、工会经费和职工教育

33321.9633321.96

经费

合计11042654.3661216982.2265783379.526476257.06

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4766309.414766309.41

2、失业保险费208652.23208652.23

合计4974961.644974961.64其他说明

138青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2981435.822041493.46

消费税0.00

企业所得税169346.2946866.36

个人所得税69900.3589053.58

城市维护建设税200608.172610.22

教育费附加143291.551864.45

房产税307753.06303481.00

土地使用税147960.29147960.28

印花税82793.0654066.34

环境保护税599.472815.06

合计4103688.062690210.75其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款3039267.001519636.00

一年内到期的租赁负债1898149.842361402.27

合计4937416.843881038.27

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额291827.77114490.00

未到期数字债权凭证11160334.003988391.00

其他3000.000.00

合计11455161.774102881.00

短期应付债券的增减变动：

单位：元

139青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款2279449.724558898.72

合计2279449.724558898.72

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

2022年12月与浦发银行青岛分行签订贷款协议，贷款2笔，一笔金额为362.99万元，贷款期限12/16/2022-

12/16/2025，贷款利率2.8%；另一笔贷款金额396.83万元，贷款期限12/29/2022-12/16/2025，贷款利率2.8%。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

140青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年以上的租赁负债835737.22

合计0.00835737.22

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

141青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助6923628.27262645.006660983.27府补助

合计6923628.27262645.006660983.27

其他说明：

142青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2437759124377591

股份总数

4.004.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

615126828.20615126828.20

价）

合计615126828.20615126828.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

143青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损4882008735597.8735597.85617606

益的其他.2833.11综合收益外币

4882008735597.8735597.85617606

财务报表.2833.11折算差额

其他综合4882008735597.8735597.85617606

收益合计.2833.11

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积23374956.1523374956.15

合计23374956.1523374956.15

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

144青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润148933693.53

加：本期归属于母公司所有者的净利

18488862.31

润

期末未分配利润167422555.84

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务266668687.07203269889.44187194542.81139209883.93

其他业务1451467.99338852.54973378.35455913.35

合计268120155.06203608741.98188167921.16139665797.28

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

99451277598135

蹦床

9.626.29

76372116421631

健身器材

0.037.17

48781023599702

运动器材

1.154.93

42064272707519

备件附件

6.271.05

1451467338852.5

其它.994按经营地区分类

其中：

97642116900809

北美洲

7.365.40

12917939993439

欧洲

32.091.17

41298703466625

其他地区

5.615.41

145青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时26812012036087

点转让55.0641.98按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3651018.44元，其中，

3651018.44元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.00

城市维护建设税598651.15207422.55

教育费附加427607.94148158.93

房产税615170.33607441.24

土地使用税295920.57319727.86

146青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

车船使用税4191.214877.46

印花税130922.6588446.86

环保税1827.14875.24

合计2074290.991376950.14

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19075528.1715853555.70

咨询服务费1182122.942685249.80

办公费1803230.44959496.54

资产折旧与摊销1600727.931623999.96

差旅及招待费632371.22740304.14

交通费206014.70270810.62

保险费155765.04164438.18

物料消耗及维修费520893.56546556.62

租赁费用1155512.39998962.34

其他300963.97549533.82

合计26633130.3624392907.72其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7383577.395407183.22

资产折旧与摊销995105.57322946.12

保险费1008765.921003848.91

租赁费用2892420.804450235.81

业务宣传、咨询费1410387.191517575.09

销售服务费216424.23351517.15

差旅及招待费263667.69245246.05

办公费573165.55562744.08

检测费34414.7476590.01

其他475271.41322372.85

合计15253200.4914260259.29

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8181336.857205821.65

147青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

物料消耗2257489.851554159.68

设计费及试验费686838.04778622.28

资产折旧与摊销646547.10499769.34

其他543186.71454493.90

合计12315398.5510492866.85其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出312674.19180245.80

减：利息收入3415809.072153338.71

汇兑净损益-937822.67-2125931.10

银行手续费616001.57646043.48

贴现息19649.89223790.38

未确认融资费用75292.6344250.40

其他11651.975779.45

合计-3318361.49-3179160.30其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助262645.00213975.00

