安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

安徽拓山重工股份有限公司

2024年半年度报告

二〇二四年八月二十八日

1安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人徐杨顺、主管会计工作负责人黄涛及会计机构负责人(会计主

管人员)张勇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司经营过程中可能面对的重大风险，请详阅本报告第三节“管理层讨论与分析”第十项“公司面临的风险和应对措施”内容。敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................23

第五节环境和社会责任...........................................24

第六节重要事项..............................................26

第七节股份变动及股东情况.........................................30

第八节优先股相关情况...........................................34

第九节债券相关情况............................................35

第十节财务报告..............................................36

3安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的2024年半年度报告原件。

二、载有公司法定代表人、财务负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定报网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

安徽拓山重工股份有限公司

董事长：徐杨顺

二〇二四年八月二十八日

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释义释义项指释义内容

拓山重工、公司指安徽拓山重工股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

浙江拓山指浙江拓山机械有限公司，为本公司全资子公司拓山精工指安徽拓山精工科技有限公司，为本公司全资子公司浙江咸和指浙江咸和贸易发展有限公司，为本公司全资孙公司广德广和指广德广和管理投资合伙企业（有限合伙）

天津拓山指拓山重工（天津）有限公司三一重工指三一重工股份有限公司徐工集团指徐州工程机械集团有限公司

泰坦国际 指 Titan InternationalInc.山推股份指山推工程机械股份有限公司中国龙工指中国龙工控股有限公司柳工指广西柳工机械股份有限公司中联重科指中联重科股份有限公司日本小松指株式会社小松制作所股东大会指安徽拓山重工股份有限公司股东大会董事会指安徽拓山重工股份有限公司董事会监事会指安徽拓山重工股份有限公司监事会

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称拓山重工股票代码001226股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称安徽拓山重工股份有限公司

公司的中文简称（如有）拓山重工

公司的外文名称（如有） Anhui Tuoshan Heavy Industries Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Tuoshan

有）公司的法定代表人徐杨顺

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名黄涛饶耀成联系地址安徽省广德市经济开发区桐汭大道安徽省广德市经济开发区桐汭大道

电话0563-66215550563-6621555

传真0563-66165560563-6616556

电子信箱 tuoshan@tuoshangroup.com raoyaocheng@tuoshangroup.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）293802505.86270034501.528.80%归属于上市公司股东的净利

12118843.463160846.69283.40%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润5372930.972448621.22119.43%

（元）经营活动产生的现金流量净

-6496808.80-195244556.4596.67%额（元）

基本每股收益（元/股）0.160.04300.00%

稀释每股收益（元/股）0.160.04300.00%

加权平均净资产收益率1.65%0.42%1.23%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1134073769.831111121577.282.07%归属于上市公司股东的净资

733905680.45721786836.991.68%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-78813.65资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5849191.14

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融

184266.66

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产

7安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

生的损益

委托他人投资或管理资产的损益2375764.97除上述各项之外的其他营业外收入和

-381471.19支出

减：所得税影响额1203061.12

少数股东权益影响额（税后）-35.68

合计6745912.49

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主营业务

公司为工程机械零部件及总成研发、设计、生产、销售与服务为一体的高新技术企业。自成立以来，公司始终专注于工程机械零部件行业，公司已掌握金属锻件的核心制造工艺，在工程机械领域掌握从产品开发设计、模具设计及模具加工与制作，到产品联合开发和制样、规模化生产及产品检验等全流程技术，在生产工艺、产品质量以及规模化生产能力上具有较强竞争力。

公司凭借在工程机械领域多年的深耕和积累，在锻造、机加工、热处理和探伤检测等生产环节方面积累了丰富的制造经验和工艺技术优势，可加工普通碳素钢、合金钢等各类钢材，具备大批量、多规格、高品质的工业机械零部件产品的生产能力。

公司的主要产品包括链轨节、销套、支重轮、销轴、制动装置系列等，主要应用于工程机械零部件领域，对工程机械设备的工作性能和行动性能具有关键作用。近年来，公司凭借突出的研发实力、稳定的产品质量、较强的成本管理能力及快速响应能力等优势，定位大客户市场，不断优化客户和产品结构。公司始终坚持“质量为先、用户至上”的经营理念，公司产品在性能质量、一致性和稳定性水平具有较强竞争力，在行业内树立了良好的口碑和形象，成为国内外知名工程机械设备生产企业的核心供应商、战略合作伙伴。

（二）主要产品

公司的主要产品包括链轨节、销套、支重轮、销轴、制动装置系列等，主要应用于挖掘机、推土机等履带式工程机械设备的行走机构。以履带式挖掘机为例，其总体结构分为工作装置、上部转台和行走机构三部分，其中行走机构是工程机械整机的支承件，用来支承整机的重量，承受机构在作业过程中产生作用力，并完成整机行进、后退、转移和作业移动。公司主要产品种类、用途、功能等具体情况如下所示：

9安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

3.行业发展状况和发展趋势公司主营业务产品为链轨节、销套、支重轮、销轴、制动装置系列等工程机械零部件根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2017），公司属于“金属制品业（33）”大类“铸造及其他金属制品制造（339）”中类，“锻件及粉末冶金制品制造（3393）”小类

(1)锻造行业的基本概念:锻造是指利用锻压机械对金属坯料施加压力，使其产生塑性成形以获得具有一定机械性能、一定形状和尺寸锻件的加工方法。锻造能够改善金属坯料的组织结构和力学性能。钢锭经过锻造加工，将坯料内原有的

10安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

偏析、疏松、气孔、夹渣等压实和焊合，使组织变得更加紧密，提高了金属的塑性和力学性能。此外，锻造加工能保证金属纤维组织的连续性，使锻件的纤维组织与锻件外形保持一致，金属流线完整，可保证锻件具有良好的力学性能和使用寿命，锻件的机械性能一般优于同样材料的铸件，具有较强的金属塑性和力学性能，各类机械中负载高、工作条件复杂的重要零件主要采用锻件。锻造按所锻件的尺寸和形状、采用的工装模具结构和锻造设备的不同，主要可分为自由锻、辗环和模锻。

自由锻是指利用冲击力或压力使锻件坯料在各个方向自由变形，以获得一定尺寸和机械性能的锻件的加工方法；该类锻造方法通常适用于单件、小批量及重型锻件的生产之中。

辗环又称为环件轧制成形，是通过回转塑性变形来成形轴承环、齿轮环、法兰环等各类无缝环件的先进制造技术，此类锻造方法具有过程可自动测量控制、能耗低、材料利用率高等特点，主要用于轴承环、回转支承、法兰环等环类锻件生产。

模锻是指在专用设备上利用模具使坯料成型而获得锻件的锻造方法。在加工过程中，通过模具的形状来使坯料成型，坯料用量基本固定，且其金属性能不会发生显著变化，主要适用于大批量、重量较轻、形状比较复杂的产品，如工程机械链轨节、驱动齿轮、小型曲轴等。模锻按锻造温度又分为热锻、温锻和冷锻，公司产品主要属于热模锻工艺。热锻时，首先要对模具进行预热，加热到预定温度后保温直至整个模具热透、温度均匀。热模锻造模具温度高于普通锻造的模具温度，但低于温锻的模具温度。典型的热模锻造模具温度在200-300℃低于坯料温度低110～225℃，锻造过程坯料温度虽有降低，但仍处于锻造温度范围其变形抗力上升不似常规锻造那样急剧，能有效减少加工硬化现象，从而提高了材料的可锻能力；且热锻技术可大幅提高锻件精度，对于有较小圆角半径、较小拔模斜度和较小锻造余量等特殊要求的锻件产品，均可通过热锻实现。

（2）锻造行业的发展欧美等发达国家已经上百年的现代锻造业基础，德国、日本、美国和俄罗斯等国家长期垄断

着先进的锻造工艺和锻造技术。我国锻造业起步较发达国家晚，许多关键自由锻件产品大多依赖进口，但随着经济发展水平的提高，与国外交流机会的增多，我国锻造技术和工艺水平进步很快，很多产品已实现国产化，部分产品已出口国外，并且能与发达国家的同类产品相竞争。随着经济的发展和装备制造业的进步，我国锻件制造业迎来了快速发展的新时期。近年来国家对装备制造业日益重视，在发改委等主管部门的领导下发挥协调作用，组织多行业联合攻关，有针对性地开展特殊材料、专用锻件的国产化研发，在很多方面打破了国外的垄断和封锁。“提升大型铸锻件、基础部件、加工辅具、特种原材料等配套产品的技术水平”已纳入了《装备制造业调整振兴规划》中，为国内锻造行业的发展创造了良好的政策环境。随着装备制造业的快速发展，我国锻件产量持续保持高位，目前中国模锻件产量达近1千万吨，并连续多年成为全球锻件的第一大生产国和消费国。

(3）我国锻造行业发展趋势

1）产品复杂化、精密化和优质化科技的发展和制造业的进步使得人们对锻造产品的种类和精度的要求越来越高。较

其他工艺而言，锻造工艺成本低廉、生产周期短和环境污染小等优点使得越来越多复杂精密产品加工制造的厂商趋向于采用锻造方式生产，如微小齿轮、形状复杂的螺旋伞齿轮等。

2）设备过程自动化、智能化、柔性化丰富的产品种类和行业飞速的新旧更替导致市场竞争激烈化。传统的加工单一

品种的刚性生产线已不适应目前市场发展的需要，高柔性和高效率的自动化锻压设备，已成为锻造冲压技术及装备发展的主要潮流。

11安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

3）技术多元化、精细化随着塑性加工成形技术逐渐趋于科学化和可控化，以经验和知识为依据、以“试错”为基本

方法的传统工艺技术已不能满足锻造业发展的需求，虚拟仿真技术已逐渐成为锻造新产品开发时必不可少的工艺。例如坯料组织性能变化的仿真技术日臻成熟，即通过模拟来优化工艺，从而实现在锻造过程中通过变形就可改变坯料的微观组织，使锻件成形后的力学性能达到所规定的要求。随着精密锻造产品应用范围不断扩大，针对某些特种领域的要求，复合成形技术、低温高速超塑性成形、板料成形技术、粉末特种锻造、旋压成形和液态模锻等各种新技术、新工艺不断涌现。

