弘业期货股份有限公司

审计报告

索引页码

审计报告1-6公司财务报告

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并所有者权益变动表9-10

—母公司所有者权益变动表11-12

—财务报表附注13-95审计报告

XYZH/2025NJAA2B0033弘业期货股份有限公司

弘业期货股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了弘业期货股份有限公司（以下简称“弘业期货公司”）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了弘业期货公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于弘业期货公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续） XYZH/2025NJAA2B0033

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1.手续费收入的确认

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注“三、25”和附注“五、40”针对手续费及佣金净收入作为关键审计所述，，弘业期货公司手续费及佣事项执行的主要审计程序包括：

金净收入为17932.11万元，手续费及佣金（1）了解与手续费及佣金净收入确认相净收入是公司关键业绩指标之一。关的关键内部控制，评价这些控制的设弘业期货公司的手续费及佣金净收入主要包计，确定其是否得到执行，并测试相关内括期货经纪业务收入、投资咨询业务收入及部控制的运行有效性。

资产管理业务收入。（2）针对处理与手续费及佣金净收入相期货经纪业务收入于代理交易发生日予以确关交易的关键信息技术系统，我们利用本认；投资咨询业务和资产管理业务收入在本所内部信息技术专家的工作，评价和测试集团有权根据协议取得收入时确认。该系统关于信息系统应用的关键内部控由于手续费及佣金净收入是公司关键业绩指制的设计和运行有效性。

标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达（3）对于期货经纪业务收入，从公司交到特定目标或预期的固有风险，同时确定手易结算系统获取留存手续费明细与账面续费及佣金净收入的确认时点会涉及管理层数据进行核对；获取全国期货市场成交数判断，可能对公司的净利润产生重大影响，因此，我们将手续费及佣金净收入的确认识据，将公司期货成交数据、手续费收入趋别为关键审计事项。势与全国市场趋势进行比较分析；将账面数据与结算数据进行比较，对期货经纪手续费收入进行截止测试。

（4）对于资产管理业务收入，抽取样本，核对管理费和业绩报酬的费率与合同约

定是否一致，并获取公司全部资产管理计划清单，按不同收费标准，对相关收入进行测算。

（5）对于投资咨询业务收入，抽取部分

业务项目，检查弘业期货公司与客户签订的合同，核实相关收入确认与合同条款是否一致，并评价相关收入确认是否符合公司关于收入确认的会计政策。

2.以公允价值计量的金融工具估值

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注“三、15”、财务报表附注“五、针对以公允价值计量的金融工具估值关

5、9、10、11、23”和财务报表附注“十一”键审计事项执行的主要审计程序包括：所述，截至2024年12月31日，弘业期货公（1）了解与金融工具公允价值的估值相司金融工具中，以公允价值计量的金融资产关的关键内部控制，评价这些控制的设的公允价值分别为人民币33081.42万元，计，确定其是否得到执行；

2审计报告（续） XYZH/2025NJAA2B0033

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以公允价值计量的金融负债的公允价值分别（2）通过将弘业期货公司采用的公允价

为人民币1777.24万元。值与公开可获取的市场数据进行比较，评由于公司金融工具的估值是基于市场数据与价对所有在活跃市场交易的金融工具的

估值模型的结合，通常需要输入较多的变量。估值；

在这些输入值当中，大部分输入值均取自于（3）就公允价值属于第二层次和第三层流动市场的现有数据。如对于第三层次的金次的金融工具，通过合理的审计抽样方法融工具而言，可观察的市场数据无法使用，选取样本，获取样本与估值相关的基础信会涉及重大判断及估计。息并识别与金融工具估值相关的条件，评由于涉及金额较大，且鉴于评估特定金融工价管理层采用的估值方法、估值模型和输具的价值所涉及的复杂程度，以及管理层在入值的适当性；在此基础上进行独立估确定估值方法所采用的输入值时所运用判断值，并将我们的估值结果与弘业期货公司的依赖程度，我们将以公允价值计量的金融的估值结果进行比较。具体程序包括：将工具的估值识别为关键审计事项。弘业期货公司使用的估值方法、估值模型与市场通常使用方法、模型进行对比评价，测试估值过程中使用的输入值，应用估值方法、估值模型重新测算金融工具公允价值；

（4）评价在财务报表中的相关披露是否按照企业会计准则的要求反映了金融工具的估值风险。

3.结构化主体的合并

关键审计事项审计中的应对如财务报表附注“三、6同一控制下和非同针对以结构化主体的合并关键审计事项执一控制下企业合并的会计处理方法”和附注行的主要审计程序包括：

“三、32主要会计估计及判断”所述的会（1）了解和评价有关结构化主体合并的关计估计及财务报表附注“八、（一）在子公键财务报告内部控制的设计和运行；司中的权益”和附注“八、（三）未纳入合（2）对新设的所有结构化主体执行以下程并财务报表范围的结构化主体”所述，结构序：

化主体通常是为实现具体且明确的利润目1）检查相关合同、内部记录及向投资者披

标而设计并成立的，并在确定的投资范围内露的信息，以了解结构化主体的设立目的开展业务活动。弘业期货公司可以通过发起和弘业期货公司对结构化主体的参与程设立、持有投资或保留权益份额等方式在结度，并评价管理层关于弘业期货公司对结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要构化主体是否拥有权力的判断；

包括资产管理计划、信托产品或理财产品。2）检查结构化主体对风险和报酬的结构设当判断是否应该将结构化主体纳入弘业期计，以评价管理层就弘业期货公司因参与货公司的合并范围时，管理层考虑弘业期货结构化主体的相关活动而拥有的对该主体公司对结构化主体相关活动拥有的权利，享的风险敞口、权力及对可变回报的影响所

3审计报告（续） XYZH/2025NJAA2B0033

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有的可变回报，以及通过运用该权利而影响作的判断；

其可变回报的能力。3）检查管理层对结构化主体的分析，包括由于在确定是否应将结构化主体纳入弘业定性分析和弘业期货公司对享有结构化主

期货公司的合并范围时涉及重大的管理层体的经济利益的比重及可变动性的计算，判断，且合并结构化主体可能对合并资产负以评价管理层关于弘业期货公司影响其来债表产生重大影响，我们将弘业期货公司结自结构化主体可变回报的能力所作的判构化主体的合并识别为关键审计事项。断；

4）评价管理层就是否应合并结构化主体所

作的判断；

（3）对以前年度设立且在本年仍然存续的

结构化主体，询问管理层相关合同和内部文档当年是否发生变化，选取样本获取并检查相关合同和内部文档，评价该结构化主体的会计处理是否仍然恰当；

（4）评价财务报表中针对结构化主体的相关披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

弘业期货公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括弘业期货公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估弘业期货公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算弘业期货公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督弘业期货公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对弘业期货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不

确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致弘业期货公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就弘业期货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通

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可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二五年三月二十八日

6合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：弘业期货股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

资产：

货币资金五、17208804109.214840823714.33

其中：期货保证金存款6778156567.104426745702.71

应收货币保证金五、22848560087.283354606892.26

应收质押保证金五、3288138600.0079613312.00

融出资金五、43537846.3826718486.91

衍生金融资产五、511556875.025212428.02

应收结算担保金五、620000000.0020000000.00应收款项

其他应收款五、712644472.2532744189.68

买入返售金融资产五、896252523.091948419.75

金融投资：

交易性金融资产五、9280696608.62434686764.24

其他债权投资五、108824536.85

其他权益工具投资五、1129736228.881853110.00

存货五、12409626350.9264018473.68

长期股权投资五、138709774.288252558.04

投资性房地产五、1448467078.0048573122.00

固定资产五、15305242162.41317738489.85在建工程

使用权资产五、1615330375.6623023154.19

无形资产五、171070943.74543732.00商誉

递延所得税资产五、1818349584.8521001079.72

其他资产五、1983821463.4431719217.22

资产总计11699369620.889313077143.89

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：弘业期货股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

负债：

短期借款五、2029018850.0049782862.90

应付货币保证金五、218812672179.436779281113.85

应付质押保证金五、2226216168.0061590912.00

交易性金融负债五、237912762.0961534340.24

衍生金融负债五、59859658.0114064892.26

卖出回购金融资产款五、244298255.5256687229.99

期货风险准备金五、25176746725.35169222360.19

应付期货投资者保障基金五、26428130.37310592.85

应付职工薪酬五、276830112.982303860.56

应交税费五、281914055.572054597.25应付款项

应付票据五、29237954486.22

合同负债五、30446185.04

其他应付款五、31489672703.56183508959.48

长期借款五、3261142766.81

租赁负债五、3315674410.8023653164.97预计负债

递延所得税负债五、183392469.65其他负债

负债合计9822590967.557465583838.39

股东权益：

股本五、341007777778.001007777778.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、35598402999.72598402999.72

减：库存股

其他综合收益五、3610136961.546646700.10

盈余公积五、3773898392.1871425437.16

一般风险准备五、3899777969.5597305014.53

未分配利润五、3986784552.3465935375.99

归属于母公司所有者权益合计1876778653.331847493305.50少数股东权益

股东权益合计1876778653.331847493305.50

负债和股东权益总计11699369620.889313077143.89

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：弘业期货股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

资产：

货币资金6644441081.404245495946.24

其中：期货保证金存款6582900937.634200559202.31

应收货币保证金2575458199.383070565462.38

应收质押保证金288138600.0079613312.00融出资金衍生金融资产

应收结算担保金20000000.0020000000.00应收款项

其他应收款4004599.2312361486.75

买入返售金融资产93305000.00

金融投资：

交易性金融资产203010938.58315078096.14

其他债权投资8824536.85

其他权益工具投资29273208.881400000.00存货

长期股权投资十六、1709158354.09708701137.85

投资性房地产48467078.0048573122.00

固定资产257480253.23273989280.65在建工程

使用权资产13972589.6520077051.70

无形资产515319.74商誉

递延所得税资产-

其他资产22540621.4022930022.11

资产总计10918590380.438818784917.82

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3母公司资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：弘业期货股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2024年1月1日

负债：

短期借款

应付货币保证金8483320368.006535431368.09

应付质押保证金288138600.0079613312.00交易性金融负债衍生金融负债

卖出回购金融资产款4298255.5252106000.53

期货风险准备金176746725.35169222360.19

应付期货投资者保障基金428130.37310592.85

应付职工薪酬5754827.971715882.76

应交税费1912609.702045400.18应付款项合同负债

其他应付款45992487.2931368865.88

长期借款50860140.05

租赁负债14312470.6820667289.56预计负债

递延所得税负债3392469.651651630.41其他负债

负债合计9024296944.536944992842.50

股东权益：

股本1007777778.001007777778.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积592000959.53592000959.53

减：库存股

其他综合收益-197078.46

盈余公积73898392.1871425437.16

一般风险准备99777969.5597305014.53

未分配利润121035415.10105282886.10

股东权益合计1894293435.901873792075.32

负债和股东权益总计10918590380.438818784917.82

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并利润表

编制单位：弘业期货股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业总收入2875785622.981943218118.09

手续费及佣金净收入五、40179321093.55203142884.07

其中：经纪业务手续费净收入173319200.42197043570.14

资产管理业务手续费净收入6001893.136099313.93

利息净收入五、41111356819.77101599422.92

其中：利息收入111892514.16102847251.36

利息支出535694.391247828.44

投资收益（损失以“-”号填列）五、4272859607.17-26380162.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益457216.24212.54

以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）

其他收益五、431111197.90469227.31

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、4438768821.8426438346.42

汇兑收益（损失以“-”号填列）五、45-308589.19302679.87

其他业务收入五、462472717013.031637764240.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、47-40341.09-118519.94

二、营业总支出2841142802.741936668139.06

期货风险准备金支出五、487524365.168370982.49

税金及附加五、494075340.713793929.43

业务及管理费五、50309985842.24289501592.55

信用减值损失五、51-492840.97555340.22

其他资产减值损失五、5211376949.55

其他业务成本五、532508673146.051634446294.37

三、营业利润（亏损以“-”号填列）34642820.246549979.03

加：营业外收入五、544819988.704318407.08

减：营业外支出五、551173856.66396333.90

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）38288952.2810472052.21

减：所得税费用五、568462754.782680555.90

五、净利润（净亏损以“-”号填列）29826197.507791496.31

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）29826197.507791496.31

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“－”号填列）29826197.507791496.31

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额3490261.442377900.01

归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额3490261.442377900.01

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-212705.52

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-212705.52

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益3702966.962377900.01

1.权益法下可转损益的其他综合收益-41.21

2.其他债权投资公允价值变动15627.06

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额3687339.902377941.22

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额33316458.9410169396.32

归属于母公司所有者的综合收益总额33316458.9410169396.32归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.02960.0077

（二）稀释每股收益0.02960.0077

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

编制单位：弘业期货股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、营业总收入303773403.72278555287.14

手续费及佣金净收入十六、2159726012.00176178890.39

其中：经纪业务手续费净收入150484221.72167888252.81

资产管理业务手续费净收入6086679.886592588.10

利息净收入十六、392175143.9690812031.85

其中：利息收入92710838.3592059860.29

利息支出535694.391247828.44

投资收益（损失以“-”号填列）十六、430926143.13-13401359.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益457216.24212.54

