安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

安徽华尔泰化工股份有限公司

2024年半年度报告

2024-08-08

1安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴炜、主管会计工作负责人付金鹏及会计机构负责人(会计主

管人员)付金鹏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析十、公司面临的风险和应对措施”中对公司可能面对的风险进行相应的陈述，敬请投资者认真阅读并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................25

第五节环境和社会责任...........................................27

第六节重要事项..............................................34

第七节股份变动及股东情况.........................................38

第八节优先股相关情况...........................................42

第九节债券相关情况............................................43

第十节财务报告..............................................44

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）经公司法定代表人签名并公司盖章的2024年半年度报告文本原件。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

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释义释义项指释义内容

华尔泰、本公司、公司指安徽华尔泰化工股份有限公司安徽尧诚投资集团有限公司，曾用名“安徽尧诚置控股股东、尧诚集团、尧诚投资指业发展有限公司”实际控制人指吴李杰池州市东泰科技有限公司，曾用名“池州市东泰商东泰科技指贸有限公司“中华化工指嘉兴市中华化工有限责任公司宁波梅山保税港区农之杰创业投资合伙企业（有限宁波农之杰指合伙），曾用名“宁波梅山保税港区农之杰股权投资合伙企业（有限合伙）”安徽曙光指安徽省曙光建设集团有限公司舜诚科技指池州舜诚科技有限公司金禾实业指安徽金禾实业股份有限公司

《公司章程》指《安徽华尔泰化工股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会证券交易所指深圳证券交易所

本报告期、报告期、本期指2024年1月1日-2024年6月30日

上年同期、上期指2023年1月1日-2023年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称华尔泰股票代码001217股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称安徽华尔泰化工股份有限公司

公司的中文简称（如有）华尔泰

公司的外文名称（如有） ANHUI HUAERTAI CHEMICAL CO. LTD.公司的法定代表人吴炜

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王寅联系地址安徽省东至县香隅镇

电话0566-5299004

传真0566-5299005

电子信箱 huatai0008@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

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□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）825069302.76871910062.44-5.37%归属于上市公司股东的净利

71090596.4158446712.3321.63%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润68147056.8149286407.6538.27%

（元）经营活动产生的现金流量净

238074981.43-143890923.07265.46%额（元）

基本每股收益（元/股）0.210.1816.67%

稀释每股收益（元/股）0.210.1816.67%

加权平均净资产收益率3.19%2.79%0.40%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）3585682691.153351491947.026.99%归属于上市公司股东的净资

2241307584.192201990269.181.79%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-61821.06资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

300400.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2018652.17损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

1205756.65

支出

减：所得税影响额519448.16

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合计2943539.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所属行业发展情况

报告期间，公司凭借敏锐的市场洞察力与高效的运营管理，成功应对了化工原料市场因供需动态调整而引发的小幅价格波动。这一积极应变不仅有效缓解了成本压力，还显著提升了产品的盈利空间。随着全球经济回暖的步伐加快，市场需求逐步释放，公司产品销量回暖，部分关键产品价格更实现了同比上扬，为公司业绩增添了新的增长点。公司精准把握了硫磺、煤炭等大宗原材料市场价格下行的有利时机，通过优化采购策略与供应链管理，实现了采购成本的显著降低，这一举措有效抵御了产品价格波动带来的潜在风险，确保了公司产品毛利的稳健增长。此外，公司始终致力于精益生产的深化与降本增效的持续推进，生产装置的运行稳定性与效率均达到新的高度，管控体系的完善与运营效率的显著提升，共同铸就了公司强大的市场竞争力。这一系列举措的落地，使得公司在报告期内实现了净利润的增长，彰显了公司稳健的经营态势与强劲的发展潜力。

公司自成立以来一直从事化工产品的研发、生产和销售，已发展成为以基础化工产品为基础，以精细化工和化工新材料为方向的综合型化工企业。根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》等行业目录和分类原则，公司所处行业为“C26 化学原料和化学制品制造业”。基础化工行业经济总量大、产业链条长、产品种类多、关联覆盖广，是国民经济的基础行业和支柱产业，基础化工产品上游和原油、煤等大宗能源产品联动性强，下游广泛应用于各种工业生产，几乎渗透到国民经济的各个领域。

报告期内，公司积极战略布局，响应国家政策，确保公司稳健发展。公司自2023年以来开始施行“三年倍增行动计划”，一是加快年产2万吨苯二胺项目试生产进度，推进年产5万吨环己胺/二环己胺项目达产达效。公司苯二胺项目经试生产调试和设备装置调整优化后基本已实现连续化生产，项目采用美国康宁公司微通道连续流硝化反应工艺技术及设备，该技术具有本质安全的优势，能够有效降低生产过程中的安全风险，提高产品质量和稳定性。苯二胺系列产品主要应用于染料、新材料行业等。公司环己胺/二环己胺项目，已建成并投入试生产，该项目是目前我国技术最先进设计产能最大的项目之一，生产技术节能降耗效果显著，科技含量高，市场竞争能力强。环己胺系列产品主要应用于橡胶抗氧剂等。二是按期建成合成氨节能升级项目和年产 15 万吨硝酸项目。公司合成氨节能升级项目采用 6.5MPa 半废锅航天炉干粉煤气化技术，是目前我国最为先进的合成氨生产节能技术，是国家发改委在合成氨行业节碳改造升级实施指南中明确推荐的示范引领技术。公司合成氨产品主要自用于生产硝酸。根据当前项目建设进度，预计可在2024年底前竣工投产。

公司新建硝酸项目，采用“双加压法”生产工艺，具有节能节材环保等优势，是公司做强硝基产业链，巩固行业龙头地位，进一步扩大市场话语权的项目。硝酸产品可用于制造化肥、农药、炸药、染料、盐类等。该项目计划与合成氨节能升级项目同步投产。

（二）主要业务

报告期内，公司主营业务未发生重大变化，主要以煤为原料，经过化学加工使煤转化为气体、液体、固体燃料及化学品，进一步生产出各种化工产品。公司产业链总体分为两个部分：一是基础化工产业，以煤制合成气（主要成分CO+H2），生产合成氨、甲醇、硝酸、双氧水等，以硫磺生产硫酸系列产品；二是精细化工和化工新材料产业，以合成气与基础化工产品等为原料，生产三聚氰胺、甲醛、密胺树脂、吗啉、环己胺和二环己胺等。

（三）主要产品及用途

报告期内，公司产品未发生重大变化。公司产品大致可分为基础化工和精细化工产品两大类，基础化工产品包括合成氨（氨水）、硝酸（硝酸钠、亚硝酸钠）、硫酸（三氧化硫）、双氧水（电子级）、碳酸氢铵产品等，精细化工产品主要包括三聚氰胺、甲醛、密胺树脂、吗啉、环己胺和二环己胺，主要产品基本情况如下表所示：

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产品名称产品简介主要用途

主要用于生产硝酸、尿素和其他化学肥料，还可用合成氨又称为液体无水氨，是一种无色液体，有强烈刺激作医药和农药的原料。在国防工业中，用于制造火（液氨）性气味，一种重要的化工原料。箭、导弹的推进剂。可用作有机化工产品的氨化原料。

用于洗涤羊毛、呢绒、坯布，溶解和调整酸碱度，并作为助染剂等；有机工业用作胺化剂，生产热固氨水氨的水溶液，无色透明且具有刺激性气味。

性酚醛树脂的催化剂；无机工业用于制选各种铁盐；农业上用作化肥生产。

纯硝酸为无色透明有刺激性气味的液体，是一种具可用于制造化肥、农药、炸药、染料、盐类等；在硝酸有强氧化性、腐蚀性的强酸，属于一元无机强酸，有机化学中，浓硝酸与浓盐酸的混合液是重要的硝是六大无机强酸之一，也是一种重要的化工原料。化试剂，其水溶液俗称硝镪水或氨氮水。

搪瓷工业用作助熔剂、氧化剂和珐琅粉原料；玻璃

工业用作脱色剂、消泡剂、澄清剂及氧化助熔剂；

硝酸钠为无色透明或白微带黄色菱形晶体。其味苦无机工业用作脱色剂和用于制造其他硝酸盐类；食咸，易溶于水和液氨，微溶于甘油和乙醇中，易潮品工业用作肉类加工的发色剂；化肥工业用作土壤解。当溶解于水时其溶液温度降低，溶液呈中性。

硝酸钠的速效肥料；染料工业用作生产苦味酸和染料的原

在加热时，硝酸钠易分解成亚硝酸钠和氧气。硝酸料；冶金工业用作热处理剂；机城工业用作清洗剂

钠可助燃，须存储在阴凉通风的地方。有氧化性，和配制黑色金属发蓝剂；医药工业用作青霉素的培与有机物摩擦或撞击能引起燃烧或爆炸。

养基；卷烟工业用作烟草的助燃剂；分析化学中用

作化学试剂；此外，也用于生产炸药等。

亚硝酸钠易潮解，易溶于水和液氨，其水溶液呈碱丝绸、亚麻的漂白剂，金属热处理剂；钢材缓蚀性，微溶于乙醇、甲醇、乙醚等有机溶剂。其暴露剂；氰化物中毒的解毒剂；在肉类制品加工中用作亚硝酸钠

于空气中会与氧气反应生成硝酸钠。若加热到发色剂、防微生物剂，防腐剂；另外，在漂白、电

320℃以上则分解，生成氧气、氧化氮和氧化钠。镀和金属处理等方面均有应用，被称为工业盐。

用于制造肥料、药物、炸药、颜料、洗涤剂、蓄电

无水硫酸为无色油状液体，一种最活泼的二元无机池等；广泛应用于净化石油、金属冶炼以及染料等

硫酸强酸，能和绝大多数金属发生反应，具有强烈的腐工业中，常用作化学试剂，在有机合成中可用作脱蚀性和氧化性，是一种重要的工业原料。

水剂和磺化剂。

用于有机化合物的磺化及硫酸盐化；在表面活性剂

一种无色易升华的固体，溶于水，跟水反应生成硫三氧化硫和离子交换树脂生产中广泛用作反应剂；用于染料

酸和放出大量的热，又称硫酸酐。

中间体的生产及石油润滑馏分的精制。

过氧化氢的用途分医用、军用和工业用三种，化学工业用作生产过硼酸钠、过碳酸钠、过氧乙酸、亚

纯过氧化氢是淡蓝色的黏稠液体，可任意比例与水氯酸钠、过氧化硫脲等的原料，酒石酸、维生素等双氧水混溶，是一种强氧化剂，水溶液俗称“双氧水”，的氧化剂，用于生产金属盐类或其他化合物时除去（过氧化氢）

为无色透明液体。铁及其他重金属，也用于电镀液，提高镀件质量，还用于羊毛、生丝、象牙、纸浆、脂肪等的漂白；

医药工业用作杀菌剂、消毒剂；印染工业用作棉织

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物的漂白剂；高浓度的过氧化氢可用作火箭动力助燃剂。

可用于塑料及涂料工业，也可作纺织物防摺、防缩处理剂。其改性树脂可做色泽鲜艳、耐久、硬度好俗称密胺、蛋白精，白色单斜晶体，几乎无味，微三聚氰胺的金属涂料，还可用于坚固、耐热装饰薄板，防潮溶于水，是一种三嗪类含氮杂环有机化合物。

纸及灰色皮革鞣皮剂，合成防火层板的粘接剂，防水剂的固定剂或硬化剂等。

用作氮肥，适用于各种土壤；也在塑胶和橡胶工一种白色化合物，呈粒状、板状或柱状结晶，有氨碳酸氢铵业、陶器制作、铬鞣革和合成催化剂上被广为使臭，是一种碳酸盐。

用。

可制成各种色彩并代替笨重的易碎陶瓷制品，具有密胺树脂由三聚氰胺与甲醛缩聚形成的热固性树脂。

耐光、无毒、质轻、能蒸煮等特点。

用作农药和木材加工业、消毒剂、制酚醛树脂、脲

醛树脂、维纶、乌洛托品、季戊四醇和染料等的原又称蚁醛。无色气体，刺激性气味，对人眼、鼻等甲醛料，同时在林产品加工、轻纺、军工、机电、医有刺激作用。

药、农业、染料助剂、皮革加工助剂等方面也有广泛用途。

制造许多精细化工产品的中间体，可用于生产橡胶助剂(如硫促进剂，抗氧剂等)，也被用作防锈剂、又称吗啡林，是一种有机化合物，为无色油状液吗啉表面活性剂、增亮剂、增白剂、乳化剂、聚氨酯泡体，与水混溶，可混溶于多数有机溶剂。

沫塑料的发泡剂、锅炉系统水处理剂；在农药、医药方面亦有着广泛用途。

主要用作溶剂，也可用于制取脱硫剂、橡胶抗氧剂、硫化促进剂、塑料及纺织品化学助剂、锅炉给

一种有机化合物，为无色至黄色液体，溶于水，可环己胺水处理剂、金属缓蚀剂、乳化剂、防腐剂、抗静电混溶于多数有机溶剂。

剂、胶乳凝固剂、石油添加剂、杀菌剂、杀虫剂及染料中间体。

又名十二氢二苯胺，是一种有机化合物，无色透明主要用于有机合成，也用作杀虫剂、酸性气体吸收二环己胺液体，微溶于水，可混溶于乙醇、乙醚、苯。剂和钢铁防锈剂。

（四）主要经营模式

报告期内，公司的主要经营模式未发生重大变化。

1、盈利模式

公司主要从事化工产品的研发、生产及销售，主要通过进行充分的市场调研，投资建设大型成套化工生产装置，采取规模化连续生产，并直接将产品销售给终端客户或贸易商客户的方式来获得收入。