与收益相关的政府补助236623.9038213.83

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产445159.18-136450.14

合计445159.18-136450.14

其他说明：

148青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益6355643.857009830.38

合计6355643.857009830.38其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1030631.061130283.77

其他应收款坏账损失-21109.52-30862.71

合计-1051740.581099421.06其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

0.00-583036.15

值损失

合计-583036.15

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-58808.23-486126.95

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换利得0.000.000.00

接受捐赠0.000.000.00

政府补助0.000.000.00

非流动资产报废毁损利得0.0074197.570.00

赔偿款25615.6020932.3425615.60

149青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他402168.29112078.32402168.29

合计427783.89207208.23427783.89

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失0.000.000.00

对外捐赠1481.15199000.001481.15

非流动资产报废毁损损失0.00287937.250.00

滞纳金及罚款14118.660.0014118.66

其他0.00600.020.00

合计15599.81308437.2715599.81

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2472720.771083758.32

递延所得税费用-2806121.69-1679295.74

合计-333400.92-595537.42

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额18155461.39

按法定/适用税率计算的所得税费用2723319.21

子公司适用不同税率的影响-1744507.80

调整以前期间所得税的影响109540.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响16759.32

额外可扣除费用的影响-1438512.16

所得税费用-333400.92其他说明

150青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

77、其他综合收益

详见附注57、其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入3387452.911153477.40

政府补助236623.9039066.66

押金、保证金等0.004500.00

其他239323.59350723.13

合计3863400.401547767.19

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的办公、租赁、差旅、咨询等7445280.0711640211.01

支付的其他费用3253983.933492019.57

支付的手续费616001.57646043.48

支付的押金、保证金等59600.00181171.57

支付的研发相关费用1136946.93900105.09

合计12511812.5016859550.72

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品1039279301.38701009830.38

合计1039279301.38701009830.38

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

151青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

构建固定资产、在建工程4910600.4014836889.17

购买理财产品1148800000.00730000000.00

合计1153710600.40744836889.17

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用权资产相关租金1372569.051781117.18

支付上市费用0.005700000.00

合计1372569.057481117.18

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

152青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

净利润18488862.318808435.59

加：资产减值准备1051740.58-516384.91

固定资产折旧、油气资产折

9586007.459182827.66

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1218640.29

无形资产摊销4996105.464792718.47

长期待摊费用摊销70566.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号58808.23486126.95填列）固定资产报废损失（收益以

0.00213739.68“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-445159.18136450.14“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-3318361.49-1753677.56

列）投资损失（收益以“－”号填-6355643.85-7009830.38

列）递延所得税资产减少（增加以-2438010.56-2573631.27“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-480050.64894335.53“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-4583361.3911334745.07

填列）经营性应收项目的减少（增加-40644131.6627803001.26以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

31003629.65-40032368.99以“－”号填列）

其他-27527.421023206.28

经营活动产生的现金流量净额8182113.8412789693.52

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额248236047.01263413197.45

减：现金的期初余额336192739.74290220661.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-87956692.73-26807464.43

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

153青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金248236047.01336192739.74

其中：库存现金75246.40225524.06

可随时用于支付的银行存款247997271.33335627743.64可随时用于支付的其他货币资

163529.28339472.04

金

三、期末现金及现金等价物余额248236047.01336192739.74

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金7601344.503574732.80使用受限

计提的存款利息28356.161168522.58尚未实际收到

合计7629700.664743255.38

其他说明：

154青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金177629198.75

其中：美元24924117.247.1268177629198.75欧元港币

交易性金融资产9936937.36

其中;美元1394305.637.12689936937.36

应收账款23946407.69

其中：美元3360050.477.126823946407.69欧元港币

一年内到期的非流动负债598623.48

其中：美元83996.117.1268598623.48长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款5208798.81