以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）

其他收益448322.19463394.06

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）十六、512256171.5818804478.20

汇兑收益（损失以“-”号填列）125046.55275214.37

其他业务收入8156905.405536998.78

资产处置收益（损失以“-”号填列）-40341.09-114361.32

二、营业总支出279747744.76266068819.54

期货风险准备金支出7524365.168370982.49

税金及附加2223162.512576313.38

业务及管理费264132861.93251967069.67

信用减值损失-234277.98-3965.43其他资产减值损失

其他业务成本6101633.143158419.43

三、营业利润（亏损以“-”号填列）24025658.9612486467.60

加：营业外收入3096875.844084611.88

减：营业外支出586452.59396333.90

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）26536082.2116174745.58

减：所得税费用1806532.064207079.27

五、净利润（净亏损以“-”号填列）24729550.1511967666.31

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）24729550.1511967666.31

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-197078.46-41.21

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-212705.52

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-212705.52

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益15627.06-41.21

1.权益法下可转损益的其他综合收益-41.21

2.其他债权投资公允价值变动15627.06

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额24532471.6911967625.10

八、每股收益

（一）基本每股收益0.02450.0119

（二）稀释每股收益0.02450.0119

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6合并现金流量表

编制单位：弘业期货股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2777362371.641837396214.38

收取利息、手续费及佣金的现金327190966.61337506752.98

应收货币保证金及应收质押保证金净减少额303738627.49

应付货币保证金及应付质押保证金净增加额1998016321.58

处置风险管理业务相关金融资产净增加额72633889.45使用受限制的货币资金净减少额原始到期日三个月以上的定期存款净减少额

收到其他与经营活动有关的现金五、57565187761.31184840047.44

经营活动现金流入小计6044129938.082359743014.80

购买商品、接受劳务支付的现金2986392832.181903298871.62

支付利息、手续费及佣金的现金3332805.90525926.05

应收货币保证金及应收质押保证金净增加额398083217.87

应付货币保证金及应付质押保证金净减少额1233056555.56

处置风险管理业务相关金融资产净减少额10196016.30

使用受限制的货币资金净增加额146889226.082254666.81

支付给职工以及为职工支付的现金184529238.44182103435.43

以现金支付的业务及管理费79576044.5866223379.43

支付的各种税费35367637.4334886587.93

支付的其他与经营活动有关的现金五、57259960983.88146265229.55

经营活动现金流出小计3696048768.493976893886.55

经营活动产生的现金流量净额2348081169.59-1617150871.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金18529300435.3415752091820.68

取得投资收益收到的现金9110889.7517352106.29处置联营企业收回的现金取得联营企业分红收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额54204.81129494.46收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计18538465529.9015769573421.43

投资支付的现金18484314150.0815619177984.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16366051.8628492454.11投资联营企业支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计18500680201.9415647670438.91

投资活动产生的现金流量净额37785327.96121902982.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金66060000.0079509286.82

卖出回购业务收到的现金净额20195168.34收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计66060000.0099704455.16

偿还债务支付的现金147779250.0057745054.82

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6454212.0833832459.85

偿还租赁负债本金和利息支付的现金16043796.0716066598.85

卖出回购业务支付的现金净额52924924.38

支付其他与筹资活动有关的现金五、571849056.60

筹资活动现金流出小计223202182.53109493170.12

筹资活动产生的现金流量净额-157142182.53-9788714.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4708313.081035545.34

五、现金及现金等价物净增加额2224016001.94-1504001058.85

加：期初现金及现金等价物余额4812444833.696316445892.54

六、期末现金及现金等价物余额五、577036460835.634812444833.69

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

编制单位：弘业期货股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收取利息、手续费及佣金的现金290388195.52302927303.23

应收货币保证金及应收质押保证金净减少额286581975.00

应付货币保证金及应付质押保证金净增加额2156414287.91使用受限制的货币资金净减少额原始到期日三个月以上的定期存款净减少额

收到其他与经营活动有关的现金58840593.0550941203.09

经营活动现金流入小计2792225051.48353868506.32

购买商品、接受劳务支付的现金

支付利息、手续费及佣金的现金979109.11525926.05

应收货币保证金及应收质押保证金净增加额182592888.09

应付货币保证金及应付质押保证金净减少额1643152605.76

使用受限制的货币资金净增加额13691577.923080489.26

支付给职工以及为职工支付的现金162113251.37160098244.67

以现金支付的业务及管理费63468614.4957881160.83

支付的各种税费30545802.6224621570.23

支付的其他与经营活动有关的现金27707497.2949363182.76

经营活动现金流出小计298505852.802121316067.65

经营活动产生的现金流量净额2493719198.68-1767447561.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金18499555976.7915736343429.88

取得投资收益收到的现金30839969.789129432.10处置联营企业收回的现金取得联营企业分红收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13059.09129494.46收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计18530409005.6615745602356.44

投资支付的现金18504424165.8315620997277.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10439699.4428176969.64

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额100000000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计18514863865.2715749174247.08

投资活动产生的现金流量净额15545140.39-3571890.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

卖出回购业务收到的现金净额20870779.96收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计-20870779.96

偿还债务支付的现金50716328.0023407536.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6278392.7233378935.23

偿还租赁负债本金和利息支付的现金14434015.9414832782.19

卖出回购业务支付的现金净额47808000.53

支付其他与筹资活动有关的现金1849056.60

筹资活动现金流出小计119236737.1973468310.02

筹资活动产生的现金流量净额-119236737.19-52597530.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响125046.55275214.37

五、现金及现金等价物净增加额2390152648.43-1823341767.66

加：期初现金及现金等价物余额4217117065.606040458833.26

六、期末现金及现金等价物余额6607269714.034217117065.60

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并所有者权益变动表

编制单位：弘业期货股份有限公司单位：人民币元

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

一、上年年末余额1007777778.00598402999.72-6646700.1071425437.1697305014.5365935375.991847493305.50

加：会计政策变更--

前期差错更正-同一控制下企业合并其他

二、本期年初余额1007777778.00598402999.72-6646700.1071425437.1697305014.5365935375.991847493305.50

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）---3490261.442472955.022472955.0220849176.3529285347.83

（一）综合收益总额3490261.4429826197.5033316458.94

（二）所有者投入和减少资本---

1、所有者投入的普通股-

2、其他权益工具持有者投入资本-

3、股份支付计入所有者权益的金额--

4、其他-

（三）利润分配--2472955.022472955.02-8977021.15-4031111.11

1、提取盈余公积2472955.02-2472955.02-

2、提取一般风险准备2472955.02-2472955.02-

3、对所有者的分配-4031111.11-4031111.11

4、其他-

（四）所有者权益内部结转-----

1、资本公积转增资本（或股本）-

2、盈余公积转增资本（或股本）-

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他-

（五）其他-

四、本期期末余额1007777778.00598402999.72-10136961.5473898392.1899777969.5586784552.341876778653.33

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并所有者权益变动表

编制单位：弘业期货股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

一、上年年末余额1007777778.00598402999.72-4268800.0970228670.5396108247.9060537412.941837323909.18

加：会计政策变更-

前期差错更正-同一控制下企业合并

其他-

二、本期年初余额1007777778.00598402999.72-4268800.0970228670.5396108247.9060537412.941837323909.18

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）---2377900.011196766.631196766.635397963.0510169396.32

（一）综合收益总额2377900.017791496.3110169396.32

（二）所有者投入和减少资本---

1、所有者投入的普通股-

2、其他权益工具持有者投入资本-

3、股份支付计入所有者权益的金额--

4、其他-

（三）利润分配--1196766.631196766.63-2393533.26-

1、提取盈余公积1196766.63-1196766.63-

2、提取一般风险准备1196766.63-1196766.63-

3、对所有者的分配-

4、其他-

（四）所有者权益内部结转-----

1、资本公积转增资本（或股本）-

2、盈余公积转增资本（或股本）-

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他-

（五）其他-

四、本期期末余额1007777778.00598402999.72-6646700.1071425437.1697305014.5365935375.991847493305.50

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司所有者权益变动表

编制单位：弘业期货股份有限公司单位：人民币元

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额1007777778.00592000959.53--71425437.1697305014.53105282886.101873792075.32

加：会计政策变更--

前期差错更正-其他

二、本期年初余额1007777778.00592000959.53--71425437.1697305014.53105282886.101873792075.32

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）----197078.462472955.022472955.0215752529.0020501360.58

（一）综合收益总额-197078.4624729550.1524532471.69

（二）所有者投入和减少资本---

1、所有者投入的普通股-

2、其他权益工具持有者投入资本-

3、股份支付计入所有者权益的金额--

4、其他-

（三）利润分配--2472955.022472955.02-8977021.15-4031111.11

1、提取盈余公积2472955.02-2472955.02-

2、提取一般风险准备2472955.02-2472955.02-

3、对所有者的分配-4031111.11-4031111.11

4、其他-

（四）所有者权益内部结转-----

1、资本公积转增资本（或股本）-

2、盈余公积转增资本（或股本）-

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他-

（五）其他-

四、本期期末余额1007777778.00592000959.53--197078.4673898392.1899777969.55121035415.101894293435.90

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司所有者权益变动表

编制单位：弘业期货股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额1007777778.00592000959.53-41.2170228670.5396108247.9095708753.051861824450.22

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本期年初余额1007777778.00592000959.53-41.2170228670.5396108247.9095708753.051861824450.22

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）----41.211196766.631196766.639574133.0511967625.10

（一）综合收益总额-41.2111967666.3111967625.10

（二）所有者投入和减少资本---

1、所有者投入的普通股-

2、其他权益工具持有者投入资本-

3、股份支付计入所有者权益的金额--

4、其他-

（三）利润分配--1196766.631196766.63-2393533.26-

1、提取盈余公积1196766.63-1196766.63-

2、提取一般风险准备1196766.63-1196766.63-

3、对所有者的分配--

4、其他-

（四）所有者权益内部结转-----

1、资本公积转增资本（或股本）-

2、盈余公积转增资本（或股本）-

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他-

（五）其他-

四、本期期末余额1007777778.00592000959.53--71425437.1697305014.53105282886.101873792075.32

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司基本情况弘业期货股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是一家注册于南京市建邺区江东中路399号3幢的股份有限公司，注册资本人民币

1007777778.00元，法定代表人：储开荣。公司统一社会信用代码为 91320000100022362N，经营期货业务许可证号为30870000。本公司前身为成立于1995年7月的“江苏金陵期货经纪有限公司”。

2015年12月31日，公司境外发行股份在香港联交所主板上市，2022年8月5日，本公司

发行人民币普通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。

本公司的总部设于南京，截至2024年12月31日止，本公司在全国共设有5家分公司和

33家营业部。

本公司的母公司和最终控股公司为江苏省苏豪控股集团有限公司，为中国注册的公司。

本公司属于期货行业，主要从事商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理、基金销售。

本财务报表于2025年3月28日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订），以及香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际经营特点确定具体会计政策和会计估计包

括企业合并（本附注三之6、7）、金融工具（本附注三之15）、固定资产折旧和无形资产摊

第13页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）销（本附注三之19、20）、收入确认和计量（本附注三之25）、公允价值的计量（本附注三之30）等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计年度

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以12个月为营业周期，营业周期起止日为1月1日至12月31日。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及本集团子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本集团的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、10进行了折算。

5、重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断的披报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据露事项露位置重要的单项计提坏账准备

五、7金额超过1000万元的应收款项

公司将单项金额超过资产总额5%的投资活动现

重要的投资活动五、57金流量认定为重要的投资活动现金流量

重要或有事项/日后事项/十三、十四、十金额超过1000万元，或占上市公司最近一期

其他重要事项五经审计净资产绝对值10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

第14页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费

第15页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差

额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的加权平均汇率进行汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、营业部的资金管理、交易清算原则

本公司的营业部资金由总部统一调拨，营业部客户的交易由总部统一结算，营业部按规定做好交易结算单的客户确认工作。

12、客户期货保证金

（1）客户期货保证金的分类本公司的客户期货保证金包括货币保证金和质押保证金。货币保证金系本公司代理客户交易收到货币形式的期货保证金，质押保证金系本公司代理客户交易收到的有价证券，该有价证券用于冲抵期货保证金。

（2）客户期货保证金的管理

本公司客户期货保证金采取专户存放、定向划转、封闭运行的管理办法，与自有资金严格分离。

第16页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对客户期货保证金实行独立建档，每日无负债结算。根据逐日盯市制度对客户期货交易盈亏进行结算；根据与客户约定的手续费标准及客户当日成交量(或成交额)计算交易手续费。

（3）客户期货保证金的核算

1）客户货币保证金

本公司接受客户委托收到货币保证金并存入指定银行账户时，本公司确认为货币资金及应付货币保证金。当本公司接受客户委托代理进行期货交易时，本公司确认期货交易所核定的应收货币保证金，并相应减少货币资金。本公司代理与客户进行清算时，如客户当日的期货合约实现盈利，按期货结算机构结算单据列明的盈利金额扣减应向客户收取的佣金后，增加应收货币保证金及应付货币保证金；如客户当日的期货合约发生亏损，按期货结算机构结算单据列明的亏损金额加应向客户收取的佣金后减少应收货币保证金及应付货币保证金。