4）锻造成形工艺绿色环保化

国际金属成形领域提出了“绿色锻造”、“绿色工厂”等新概念，主要是利用已有的现代数字技术和实验技术，改善加热、热处理、冷却、工艺，减少变形，提高产品质量，从而达到减少工序、降低消耗和排放，达到节约企业成本和社会成本的目的。

（4）公司在行业中的竞争地位我国金属零部件行业内企业数量众多，主要集中在长三角、珠三角和环渤海等和交

通较为发达的地区，上述区域集中了全国超过80%的金属制品制造企业。行业内专业从事金属制品零部件的企业多为民营企业，其整体资金实力、技术装备及生产工艺等综合实力偏弱，行业集中度较低，我国国内尚未形成金属锻件制品的绝对龙头企业。目前我国普通金属制品市场属于完全竞争市场，但因适用的范围广，服务于不同下游行业领域的金属制造企业间竞争较少，此外，服务同一领域的金属制造企业的竞争程度也随着金属零部件的工艺要求的提高而降低。公司的产品主要运用在挖掘机等工程机械之上，在行业内能够生产单一零部件的金属制品企业较多，但能够同时生产多类别、多型号和多规格，且工艺成熟、产品产量和质量均稳定的企业有限，而下游行业对于金属制品的需求逐年提升，因此，市场竞争随着产品综合要求的提高而降低。

二、核心竞争力分析

公司的核心竞争力包括技术和研发优势、优质的客户群体优势、产品质量优势及行业品牌优势、行业经验优势、高效

负责的服务优势等众多方面，凭借上述核心竞争力，公司在工程机械底盘零部件领域拥有一定的行业地位。公司核心竞争力的具体情况如下：

1、技术和研发优势

公司高度重视研发创新，建立了完善的研发机制，公司围绕市场趋势和客户需求，不断投入研发，提高技术水平和研发能力。在以中小企业为主的小型锻件行业，锻造企业通常根据客户提供的产品设计图纸直接进行锻造和加工，而公司因建立了完整的研发体系且重视研发创新，技术部门在取得客户图纸后会除了对模具进行设计外，还会对客户图纸进行研究分析，并对生产工装、技术流程等方面进行改进，以提高生产效率，降低生产成本。截至2024年6月30日，公司共拥有59项专利，其中发明专利2项、实用型57项，掌握链轨节精切技术、复合切边冲孔技术、销套模架技术等核心技术，具备较强的产品研发和制造能力。取得国家工信部授予的“‘专精特新’小巨人”称号。对研发创新的重视以及对研发的持续投入，使得公司能够不断改进生产工艺、创造新工装新工艺，以不断提高生产效率，降低生产成本，提高竞争力。

2、优质的客户群体优势

12安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

工程机械行业集中度较高，且大型工程机械企业均采取供应商准入制度，对供应商的技术水平、经营能力、生产能力等方面都有严格的要求，因此，优质的客户群体也是衡量公司核心竞争力的关键指标之一。公司的客户主要包括三一重工、徐工集团、卡特彼勒、中联重科、柳工、中国龙工、泰坦国际等国内外大型工程机械企业，三一重工、徐工集团等客户均为公司多年合作伙伴，客户具有一定粘性。

3、产品质量和行业品牌

为了提高公司产品的质量保障，经过多年的积累和发展，对产品的质量要求贯穿于采购、生产和销售的全过程。公司已经建立了完善的质量管理体系，通过了 ISO9001 质量管理体系认证，公司以高性能、高稳定性、高可靠性的产品质量获得客户广泛认可。公司依托于产品的卓越性能以及服务的优良品质，在客户中树立了良好的企业形象，并且建立起了良好口碑和品牌。公司已连续多年被三一重工授予“优秀供应商”荣誉称号并与公司签订战略合作协议，成为战略合作伙伴，来自产业龙头企业的认可体现出公司已建立了工程机械底盘零部件行业的知名品牌。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要原因系本期产品

营业收入293802505.86270034501.528.80%销量较上年同期增加所致主要原因系本期产品

营业成本259600509.78238486205.058.85%销量较上年同期增加，成本增加所致主要原因系产品质量

销售费用2405536.182906559.76-17.24%维修费用减少所致主要原因系职工薪酬

管理费用13246097.8711030623.5620.08%费用增加所致主要原因系利息收入

财务费用732708.49-825577.86-190.76%减少所致主要原因系递延所得

所得税费用1325807.47896946.1147.81%税资产转回所致主要原因系部分研发

研发投入7911712.5610356635.15-23.61%项目尚在研究阶段，支出较少所致经营活动产生的现金主要原因系本期贴现

-6496808.80-195244556.4596.92%流量净额减少所致主要原因系本期募集投资活动产生的现金资金投资理财减少和

-111552181.27-234174114.9351.86%流量净额募投项目在建增加所致筹资活动产生的现金主要原因系本期贴现

20151269.28261462745.75-92.29%

流量净额减少所致现金及现金等价物净主要原因系销售商品

-97729331.21-167728721.8841.72%增加额收到的现金增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

13安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计293802505.86100%270034501.52100%8.80%分行业

工程机械行业293766344.3499.99%269988629.9699.98%8.81%

其他业务36161.520.01%45871.560.02%-21.17%分产品

工程机械零部件273549452.9893.11%251288471.1393.06%8.86%

废料20012117.896.81%18689685.406.92%7.08%

其他240934.990.08%56344.990.02%327.61%分地区

境内281900057.7295.95%262915495.5697.36%7.22%

境外11902448.144.05%7119005.962.64%67.19%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

293766344.259570937.

工程机械行业11.64%8.81%8.84%-0.25%

3448

分产品

工程机械零部273549452.239399782.

12.48%8.86%8.91%-0.37%

件9805

20012117.820012117.8

废料0.00%7.08%7.14%-100.00%

99

其他240934.99188609.8421.72%327.61%-78.28%分地区

281900057.249933846.

境内11.34%7.22%7.20%0.15%

7266

11902448.1

境外9666663.1218.78%67.19%81.05%-24.87%

4

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性交易性金融资产到期

投资收益2375764.9718.31%否收益

公允价值变动损益184266.661.42%计提的交易性金融资否

14安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

产至期末持有期间收益

资产减值-2370025.70-18.27%计提的存货跌价准备否

营业外收入52341.410.40%外部质量索赔否对外捐赠和地方水利

营业外支出587969.994.53%否建设基金计提的各类应收款坏

信用减值损失-2461881.63-18.98%否账准备

其他收益7774147.3859.93%政府补助否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要系募集资

64670854.7163268250.

货币资金5.70%14.69%-8.99%金投资理财增

041

加所致

322258633.279449380.

应收账款28.42%25.15%3.27%

5097

主要系库存商

87937625.1101786980.

存货7.75%9.16%-1.41%品和委托加工

460

物资减少所致主要系本期新

126642531.119712969.

固定资产11.17%10.77%0.40%增固定资产所

2790

致

160929230.138994647.主要系募投项

在建工程14.19%12.51%1.68%

4589目在建工程

主要系偿还部

50036944.458646910.0

短期借款4.41%5.28%-0.87%分短期借款所

45

致主要系预收货

合同负债413260.070.04%69722.960.01%0.03%款增加所致

108085166.78068169.8主要系长期借

长期借款9.53%7.03%2.50%

676款增加所致

主要系募集资

交易性金融资235456751.184618721.

20.76%16.62%4.14%金投资理财增

产2499加所致主要系已背书

20642026.815086536.0未到期非6+9

应收票据1.82%1.36%0.46%

65银行承兑汇票

增加所致主要系在手

16192287.2

应收款项融资1.43%4611177.880.42%1.01%6+9银行承兑汇票增加所致

25882778.238485659.1主要系预付材

预付款项2.28%3.46%-1.18%

07料款减少所致

主要系期末应

42556147.467436043.9付材料款和设

应付账款3.75%6.07%-2.32%

07备工程款减少

所致

15安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

1846187838029.2424611637461162354567

（不含衍

21.99500.0000.0051.24

生金融资

产）

1846187838029.2424611637461162354567

上述合计

21.99500.0000.0051.24

1846187838029.2424611637461162354567

金融负债

21.99500.0000.0051.24

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金16473698.0516473698.05质押质押开银行承兑汇票

应收票据16474148.0515650440.65已背书应收票据已背书

合计32947846.1032124138.70

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

21784187.7132612620.42-33.20%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

16安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至报截止报未达到是否为投资项本报告告期末告期末计划进披露日披露索项目名投资方资金来项目进预计收固定资目涉及期投入累计实累计实度和预期（如引（如称式源度益产投资行业金额际投入现的收计收益有）有）金额益的原因智能化产线及217841481986066工程机募集资按计划

研发中其他是187.75551.37.73%800.00.00械金进行心建设1310项目

217841481986066

合计------187.75551.----800.00.00------

1310

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向首次公活期存

46032402042178.1680524598

2022年开发行000.00%款或银0.08.4142.06.23股份行理财

17安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

46032402042178.1680524598

合计--000.00%--0.08.4142.06.23募集资金总体使用情况说明一、根据中国证券监督管理委员会《关于核准安徽拓山重工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2022）788号），本公司由主承销商民生证券股份有限公司采用网上按市值申购向社会公众投资者直接定价发行方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 1866.67 万股，发行价为每股人民币 24.66 元，共计募集资金

46032.08万元，坐扣承销和保荐费用3500.00万元（不含税）后的募集资金为42532.08万元，已由主承销商民生证

券股份有限公司于2022年6月17日汇入本公司募集资金监管账户。另减除网上发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用2189.94万元（不含税）及前期已支付的137.74万元（不含税）后，公司本次募集资金净额为40204.41万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕279号）。

二、截至2024年6月30日，本公司募集资金累计投入募投项目16805.06万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投截至期项目达项目可是否已募集资截至期资项目调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是变更项金承诺末累计

和超募投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生

目(含部投资总投入金

资金投额(1)金额＝状态日的效益效益重大变

分变更)额额(2)

向(2)/(1)期化承诺投资项目智能化2025年

34713.34713.1550.812463.