其中：美元730874.847.12685208798.81

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据思凯沃克美国美元企业主要经营环境中使用的货币是美元

思凯沃克（加拿大）加拿大美元企业主要经营环境中使用的货币是美元

155青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据

思凯沃克（欧洲）美国美元企业主要经营环境中使用的货币是美元海硕投资美国美元企业主要经营环境中使用的货币是美元

海硕健康（香港）香港港币企业主要经营环境中使用的货币是港币

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

2024年1-6月

项目列报项目金额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用管理费用、销售费用22933.60涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入74441.18

合计74441.18作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

156青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8181336.857205821.65

物料消耗2257489.851554159.68

设计费及试验费686838.04778622.28

资产折旧与摊销646547.10499769.34

其他543186.71454493.90

合计12315398.5510492866.85

其中：费用化研发支出12315398.5510492866.85

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

157青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

本报告期内，公司未发生非同一控制企业合并事项。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

158青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

本报告期内，公司未发生同一控制下的企业合并。

159青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

160青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

19025090健身器材生同一控制下

得高钢塑山东青岛山东青岛100.00%.47产与销售企业合并

73079808钢塑制品生同一控制下

海硕健身山东青岛山东青岛100.00%.96产与销售企业合并

13000000体育技术研

瑜阳体育山东青岛山东青岛100.00%设立.00发与销售

10076856运动器材研

海硕投资美国犹他州美国犹他州100.00%设立

0.00发与销售

1000000.模具设计及

三硕模具山东青岛山东青岛100.00%设立

00制造

5000000.钢管加工销

三硕钢管山东青岛山东青岛100.00%设立

00售

海硕健康健身器材销

0.00中国香港中国香港100.00%设立（香港）售思凯沃克运动器材研非同一控制

0.00加拿大加拿大100.00%（加拿大）发与销售下企业合并思凯沃克运动器材研非同一控制

0.00美国犹他州美国犹他州100.00%（欧洲）发与销售下企业合并

90184281运动器材研非同一控制

思凯沃克美国犹他州美国犹他州100.00%.51发与销售下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

161青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

162青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计

163青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值

164青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

165青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益499268.90252188.83

其他说明：

166青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节第七部分相关项目。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已经授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。

本公司采用敏感性分析技术，对风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响进行分析，由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款和应收款项，其信用风险主要指交易对方的违约风险，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面价值，本公司应收款项产生的信用风险敞口的量化数据详见本节第七部分相关项目。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

对境外客户销售形成的应收账款，本公司通过中国出口信用保险公司对外币应收账款投保，以降低坏账风险。此外，资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者

167青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。

本期内本公司金融负债列示如下：

2024年06月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款19861708.33

应付票据33238046.00

应付账款87080776.87

其他应付款2211893.14

一年内到期的非流动负债4937416.84

其他流动负债11455161.77

长期借款2279449.72

合计158785002.952279449.72

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要为与本公司借款有关。

报告期内，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目2024年06月30日2023年12月31日

货币资金177629198.75111513087.89

交易性金融资产9936937.369619481.05

应收账款23946407.6918372097.42

168青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年06月30日2023年12月31日

应付账款5208798.811477707.77

一年内到期的非流动负债598623.481499407.59

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

169青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

504457304.76504457304.76

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益504457304.76504457304.76的金融资产

（4）银行理财产品504457304.76504457304.76

（三）其他权益工具

30000000.0030000000.00

投资持续以公允价值计量

504457304.7630000000.00534457304.76

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目2024年06月30日公允价值估值技术重要参数

交易性金融资产504457304.76按照同类型工具的市场报价预期收益率、净值报告等

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

项目2024年06月30日公允价值估值技术不可观察输入值

其他权益工具投资30000000.00市场法最近交易价格等

170青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

持续的公允价值计量项目，本期无各层级之间转换的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本期内未发生估值技术的变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

本集团管理层认为，财务报表中的非长期金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

注册母公司对本企母公司对本企业母公司名称业务性质注册资本地业的持股比例的表决权比例青岛

青岛海硕健康产业发展有限公司健身器材技术研发1.5亿元47.30%47.30%市本企业的母公司情况的说明

朱希龙先生通过青岛海硕健康产业发展有限公司间接控制本公司47.30%的股份、通过宁波和创财智投资合伙企业（有限合伙）间接控制本公司6.01%的股份，合计间接控制本公司53.31%的股份，为本公司的实际控制人。本企业最终控制方是朱希龙。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

