陕西能源:关于陕西投资集团财务有限责任公司风险持续评估报告

陕西能源投资股份有限公司

关于陕西投资集团财务有限责任公司

风险持续评估报告

陕西能源投资股份有限公司（以下简称公司）已与陕西投资集团财务有限责任公司（以下简称财务公司）签订了《金融服务协议》，同时公司已经通过了《关于在陕西投资集团财务有限责任公司办理金融服务业务的风险处置预案》。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号-交易与关联交易（2023年12月修订）》的要求，公司查阅了财务公司2024年6月30日的资产负债表、所有者权益变动表、2024年1-6月利润表和现金流量表，查阅了财务公司提供的《金融许可证》《营业执照》等有关证件资料，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司由陕西投资集团有限公司、陕西省煤田地质集团有限公司、陕西清水川

能源股份有限公司、陕西秦龙电力股份有限公司、陕西华山创业有限公司共同出资组建，注册资本10亿元人民币。

财务公司是经国家金融监督管理总局批准设立的非银行金融机构，于2017年6月正式挂牌运营。

法定代表人：郑波

注册地址：西安经济技术开发区凤城八路西北国金中心 E栋 12层

注册资本：10亿元人民币

企业类型：有限责任公司

经营范围：

1、吸收成员单位存款；

2、办理成员单位贷款；

3、办理成员单位票据贴现；

14、办理成员单位资金结算与收付；

5、提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨

询代理业务；

6、从事同业拆借；

7、办理成员单位票据承兑；

8、从事固定收益类有价证券投资；

9、国家金融监督管理总局批准的其他业务。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

财务公司按照《公司法》《企业集团财务公司管理办法》等法律法规及《公司章程》设立了股东会、董事会、监事会和经营层为核心的公司治理架构，形成了权责明晰、有效制衡的治理格局，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制有效性提供了必要的前提条件。

财务公司组织架构图如下：

2财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部审计、培养教育、绩效管理等各项制度，全面完善公司内部控制制度，使其成为内控体系落地执行的重要制度保障。

（二）风险识别与评估

财务公司对各项业务制定全面、系统的内部控制制度及各项业务的管理办法和实施细则，覆盖财务公司各项业务经营活动和管理活动。财务公司风险管理的组织体系由董事会、监事会、风险管理委员会、高级管理层、风险管理部、审计稽核部、各业

务职能部门构成，建立了各业务职能部门为风险管理第一道防线，风险管理部为风险

管理第二道防线，审计稽核部为风险管理第三道防线的风险控制防线；通过审批、授

权、岗位分离、检查监督等措施，形成了各部门职责分离、相互监督、相互制约的工作机制，能对经营管理中的各种风险进行有效的识别、评估和控制。

（三）重要控制活动

31、资金业务控制

财务公司制定了《陕西投资集团财务有限责任公司支付结算业务管理办法》《陕西投资集团财务有限责任公司存款业务管理办法》《陕西投资集团财务有限责任公司存放同业业务管理办法》，对人民币存款、支付结算业务相关操作进行了规范，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务规则等，有效控制了业务风险。

2、授信业务控制为有效控制信贷业务风险，财务公司制定了《陕西投资集团财务有限责任公司授信业务管理办法》《陕西投资集团财务有限责任公司流动资金贷款管理实施细则》《陕西投资集团财务有限责任公司流动资金贷款业务操作规程》等制度，并规范了相应的操作流程。财务公司授信业务的办理程序分为授信业务受理与调查、信用等级评定、综合授信额度确定、项目评估、授信业务审查与审批、授信业务合同签订、贷款发放

与支付、贷后管理等流程，流程合理，职责明确。

3、会计核算控制

财务公司为规范公司会计核算，真实、完整提供会计信息，结合财务公司实际，制定了《陕西投资集团财务有限责任公司财务管理制度》《陕西投资集团财务有限责任公司主要会计政策和会计估计办法》和操作规范，对会计核算流程进行了规范。会计核算严格按照准则执行，并执行必要的复核程序，以实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量和报告，保证会计信息真实可靠、内容完整，符合会计信息质量要求。

4、内部稽核控制

为加强财务公司内部控制管理，规范稽核工作，有效防范和化解金融风险，保障财务公司安全稳健运行，财务公司制定了《陕西投资集团财务有限责任公司稽核工作制度》，通过执行日常稽核工作及专项稽核计划，对被稽核部门在各项业务活动、管理活动等方面的情况做出评价，对所反映的问题提出建议，以促进业务部门有规必遵、有章必循，加强改善内部管理。

5、信息系统控制为保证财务公司的安全、稳健、高效运作，财务公司制定了《陕西投资集团财务

4有限责任公司信息技术管理办法》，并建立了功能完善、依法合规的管理信息系统。

信贷、资金交易、财务管理等业务均有相应业务操作系统作为支撑，系统设置符合法律法规、监管制度、内控制度和业务制度的各项要求。

6、投资业务控制财务公司为加强有价证券投资业务管理，防范投资风险，制定了《陕西投资集团财务有限责任公司有价证券投资管理办法》等业务管理办法及操作规程，对投资业务相关流程及操作进行了规范。财务公司投资业务流程规范，按照前、中、后台严格分离的原则，投资决策、交易执行、会计核算、风险控制各自独立，相互制衡。

（四）风险管理总体评价

财务公司整体经营情况良好，风险管理制度健全，执行有效。在资金、授信、信贷、投资等各类业务方面建立了相应的业务风险控制程序，较好地控制了各类风险，使整体风险控制在合理的水平。

三、财务公司的风险管理情况

（一）经营情况（以下财务数据未经审计）

截至2024年6月30日，财务公司资产总额11921098750.41元，净资产

1154555131.90元，吸收存款及同业存放10760136036.41元；2024年1-6月

实现营业收入117912359.26元，利润总额4936948.51元，净利润3702711.38元。

（二）管理情况财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业内部控制基本规范》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规

范经营行为，不断加强内部控制与风险管理。截至目前，未发现财务公司与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷和风险。

（三）监管指标截至2024年6月30日，财务公司各项监管财务指标均符合《企业集团财务公司管理办法》第34条规定要求，具体指标如下：

5序号项目标准值财务公司指标

1资本充足率≥10%13.77%