产线建否35.90%06月300不适用否

6666235

设项目日研发中2025年

3505.23505.22356.2

心建设否627.667.22%06月300不适用否

551

项目日补充流

否1985.51985.501985.5100.00%0不适用否动资金承诺投

40204.40204.2178.416805.

资项目------0----

4141206

小计超募资金投向不适用

40204.40204.2178.416805.

合计------0----

4141206

分项目说明未达到计划进

度、预

计收益“智能化产线建设项目”及“研发中心建设项目”公司董事会和管理层积极推进项目实施的相关工作，的情况并结合实际需要，审慎规划募集资金的使用，考虑到国内国外工程机械行业市场需求放缓，公司为降低募集和原因资金的投资风险以保障资金的安全、合理、高效使用，并结合市场需求和自身产能规划部署，公司决定延长（含上述募投项目达到预定可使用状态的期限。为了更加合理、有效地使用募集资金，保证项目全面、稳步推“是否进，经公司审慎研究，决定将智能化产线建设项目和研发中心建设项目达到预定可使用状态日期2024年6达到预月30日延期到2025年6月30日.该事项已经股东大会、董事会和监事会审议通过。

计效益”选择“不适用”的原

18安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

因）项目可行性发生重大不适用变化的情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资适用金投资2022年7月1日，公司召开第一届董事会第十次会议、第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使项目先用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换预先以期投入

自筹资金投入的金额共计2609.15万元，其中：预先投入募投项目2464.04万元，已支付发行费用145.11及置换万元。

情况用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募

截至2024年6月30日，公司实际结余募集资金24598.23万元，其中，募集资金专户存储余额集资金

2098.23万元，公司使用闲置募集资金购买的尚未到期的银行理财产品金额22500万元。

用途及去向募集资金使用及披露

本报告期，公司募集资金使用及披露不存在重大问题。

中存在的问题或其他

19安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润建筑工程浙江拓山用机械零15752669240117105858416155531391193机械有限子公司12660000

部件制造11.614.1447.77.13.49公司与销售建筑工程

安徽拓山--用机械零63857104805687

精工科技子公司500000000.0010871131087113

部件制造4.553.67

有限公司.60.60与销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（1）宏观经济波动风险

全球宏观经济面临诸多挑战，公司主营业务收入全部来自于工程机械行业，公司的链轨节、销套、支重轮、销轴以及制动装置系列等工程机械零部件产品的市场需求量与下游工程机械行业的发展存在紧密关系。公司坚定全球化业务布局，积极开拓海外业务，部分国家和地区政治经济不稳定、政策变化或调整或需求不足可能影响公司海外业务发展。

20安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

应对措施

公司将密切关注国内外经济形势及行业发展趋势，加强与客户、供应商的合作沟通，深耕国内市场，持续开拓海外市场，建立和完善海外本地化运营及管理团队，强化技术工艺优势，持续提升产品核心竞争力，增强面向全球的资源配置和整合能力。

（2）产品毛利率下滑风险

受行业竞争因素、产品销售价格和公司成本波动等因素的影响，在未来，公司如果不能有效应对行业竞争加剧所导致的产品价格下降或原材料成本大幅上升、或内部管理效率下降等因素的影响，公司产品毛利率将出现下降从而导致公司盈利下降。

应对措施

公司通过加强对原辅料价格走势的分析、预判，进行中远期预判及调整采购策略；通过加强供应链管理、内部挖潜、工艺优化，尽可能降低原辅料价格波动带来的不利影响。原料采购及产品销售价格均与市场价格联动，深受国内外宏观经济环境、行业竞争环境、下游需求变化等因素影响，公司严格执行最优库存策略，稳定公司正常的经营利润，持续国内外渠道建设，形成多样化稳定的布局网络，提升抗风险能力。

（3）客户集中度较高及大客户依赖的风险

三一重工和徐工集团的销售收入占当期营业收入的比例较高，公司对大客户构成重大依赖。公司已与三一重工和徐工集团通过长期合作建立了相互信任的业务合作关系，但若三一重工和徐工集团经营状况和财务状况发生重大不利变化，降低采购量，将会对本公司的销售收入产生不利影响。

应对措施

公司具备大批量、多规格、高品质的工程机械零部件产品的生产能力。规模化生产为公司带来了显著的规模效应，有效地降低了公司单位生产成本，提高了公司产品的竞争力。同时，公司稳定的生产能力为大客户的供应链安全提供了有力保障，能够稳定且大规模地生产是下游大客户选定供应商的重要考量因素。公司客户已覆盖国内外主要工程机械厂商，若三一重工公司和徐工机械公司需求减少，或自身产能扩大后，公司可进一步扩大其他客户的销售规模，公司具有独立面向市场获取业务的能力其依赖性逐步弱化。

（4）市场竞争风险

公司所处的行业竞争主体数量较多，市场集中度不高，目前处于行业集中的过程中，行业竞争较为激烈，且客户对产品质量、交付及时性、技术和服务等方面的要求越来越高。如果公司不能持续巩固并扩大竞争优势，不能持续保持较高的研发水平、交付效率及生产质量，不能抓住行业发展机遇进一步提高市场占有率，将可能对公司业绩造成不利影响。

应对措施

公司将持续扩大生产规模，优化产品结构，利用募投项目、技改项目、自动化设备等有利因素巩固定产能优势、单位成本优势。公司在工程机械领域掌握从产品开发设计、模具设计及模具加工与制作，到产品联合开发和制样、规模化生产及产品检验等全流程技术，在生产工艺、产品质量以及规模化生产能力上具有较强竞争力。公司高度关注研发及创新工作，持续保持研发的投入并加大研发力度，从原材料、生产设备、生产模具、生产工艺、产品质量等多个方面深入开展研发及创新工作，与上下游单位保持密切的技术合作，增强与高校、研究院等外方的技术合作，密切关注产品应

21安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

用及市场变化，保持技术优势，加大新产品的开发，完善产品结构，增强公司核心竞争力。稳固现有销售渠道，积极开展海外业务、后市场业务等，并将持续开拓新客户，新渠道，形成多元化的销售模式。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

22安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见巨潮资讯网

（www.cninfo.co

2023年度股东大会年度股东大会1.46%2024年05月09日2024年05月10日m.cn），公告编号：2024-034

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

23安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司及子公司结合自身实际，积极将环保融入到企业管理、生产运营等多环节中。公司申报能源管理体系并经北京联合智业认证 有 限 公 司 的 严 格 审 核 ， 顺 利 通 过 了 GB/T23331-2020/ISO50001:2018 ； RB/T119-2015《能源管理体系机械制造企业认证要求》并取得证书，能源管理体系是从体系的全过程出发，遵循系统管理原理，通过实施一套完整的标准、规范，在组织内建立起一个完整有效的、形成文件的能源管理体系，不断提高能源管理体系持续改进的有效性，实现能源管理方针和承诺并达到预期的能源消耗或使用目标。公司本次通过并取得认证证书，体现了公司绿色、低碳的发展理念和社会责任；公司树立良好的社会形象，为国家节能减排做出贡献；有助于公司能源的节约和合理利用，降低生产经营成本；有利于企业经济效益的增长。代表公司在能源管理水平上迈向了新的台阶，同时也是公司积极稳妥推进碳达峰碳中和的重要举措。

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

公司始终坚持“科技创新、诚信为本”的企业宗旨，“质量优先，用户至上”的原则。围绕公司发展战略，在实现自身经营目标同时，同样注重履行社会责任。公司自成立以来，促进地方经济发展、推动行业进步、促进社会和谐发展而不懈努力。

1、股东权益保护

根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，公司不断完善公司治理，建立了以《公司章程》为基础的内控制度，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东们的权益。公司通过电话、投资者互动平台、业绩交流会等方式充分让股东发表各类意见和建议，较大程度上保证了股东，尤其是中小股东的合法权益。公司严格按照《公司章程》等规定，召集召开历次董事会、股东大会、监事会以及各专业

24安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

委员会议，做到了程序合法合规，形成的决议合法有效。公司根据规定，及时披露了公司所有重大方面的主要信息，保证了公众投资者公平、及时、完整地获得相关信息，充分保障了投资者的知情权。

2、员工权益保护

把人才战略作为企业发展的重点，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益。公司重视人才培养，实现员工与企业的共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，为其缴纳各类社会保险，构建了和谐稳定的劳资关系。公司建有较为完善的管理体系，切实关注员工安全、健康，建立职代会制度保障员工充分表达各类诉求，并鼓励积极向上的各类合理化建议和意见并落实。公司积极为员工创造提升自我能力和素质的机会，通过内训、外训等方式，提高其岗位胜任力和匹配度。公司党委、工会组织配合经营管理机构共同构建公司诚信、务实、和谐的企业文化，营造团结向上的氛围，保障了员工的身心健康，增强了企业凝聚力。