由于化工产品存在一定的销售区域半径，以及行业产能扩张需要一定的时间周期，因而在产品市场供不应求时利润率较高，而随着行业产能规模不断扩大，产品技术相对成熟，通常单吨产品的毛利会逐步下降；公司会通过持续的工艺改进，降低单耗，来维持合理的利润空间。同时，具备一定规模实力的化工企业会充分运用区域优势、规模优势，通过产品多元化的途径，不断研发新产品及新工艺、投资建设新产品装置，以成为区域内的重要供应商、获取先发优势，培养新的利润增长点。

11安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文同时，在生产布局上，积极采取产业协同、资源综合利用的模式，通过完善产业布局，实现成本节约、效益提高和环境保护的综合目标。利用蒸汽等辅助生产系统，降低生产成本，实现资源的综合利用；同时，利用各个产品线间有机的连接，实现循环经济。

2、生产模式

基于化工产品具有批量化生产及难储存的特点，特别是危险化学品的保存难度更大，为确保生产安全、降低损耗和单位成本、提高盈利能力，公司总体采用以销定产及维持高产能利用率的策略；通过与主要客户签订销售框架合同、市场订单及实时跟踪的市场需求与售价的情况，来动态调节生产计划，以保证产量合适和交付及时，确保在保证合理库存的前提下，最大程度地提高产能利用率及实现产销平衡。同时，根据不同型号产品的市场行情波动情况，择机调整不同产品的型号结构，确保经济效益最大化。

3、采购模式

化工产品企业对大宗商品和能源的需求较大，为形成稳定的原材料供应来源，往往通过与大宗商品生产厂家直接签订年度合同来保证基本供应量，零星采购作为辅助以适应产量的上下波动。

公司定期根据经营计划制定大宗商品和机物料的采购计划，并确保采购商品及时到库。同时，通过供应商评估体系和有效内部审批制度规范各项采购环节，保证采购价格和原材料质量可控。

4、销售模式

公司的销售模式为直销模式，根据客户类别可分为终端客户和贸易商客户。向终端客户与贸易商的销售均为买断方式，采用随行就市定价的方式来确定产品的价格。

（五）产品市场地位及优劣势等

公司经过近二十多年的不断开拓经营，系列化工产品受到下游客户的一致认可，特别是在华东、华中、华南市场拥有稳定的市场占有率，与下游大中型企业建立了长期稳定的合作关系，建立了成熟的销售网络，产品广泛应用于金属冶炼、生物医药、农业环保、高分子材料、湿电子化学等下游行业。公司商品浓硝酸产能和市场占有率全国领先，“华硝”品牌荣获中国驰名商标称号。

化工行业受到原材料供应和产品销售运输半径的影响，具有一定的地域性特征，特别是硝酸、硫酸、双氧水等危化品更是具有较强的销售半径。化工产品的价格短期内受市场供需情况影响大，长期走势受生产成本、宏观经济影响大，行业利润水平一般随着宏观经济的变化而出现趋势性波动。产品利润率根据化工品种、用途和技术水平不同，存在很大的差异。特别是精细化工产品，拥有技术优势、高附加值的产品毛利率水平要高于行业的平均水平。而基础化工产品虽然一般生产工艺技术较复杂但单线产能规模通常较大，往往成本控制良好、安全环保措施执行到位、贴近目标市场或原料产地的企业竞争优势较为明显。

（六）主要的业绩驱动因素

一是按照市场有效需求，科学组织生产，密切关注市场变化，积极与下游产业有效需求精准对接配套，通过数智化生产方式，提升供给侧柔性管理水平，提高基础化工产业链供应链总体稳定，保障基础化工原料市场供应。二是瞄准新的市场变化，抢抓新的市场机遇，积极开发传统产品新用途，积极开拓新产品市场需求，培育新的增长点。及时跟进新能源、新材料等产业的蓬勃发展，研判新型市场需求的形势，根据自身产品结构特点，及时调整生产经营策略，挖掘市场潜力，奋力开拓市场需求，抢占市场先机。三是狠抓安全环保管理工作不放松，加强安全生产事故案例教育警示，持续开展安全生产培训演练，进一步提升安全管理水平，将企业生产与安全发展有机结合，在安全中谋发展，在发展中促安全。

二、核心竞争力分析

1.核心团队

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公司自成立以来，始终注重人才队伍建设，培养了一支专业、高效、创新的化工领域技术团队，并通过制定严谨的内部人才选拔机制和搭建多样的人才引进渠道，不断引进和培养专业人才，逐步建立起完整的人才培养体系。公司还设立了省级博士后科研工作站（博士后创新实践基地）、省级企业研发中心、省级煤气化合成氨多联产工程技术研究中心

和池州市“322“产业创新团队，先后获得“国家知识产权优势企业”、“安徽省优秀民营企业”、“安徽省技术创新示范企业”、“安徽省节能先进企业”、“安徽省安全生产先进单位”等荣誉。推进公司在精细化工和新材料等产业领域的技术创新和研发能力，进一步提升公司的综合竞争力，同时，工作站也将成为公司吸引和培养高层次人才的重要平台，为公司的可持续发展注入新的活力。此外，公司还积极推进高新技术研发项目，申请专利84个，其中发明专利14个，成功实施多项新技术应用，信息化、数字化建设水平得到大幅提升。

2.区位优势

公司的生产基地地处长三角经济带，位于华中、华南和华东三地交界处，具有得天独厚的地理区位优势。公司距上海不到600公里，距广州不到1000公里，销售半径能够覆盖长三角经济带和珠三角经济带，以及华中大部分区域。公司位于长江周边，拥有年吞吐总量达63万吨的长江危化码头和件杂货码头，为公司原料和产品进出提供得天独厚的水运通道，这种地理位置优势使得华尔泰能够迅速响应市场需求，降低运输成本，提高市场竞争力。同时，长三角经济带作为我国经济发展最为活跃的地区之一，拥有大量的下游客户群和产业聚集区，为华尔泰提供了广阔的市场空间和发展机遇。

3.技术优势

公司以“精益求精创造一流”的质量理念和“创新引领追求卓越”的发展理念，持续加大研发投入，致力于工艺技术创新与产品研发。公司不断推动产品升级，提高产品质量，并努力推动节能降耗。通过多年的技术积累，公司在精细化工产品的开发和生产上取得了显著成果。

-合成氨“HT-L 粉煤加压连续气化技术”：公司合成氨技改项目引进并成功应用了 HT-L 粉煤加压连续气化技术（航天炉）。该技术以其高效、环保、节能等特点，在合成氨制气领域具有显著优势。航天炉的成功应用，不仅将提高公司的产能利用率和产品质量，还能更加安全环保和节能减碳，为公司延链、补链和强链提供强力支撑，进一步巩固公司的核心竞争力。

-硝酸“双加压法生产技术”：公司采用的“双加压法”生产技术，荣获“行业技术进步一等奖”，在硝酸生产过程中具有显著优点，能够更有效地利用氨气，降低氨的消耗量，从而提高原料利用率。通过优化工艺条件，双加压法能够显著降低尾气中 NOX 的排放浓度，有利于环境保护和节能减排。这些优点使得公司在硝酸生产领域具有较强的竞争力和市场地位。

-双氧水“蒽醌法固定床钯催化剂工艺”：该工艺产量高，显著提高了过氧化氢的生产效率。同时该工艺还有催化剂性能优越、工艺过程优化、环保与节能以及安全与可靠性等优点，使得公司双氧水生产稳定高效，减少成本。

-硫酸“孟莫克低温余热回收技术（HRS 技术）”：公司硫酸装置使用 HRS 技术，能够显著提高总体热能回收率，提高能源利用效率。在满负荷运行的情况下，每年能更多产中低压蒸汽，为公司带来了可观的能源收益。并且通过高效回收低温余热并转化为蒸汽，减少了对化石燃料的依赖和温室气体的排放，有助于实现节能减排的目标。

-三聚氰胺“气相淬冷常压一步法联产工艺”：气相淬冷常压一步法相较于传统的多步法工艺，显著简化了生产流程。

通过一步反应直接生成三聚氰胺，减少了中间环节和操作步骤，提高了生产效率。该工艺尿素反应转化率高，产品质量稳定可靠，负荷弹性大，能够在一定范围内灵活调整生产负荷。同时，在生产过程中，运用旋风分离、布袋除尘和碱法脱硫工艺，减少排放及对环境的影响。

-苯二胺“硝化微通道反应技术”：公司苯二胺项目采用美国康宁公司微通道连续流硝化反应工艺技术及设备。该技术具有本质安全的优势，能够有效降低生产过程中的安全风险，提高产品质量和稳定性。此外，微通道技术还具备高效、节能、环保等特点。

4.品牌建设

公司以技术创新奠定品牌基础，在技术创新方面取得了多项突破，为公司的品牌建设奠定了坚实的技术基础。公司产品种类丰富，涵盖了基础化工、精细化工和化工新材料等多个领域，包括液氨、硝酸系列、过氧化氢系列、碳酸氢铵

13安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

系列、硫酸系列、三聚氰胺、氨基模树脂系列、吗啉系列、环己胺系列、苯二胺系列等多种产品。公司通过不断延伸产品链条，丰富产品种类，实现了产品多元化和差异化竞争策略，提升了品牌的市场竞争力。

公司高度重视产品质量管理，建立了完善的质量管理体系和质量控制流程。公司引进大型成套化工装备，不断提升产品产能与产品品质，确保公司产品在质量上的稳定性和可靠性。同时，公司还通过及时优质的服务，满足客户需求，提升客户满意度，进一步巩固了品牌信誉。

此外，公司积极开拓国内外市场，通过参加行业展会、举办产品推介会等方式，加强与下游客户的沟通与合作，提升品牌知名度和影响力。同时，公司还利用互联网和新媒体等渠道进行品牌推广和营销，进一步拓展品牌影响力。使得公司的市场份额不断扩大，品牌影响力也得到了显著提升，“华硝”品牌荣获中国驰名商标称号。

5.规模效应与产业链延伸公司作为安徽省池州市首家主板上市的工业企业，具有显著的规模优势。公司拥有年产硝酸40万吨（在建15万吨）、硫酸60万吨、双氧水30万吨等大型化工成套生产装备，这种规模优势使得华尔泰在原材料采购、生产成本控制、市场供应保障等方面具有更强的竞争力。公司商品浓硝酸产能和市场占有率全国领先。

公司的整个产业链体系具备较强的协同效应。公司依托大型化工装备的规模优势和多系列的品种优势，实现了从基础化工到精细化工的完整产业链布局。公司可以根据不同产品的市场需求状况，灵活调整生产计划，获取最大利润。同时，公司积极采取产业协同、资源综合利用的模式，通过完善产业布局、发展循环经济，实现降低生产成本和环境保护的综合目标。这种产业链优势不仅提高了公司的整体运营效率和市场竞争力，还为公司的可持续发展奠定了坚实基础。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入825069302.76871910062.44-5.37%

营业成本691788558.90768975718.56-10.04%

销售费用3632434.893105681.1916.96%主要系报告期内人均

工资、现场管理和环

管理费用29374457.4720859143.4140.82%保提升等费用增加导致。

主要系报告期内利息

财务费用-732041.97-2534198.7771.11%支出增加导致。

主要系报告期内利润

所得税费用7592923.463876063.4395.89%增加所致。

研发投入25724244.8723715808.978.47%经营活动产生的现金主要系公司现金管理

238074981.43-143890923.07265.46%流量净额所致。

投资活动产生的现金主要系公司工程投入

-292564094.8154820448.82-633.68%流量净额增加所致。

筹资活动产生的现金

45676138.8758137983.64-21.43%

流量净额现金及现金等价物净主要系公司现金管理

-8812974.51-30932490.6171.51%增加额所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

14安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计825069302.76100%871910062.44100%-5.37%分行业

基础化工596327966.7072.28%661383651.7875.85%-9.84%

精细化工228741336.0627.72%210526410.6624.15%8.65%分产品

大宗化学品597631914.5272.43%647977637.2374.32%-7.77%

氨基树脂系列61144085.547.41%65326945.277.49%-6.40%

蒸汽86913443.1610.53%85253837.639.78%1.95%

其他9873259.191.20%12445781.851.43%-20.67%

化工中间体69506600.358.42%60905860.466.98%14.12%分地区

境内817245764.6999.05%865183287.4099.23%-5.54%

境外7823538.070.95%6726775.040.77%16.30%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

596327966.475132043.

基础化工20.32%-9.84%-15.23%5.06%

7030

228741336.216656515.

精细化工5.28%8.65%3.91%4.32%

0660

分产品

597631914.475094185.

大宗化学品20.50%-7.77%-16.58%8.39%

5260

86913443.173558214.6

蒸汽15.37%1.95%5.63%-2.95%

65

分地区

817245764.682600175.

境内16.48%-5.54%-10.48%4.61%

6943

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用

四、非主营业务分析

适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系理财产品利息

投资收益1207688.381.53%否收入所致

15安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

主要系交易性金融资

公允价值变动损益-410593.62-0.52%产公允价值变动产生否的损益所致主要系计提产成品跌

资产减值-882694.82-1.12%否价准备所致主要系与企业日常活

营业外收入1669197.452.12%动无关的政府补助及否其他所致主要系非流动资产报

营业外支出224861.870.29%废损失、捐赠支出及否其他所致

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

337804536.361032415.

货币资金9.42%10.77%-1.35%

6785

44683669.951032503.9

应收账款1.25%1.52%-0.27%

76

124804908.137632304.

