杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
杭州和泰机电股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月
1杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
2024年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州和泰机电股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金593203554.561130817819.90结算备付金拆出资金
交易性金融资产155101433.62衍生金融资产应收票据
应收账款15322861.1523513135.79
应收款项融资3511318.0022387564.36
预付款项6958148.325514271.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1932234.041873007.14
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货119053280.27115134647.46
其中：数据资源
合同资产12720424.2611314970.73持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产156339846.198340237.24
流动资产合计1064143100.411318895654.53
2杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产162034831.02149875230.90
在建工程75710820.1971676089.62生产性生物资产油气资产
使用权资产2448536.731257109.84
无形资产53136129.9854279563.13
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用3136509.331563955.02
递延所得税资产2324387.071676122.49
其他非流动资产146639127.516251091.26
非流动资产合计445430341.83286579162.26
资产总计1509573442.241605474816.79
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据6241323.2018695442.50
应付账款51916083.6967693743.73预收款项
合同负债35891504.1441838329.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬2375631.076559005.57
应交税费5508501.3412531937.08
其他应付款2117675.922783314.21
其中：应付利息
3杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债886171.34396879.73
其他流动负债4464111.705438982.86
流动负债合计109401002.40155937635.33
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1431799.64909861.60长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益148699.09
递延所得税负债795352.34914543.81其他非流动负债
非流动负债合计2375851.071824405.41
负债合计111776853.47157762040.74
所有者权益：
股本64666800.0064666800.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积899569070.23899569070.23
减：库存股其他综合收益
专项储备7323550.685983371.43
盈余公积31990886.8031990886.80一般风险准备
未分配利润394246281.06445502647.59
归属于母公司所有者权益合计1397796588.771447712776.05少数股东权益
所有者权益合计1397796588.771447712776.05
负债和所有者权益总计1509573442.241605474816.79
法定代表人：童建恩主管会计工作负责人：冯宁会计机构负责人：杨铄
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金112246260.06410115266.01
4杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
交易性金融资产24953437.06衍生金融资产应收票据
应收账款15322861.1524083135.79
应收款项融资2561318.0022387564.36
预付款项1057998.171396079.17
其他应收款3303704.112648915.88
其中：应收利息应收股利
存货69490098.6255884005.95
其中：数据资源
合同资产12720424.2611314970.73持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产124506260.83
流动资产合计366162362.26527829937.89
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资814043803.71822100007.99其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产10513177.8211375721.76
在建工程2383836.28109500.00生产性生物资产油气资产
使用权资产2448536.731257109.84
无形资产1858478.962367314.60
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用936136.11681366.38
递延所得税资产1400602.871191863.02
其他非流动资产86594743.95582614.93
非流动资产合计920179316.43839665498.52
资产总计1286341678.691367495436.41
流动负债：
短期借款交易性金融负债
5杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
衍生金融负债应付票据
应付账款13879151.5614366628.98预收款项
合同负债35885549.2741838329.65
应付职工薪酬2041088.865807453.78
应交税费1057351.486410230.81
其他应付款724671.211244801.50
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债886171.34396879.73
其他流动负债4463337.575438982.86
流动负债合计58937321.2975503307.31
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1431799.64909861.60长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益107401.83
递延所得税负债586732.72322305.20其他非流动负债
非流动负债合计2125934.191232166.80
负债合计61063255.4876735474.11
所有者权益：
股本64666800.0064666800.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积899569070.23899569070.23
减：库存股其他综合收益
专项储备7129990.085983371.43
盈余公积31990886.8031990886.80
未分配利润221921676.10288549833.84
所有者权益合计1225278423.211290759962.30
负债和所有者权益总计1286341678.691367495436.41
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
6杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
一、营业总收入122975544.77216690005.89
其中：营业收入122975544.77216690005.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本88789510.47156258133.24
其中：营业成本73221489.44132953851.23利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1945289.241949389.59
销售费用3268808.163653308.02
管理费用13722125.6419370866.52
研发费用9942226.1812215602.41
财务费用-13310428.19-13884884.53
其中：利息费用41640.3939716.42
利息收入12852052.0210758284.58
加：其他收益1098624.36169309.38投资收益（损失以“—”号填
913856.2967554.49
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以
236963.622868061.25“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-314789.12-1508299.99号填列）资产减值损失（损失以“—”-1823470.48-1712278.84号填列）资产处置收益（损失以“—”
131177.15-1851.62号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填
34428396.1260314367.32
列）
加：营业外收入43925.597006302.12
减：营业外支出505130.9521223.00四、利润总额（亏损总额以“—”号33967190.7667299446.44
7杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
填列）
减：所得税费用4390057.298803793.76五、净利润（净亏损以“—”号填
29577133.4758495652.68
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
29555841.1158495652.68“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
21292.36“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
29577133.4758495652.68（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额29577133.4758495652.68归属于母公司所有者的综合收益总
29577133.4758495652.68
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.460.99
（二）稀释每股收益0.460.99
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：童建恩主管会计工作负责人：冯宁会计机构负责人：杨铄
4、母公司利润表
单位：元
8杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入122505656.26216086246.60
减：营业成本95874879.45151258024.26
税金及附加320291.14788547.20
销售费用3268808.163653308.02
管理费用8075236.0914836032.12
研发费用6576268.838401714.30
财务费用-5398036.88-8944967.65
其中：利息费用41640.3939716.42
利息收入4933770.835805618.66
加：其他收益768577.9168047.46投资收益（损失以“—”号填
3016275.27684.49
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以
88967.061955877.78“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-316242.35-1617832.54号填列）资产减值损失（损失以“—”-1161886.79-1872113.88号填列）资产处置收益（损失以“—”
127695.39-1851.62号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填
16311595.9644626400.04
列）
加：营业外收入80.077005801.98