3、供应商、客户权益保护

公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。公司历来重视产品质量，有严格的产品质量控制规程，多年来未发生过严重质量安全事故。

4、产品质量

公司一直秉承着“质量优先、用户至上”的经营原则，在保证产品产量与质量同时，加大创新和研发投入，不断提升产品质量，完善产品性能。始终坚持以创新为动力，以产品质量为基石，以满足客户为原则以来高度重视质量管理工作，不断提高公司质量管理水平。公司优质的产品始于优质的原辅材料，以及贯穿供应商评估选择、原材料采购管理及整个生产过程的质量管理与控制体系。公司已经形成了一整套较完善的质量保证体系，并在生产过程中严格按要求进行管控，从根本上保证产品的质量。

5、社会公益事业

公司认真履行社会责任，依法纳税、关爱社会弱势群体。通过与慈善总会建立长期合作，整合资源，回馈社会，以实际行动助力社会繁荣建设。长期以来，公司为生活困难群体提供了大量的就业岗位，为维护经济发展和社会稳定大局做出了贡献。

25安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

26安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况结案或胜报告期内其诉，未对公他诉讼、仲26.8否执行中执行中司造成重大裁事项影响在审理阶报告期内其段，不会对他诉讼、仲2.75否待判决审理中公司造成重裁事项大影响

报告期内其结案，未对他诉讼、仲11.45否结案公司造成重执行完毕裁事项大影乡响

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

27安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司及下属子公司向第三方租赁仓库及宿舍用于临时仓储和员工住宿，应向出租方支付租赁费用6.19万元，公司及下属子公司出租食堂取得租赁收入3.21万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

28安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

29安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限

售条件股5600000075.00%5600000075.00%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持5600000075.00%5600000075.00%股其

中：境内16800002.25%16800002.25%法人持股境内

自然人持5432000072.75%5432000072.75%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

售条件股1866670025.00%1866670025.00%份

1、人

民币普通1866670025.00%1866670025.00%股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

他

30安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

三、股份

74666700100.00%74666700100.00%

总数股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

78440数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告质押、标记或冻结情期内持有有限售条持有无限售况持股比报告期末持有股东名称股东性质增减件的普通股数条件的普通例的普通股数量变动量股数量股份状数量情况态

徐杨顺境内自然人55.97%41788377.00041788377.000不适用0

徐建风境内自然人11.19%8354418.0008354418.000不适用0

游亦云境内自然人5.59%4177205.0004177205.000不适用0广德广和管理投资合伙境内非国有

2.25%1680000.0001680000.000不适用0

企业法人

（有限合伙）

博信（天境内非国有

0.88%660700.0000660700.00不适用0

津）法人

31安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

股权投资管理合伙企业

（有限合伙）

汪娜境内自然人0.53%398100.0000398100.00不适用0

廖燕境内自然人0.51%378500.0000378500.00不适用0

曹旸境内自然人0.41%303500.0000303500.00不适用0

金钰境内自然人0.41%303000.0000303000.00不适用0高盛公司

有限境外法人0.40%298431.0000298431.00不适用0责任公司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10不适用名普通股股东的情况（如有）（参见注3）

徐杨顺为公司控股股东、实际控制人；徐建风为实际控制人徐杨顺的兄弟；游亦云为实际控

上述股东关联关系或一制人徐杨顺配偶游玺湖的兄弟；广德广和管理投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人为

致行动的说明实际控制人徐杨顺。除此之外，公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动人的情况。

上述股东涉及委托/受

托表决权、放弃表决权不适用情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如不适用有）（参见注11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种数量类博信（天津）股权投资人民币管理合伙企业（有限合660700.00660700.00普通股

伙）人民币

汪娜398100.00398100.00普通股人民币

廖燕378500.00378500.00普通股人民币

#曹旸303500.00303500.00普通股人民币

金钰303000.00303000.00普通股人民币

高盛公司有限责任公司298431.00298431.00普通股人民币

刘炳成248800.00248800.00普通股人民币

#朱春旭193000.00193000.00普通股

#北京富纳投资有限公人民币

司－富纳莱茵6号私募189900.00189900.00普通股证券投资基金

J. P. Morgan人民币

Securities PLC－自有 159998.00 159998.00普通股资金

前10名无限售条件普未知以上股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中

通股股东之间，以及前规定的一致行动人。公司未知其他股东是否存在关联关系，也未知是否为一致行动人。

32安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

10名无限售条件普通股

股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说不适用明（如有）（参见注

4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

33安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

34安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

35安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽拓山重工股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金64670854.70163268250.41结算备付金拆出资金

交易性金融资产235456751.24184618721.99衍生金融资产

应收票据20370573.2015086536.05

应收账款322258633.50279449380.97

应收款项融资16192287.214611177.88

预付款项25882778.2038485659.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款420580.89422944.89

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货87937625.14101786980.60

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8447936.094839604.17

流动资产合计781638020.17792569256.13

36安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产126642531.27119712969.90

在建工程160929230.45138994647.89生产性生物资产油气资产

使用权资产33250.00

无形资产45118472.8245509095.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用239469.01393822.44

递延所得税资产10727182.8911551744.84

其他非流动资产8778863.222356790.66

非流动资产合计352435749.66318552321.15

资产总计1134073769.831111121577.28

流动负债：

短期借款50036944.4458646910.05向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据123458156.35120651336.47

应付账款40812587.0867436043.97预收款项

合同负债413260.0769722.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11695789.6711266391.67

应交税费4144915.084292666.69

其他应付款409445.501434825.55

其中：应付利息

37安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8006333.336005243.84

其他流动负债16515183.367023865.22

流动负债合计255492614.88276827006.42

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款108085166.6778068169.86应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益37379219.9234756617.70递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计145464386.59112824787.56

负债合计400957001.47389651793.98

所有者权益：

股本74666700.0074666700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积484061687.77484061687.77

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积21853056.3321853056.33一般风险准备

未分配利润153324236.35141205392.89

归属于母公司所有者权益合计733905680.45721786836.99

少数股东权益-788912.09-317053.69

所有者权益合计733116768.36721469783.30

负债和所有者权益总计1134073769.831111121577.28

法定代表人：徐杨顺主管会计工作负责人：黄涛会计机构负责人：张勇

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金59702815.62149646418.91

38安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产225437166.66180618459.67衍生金融资产

应收票据2309311.042683952.42

应收账款294616395.20245781303.48

应收款项融资13680398.911636000.00

预付款项11803452.0237296714.81

其他应收款27867348.7813370239.91

其中：应收利息应收股利

存货56725550.3357420898.94

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3415393.893212304.80

流动资产合计695557832.45691666292.94

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资87720828.9766510428.97其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产104030541.52103809408.63

在建工程127310672.59129663641.31生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产13058869.0313070526.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用225494.25334489.89

递延所得税资产8854695.129990001.18

其他非流动资产8346672.562291100.00

非流动资产合计349547774.04325669596.24

资产总计1045105606.491017335889.18

流动负债：

短期借款50036944.4457048008.22交易性金融负债

39安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据122208156.35115835416.47

应付账款28300987.3443842900.00预收款项

合同负债21406.73

应付职工薪酬7796534.557492229.30

应交税费1845348.103288548.12

其他应付款640115.551316531.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8006333.336005243.84

其他流动负债2217932.941950000.00

流动负债合计221073759.33236778877.66

非流动负债：

长期借款108085166.6778068169.86应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益37379219.9234756617.70递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计145464386.59112824787.56

负债合计366538145.92349603665.22

所有者权益：

股本74666700.0074666700.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积484061687.77484061687.77

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积21853056.3321853056.33

未分配利润97986016.4787150779.86

所有者权益合计678567460.57667732223.96

负债和所有者权益总计1045105606.491017335889.18

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

40安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入293802505.86270034501.52

其中：营业收入293802505.86270034501.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本285717542.78263700144.68

其中：营业成本259600509.78238486205.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1820977.901745699.02

销售费用2405536.182906559.76

管理费用13246097.8711030623.56

研发费用7911712.5610356635.15

财务费用732708.49-825577.86

其中：利息费用1181806.202733984.41

利息收入341287.113369873.77

加：其他收益7774147.381153477.98投资收益（损失以“—”号填

2375764.97-28842.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

184266.66“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2461881.63-1906309.27号填列）资产减值损失（损失以“—”-2370025.70-963868.17号填列）资产处置收益（损失以“—”-78813.65-1412.37号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

13508421.114587403.01

列）

加：营业外收入52341.41125166.94

减：营业外支出587969.99654777.15四、利润总额（亏损总额以“—”号12972792.534057792.80

41安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用1325807.47896946.11五、净利润（净亏损以“—”号填

11646985.063160846.69

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

11646985.063160846.69“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

12118843.463160846.69（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-471858.40”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额11646985.063160846.69归属于母公司所有者的综合收益总

12118843.463160846.69

额

归属于少数股东的综合收益总额-471858.40

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.160.04

（二）稀释每股收益0.160.04

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：徐杨顺主管会计工作负责人：黄涛会计机构负责人：张勇

42安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入254080469.95234232524.27

