中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）中铁特货物流股份有限公司
2024年半年度财务报告
索引页码公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并所有者权益变动表9-10
—母公司所有者权益变动表11-12
—财务报表附注13-84
0中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
（一）企业设立及历史沿革
中铁特货物流股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团），系由中铁特货运输有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。统一社会信用代码：
91100000710932021X。法定代表人为于永利，注册资本为人民币 4444444444.00 元。
于2003年11月4日经中华人民共和国铁道部(以下简称原铁道部)批准在北京设立，于2019年5月28日，依据中国铁路总公司2018年11月20日出具的《中国铁路总公司关于中铁特货运输有限责任公司股改上市方案的批复》（铁总经开函〔2018〕788号），由中国铁路投资有限公司、东风汽车集团股份有限公司等7家共同发起设立的股份有限公司。营业期限自2003年11月04日至长期，中铁特货注册地址为北京市丰台区南四环西路188号七区24号楼1至6层全部。
2019年5月12日，中铁特货运输有限责任公司2019年第五次股东会决议通过关于
中铁特货运输有限责任公司整体变更为股份有限公司之相关事宜，同意中铁特货运输有限责任公司以截至2018年6月30日经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的
净资产14706330249.19元扣除专项储备289681387.53元后的余额14416648861.66元为基础折合为股份有限公司的股本4000000000股（每股面值
1.00元），整体变更为中铁特货物流股份有限公司。北京天健兴业资产评估有限公司于2018年11月26日出具了《中铁特货运输有限责任公司拟进行股份制改革项目资产评估报告》（天兴评报字〔2018〕第1410号-02），截至评估基准日2018年6月30日，中铁特货运输有限责任公司净资产评估价值为15769742100.00元。2019年5月28日，中国铁投、东风集团股份、安鹏投资、中车资本、京东新盛、中集投资、宁波普隐作为
发起人签署了《中铁特货物流股份有限公司发起人协议》。
2019年5月28日，依据中国铁路总公司（2019年6月18日改制更名为中国国家铁路集团有限公司，以下简称国铁集团）2018年11月20日出具的《中国铁路总公司关于中铁特货运输有限责任公司股改上市方案的批复》（铁总经开函〔2018〕788号），信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（XYZH/2019BJA20504），验证截至2019年5月28日，本公司已根据折股方案，将截至2018年6月30日经审计的净资产14706330249.19元折合注册资本4000000000.00元，资本公积
10416648861.66元，原专项储备289681387.53元予以保留。
整体变更完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称认缴注册资本持股比例（%）
中国铁路投资集团有限公司3400000000.0085.00
东风汽车集团股份有限公司280000000.007.00
深圳安鹏智慧投资基金企业（有限合伙）120000000.003.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股东名称认缴注册资本持股比例（%）
中车资本控股有限公司80000000.002.00
宿迁京东新盛企业管理有限公司40000000.001.00
宁波普隐企业管理合伙企业（有限合伙）40000000.001.00
深圳市中集投资有限公司40000000.001.00
合计4000000000.00100.00
2021年7月23日，根据本公司股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可
【2021】2488号文《关于核准中铁特货物流股份有限公司首次公开发行股票的批复》以
及招股说明书，本公司拟向社会公开发行人民币普通股444444444.00股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币444444444.00元，截至2021年9月2日止，本公司通过向社会公开发行人民币普通股444444444.00股，变更后的注册资本（股本）为人民币4444444444.00元。
2021年9月2日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（XYZH/2021BJAA20601）。验资截至 2021 年 9 月 2 日止，本公司变更后的注册资本金额为人民币4444444444.00元，实收股本为人民币4444444444.00元。
截至2024年6月30日，本公司的股权结构如下：
股东名称认缴注册资本持股比例（%）
中国铁路投资集团有限公司3400000000.0076.50
东风汽车集团股份有限公司280000000.006.30
深圳市中集投资有限公司40000000.000.90
香港中央结算有限公司13322927.000.30
付晓薇5003000.000.11
其他股东706118517.0015.89
合计4444444444.00100.00
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司是国铁集团旗下的专业物流服务供应商，主营业务为特种货物物流服务。公司以服务经济发展、服务人民生活为己任，致力于为客户提供安全、快捷、优质的全程物流服务。公司依托铁路运输资源优势，主要从事商品汽车物流、冷链物流和大件货物物流等业务。
本财务报表于2024年8月26日由本公司董事会批准报出
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本集团对自资产负债表日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研
发费用资本化条件、收入确认和计量等。
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及2024年1-6月经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间本集团会计期间为公历1月1日至12月31日。
（三）营业周期
本集团营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本集团以人民币为记账本位币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据事项附注中的披露位置重要的单项计提坏账准备
五（三）单项金额超过1000.00万元以上的应收账款单个项目金额占公司最近一个会计年度合
重要的在建工程五（十二）
并报表净资产1%以上账龄超过1年且金额重要单个供应商账龄超过一年的金额为
五（十八）
的应付账款1000.00万元以上单项长期股权投资余额占长期股权投资总
重要的联营单位八（二）
额的10%以上
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）涉及重要性标准判断的披露该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据事项附注中的披露位置
重要的承诺事项/或有事项单个事项金额占公司最近一个会计年度合
/资产负债表日后事项/其十二、十三、十四
并报表净资产1%以上或者性质重要的事项他重要事项
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
（七）控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
2、金融资产分类和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3、金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
4、金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值处理并确认损失准备。
19中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要
的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期
信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
（1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
?应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄。
20中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合名称计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编账龄组合
制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
?应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类预期信用损失会计估计政策
管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准
1、银行承兑汇票组合备
2、商业承兑汇票组合按照预期损失率计提减值准备
（2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承
诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、2。
5、金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
21中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
6、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
22中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
7、金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十）存货
本集团存货包括原材料、互换配件、周转材料、低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（十一）合同资产与合同负债
1、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、（七）金融资产减值相关内容。
2、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