2）客户质押保证金

本公司接受客户委托向期货交易所提交有价证券办理充抵保证金业务时，按期货交易所核定的充抵保证金金额确认应收质押保证金及应付质押保证金。本公司接受客户委托通过期货交易所代理交易时，其会计处理与客户货币保证金相同。有价证券价值发生增减变化时，期货交易所相应调整核定的充抵保证金金额，本公司按调整增减数相应增减应收质押保证金及应付质押保证金。当期货交易所将有价证券退还给客户时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金额，相应减少应收质押保证金及应付质押保证金。

13、质押品的管理

本公司接受的质押品为交易所注册的标准仓单。本公司对客户交存的质押品按照期货交易所的规定及时办理质押手续。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时，本公司按协议规定强制平仓，并依法处置质押品，其处置质押品所得收入，用以弥补损失后，多余部分归还客户。

14、实物交割的核算方法

在期货合约到期时，根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割，分别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。

15、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付

给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现

金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收货币保证金、应收账款、其他应收款、买入返售金融资产、应收质押保

证金、融出资金、应收结算担保金。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资、其他债权投资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、衍生金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易

第19页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对金融资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在

资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）金融资产减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用

第20页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

2）应收账款减值

对于本集团因基差贸易业务形成的应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团均采用简化方法，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

以组合为基础计量预期信用损失，本集团按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

确定组合的依据风险组合以不同款项性质的应收账款的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法

按照不同款项性质，参考历史信用损失经验，并结合当前状风险组合况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

3）其他应收款的组合类别及确定依据

对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

以组合为基础计量预期信用损失，本集团按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

确定组合的依据以不同款项性质的其他应收款的账龄为信用风险特征划分组风险组合合

第21页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按组合计提坏账准备的计提方法

按照不同款项性质，参考历史信用损失经验，并结合当前状风险组合况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本集团将划分为风险组合的其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。

存在抵押质押担保的其他应收款项，原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同

条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）衍生金融工具

第22页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵消

本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；同时满足下列条件的，应当以互相抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

16、存货

本集团存货主要包括大宗商品现货。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

17、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与

第23页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发

行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

第24页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

18、投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，采用公允价值模式计量。

本集团投资性房地产有活跃的房地产交易市场，本集团能够从市场上获取类似房地产的市场价格及相关信息，能够持续对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团选择以公允价值对投资性房地产进行后续计量。

19、固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。

本集团固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

固定资产使用寿命残值率折旧率

房屋及建筑物10-33年5%2.88%-9.5%

运输工具10年5%9.5%

办公设备4-5年0%-5%19%-25%

第25页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）电子设备3-5年0%-5%19%-33%

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

20、无形资产

本集团无形资产包括软件和客户关系，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；应用软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

经复核，报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及其他费用等。

本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用

第26页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、为职工缴纳的社会保险费和住房公积金、按规定提取

的工会经费、职工教育经费和福利费，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险和企业年金，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。根据《企业年金试行办法》的有关规定，本集团职工参加的经职工代表大会讨论通过并报送劳动保障行政部门的企业年金计划。企业年金的缴费金额按年金计划方案计算。

本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。其中对超过一年予以支付补偿款，折现后计入当期损益。

23、期货风险准备金

（1）计提方法和用途

根据财商字[1997]44号《关于<商品期货交易财务管理暂行规定>的通知》的规定，风险准备金按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取。期货风险准备金专门用于抵补本公司错单交易等的损失，当其余额达到本公司注册资本的10倍时，不再提取。

当发生以下情况时确认风险损失，冲减期货风险准备金：*错单合约平仓产生亏损；*因本公司自身原因造成的无法追究责任的风险损失；*无法收回的垫付因客户责任造成的风险损失。

（2）核算方法

本公司按上述规定以代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取期

货风险准备金，计提额计入当期损益，并同时计入“期货风险准备金”项目。当符合使用用途而动用期货风险准备金时，期货风险准备金余额以减计至零为限，超出部分计入当期损益。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

第28页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）手续费收入

期货及期权经纪手续费收入于代理交易发生日予以确认。根据期货及期权代理合同，本集团按向客户收取的手续费，扣减代收的支付给交易所的手续费部分之后的净额确认手续费收入。

交易所手续费返还减收，本集团在交易所资金结算完成时，根据收取交易所返还减收金额确认。

资产管理业务手续费在本集团有权根据资产管理协议取得收入时确认。

风险管理业务收入本集团按风险管理业务合同的约定确认收入。

（2）利息收入利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

（3）投资收益处置金融工具产生的损益及获得股利分红于交易日确认投资收益。

（4）公允价值变动损益金融工具公允价值变动产生的损益于资产负债表日按公允价值与账面价值之间的差额确认。

（5）其他业务收入其他业务收入主要系销售商品收入及咨询服务收入。

对于销售商品，本集团按照合同收取货款后，将现货货权转移给客户，客户取得商品的控制权，本集团确认收入。在销售商品业务中，根据相关合同条款约定，本集团对销售前的商品拥有控制权，承担了相关商品的保管、灭失和价格波动风险，并承诺自行向客户提供特定商品，是主要责任人，按照总额法确认收入。

对于咨询服务收入，本集团根据提供咨询服务的履约进度确认收入。

26、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计

第29页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金

额（1元）计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本集团取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

27、一般风险准备金

本公司根据《金融企业财务规则》及《金融企业财务规则—实施指南》规定，按照当期净利润的10%提取一般风险准备。

28、递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的

差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其

账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。

对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债

的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认递延所得税资产。

第30页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

（1）本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩

第31页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、21所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

*根据担保余值预计的应付金额发生变动；

*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

*本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用

权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）本集团为出租人

本集团作为出租人，以赚取租金及资本增值而持有的房地产计入投资性房地产科目核算。

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

30、公允价值的计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、投资性房地产、衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

第32页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型、彭博社

OVML 功能、布莱克斯科尔 PDE、克拉克尼尔森有限差分法求解偏微分方程、底层金融工具估值与合约分配法。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

31、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务

的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方

面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

32、主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的重要风险。

（1）金融资产减值准备本集团以预期信用损失为基础，对债权投资、其他债权投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回、股票质押回购等）形成的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券、应收款项和应收融资租赁款等进行减值处理并确认损失准备。

本集团基于上述金融资产的分类与性质，结合自身风险管理实践及减值指引的相关要求，以概率加权平均为基础，综合考虑货币时间价值和在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，建立预期信用损失模型计量上述金融工具的减值损失。预期信用损失模型的相关假设、参数、数

第33页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）据来源和计量程序均需本公司作出专业的判断，这些相关因素假设的变化会对金融工具的预期信用损失计算结果产生影响。

本集团采用预期信用损失模型对金融资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计如违约概率、违约损失率及信用风险是否显著增加，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。在进行减值测试时，当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，表明发生了减值。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（3）金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

（4）所得税及递延所得税本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

（5）合并范围的确定评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：1）拥有对被投资者的权力；2）通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；

3）有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项

要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于本集团管理并投资的结构化主体，本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。

若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。

33、重要会计政策和会计估计的变更

第34页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）重要会计政策变更无

（2）重要会计估计变更无

四、税项

1、主要税种及税率

本公司及子公司适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率按税法规定的应税服务收入及销售货物收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额6%、9%、13%后，差额部分应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴本公司及本公司的境内子公司弘业资本管理有限公司（以下简称“弘业资本”）的法定税

率为25%，本公司的境外子公司弘业国际金融控股有限公司（以下简称“弘业国际金控”）及弘业国际资产管理有限公司（以下简称“弘业国际资产”）的法定税率为16.5%。

五、财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指

2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1、货币资金

项目年末余额年初余额现金

银行存款7038694981.904801790844.06

其中：期货保证金6778156567.104426745702.71

自有资金260538414.80375045141.35

其他货币资金147982311.6613981221.48

货币资金应计利息22126815.6525051648.79

合计7208804109.214840823714.33

其中：存放在境外的款项总额304477319.26318376918.01

第35页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）期货保证金存款明细项目年末余额年初余额

中信银行2321829307.411781787053.62

民生银行79020134.97652052687.10

兴业银行680251687.71490228883.87

浦发银行300166113.91100500255.05

交通银行18948843.75530066254.86

广发银行251318.551332588.21

中国银行20060580.0989226470.24

中国农业银行1000037414.29867637.75

中国建设银行40934.53778547.09

招商银行91888.07100467745.25

中国工商银行5424497.187113733.43

平安银行2351883401.01641941091.19

中国光大银行149914.5730382054.12

汇丰银行531.06700.93

合计6778156567.104426745702.71

（2）期末使用受限资金情况

详见本附注“五、59”。

2、应收货币保证金

（1）按交易所/清算商分类情况项目年末余额年初余额

上海期货交易所802071484.62741912018.17

大连商品交易所550535581.06591825087.77

郑州商品交易所321437179.70625846425.84

中国金融期货交易所640340183.92760999082.04

中国证券登记结算有限责任公司129536627.82121309944.34

上海国际能源交易中心62251024.56119164843.10

广州期货交易所69286117.70109508061.12

PHILLIPFUTURESPTELTD 91720603.24 54960458.15

PhillipCommodities(HK)Limited 3615206.86 4994614.72

MarexFinancial 144869271.86 129381241.08

G.H.Financials(HongKong)Limited 21871956.39 90468325.36

PHILLIPSECURITIESPTELTD 4876665.82 1706326.61

PhillipSecuritiesLtd 14632.93 18624.30

第36页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）HongKongExchangesandClearingLimited 7505922.10 3939183.53

小计2849932458.583356034236.13

减：减值准备1372371.301427343.87

合计2848560087.283354606892.26

（2）按类别分类情况项目年末余额年初余额

结算准备金375898065.17592395041.26

交易保证金2199560134.212478170421.12

境外期货经纪公司274474259.20285468773.75

小计2849932458.583356034236.13

减：减值准备1372371.301427343.87

合计2848560087.283354606892.26

3、应收质押保证金

（1）交易所明细项目年末余额年初余额

上海期货交易所154050696.0061590912.00

大连商品交易所512304.0018022400.00

郑州商品交易所133575600.00

合计288138600.0079613312.00

（2）质押品明细质押品种类年末市值折扣率年末金额上海期货交易所

其中：沪银13686570.0080%10949256.00

沪镍178876800.0080%143101440.00大连商品交易所

其中：聚氯乙烯640380.0080%512304.00郑州商品交易所

其中：硅铁5729360.0080%4583488.00

锰硅34795800.0080%27836640.00

PTA 119500000.00 80% 95600000.00

菜籽油6944340.0080%5555472.00

合计360173250.00288138600.00

（续）质押品种类年初市值折扣率年初金额上海期货交易所

第37页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）质押品种类年初市值折扣率年初金额

其中：沪锡76988640.0080%61590912.00大连商品交易所

其中：聚氯乙烯22528000.0080%18022400.00

合计99516640.0079613312.00

4、融出资金

（1）融出资金分类项目年末余额年初余额境内

其中：个人机构

减：减值准备账面价值小计

境外3555624.5126852750.66

其中：个人3555623.7010563258.11

机构0.8116289492.55

减：减值准备17778.13134263.75

账面价值小计3537846.3826718486.91

合计3537846.3826718486.91

（2）担保物信息

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：

项目年末余额年初余额

股票18155162.3791097674.88

合计18155162.3791097674.88

（3）减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额134263.75134263.75

2024年1月1日融出资

————金账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

第38页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转回第一阶段

本年计提-116485.62-116485.62本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日余额17778.1317778.13

5、衍生金融工具

年末余额项目公允价值名义金额资产负债商品衍生金融工具

其中：期货合约5696266286.0216690880.004044305.00

期权合约1766458955.6011556875.029859658.01

合计7462725241.6228247755.0213903963.01

减：结算金额16690880.004044305.00

净额11556875.029859658.01

（续）年初余额项目公允价值名义金额资产负债商品衍生金融工具

其中：期货合约2186376444.0047756813.9144080410.20

期权合约2363260879.145212428.0214064892.26

合计4549637323.1452969241.9358145302.46

减：结算金额47756813.9144080410.20

净额5212428.0214064892.26

6、应收结算担保金

项目年末余额年初余额

中国金融期货交易所20000000.0020000000.00

合计20000000.0020000000.00

第39页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款12644472.2532744189.68

合计12644472.2532744189.68

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

PTA 现货交易应收退货款 10000644.61

应收基金及资管计划分红及赎回款578727.70635799.24

应收证券清算款3948308.609625473.20

应收场外期权保证金4062136.519520213.07

押金3474253.764971076.64

应收风险损失款229541.25463107.84

其他828559.277400945.64

合计13121527.0942617260.24

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）9207199.4428723250.71

1-2年2187959.18682544.65

2-3年491171.78846600.99

3年以上1235196.6912364863.89

合计13121527.0942617260.24

（3）其他应收款坏账准备计提情况年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备13121527.09100.00477054.843.6412644472.25