减：营业成本229431791.02214406902.72

税金及附加1404320.821327214.88

销售费用1306025.741713450.25

管理费用8145238.747512187.37

研发费用6656420.159621092.91

财务费用781069.01-688463.68

其中：利息费用利息收入

加：其他收益7727365.121150212.81投资收益（损失以“—”号填

2356442.71-2566.56

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

184266.66“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3346269.15-1892074.88号填列）资产减值损失（损失以“—”-899463.61-99195.20号填列）资产处置收益（损失以“—”-50014.29-3770.74号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

12327931.91-507254.75

列）

加：营业外收入0.020.01

减：营业外支出357389.26382200.99三、利润总额（亏损总额以“—”号

11970542.67-889455.73

填列）

减：所得税费用1135306.06-280343.16四、净利润（净亏损以“—”号填

10835236.61-609112.57

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

10835236.61-609112.57“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

43安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额10835236.61-609112.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金228931326.74169123073.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3265.17

收到其他与经营活动有关的现金25422631.0042300344.82

经营活动现金流入小计254353957.74211426683.59

购买商品、接受劳务支付的现金190157379.89337316846.75客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金40476276.3736164421.17

支付的各项税费8169894.3017546103.96

44安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金22047215.9815643868.16

经营活动现金流出小计260850766.54406671240.04

经营活动产生的现金流量净额-6496808.80-195244556.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金373611600.00694010000.00

取得投资收益收到的现金3162698.90105480.39

处置固定资产、无形资产和其他长

36200.00179949.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计376810498.90694295429.39

购建固定资产、无形资产和其他长

63751080.1766559544.32

期资产支付的现金

投资支付的现金424611600.00861910000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计488362680.17928469544.32

投资活动产生的现金流量净额-111552181.27-234174114.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金27900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金55000000.00248219698.53收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计55000000.00276119698.53

偿还债务支付的现金30000000.0013000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

4848730.721656952.78

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计34848730.7214656952.78

筹资活动产生的现金流量净额20151269.28261462745.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的

168389.58227203.75

影响

五、现金及现金等价物净增加额-97729331.21-167728721.88

加：期初现金及现金等价物余额145926487.86221707345.99

六、期末现金及现金等价物余额48197156.6553978624.11

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金200814474.87124011775.83收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金22934371.5723555611.36

经营活动现金流入小计223748846.44147567387.19

购买商品、接受劳务支付的现金175492721.87301765071.48

支付给职工以及为职工支付的现金31818307.2027393976.22

支付的各项税费4844476.628853447.84

支付其他与经营活动有关的现金17501183.0312177106.20

45安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

经营活动现金流出小计229656688.72350189601.74

经营活动产生的现金流量净额-5907842.28-202622214.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金360000000.00678010000.00

取得投资收益收到的现金3162268.3196754.56

处置固定资产、无形资产和其他长

26200.00175449.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计363188468.31678282203.56

购建固定资产、无形资产和其他长

26693221.8536535732.59

期资产支付的现金

投资支付的现金405000000.00842910000.00取得子公司及其他营业单位支付的

21210400.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金15433100.00

投资活动现金流出小计468336721.85879445732.59

投资活动产生的现金流量净额-105148253.54-201163529.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金55000000.00246231970.75收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计55000000.00246231970.75

偿还债务支付的现金30000000.0013000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

4832632.551656952.78

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计34832632.5514656952.78

筹资活动产生的现金流量净额20167367.45231575017.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的

168389.58227203.46

影响

五、现金及现金等价物净增加额-90720338.79-171983522.15

加：期初现金及现金等价物余额134469456.36218279149.61

六、期末现金及现金等价物余额43749117.5746295627.46

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

7448421141721-721

66606853207831746

一、上年期

70160553680597

末余额

0.087.6.392.36.3.683.

07738999930

加：会

46安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

7448421141721-721

66606853207831746

二、本年期

70160553680597

初余额

0.087.6.392.36.3.683.

07738999930

三、本期增1212-11减变动金额118118471646

0.00.00.0

（减少以84848598

000

“—”号填3.43.48.45.0

列）6606

118118471646

（一）综合

84848598

收益总额

3.43.48.45.0

6606

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

47安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

7448421153733-733

66606853329078811

四、本期期

70160542569167

末余额

0.087.6.336.80.2.068.

07733545936

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

7447921183759759

66671853547777

一、上年期0.00.00.00.00.00.00.00.0

708605018585

末余额00000000

0.011.6.376.44.44.

0793132525

---

加：会161616

计政策变更62.62.62.

505050

前期差错更正其他

7447921183759759

66671853537777

二、本年期0.00.00.00.00.00.00.00.0

708605856868

初余额00000000

0.011.6.313.81.81.

0793637575

48安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

三、本期增

313131

减变动金额

0.00.00.060600.060

（减少以

0008468460846

“—”号填.69.69.69

列）

313131

（一）综合60600.060收益总额8468460846.69.69.69

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

49安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

7447921186762762

66671853699393

四、本期期0.0

708605937777

末余额0

0.011.6.360.28.28.

0793324444

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

74664840218587156677

一、上年期

67000.000.000.0061680.000.000.00305607793222

末余额.007.77.33.863.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

74664840218587156677

二、本年期

67000.000.000.0061680.000.000.00305607793222

初余额.007.77.33.863.96

三、本期增减变动金额10831083

（减少以52365236“—”号填.61.61

列）

10831083

（一）综合

52365236

收益总额.61.61

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有

50安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

74664840218597986785

四、本期期

67000.000.000.0061680.000.000.00305660166746

末余额.007.77.33.470.57上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合

51安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

计

74664797218512907052

一、上年期

67000.000.000.0018610.000.000.00305648628699

末余额.001.79.337.815.93

加：会计政策变更前期差错更正其他

74664797218512907052

二、本年期

67000.000.000.0018610.000.000.00305648628699

初余额.001.79.337.815.93

三、本期增

减变动金额--

（减少以60916091“—”号填12.5712.57

列）

--

（一）综合

60916091

收益总额

12.5712.57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

52安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

74664797218512847046

四、本期期

67000.000.000.0018610.000.000.00305639517788

末余额.001.79.335.243.36

三、公司基本情况

安徽拓山重工股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系安徽拓山重工机械有限公司（以下简称拓山机械公司），拓山机械公司系由徐杨顺、徐建风、游亦云共同出资组建，于2011年5月23日在广德县市场监督管理局登记注册，取得注册号为341822000080775的企业法人营业执照。拓山机械公司成立时注册资本666.00万元。拓山机械公司以2019年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年3月26日在广德市市场监督管理局登记注册，总部位于安徽省宣城市。公司现持有统一社会信用代码为 91341822575705511N 的营业执照，注册资本 7466.67 万元，股份总数 7466.67 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 5600.00 万股；无限售条件的流通股份 A 股

1866.67万股。公司股票已于2022年6月22日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属金属制品业。主要经营活动为链轨节、销套、支重轮等工程机械零部件的研发、生产、销售和服务。

本财务报表业经公司2024年8月26日第二届十次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

53安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资

产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款余额超过资产总额5%的认定为重要的重要的单项计提坏账准备的应收账款应收账款

公司将募投项目及其他单项在建工程余额超过资产总额5%重要的在建工程的认定为重要的在建工程

公司将单项现金流量金额超过资产总额10%的认定为重要重要的投资活动现金流量的投资活动现金流量

公司将资产总额15%的子公司确定为重要子公司、重要非

重要的子公司、非全资子公司全资子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

54安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

55安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

56安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

57安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综

58安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

59安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销

12、应收票据

详见财务报告附注五11金融工具之说明

13、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

60安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预

票据类型测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期应收商业承兑汇票信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失根据公司期末账面余额与未来可

应收账款——单项金额不重大但单款项的可回收性回收金额的差额计算预期信用损项计提坏账准备组合失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

其他应收款——账龄组合账龄测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

详见财务报告附注五11金融工具之说明

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见财务报告附注五11金融工具之说明

61安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

16、合同资产

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

62安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

63安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

64安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

65安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3-2054.75-31.67

专用设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输工具年限平均法3-4523.75-31.67

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物自建设工程达到预定可使用状态起

通用设备/专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

66安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权及软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据确定依据摊销方法

土地使用权36-50法定使用权直线法软件3预期经济利益年限直线法

67安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折

旧与摊销费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

2、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

68安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

69安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中

在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

70安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要经营活动为链轨节、销套、支重轮等工程机械零部件的研发、生产和销售。属于在某一时点履行履约义务。公司收入确认的具体方法如下：

国内销售的，针对货到签收的，公司负责发货并运输，产成品发出到达对方指定地点，经客户验收并获取签收单据后确认收入；针对货到领用的，公司负责发货并运输，产成品发出到达客户指定第三方仓库，经客户领用并获取对账单据后确认收入。

国外销售的，公司主要采用 FOB（船上交货）方式出口，公司以产品完成报关手续作为收入确认时点，并以报关单、提单为依据确认收入。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

71安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

72安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是

与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

73安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

74安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

75安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除按13%的税率计缴；出口货物实行增值税

当期允许抵扣的进项税额后，差额部“免、抵、退”政策，退税率为13%分为应缴增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1、根据国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告2011年第4号），在通过复审之前，高新技术企业资格有效期内，公司本期企业所得税暂按15%的税率预缴。

2、根据财政部、税务总局联合下发的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)规定，2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

2024年1-6月，本公司符合该条件享受可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额的优惠纳税政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金7741.4212897.20

银行存款48189415.23145896033.32

其他货币资金16473698.0517359319.89

合计64670854.70163268250.41

76安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

235456751.24184618721.99

益的金融资产

其中：

理财产品235456751.24184618721.99

其中：

合计235456751.24184618721.99其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据9376789.3415067333.63

商业承兑票据10993783.8619202.42

合计20370573.2015086536.05

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2144210721203701588079402815086

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

708.6435.44573.20564.26.21536.05

的应收票据其

中：

银行承9855245.96%4927635.00%936251586099.87%7930175.00%15067

77安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

兑汇票65.59.2902.30351.19.56333.63

商业承115875793721100820213.1010.619202.