存货3.48%4.11%-0.63%

1447

投资性房地产9360721.570.26%9685132.870.29%-0.03%

865873221.740021778.

固定资产24.15%22.08%2.07%

7907

138799896117616634

在建工程38.71%35.09%3.62%

5.143.17

主要系本期新

50000000.0

短期借款1.39%756890.000.02%1.37%增短期借款所

0致。

21222723.427847714.9

合同负债0.59%0.83%-0.24%

56

交易性金融资94018958.9120477929.

2.62%3.59%-0.97%

产022

225808676.309875948.

应收款项融资6.30%9.25%-2.95%

4212

其他非流动金114777164.103707739.

3.20%3.09%0.11%

融资产3872主要系本期预

其他非流动资115766781.59840400.5

3.23%1.79%1.44%付工程款增加

产548所致。

647722767.574579486.

应付票据18.06%17.14%0.92%

4322

537083982.435952045.

应付账款14.98%13.01%1.97%

7842

2、主要境外资产情况

□适用不适用

16安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

1204779114000014000009401895

（不含衍458970.3

29.2200.0000.008.90

生金融资2

产）

5.其他非

10370771069424400000030000001147771

流动金融

39.72.660.000.0064.38

资产

金融资产2241856610454.3154000017000002087961

小计68.94400.0000.0023.28应收款项3098759537462162152942258086

融资48.1260.2331.9376.42一年内到

-期的其他21964542094350

10210470.00

非流动资7.950.00.95产

-

5560261691462181247294346047

上述合计410593.6

65.0160.2331.9399.70

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

2024年6月30日

项目

账面余额（元）账面价值（元）受限类型受限原因

货币资金122272061.02122272061.02使用权受限票据保证金

应收款项融资6832099.026832099.02所有权受限票据质押

交易性金融资产40000000.0040000000.00所有权受限结构性存款质押

合计169104160.04169104160.04——

17安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

458005073.87469702396.21-2.49%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

适用□不适用

单位：元截至报截止报未达到是否为投资项本报告告期末告期末计划进披露日披露索项目名投资方资金来项目进预计收固定资目涉及期投入累计实累计实度和预期（如引（如称式源度益产投资行业金额际投入现的收计收益有）有）金额益的原因详见公司在巨潮资讯网披露的《关于投资建设合成氨制气节能环保升级改造项目的公告》

合成氨 C26 化2022（2022制气节学原料2218686321

自筹资年02-

能环保自建是和化学6818.4649.56.82%0.000.00不适用金月10006）升级改制品制0513日、《关造项目造业于调整合成氨制气节能环保升级改造项目投资额的公告》

（公告编号：

2022-

024）

18安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

C26 化年产2学原料2492024399万吨苯自筹资

自建是和化学111.10993.85.86%0.000.00不适用二胺项金制品制129目造业详见公司在巨潮资讯网披露的《关

15 万 C26 化 于投资

2023

吨/年学原料5234993741建设年自筹资年04稀硝酸自建是和化学846.6420.044.45%0.000.00不适用产15金月25装置项制品制67万吨稀日目造业硝酸装置项目的公告》

（2023-020）

6 万吨 C26 化

/年电学原料

16531653自筹资

子级双自建是和化学6.28%0.000.00不适用

645.00645.00金

氧水项制品制目造业

300791202

合计------0420.60070----0.000.00------

827.49

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

适用□不适用

19安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向全部存首次公

86786760895582.738353413.储于募

2021年开发行000.00%0.62.2881.6123集资金股票专户

86786760895582.738353413.

合计--000.00%--0.62.2881.6123募集资金总体使用情况说明

（1）2024年半年度对募集资金项目投入5582.81万元，累计投入73835.61万元；

（2）2024年半年度收到利息收入9.56万元，累计收到229.29万元；

（3）2024年半年度现金管理收益53.08万元，累计收益930.49万元；

（4）2024年半年度发生手续费支出0.002万元，累计支出0.21万元。

截至2024年6月30日募集资金余额3413.23万元，全部存储于募集资金专户。

截至2024年7月6日，募集资金专户余额3413.44万元（含节余募集资金金额、利息收入）全部转入公司基本存款账户和一般存款账户，永久补充流动资金，用于公司日常经营，并将募集资金专户注销完毕。

（上述数据存在差异，是由于四舍五入。）

（2）募集资金承诺项目情况

适用□不适用

单位：万元承诺投截至期项目达项目可是否已募集资截至期资项目调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是变更项金承诺末累计

和超募投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生

目(含部投资总投入金

资金投额(1)金额＝状态日的效益效益重大变

分变更)额额(2)

向(2)/(1)期化承诺投资项目

2022年

热电联3690.830326.否2954429544100.00%12月31656.67是否产项目527日年产15万吨双

2021年

氧水

否1600016000016000100.00%08月06779.29是否

（二日

期）项目研发中2024年

1797.3

心建设否509950995319.8100.00%12月31不适用否

6

项目日年产1

万吨 N-

2022年

甲基吗13352.13352.10095.否94.675.61%02月28-663.93否否

啉-吗啉7796日联产项目

补充流12093.12093.12093.否100.00%不适用否动资金585858

承诺投76089.76089.5582.873835.------772.03----资项目2828161

20安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

小计超募资金投向不适用

76089.76089.5582.873835.

合计------772.03----

2828161

分项目说明未达到计划进

度、预计收益的情况和原因

（含 年产 1万吨 N-甲基吗啉-吗啉联产项目由于产品导入期，导致未达到预计效益。“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大不适用变化的情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况适用募集资2021年10月28日，公司第五届董事会第四次会议及第五届监事会第三次会议分别审议通过了《关于使用募金投资集资金置换已预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换已预先项目先

投入募集资金投资项目的自筹资金25437.86万元及已支付发行费用的自筹资金125.84万元，合计置换期投入

25563.70万元。公司独立董事对该议案发表了明确同意意见，公司保荐机构恒泰长财证券有限责任公司已

及置换

对上述事项发表核查意见，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募投项目的情况情况进行鉴证并出具了鉴证报告。

用闲置不适用募集资

21安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募

集资金截至2024年6月30日募集资金余额3413.23万元，全部存储于募集资金专户。

用途及去向募集资金使用及披露中存在不适用的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、环保监管风险及应对措施

22安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

公司属于化工行业，在生产过程中涉及到一定环保风险。随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，环境保护力度不断加强，环保政策日益完善，环境污染治理标准将会日趋严格，国家政府对化工生产企业提出了更高的环保要求，行业内环保治理成本也会随之增加，公司面临着环保投入进一步增加的风险，会对公司业绩造成一定的影响。

公司高度重视环境保护工作，已建立了一整套环境保护和治理制度。近年来，公司通过大力发展循环经济和资源综合利用和开展清洁生产工作，保证了“三废”的达标排放，取得了良好的经济效益和社会效益。公司持续做好环保管理工作和环保设施的投入，确保在环保治理方面达到国家标准。

2、安全生产风险及应对措施

公司主要从事大宗化学品及部分精细化学品的生产和销售，由于易燃、易爆、腐蚀等工艺特性，使生产、储存、运输等过程和环节均存在一定的安全风险，虽然公司取得了相关产品的安全生产许可资质，一直采用先进的工艺技术、先进的生产设备及先进的控制系统、联锁装置、监控系统、信息平台等提高装置运行的安全系数，配备了较完备的安全设施，制定了较为完善的事故预警、处理机制，整个生产过程处于受控状态，发生安全事故的可能性很小，但仍不排除因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当和自然灾害等原因而造成意外安全事故的可能，从而影响生产经营的正常进行。

公司在安全生产方面，采取“安全第一、预防为主、综合治理”方针，大力开展安全教育培训，建立了完善的安全

管理制度，定期组织安全专项检查，隐患排查治理。对消防设施、防护用具、安全附件以及连锁和报警装置等，足额配备并定期检查。

3、宏观经济波动风险及应对措施

公司主要产品主要应用于化工制造、化学肥料、生物医药、化工新材料、合成染料、环保等领域。其中大宗化学品受宏观经济波动的影响较大，如宏观经济出现滞涨甚至下滑，行业或其下游行业景气程度降低或产能严重过剩，可能影响下游客户对公司大宗化学品的需求，导致公司产品销售价格或销售数量的下滑，公司业绩将可能受到不利影响。

对此，公司不断丰富产品线，积极优化产品结构，内部消化现有大宗化学品产能，以基础化工产业链构建的循环经济、公共设施完备的产业平台以及部分原材料供应来源为基础，向下游精细化工业务延伸，努力成为在多个细分领域具有较大影响力的企业，避免宏观经济对公司业绩带来较大波动影响。

4、国际形势变化风险及应对措施

我国出口发展面临的不确定、不稳定因素明显增多，同时叠加经贸冲突、贸易保护主义、地缘政治风险上升等不利因素影响，进出口形势依然复杂严峻。公司产品下游客户未来出口可能受到一定影响。面对上述影响，公司将全力拓宽销售渠道，增加内循环客户销售占比，分散风险，降低因贸易摩擦给公司业绩产生的不利影响。同时，适时调整和优化产品市场结构，确保公司生产经营有序进行。

5、产品价格下跌风险及应对措施

受宏观经济波动等因素影响，若宏观需求下降，大宗化学品存在价格下跌的风险；同时行业新竞争者陆续释放产能，会导致供需失去平衡，市场竞争的进一步加剧，产品价格存在下跌风险，从而影响公司的整体盈利水平。为应对价格下跌风险，公司在夯实自身专业技术的基础上，增强内部综合治理能力，整合内部资源，调整产业结构，促进公司向精细化工转型，降低成本，充分利用自身优势，抵御风险，实现公司长远发展。

6、应收账款发生坏账风险及应对措施

虽然公司客户具有良好的信用和较强的实力，公司与他们有多年合作关系，货款发生坏账的可能性很小，且公司历来重视货款清收工作，建立了完善的应收账款管理、催收、回款制度。但如果公司采取的收款措施不力或客户信用发生变化，则存在应收账款坏账金额增加的风险，进而对公司经营业绩的增长产生负面影响。

为此，公司制定了合理的信用政策，预防经营风险。通过建立客户信息档案，对客户的信用状况、偿债能力进行分析，在充分了解客户资信状况的前提下，制定合理的信用政策，有效控制应收账款。具体信用标准、信用条件由集体决定，并根据市场情况及客户状况不断调整信用标准和信用条件，使其始终保持在公司能够承受的范围内。

23安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是否

24安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见公司在巨潮资讯网披露的2023年年度股东2024年05月092024年05月10《2023年年度股年度股东大会69.15%大会日日东大会决议公告》（2024-

017）

详见公司在巨潮资讯网披露的2024年第一次临2024年06月282024年06月29《2024年第一次临时股东大会69.71%时股东大会日日临时股东大会决议公告》（2024-

027）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因吴李杰董事长任期满离任2024年06月28日任期届满董事被选举2024年06月28日换届选举董事长被选举2024年06月28日换届选举吴炜董事会秘书任期满离任2024年06月28日任期届满财务总监任期满离任2024年06月28日任期届满董事被选举2024年06月28日换届选举杨卓印副总经理任期满离任2024年06月28日任期届满陈有仁董事被选举2024年06月28日换届选举乔治武独立董事被选举2024年06月28日换届选举娄耀辉独立董事被选举2024年06月28日换届选举胡海川独立董事被选举2024年06月28日换届选举陈广垒独立董事任期满离任2024年06月28日任期届满陈军独立董事任期满离任2024年06月28日任期届满申杰峰独立董事任期满离任2024年06月28日任期届满朱贵法董事任期满离任2024年06月28日任期届满黄文明监事任期满离任2024年06月28日任期届满监事被选举2024年06月28日换届选举

报告期内，因工作调徐方友副总经理解聘2024年06月06日整申请辞去公司副总经理职务付金鹏财务总监聘任2024年06月28日经营管理需要杨杰副总工程师聘任2024年06月28日经营管理需要王寅董事会秘书聘任2024年06月28日经营管理需要

25安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

26安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

是□否环境保护相关政策和行业标准

公司认真遵守国家环境保护相关法律法规，严格执行国家工业和信息化部、发改委、科技部、财政部、环境保护部联合下发的《关于加强长江经济带工业绿色发展的指导意见》、《中共安徽省委、安徽省人民政府关于全面打造水清岸绿产业优美丽长江(安徽)经济带的实施意见（升级版）》、《中共池州市委池州市人民政府关于印发全面打造水清岸绿产业优美丽长江经济带(池州段)实施方案的通知》、《长江经济带发展负面清单指南（试行，2022年版）》和《池州东至化工园区总体发展规划（2022-2035）》等相关政策要求。公司锅炉的颗粒物、二氧化硫、氮氧化物均执行大气污染物特别排放限值，硝酸、硫酸等生产装置的大气污染物执行地区最严值；废水总排口执行行业直接排放标准的最严值，并满足《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）中一级 A标准；危废等固体废弃物均按环保相关规定进行收集暂存及处置。

环境保护行政许可情况

公司在产、在建及新建项目均已取得环评批复，具体情况如下表所示：

是否符合序号项目名称环境影响评价文号审批单位批复时间环保政策

1年产10万吨硝酸项目是环监函〔2005〕39号安徽省环保厅2005.01.21年产12万吨合成氨生产线技术改造及2 35t/h 循环流化床锅炉（副产甲醇、碳酸 是 池环发〔2008〕150 号 池州市环保局 2008.11.12氢铵）项目