组合：清算资金组合4527036.3034.504527036.30

保证金及押金7536390.2757.4475363.901.007461026.37

其他组合1058100.528.06401690.9437.96656409.58

合计13121527.09100.00477054.843.6412644472.25

（续）

第40页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）

按单项计提坏账准备10000644.6123.479106090.8091.06894553.81

按组合计提坏账准备32616615.6376.53766979.762.3531849635.87

组合：清算资金组合10261272.4424.0810261272.44

保证金及押金14491289.7134.00144912.911.0014346376.80

其他组合7864053.4818.45622066.857.917241986.63

合计42617260.24100.009873070.5623.1732744189.68

1）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内（含1年）9207199.4476360.040.83

1-2年2187959.1826886.631.23

2-3年491171.784911.721.00

3年以上1235196.69368896.4529.87

合计13121527.09477054.84—

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预整个存续期预坏账准备未来个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额546195.34220784.429106090.809873070.56

2024年1月1日其他应

————收款账面余额在本年

--转入第二阶段-33452.5833452.58

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-425067.44135142.52-289924.92本年转回本年转销

本年核销9106090.809106090.80其他变动

2024年12月31日余额87675.32389379.52477054.84

第41页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款9873070.56-289924.929106090.80477054.84

合计9873070.56-289924.929106090.80477054.84

（5）本年实际核销的其他应收款项目核销金额汉邦（江阴）石化有限公司9106090.80

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末账面余额账龄合计数的比年末余额例（%）

华农财产保险股份应收场外期1395877.631年以内10.64%13958.78有限公司权保证金中国人民财产保险应收场外期

股份有限公司宿迁1091133.551年以内8.32%10911.34权保证金市分公司

Trisight Ltd and

Dynasty Hotel Ltd 押金 506921.70 2-3年内 3.86% 5069.22

青岛横石洲际贸易应收场外期488639.461年以内3.72%4886.39有限公司权保证金

江苏中恩国际贸易应收场外期424560.881年以内3.24%4245.61有限公司权保证金

合计3907133.22——29.78%39071.34

（7）应收员工借款情况报告期期末无应收员工借款。

8、买入返售金融资产

项目年末余额年初余额

国债逆回购96252523.091948419.75

合计96252523.091948419.75

9、交易性金融资产

（1）按项目列示项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资59788335.70220764797.88

权益工具投资220908272.92213921966.36

第42页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计280696608.62434686764.24

（2）有承诺条件或存在限制的交易性金融资产情况见附注“五、59”所有权或使用权受到限制的资产。

10、其他债权投资

（1）其他债权投资情况累计在其他本年公累计公年初应计年末综合收益中备项目利息调整允价值成本允价值余额利息余额确认的减值注变动变动准备公司

363666.85440033.9220836.088824536.858000000.0020836.08

债券

合计363666.85440033.9220836.088824536.858000000.0020836.08—

（2）本年其他债权投资未计提减值准备

（3）年末重要的其他债权投资年末余额年初余额项目票面实际逾期票面实际到期逾期面值到期日面值利率利率本金利率利率日本金

21西

8000000.005.990%4.172%2028/3/31

高债

合计8000000.00——————

（4）本年无实际核销的其他债权投资

第43页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11、其他权益工具投资

本期增减变动本期确认累计计入其累计计入其本期计入其本期计入其项目期初余额期末余额的股利收他综合收益他综合收益追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他入的利得的损失的利得的损失期货会

员资格1853110.009910.001863020.00投资

非交易28331738.70174922.461163712.041447319.4027873208.88568804.461163712.041447319.40性证券

合计1853110.0028331738.70174922.461163712.041447319.409910.0029736228.88568804.461163712.041447319.40

第44页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12、存货

（1）存货分类年末余额年初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值成本减值准准备备

库存421003300.4711376949.55409626350.9264018473.6864018473.68商品

合计421003300.4711376949.55409626350.9264018473.6864018473.68

（2）存货跌价准备减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

库存商品11376949.5511376949.55

合计11376949.5511376949.55

第45页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13、长期股权投资

本年增减变动年初减值准年末余额减值准其他综其他宣告发放计提被投资单位余额（账面价备年初追加减少权益法下确认（账面价备年末合收益权益现金股利减值其他值）余额投资投资的投资损益值）余额调整变动或利润准备

一、合营企业

二、联营企业

江苏弘瑞新时代创6109358.88463406.156572765.03业投资有限公司

江苏弘瑞成长创业2143199.16-6189.912137009.25投资有限公司

合计8252558.04457216.248709774.28

第46页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14、投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、年初余额48573122.0048573122.00

二、本年变动

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出

加：公允价值变动-106044.00-106044.00

三、年末余额48467078.0048467078.00

（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

15、固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产305242162.41317738489.85固定资产清理

合计305242162.41317738489.85

15.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物运输工具办公设备电子设备合计

一、账面原值

1.年初余额309678954.404530441.606632059.4357280797.38378122252.81

2.本年增加金额5600000.00492614.48136814.63296683.596526112.70

（1）购置5600000.00492614.48136814.63296683.596526112.70

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本年减少金额366999.681258041.301625040.98

（1）处置或报废366999.681258041.301625040.98

（2）转入在建工程

4.外币报表折算差异2178.0839806.7041984.78

5.年末余额315278954.405023056.086404052.4656359246.37383065309.31

二、累计折旧

1.年初余额12365798.083961809.211566259.4642489896.2160383762.96

2.本年增加金额12455948.3460213.181213126.705241851.2418971139.46

第47页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）计提12455948.3460213.181213126.705241851.2418971139.46

3.本年减少金额346334.241224501.921570836.16

（1）处置或报废346334.241224501.921570836.16

（2）转入在建工程

4.外币报表折算差异1848.6737231.9739080.64

5.年末余额24821746.424022022.392434900.5946544477.5077823146.90

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值290457207.981001033.693969151.879814768.87305242162.41

2.年初账面价值297313156.32568632.395065799.9714790901.17317738489.85

（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

河西金融城地下停车位38500403.98房管局尚未测绘

（3）报告各期末固定资产未发现减值迹象，未计提固定资产减值准备。

16、使用权资产

（1）使用权资产明细表项目房屋租赁合计

一、账面原值

1.年初余额101637497.44101637497.44

2.本年增加金额7380032.397380032.39

（1）租入7380032.397380032.39

（2）企业合并增加

3.本年减少金额12263186.8312263186.83

（1）处置12263186.8312263186.83

4.外币报表折算差异221252.40221252.40

5.年末余额96975595.4096975595.40

二、累计折旧

1.年初余额78614343.2578614343.25

2.本年增加金额15137245.3315137245.33

（1）计提15137245.3315137245.33

3.本年减少金额12263186.8312263186.83

（1）处置12263186.8312263186.83

4.外币报表折算差异156817.99156817.99

5.年末余额81645219.7481645219.74

三、减值准备

第48页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、账面价值

1.年末账面价值15330375.6615330375.66

2.年初账面价值23023154.1923023154.19

（2）报告各期末使用权资产未发现减值迹象，未计提使用权资产减值准备。

17、无形资产

（1）无形资产明细表项目软件客户关系合计

一、账面原值

1.年初余额7790727.026100000.0013890727.02

2.本期增加金额687093.01687093.01

（1）购置687093.01687093.01

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.外币报表折算差异14369.6714369.67

5.年末余额8492189.706100000.0014592189.70

二、累计摊销

1.年初余额7246995.026100000.0013346995.02

2.本年增加金额171773.27171773.27

（1）计提171773.27171773.27

3.本年减少金额

（1）处置或报废

4.外币报表折算差异2477.672477.67

5.年末余额7421245.966100000.0013521245.96

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值1070943.741070943.74

2.年初账面价值543732.00543732.00

（2）报告各期末无形资产未发现减值迹象，未计提无形资产减值准备。

18、递延所得税资产及递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应付职工薪酬5100000.001275000.001200000.00300000.00

信用减值损失465133.39116283.3510619346.702590417.46

第49页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预提费用165888.3341472.08367367.6191841.90

衍生金融工具公允价4738944.241184736.06值变动

存货跌价准备11376949.552844237.39

内部交易未实现损益43709129.7210927282.4354069408.6013517352.15

租赁负债14312470.683578117.6720667289.565166822.39

其他47764556.118859544.7034458315.275663358.96

合计122894127.7827641937.62126120671.9828514528.92

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

投资性房地产5093522.831273380.715199566.831299891.71公允价值变动交易性金融资

产/负债公允价17329385.194332346.304777178.241194294.56值变动

使用权资产13972589.653493147.4120077051.705019262.93

衍生金融工具14343792.013585948.00公允价值变动

合计50739289.6812684822.4230053796.777513449.20

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资抵销后递延所得税资项目产和负债年初负债年末互抵金额产或负债年末余额产或负债年初余额互抵金额

递延所得税资产-9292352.7718349584.85-7513449.2021001079.72

递延所得税负债-9292352.773392469.65-7513449.20

（4）未确认的递延所得税资产明细项目年末金额年初金额

商誉减值准备53167251.2153167251.21

可抵扣亏损60416340.8963835966.39

合计113583592.10117003217.60

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

根据现行税法，弘业国际金控的可抵扣亏损自发生年度起可无限期结转以扣减税款。

第50页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19、其他资产

（1）明细情况项目年末余额年初余额

预付款项12396591.1611123235.91

待摊费用5765679.026614928.65

待退、待抵扣及待结算税金63966816.4112463648.38

海外期货交易所押金1692376.851517404.28

合计83821463.4431719217.22

20、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款本金29000000.0049735200.00

应计利息18850.0047662.90

合计29018850.0049782862.90

21、应付货币保证金

（1）按客户类别列示年末余额年初余额客户类别户数金额户数金额

自然人980633820942886.69941853779072587.27

法人37474991729292.7436073000208526.58

合计1018108812672179.43977926779281113.85

（2）按交易所列示年末余额年初余额交易所户数金额户数金额境内期货交易所

其中：上海期货交易所2563921148336.202316716472501.67

大连商品交易所3462430264231.103285439328269.02

中国金融期货交易所675638340183.90568728095615.82

郑州商品交易所3216356517463.702897330809289.75

上海国际能源交易中心23339166334.7029039224954.20

中国证券登记结算有限责162685210.1097207033.66任公司

广州期货交易所46764292330.1030839985190.50

小计106322452414089.8096732301122854.62

第51页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）境外期货经纪公司5081464941146.984861507857510.15

合计157132917355236.78145342808980364.77

注：按交易所列示的客户保证金不包括存入银行应付客户保证金及存放交易所的结算准备金。

22、应付质押保证金

（1）按客户类别列示年末余额年初余额客户类别户数金额户数金额

法人326216168.00161590912.00

合计326216168.00161590912.00

（2）按交易所列示交易所年末余额年初余额

上海期货交易所10949256.0061590912.00

大连商品交易所512304.00

郑州商品交易所14754608.00

合计26216168.0061590912.00

23、交易性金融负债

项目年末余额年初余额

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债7912762.0961534340.24

其中：应付款项7912762.0961534340.24

对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，公允价值的变动情况如下表所示：

因自身信用风险变动引起的公允价值累项目年末公允价值变动额计变动额

应付款项-87572.36无

报告期末，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的账面价值与按合同约定到期应支付债权人金额之间无差额。

24、卖出回购金融资产

（1）按业务类别列示项目年末余额年初余额

债券4298255.5256687229.99

合计4298255.5256687229.99

第52页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）担保物信息项目年末余额年初余额

债券49736241.8590901734.50

合计49736241.8590901734.50

25、期货风险准备金

（1）明细情况项目年初余额本期增加本期减少年末余额

期货风险准备金169222360.197524365.16176746725.35

合计169222360.197524365.16176746725.35

（2）期货风险准备金计提方法和比例说明

期货风险准备金按母公司代理手续费净收入的5%计提，计入当期损益。

26、应付期货投资者保障基金

（1）明细情况项目年初余额本期增加本期减少年末余额

应付期货投资者310592.85427837.33310299.81428130.37保障基金

合计310592.85427837.33310299.81428130.37

（2）应付期货投资者保障基金计提方法和比例说明根据2016年11月8日证监会颁布的证监会令第129号《关于修改<期货投资者保障基金管理暂行办法>的决定》，自2016年12月8日起，本公司缴纳比率为代理交易额的千万分之六变更为亿分之六。

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬2303860.56163704671.79159204383.536804148.82

离职后福利-设定提存计划24319819.1024293854.9425964.16

辞退福利1360403.651360403.65

合计2303860.56189384894.54184858642.126830112.98

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴1740576.22128385932.91124014907.616111601.52

职工福利费-10184231.5210184231.52

第53页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

社会保险费-11445947.8211445947.82

其中：医疗保险费-10535169.1710535169.17

工伤保险费-224314.56224314.56

生育保险费-686464.09686464.09

住房公积金16710.0111181769.9611198479.97

工会经费和职工教育经费546574.332506789.582360816.61692547.30

合计2303860.56163704671.79159204383.536804148.82

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险17088967.4817063003.3225964.16