171青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

孙丽娜董事、副总经理徐升董事吴志强财务总监

颜世平董事、副总经理方瑞征董事会秘书郑增建公司监事郭宝明公司监事蓝月莹公司监事罗杰独立董事王亚平独立董事鲍在山独立董事朱希亭朱希龙之兄

Joseph Lu 持股超过 5%的股东 J.LUINVESTMENTSLLC 的股东

Peter Lu 持股超过 5%的股东 J.LUINVESTMENTSLLC 的股东

Danny Lu 持股超过 5%的股东 J.LUINVESTMENTSLLC 的股东韩会先控股股东海硕健康的监事徐健峰控股股东海硕健康的经理青岛美邸机械科技有限公司受同一实际控制人控制青岛瑜阳健身发展有限公司受同一实际控制人控制青岛瑜阳博澳投资有限公司受同一实际控制人控制

J.LUINVESTMENTSLLC 持股超过 5%的本公司股东

宁波和创财智投资合伙企业（有限合伙）持股超过5%的本公司股东

青岛坤道赤烽投资合伙企业（有限合伙）公司董事孙丽娜担任执行事务合伙人

中体联（海南）体育科技产业发展有限公司公司独立董事罗杰担任公司法人

得高健康家居（集团）有限公司公司董事徐升、朱希龙持股公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

中体联（海南）体育科

展会服务326377.35500000.00否265781.14技产业发展有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

得高健康家具（集团）有限公司销售商品7972.5910016.81

172青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

青岛美邸机械科技有限公司销售商品114331.52228561.90

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

海硕健身、得高钢塑110000000.002019年05月13日2025年05月13日否

173青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

海硕健身33000000.002021年01月27日2025年12月31日否

海硕健身55000000.002022年01月01日2027年12月31日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

朱希龙110000000.002019年04月20日2025年04月20日否

朱希龙220000000.002021年01月01日2025年12月31日否

海硕健身110000000.002019年05月13日2025年05月13日否

海硕健身220000000.002021年01月27日2025年12月31日否

海硕健身80000000.002022年09月27日2023年09月06日是

青岛海硕健康产业发展有限公司80000000.002022年09月27日2023年09月06日是

得高钢塑80000000.002022年09月27日2023年09月06日是

朱希龙55000000.002021年12月14日2024年12月14日否

海硕健身55000000.002021年12月14日2024年12月14日否

海硕健身275000000.002022年01月01日2027年12月31日否

朱希龙275000000.002022年01月01日2027年12月31日否

朱希龙30000000.002022年02月28日2023年02月28日是

朱希龙80000000.002022年12月15日2025年12月15日否

海硕健身80000000.002022年12月15日2025年12月15日否

朱希龙35000000.002023年02月08日2024年02月07日是

青岛海硕健康产业发展有限公司35000000.002023年02月08日2024年02月07日是

朱希龙35000000.002024年06月03日2025年06月02日否

青岛海硕健康产业发展有限公司35000000.002024年06月03日2025年06月02日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2109844.201995228.59

（8）其他关联交易

174青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备青岛美邸机械科

应收账款129194.616459.73141992.237099.61技有限公司

中体联（海南）

预付账款体育科技产业发0.000.00345960.000.00展有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款孙丽娜160000.00160000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

175青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年06月30日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年06月30日，本公司不存在应披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

公司于2024年3月25日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分人民币普通股 A 股股份，用于员工持股计划或者股权激励，回购资金

176青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

总额不低于人民币1500万元(含)且不超过3000万元(含)。回购价格不超过人民币20.00元/股，回购股份的实施期限自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。截至2024年8月30日，公司已回购151000股，最高成交价为10.00元/股，最低成交价为9.86元/股，成交总金额为1507358.00元（不含交易费用）。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

177青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）115751084.0470950875.21