54.04%5.00%0.13%5.00%

兑票据443.05.15070.9007542

2144210721203701588079402815086

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

708.6435.44573.20564.26.21536.05

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应收

21442708.641072135.445.00%

票据

合计21442708.641072135.44

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

794028.21278107.231072135.44

账准备

合计794028.21278107.231072135.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4889125.79

商业承兑票据11585022.26

合计16474148.05

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

78安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）338541638.04293035326.72

1至2年539718.57974606.18

2至3年426205.73572271.28

3年以上817087.11737174.34

3至4年345146.75352847.35

4至5年87691.18331150.27

5年以上384249.1853176.72

合计340324649.45295319378.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

462546462546462546462546

账准备0.14%100.00%0.000.16%100.00%0.00.44.44.44.44的应收账款其

中：

按组合计提坏

3398621760332225829485615407279449

账准备99.86%5.18%99.84%5.23%

103.01469.51633.50832.08451.11380.97

的应收账款其

中：

1年以3385411692732161329303514651278383

99.48%5.00%99.23%5.00%

内638.04882.26755.78326.72766.33560.39

539718107943431774974606194921779684

1-2年0.16%20.00%0.33%20.00%.57.72.85.18.23.95

426205213102213102572271286135286135

2-3年0.13%50.00%0.19%50.00%.73.87.87.28.65.63

79安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

3年以354540354540274627274627

0.10%100.00%0.000.09%100.00%0.00

上.67.67.90.90

3403241806632225829531915869279449

合计100.00%5.31%100.00%5.37%

649.45015.95633.50378.52997.55380.97

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

462546.44462546.44462546.44462546.44100.00%无法收回

准备

合计462546.44462546.44462546.44462546.44

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内338541638.0416927882.265.00%

1-2年539718.57107943.7220.00%

2-3年426205.73213102.8750.00%

3年以上354540.67354540.67100.00%

合计339862103.0117603469.51

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

462546.440.00462546.44

准备

组合计提坏账15407451.117603469.5

2196018.40

准备11

15869997.518066015.9

合计2196018.400.000.000.00

55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

80安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名152276395.600.00152276395.6044.74%7638398.16

第二名99526201.430.0099526201.4329.24%4976310.07

第三名29654284.120.0029654284.128.71%1482714.20

第四名18944754.300.0018944754.305.57%959374.63

第五名7130314.600.007130314.602.10%356515.73

合计307531950.05307531950.0590.36%15413312.79

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

81安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票16192287.214611177.88

合计16192287.214611177.88

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

82安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票60034250.38

合计60034250.38

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

83安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款420580.89422944.89

合计420580.89422944.89

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

84安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

85安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款0.00150130.58

出口退税0.00120044.54

押金保证金74900.00106700.00

应收暂付款345853.9084701.16

备用金29000.002785.62

合计449753.90464361.90

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）434853.90413785.74

1至2年8400.0024000.00

2至3年1500.0021296.87

3年以上5000.005279.29

3至4年5000.005279.29

合计449753.90464361.90

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

44975329173.42058146436141417.422944

计提坏100.00%6.49%100.00%8.92%.9001.20.9001.89账准备

其中：

1年以43485321743.41311141378520689.393096

96.69%5.00%89.11%5.00%

内.9001.20.7428.46

8400.01680.06720.024000.4800.019200.

1-2年1.87%20.00%5.17%20.00%

00000000

1500.021296.10648.10648.

2-3年0.33%750.0050.00%750.004.59%50.00%

0874443

86安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

3年以5000.05000.05279.25279.2

1.11%100.00%0.001.14%100.00%0.00

上0099

44975329173.42058146436141417.422944

合计100.00%6.49%100.00%8.92%.9001.20.9001.89

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内434853.9021742.705.00%

1-2年8400.001680.0020.00%

2-3年1500.00750.0050.00%

3年以上5000.005000.00100.00%

合计449753.9029172.70

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额20689.284800.0015927.7341417.01

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-420.00420.000.000.00

——转入第三阶段0.00-300.00300.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提1473.73-3540.00-10177.73-12244.00

2024年6月30日余

21743.011680.005750.0029173.01

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

注：将其他应收款账龄1年以内的作为第一阶段，账龄1-2年的作为第二阶段，账龄2年以上的作

为第三阶段损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

账准备的其他41417.01-12244.0029173.01应收款

87安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

合计41417.01-12244.0029173.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例代缴社保费（个应收暂付款175556.751年以内39.03%8777.84

人）代缴住房公积金

应收暂付款88582.001年以内19.70%4429.10（个人）山东山推欧亚陀

押金保证金50000.001年以内11.12%2500.00机械有限公司

付小玉应收暂付款34625.001年以内7.70%1731.25射阳县腾达探伤

应收暂付款20000.001年以内4.45%1000.00机厂

合计368763.7581.99%18438.19

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

88安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

金额比例金额比例

1年以内25444955.7998.31%38347734.2799.64%

1至2年237347.900.92%9373.100.02%

2至3年69715.180.27%69017.350.18%

3年以上130759.330.51%59534.450.15%

合计25882778.2038485659.17

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末余额前5名的预付款项合计数为21959113.71元，占预付款项期末余额合计数的比例为

84.84%。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

27318578.026500159.525141470.524493391.4

原材料818418.50648079.06

8815

18123523.915872731.118044759.315289335.7

在产品2250792.732755423.60

2955

44680295.239859451.155776654.251849539.1

库存商品4820844.143927115.04

9517

周转材料0.000.000.00消耗性生物资

0.000.000.00

产

合同履约成本217438.320.00217438.32

发出商品0.000.000.00

10210924.610154714.2

委托加工物资5487844.905487844.9056210.46

93

95827680.587937625.1109173808.101786980.

合计7890055.377386828.16

147660

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

89安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

818418.

原材料648079.06190527.7820188.32

50

1175366.225079

在产品2755423.60670735.12

012.73

1508762.8482084

库存商品3927115.04615033.70

04.14

周转材料0.00

消耗性生物资产0.00

合同履约成本0.00

委托加工物资56210.4656210.46

2370025.71866798.789005

合计7386828.16

0495.37

项目确定可变现净值转销存货跌价的具体依据准备的原因

原材料/在产品/委托相关产成品估计售价减去至完工估计将本期已将期初计提存货跌价准备的存

要发生的成本、估计的销售费用以及相加工物资货耗用关税费后的金额确定可变现净值

根据该类库存商品估计售价，减去估计库存商品本期已将期初计提存货跌价准备的存货的销售费用和相关税费后的金额作为可售出变现净值按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

90安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税8443690.814648042.29

预缴企业所得税0.00167426.60

待摊费用4245.2824135.28

合计8447936.094839604.17

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

91安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

92安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

93安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值被投余额余额准备准备资单（账权益其他其他宣告计提（账期初追加减少法下综合权益发放减值其他期末位面价面价余额投资投资

值）确认收益变动现金准备余额

值）

94安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

的投调整股利资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产126642531.27119712969.90

95安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

合计126642531.27119712969.90

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额70369231.334398796.28110114287.7213248522.30198130837.63

2.本期增加

7878373.90269084.186790276.430.0014937734.51

金额

（1）购

0.00269084.185834524.190.006103608.37

置

（2）在

7878373.900.00955752.240.008834126.14

建工程转入

（3）企

0.000.000.000.000.00

业合并增加

0.000.000.000.000.00

3.本期减少

0.000.00249957.780.00253957.78

金额

（1）处

0.000.00249957.780.00249957.78

置或报废

0.000.000.000.000.00

4.期末余额78247605.234667880.46116654606.3713248522.30212818614.36

二、累计折旧

1.期初余额20994152.053285783.1345283574.098854358.4678417867.73

2.本期增加

1925983.82243924.184880343.43847072.657897324.08

金额

（1）计

1925983.82243924.184880343.43847072.657897324.08

提

0.000.000.000.000.00

3.本期减少

0.000.00139108.720.00139108.72

金额

（1）处

0.000.00139108.720.00139108.72

置或报废

0.000.000.000.000.00

4.期末余额22920135.873529707.3150024808.809701431.1186176083.09

三、减值准备

1.期初余额0.000.000.000.000.00

2.本期增加

0.000.000.000.000.00

金额

（1）计

0.000.000.000.000.00

提

0.000.000.000.000.00

3.本期减少

0.000.000.000.000.00

金额

（1）处

0.000.000.000.000.00

置或报废

0.000.000.000.000.00

96安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

55327469.361138173.1566629797.573547091.19126642531.27

价值

2.期初账面

49375079.281113013.1564830713.634394163.84119712969.90

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物842304.11

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程160929230.45138994647.89

合计160929230.45138994647.89

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

97安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

智能化产线及

127310672.127310672.126754260.126754260.

研发中心建设0.00

59597878

项目浙江拓山5号

1584.910.001584.917689439.947689439.94

厂房

安徽拓山精工33467934.933467934.9

0.001345106.461345106.46

厂房建设44

零星工程149038.01149038.013205840.713205840.71

160929230.160929230.138994647.138994647.