失业保险费543582.73543582.73

企业年金缴费6687268.896687268.89

合计24319819.1024293854.9425964.16

本集团只存在供款计划，主要为养老保险、年金、失业保险，本集团均不可动用为其存缴的养老保险及企业年金，而公司职工在达到国家规定的退休年龄时，才可领取其缴纳养老保险及企业年金。同时，本集团不适用界定利益计划（设定收益计划）。

于截至二零二三年及二零二四年十二月三十一日止两个财政年度各年，本集团无界定供款计划项下的没收供款（由雇主代表于完全归属该供款前离开计划的雇员）可供本集团以减低现有的供款水平。

28、应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税75993.63669321.47

增值税1026799.00709229.11

税金及附加389995.57584182.98

代扣代缴个人所得税421267.3791863.69

合计1914055.572054597.25

29、应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票237954486.22

合计237954486.22期末无已到期未支付的应付票据。

30、合同负债

第54页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

预收货款446185.04

合计446185.04

31、其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款489672703.56183508959.48

合计489672703.56183508959.48

31.1其他应付款

项目年末余额年初余额

应付保证金177653464.02125442231.49

应付工程款7155454.6316267959.69

待结算资产管理计划款项18157751.203209023.53

应付风险抵押款4721366.244393114.21

应付审计费2480000.002580000.00

应付代销基金款10025003.14111.86

应付客户权益1511923.571183337.26

应付仓单质押款261922432.0018022400.00

其他6045308.7612410781.44

合计489672703.56183508959.48

32、长期借款

（1）长期借款分类项目年末余额年初余额

抵押借款本金60984050.00

应计利息158716.81

合计61142766.81

（2）长期借款到期日分析借款类别年末余额年初余额

抵押借款61142766.81

合计61142766.81

上述借款的账面值须于以下期间偿还：

一年以内28129684.81

资产负债表日后超过一年，但不超过两年27970968.00资产负债表日后超过两年，但不超过五年5042114.00

第55页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计61142766.81

33、租赁负债

项目年末余额年初余额

1年内10432579.9014911256.81

1-2年3664751.267326887.35

2-5年1577079.641415020.81

租赁负债账面价值15674410.8023653164.97

34、股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金年末余额其他小计新股股转股

股份总额1007777778.00--1007777778.00

35、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价593701109.72593701109.72

其他4701890.004701890.00

合计598402999.72598402999.72

第56页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36、其他综合收益

本年发生额

减：前减：前期税后期计入计入其他归属

项目年初余额本年所得税其他综综合收益减：所得税后归属年末余额于少前发生额合收益当期转入税费用于母公司数股当期转留存收益东入损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-283607.3670901.84-212705.52-212705.52

其中：其他权益工具投资公允价值变动-283607.3670901.84-212705.52-212705.52

二、将重分类进损益的其他综合收益6646700.103708175.98-5209.023702966.9610349667.06

其中：其他债权投资公允价值变动20836.08-5209.0215627.0615627.06

外币财务报表折算差额6646700.103687339.903687339.9010334040.00其他

其他综合收益合计6646700.103424568.6265692.823490261.4410136961.54

第57页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积71425437.162472955.0273898392.18

合计71425437.162472955.0273898392.18

38、一般风险准备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备97305014.532472955.0299777969.55

合计97305014.532472955.0299777969.55

39、未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润65935375.9960537412.94调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润65935375.9960537412.94

加：本年归属于母公司所有者的净利润29826197.507791496.31

减：提取法定盈余公积2472955.021196766.63

提取一般风险准备2472955.021196766.63

应付普通股股利4031111.11

本年年末余额86784552.3465935375.99

40、手续费及佣金净收入

（1）手续费及佣金净收入情况项目本年发生额上年发生额

经纪手续费净收入39907185.0539813976.81

交易所减收手续费收入133412015.37157229593.33

经纪业务手续费净收入小计173319200.42197043570.14

资产管理业务收入6001893.136099313.93

合计179321093.55203142884.07

（2）分行政区域营业部及手续费及佣金净收入情况本年发生额上年发生额行政区域名称手续费及佣金净收手续费及佣金净收营业部家数营业部家数入入

江苏省19133814373.7322162067938.68

福建省23129317.3224541227.25

上海市24905359.9123029648.22

浙江省23813414.5324667945.66

第58页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）河南省12920852.1911926138.18

广东省21882461.6731536304.23

北京市21270430.7821284200.61

中国香港110215552.8817751586.22

山东省23550910.4723074298.59

陕西省12822217.6612070682.46

安徽省22374345.3822225613.03

辽宁省22625186.9121901853.35

广西省11272211.7711042989.45

湖南省11565985.1611243894.79

重庆市11853625.7813485416.41

四川省1157080.96

山西省11130979.911679029.86

海南省1173867.501457036.12

合计43179321093.5548203142884.07

41、利息净收入

项目本年发生额上年发生额利息收入

其中：客户资金存款利息收入85361582.3383438712.27

自有资金存款利息收入25190760.0218121955.34

买入返售利息收入1340171.811286583.75

利息收入合计111892514.16102847251.36利息支出

其中：卖出回购利息支出535694.391247828.44

利息支出合计535694.391247828.44

利息净收入111356819.77101599422.92

42、投资收益

（1）投资收益明细情况项目本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益457216.24212.54

其中：联营企业投资收益457216.24212.54合营企业投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益72402390.93-26380375.26

第59页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

其中：金融工具持有期间取得的收益3182160.3610379305.28

--交易性金融工具2579546.6810379305.28

--其他债权投资33809.22

--其他权益工具投资568804.46

处置收益69220230.57-36759680.54

--衍生金融工具63663718.16-15872937.62

--交易性金融工具5392258.35-20886742.92

--其他债权投资164254.06

合计72859607.17-26380162.72

（2）对联营企业的投资收益项目本年发生额上年发生额

江苏弘瑞新时代创业投资有限公司463406.153470.61

江苏弘瑞成长创业投资有限公司-6189.91-3258.07

合计457216.24212.54

（3）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

43、其他收益

项目本年发生额上年发生额

政府补助1003936.94445288.93

个税返还107260.9623938.38

合计1111197.90469227.31

（1）计入当年损益的政府补助

与资产相关/补助项目金额下文机关批准文件收益相关《省政府关于落实就业优先政策

1679.00江苏省人民政府办公稳岗补贴与收益相关进一步做好稳就业工作的实施意

厅见》（苏政发〔2020〕53号）《辽宁省优化调整稳就业政策措辽宁省就业和人才服

稳岗补贴6232.00与收益相关施进一步促发展惠民生助振兴的务中心通知》（辽政办发〔2023〕8号）《福建省人力资源和社会保障厅福建省人力资源和社福建省财政厅国家税务总局福建

4071.46会保障厅、福建省财稳岗补贴与收益相关省税务局关于落实失业保险援企

政厅、国家税务总局稳岗政策的通知》（闽人社文福建省税务局〔2024〕56号）稳岗补贴7959.00与收益相关江苏省人民政府办公《江苏省人民政府办公厅关于优

第60页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关/补助项目金额下文机关批准文件收益相关厅化调整稳就业政策措施全力促发展惠民生的通知》（苏政办发[2023]33号）《广西壮族自治区人力资源和社广西壮族自治区人力会保障厅广西壮族自治区财政厅

资源和社会保障厅、

5170.64国家税务总局广西壮族自治区税稳岗补贴与收益相关广西壮族自治区财政

务局关于做好延续实施失业保险

厅、国家税务总局广援企稳岗政策有关工作的通知》西壮族自治区税务局（桂人社发〔2024〕26号）《山西省人力资源和社会保障厅山西省财政厅国家税务总局山西

稳岗补贴5324.00晋城市人力资源和社省税务局关于我省延续实施失业与收益相关会保障局保险援企稳岗政策有关问题的通知》（晋人社厅发〔2024〕28号）江苏省人力资源和社《省人力资源社会保障厅省财政会保障厅、江苏省财厅省卫生健康委省医疗保障局

5818.98政厅、江苏省卫生健稳岗补贴与收益相关省政务办关于产假期间企业社会

康委员会、江苏省医保险补贴有关事项的通知》（苏疗保障局、江苏省政人社发〔2022〕47号）务服务管理办公室《省人力资源社会保障厅省教育江苏省人力资源和社

稳岗补贴3000.00厅省财政厅关于延续实施一次性与收益相关会保障厅、江苏省教扩岗补助政策有关工作的通知》

育厅、江苏省财政厅（苏人社发〔2023〕42号）《湖南省人力资源和社会保障厅湖南省人力资源和社湖南省财政厅湖南省医疗保障

会保障厅、湖南省财

10669.56局国家税务总局湖南省税务局稳岗补贴与收益相关政厅、湖南省医疗保

关于做好失业保险援企稳岗保

障局、国家税务总局生活工作的通知》（湘人社规湖南省税务局〔2024〕8号）《人力资源社会保障部财政部人力资源社会保障

12124.84国家税务总局关于做好失业保险稳岗补贴与收益相关部、财政部、国家税

稳岗位提技能防失业工作的通务总局知》（人社部发〔2022〕23号）山东省人力资源和社会保障厅、山东省财《山东省人力资源和社会保障厅

7053.58政厅、国家税务总局等4部门关于做好失业保险援企稳岗补贴与收益相关山东省税务局、国家稳岗政策落实工作的通知》（鲁税务总局青岛市税务人社发〔2024〕8号）局《广东省失业保险稳岗返还经办广东省人力资源和社稳岗补贴1000.00与收益相关规程》（粤人社规〔2024〕19会保障厅

号）稳岗补贴7928.18与收益相关人力资源社会保障《人力资源社会保障部财政部

第61页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关/补助项目金额下文机关批准文件收益相关

部、财政部、国家税国家税务总局关于延续实施失业务总局保险援企稳岗政策的通知》（人社部发〔2024〕40号）《省人力资源社会保障厅办公室

1500.00江苏省人力资源和社关于做好一次性扩岗补助政策经稳岗补贴与收益相关会保障厅办工作的通知》（苏人社办函〔2024〕97号）《省人力资源社会保障厅省财政江苏省人力资源和社厅国家税务总局江苏省税务局关

246923.00会保障厅、江苏省财稳岗补贴与收益相关于延续实施失业保险援企稳岗政

政厅、国家税务总局策的通知》（苏人社发〔2024〕江苏省税务局31号）《深圳市南山区人民政府关于印发南山区促进产业高质量发展专深圳市南山区人民政

稳岗补贴657400.00与收益相关项资金管理办法等产业扶持政策府的通知》（深南府规〔2024〕2号）《上海市人民政府办公厅关于印

20082.70上海市人民政府办公发〈上海市减轻企业负担支持中稳岗补贴与收益相关

厅小企业发展若干政策措施〉的通知》（沪府办规〔2024〕4号）

合计1003936.94

44、公允价值变动收益

项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产18816830.2231584224.64

投资性房地产-106044.00152394.00

交易性金融负债538183.08-11158881.42

衍生金融工具19519852.545860609.20

合计38768821.8426438346.42

45、汇兑收益

项目本年发生额上年发生额

汇兑收益-308589.19302679.87

合计-308589.19302679.87

46、其他业务收入

项目本年发生额上年发生额

现货销售收入2464560107.631632227241.38

保险加期货业务收入5756051.253181132.07

租赁收入2400854.152355866.71

第62页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计2472717013.031637764240.16

47、资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

固定资产处置收益-40341.09-118519.94

合计-40341.09-118519.94

48、期货风险准备金支出

项目本年发生额上年发生额

提取期货风险准备金7524365.168370982.49

合计7524365.168370982.49

49、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税331928.03304332.35

教育费附加142208.64129665.02

地方教育费附加94805.8286443.35

房产税1994388.422397617.26

其他1512009.80875871.45

合计4075340.713793929.43

50、业务及管理费

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬187701669.38181712365.97

办公费42831015.3138861416.48

折旧及摊销34280158.0633758765.43

租金7237618.635721320.87

财务费用6016106.966428668.48

保险、中介及咨询服务费12057289.565143377.14

投资者保障基金403447.44292868.29

维护费3864576.626035853.97

研发费用1761496.152045984.26

其他13832464.139500971.66

合计309985842.24289501592.55

51、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收货币保证金减值损失-84953.16722725.55

其他应收款坏账损失-290179.57-240147.85

第63页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

融出资金坏账损失-117708.2472762.52

合计-492840.97555340.22

52、其他资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失11376949.55

合计11376949.55

53、其他业务成本

项目本年发生额上年发生额

现货销售成本2502571512.911631287874.94

保险加期货业务成本6101633.143158419.43

合计2508673146.051634446294.37

54、营业外收入

（1）营业外收入明细计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

政府补助2000000.003000000.002000000.00

交易所赞助931981.12810849.06931981.12

违约金1716248.391716248.39

其他171759.19507558.02171759.19

合计4819988.704318407.084819988.70

（2）计入当年损益的政府补助补贴是否是否与资产相补助发放发放性质本年发生

影响特殊上年发生金额关/与收项目主体原因类型金额当年补贴益相关盈亏《建邺区发布建邺区扶持金融产业

开办金融监开办2000000.003000000.00与收益相和资本市场高是否补助督管理补助关质量发展暂行局办法》

合计2000000.003000000.00

55、营业外支出

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

滞纳金支出97710.2397710.23

第64页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

诉讼赔偿支出388744.00171381.00388744.00

其他687402.43224952.90687402.43

合计1173856.66396333.901173856.66

56、所得税费用

（1）所得税费用组成项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用2225066.656967739.49