合计115751084.0470950875.21

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

178青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其

中：

按组合计提坏

11575131531112597709502506468444

账准备100.00%2.72%100.00%3.53%

084.0432.43951.61875.2182.62392.59

的应收账款其

中：

信用风

631053153159952501292506447623

险特征54.52%5.00%70.65%5.00%

727.1632.43594.73652.4982.62169.87

组合合并内

52645526452082120821

关联方45.48%0.000.00%29.35%0.000.00%

356.88356.88222.72222.72

组合

11575131531112597709502506468444

合计100.00%2.72%100.00%3.53%

084.0432.43951.61875.2182.62392.59

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险特征组合63105727.163153132.435.00%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并内关联方组合52645356.880.000.00%

合计52645356.880.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他信用风险特征

2506482.62646649.813153132.43

组合合并内关联方

0.000.00

组合

合计2506482.62646649.813153132.43

179青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一43003104.810.0043003104.8137.15%2150155.24

客户二28304809.840.0028304809.8424.45%0.00

客户三16355392.630.0016355392.6314.13%0.00

客户四9332183.790.009332183.798.06%466609.19

客户五7985154.410.007985154.416.90%0.00

合计104980645.480.00104980645.4890.69%2616764.43

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款63907536.1667784476.95

合计63907536.1667784476.95

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

180青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

181青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他应收款63958899.7167815206.26

合计63958899.7167815206.26

182青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）117206.7667716643.66

1至2年63747411.014706.12

2至3年15658.7991665.28

3年以上78623.152191.20

3至4年76623.15191.20

5年以上2000.002000.00

合计63958899.7167815206.26

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

6395851363.639076781530729.67784

计提坏100.00%0.08%100.00%0.05%

899.7155536.16206.2631476.95

账准备其

中：

信用风

21642851363.16506511183230729.81103.

险特征0.34%23.73%0.16%27.48%.6655.11.983167组合应收出

3960939609

口退税5.84%

02.2302.23

组合合并内

63742637426374263742

关联方99.66%93.99%

471.05471.05471.05471.05

组合

6395851363.639076781530729.67784

合计100.00%0.08%100.00%0.05%

899.7155536.16206.2631476.95

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险特征组合216428.6651363.5523.73%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

183青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合并内关联方组合63742471.050.000.00%

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额30729.3130729.31

2024年1月1日余额

在本期

本期计提20634.2320634.23

2024年6月30日余

51363.5551363.55

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

信用风险特征组合30729.3120634.2351363.55

合计30729.3120634.2351363.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

184青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一往来款63742471.101-2年99.66%0.00

单位二押金76017.333-5年0.12%38008.67

单位三其他50000.001年以内0.08%2500.00

单位四其他40000.001年以内0.06%2000.00

单位五其他15233.331年以内0.02%761.67

合计63923721.7699.94%43270.34

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

218978065.218978065.218978065.218978065.

对子公司投资

86868686

218978065.218978065.218978065.218978065.

合计

86868686

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

76160597616059

海硕健身0.000.00

1.981.98

23048912304891

得高钢塑0.000.00

3.883.88

10076851007685

海硕投资0.000.00

60.0060.00

13000001300000

瑜阳体育0.000.00

0.000.00

10000001000000

三硕模具0.000.00.00.00

三硕钢管50000000.0050000000.00

185青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文.00.00

21897802189780

合计

65.8665.86

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务252735332.68205205772.44146585662.98113738424.80

其他业务777255.35109707.66595203.79126708.14

合计253512588.03205315480.10147180866.77113865132.94

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地

186青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

区分类

其中：

83454436262038

北美洲

1.978.54

12911271047304

欧洲

29.0695.07

40945423796459

其他地区

7.006.49

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1058953.47元，其中，

1058953.47元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益5731528.516539560.27

187青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计5731528.516539560.27

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-70235.59计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

236623.90

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动6800803.03损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

423611.44

支出

减：所得税影响额1202636.32

合计6188166.46--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.77%0.07580.0758

利润扣除非经常性损益后归属于

1.18%0.05050.0505

公司普通股股东的净利润

188青岛三柏硕健康科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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