3年产15万吨硝酸建设项目是池环发〔2011〕139号池州市环保局2011.12.28

4年产60万吨硫磺制酸项目是池环发〔2012〕29号池州市环保局2012.03.30

5年产3万吨三聚氰胺项目是池环发〔2012〕30号池州市环保局2012.03.30年产30万吨双氧水项目（一期）—年产

6是池环函〔2016〕282号池州市环保局2016.11.30

15万吨双氧水

7“三废”混燃炉资源综合利用技改项目是东环审〔2018〕63号东至县环保局2018.12.13

8年产2万吨氨基模树脂及5万吨甲醛项目是池环函〔2019〕250号池州市生态环境局2019.09.10

9热电联产项目是池环函〔2020〕128号池州市生态环境局2020.05.29

10年产15万吨双氧水（二期）项目是池环函〔2020〕127号池州市生态环境局2020.05.28年产2万吨电子级双氧水与1万吨电子级

11是池环函〔2020〕145号池州市生态环境局2020.06.04

氨水项目

12研发中心建设项目是东环审〔2020〕12号东至县生态环境分局2020.05.29

13 年产 1万吨 N-甲基吗啉-吗啉联产项目 是 池环函〔2021〕5 号 池州市生态环境局 2021.02.01

14年产2万吨苯二胺项目是池环函〔2021〕163号池州市生态环境局2021.06.28

27安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

100m3/h 中水回用处理装置和 150m3/h 生

15是东环审〔2022〕22号东至县生态环境分局2022.05.27

化污水处理工程项目

16年产5万吨环己胺和二环己胺是池环函〔2022〕122号池州市生态环境局2022.06.21

17合成氨制气节能环保升级改造项目是池环函〔2022〕210号池州市生态环境局2022.11.03

183万吨/年三氧化硫生产及发货装置项目是池环函〔2023〕59号池州市生态环境局2023.03.29

1915万吨/年稀硝酸装置项目是池环函〔2023〕134号池州市生态环境局2023.07.03

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称合成氨工业水污染物排放标

准 GB

13458-

2013、硫酸工业污染物排放标准

GB26132

-2010、硝酸工

废水总业污染1.834312.864

华尔泰 废水 氨氮 连续 1 20mg/l 无

排口物排放吨吨/年标准

GB26131

-2010、《城镇污水处理厂污染物排放标准》

（GB189

18-

2002）

中一级

A 标准合成氨工业水污染物排放标

准 GB

化学需废水总11.721570.5吨

华尔泰 废水 连续 1 74mg/l 13458- 无

氧量排口吨/年

2013、硫酸工业污染物排放标准

28安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

GB26132

-2010、硝酸工业污染物排放标准

GB26131

-2010、《城镇污水处理厂污染物排放标准》

（GB189

18-

2002）

中一级

A 标准

GB26132

-2010《硫酸二氧化 硫酸尾 200mg/m 工业污 33.32 276 吨/华尔泰废气连续1无硫气排口3染物排吨年放标准》表

6《火电厂大气污染物三混炉

二氧化排放标0.772821.924

华尔泰 废气 连续 1 烟气排 35mg/m3 无硫准》吨吨/年放口

（GB132

23-

2011）《工业炉窑大气污染三聚氰综合治

二氧化 200mg/m 2.0863 84.9 吨华尔泰废气连续1胺废气理方无

硫3吨/年排口案》环大气

[2019]5

6号

全面实施燃煤电厂超低排放热电锅

二氧化和节能1.148358.73

华尔泰 废气 连续 1 炉排放 35mg/m3 无

硫改造工吨吨/年口作方案

（环发[2015]1

64号

GB26131

氮氧化 硝酸尾 200mg/m -2010 22.314 170 吨/华尔泰废气连续2无物气排口3《硝酸吨年工业污

29安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

染物排放标准》表

6《火电厂大气污染物三混炉

氮氧化排放标12.048625.056

华尔泰 废气 连续 1 烟气排 50mg/m3 无物准》吨吨/年放口

（GB132

23-

2011）《工业炉窑大气污染三聚氰综合治

氮氧化 300mg/m 8.4049 88.8 吨华尔泰废气连续1胺废气理方无

物3吨/年排口案》环大气

[2019]5

6号

全面实施燃煤电厂超低排放热电锅

氮氧化和节能6.715373.77

华尔泰 废气 连续 1 炉排放 50mg/m3 无

物改造工吨吨/年口作方案

（环发[2015]1

64号《火电厂大气污染物三混炉

排放标0.743520.68

华尔泰 废气 颗粒物 连续 1 烟气排 10mg/m3 无准》吨吨/年放口

（GB132

23-

2011）《工业炉窑大气污染三聚氰综合治

0.432220.6吨

华尔泰 废气 颗粒物 连续 1 胺废气 30mg/m3 理方 无

吨/年排口案》环大气

[2019]5

6号

全面实施燃煤电厂超低排放热电锅

和节能0.66999.92吨

华尔泰 废气 颗粒物 连续 1 炉排放 10mg/m3 无

改造工吨/年口作方案

（环发[2015]1

64号

30安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

16297-

1996《大气双氧水 120mg/m 2.539 33.869

华尔泰 废气 VOCs 连续 2 污染物 无

排气筒3吨吨/年综合排放标准》《大气污染物综合排

吗啉排放标1.36吨

华尔泰 废气 VOCs 连续 1 70mg/m3 0.13 吨 无气筒准》/年

（DB31/

933-

2015）《大气污染物综合排苯二胺

放标0.05477.31吨

华尔泰 废气 VOCs 连续 1 废气排 70mg/m3 无准》吨/年气筒

（DB31-

933-

2015)

石油化学工业苯二胺污染物

二氧化0.08161.75吨

华尔泰 废气 连续 1 废气排 50mg/m3 排放标 无

硫吨/年

气筒 准 GB

31571-

2015

石油化学工业苯二胺污染物

氮氧化 100mg/m 0.1735 16.89华尔泰废气连续1废气排排放标无

物3吨吨/年

气筒 准 GB

31571-

2015

GB12348

-2008《工业华尔泰 噪声 噪声 连续 / / / 55/65DB / 无企业厂界噪声标准》对污染物的处理

公司一贯重视安全生产与环境保护工作，坚持“生命为上，安全为天”、“绿色制造，低碳发展”的安全环保理念。

公司建设项目严格执行“三同时”要求，并基于安全环保管理的要求，建立了一套完备的安全生产管理制度和环境保护管理制度，建立了全员的安全和环保责任制度，配备了匹配的管理人员和安全、环保设备设施，持续强化过程管控与运行管理，将管理要求落实到生产的具体环节。

公司加大环保投入，配套项目建设、排放提质和节水减排，100m3/h 中水回用处理装置和 150m3/h 生化污水处理等环保设施运行正常。报告期内，年产2万吨苯二胺组织试生产，废水废气等处理设施运行正常，公司其他废水废气环保设施运行良好，污染物均得到了有效处理，并实现了污染物减排的目标。主要情况如下：

类型排放源主要污染物环保设施/工艺处理能力运行情况

废气 三废混燃炉 颗粒物 氨法脱硫、SNCR+SCR 联合 21 万 Nm3/h 正常

31安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

氮氧化物脱硝、电袋除尘二氧化硫

10 万吨硝酸尾气 氮氧化物 氨还原 6万 Nm3/h 正常

15 万吨硝酸尾气 氮氧化物 氨还原 10 万 Nm3/h 正常

60 万吨硫酸尾气 二氧化硫 动力波双氧水尾气处理工艺 12 万 Nm3/h 正常

30 万吨双氧水尾气 重芳烃 活性炭纤维吸附装置 5万 Nm3/h 正常

二级水吸收、二级活性炭 8万 Nm3/h

2万吨氨基模树脂甲醛、粉尘正常

吸收／布袋除尘 2.5 万 Nm3/h

氮氧化物、二氧化 氨法脱硫、SNCR+SCR 联合

热电联产 25 万 Nm3/h 正常

硫、颗粒物脱硝、电袋除尘

1万吨 N-甲基吗啉-

非甲烷总烃 二级水吸收 3000Nm3/h 正常吗啉

2万吨苯二胺及5万非甲烷总烃、二氧

焚烧炉焚烧+SCR 35000Nm3/h 正常

吨环己胺和二环己胺化硫、氮氧化物化学需氧量污泥生化法

40t/h 末端水处理站 氨氮 污泥生化法 40t/h 正常

PH 中和法化学需氧量污泥生化法

废水 60t/h 终端水处理站

氨氮 污泥生化法 60t/h 正常

PH 中和法化学需氧量污泥生化法

150t/h 生化污水处 氨氮 污泥生化法 150t/h 正常

理站

PH 中和法突发环境事件应急预案

报告期内，公司组织对《突发环境事件应急预案》进行修订、评审并备案，开展了环境突发事件应急救援预案演练，同时组织对各生产装置、罐区的应急方案和措施形成突发环境事件分级管控机制，取得良好效果，且对演练的情况进行总结评估，预案不断完善。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

本报告期，公司环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税等共计2453.33万元。

环境自行监测方案报告期内，公司按照相关法律法规以及公司环境影响评价报告书中的环境管理要求编制了年度《环境自行监测方案》，并在环保部门网站进行了公示。公司与安徽行远环境科技有限公司签订了《环境检测技术服务合同》，委托其对公司外排的废水、废气和噪声进行检测并出具检测报告；与安徽净然环境科技有限公司签订了《烟气与水质在线连续监测系统运行服务合同》，委托其对公司在线设备进行日常维护保养。

32安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

公司主要废气、废水污染物排放采取在线监测系统监测，实时监测并上传环保主管部门联网管理；加强自动监控设备的维护与保养，确保在线设备数据上传有效率和完成率。厂界噪声、汞及其化合物、林格曼黑度以及排污许可证要求的监测因子每季度监测一次；废水自行监测项目每月委托检测一次。

公司制定并认真执行《烟气连续自动监控系统日常操作规程》、《烟气在线监测系统操作岗位责任》、《设备故障预防与处置制度》、《烟气校准、校验制度》等相关管理制度，建立自动监控设备运行维护记录台帐，加强设备日常运行管理维护，确保自动监控数据科学、准确。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息

公司的建设项目环保“三同时”、生产装置运行、污染防治设施运行、自行监测、重污染天气的预警响应措施等信息均按要求进行公示。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

适用□不适用序号项目名称实施方案方案实施后效果

以煤为生产原料，采用先进的 HT-L粉煤加 项目投运后，相比年原料煤耗折标煤、温室气体合成氨制气节能环

1 压气化、低温甲醇洗脱硫脱碳、液氮洗气 CO2排放量显著减少，节能效果明显，清洁生产水

保升级改造项目体精制等先进工艺。平大幅提高。

其他环保相关信息

公司持续重视环境保护，始终将节能降耗、污染物减排作为重要工作来抓。公司不断加大投入，建设新装置，采用新技术新工艺，从严执行污染物排放标准，认真按有关法规进行危废、一般废物等收集、贮存和处置管理。

公司认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》

《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。

二、社会责任情况

公司注重社会价值的创造，自觉积极参加社会公益活动，积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。公司在力所能及的范围内，对地方教育事业、行业发展、乡村振兴、扶危济困等方面给予必要的支持，大力开展整治和美化周边生态环境，参与“万企兴千村”的乡村振兴实业，对共建村开展特色产业支持、农产品助销、助力美好乡村建设、乡村旅游打造等活动，促进了当地的经济建设和社会发展。

33安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用不适用

七、破产重整相关事项

□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用不适用

34安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用不适用公司报告期无其他重大关联交易。

35安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品募集资金7000000银行理财产品自有资金204002040000合计274002040000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用不适用

4、其他重大合同

□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

适用□不适用

36安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

1、报告期内，公司控股股东尧诚集团全资子公司池州舜诚科技有限公司计划于2024年1月31日起六个月内，通过

二级市场集中竞价交易方式增持公司股份，拟增持金额合计不低于人民币1100万元，增持计划未设置价格区间。截至

2024年3月1日，此次增持计划已实施完成。舜诚科技通过深圳证券交易所系统以集中竞价交易方式累计增持公司股份

1610000股，占公司总股本的0.4851%，增持金额合计为1647.5521万元。具体内容详见公司于2024年1月31日、2024 年 3 月 2日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于控股股东全资子公司增持公司股份计划的公告》（公告编号：2024-003）、《关于控股股东全资子公司增持公司股份计划实施完成的公告》（公告编号：2024-

004）。

2、报告期内，公司经2023年年度股东大会审议通过了2023年年度利润分配预案：以公司总股本33187万股为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税），派发现金红利总额为3318.70万元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。2024年5月24日实施完成了2023年年度权益分派。具体内容详见公司于2024年4月18日、2024年5月

16 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于 2023 年度利润分配预案的公告》（公告编号：2024-013）、《2023年年度权益分派实施公告》（公告编号：2024-018）。

3、2024年6月28日，公司召开2024年第一次临时股东大会、2024年第一次职工代表大会、第六届董事会第一次

会议、第六届监事会第一次会议，分别选举产生了公司第六届董事会成员、第六届监事会成员、各专门委员会委员、公司董事长、监事会主席以及聘任了公司新一届高级管理人员。具体内容详见公司于2024年6月29日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

4、2024年6月28日，公司召开第六届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司第六届董事会董事长的议案》

《关于聘任公司名誉董事长的议案》，会议选举吴炜先生为公司董事长，聘任吴李杰先生为公司名誉董事长。根据《公司章程》规定，董事长为公司法定代表人。公司于2024年7月4日完成了法定代表人变更登记并换发公司营业执照。具体内容详见公司于 2024 年 6 月 29日、2024 年 7 月 6日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