合计

45458989

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额智能化产线及3821126715121273

955733.31募集

研发89105426164.0.001067

52.24%资金

中心0.000.78052.59建设项目拓山精工年产

15万

吨工

4802134532123346

程机

5140106.28280.000.0079346.97%其他

械核

0.0046.48.94

心零部件智造项目一期

8624128033631607

9557

合计4050993649920.007860

52.24

0.007.24.537.53

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

98安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额159600.00159600.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额159600.00159600.00

（1）处置159600.00159600.00

4.期末余额0.000.00

二、累计折旧

1.期初余额126350.00126350.00

2.本期增加金额33250.0033250.00

（1）计提33250.0033250.00

3.本期减少金额159600.00159600.00

（1）处置159600.00159600.00

4.期末余额0.000.00

99安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值0.000.00

2.期初账面价值33250.0033250.00

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额49135148.931985441.7351120590.66

2.本期增加

292056.64292056.64

金额

（1）购置292056.64292056.64

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额49135148.932277498.3751412647.30

二、累计摊销

1.期初余额3857963.681753531.565611495.24

2.本期增加

546944.22135735.02682679.24

金额

（1）计提546944.22135735.02682679.24

3.本期减少

金额

100安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）处置

4.期末余额4404907.901889266.586294174.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

44730241.03388231.7945118472.82

价值

2.期初账面

45277185.25231910.1745509095.42

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

101安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修工程334489.89108995.64225494.25仓库路面整修工

59332.5545357.7913974.76

程

合计393822.44154353.43239469.01其他说明

102安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备26179199.704769522.1023901600.694246078.42

可抵扣亏损7730651.261159597.6919666696.632950004.49

递延收益37379219.925606882.9934756617.705213492.66

合计71289070.8811536002.7878324915.0212409575.57

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产税会差异5392132.52808819.895718871.52857830.73

合计5392132.52808819.895718871.52857830.73

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产808819.8910727182.89857830.7311551744.84

递延所得税负债808819.89857830.73

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损2544451.941471732.61

资产减值准备643438.50149253.23

合计3187890.441620985.84

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2028年1471732.610.00

2029年1072719.331471732.61

合计2544451.941471732.61其他说明

103安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款8778863.228778863.222356790.662356790.66

合计8778863.228778863.222356790.662356790.66

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况质押开银质押开银

1647369164736917341761734176

货币资金质押行承兑汇质押行承兑汇

8.058.052.552.55

票票

16474141565044应收票据86148018184061应收票据

应收票据已背书已背书

8.050.65已背书.19.13已背书

抵押借款

24525591636625已到期，

固定资产抵押

9.892.04资产未解

冻抵押借款

18905531011346已到期，

无形资产抵押.60.88资产未解冻

3294784321241352372714290342

合计

6.108.707.232.60

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款50036944.4457048008.22

贴现借款1598901.83

合计50036944.4458646910.05

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

104安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票123458156.35120651336.47

合计123458156.35120651336.47

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

加工费16849012.0125111921.15

设备工程款5379248.6817088239.35

材料款6985846.8517017172.89

应付费用款11598479.548218710.58

合计40812587.0867436043.97

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款409445.501434825.55

合计409445.501434825.55

105安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金293242.68717500.00

应付暂收款116202.82717325.55

合计409445.501434825.55

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

106安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款413260.0769722.96

合计413260.0769722.96账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11174278.2538876437.2438452710.0811598005.41

二、离职后福利-设定

92113.422673863.522668192.6897784.26

提存计划

三、辞退福利0.0088512.0088512.000.00

合计11266391.6741638812.7641209414.7611695789.67

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

5938914.1135306624.9535074815.816170723.25

和补贴

2、职工福利费0.00840632.18840632.180.00

3、社会保险费59352.931143547.101144719.7658180.27

其中：医疗保险

48496.13922426.54923605.7747316.90

费工伤保险

10856.80221120.56221113.9910863.37

费生育保险

0.000.000.000.00

费

4、住房公积金71668.00715018.00715618.0071068.00

5、工会经费和职工教

5104343.21870615.01676924.335298033.89

育经费

合计11174278.2538876437.2438452710.0811598005.41

107安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险88947.442590800.262585117.9094629.80

2、失业保险费3165.9883063.2683074.783154.46

合计92113.422673863.522668192.6897784.26其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2226762.3933963.82消费税

企业所得税373332.55309308.98个人所得税

城市维护建设税24541.0624226.15

代扣代缴红利税0.002173947.04

残保金891154.75803054.75

土地使用税162851.31399679.40

房产税254113.03287448.29

印花税104493.99110730.52

代扣代缴个人所得税63265.77104012.16

地方水利建设基金26807.0028927.30

教育附加10517.6010382.63

地方教育附加7011.736921.75

环境保护税63.9063.90

合计4144915.084292666.69其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款8006333.336005243.84

合计8006333.336005243.84

其他说明：

108安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的商业票据16474148.057014801.19

待转销项税额41035.319064.03

合计16515183.367023865.22

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款108085166.6778068169.86

合计108085166.6778068169.86

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

109安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

110安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助34756617.703000000.00377397.7837379219.92与资产相关

合计34756617.703000000.00377397.7837379219.92

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7466670074666700

股份总数.00.00

其他说明：

111安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

479718611.79479718611.79

价）

其他资本公积4343075.984343075.98

合计484061687.77484061687.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

112安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积21853056.3321853056.33

合计21853056.3321853056.33

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润141205392.89183540176.13调整期初未分配利润合计数（调增+，-1662.50调减-）

调整后期初未分配利润141205392.89183538513.63

加：本期归属于母公司所有者的净利

12118843.46-12517475.28

润

期末未分配利润153324236.35141205392.89

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务273015096.86238679782.05250720089.70219272987.79

其他业务20787409.0020920727.7319314411.8219213217.26

合计293802505.86259600509.78270034501.52238486205.05

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2938025259600529380252596005

业务类型

05.8609.7805.8609.78

其中：

工程机械2735494239399727354942393997

零部件52.9882.0552.9882.05

2001211200121120012112001211

废料

7.897.897.897.89

其他240934.9188609.8240934.9188609.8

113安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

9494

按经营地2938025259600529380252596005

区分类05.8609.7805.8609.78

其中：

2819000249933828190002499338

国内

57.7246.6657.7246.66

1190244966666311902449666663

国外

8.14.128.14.12

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2938025259600529380252596005

直销

05.8609.7805.8609.78

2938025259600529380252596005

合计

05.8609.7805.8609.78

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元

114安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税253261.10486890.73

教育费附加102563.17208667.47资源税

房产税428226.06379967.62

土地使用税474631.31325117.91车船使用税

印花税483830.95205879.74

地方教育附加78337.51139111.65

环境保护税127.8063.90

合计1820977.901745699.02

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费837981.13382340.78

残保金88100.0071550.00

差旅费及招待费681151.83705127.42

维修费及装修费220632.63242707.18

折旧及摊销2364276.992280886.11

职工薪酬7613276.015927220.96

中介服务费1216310.681381978.59

其他224368.6038812.52

合计13246097.8711030623.56其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费及招待费825474.32756545.59

折旧及摊销1722.3653262.57

职工薪酬1242297.951020128.41

质量维修费173608.491047682.86

其他162433.0628940.33

合计2405536.182906559.76

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入3233522.056667947.93

职工薪酬4396169.743444337.94

折旧及摊销280671.77244349.28

其他1349.000.00

115安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

合计7911712.5610356635.15其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1181806.202733984.41

减：利息收入341287.113369873.77

汇兑损失30207.46219601.37

减：汇兑收益198597.04446805.12

银行手续费60578.9837515.25

合计732708.49-825577.86其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

代扣个人所得税手续费返还56398.42114998.38

与收益相关的政府补助5849191.14737300.00

与资产相关的政府补助377397.78301179.60

增值税加计抵减1491160.040.00

合计7774147.381153477.98

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产184266.66

合计184266.66

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

2356442.7189860.38

益

处置金融工具取得的投资收益19322.26-118702.38

合计2375764.97-28842.00

116安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-278107.23497009.44

应收账款坏账损失-2196018.40-2360151.41

其他应收款坏账损失12244.00-43167.30

合计-2461881.63-1906309.27其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-2370025.70-963868.17值损失

合计-2370025.70-963868.17

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-78813.65-1412.37

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

质量索赔52341.39125166.9352341.39

其他0.020.010.02

合计52341.41125166.9452341.41

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失0.000.00

对外捐赠245000.00200000.00245000.00

水利建设专项基金154157.39124828.34

滞纳金158054.68158054.68

赔款、罚款支出5957.9298259.005957.92

117安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产毁损报废损失5508.58

其他24800.00226181.2324800.00

合计587969.99654777.15433812.60

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用501245.521218478.74

递延所得税费用824561.95-321532.63

合计1325807.47896946.11

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额12972792.53

按法定/适用税率计算的所得税费用1946826.85

子公司适用不同税率的影响-72229.63

其他-548789.69

所得税费用1325807.47其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回的各类经营性银行保证金、定期

14028248.5435682791.83

存款

收到的财政补助款及奖励款10405589.56859002.37

收到的银行利息收入341287.113450380.96

其他647505.792308169.66

合计25422631.0042300344.82

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

118安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

支付的各类经营性银行保证金13160184.045412619.03

技术开发费253146.602916450.91

差旅费及招待费1519094.391762929.18

办公费837981.13491342.03

中介机构费1162180.501346460.63

装修维修费220632.63260732.20

索赔费173608.49891211.10

其他4720388.202562123.08

合计22047215.9815643868.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

119安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润11646985.063160846.69

加：资产减值准备4831907.332870177.44

固定资产折旧、油气资产折

7891825.377542085.24

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧33250.0039900.00

无形资产摊销682679.24641747.17

长期待摊费用摊销154353.43167940.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号78813.651412.37填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-184266.66“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1013416.622460422.06