减：营业外支出505130.9521223.00三、利润总额（亏损总额以“—”号
15806545.0851610979.02
填列）
减：所得税费用1601202.826644065.53四、净利润（净亏损以“—”号填
14205342.2644966913.49
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
14205342.2644966913.49“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
9杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额14205342.2644966913.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金79071675.17117443518.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还155627.61265007.64
收到其他与经营活动有关的现金34598230.5849123732.07
经营活动现金流入小计113825533.36166832258.64
购买商品、接受劳务支付的现金6402444.5522312587.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金25955737.0726374137.73
支付的各项税费21421910.3645808604.75
支付其他与经营活动有关的现金20263150.3336055859.82
经营活动现金流出小计74043242.31130551189.74
经营活动产生的现金流量净额39782291.0536281068.90
二、投资活动产生的现金流量：
10杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
收回投资收到的现金293135530.007500000.00
取得投资收益收到的现金913856.2967554.49
处置固定资产、无形资产和其他长
21161.002475.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金43372816.67
投资活动现金流入小计337443363.967570029.49
购建固定资产、无形资产和其他长
43007597.7134393105.42
期资产支付的现金
投资支付的现金448000000.00209000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金287857793.34116206446.05
投资活动现金流出小计778865391.05359599551.47
投资活动产生的现金流量净额-441422027.09-352029521.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金756767908.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计756767908.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
80833500.0080833500.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金466373.0068399144.00
筹资活动现金流出小计81299873.00149232644.00
筹资活动产生的现金流量净额-81299873.00607535264.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
543027.943192449.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额-482396581.10294979260.05
加：期初现金及现金等价物余额1063913048.04459871637.01
六、期末现金及现金等价物余额581516466.94754850897.06
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金78722870.07116573875.12
收到的税费返还155627.61265007.64
收到其他与经营活动有关的现金19575785.3933239441.59
经营活动现金流入小计98454283.07150078324.35
购买商品、接受劳务支付的现金39050505.3147536014.04
支付给职工以及为职工支付的现金20761950.5420860395.62
支付的各项税费9599954.9930088162.68
支付其他与经营活动有关的现金15362082.0329379807.19
经营活动现金流出小计84774492.87127864379.53
经营活动产生的现金流量净额13679790.2022213944.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金273446043.94
11杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
取得投资收益收到的现金761965.61684.49
处置固定资产、无形资产和其他长
2475.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金43372816.67
投资活动现金流入小计317580826.223159.49
购建固定资产、无形资产和其他长
2288589.334341860.58
期资产支付的现金
投资支付的现金288000000.00744043803.71取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金207313237.78116206446.05
投资活动现金流出小计497601827.11864592110.34
投资活动产生的现金流量净额-180021000.89-864588950.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金756767908.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计756767908.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
80833500.0080833500.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金466373.0068399144.00
筹资活动现金流出小计81299873.00149232644.00
筹资活动产生的现金流量净额-81299873.00607535264.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
543027.943192449.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额-247098055.75-231647292.90
加：期初现金及现金等价物余额351105173.63354759262.84
六、期末现金及现金等价物余额104007117.88123111969.94
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
1414
6489931445
594747
6665699050
一、上年期83712712
80908826
末余额3717777
0.070.6.847..436.06.0
023059
55
加：会计政策变更前期差错更正
12杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
其他
1414
6489931445
594747
6665699050
二、本年期83712712
80908826
初余额3717777
0.070.6.847..436.06.0
023059
55
---
三、本期增
13514949
减变动金额
40256916916
（减少以
179361818
“—”号填.256.57.27.2
列）
388
292929
577577577
（一）综合
131313
收益总额
3.43.43.4
777
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
808080
（三）利润833833833分配505050
0.00.00.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
808080
3．对所有
833833833
者（或股
505050
东）的分配
0.00.00.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
13杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
131313
（五）专项404040储备179179179.25.25.25
151515
1．本期提939393
取264264264.41.41.41
---
253253253
2．本期使
080808
用
5.15.15.1
666
（六）其他
1313
6489931394
739797
6665699024
四、本期期23796796
80908862
末余额5505858
0.070.6.881..688.78.7
023006
77
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
4822724420725725
55
50036250219292
一、上年期93
007100788585
末余额593
0.006.0.072.72.72..49
0230431515
加：会计政策变更
14杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
前期差错更正其他
4822724420725725
55
50036250219292
二、本年期93
007100788585
初余额593
0.006.0.072.72.72..49
0230431515
-
三、本期增16672667667
1122
减变动金额166201313
05337
（减少以80196161
25284
“—”号填0.064.69.69..377.3
列）0000505
2
585858
495495495
（一）综合
656565
收益总额
2.62.62.6
888
16672688688
（二）所有166203636者投入和减80198787
少资本0.064.64.64.
0000000
16672688688
1．所有者166203636
投入的普通80198787
股0.064.64.64.
0000000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
808080
（三）利润833833833分配505050
0.00.00.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
808080
3．对所有
833833833
者（或股
505050
东）的分配
0.00.00.0
000
4．其他
15杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
111111
（五）专项050505储备252252252.37.37.37
111111
1．本期提747474
取356356356.26.26.26
---
2．本期使696969
用103103103.89.89.89
（六）其他
1313
6489924397
669393
6665625088
四、本期期98064064
80900000
末余额8457474
0.070.0.025..861.21.2
023011
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1290
64668995598331992885
一、上年期759
68006907371.08864983
末余额962.3.000.2343.803.84
0
16杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正其他
1290
64668995598331992885
二、本年期759
68006907371.08864983
初余额962.3.000.2343.803.84
0
三、本期增
--减变动金额1146
66626548
（减少以618.
81571539
“—”号填65.74.09
列）
14201420
（一）综合
53425342
收益总额.26.26
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润80838083分配35003500.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
80838083
者（或股
35003500
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
17杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
11461146
（五）专项
618.618.
储备
6565
12691269
1．本期提
704.704.