5、公司于2024年6月12日召开的第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十三次会议及2024年6月28日召开的2024年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将具备结项条件的募投项目进行结项并将募集资金专户余额永久补充流动资金，用于公司日常生产经营。截至2024年7月6日，公司已将募集资金专户余额3413.44万元（含节余募集资金金额、利息收入）全部转入公司基本存款账户和一般存款账户，永久补充流动资金，并将募集资金专户注销完毕。募集资金专户注销后，公司与银行及保荐机构签署的《安徽华尔泰化工股份有限公司首次公开发行股票募集资金三方监管协议》相应终止。具体内容详见公司于 2024 年 6 月 13 日、2024 年 6 月 29 日、2024 年 7 月 6 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

十四、公司子公司重大事项

□适用不适用

37安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

198941198939

售条件股59.95%-1819-181959.94%

200381

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

198941198939

他内资持59.95%-1819-181959.94%

200381

股其

175225175225

中：境内52.80%52.80%

600600

法人持股境内

237156237137

自然人持7.15%-1819-18197.15%

0081

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

132928132930

售条件股40.05%1819181940.06%

800619

份

1、人

132928132930

民币普通40.05%1819181940.06%

800619

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

38安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份331870331870

100.00%00100.00%

总数000000股份变动的原因

适用□不适用

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第18号——股东及董事、监事、高级管理人员减持股份》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》有关规定，董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；董事、监事和高级管理人员所持本公司股份年内增加的，新增无限售条件的股份当年可转让百分之二十五，新增有限售条件的股份计入次年可转让股份的计算基数。

公司原财务总监汪洋在任期届满前离职。报告期初，其持有公司股份总数为7875股；期间转让公司股份1969股，又买入公司股份200股；期末其持有公司股份总数为6106股，其中高管锁定股为6056股，可转让股份为50股。

股份变动的批准情况

□适用不适用股份变动的过户情况

□适用不适用股份回购的实施进展情况

□适用不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用不适用

2、限售股份变动情况

适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数离任高管锁定股在其就任时确定的任期

汪洋787519691506056董监高锁定股内，每年转让的股份不超过其持有的股份总数的25%。

合计787519691506056----

二、证券发行与上市情况

□适用不适用

39安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

258320数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数通股数量情况股份状态数量量量安徽尧诚境内非国14062851406285

投资集团42.37%00不适用0

有法人00.0000.00有限公司池州市东境内非国34597103459710

泰科技有10.42%00不适用0

有法人0.000.00限公司嘉兴市中华化工有境内非国27379002737900

8.25%00不适用0

限责任公有法人0.000.00司境内自然136895010267123422375

黄文明4.12%0不适用0

人0.005.00.00境内自然46793204679320

吴李杰1.41%00不适用0

人.00.00

境内自然4350009850009.04350009

顾建农1.31%0不适用0

人.000.00池州舜诚境内非国161000016100001610000

科技有限0.49%0不适用0

有法人.00.00.00公司境内自然124050012405001240500

张佑清0.37%0不适用0

人.00.00.00

境内自然1219058131900.01219058

徐秀芹0.37%0不适用0

人.000.00

境内自然871600.0173400.0871600.0

朱杰0.26%0不适用0人000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无普通股股东的情况（如有）（参见注3）

尧诚集团目前持有公司42.37%的股份；吴李杰先生目前直接持有公司1.41%的股份，持有公上述股东关联关系或一司控股股东尧诚集团25.83%的股份，任控股股东董事长、公司名誉董事长，为公司的实际控致行动的说明制人。池州东泰科技有限公司为吴李杰控制的企业。池州舜诚科技有限公司为尧诚集团全资子公司。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量

40安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

嘉兴市中华化工有限责

27379000.00人民币普通股27379000.00

任公司

顾建农4350009.00人民币普通股4350009.00

黄文明3422375.00人民币普通股3422375.00

池州舜诚科技有限公司1610000.00人民币普通股1610000.00

张佑清1240500.00人民币普通股1240500.00

徐秀芹1219058.00人民币普通股1219058.00

朱杰871600.00人民币普通股871600.00

李柏青784800.00人民币普通股784800.00

赵红林700000.00人民币普通股700000.00

曾成600600.00人民币普通股600600.00前10名无限售条件普通

股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之东和前10名普通股股东间是否存在关联关系或一致行动关系。

之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

41安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用不适用报告期公司不存在优先股。

42安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用不适用

43安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽华尔泰化工股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金337804536.67361032415.85结算备付金拆出资金

交易性金融资产94018958.90120477929.22衍生金融资产

应收票据604736.004159105.10

应收账款44683669.9751032503.96

应收款项融资225808676.42309875948.12

预付款项22160482.0119122718.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款992878.75562274.44

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货124804908.14137632304.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产21964547.95

其他流动资产62464513.5054150286.24

流动资产合计913343360.361080010034.06

44安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产114777164.38103707739.72

投资性房地产9360721.579685132.87

固定资产865873221.79740021778.07

在建工程1387998965.141176166343.17生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产85277861.9186762681.86

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用83631135.0285259929.33

递延所得税资产9653479.4410037907.36

其他非流动资产115766781.5459840400.58

非流动资产合计2672339330.792271481912.96

资产总计3585682691.153351491947.02

流动负债：

短期借款50000000.00756890.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据647722767.43574579486.22

应付账款537083982.78435952045.42预收款项

合同负债21222723.4527847714.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬27291874.0926205887.51

应交税费4467255.0022893774.48

其他应付款6183990.386321429.80

其中：应付利息

45安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债2720693.715115521.44

流动负债合计1296693286.841099672749.83

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益21673996.1623821104.05

递延所得税负债26007823.9626007823.96其他非流动负债

非流动负债合计47681820.1249828928.01

负债合计1344375106.961149501677.84

所有者权益：

股本331870000.00331870000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积848653281.93848653281.93

减：库存股其他综合收益

专项储备21632207.8720218489.27

盈余公积134477765.60134477765.60一般风险准备

未分配利润904674328.79866770732.38

归属于母公司所有者权益合计2241307584.192201990269.18少数股东权益

所有者权益合计2241307584.192201990269.18

负债和所有者权益总计3585682691.153351491947.02

法定代表人：吴炜主管会计工作负责人：付金鹏会计机构负责人：付金鹏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金275008520.54355458092.52

46安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产70018958.90120477929.22衍生金融资产

应收票据604736.004159105.10

应收账款44683669.9751032503.96

应收款项融资225808676.42309875948.12

预付款项130181179.6345552983.25

其他应收款991975.18560374.44

其中：应收利息应收股利

存货123517138.93137632304.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产21964547.95

其他流动资产62256210.6754134960.02

流动资产合计933071066.241100848749.05

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资74690000.0074690000.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产114777164.38103707739.72

投资性房地产9360721.579685132.87

固定资产836220349.21709452341.41

在建工程1387998965.141176166343.17生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产56909752.3757904057.44

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用83631135.0285259929.33

递延所得税资产9653479.4410037907.36

其他非流动资产115746781.5459840400.58

非流动资产合计2688988348.672286743851.88

资产总计3622059414.913387592600.93

流动负债：

短期借款50000000.00756890.00交易性金融负债

47安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据682415329.29609297308.08

应付账款535859744.21435847045.42预收款项

合同负债21222723.4527847714.96

应付职工薪酬26975574.8126194497.92

应交税费4406028.8822651155.59

其他应付款6133890.536321429.80

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债2720693.715115521.44

流动负债合计1329733984.881134031563.21

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益21673996.1623821104.05

递延所得税负债26007823.9626007823.96其他非流动负债

非流动负债合计47681820.1249828928.01

负债合计1377415805.001183860491.22

所有者权益：

股本331870000.00331870000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积848653281.93848653281.93

减：库存股其他综合收益

专项储备21632207.8720218489.27

盈余公积134477765.60134477765.60

未分配利润908010354.51868512572.91

所有者权益合计2244643609.912203732109.71

负债和所有者权益总计3622059414.913387592600.93

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

48安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入825069302.76871910062.44

其中：营业收入825069302.76871910062.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本754606626.96820646635.38

其中：营业成本691788558.90768975718.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4818972.806524482.02

销售费用3632434.893105681.19

管理费用29374457.4720859143.41

研发费用25724244.8723715808.97

财务费用-732041.97-2534198.77

其中：利息费用

利息收入2098039.802718360.13

加：其他收益6862108.553047949.18投资收益（损失以“—”号填

1207688.3811662207.01

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的

-1221557.41-52183.38金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-410593.62-4715735.95“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

311433.33978406.72号填列）资产减值损失（损失以“—”-1194128.15-643703.68号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

77239184.2961592550.34

列）

加：营业外收入1669197.451260167.17

减：营业外支出224861.87529941.75四、利润总额（亏损总额以“—”号78683519.8762322775.76

49安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用7592923.463876063.43五、净利润（净亏损以“—”号填

71090596.4158446712.33

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

71090596.4158446712.33“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

71090596.4158446712.33（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额71090596.4158446712.33归属于母公司所有者的综合收益总

71090596.4158446712.33

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.210.18

（二）稀释每股收益0.210.18

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴炜主管会计工作负责人：付金鹏会计机构负责人：付金鹏

4、母公司利润表

单位：元

50安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入824992554.97871910062.44

减：营业成本692932106.11768975718.56

税金及附加4722806.866477510.37

销售费用3126646.113105681.19

管理费用27313587.1519275633.88

研发费用25724244.8723715808.97

财务费用-717238.21-2534881.37

其中：利息费用

利息收入2068233.272718454.64

加：其他收益6862108.553047949.18投资收益（损失以“—”号填

1374359.8211662207.01

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”-1054885.97-52183.38号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-410593.62-4715735.95“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

311433.33978406.72号填列）资产减值损失（损失以“—”-1194128.15-643703.68号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

78833582.0163223714.12

列）

加：营业外收入1669197.451260167.17

减：营业外支出224861.86529941.75三、利润总额（亏损总额以“—”号

80277917.6063953939.54

填列）

减：所得税费用7593136.004107216.53四、净利润（净亏损以“—”号填

72684781.6059846723.01

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

72684781.6059846723.01“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

51安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额72684781.6059846723.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.220.18

（二）稀释每股收益0.220.18

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1089106049.74557306003.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1472082.15

收到其他与经营活动有关的现金1832790.301106824.94

经营活动现金流入小计1090938840.04559884910.99

购买商品、接受劳务支付的现金733056959.67595941295.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金69053655.5170430394.18

支付的各项税费31001316.0026537733.65

支付其他与经营活动有关的现金19751927.4310866411.20

经营活动现金流出小计852863858.61703775834.06

经营活动产生的现金流量净额238074981.43-143890923.07

二、投资活动产生的现金流量：

52安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

收回投资收到的现金160943500.00510000000.00

取得投资收益收到的现金2429245.79

处置固定资产、无形资产和其他长

11714390.39

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

90000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2068233.272718454.64

投资活动现金流入小计165440979.06524522845.03

购建固定资产、无形资产和其他长

304005073.87173863031.95

期资产支付的现金

投资支付的现金154000000.00264239000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

31600364.26

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计458005073.87469702396.21

投资活动产生的现金流量净额-292564094.8154820448.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金80000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金30000000.0091324983.64

筹资活动现金流入小计110000000.0091324983.64

偿还债务支付的现金30000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

34323861.1333187000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计64323861.1333187000.00

筹资活动产生的现金流量净额45676138.8758137983.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-8812974.51-30932490.61

加：期初现金及现金等价物余额224345450.06173753017.10

六、期末现金及现金等价物余额215532475.55142820526.49

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金950691915.56557306003.90

收到的税费返还1472082.15

收到其他与经营活动有关的现金1760244.281106708.05

经营活动现金流入小计952452159.84559884794.10

购买商品、接受劳务支付的现金677162114.95579884636.83

支付给职工以及为职工支付的现金68441508.8970420172.46

支付的各项税费30607194.9826436238.87

支付其他与经营活动有关的现金19408052.398768996.64

经营活动现金流出小计795618871.21685510044.80

经营活动产生的现金流量净额156833288.63-125625250.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金160943500.00510000000.00

53安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金2429245.7911714390.39

处置固定资产、无形资产和其他长

90000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2068233.272718454.64

投资活动现金流入小计165440979.06524522845.03

购建固定资产、无形资产和其他长

303985073.87173796531.95

期资产支付的现金

投资支付的现金130000000.00296031500.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金18210000.00

投资活动现金流出小计433985073.87488038031.95

投资活动产生的现金流量净额-268544094.8136484813.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金80000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金30000000.0091324983.64

筹资活动现金流入小计110000000.0091324983.64

偿还债务支付的现金30000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

34323861.1333187000.00

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计64323861.1333187000.00

筹资活动产生的现金流量净额45676138.8758137983.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-66034667.31-31002453.98

加：期初现金及现金等价物余额218771126.73173753017.10

六、期末现金及现金等价物余额152736459.42142750563.12

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2222

33184820134866

0101

87652184777

一、上年期990990

0032487707

末余额2626

00.81.9.265.32.

9.19.1

009376038

88

加：会计政策变更前期差错更正

54安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

其他

2222

33184820134866

0101

87652184777

二、本年期990990

0032487707

初余额2626

00.81.9.265.32.

9.19.1

009376038

88

三、本期增373939

14

减变动金额903317317

13

（减少以593131

718

“—”号填6.45.05.0.60

列）111

717171

090090090

（一）综合

595959

收益总额

6.46.46.4

111

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

333333

（三）利润187187187分配000000

0.00.00.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

333333

3．对所有187187187

者（或股000000东）的分配0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

55安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

141414

（五）专项131313储备718718718.60.60.60

454545

1．本期提030303

取519519519.54.54.54

303030

2．本期使898989

用800800800.94.94.94

（六）其他

2222

33184821134904

4141

87656324767

四、本期期307307

0032207743

末余额5858

00.81.7.865.28.