递延所得税费用6237688.13-4287183.59

合计8462754.782680555.90

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本期合并利润总额38288952.28

按法定/适用税率计算的所得税费用9572238.07

子公司适用不同税率的影响-442034.72

研发费用加计扣除的影响-440374.04

非应税收入的影响-398428.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响745296.95

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-573943.35

所得税费用8462754.78

57、现金流量表补充资料

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到证券清算款或赎回款5677164.60

收到待结算款项48329039.2753590528.84

收到标准仓单质押款243900032.0018022400.00

收到的保证金及佣金229776354.78104479372.08

营业外收入及其他收益5931186.604787634.39

其他31573984.063960112.13

合计565187761.31184840047.44

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

第65页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

支付结构化主体其他持有人资金53083395.0736069942.55

支付待结算款项4176714.0448495377.95

支付的保证金及佣金172107045.6934795894.85

诉讼赔偿款388744.00171381.00

其他30205085.0826732633.20

合计259960983.88146265229.55

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

国债逆回购16342727000.0011328887000.00

合计16342727000.0011328887000.00

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

国债逆回购16490545000.0011859351000.00

合计16490545000.0011859351000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

融资相关费用1849056.60

合计1849056.60

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年发生额上年发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润29826197.507791496.31

加：资产减值损失11376949.55

信用减值损失-492840.97555340.22

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性18971139.4618353069.58生物资产折旧

使用权资产折旧15137245.3315405695.85

无形资产摊销171773.27长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资40341.09118519.94

第66页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-19248969.30-20577737.22

财务费用（收益以“-”填列）3174880.615740652.60

汇兑损失（收益以“-”填列）308589.19-302679.87

投资损失（收益以“-”填列）-9195889.014821007.84递延所得税资产的减少（增加以“-”填2651494.87-4287183.59列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填3392469.65列）

存货的减少（增加以“-”填列）-356984826.79-64018473.68经营性应收项目的减少（增加以“-”填174216569.99-414520735.15列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填2468016157.41-1174562071.76列）

利息净收入-804477.42-38755.31

期货风险准备金支出7524365.168370982.49其他

经营活动产生的现金流量净额2348081169.59-1617150871.75

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7036460835.634812444833.69

减：现金的期初余额4812444833.696316445892.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2224016001.94-1504001058.85

（2）现金和现金等价物项目本年发生额上年发生额现金

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款7021676172.134798463612.21

可随时用于支付的其他货币资14784663.5013981221.48金现金等价物

期末现金和现金等价物余额7036460835.634812444833.69

第67页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

货币资金150216457.933327231.85使用受限

货币资金22126815.6525051648.79货币资金应计利息

合计172343273.5828378880.64—

59、所有权或使用权受到限制的资产

年末项目受限类账面余额账面价值受限情况型

货币资金17018809.7717018809.77冻结产品募集资金账户

货币资金133197648.16133197648.16冻结票据保证金

交易性金融资产49736241.8549736241.85质押卖出回购交易质押

合计199952699.78199952699.78——

（续）年初项目受限类账面余额账面价值受限情况型

货币资金3327231.853327231.85冻结产品募集资金账户

交易性金融资产90901734.5090901734.50质押卖出回购交易质押

固定资产274678954.40263320732.12抵押长期借款抵押

投资性房地产48573122.0048573122.00抵押长期借款抵押

合计417481042.75406122820.47——

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目年末折算人民币余项目年末外币余额折算汇率额货币资金

其中：美元26526191.997.1884190680878.50

港币119934891.920.92604111064507.31日元1.000.0462330.05融出资金

其中：港币3820403.420.926043537846.38应收货币保证金

其中：港币294913705.560.92604273101887.90

（2）重要的境外经营实体单位名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

第68页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据弘业国际金融控股有限公司香港港币记账本位币为当地货币

61、租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用2423100.971297236.79

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用7237618.635721320.87计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出16043796.0716066598.85售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁2400854.15

合计2400854.15

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

直接投入78270.99826338.34

人工薪酬1683225.161219645.92

合计1761496.152045984.26

其中：费用化研发支出1761496.152045984.26资本化研发支出

七、合并报表范围的变动

（一）非同一控制下企业合并本集团无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

（二）同一控制下企业合并本集团无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

第69页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（三）反向收购本集团无通过反向收购取得的子公司。

（四）处置子公司本集团无处置子公司。

（五）其他原因的合并范围变动

1、新设子公司

无新设子公司且纳入合并范围的主体。

2、注销或其他方式减少子公司

无注销或其他方式减少子公司。

3、结构化主体

本集团新纳入合并范围的结构化主体共1个，为“弘业灵活配置锐进多策略单一资产管理计划”，合并上述结构化主体对本集团的财务状况、经营成果和现金流量影响并不重大。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

（1）子公司主要经注册持股比例子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接弘业资本管理50000万大宗商品交易及

注南京深圳100%设立有限公司人民币风险管理

弘业国际金融24000万100%同一控制下香港香港期货经纪控股有限公司港币企业合并弘业国际资产2000万港

香港香港资产管理100%设立管理有限公司币弘业国际基金

SPC 1美元 香港 开曼 基金投资 100% 设立系列

弘业国际固定100美元香港开曼基金投资100%设立收益基金

注：根据中国法律注册为内资企业

（2）结构化主体

第70页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，本集团将管理人为本集团或者本集团作为主要责任人、且本集团以自有资金参与、并满足新修订准则规定“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。

2024年12月31日，合并资产管理计划及基金的净资产规模为91554804.94人民币元，同时，本集团在合并资产管理计划及基金中所持有权益的账面价值为83642042.85人民币元，该权益在财务报告中计入交易性金融资产、货币资金、其他应收款以及其他应付款。

结构化主体名称类型本集团期末实际出资额

弘业波动增益1期集合资产管理计划资产管理计划人民币200.00万元

弘业弘升 FOF2301 单一资产管理计划 资产管理计划 人民币 2200.00万元

弘业灵活配置锐进多策略单一资产管理计划资产管理计划人民币498.00万元

弘业国际固定收益基金基金美元3441472.79元

苏豪海外固收基金基金美元2181731.48元

弘业国际环球机遇基金 SP 基金 美元 5752455.62元

2、本集团不存在重要的非全资子公司。

3、本集团不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。

4、本集团不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。

5、于2024年12月31日，本公司附属公司概无发行股本或债务证券。

（二）在合营企业或联营企业中的权益

1、重要的联营企业

持股比例对联营企

主要经（%）业投资的联营企业名称注册地业务性质营地会计处理直接间接方法江苏弘瑞新时代创业投

江苏江苏风险投资等22.00权益法资有限公司江苏弘瑞成长创业投资

江苏江苏风险投资等9.901权益法有限公司注：本集团及本公司在报告期持有江苏弘瑞成长创业投资有限公司（以下简称“弘瑞成长”）9.901%的股权。依据弘瑞成长的公司章程，本集团及本公司指派一名董事会成员。本集团及本公司通过参加对被投资公司的生产经营决策，对其产生重大影响。因此，弘瑞成长作为联营企业计入本集团及本公司的财务报表。

2、重要的联营企业的主要财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

第71页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）弘瑞新时代弘瑞成长弘瑞新时代弘瑞成长

流动资产28043744.09263528.5425914946.26325422.78

非流动资产1854866.7922000000.001854866.7922000000.00

资产合计29898610.8822263528.5427769813.0522325422.78

流动负债22406.24678533.616487.97677939.56非流动负债

负债合计22406.24678533.616487.97677939.56

净利润2106391.59-62518.0015775.51-32906.50

综合收益总额2106391.59-62518.0015775.51-33322.68

3、不重要的联营企业的汇总信息

无

4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力未受到限制。

5、本集团不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损。

6、本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。

7、本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

（三）未纳入合并财务报表范围的结构化主体

2024年12月31日，本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产规

模为人民币16100019734.82元。

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中的权益在本集团合并资产负债表中的相

关资产负债项目及其账面价值/最大损失敞口列示如下：

年末余额年初余额项目交易性金融资产交易性金融资产

基金61559879.3497819772.63

信托计划11701713.7780874791.75

资产管理计划87109128.3184240236.50

合计160370721.42262934800.88

报告期各期末，本集团因投资上述基金、信托计划、资产管理计划以及理财产品而可能遭受损失的最大风险敞口为其在报告日的公允价值。

九、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

第72页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）无

2、涉及政府补助的负债项目

无

3、计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益1003936.94445288.93

营业外收入2000000.003000000.00

十、金融工具及风险管理

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

（一）市场风险

1、汇率风险

由于本集团主要业务集中在中国大陆且以人民币结算，因此除由于发行股票所形成的港币银行存款外，本集团无重大汇率风险。汇率风险主要是由港元和美元引起的。由于大多由发行股票而取得的货币资金已在报告期内转换为人民币，且目前涉及美元业务较少，因此汇率风险较低。

（1）出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币

报表折算差额未包括在内。本集团于年末各外币资产负债项目汇率风险敞口如下：

2024年12月31日2023年12月31日

项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额货币资金

港币6707006.976210956.736693271.246065576.26

美元44683.12321200.1744659.22316307.86

（2）本集团适用的人民币对外币的汇率分析平均汇率报告日中间汇率项目

2023年度2024年12月31日2023年12月31日

港币0.912750.900180.926040.90622

美元7.121687.04677.18847.0827

第73页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，于年末人民币对港币及美元的汇率变动使人民币升值10%将导致本集团股东权益和净利润的减少情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

项目2024年12月31日2023年12月31日净利润及股东权益

港币项目-465821.75-454918.22

美元项目-24090.01-23723.09

在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对港币、美元的汇率变动使人民币贬值10%将导致本集团股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上表显示了于报告期末港币、美元兑换成人民币时，汇率变化对本集团的净利润及股东权益的即时影响。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团或本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。之前期间的分析基于同样的假设和方法。

2、利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。

第74页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）本集团于年末持有的计息金融工具

2024年12月31日2023年12月31日

项目实际利率金额实际利率金额固定利率金融工具金融资产货币资金

其中：期货保证金1.89%-3.00%3228520800.002.37%-5.54%3061534211.14

自有资金1.75%-3.65%86988874.814.37%-4.58%9256228.46

其他货币资金1.50%-1.75%133197648.16

应收货币保证金及应收质押保证金1.66%375898065.171.50%-1.66%628053489.55

买入返售金融资产1.78%96252523.093.13%1948419.75交易性金融资产

其中：交易性债券3.19%-3.59%48086621.932.9%-6.4%154626006.13

信托计划6.1%-6.7%11701713.774.55%-7.00%66138791.75

其他债权投资4.17%8824536.85金融负债

短期借款2.6%-3.45%29000000.003.45%49735200.00

卖出回购金融资产款2.17%4298255.525.49%-5.65%56640229.46

长期借款4.50%60984050.00

净额3956172528.263754197667.32浮动利率金融工具金融资产货币资金

其中：期货保证金0.001%-1.50%3549635767.100.001%-3.50%1365211491.57

自有资金0.001%-0.35%173549539.990.001%-1.70%365788912.90

其他货币资金0.35%14773586.540.35%13981221.48

净额3737958893.631744981625.95

第75页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）敏感性分析

*固定利率金融工具的公允价值敏感性分析

截至2024年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本集团股东权益和净利润增加人民币27063658.47元；假定利率下降100个基点将会导致本集团

股东权益和净利润减少人民币27032246.03元。

截至2023年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本集团股东权益和净利润减少人民币19257090.83元；假定利率下降100个基点将会导致本集团

股东权益和净利润增加人民币19056177.16元。

*浮动利率金融工具的现金流敏感性分析

截至2024年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本集团股东权益和净利润增加人民币27853292.30元；假定利率下降100个基点将会导致本集团

股东权益和净利润下降人民币25610781.41元。

截至2023年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本集团股东权益和净利润增加人民币13087362.19元；假定利率下降100个基点将会导致本集团

股东权益和净利润下降人民币6630833.03元。

对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。之前年度的分析基于同样的假设和方法。

3、其他价格风险

其他价格风险是指本集团所持权益类金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本集团主要投资于证券交易所上市的股票、基金等，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。

敏感性分析

下列分析用于显示在所有其他参数保持不变的情况下，股票价格和商品价格上下波动10%对本集团净利润和权益的影响。

净利润项目

2024年12月31日2023年12月31日

股票价格的变化

上升10%540557.281012233.76

下降10%-540557.28-1012233.76商品价格的变化

上升10%480806316.70728494.35

第76页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）下降10%-480806316.70-728494.35