取
2828
--
2．本期使
12301230
用
85.6385.63
（六）其他
1225
64668995712931992219
四、本期期278
68006907990.08862167
末余额423.2.000.2308.806.10上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
485022735593242529976054
一、上年期
00006710593.000015352605
末余额.006.2349.002.692.41
加：会计政策变更前期差错更正其他
485022735593242529976054
二、本年期
00006710593.000015352605
初余额.006.2349.002.692.41
三、本期增
-减变动金额1616672211056536
3586
（减少以68000196252.0742
6586
“—”号填.004.00379.86.51
列）
44964496
（一）综合
69136913
收益总额.49.49
（二）所有161667226883
18杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
者投入和减680001966876
少资本.004.004.00
1．所有者161667226883
投入的普通680001966876
股.004.004.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润80838083分配35003500.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
80838083
者（或股
35003500
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
11051105
（五）专项
252.252.
储备
3737
11741174
1．本期提
356.356.
取
2626
--
2．本期使
69106910
用
3.893.89
19杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
（六）其他
1259
64668995669824252638
四、本期期033
68006907845.00004876
末余额482.2.000.2386.006.18
7
三、公司基本情况
杭州和泰机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身萧山和泰机电工业有限公司系由杭州宝
灵实业总公司、萧山进相机厂、杭州和泰工贸有限公司和自然人徐长法共同出资组建，于1995年6月
23日在萧山市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为25569180-0的企业法人营业执照。萧山和泰
机电工业有限公司成立时注册资本333.00万元。2020年11月9日，以2020年8月31日为基准日整体变更为股份有限公司，并在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301092556918005的营业执照，注册资本6466.68万元。截至2024年6月30日，公司总股本为6466.68万股，其中：首发前限售股为4650.03万股，占公司总股本的71.9076%；无限售条件流通股为1816.65万股，占公司总股本的28.0924%。公司股票已于2023年2月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造业行业。主要经营活动为机电产品的研发、生产和销售，主要有：NBC（NE）系列低速板链斗式提升机、NBH（NSE）系列高速板链斗式提升机、TGD 胶带提升机等多系列输送设备及其配件等。
本财务报表业经公司2024年8月21日第二届董事会第四次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
20杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%的认定为重要的在建工程项目重要。
重要的投资活动现金流量公司将单项现金流量金额超过资产总额5%的认定为重要。
重要的承诺事项公司将重组、并购等事项认定为重要。
重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要。
公司将资产负债表日后利润分配情况、募投项目延期情况重要的资产负债表日后事项认定为重要。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
21杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
22杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或
2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
23杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
*不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
24杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可
观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市
场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
25杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票票据类型前状况以及对未来经济状况的预
26杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合账龄测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——账龄组合账龄测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款合同资产账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.005.00
1-2年10.0010.0010.00
2-3年20.0020.0020.00
3-4年30.0030.0030.00
4-5年50.0050.0050.00
5年以上100.00100.00100.00
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
27杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
12、应收票据
详见本节（五）“11、金融工具”之说明。
13、应收账款
详见本节（五）“11、金融工具”之说明。
14、应收款项融资
详见本节（五）“11、金融工具”之说明。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节（五）“11、金融工具”之说明。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法。
（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
28杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
（5）存货跌价准备
1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
2)按组合计提存货跌价准备
组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据
库存商品——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值
库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据库存商品可变现净值计库龄算方法
1年以内（含，下同）账面余额的100%
1年以上账面余额的0%
库龄组合可变现净值的确定依据：根据盘点情况以及过往销售经验判断，一年以上的库存商品对外销售的可能性较低，并且基于谨慎性原则，针对一年以上的库存商品全额计提存货跌价准备。
18、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
29杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
30杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2)不属于“一揽子交易”的会计处理
*个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
*合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3)属于“一揽子交易”的会计处理
*个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
31杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
*合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205.00%4.75%
通用设备年限平均法3-52.00%-5.00%19.00%-32.67%
专用设备年限平均法5-102.00%-5.00%9.50%-19.60%
运输工具年限平均法3-45.00%23.75%-31.67%
20、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物满足建筑完工验收标准
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
32杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
22、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权20-50年，土地可供使用的时间直线法软件3年，使用寿命直线法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1）研发支出的归集范围
*人员人工费用
33杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
*直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
*折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
*设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
*装备调试费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
*委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
*其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
2）相关会计处理方法
34杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
24、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
35杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
36杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司销售机电产品及其配件，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销
37杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。
28、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
38杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1)拥
有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
30、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
39杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1）经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回
1)公司作为承租人
40杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
31、划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
41杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
42杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（3）终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（4）终止经营的列报方法公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
本公司终止经营的情况详见本节（十六）“1、终止经营”之说明。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）
的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*管理层能够定期评
43杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2023年10月25日颁布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的无0.00会计处理”的内容进行进一步规范及明确，该解释自2024年1月
1日起执行。
财政部于2023年8月1日颁布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号）该规定自2024年1月1日起执无0.00行。
*公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
*公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
*公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
*公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》并采用未
来适用法执行该规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
34、其他
无
44杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差13%额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
土地使用税实际占用的土地面积5元/㎡
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