4.14.1

009376079

99

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2020

33184818118757

7575

87655994768

一、上年期281281

0032045934

末余额7979

00.81.0.379.93.

5.15.1

009370485

99

加：会计政策变更前

56安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

期差错更正其他

2020

33184818118757

7575

87655994768

二、本年期281281

0032045934

初余额7979

00.81.0.379.93.

5.15.1

009370485

99

三、本期增-252121减变动金额38259382382

（减少以76719393“—”号填7802.31.91.9

列）.34399

585858

446446446

（一）综合

717171

收益总额

2.32.32.3

333

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

333333

（三）利润187187187分配000000

0.00.00.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

333333

3．对所有187187187

者（或股000000东）的分配0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

57安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

383838

（五）专项

767676

储备

780780780.34.34.34

484848

1．本期提131313

取978978978.86.86.86

868686

2．本期使909090

用759759759.20.20.20

（六）其他

2020

33184814118782

9696

87657224794

四、本期期664664

0032265932

末余额7272

00.81.0.079.06.

7.17.1

009330418

88

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2203

33188486202113448685

一、上年期732

70005328848977761257

末余额109.7

0.001.93.275.602.91

1

加：会计政策变更前

58安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

期差错更正其他

2203

33188486202113448685

二、本年期732

70005328848977761257

初余额109.7

0.001.93.275.602.91

1

三、本期增减变动金额141339494091

（减少以718.0.0077811500“—”号填60.60.20

列）

72687268

（一）综合

47814781

收益总额.60.60

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润33183318分配70007000.00.00

1．提取盈

余公积

2．对所有33183318

者（或股70007000东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

59安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

14131413

（五）专项

718.718.

储备

6060

45034503

1．本期提

519.519.

取

5454

30893089

2．本期使

800.800.

用

9494

（六）其他

2244

33188486216313449080

四、本期期643

70005328220777761035

末余额609.9

0.001.93.875.604.51

1

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2075

33188486185911847576

一、上年期281

70005328904075978349

末余额795.1

0.001.93.379.043.85

9

加：会计政策变更前期差错更正其他

2075

33188486185911847576

二、本年期281

70005328904075978349

初余额795.1

0.001.93.379.043.85

9

三、本期增

-减变动金额26652278

3876

（减少以97232942

780.

“—”号填.01.67

34

列）

59845984

（一）综合

67236723

收益总额.01.01

（二）所有者投入和减少资本

60安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润33183318分配70007000.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

33183318

者（或股

70007000

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项38763876

储备780.780.

3434

48134813

1．本期提

978.978.

取

8686

86908690

2．本期使

759.759.

用

2020

（六）其他

61安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

2098

33188486147211847843

四、本期期064

70005328226075974321

末余额737.8

0.001.93.039.046.86

6

三、公司基本情况

安徽华尔泰化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由安徽华泰化学工业有限公司（以下简称华泰有限）

整体变更成立的股份有限公司，注册资本为人民币11200.00万元，于2009年7月在安徽省工商局办理了变更登记。变更后公司的股权结构如下。

序号股东姓名股份数（万股）持股比例（%）

*1

1安徽尧诚投资集团有限公司8200.0073.21

*2

2新加坡新浦化学有限公司3000.0026.79

合计11200.00100.00

注*1：安徽尧诚投资集团有限公司以下简称尧诚投资。

注*2：新加坡新浦化学有限公司以下简称新加坡新浦。

2011年12月，根据公司股东大会决议，以每股1.97元的价格向安徽金禾实业股份有限公司（以下简称金禾实业）

定向发行13690万股，增资后公司股份总额增至24890万股，注册资本变更为24890.00万元。本次增资完成后，公司的股权结构如下：

序号股东姓名股份数（万股）持股比例（%）

1金禾实业13690.0055.00

2尧诚投资8200.0032.95

3新加坡新浦3000.0012.05

合计24890.00100.00

2015年9月，根据公司股东大会决议，新加坡新浦将其持有的12.05%股权转让给尧诚投资。本次股权转让完成后，

公司的股权结构如下：

序号股东姓名股份数（万股）持股比例（%）

1金禾实业13690.0055.00

2尧诚投资11200.0045.00

合计24890.00100.00

2017年5月，根据公司股东大会决议，金禾实业将其持有的55%股权分别转让给尧诚投资、池州市东泰科技有限公司（以下简称东泰科技）。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：

序号股东姓名股份数（万股）持股比例（%）

1尧诚投资21802.5087.60

2东泰科技3087.5012.40

合计24890.00100.00

62安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

2017年4月6日，尧诚投资分别与嘉兴市中华化工有限责任公司（以下简称中华化工）、宁波梅山保税港区农之杰创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波农之杰）（曾用名“宁波梅山保税港区农之杰股权投资合伙企业（有限合伙）”）（先由其大股东顾建农签署，后在该公司成立之后再正式盖章）、安徽省曙光建设集团有限公司（以下简称安徽曙光）、东泰科技四家法人以及吴李杰等24名自然人签署《委托收购股份协议书》，约定尧诚投资作为受托方，接受28名委托方的一致委托，代表28名委托方收购金禾实业持有本公司31.1%的股权（对应7739.64万股），尧诚投资在2017年5月完成了对金禾实业持有本公司股权的收购。2017年6月，根据公司股东大会决议，尧诚投资将持有公司31.1%的股权分别转让给中华化工、宁波农之杰、安徽曙光、东泰科技以及吴李杰等24名自然人。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：

序号股东名称股份数（万股）持股比例（%）

1尧诚投资14062.8556.50

2东泰科技3459.7113.90

3中华化工2737.9011.00

4宁波农之杰1368.955.50

5黄文明1368.955.50

6安徽曙光547.582.20

7吴李杰467.9321.88

8吴澳洲54.7580.22

9孙爱国54.7580.22

10纪干平54.7580.22

11徐方友54.7580.22

12许东良54.7580.22

13陈玉喜54.7580.22

14王海雄54.7580.22

15汪孔斌54.7580.22

16杨卓印54.7580.22

17盛建全54.7580.22

18梁绍冰27.3790.11

19柯根鹏27.3790.11

20徐景发27.3790.11

21笪贤忠27.3790.11

22周润良27.3790.11

63安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

23周春翔27.3790.11

24徐玉银27.3790.11

25何宏海27.3790.11

26杨双陆27.3790.11

27徐根松27.3790.11

28夏胜利27.3790.11

29何朝江27.3790.11

合计24890.00100.00

2021年9月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽华尔泰化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》证

监许可[2021]2915号核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股股票8297.00万股，发行后公司注册资本为人民币

33187.00万元。2021年9月29日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“华尔泰”，证券代码为

“001217”。

公司住所：安徽省东至县香隅镇，法定代表人：吴炜。

本公司经营范围为：一般项目：基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；肥料销售；化肥销售；热力生产和供应；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；电子专用材料制造；电子专用材料销售；电子专用材料研发；新材料技术研发；食品添加剂销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。许可项目：危险化学品生产；危险化学品经营；肥料生产；移动式压力容器/气瓶充装；食品添加剂生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月6日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

64安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项资产总额的0.3%

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的资产总额的0.3%

本期重要的应收账款核销资产总额的0.3%

重要的在建工程资产总额的1%

收到或支付的重要的投资活动现金流量超过资产总额0.3%的认定为重要的投资活动

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收

重要的子公司、非全资子公司

入/利润总额的15%的子公司确认为重要的非全资子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注。

（2）非同一控制下的企业合并

65安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确

定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

66安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产

生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

67安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

68安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

69安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

70安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

71安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁

应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行或财务公司

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）

本公司评估银行承兑汇票无回收风险，不计算预期信用损失。本公司对商业承兑汇票预期信用损失的计算参考应收账款执行。

b、应收账款确定组合的依据如下：

72安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为账龄组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下：

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为账龄组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d、应收款项融资确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险极低的银行或财务公司应收账款本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

e、合同资产确定组合的依据如下：

除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为账龄组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

73安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内

的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

74安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法详见“第十节、五、11、公允价值计量”。

75安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

应收票据的确定方法及会计处理方法详见“第十节、五、10、金融工具”。

13、应收账款

应收账款的确定方法及会计处理方法详见“第十节、五、10、金融工具”。

14、应收款项融资

应收款项融资的的确定方法及会计处理方法详见“第十节、五、10、金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款确定方法及会计处理方法详见“第十节、五、10、金融工具”。

76安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、五、10、金融工具”。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务

过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法本公司的周转材料在领用时一次计入当期成本费用。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

77安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

19、债权投资

债权投资的的确定方法和会计处理方法详见“第十节、五、10、金融工具”。

20、其他债权投资

其他债权投资的确定方法和会计处理方法详见“第十节、五、10、金融工具”。

21、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再

78安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

79安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见“第十节、五、18、持有待售资产”。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“第十节、五、18、持有待售资产”。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见“第十节、五、27、长期资产减值”。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

80安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物205.004.75

23、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法10年5%9.5%

运输设备年限平均法5年5%19%

电子设备及其他年限平均法5年5%19%

本公司对常年处于高腐蚀状态的机器设备按双倍余额递减法计提折旧，机器设备预计使用年限为10年、预计残值率

5%。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

报告期内固定资产、在建工程投资情况详见“第十节、七、13、固定资产”及“第十节、七、14、在建工程”。

24、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

81安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外房屋及建筑物

部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间

需安装调试的机器设备内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

25、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入

相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

82安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

83安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内按照使用寿命平均摊销或按照产量摊销。

29、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

84安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

85安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

86安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

33、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

87安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行履约义务，在履约义务完成时确认收入。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司销售商品时，将所销售商品的控制权转移给客户并经客户验收签字作为收入确认时点，在取得客户签字确认的销售发货单后确认收入；

外销产品收入确认需满足以下条件：在 FOB、FCA、CIF 方式下，本公司以货物装运完毕并办理完成相关报关手续后，财务根据报关单确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

收入的确认条件、确认时点和核算依据详见“第十节、五、33、收入”。

34、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

88安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为

递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

89安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调

整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

90安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见第十节、五、31、预计负债。

前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

截至本报告期末公司暂无使用权资产，待实际业务发生时确定各类使用权资产折旧年限、残值率和年折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

91安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

租赁变更作为一项单独租赁：

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁：

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照第十节、五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的

使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁变更作为一项单独租赁：

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁：

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，

92安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并

按照第十节、五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产

购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

37、安全生产费用

根据财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》通知（财资〔2022〕136号）的规定，公司属于危险品生产与储存企业，以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月计提安全生产费用：

（1）上一年度营业收入不超过1000.00万元的，按照4.50%提取；

（2）上一年度营业收入超过1000.00万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；

（3）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；

（4）上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用不适用

（2）重要会计估计变更

□适用不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用不适用

39、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额13%、9%、6%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

93安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

企业所得税应纳流转税额15%、20%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

合肥华尔泰智能制造有限公司（以下简称合肥华尔泰）20%

2、税收优惠

（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）、皖科高〔2019〕38号文件的有关规定，公司2022年在高新技术企业重新认定中获得通过，获得高新技术企业证书（证书编号： GR202234002066，发证时间：2022 年 10 月 18 日，有效期三年），根据国家对高新

技术企业的相关税收政策，华尔泰公司本年度按15%的税率缴纳企业所得税。

（2）根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年

1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（3）根据《则政部税务总局公告2023年第6号》，2023年1月1日年2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入成纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局

2022年第13号公告》，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税(2023)12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司的子公司合肥华尔泰智能制造有限公司享受上述税收优惠。

（4）根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税(2022)10号)规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、

城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加(执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日)。本公司的子公司合肥华尔泰智能制造有限公司享受上述税收优惠。

3、其他

其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款215532473.12224485778.83

其他货币资金122272063.55136546637.02

合计337804536.67361032415.85其他说明

其他货币资金系银行承兑汇票保证金。除此以外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

94安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

94018958.90120477929.22

益的金融资产

其中：

理财产品94018958.90120477929.22

其中：

合计94018958.90120477929.22其他说明本报告期交易性金融资产余额是公司使用闲置资金购买大额理财产品。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据604736.004159105.10

合计604736.004159105.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

6047366047364159141591

账准备100.00%100.00%.00.0005.1005.10的应收票据其

中：

组合

1：银行6047366047364159141591

100.00%100.00%

承兑汇.00.0005.1005.10票

6047366047364159141591

合计100.00%100.00%.00.0005.1005.10

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用不适用

95安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）47035442.0753718425.22

3年以上1475000.001475000.00

5年以上1475000.001475000.00

合计48510442.0755193425.22

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

14750147501475014750

账准备3.04%100.00%2.67%100.00%

00.0000.0000.0000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

470352351744683537182685951032

账准备96.96%5.00%97.33%5.00%

442.0772.10669.97425.2221.26503.96

的应收账款其

中：

账龄组470352351744683537182685951032

96.96%5.00%97.33%5.00%

合442.0772.10669.97425.2221.26503.96

485103826744683551934160951032

合计100.00%7.89%100.00%7.54%

442.0772.10669.97425.2221.26503.96

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由三明市龙腾化

1400000.001400000.001400000.001400000.00100.00%预计无法收回

工有限公司常州市天盛装

75000.0075000.0075000.0075000.00100.00%预计无法收回

饰材料厂

合计1475000.001475000.001475000.001475000.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

96安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内47035442.072351772.105.00%