列）投资损失（收益以“－”号填-2375764.9728842.00

列）递延所得税资产减少（增加以

824561.95-321532.63“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

13230133.0712671084.75

填列）经营性应收项目的减少（增加-54627893.36-133677958.01以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

10303190.47-90829523.71以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-6496808.80-195244556.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

120安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额48197156.6553978624.11

减：现金的期初余额145926487.86221707345.99

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-97729331.21-167728721.88

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金48197156.65145926487.86

其中：库存现金7741.4212897.20

可随时用于支付的银行存款48189415.23145896033.32可随时用于支付的其他货币资

17557.34

金

三、期末现金及现金等价物余额48197156.65145926487.86

其中：母公司或集团内子公司使用受

20982350.0315177037.62

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的

121安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金4777240.15

其中：美元670348.727.12654777240.15欧元港币

应收账款6210408.74

其中：美元871452.857.12656210408.74欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

122安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期数上年同期数

短期租赁费用61904.00118385.10

合计61904.00118385.10涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

固定资产32110.09

合计32110.09作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发支出7911712.5610356635.15

合计7911712.5610356635.15

123安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：费用化研发支出7911712.5610356635.15

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

124安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

125安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

126安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江拓山机12660000同一控制下

浙江玉环浙江玉环制造业100.00%

械有限公司.00企业合并安徽拓山精

50000000

工科技有限安徽广德安徽广德制造业100.00%新设.00公司拓山重工

12766000（天津）有天津天津制造业51.00%新设

0.00

限公司浙江咸和贸

20000000

易发展有限浙江玉环浙江玉环贸易100.00%新设.00公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

127安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

128安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

129安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

130安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

347566173000000.37379219

递延收益377397.78与资产相关.7000.92

347566173000000.37379219

合计377397.78.7000.92

131安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额7726588.921038479.60

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

132安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第十节(七)4、第十节(七)5、第十节

(七)7、第十节(七)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在较高的信用集中风险，本公司应收账款的90.36%

（2023年12月31日：90.05%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

133安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款166000000.00166128444.4458043277.77108085166.67

应付票据123458156.35123458156.35123458156.35

应付账款42556147.4042556147.4042556147.40

其他应付款409445.50409445.50409445.50

其他流动负债16474148.0516474148.0516474148.05

小计348897897.30349026341.74240941175.07108085166.67（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款142720323.75146487805.2666232330.2680255475.00

应付票据120651336.47120651336.47120651336.47

应付账款67436043.9767436043.9767436043.97

其他应付款1434825.551434825.551434825.55

其他流动负债7014801.197014801.197014801.19

小计339257330.93343024812.44262769337.4480255475.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

134安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币166000000.00元（2023年12月31日：人民币141000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告第十节(七)81之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

135安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益251649038.45251649038.45的金融资产分类为以公允价值计

量且其变动计入当期235456751.24235456751.24损益的金融资产

应收款项融资16192287.2116192287.21持续以公允价值计量

251649038.45251649038.45

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.公司购买的理财产品从业务模式和金融资产的合同现金流量特征来看，企业以获取利息为目的，

但不能通过合同现金流量测试，以成本确定其公允价值。

2.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

136安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是徐杨顺。

其他说明：

本公司最终控制方是徐杨顺。徐杨顺直接持有公司55.97%的股份，通过持有广德广和管理投资合伙企业（有限合伙）64.88%的合伙份额间接持有公司1.46%的股份。因此，徐杨顺对公司最终持股比例及表决权比例均为57.43%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系徐风余实际控制人关系密切家庭成员

玉环拓峰汽配加工厂（拓峰汽配加工厂）受徐风余控制的企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

137安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

拓峰汽配加工厂接受劳务96194.192000000.00否137049.04

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

138安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

徐杨顺84000000.002023年01月01日2025年12月26日否

徐杨顺30000000.002023年09月07日2024年09月07日否

徐杨顺20000000.002024年03月18日2025年03月17日否

徐杨顺19412567.652024年02月05日2024年12月30日否

徐杨顺38508446.332024年01月05日2024年12月25日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1720361.091245844.11

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

139安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

140安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

141安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）309892707.34258569425.54

1至2年105251.287783.77

2至3年268244.41268244.41

3年以上176831.07163149.39

3至4年13681.680.00

4至5年0.000.00

5年以上163149.39163149.39

合计310443034.10259008603.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

142安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提坏

3104431582629461625900813227245781

账准备100.00%5.10%100.00%5.11%

034.10638.90395.20603.11299.63303.48

的应收账款其

中：

1年以3098921549429439825856912928245640

99.82%5.00%99.83%5.00%

内707.34635.36071.98425.54471.28954.26

10525121050.84201.7783.71556.76227.0

1-2年0.03%20.00%0.00%20.00%.282602752

268244134122134122268244134122134122

2-3年0.09%50.00%0.10%50.00%.41.21.20.41.21.20

3年以176831176831163149163149

0.06%100.00%0.000.06%100.00%0.00

上.07.07.39.39

3104431582629461625900813227245781

合计100.00%5.10%100.00%5.11%

034.10638.90395.20603.11299.63303.48

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内309892707.3415494635.365.00%

1-2年105251.2821050.2620.00%

2-3年268244.41134122.2150.00%

3年以上176831.07176831.07100.00%

合计310443034.1015826638.90

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合计提坏账13227299.615826638.9

2599339.27

准备30

13227299.615826638.9

合计2599339.270.000.000.00

30

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

143安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名152276395.600.00152276395.6048.78%7638398.17

第二名97016420.560.0097016420.5631.08%4850821.03

第三名32972909.410.0032972909.4110.56%1648645.47

第四名7130314.600.007130314.602.28%356515.73

第五名5879807.160.005879807.161.88%293990.36

合计295275847.330.00295275847.3394.58%14788370.76

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款27867348.7813370239.91

合计27867348.7813370239.91

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

144安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

145安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款29058746.2413646386.94

拆借款265000.00

出口退税120044.54

应收暂付款257441.9530000.00

押金保证金12900.0015900.00

备用金12000.00

合计29341088.1914077331.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）29326188.1914068831.48

1至2年8400.002000.00

2至3年1500.006500.00

3年以上5000.000.00

3至4年5000.00

合计29341088.1914077331.48

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

146安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

2934114737278671407770709113370

计提坏100.00%5.02%100.00%5.02%

088.1939.41348.78331.48.57239.91

账准备其

中：

1年以2932614663278591406870344113365

99.95%5.00%99.94%5.00%

内188.1909.41878.78831.48.57389.91

8400.01680.06720.02000.01600.0

1-2年0.03%20.00%0.01%400.0020.00%

00000

1500.06500.03250.03250.0

2-3年0.01%750.0050.00%750.000.05%50.00%

0000

3年以5000.05000.0

0.02%100.00%0.00

上00

2934114737278671407770709113370

合计100.00%5.02%100.00%5.02%

088.1939.41348.78331.48.57239.91

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内29326188.191466309.415.00%

1-2年8400.001680.0020.00%

2-3年1500.00750.0050.00%

3年以上5000.005000.00100.00%

合计29341088.191473739.41

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额703441.57400.003250.00707091.57

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-420.00420.000.000.00

--转入第三阶段0.00-300.00300.000.00

--转回第二阶段0.000.000.000.00

--转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提763287.84860.002500.00766647.84

本期转回0.000.000.000.00

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

147安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年6月30日余

1466309.411680.005750.001473739.41

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他组合计提坏账

707091.57766647.841473739.41

准备

合计707091.57766647.841473739.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安徽拓山精工科

往来款15698100.001年以内53.52%785655.00技有限公司浙江咸和贸易发

往来款13360646.241年以内45.55%668032.31展有限公司代缴社保费（个应收暂付款155331.951年以内0.53%7766.60

人）代缴住房公积金

应收暂付款82110.001年以内0.28%4105.50（个人）射阳县腾达探伤

应收暂付款20000.001年以内0.07%1000.00机厂

148安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

合计29316188.1999.95%1466559.41

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

87720828.987720828.966510428.966510428.9

对子公司投资

7777

87720828.987720828.966510428.966510428.9

合计

7777

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

36300823630082

浙江拓山0.00

8.978.97

292096020790405000000

拓山精工0.00

0.000.000.00

1000000420000.01420000

天津拓山0.00.000.00

665104221210408772082

合计

8.970.008.97

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

149安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务232058788.02207432866.79216044588.56196294838.71

其他业务22021681.9321998924.2318187935.7118112064.01

合计254080469.95229431791.02234232524.27214406902.72

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

工程机械2320587207432823205872074328

零部件88.0266.7988.0266.79

1929889192988919298891929889

废料

8.928.928.928.92

2722783270002527227832700025

其他.01.31.01.31按经营地区分类

其中：

2421780219765124217802197651

境内

21.8127.9021.8127.90

1190244966666311902449666663

境外

8.14.128.14.12

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠

150安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

道分类

其中：

2540804229431725408042294317

直销

69.9591.0269.9591.02

2540804229431725408042294317

合计

69.9591.0269.9591.02

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

2356442.7181134.55

益

应收款项融资贴现损失-83701.11

合计2356442.71-2566.56

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-78813.65计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5849191.14

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融

184266.66

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产

151安徽拓山重工股份有限公司2024年半年度报告全文

生的损益

委托他人投资或管理资产的损益2375764.97除上述各项之外的其他营业外收入和

-381471.19支出

减：所得税影响额1203061.12

少数股东权益影响额（税后）-35.68

合计6745912.49--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.65%0.160.16

利润扣除非经常性损益后归属于

0.73%0.0710.071

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

152