杭州和泰机电股份有限公司、杭州和泰输送设备有限公司15%
杭州和泰链运机械智能制造有限公司25%
杭州和泰链条有限公司20%
2、税收优惠
（1）根据《浙江省2023年认定报备的高新技术企业备案公告》，本公司于2023年12月8日取得
编号为 GR202333002018 的高新技术企业证书，有效期为 3 年，故 2024 年度按照 15%税率计算缴纳企业所得税。
（2）根据《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》和泰输送公司
于 2022 年 12 月 24 日取得编号为 GR202233006678 的高新技术企业证书，有效期为 3 年，故 2024 年度按照15%税率计算缴纳企业所得税。
（3）和泰链条公司2024年度属于小型微利企业，享受小型微利企业优惠政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金8253.0212014.52
银行存款582073408.911066265578.55
45杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
其他货币资金11121892.6364540226.83
合计593203554.561130817819.90其他说明公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物、不属于现金和现金等价物的货币资金的情况详见本节（七）“17、所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
155101433.62
益的金融资产
其中：
结构性存款130147996.56
现金管理类理财24953437.06
其中：
合计155101433.62其他说明无
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）7248364.7221105884.93
1至2年7106430.493081414.51
2至3年1872636.50838035.61
3年以上1287751.821329664.69
3至4年769019.4356139.86
4至5年9408.84120250.98
5年以上509323.551153273.85
合计17515183.5326354999.74
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项3504233504231053110531
2.00%100.00%4.00%100.00%
计提坏.55.5561.2961.29
46杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
账准备的应收账款其
中：
按组合计提坏
171641841815322253011788723513
账准备98.00%10.73%96.00%7.07%
759.9898.83861.15838.4502.66135.79
的应收账款其
中：
175152192315322263542841823513
合计100.00%12.52%100.00%10.78%
183.5322.38861.15999.7463.95135.79
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户1282500.00282500.00
客户2196423.55196423.55196423.55196423.55100.00%收回可能性较小
客户3180000.00180000.00
客户4154000.00154000.00154000.00154000.00100.00%收回可能性较小
客户578372.0078372.00
客户662800.0062800.00
其他零星客户99065.7499065.74
合计1053161.291053161.29350423.55350423.55
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）7248364.72362418.235.00%
1至2年7106430.49710643.0510.00%
2至3年1872636.50374527.3020.00%
3至4年769019.43230705.8330.00%
4至5年9408.844704.4250.00%
5年以上158900.00158900.00100.00%
合计17164759.981841898.83
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
47杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
单项计提坏账
1053161.29254159.64956897.38350423.55
准备按组合计提坏
1788702.6653196.171841898.83
账准备
合计2841863.95307355.81956897.382192322.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款956897.38
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名6122291.923628346.069750637.9731.35%971032.69
第二名1460495.045995648.557456143.5923.97%522326.33
第三名1245000.00415000.001660000.005.34%83000.00
第四名1376517.4136000.001412517.414.54%132323.38
第五名1035440.001035440.003.33%51772.00
合计11239744.3710074994.6121314738.9768.53%1760454.40
4、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
48杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
13591762.512720424.212004465.111314970.7
应收质保金871338.30689494.43
6663
13591762.512720424.212004465.111314970.7
合计871338.30689494.43
6663
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
13591871338127201200468949411314
计提坏100.00%6.41%100.00%5.74%
762.56.30424.26465.16.43970.73
账准备
其中：
13591871338127201200468949411314
合计100.00%6.41%100.00%5.74%
762.56.30424.26465.16.43970.73
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄计提坏账准备的合同资产
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内10273439.20513671.965.00%
1-2年3059983.35305998.3410.00%
2-3年258340.0051668.0020.00%
合计13591762.56871338.30
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按照账龄组合计提减
按组合计提减值准备181843.87值准备
合计181843.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明无
49杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）本期实际核销的合同资产情况
单位：元项目核销金额
实际核销的合同资产0.00其中重要的合同资产核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
合同资产核销说明：
无
其他说明：
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票3511318.0022387564.36
合计3511318.0022387564.36
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票78403493.54
合计78403493.54
（3）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收款项融资0.00其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
无
50杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）其他说明
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1932234.041873007.14
合计1932234.041873007.14
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1526400.001508268.00
应收暂付款903566.54855038.33
合计2429966.542363306.33
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1978053.811912999.49
1至2年178643.63177037.74
2至3年34200.00
3年以上273269.10239069.10
3至4年56344.0025144.00
4至5年3000.00
5年以上213925.10213925.10
合计2429966.542363306.33
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
51杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
按单项
156460156460156460156460
计提坏6.44%100.00%6.62%100.00%.15.15.15.15账准备
其中：
按组合
22735341272193222206833383918730
计提坏93.56%15.01%93.38%15.13%
06.39.3534.0446.18.0407.14
账准备
其中：
24299497732193222363349029918730
合计100.00%20.48%100.00%20.75%
66.54.5034.0406.33.1907.14
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由美弗莱机械设收回可能性较备（惠州）有156460.15156460.15156460.15156460.15100.00%小限公司
合计156460.15156460.15156460.15156460.15
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄计提坏账准备的其他应收款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1821593.6691079.695.00%
1-2年178643.6317864.3610.00%
3-4年56344.0016903.2030.00%
4-5年3000.001500.0050.00%
5年以上213925.10213925.10100.00%
合计2273506.39341272.35
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额87826.9717703.77384768.45490299.19
2024年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段-45539.8445539.84
——转入第三阶段-8932.188932.18
本期计提48792.56-36447.07-4912.187433.31
2024年6月30日余
91079.6917864.36388788.45497732.50
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失
52杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值、按20%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值、按
30%计提减值，4-5年代表更多的信用减值、按50%计提减值，5年以上代表已全部减值，按100%计提减值。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备490299.197433.31497732.50
合计490299.197433.31497732.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例阳新娲石绿色建
押金保证金200000.001年以内8.23%10000.00材有限公司美弗莱机械设备（惠州）有限公应收暂付款156460.151年以内6.44%7823.01司四川筑美矿业有
押金保证金150000.001年以内6.17%7500.00限公司杭州中仪克计量
应收暂付款108500.005年以上4.47%108500.00仪器有限公司唐山冀东机电设
押金保证金102400.001年以内4.21%5120.00备有限公司
合计717360.1529.52%138943.01
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
53杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内6942887.3499.78%5487787.6799.52%
1至2年15260.980.22%26484.240.48%
合计6958148.325514271.91
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元单位名称账面余额占预付款项余额的比例
弗兰德传动系统有限公司5743957.3882.55%
石家庄钢铁有限责任公司331627.894.77%
宁波迈途机械科技有限公司192834.002.77%
上海井研精密工具有限公司144000.002.07%
杭州沃冶精密机械科技有限公司136800.001.97%
小计6549219.2794.12%
其他说明：
无
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
44525642.344525642.350918435.350918435.3
原材料
6633
在产品5362952.755362952.758623582.208623582.20
54447083.849195574.351272401.247313529.7
库存商品5251509.503958871.44
9906
19969110.719969110.7
发出商品8211388.388211388.38
77
委托加工物资67711.7967711.79
54杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
124304789.119053280.119093518.115134647.