合计47035442.072351772.10

确定该组合依据的说明：

组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节、五、10、金融工具”

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

1475000.001475000.00

账准备按组合计提坏

2685921.26334149.162351772.10

账准备

合计4160921.26334149.163826772.10

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名8554795.538554795.5317.63%427739.78

第二名4532401.914532401.919.34%226620.10

第三名3507168.143507168.147.23%175358.41

第四名2182005.002182005.004.50%109100.25

第五名1846176.401846176.403.81%92308.82

合计20622546.9820622546.9842.51%1031127.36

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据225808676.42309875948.12

合计225808676.42309875948.12

97安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票6832099.02

合计6832099.02

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

应收款项融资期末较期初减少27.13%，主要原因是公司应收票据到期及贴现增加。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款992878.75562274.44

合计992878.75562274.44

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及定金587633.75575000.00

其他594296.33153709.94

合计1181930.08728709.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）861930.08408709.94

2至3年70000.0070000.00

3年以上250000.00250000.00

3至4年250000.00250000.00

合计1181930.08728709.94

3）按坏账计提方法分类披露

适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

98安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

按组合

11819189051992878728709166435562274

计提坏100.00%16.00%100.00%22.84%

30.08.33.75.94.50.44

账准备

其中：

应收其11819189051992878728709166435562274

100.00%16.00%100.00%22.84%

他款项30.08.33.75.94.50.44

11819189051992878728709166435562274

合计100.00%16.00%100.00%22.84%

30.08.33.75.94.50.44

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内861930.0843051.335.00%

2-3年70000.0021000.0030.00%

3年以上250000.00125000.0050.00%

合计1181930.08189051.33

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节、五、10、金融工具”

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额166335.50166335.50

2024年1月1日余额

在本期

本期计提22715.8322715.83

2024年6月30日余

189051.33189051.33

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

166435.5022715.83189051.33

账准备

合计166435.5022715.83189051.33

99安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名代收代付款项395938.061年以内33.50%19796.90

第二名保证金320000.002-3年，3-4年27.07%146000.00

第三名保证金149994.751年以内12.69%7499.74

第四名往来款93854.001年以内7.94%4692.70

第五名保证金57639.001年以内4.88%2881.95

合计1017425.8186.08%180871.29

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内21676119.9897.81%18394995.3996.19%

1至2年484362.032.19%727723.323.81%

合计22160482.0119122718.71

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2024年6月30日余额（元）占预付账款余额合计数的比例（%）

第一名11758552.2753.06

第二名2424678.3610.94

第三名1765123.777.97

第四名1715500.007.74

第五名840000.003.79

合计18503854.4083.50

其他说明：

无

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

100安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

100801857.100801857.111147101.110593897.

原材料553204.70

60608010

23909409.422715281.323225214.522597492.8

库存商品1194128.15627721.74

8395

发出商品1287769.211287769.214558427.75117513.234440914.52

125999036.124804908.138930744.137632304.

合计1194128.151298439.67

29141447

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料553204.70553204.70

库存商品627721.741194128.15627721.741194128.15

发出商品117513.23117513.23

合计1298439.671194128.151298439.671194128.15

确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：

项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因以估计售价减去估计的销售费用和相关税费以前期间计提了存货跌价准本期将已计提存货跌价准备的库存商品

后的金额确定其可变现净值备的存货可变现净值上升存货耗用/售出以所生产的产成品的估计售价减去至完工时以前期间计提了存货跌价准本期将已计提存货跌价准备的

原材料估计将要发生的成本、估计的销售费用和相

备的存货可变现净值上升存货耗用/售出关税费后的金额确定其可变现净值以估计售价减去估计的销售费用和相关税费以前期间计提了存货跌价准本期将已计提存货跌价准备的发出商品

后的金额确定其可变现净值备的存货可变现净值上升存货耗用/售出

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的大额存单21964547.95

合计21964547.95

10、其他流动资产

单位：元

101安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

待认证进项税62095157.8653767706.75

待摊费用369355.64382579.49

合计62464513.5054150286.24

其他说明：

无

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

大额银行存单114777164.38103707739.72

合计114777164.38103707739.72

其他说明：

其他非流动金融资产本期期末较期初增加，主要原因是购买大额银行存单。

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额13659423.0913659423.09

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额13659423.0913659423.09

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3974290.223974290.22

2.本期增加金额324411.30324411.30

（1）计提或

324411.30324411.30

摊销

102安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4298701.524298701.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9360721.579360721.57

2.期初账面价值9685132.879685132.87

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产865873221.79740021778.07

合计865873221.79740021778.07

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1182933849.41739437393.1

1.期初余额479244372.009211283.3768047888.31

53

2.本期增加

30374314.3178013533.87378891.1570841605.20179608344.53

金额

（1）购

12908543.7810557125.59378891.15410615.0924805634.33

置

（2）在

17465770.5367456408.2870430990.11154802710.20

建工程转入

103安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）企业合并增加

3.本期减少

799486.72799486.72

金额

（1）处

799486.72799486.72

置或报废

1260147896.61918246250.9

4.期末余额509618686.319590174.52138889493.51

04

二、累计折旧

1.期初余额157213758.17784669440.076444785.0142102348.07990430331.32

2.本期增加

11705241.2736102272.14381146.445506419.9053695079.75

金额

（1）计

10857173.8536083575.98381146.445456619.4052778515.67

提

(2)企业合并增加848067.4218696.1649800.50916564.08

3.本期减少

12304.84725360.82737665.66

金额

（1）处

12304.84725360.82737665.66

置或报废

1043387745.4

4.期末余额168906694.60820046351.396825931.4547608767.97

1

三、减值准备

1.期初余额2373766.575882913.31728603.868985283.74

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额2373766.575882913.31728603.868985283.74

四、账面价值

1.期末账面

338338225.14434218631.902764243.0790552121.68865873221.79

价值

2.期初账面

319656847.26392381496.072766498.3625216936.38740021778.07

价值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

110千伏变电站5378781.80正在办理中

热电厂房及附属房屋29582081.87正在办理中

104安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

环己胺与二环己胺11481037.33正在办理中

氨基模树脂厂房及附属房屋11492106.46正在办理中因年代久远资料缺失或无法测量等原

其他房屋及建筑物2555422.88因，不符合现行不动产登记要求而未能办理权属证书

合计60489430.34其他说明无

（3）固定资产的减值测试情况

□适用不适用

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1379807097.581170846387.94

工程物资8191867.565319955.23

合计1387998965.141176166343.17

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合成氨制气节

100141816100141816744005091.744005091.

能环保升级改

5.295.298080

造项目

年产2万吨苯281960102.281960102.260226386.260226386.二胺项目29299393年产5万吨环

83437692.683437692.6

已胺和二环已0.00

88

胺项目

研发中心建设33660834.733660834.737069735.137069735.1项目0055

26804259.126804259.1

热电联产项目

44

15万吨/年稀61745960.861745960.819303222.219303222.2

硝酸装置项目4444

6万吨/年电子

1022034.461022034.46

级双氧水项目

137980709137980709117084638117084638

合计

7.587.587.947.94

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期本期工程利息其本期项目预算期初期末工程资金

增加转入其他累计资本中：利息名称数余额余额进度来源金额固定减少投入化累本期资本

105安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额合成氨制气节15191001

74402574

能环17041865.9265.92

05091307其他

保升000.0165.2%%

1.803.49

级改09造项目年产2万吨2841260221732819

99.22

苯二7000263837156010100%其他

%

胺项0.006.93.362.29目年产5万吨环已138683438346

305760.21

胺和3000769282670.00100%其他

4.66%

二环0.00.68.34已胺项目研发

47213706114814893366

中心100.0募集

00009735710360030834100%

建设0%资金.00.15.44.89.70项目热电2866268041236804

100.0募集

联产4000425995653824100%

0%资金

项目0.00.14.43.57

15万

吨/年

2108193042446174

稀硝29.2829.28

8340322227385960其他

酸装%%

0.00.24.60.84

置项目

6万吨

/年电

263110221022

子级

1700034.034.3.88%3.88%其他

双氧.004646水项目

251311701379

37531664

015846807

合计68800809

100.0387.9097.5

5.445.80

048

（3）在建工程的减值测试情况

□适用不适用

（4）工程物资

单位：元

106安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资8191867.568191867.565319955.235319955.23

合计8191867.568191867.565319955.235319955.23

其他说明：

工程物资本期期末较期初增加53.98%，主要原因是工程进度加快，本期采购工程用材料增加。

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额112193765.951024307.25113218073.20

2.本期增加

47700.4747700.47

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额112193765.951072007.72113265773.67

二、累计摊销

1.期初余额26082579.88372811.4626455391.34

2.本期增加

1426018.92106501.501532520.42

金额

（1）计

935504.04106501.501042005.54

提

（2）企业合并增

490514.88490514.88

加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额27508598.80479312.9627987911.76

三、减值准备

1.期初余额

107安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

84685167.15592694.7685277861.91

价值

2.期初账面

86111186.07651495.7986762681.86

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

双氧水工作液34391204.6210870398.9311295804.3333965799.22

催化剂50868724.714584070.805787459.7149665335.80

合计85259929.3315454469.7317083264.0483631135.02其他说明无

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备5443428.15816514.225547739.67832160.95

固定资产折旧33223281.854983492.2833223281.854983492.28

递延收益21673996.163251099.4223821104.053573165.61

信用减值准备4015823.46602373.524327256.76649088.52

合计64356529.629653479.4466919382.3310037907.36

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除168178776.2225226816.43168178776.2225226816.43

108安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

折旧交易性金融资产公允

5206716.89781007.535206716.89781007.53

价值变动

合计173385493.1126007823.96173385493.1126007823.96

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产9653479.4410037907.36

递延所得税负债26007823.9626007823.96

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产减值准备4735983.744735983.74

可抵扣亏损6471328.796717856.32

其他应收款坏账准备100.00100.00

合计11207412.5311453940.06

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024791575.12

2025592213.47592213.47

20275334067.735334067.73

合计5926281.206717856.32其他说明无

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备115766781.115766781.59840400.559840400.5款545488

115766781.115766781.59840400.559840400.5

合计

545488

其他说明：

其他非流动资产本期期末较期初增加93.46%，主要原因是预付的工程款或设备款较多。

109安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

12227201222720使用权受票据保证13654661365466使用权受票据保证

货币资金

61.0261.02限金37.0237.02限金

158000.0158000.0所有权受

应收票据票据质押

00限

应收款项68320996832099所有权受13019401301940所有权受票据质押票据质押

融资.02.02限96.7296.72限其他非流

30000003000000所有权受

动金融资存单质押

0.000.00限

产交易性金40000004000000所有权受结构性存

融资产0.000.00限款质押

1691041169104129689872968987

合计

60.0460.0433.7433.74

其他说明：

所有权或使用权受到限制的资产本期期末较期初下降43.04%，主要原因是票据质押减少导致的。

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款50000000.00

已贴现尚未到期的应收票据756890.00

合计50000000.00756890.00

短期借款分类的说明：

短期借款本期期末较期初增加6505.98%，主要原因是本期新增短期贷款所致。

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票647722767.43574579486.22

合计647722767.43574579486.22

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

110安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

应付工程设备款427666245.75342156855.70

应付货款80734912.5964158651.03

应付运费21931783.1822988967.05

应付其他费用6751041.266647571.64

合计537083982.78435952045.42

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款6183990.386321429.80

合计6183990.386321429.80

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

借款2630000.002630000.00

应付股权转让款2119500.002119500.00

保证金830000.001501650.00

其他604490.3870279.80

合计6183990.386321429.80

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款21222723.4527847714.96

合计21222723.4527847714.96

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26205887.5167044565.6065958579.0227291874.09

二、离职后福利-设定

4871047.594871047.59

提存计划

合计26205887.5171915613.1970829626.6127291874.09

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴14090267.6461573924.8160119545.3615544647.09

111安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

和补贴

2、职工福利费1027756.121027756.12

3、社会保险费2883243.672883243.67

其中：医疗保险

2313299.182313299.18

费工伤保险

569944.49569944.49

费

4、住房公积金1559641.001559641.00

5、工会经费和职工教

12115619.87368392.8711747227.00

育经费

合计26205887.5167044565.6065958579.0227291874.09

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4722533.414722533.41

2、失业保险费148514.18148514.18

合计4871047.594871047.59其他说明无

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税127762.01290040.89

企业所得税2118344.9520359061.01

个人所得税16411.2813302.00

城市维护建设税1969.5013138.72

土地使用税1259391.091259391.03

教育费附加1969.5010120.96

印花税280683.52283308.13

房产税531308.08529646.73

其他129415.07135765.01

合计4467255.0022893774.48其他说明

应交税费本期期末较期初大幅减少，主要原因是2023年应缴企业所得税金额较大。

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额2625693.713045521.44

未终止确认的应收票据95000.002070000.00

112安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

合计2720693.715115521.44

其他说明：

无

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助23821104.052147107.8921673996.16收到财政补贴

合计23821104.052147107.8921673996.16

其他说明：

无

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3318700033187000

股份总数

0.000.00

其他说明：

无

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

848653281.93848653281.93

价）

合计848653281.93848653281.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

31、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费20218489.274503519.543089800.9421632207.87

合计20218489.274503519.543089800.9421632207.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

113安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

专项储备本期增加4503519.54元，系根据上述《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提的安全生产费用；本期减少3089800.94元，系本期实际使用的安全生产费用。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求无

32、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积134477765.60134477765.60

合计134477765.60134477765.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润866770732.38757683493.85