（续）股东权益项目

2024年12月31日2023年12月31日

股票价格的变化

上升10%540557.281012233.76

下降10%-540557.28-1012233.76商品价格的变化

上升10%480806316.70728494.35

下降10%-480806316.70-728494.35不动产投资信托基金价格的变化

上升10%2787320.89

下降10%-2787320.89

敏感性分析表明，假定股市指数、不动产投资信托基金和大宗商品期货市场在相关期间结束时出现变化且已用于重新测量本集团所持有的上述金融工具（可导致本集团在相关期间结束时出现股票和大宗商品价格风险），则可能出现本集团净利润和股东权益的暂时变化。同时，假定本集团的股权投资和对冲投资之公允价值将依据相关股市指数、不动产投资信托基金和大

宗商品期货价格之间历史相关性而变化，所有其他参数保持不变。之前年度的分析基于同样的假设和方法。

（二）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收货币保证金、买入返售金融资产、交易性金融资产、衍生

金融资产、其他应收款和其他资产等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，因此管理层认为货币资金及相应产生的利息不存在重大的信用风险。

对于存放于境内交易所等金融机构的应收货币保证金，本集团认为这些金融机构具有较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于存放于境外期货交易经纪商的应收货币保证金，本集团于报告期末以谨慎原则参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计提损失准备。

第77页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于应收账款和其他应收款，本集团定期对采用信用方式交易的客户进行评估。根据评估结果，本集团选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对应收账款和其他应收款的余额进行监控。对于应收账款和其他应收款，本集团于报告期末以谨慎原则参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失及计提减值准备。对于已发生信用减值的应收款项，本集团会采取书面催款或法律仲裁等方式积极催款，在考虑可收回金额后以整个存续期内预期信用损失的金额计提损失准备。

截至2024年12月31日，本集团无对外担保，因此，在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团资产负债表日最大信用风险敞口为本集团金融资产的账面金额减去相应的减值准备。本集团最大信用风险敞口列示如下：

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金7208804109.214840823714.33

应收货币保证金2848560087.283354606892.26

应收质押保证金288138600.0079613312.00

衍生金融资产11556875.025212428.02

融出资金3537846.3826718486.91

交易性金融资产280696608.62434686764.24

买入返售金融资产96252523.091948419.75

其他应收款12644472.2532744189.68

其他债权投资8824536.85

其他权益工具投资29736228.881853110.00

最大风险敞口合计10788751887.588778207317.19

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。

本集团的政策是定期监察其流动资金需求，确保其维持充裕的现金储备，以满足短期和长期流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按年末的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

1、2024年12月31日

项目即期1年内1年至5年以内合计资产负债表

第78页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面价值

应付货币保证金8812672179.438812672179.438812672179.43

应付质押保证金26216168.0026216168.0026216168.00

应付期货投资者保428130.37428130.37428130.37障基金

短期借款29018850.0029018850.0029018850.00

卖出回购金融资产4298255.524298255.524298255.52款

交易性金融负债7912762.097912762.097912762.09

衍生金融负债9859658.019859658.019859658.01

应付票据237954486.22237954486.22237954486.22

其他应付款489672703.56489672703.56489672703.56

租赁负债10870482.605406593.6916277076.2915674410.80

合计8838888347.43790015328.375406593.699634310269.499633707604.00

2、2023年12月31日

资产负债表项目即期1年内1年至5年以内合计账面价值

应付货币保证金6779281113.856779281113.856779281113.85

应付质押保证金61590912.0061590912.0061590912.00

应付期货投资者保310592.85310592.85310592.85障基金

短期借款49782862.9049782862.9049782862.90

卖出回购金融资产56687229.9956687229.9956687229.99款

交易性金融负债61534340.2461534340.2461534340.24

衍生金融负债14064892.2614064892.2614064892.26

应付职工薪酬2303860.562303860.562303860.56

合同负债446185.04446185.04446185.04

其他应付款183508959.48183508959.48183508959.48

租赁负债16356919.368846671.7625203591.1223653164.97

长期借款30213751.3833876868.1364090619.5161142766.81

合计6840872025.85415209594.0642723539.897298805159.807294306880.95

（四）操作风险

操作风险是指由于公司内部流程设置不合理，员工操作失误或未严格执行流程、信息技术系统问题以及外部事件等导致公司损失的风险。针对操作风险，集团建立合规、适用、清晰的日常运作制度体系，制定严格的业务流程和权限划分，完善业务制度，重要岗位采用双人复核，减少人为疏忽的概率，并建立健全绩效考核机制。同时通过建立应急预案、开展系统测

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）试，加强应急备份通道建设等方式，避免交易、风控系统差错导致的风险。加强内部培训，持续提升员工专业能力，减少产品设计等方面定价错误的概率和可能性。

十一、公允价值的披露管理

（一）以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值汇总

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产55294052.33210427649.5814974906.71280696608.62

1、以公允价值计量且其变动计入当55294052.33210427649.5814974906.71280696608.62

期损益的金融资产

（1）债务工具投资48086621.9311701713.7759788335.70

（2）权益工具投资7207430.40210427649.583273192.94220908272.92

（二）衍生金融资产19460.0011537415.0211556875.02

（三）投资性房地产48467078.0048467078.00

1、出租的建筑物48467078.0048467078.00

（四）其他债权投资8824536.858824536.85

（五）其他权益工具投资27873208.881863020.0029736228.88

持续以公允价值计量的资产总额92011258.06258894727.5828375341.73379281327.37

（六）交易性金融负债7912762.097912762.09

（七）衍生金融负债3736160.006123498.019859658.01

持续以公允价值计量的金融负债总额3736160.0014036260.1017772420.10

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

在报告期内，本集团不存在第一层级与第二层级之间的转换以及其他层级向第三层级的转入或转出的情况。本集团的政策为于报告期末识别各层级之间实际出现的层级转换。

（1）第一层次的公允价值计量在活跃市场交易的金融工具的公允价值通过其在活跃市场的报价进行确定。活跃市场报价是指容易获取的、及时的交易所、券商、经纪人、行业协会、定价机构及监管机构等的报价，并且此类报价能够代表实际发生的公平市场交易的价格。

（2）第二层次的公允价值计量未在活跃市场交易的金融工具的公允价值通过使用价值评估方法进行确定。此类价值评估方法采用可行且不依赖实体特定估计的数据，在最大程度上使用可观测市场数据。如果金融工

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）具的公允价值所需所有重要参数均可观测，则该金融工具包含在第二层级范围内。如果一个或多个重要参数未基于可观测市场数据，则该金融工具应包含在第三层级范围内。

报告期末，本集团金融工具的价值评估方法如下所述：

对于上市股票而言，公允价值基于报告期结束日股票买卖差价的收盘价确定。如果在报告期结束日无市场报价且在最近交易日之后经济环境出现重大变化，则采用价值评估方法确定公允价值。

对于交易所上市的投资基金，公允价值依据报告期结束日或最近交易日的买卖差价的收盘价确定。对于未上市开放式基金，公允价值通过基于报告期结束日的净资产价值报价确定。

对于通过场外交易市场交易的期货，公允价值通过使用基于具有类似特性的可观测大宗商品期货市场的价值评估方法确定。

对于公开市场的债券投资，公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于不存在公开市场的资产管理计划，公允价值通过基于报告期结束日的净资产价值报价确定。

对于投资性房地产项目，其公允价值可以从房产市场获得与估价对象具有可比性的交易案例，且收益可以确定，采用市场法或收益法进行估值。

在报告期间，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

（3）第三层次的公允价值计量

对于第三层次金融工具，本集团通过现金流折现模型及其他类似评估方法确定其价值。是否分类为第三层次评估方法一般基于非可观测市场数据对整个公允价值计量的重要性。下表显

示了第三层次主要金融工具的相关价值评估方法和参数：

重大不可观测不可见参数与金融工具价值评估方法参数公允价值的关系

资产管理计划、信托计划、理风险调整折现率越现金流折现模型风险调整折现率

财产品和资产支持证券高，公允价值越低彭博社 OVML 功能，布莱克斯科尔 PDE、 隐含波动率越高，场外期权隐含波动率克拉克尼尔森有限差公允价值越高分法求解偏微分方程

交易性金融负债合约分配率越高，底层金融工具估值与

其中：指定以公允价值计量的合约分配率公允价值越高(收益合约分配法

应付款项时)/越低(亏损时)

报告期末，上述持续第三层次公允价值计量的资产和负债的公允价值的估值技术并未发生变更。

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持续的第三层次公允价值计量的资产和负债的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：

对于期末持有的本年利得资产和承担的负

项目年初余额或损失总额购买结算与出售年末余额债，计入损益的计入损益当期未实现利得或损失金融资产交易性金融资产

其中：债务工具投资66138791.75-2322182.73249745.5352364640.7811701713.77-342715.84

权益工具投资3629507.108036425.8222692.728415432.703273192.94223609.78

其他权益工具投资1853110.009910.001863020.00

衍生金融资产5205890.526331524.5011537415.0211556875.02

金融资产小计76827299.3712055677.59272438.2560780073.4828375341.7311437768.96金融负债交易性金融负债

其中：指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的61534340.24-538183.0853083395.077912762.09-87572.36金融负债

衍生金融负债10381524.76-4258026.756123498.016123498.01

金融负债小计71915865.00-4796209.8353083395.0714036260.106035925.65

净额4911434.3716851887.42272438.257696678.4114339081.635401843.31

第82页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团或本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收货币

保证金、应收质押保证金、融出资金、应收结算担保金、买入返售金融资产、其他应收款、应

付货币保证金、应付质押保证金、应付期货投资者保障基金、应付账款和其他应付款等。报告期末，以上金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方母公司母公司对本公司母公司名对本公本公司的注册地业务性质注册资本最终控称司的持表决权比制方股比例例

金融、实业投资，授权范围江苏省苏

内国有资产的经营、管理；江苏省豪控股集

江苏省国贸贸易；房屋租赁；茧丝2000000000.0027.33%27.33%人民政团有限公

绸、纺织服装的生产、研发府司和销售

（2）控股股东的注册资本变化情况无

2、本公司的子公司情况

公司的子公司情况详见附注“七”及“八、（一）”。

3、本公司的联营企业情况

公司的合营和联营企业情况详见附注“八、（二）”。

4、公司其他重要关联方情况

其他关联方名称关联关系江苏省苏豪控股集团有限公司本集团及本公司股东苏豪弘业股份有限公司本集团及本公司股东江苏弘苏实业有限公司本集团及本公司股东江苏汇鸿国际集团股份有限公司本集团及本公司股东江苏苏豪投资集团有限公司受同一最终控股公司控制江苏苏豪国际集团股份有限公司受同一最终控股公司控制江苏苏豪数字科技有限公司受同一最终控股公司控制

第83页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）江苏爱涛空间文化科技发展有限公司受同一最终控股公司控制苏豪文化集团有限公司受同一最终控股公司控制江苏苏豪爱涛文化有限公司受同一最终控股公司控制江苏金融控股有限公司受同一最终控股公司控制江苏弘业环保科技产业有限公司受同一最终控股公司控制江苏省化肥工业有限公司受同一最终控股公司控制江苏苏豪资产运营集团有限公司受同一最终控股公司控制江苏苏豪健康产业有限公司受同一最终控股公司控制江苏弘业国际技术工程有限公司受同一最终控股公司控制

江苏弘业永昌（香港）有限公司受同一最终控股公司控制

爱涛文化（英国）中心有限公司受同一最终控股公司控制

爱涛文化贸易（荷兰）有限公司受同一最终控股公司控制江苏弘业国际物流有限公司受同一最终控股公司控制辽宁丽天新材料有限公司受同一最终控股公司控制江苏苏豪不动产经营管理有限公司受同一最终控股公司控制江苏汇鸿汇升投资管理有限公司受同一最终控股公司控制江苏汇鸿亚森国际贸易有限公司受同一最终控股公司控制扬州鸿元鞋业有限公司受同一最终控股公司控制江苏海企橡胶有限公司受同一最终控股公司控制江苏有色金属进出口有限公司受同一最终控股公司控制江苏汇鸿国际集团中锦控股有限公司受同一最终控股公司控制江苏苏豪私募基金管理有限公司受同一最终控股公司控制江苏东晟物资贸易有限公司受同一最终控股公司控制江苏天泓恒德机动车评估有限公司受同一最终控股公司控制占洁莹关键管理人员