合计5251509.503958871.44
77279046
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品3958871.441641626.61348988.555251509.50
合计3958871.441641626.61348988.555251509.50
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货叠加准备的原因转回存货跌价准备的项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生本期将已计提存货跌价准备的存
库存商品的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金货耗用和售出额确定可变现净值按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例
库存商品——库龄组合
其中：1年以49195574.347313529.7
0.00%0.00%
内96
1年以上5251509.505251509.50100.00%3958871.443958871.44100.00%
54447083.851272401.2
合计5251509.509.65%3958871.447.72%
90
按组合计提存货跌价准备的计提标准
库龄一年以内按账面余额的0%计提；库龄一年以上按账面余额的100%计提。
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
留抵增值税13626734.848340237.24
大额存单141491515.56
大额存单利息1221595.79
合计156339846.198340237.24
其他说明：
无
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
55杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
固定资产162034831.02149875230.90
合计162034831.02149875230.90
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额150855486.037303804.6384309446.675656081.36248124818.69
2.本期增加
11605000.051350070.945798962.8718754033.86
金额
（1）购
274943.92553201.71828145.63
置
（2）在
11330056.13796869.235798962.8717925888.23
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
11397.00293500.00304897.00
金额
（1）处
11397.00293500.00304897.00
置或报废
4.期末余额162460486.088642478.5789814909.545656081.36266573955.55
二、累计折旧
1.期初余额34155247.416016135.2053737408.754340796.4398249587.79
2.本期增加
3565149.86254866.302533684.41225488.386579188.95
金额
（1）计
3565149.86254866.302533684.41225488.386579188.95
提
3.本期减少
10827.15278825.06289652.21
金额
（1）处
10827.15278825.06289652.21
置或报废
4.期末余额37720397.276260174.3555992268.104566284.81104539124.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
56杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
124740088.812382304.2233822641.441089796.55162034831.02
价值
2.期初账面
116700238.621287669.4330572037.921315284.93149875230.90
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
和泰输送公司配电房234529.13建筑设施无房产证
和泰输送公司仓库213053.13建筑设施无房产证其他说明无
（3）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程75710820.1971676089.62
合计75710820.1971676089.62
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产300万节
大节距输送设73289119.873289119.870877209.170877209.1备链条智能制3300造项目提升设备技术
研发中心建设1132743.361132743.36项目
零星工程2137125.20848168.201288957.001647048.72848168.20798880.52
76558988.375710820.172524257.871676089.6
合计848168.20848168.20
9922
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元项目名称预算数期初本期本期本期其期末工程工利息其本期资金
57杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
余额增加转入他减少余额累计程资本中：利息来源金额固定金额投入进化累本期资本资产占预度计金利息化率金额算比额资本例化金额年产300万节172
55153708721237328
大节距输送设365158430.9130.募集
9700.720933249119
备链条智能制07.7905.66%91%资金
00.10.10.83
造项目1募集提升设备技术7872311321132资
1.4
研发中心建设800.0743.743.1.44%金、
4%
项目03636自有资金
172
63026708722367442
3651584
合计3500.720960671863
07.7905.66
00.10.46.19
1
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
12、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1687173.731687173.73
2.本期增加金额2754603.822754603.82
（1）租入2754603.822754603.82
3.本期减少金额1687173.731687173.73
（1）处置1687173.731687173.73
4.期末余额2754603.822754603.82
二、累计折旧
1.期初余额430063.89430063.89
2.本期增加金额372230.76372230.76
（1）计提372230.76372230.76
3.本期减少金额496227.56496227.56
（1）处置496227.56496227.56
4.期末余额306067.09306067.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
58杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2448536.732448536.73
2.期初账面价值1257109.841257109.84
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额61175260.005646060.2366821320.23
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额61175260.005646060.2366821320.23
二、累计摊销
1.期初余额9263011.473278745.6312541757.10
2.本期增加
634597.51508835.641143433.15
金额
（1）计
634597.51508835.641143433.15
提
59杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额9897608.983787581.2713685190.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
51277651.021858478.9653136129.98
价值
2.期初账面
51912248.532367314.6054279563.13
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
14、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1328105.96339709.84988396.12
维护费235849.06707547.17353773.59589622.64
咨询费1584905.6626415.091558490.57
合计1563955.022292452.83719898.523136509.33其他说明无
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元项目期末余额期初余额
60杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备8812902.681337594.677980388.361212724.53
内部交易未实现利润4111945.94616791.891782578.40267386.76
租赁负债2317970.98347695.651306741.33196011.20
递延收益148699.0922304.86
合计15391518.692324387.0711069708.091676122.49
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产2448536.73367280.511257109.87188566.48
公允价变动损益236963.6235544.54
应收未收利息2010480.51359729.893177638.22689593.84
固定资产加速折旧218649.3632797.40242556.6036383.49
合计4914630.22795352.344677304.69914543.81
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产2324387.071676122.49
递延所得税负债795352.34914543.81
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款48160.0048160.006251091.266251091.26
146366277.146366277.
大额存单
7878
大额存单利息224689.73224689.73
146639127.146639127.