调整后期初未分配利润866770732.38757683493.85

加：本期归属于母公司所有者的净利

71090596.4158446712.33

润

应付普通股股利33187000.0033187000.00

期末未分配利润904674328.79782943206.18

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

34、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务818943786.64691423550.64863602694.09767922512.11

其他业务6125516.12365008.268307368.351053206.45

合计825069302.76691788558.90871910062.44768975718.56

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

114安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

8250693691788582506936917885

业务类型

02.7658.9002.7658.90

其中：

大宗化学5976319475094159763194750941

品14.5285.6014.5285.60氨基树脂6114408570317661144085703176

系列5.548.055.548.05

8691344735582186913447355821

蒸汽

3.164.653.164.65

化工中间6950660816322869506608163228

体0.356.020.356.02

9873259447210498732594472104

其他.19.58.19.58按经营地8250693691788582506936917885

区分类02.7658.9002.7658.90

其中：

8172457682600181724576826001

境内

64.6975.4364.6975.43

7823538918838378235389188383

境外.07.47.07.47市场或客8250693691788582506936917885

户类型02.7658.9002.7658.90

其中：

6303422528517563034225285175

终端客户

91.5224.5491.5224.54

贸易商客1947270163271019472701632710

户11.2434.3611.2434.36合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

8250693691788582506936917885

合计

02.7658.9002.7658.90

其他说明无

115安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

35、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税60849.18829993.07

教育费附加36509.50497995.82

房产税1037099.571051556.01

土地使用税2518782.122516682.25

车船使用税6562.529177.52

印花税522825.12549858.69

地方教育费附加24339.67331997.22

水利建设基金523240.37677221.44

环境保护税88764.7560000.00

合计4818972.806524482.02

其他说明：

无

36、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13182776.6310206979.36

环保绿化费5973506.29460230.95

折旧费用4561142.304793352.91

业务招待费909512.62497933.26

中介机构费用1075987.901000741.56

无形资产摊销1532520.421540256.64

交通差旅费461694.80205055.54

低值易耗品150083.43327630.53

修理费190639.1750612.83

办公费249586.85151014.13

其他1087007.061625335.70

合计29374457.4720859143.41其他说明无

37、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2871317.382546044.17

差旅费610526.25432493.13

折旧费605.34403.56

办公费75249.0587963.85

业务招待费27695.0026308.74

其他费用47041.8712467.74

合计3632434.893105681.19

116安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

无

38、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费7728903.132797250.82

职工薪酬10968325.5611945626.19

折旧费6899580.028941385.91

其他127436.1631546.05

合计25724244.8723715808.97其他说明无

39、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1149361.13

减：利息收入2098039.872718360.13

利息净支出-948678.74-2718360.13汇兑损失

减：汇总收益36075.4022105.75

汇总净损失-36075.40-22105.75

银行手续费252712.17206267.11

合计-732041.97-2534198.77其他说明无

40、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助6862108.553526830.60

其中：与递延收益相关的政府补助

2147107.893047949.18（与资产相关）直接计入当期损益的政府补助

4715000.66478881.42（与收益相关）

合计6862108.553526830.60

41、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

117安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产-458970.32-1495982.53

其他非流动金融资产48376.70-3219753.42

合计-410593.62-4715735.95

其他说明：

无

42、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

1207688.3811662207.01

益

合计1207688.3811662207.01其他说明无

43、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失334149.16770064.06

其他应收款坏账损失-22715.83208342.66

合计311433.33978406.72其他说明无

44、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1194128.15-643703.68值损失

合计-1194128.15-643703.68

其他说明：

无

45、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助223200.00478881.42223200.00

118安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

理赔款1286981.0040314.791286981.00

其他159016.45740970.96159016.45

合计1669197.451260167.171669197.45

其他说明：

无

46、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失61821.06399441.5961821.06

公益性捐赠支出70000.00117000.0070000.00

其他93040.8113500.1693040.81

合计224861.87529941.75224861.87

其他说明：

无

47、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7208708.084008499.73

递延所得税费用384215.38-132436.30

合计7592923.463876063.43

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额78683519.87

按法定/适用税率计算的所得税费用11802527.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4209604.52

亏损的影响

所得税费用7592923.46其他说明无

119安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助223200.00478881.42

其他1609590.30627943.52

合计1832790.301106824.94

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费用7856339.292828796.87

环保绿化费5973506.29573311.66

业务招待费905089.39518242.00

中介机构费用1075987.901012113.56

交通差旅费750669.74623548.67

修理费用191415.8750612.83

办公费306825.08235869.12

其他费用2692093.875023916.49

合计19751927.4310866411.20

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2068233.272718454.64

合计2068233.272718454.64

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存单质押及票据保证金到期30000000.0091324983.64

120安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

合计30000000.0091324983.64

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用不适用

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润71090596.4158446712.33

加：资产减值准备882694.82-334703.04

固定资产折旧、油气资产折

54019491.0562545173.06

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销1532520.421458032.36

长期待摊费用摊销17083264.0418034862.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

61821.06399441.59“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

410593.624715735.95“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-1916365.59-2718454.64

列）投资损失（收益以“－”号填-2429245.79-11714390.39

列）递延所得税资产减少（增加以

384427.9298929.34“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-231365.64“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

12931707.8545356119.64

填列）经营性应收项目的减少（增加

67264229.03-369067204.99以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

16759246.5949120188.48以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额238074981.43-143890923.07

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

121安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额215532475.55142820526.49

减：现金的期初余额224345450.06173753017.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-8812974.51-30932490.61

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金215532475.55224345450.06

可随时用于支付的银行存款215532475.55224345450.06

三、期末现金及现金等价物余额215532475.55224345450.06

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由用于开具银行承兑汇票的保

货币资金122272061.1252292331.64证金

合计122272061.1252292331.64

50、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

51、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金6304436.34

其中：美元884609.697.12686304436.34欧元港币应收账款

122安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10968325.5611945626.19

材料费7728903.132797250.82

折旧费6899580.028941385.91

其他127436.1631546.05

合计25724244.8723715808.97

其中：费用化研发支出25724244.8723715808.97

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接安徽省合肥安徽省合肥合肥华尔泰

10000000市经济技术市经济技术化工贸易、智能制造有100.00%股权转让

0.00开发区习友开发区习友研发创新

限公司路4669号路4669号

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

123安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

无

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用不适用

2、涉及政府补助的负债项目

适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

238211042147107.21673996

递延收益与资产相关.0589.16

238211042147107.21673996

合计.0589.16

3、计入当期损益的政府补助

适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2147107.893047949.18

营业外收入223200.00478881.42

其他说明：

无

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

124安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资

质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

125安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的42.51%（比较期：37.72%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的86.08%（比较期：100.00%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2024年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元

2024年6月30日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款50000000.00———

应付票据647722767.43———

应付账款537083982.78———

其他应付款6183990.38———

合计1240990740.59———

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司有境外客户，采用美元结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截止2024年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2024年6月30日

项目美元外币人民币（元)货币资金884609.696304436.34本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

于2024年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加53.59万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于票据贴现。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司银行借款期末无余额，利率风险较低。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

126安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

94018958.9094018958.90

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益94018958.9094018958.90的金融资产

（二）应收款项融资225808676.42225808676.42

（三）其他非流动金

114777164.38114777164.38

融资产持续以公允价值计量

208796123.28225808676.42434604799.70

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系金融机构理财产品和银行大额存单，根据所观察市场的产品收益率来确认资产的公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

投资制造业、房

地产、其他金

安徽尧诚投资集融、服务业等相

池州市东至县4100.00万元42.37%42.37%

团有限公司关产业;建筑、设备制作安装室内

外装修、吊装;物

127安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

业管理本企业的母公司情况的说明

吴李杰先生目前直接持有本公司1.41%的股份，同时通过间接控制尧诚投资持有本公司42.37%的股份、通过间接控制东泰科技持有本公司10.42%的股份及舜诚科技持有本公司0.49%的股份，合计直接及间接控制本公司54.69%的股份，吴李杰先生为本公司的实际控制人。

本企业最终控制方是吴李杰。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

嘉兴市中华化工有限责任公司持有公司8.25%的股权池州市兴泰物业有限公司控股股东控制的公司池州新赛德颜料有限公司最近12个月内曾担任公司监事的黄文明控制的公司其他说明无

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度池州市兴泰物业

采购物业服务83109.26100000.00否83109.26有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

嘉兴市中华化工有限责任公司销售98%硫酸1220905.85254756.00

池州新赛德颜料有限公司销售98%硫酸28410.0083772.50

池州新赛德颜料有限公司销售蒸汽3353271.002783254.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

128安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3089251.483114566.35

（3）其他关联交易关联方代收代付费用

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

池州市兴泰物业有限公司代收水电费91302.4699557.74

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备池州新赛德颜料

应收账款731818.4036590.92988379.9049419.00有限公司嘉兴市中华化工

应收账款11688.25584.41782.4039.12有限责任公司

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）47035442.0753718425.22

3年以上1475000.001475000.00

5年以上1475000.001475000.00

合计48510442.0755193425.22

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项14750147501475014750

3.04%100.00%2.67%100.00%

计提坏00.0000.0000.0000.00

129安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

账准备的应收账款其

中：

按组合计提坏

470352351744683537182685951032

账准备96.96%5.00%97.33%5.00%

442.0772.10669.97425.2221.26503.96

的应收账款其

中：

账龄组470352351744683537182685951032

96.96%5.00%97.33%5.00%

合442.0772.10669.97425.2221.26503.96

485103826744683551934160951032

合计100.00%7.89%100.00%7.54%

442.0772.10669.97425.2221.26503.96

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由三明市龙腾化

1400000.001400000.001400000.001400000.00100.00%预计无法收回

工有限公司常州市天盛装

75000.0075000.0075000.0075000.00100.00%预计无法收回

饰材料厂

合计1475000.001475000.001475000.001475000.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内47035442.072351772.105.00%

合计47035442.072351772.10

确定该组合依据的说明：

组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节、五、10、金融工具”

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

1475000.001475000.00

账准备按组合计提坏

2685921.26334149.162351772.10

账准备

130安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

合计4160921.26334149.163826772.10

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名8554795.538554795.5317.63%427739.78

第二名4532401.914532401.919.34%226620.10

第三名3507168.143507168.147.23%175358.41

第四名2182005.002182005.004.50%109100.25

第五名1846176.401846176.403.81%92308.82

合计20622546.9820622546.9842.51%1031127.36

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款991975.18560374.44

合计991975.18560374.44

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及定金587633.75575000.00

其他593392.76151709.94

合计1181026.51726709.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）861026.51406709.94

2至3年70000.0070000.00

3年以上250000.00250000.00

3至4年250000.00250000.00

合计1181026.51726709.94

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

131安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

11810189051991975726709166335560374

计提坏100.00%16.01%100.00%22.89%

26.51.33.18.94.50.44

账准备其

中：

应收其11810189051991975726709166335560374

100.00%16.01%100.00%22.89%

他款项26.51.33.18.94.50.44

11810189051991975726709166335560374

合计100.00%16.01%100.00%22.89%

26.51.33.18.94.50.44

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内861026.5143051.335.00%

2-3年70000.0021000.0030.00%

3年以上250000.00125000.0050.00%

合计1181026.51189051.33

确定该组合依据的说明：

组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节、五、10、金融工具”

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额166335.50166335.50

2024年1月1日余额

在本期

本期计提22715.8322715.83

2024年6月30日余

189051.33189051.33

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

132安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

166335.5022715.83189051.33

账准备

合计166335.5022715.83189051.33无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名代收代付款项395938.061年以内33.52%19796.90

第二名保证金320000.002-3年，3-4年27.10%146000.00

第三名保证金149994.751年以内12.70%7499.74

第四名往来款93854.001年以内7.95%4692.70

第五名保证金57639.001年以内4.88%2881.95

合计1017425.8186.15%180871.29

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

74690000.074690000.074690000.074690000.0

对子公司投资

0000

74690000.074690000.074690000.074690000.0

合计

0000

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）合肥华尔泰智能制74690007469000

造有限公0.000.00司

74690007469000

合计

0.000.00

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

133安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

收入成本收入成本

主营业务818943786.64692573597.85863602694.09767922512.11

其他业务6048768.33358508.268307368.351053206.45

合计824992554.97692932106.11871910062.44768975718.56

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

8249925692932182499256929321

业务类型

54.9706.1154.9706.11

其中：

大宗化学5976319475901159763194759011

品14.5273.7314.5273.73氨基树脂6114408571019261144085710192

系列5.540.935.540.93

8691344735582186913447355821

蒸汽

3.164.653.164.65

化工中间6950660818986969506608189869

体0.352.220.352.22

9796511447210497965114472104

其他.40.58.40.58按经营地8249925692932182499256929321

区分类54.9706.1154.9706.11

其中：

8171690686360981716906863609

国内

16.9018.6716.9018.67

7823538657118778235386571187

国外.07.44.07.44市场或客8249925692932182499256929321

户类型54.9706.1154.9706.11

其中：

6303422529440463034225294404

终端客户

91.5528.3091.5528.30

贸易商客1946502163491619465021634916

户63.4277.8163.4277.81合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

134安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

8249925692932182499256929321

合计

54.9706.1154.9706.11

其他说明无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益1374359.8211662207.01

合计1374359.8211662207.01

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-61821.06计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

300400.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2018652.17损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

1205756.65

支出

减：所得税影响额519448.16

合计2943539.60--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净3.19%0.210.21

135安徽华尔泰化工股份有限公司2024年半年度报告全文

利润扣除非经常性损益后归属于

3.05%0.210.21

公司普通股股东的净利润

136