（二）关联交易

1、采购商品/接受劳务

关联交易内获批的交易是否超过关联方本年发生额上年发生额容额度交易额度

江苏金融控股有限公司劳务费412563.00412563.00否337567.50

江苏苏豪数字科技有限公司宣传费否34325.67

江苏弘业环保科技产业有限公司采购款8809.738809.73否513.27

江苏苏豪国际集团股份有限公司广告宣传费144502.67144502.67否

江苏弘业国际技术工程有限公司安全生产费否10619.47

江苏苏豪投资集团有限公司食堂服务费1813175.041813175.04否1323400.55

江苏海企橡胶有限公司货款否11381628.31

江苏天泓恒德机动车评估有限公司机动车评估792.08792.08否

第84页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）费

合计2379842.522379842.52-13088054.77

2、销售商品/提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

江苏苏豪投资集团有限公司资管业务收入/其他34539.9935550.02

江苏苏豪爱涛文化有限公司资管业务收入9080.48

苏豪弘业股份有限公司资管业务收入4377.08

江苏苏豪资产运营集团有限公司资管业务收入19578.481682.91

占洁莹资管业务收入1264.233370.72

江苏省化肥工业有限公司手续费收入1235.454034.22

辽宁丽天新材料有限公司手续费收入139.721285.28

苏豪弘业股份有限公司手续费收入43.6659.29

江苏东晟物资贸易有限公司手续费收入246.79江苏汇鸿国际集团中锦控股有限

手续费收入8.18公司

江苏省苏豪控股集团有限公司其他42452.83

江苏弘业永昌（香港）有限公司资管业务收入387375.41

爱涛文化（英国）中心有限公司资管业务收入4935.89

江苏金融控股有限公司资管业务收入12225.0652891.21

合计69281.56547095.34

3、关联租赁

（1）承租情况未纳入租赁负债计简化处理的短期租赁量的可变承担的租赁负债利息和低价值资产租赁的支付的租金增加的使用权资产租赁付款支出

租金费用（如适用）

额（如适租赁资出租方名称用）产种类上本年年本年本年发生本年发生上年发生额发生发本年发生额上年发生额上年发生额发生上年发生额额额额生额额

苏豪弘业股房屋建708405.50809606.29份有限公司筑物江苏苏豪不房屋建

动产经营管1719830.203275867.07286718.12359603.4110297691.47筑物理有限公司

合计708405.50809606.291719830.203275867.07286718.12359603.4110297691.47

5、其他关联交易

第85页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联交易关联方科目本年发生额上年发生额内容

净投资/处置资

苏豪弘业股份有限公司不适用-5268551.22管计划

净投资/处置资

江苏苏豪爱涛文化有限公司不适用-5184752.03管计划

净投资/处置资

江苏弘业永昌（香港）有限公司不适用-32224633.95管计划

净投资/处置资

爱涛文化贸易（荷兰）有限公司不适用-5376819.81管计划

净投资/处置资

江苏金融控股有限公司不适用-5773522.765780640.00管计划

净投资/处置

占洁莹不适用-504559.81500000.00资管计划

（三）关联方往来余额

1、应收关联方款项

项目关联交易内容关联方年末账面余额年初账面余额

其他应收款房屋租赁押金苏豪弘业股份有限公司71000.0071000.00江苏苏豪不动产经营管

其他应收款房屋租赁押金257231.82257231.82理有限公司

2、应付关联方款项

项目关联方年末余额年初余额

应付货币保证金江苏苏豪国际集团股份有限公司1001.001001.00

应付货币保证金江苏省化肥工业有限公司2242857.441653483.56

应付货币保证金苏豪文化集团有限公司1500.001500.00

应付货币保证金苏豪弘业股份有限公司53455.983205695.06

应付货币保证金江苏汇鸿汇升投资管理有限公司1001.001001.00

应付货币保证金辽宁丽天新材料有限公司3813149.504285322.60

应付货币保证金江苏汇鸿亚森国际贸易有限公司1001.00

应付货币保证金扬州鸿元鞋业有限公司1001.00

应付货币保证金江苏有色金属进出口有限公司1001.00

应付货币保证金江苏东晟物资贸易有限公司2000.00

应付货币保证金江苏汇鸿国际集团中锦控股有限公司1001.00

其他应付款江苏苏豪投资集团有限公司971529.721323400.55

其他应付款江苏苏豪不动产经营管理有限公司1146553.46

3、其他

关联方科目关联交易内容期末余额期初余额

江苏苏豪私募基金管理有限公司交易性金融资产私募基金1003177.202709359.73

第86页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方科目关联交易内容期末余额期初余额

苏豪弘业股份有限公司其他资产预付房租106260.83

（四）董事、监事及职工薪酬

1、关键管理人员薪酬

项目本年发生额上年发生额

关键管理人员薪酬3925912.993871974.51

2、董事酬金

依照《香港公司法》第383节第一条以及公司法规第二部分“有关董事薪金披露信息”所

披露的董事酬金详情如下：

项薪金、津贴退休福利目董事袍金酌情花红合计及其他福利计划供款本年发生额主席

-储开荣429784.00353547.11783331.11执行董事

-赵伟雄（9-12月）151928.00151928.00非执行董事

-薛炳海

-姜琳监事

-虞虹（1-8月）

-黄东彦（9-12月）122464.00314847.00437311.00

-陈亮

-章蕾104700.00123075.42227775.42独立非执行董事

-张洪发119042.88119042.88

-黄德春119042.88119042.88

-卢华威132132.14132132.14

合计370217.90808876.00791469.531970563.43上年发生额主席

-周剑秋314244.00126201.00440445.00执行董事

-储开荣449192.00101373.00550565.00非执行董事

-薛炳海

-姜琳监事

-虞虹35303.0035303.00

第87页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）-陈亮

-姚爱丽（1-3月）33765.0040470.0074235.00

-章蕾（4-12月）81715.0099209.58180924.58独立非执行董事

-王跃堂（1-7月）69441.6869441.68

-张洪发（8-12月）49601.2049601.20

-黄德春119042.88119042.88

-卢华威130074.99130074.99

合计368160.75878916.00402556.581649633.33

，非执行董事薛炳海、姜琳以及监事虞虹、陈亮均未在服务本集团时收到任何袍

金或酬金，此乃由于彼等自本集团的最终控股公司苏豪控股获取袍金或酬金。

报告期内，本公司支付给所有非独立董事及监事（储开荣除外）的酬金均因其提供了非作为董事或监事而管理本公司或附属企业事务的服务。

报告期内，本公司支付给董事会主席储开荣的酬金均因其向本公司提供了作为董事的服务。

3、五位最高薪酬人士本年度薪酬最高的前五位中，有1位董事（上年度：无），其董事的薪酬载于附注“十

二、（四）、1”。其他4位（上年度：5位）的薪酬如下：项目本年发生额上年发生额

薪金、津贴及福利1090660.09904878.00

酌情花红2251895.663365397.43

养老金计划供款205271.19230803.20

合计3547826.944501078.63

薪酬范围：

项目本年人数上年人数港币1000000以下32港币1000001至港币150000013港币1500001至港币2000000港币2000001至港币2500000

4、于往绩记录期，概无任何董事放弃或同意放弃任何薪酬。于往绩记录期，本公司概无

向任何董事、监事或五位最高薪酬人士支付任何薪酬，作为吸引彼等加入或于加入本公司时的奖励或作为离职补偿。

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

第88页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同

资本承担年末余额年初余额

已签订但未执行合同42000000.0042000000.00

已授权但未签订合同78000000.0078000000.00

合计120000000.00120000000.00

（二）或有事项

1、重要的未决诉讼或仲裁

截止2024年12月31日，本集团未涉及预期会对财务状况及经营业绩造成重大不利影响的任何重大法律、仲裁或行政诉讼事件。

2、其他或有事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的其他重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

项目内容

拟分配的利润或股利10077777.78（注）

经审议批准宣告发放的利润或股利-

注：根据2025年3月28日公司第五届第二次董事会会议决议，上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。

除上述事项外，截止本报告出具日，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

（一）分部报告本集团拥有期货经纪及资产管理业务部和大宗商品交易及风险管理业务部共2个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。

期货经纪及资产管理业务部代表客户参与大宗商品期货与金融期货的交易，同时，其参与基于资产规模与客户需求的资产管理产品与服务的开发与销售。此外，资产管理计划、银行理财产品、上市与非上市证券、信托计划、基金、衍生金融工具的投资活动也由本分部执行。

大宗商品交易及风险管理业务部参与提供大宗商品购买和转售、期货套利、期现基差贸易和套期保值服务。

第89页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。本集团并没有将营业外收支及所得税费用分配给各分部。

1、按业务类型的各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息

期货经纪及资产大宗商品交易及项目分部间抵消合计管理业务风险管理业务

对外营业收入338035508.222537750114.762875785622.98

分部间营业收入-11915156.2626183531.36-14268375.10

营业支出-296898664.89-2544244137.85-2841142802.74

营业外收支2514803.651131328.393646132.04

利润总额31736490.7220820836.66-14268375.1038288952.28

所得税费用-1806532.06-5223316.50-1432906.22-8462754.78

净利润29929958.6615597520.16-15701281.3229826197.50

资产总额10879412271.881261178246.27-441220897.2711699369620.88

负债总额9500685564.34719417170.76-397511767.559822590967.55

其他重要项目：

其中：利息净收入101538260.819818558.96111356819.77

折旧和摊销32646624.591633533.4734280158.06

除长期股权投资1518226.595694979.127213205.71外非流动资产增加额

2、按地区的各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息

本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入信息如下。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分。

项目对外交易收入总额

中国大陆2853389239.31

中国香港22396383.67

合计2875785622.98

（二）其他重要事项本公司从2025年1月1日起开始执行《期货风险管理公司大宗商品风险管理业务管理规则》（以下简称“管理规则”），本公司原根据会计准则规定，按总额法确认基差贸易收入，公司尊重监管部门的要求，依据该管理规则将相关交易将按净额法确认收入，相应会导致其他业务收入和其他业务成本将有较大减少。

截至2024年12月31日，除上述事项外，本集团无其他需披露的重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

第90页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）长期股权投资分类项目年末余额年初余额

对子公司投资700448579.81700448579.81

对联营、合营企业投资8709774.288252558.04

长期股权投资合计709158354.09708701137.85

减：长期股权投资减值准备

长期股权投资净值709158354.09708701137.85

（2）对子公司投资本年增减变动减值减值年初准备计提年末余额（账准备被投资单位余额（账面年初减少其追加投资减值面价值）年末价值）余额投资他余额准备

弘业资本管理有限公司500000000.00500000000.00

弘业国际金融控股有限公司200448579.81200448579.81

合计700448579.81700448579.81

第91页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动减值减值年初宣告发年末准备权益法下确其他计提准备被投资单位余额（账面价追加减少其他综合放现金余额（账面年初认的投资损权益减值其他年末值）投资投资收益调整股利或价值）余额益变动准备余额利润联营企业

江苏弘瑞新时代创6109358.88463406.156572765.03业投资有限公司

江苏弘瑞成长创业2143199.16-6189.912137009.25投资有限公司

合计8252558.04457216.248709774.28

第92页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2、手续费及佣金净收入

（1）手续费及佣金净收入情况项目本年发生额上年发生额

经纪业务手续费净收入150484221.72167888252.81

资产管理业务收入6086679.886592588.10

投资咨询收入3155110.401698049.48

合计159726012.00176178890.39

（2）分行政区域营业部及手续费收入情况本年发生额上年发生额行政区域名称营业部家数手续费收入营业部家数手续费收入

江苏省18124434845.0621142855531.22

福建省23129317.3224541227.25

上海市24905359.9123029648.22

浙江省23813414.5324667945.66

河南省12920852.1911926138.18

广东省21882461.6731536304.23

北京市21270430.7821284200.61

山东省23550910.4723074298.59

陕西省12822217.6612070682.46

安徽省22374345.3822225613.03

辽宁省22625186.9121901853.35

广西省11272211.7711042989.45

湖南省11565985.1611243894.79

重庆市11853625.7813485416.41

四川省1157080.96

山西省11130979.911679029.86

海南省1173867.501457036.12

合计41159726012.0046176178890.39

3、利息净收入

项目本年发生额上年发生额利息收入

其中：客户资金存款利息收入78086304.4378936566.41

自有资金存款利息收入13285536.2011836710.13

买入返售利息收入1338997.721286583.75

利息收入合计92710838.3592059860.29

第93页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）利息支出

其中：卖出回购利息支出535694.391247828.44

利息支出合计535694.391247828.44

利息净收入92175143.9690812031.85

4、投资收益

（1）投资收益明细情况项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益20000000.00

权益法核算的长期股权投资收益457216.24212.54

其中：联营企业投资收益457216.24212.54合营企业投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益10468926.89-13401571.73

其中：金融工具持有期间取得的收益2893054.647842848.35

--交易性金融工具2290440.967842848.35

--其他债权投资33809.22

--其他权益工具投资568804.46

处置收益7575872.25-21244420.08

--交易性金融工具7411618.19-21244420.08

--其他债权投资164254.06

合计30926143.13-13401359.19

（2）对联营企业的投资收益项目本年发生额上年发生额

江苏弘瑞新时代创业投资有限公司463406.153470.61

江苏弘瑞成长创业投资有限公司-6189.91-3258.07

合计457216.24212.54

（3）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

5、公允价值变动收益

项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产12362215.5818652084.20

其中：指定为以公允价值计量且其变动计12362215.5818652084.20入当期损益的金融资产

投资性房地产-106044.00152394.00

合计12256171.5818804478.20

第94页弘业期货股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1、非经常性损益表

项目本年金额

非流动资产处置损益-40341.09

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助3003936.94

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动-106044.00产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1753393.00其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计4610944.85

减：所得税影响额1323772.58

少数股东权益影响额（税后）

合计3287172.27

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元/股）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润1.60170.02960.0296

扣除非经常性损益后归属于母公司1.42520.02630.0263普通股股东的净利润弘业期货股份有限公司

2025年3月28日