合计6251091.266251091.26
5151
其他说明：
无
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目受限类账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限情况型货币资111228111228保证保函保证金2172712172713保证保函保证
61杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
金92.6392.638234215.6733.693.69金
元、承兑保证金1611750
2887676.960.94元、元、ETC 保证金 承兑保证
1000.00元不可金5608，
随时支取632.75
元、ETC 保证金
1000.00
元不可随时支取
1112281112282172712172713
合计
92.6392.6333.693.69
其他说明：
无
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票6241323.2018695442.50
合计6241323.2018695442.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料采购款23925154.1732525310.78
资产购置款26983495.6232659370.12
成本费用款973408.812509062.83
费用款34025.09
合计51916083.6967693743.73
20、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款2117675.922783314.21
合计2117675.922783314.21
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
62杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
押金保证金1949107.712072611.71
应付暂收款168568.21710702.50
合计2117675.922783314.21
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款35891504.1441838329.65
合计35891504.1441838329.65账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬6166324.2120469292.9324491484.772144132.37
二、离职后福利-设定
392681.361367011.891528194.55231498.70
提存计划
合计6559005.5721836304.8226019679.322375631.07
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
5325693.0017502818.0021148511.001680000.00
和补贴
2、职工福利费1101168.651101168.65
3、社会保险费178086.08976722.44995378.74159429.78
其中：医疗保险
148719.65866057.81872891.16141886.30
费工伤保险
29366.43110664.63122487.5817543.48
费
4、住房公积金547702.00547702.00
5、工会经费和职工教
662545.13340881.84698724.38304702.59
育经费
合计6166324.2120469292.9324491484.772144132.37
63杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险379139.681321429.901476538.58224031.00
2、失业保险费13541.6845581.9951655.977467.70
合计392681.361367011.891528194.55231498.70其他说明无
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税808777.45284703.85
企业所得税2995946.009950822.15
个人所得税546926.86482984.61
城市维护建设税68123.40111767.58
房产税708122.01684174.67
土地使用税282157.51522648.76
教育费附加29195.7447900.39
地方教育附加19463.8331933.59
印花税49788.54415001.48
合计5508501.3412531937.08其他说明无
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债886171.34396879.73
合计886171.34396879.73
其他说明：
无
25、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额4464111.705438982.86
合计4464111.705438982.86
短期应付债券的增减变动：
64杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
无
26、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额1469076.00955936.00
未确认融资费用-37276.36-46074.40
合计1431799.64909861.60
其他说明：
无
27、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因已申报尚未实际
增值税加计抵减1021704.35873005.26148699.09抵扣
合计1021704.35873005.26148699.09
其他说明：
无
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
6466680064666800
股份总数.00.00
其他说明：
无
29、资本公积
单位：元
65杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
899569070.23899569070.23
价）
合计899569070.23899569070.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
30、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费5983371.431593264.41253085.167323550.68
合计5983371.431593264.41253085.167323550.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加为按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定比例计提的安全生产费，本期减少为实际发生的安全生产费。
31、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积31990886.8031990886.80
合计31990886.8031990886.80
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
32、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润445502647.59420217872.43
调整后期初未分配利润445502647.59420217872.43
加：本期归属于母公司所有者的净利
29577133.47113859161.96
润
减：提取法定盈余公积7740886.80
应付普通股股利80833500.0080833500.00
期末未分配利润394246281.06445502647.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
66杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
33、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务120910213.7873221489.44213710623.56132953851.23
其他业务2065330.992979382.33
合计122975544.7773221489.44216690005.89132953851.23
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2本期数合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
板链斗式5368333388719153683333887191
提升机2.242.332.242.33胶带斗式1607208931280716072089312807
提升机0.14.010.14.01其他输送2244375124679722443751246797
机.22.58.22.58
3626261192421736262611924217
易损配件
4.497.844.497.84
1264781454779412647814547794
其他配件
1.69.681.69.68
其他业务20653302065330
收入.99.99按经营地区分类
其中：
1153057708115811530577081158
境内
32.922.1932.922.19
7669811240990776698112409907
境外.85.25.85.25市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时
1229755732214812297557322148
点确认收
44.779.4444.779.44
入按合同期限分类
67杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
其中：
按销售渠道分类
其中：
1229755732214812297557322148
直销
44.779.4444.779.44
1229755732214812297557322148
合计
44.779.4444.779.44
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明公司无与履约义务相关的信息
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
无重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无
34、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税485098.92582218.39
教育费附加207863.02249522.17
房产税708122.00369158.07
土地使用税282157.50240491.25
车船使用税3600.003000.00
印花税119872.45338651.59
地方教育附加138575.35166348.12
合计1945289.241949389.59
其他说明：
无
68杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
35、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5786521.435781889.61
折旧与摊销4613147.702589889.92
办公费用966060.291385202.12
中介机构费720000.54369531.13
租赁及水电费597444.45102883.82
物业费491345.28454514.66
业务招待费467729.501757320.55
差旅费79876.45110232.21
上市费用6529439.33
其他289963.17
合计13722125.6419370866.52其他说明无
36、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1672502.041745092.93
差旅费665555.74592699.22
售后服务费363501.42812051.94
业务招待费235820.63196514.40
租赁及水电费172550.6896808.16
办公费87279.19123438.86
服务费64889.2580663.20
折旧与摊销6709.216039.31
合计3268808.163653308.02
其他说明：
无
37、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入3788401.295729162.30
职工薪酬5128830.165497771.87
折旧与摊销974053.19974053.19
其他50941.5414615.05
合计9942226.1812215602.41其他说明无
69杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
汇兑损益-543027.94-3192449.13
利息收入-12852052.02-10758284.58
利息支出41640.3939716.42
手续费43011.3826132.76
合计-13310428.19-13884884.53其他说明无
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助135310.03100000.00
增值税加计抵减873005.26
代扣个人所得税手续费返还90309.0769309.38
合计1098624.36169309.38
40、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产236963.622868061.25
合计236963.622868061.25
其他说明：
无
41、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收
67554.49
益
处置交易性金融资产取得的投资收益913856.29
合计913856.2967554.49其他说明无
42、信用减值损失
单位：元
70杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-307355.81-1704763.55
其他应收款坏账损失-7433.31196463.56
合计-314789.12-1508299.99其他说明无
43、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-1641626.61-1580773.40值损失
十一、合同资产减值损失-181843.87-131505.44
合计-1823470.48-1712278.84
其他说明：
无
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
资产处置收益131177.15-1851.62
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助7000000.00
无需支付款项43844.3543844.35
其他81.246302.1281.24
合计43925.597006302.1243925.59
其他说明：
无
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠500000.00500000.00
其他5130.9521223.005130.95
71杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
合计505130.9521223.00505130.95
其他说明：
无
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5157513.348854699.51
递延所得税费用-767456.05-50905.75
合计4390057.298803793.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额33967190.76
按法定/适用税率计算的所得税费用5400378.30
子公司适用不同税率的影响217681.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响250184.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响32846.77
加计扣除的影响-1511033.19
所得税费用4390057.29其他说明无
48、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到票据、保函等保证金21726133.6931189835.99
利息收入12646393.0110758284.58
政府补助225622.647100000.00
其他81.2475611.50
合计34598230.5849123732.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
72杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付票据承兑及保函保证金11121892.6321482121.62
支付期间费用7903828.2513785887.49
其他1232298.50766627.71
支付滞纳金5130.9521223.00
合计20263150.3336055859.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回大额存单利息1372816.67
收回大额存单本金42000000.00
合计43372816.67收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财赎回293135530.007500000.00
合计293135530.007500000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买大额存单287857793.34116206446.05
合计287857793.34116206446.05支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财448000000.00209000000.00
合计448000000.00209000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
73杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付长期租赁租金466373.00
IPO 发行费用 68399144.00
合计466373.0068399144.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润29577133.4758495652.68
加：资产减值准备2138259.603220578.83
固定资产折旧、油气资产折
6579188.954988918.70
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧372230.76198089.54
无形资产摊销885071.95544741.99
长期待摊费用摊销719898.52804832.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-131177.151851.62填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1150819.91-2868061.25“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-3320489.74-3152732.71
列）投资损失（收益以“－”号填-67554.49
列）递延所得税资产减少（增加以-648264.58-443671.86“－”号填列）
74杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告递延所得税负债增加（减少以-119191.47392766.11“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-5560259.4227142395.74
填列）经营性应收项目的减少（增加
31403017.812272181.22以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-22302486.99-56354171.82以“－”号填列）
其他1340179.251105252.37
经营活动产生的现金流量净额39782291.0536281068.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额581516466.94754850897.06
减：现金的期初余额1063913048.04459871637.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-482396581.10294979260.05
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金581516466.941063913048.04
其中：库存现金8253.0212014.52
可随时用于支付的银行存款581508213.921063901033.52
三、期末现金及现金等价物余额581516466.941063913048.04
（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
募集资金387901161.05514818541.47使用范围受限但可随时支取
合计387901161.05514818541.47
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
保函、票据保证金11121892.6321726133.69不可随时支取
货币资金-应收未收利息564194.993177638.17未实际到账
ETC 保证金 1000.00 1000.00 不可随时支取
75杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
大额存单42000000.00以获取利息收入为主要目的
合计11687087.6266904771.86
其他说明：
无
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金9350814.19
其中：美元1264833.037.12689014212.03
欧元43933.097.6617336602.16港币
应收账款304955.77
其中：美元42790.007.1268304955.77欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他流动资产86946960.00
其中：美元12200000.007.126886946960.00
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
51、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
76杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
涉及售后租回交易的情况无
1）使用权资产相关信息详见本节（七）“12、使用权资产”之说明。
2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本节（五）“30、租赁”之说明。
3）与租赁相关的当期损益及现金流如下：
单位：元项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用41640.3939716.42
与租赁相关的总现金流出466373.00
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入3788401.295729162.30
职工薪酬5128830.165497771.87
折旧与摊销974053.19974053.19
其他50941.5414615.05
合计9942226.1812215602.41
其中：费用化研发支出9942226.1812215602.41
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
单位：元
77杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
杭州和泰链条有限公司注销2024/2/22024507.0021292.36
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接和泰输送公15000000通用设备制同一控制下
浙江杭州浙江杭州100.00%
司0.00造业企业合并和泰链运公15000000通用设备制
浙江杭州浙江杭州100.00%设立
司0.00造业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
78杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
营业外收入7000000.00
其他收益135310.03100000.00
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化
并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
79杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本节（七）-2、（七）-3、（七）-4、（七）-5、（七）-6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款（含合同资产）的68.53%（2023年12月31日：
58.57%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
80杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
金融负债按剩余到期日分类
单位：元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据6241323.206241323.206241323.20
应付账款51916083.6951916083.6951916083.69
其他应付款2117675.922117675.922117675.92一年内到期的租
886171.34956065.00956065.00
赁负债
租赁负债1431799.641469076.001469076.00
小计62593053.7962700223.8161231147.811469076.00（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据18695442.5018695442.5018695442.50
应付账款67693743.7367693743.7367693743.73
其他应付款2783314.212783314.212783314.21一年内到期的租
396879.73455208.00455208.00
赁负债
租赁负债909861.60955936.00955936.00
小计90479241.7790583644.4489627708.44955936.00
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
81杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本节（七）-50之说明。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
155101433.62155101433.62
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益155101433.62155101433.62的金融资产
理财产品155101433.62155101433.62
（二）应收款项融资3511318.003511318.00持续以公允价值计量
155101433.623511318.00158612751.62
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第二层次公允价值计量的项目为公司持有的银行理财、结构性存款，期末无公开市场报价。银行理财、结构性存款使用相关金融机构提供的期末公允价值或以期末预计收益率测算预计收益连同本金作为期末公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因本公司持有的应收款项融资-应收票据剩余期限较短，公允价值与票面余额相近，因此本公司以票面金额确认其期末公允价值。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
杭州和泰控股有浙江杭州投资管理1233.00万元60.31%60.31%
82杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
限公司本企业的母公司情况的说明
杭州和泰控股有限公司系由自然人徐青、徐英出资组建，于2011年5月3日在杭州市萧山区市场监督管理局登记注册。
本企业最终控制方是徐青。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
徐英公司股东，徐青胞姐冯建平徐英之配偶
贵州锦屏和泰水泥有限公司冯建平持股30%，任董事其他说明无
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
贵州锦屏和泰水泥有限公司销售货物59292.03
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2086868.001830869.00
83杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十六、其他重要事项
1、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润杭州和泰链条
21744.48292.6121451.87159.5121292.3621292.36
有限公司其他说明无
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售板链斗式提升机、胶带斗式提升机、其他输送机、易损配件及其他配件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
84杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要业务为生产和销售板链斗式提升机、胶带斗式提升机、其他输送机、易损配件及其他配件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
（4）其他说明无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）7248364.7221705884.93
1至2年7106430.493081414.51
2至3年1872636.50838035.61
3年以上1287751.821329664.69
3至4年769019.4356139.86
4至5年9408.84120250.98
5年以上509323.551153273.85
合计17515183.5326954999.74
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
3504233504231053110531
账准备2.00%100.00%3.91%100.00%.55.5561.2961.29的应收账款其
中：
按组合计提坏
171641841815322259011818724083
账准备98.00%10.73%96.09%7.02%
759.9898.83861.15838.4502.66135.79
的应收账款其
中：
85杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
175152192315322269542871824083
合计100.00%12.52%100.00%10.65%
183.5322.38861.15999.7463.95135.79
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户1282500.00282500.00收回可能性较
客户2196423.55196423.55196423.55196423.55100.00%小
客户3180000.00180000.00收回可能性较
客户4154000.00154000.00154000.00154000.00100.00%小
客户578372.0078372.00
客户662800.0062800.00
其他零星客户99065.7499065.74
合计1053161.291053161.29350423.55350423.55
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内7248364.72362418.245.00%
1-2年7106430.49710643.0510.00%
2-3年1872636.50374527.3020.00%
3-4年769019.43230705.8330.00%
4-5年9408.844704.4250.00%
5年以上158900.00158900.00100.00%
合计17164759.981841898.83
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
1053161.29254159.64956897.38350423.55
准备按组合计提坏
1818702.6623196.171841898.83
账准备
合计2871863.95277355.81956897.382192322.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
86杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
无
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款956897.38
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名6122291.923628346.069750637.9731.35%971032.69
第二名1460495.045995648.557456143.5923.97%522326.33
第三名1245000.00415000.001660000.005.34%83000.00
第四名1376517.4136000.001412517.414.54%132323.38
第五名1035440.001035440.003.33%51772.00
合计11239744.3710074994.6121314738.9768.53%1760454.40
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款3303704.112648915.88
合计3303704.112648915.88
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1316400.001508268.00
应收暂付款2392961.581507418.81
合计3709361.583015686.81
87杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）3319720.052629701.17
1至2年121143.63117487.74
2至3年34200.00
3年以上268497.90234297.90
3至4年56344.0025144.00
4至5年3000.00
5年以上209153.90209153.90
合计3709361.583015686.81
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合
37093405657330373015636677026489
计提坏100.00%10.94%100.00%12.16%
61.58.4704.1186.81.9315.88
账准备其
中：
37093405657330373015636677026489
合计100.00%10.94%100.00%12.16%
61.58.4704.1186.81.9315.88
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄计提坏账准备的其他应收款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内3319720.05165986.005.00%
1-2年121143.6312114.3610.00%
3-4年56344.0016903.2030.00%
4-5年3000.001500.0050.00%
5年以上209153.90209153.90100.00%
合计3709361.58405657.47
确定该组合依据的说明：
无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
88杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）
2024年1月1日余额131485.0611748.77223537.10366770.93
2024年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-82993.0082993.00
--转入第三阶段-6057.186057.18
本期计提117493.94-82627.404020.0038886.54
2024年6月30日余
165986.0012114.37227557.10405657.47
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提的
366770.9338886.54405657.47
坏账准备
合计366770.9338886.54405657.47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例阳新娲石绿色建
押金保证金200000.001年以内5.39%10000.00材有限公司四川筑美矿业有
押金保证金150000.001年以内4.04%7500.00限公司杭州中仪克计量
应收暂付款108500.005年以上2.93%108500.00仪器有限公司唐山冀东机电设
押金保证金100400.001年以内2.71%5020.00备有限公司浙江红狮供应链
押金保证金100000.001年以内2.70%5000.00管理有限公司
89杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
合计658900.0017.77%136020.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
814043803.814043803.822100007.822100007.
对子公司投资
71719999
814043803.814043803.822100007.822100007.
合计
71719999
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值
值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）和泰链条80562048056204
公司.28.28和泰输送19332241933224
公司17.0417.04和泰链运62072136207213
公司86.6786.67
822100080562048140438
合计
07.99.2803.71
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务120910213.7895847027.81213710623.56151173666.54
其他业务1595442.4827851.642375623.0484357.72
合计122505656.2695874879.45216086246.60151258024.26
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2本期数合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
板链斗式5368333508833853683335088338
提升机2.245.342.245.34胶带斗式1607208121904716072081219047
提升机0.146.850.146.85其他输送2244375163205922443751632059
机.22.71.22.71
3626261251880336262612518803
易损配件
4.496.574.496.57
90杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
1264781595306912647815953069
其他配件
1.69.341.69.34
其他业务15954421595442
27851.6427851.64
收入.48.48按经营地区分类
其中：
1148358927203011483589272030
境内
44.417.6244.417.62
7669811315457176698113154571
境外.85.83.85.83市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时
1225056958748712250569587487
点确认收
56.269.4556.269.45
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
1225056958748712250569587487
直销
56.269.4556.269.45
1225056958748712250569587487
合计
56.269.4556.269.45
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
91杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益2254309.66交易性金融资产在持有期间的投资收
684.49
益
处置交易性金融资产取得的投资收益761965.61
合计3016275.27684.49
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益131177.15处置固定资产及使用权资产计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
135310.03政府补助
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动236963.62公允价值变动损益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益913856.29购买理财产品收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-461205.36支出
减：所得税影响额143836.84
合计812264.89--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
92杭州和泰机电股份有限公司2024年半年度财务报告
归属于公司普通股股东的净
2.06%0.460.46
利润扣除非经常性损益后归属于
2.00%0.440.44
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称杭州和泰机电股份有限公司
2024年8月22日
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