23中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
（十二）与合同成本有关的资产
1、与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
2、与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3、与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
（十三）长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的权益性投资。
1、重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
24中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权
利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
2、会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投
资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
25中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十四）固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为铁路运输、生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值（含增值税）在5000元及以上的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、铁路物流运输专用车辆、铁路物流运输其他设备、办公车辆、机器设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
项目折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
一、房屋及建筑物（年）（50（））5.001.90
二、铁路物流运输专用车辆（年25）4.003.84
三、铁路物流运输其他设备85.0411.87
四、办公车辆85.0411.87
五、机器设备及其他5-81-5.0411.87-19.80
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（十五）在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目结转固定资产的标准自有房屋及建筑物装修改造实际开始使用
车辆厂修检修完成，验收合格后
（十六）借款费用本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予
以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
26中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七）无形资产
本集团无形资产主要为土地使用权、应用软件和其他无形资产等，按取得时的实际成本计量。其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
1、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；应用软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团无形资产的分类摊销年限、预计净残值率、摊销率如下：
项目摊销年限预计净残值率年折旧率
一、应用软件（年10）（0.%0）0（10%.）00
二、土地使用权500.002.00
三、其他50.0020.00
2、研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括委托外部研究开发费用及其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
27中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：
本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本
集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
（十八）长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（十九）长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
本集团的职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
28中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2、离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金缴费等，按照公司
承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者
为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
4、其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。
（二十一）预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
（二十二）收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
29中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
具体业务收入的确认原则：
1、自主开发物流业务收入的确认原则
（1）“门到门”全程物流业务
30中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团及下属子公司运输服务已经提供完毕，被运输货物已运至接受服务方指定的目的地并经接收方验收确认，即接受服务方取得被运输货物的控制权时，确认物流收入的实现。
（2）“站到站”铁路运输业务
本集团运输服务已经提供完毕，被运输货物已运至接受服务方指定车站并经接收方验收确认，即接受服务方取得被运输货物的控制权时，确认物流收入的实现。
2、作为铁路承运企业承担运输任务收入的确认原则
部分商品汽车物流、冷链物流及大件货物运输客户自行在各路局下属车站购买铁路货票后，本集团作为该类货物的铁路运输承运人承担运输任务。该业务的收入具体确认原则及时点为：本集团运输服务已经提供完毕，被运输货物已运至指定车站，即接受服务方取得被运输货物的控制权时，相应的收入通过国铁集团的全国性清算系统进行记录和处理，根据国铁集团的清算通知书等单据确认收入的实现。
（二十三）政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入“其他收益”或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入“营业外收支”。
31中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性
差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（二十五）租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
32中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
33中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（二十六）持有待售
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
34中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（二十七）公允价值计量
1.公允价值初始计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资等。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
2.估值技术
本集团以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在应用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
35中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十八）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
（二十九）安全生产费
本集团按照财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关业务的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十）重要会计政策和会计估计变更
1、会计政策变更及影响
本期本集团无会计政策变更事项。
2、会计估计变更及影响
本期本集团无会计估计变更事项。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率增值税额为销项税额扣除可抵扣
铁路运输服务9%、租赁及
增值税进项税后的余额，销项税额按销仓储服务6%售收入和相应税率计算
城市维护建设税应纳增值税额7%
教育费附加应纳增值税额3%
地方教育费附加应纳增值税额2%
水资源税源水用量5.4元/吨环保资源税废气排放量阶梯征税
36中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率
房产税租金收入、房产余值12%、1.2%
企业所得税按应纳税所得额25%；15%（注2）注1：根据《铁路运输企业增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2014年
第6号）规定，本公司及下属子公司提供铁路运输服务及相关物流辅助服务业务增值税纳入国铁集团汇总缴纳增值税范围。
注2：不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
中铁特货大件运输有限责任公司15%
（二）税收优惠及批文
根据《财政部国家税务总局关于调整铁路系统房产税城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2003〕149号）“一、铁道部所属铁路运输企业自用的房产、土地继续免征房产税和城镇土地使用税。二、对铁路运输体制改革后，从铁路系统分离出来并实行独立核
算、自负盈亏的企业，包括铁道部所属原执行经济承包方案的工业、供销、建筑施工企业；中国铁路工程总公司、中国铁道建筑工程总公司、中国铁路通信信号总公司、中国
土木建筑工程总公司、中国北方机车车辆工业集团公司、中国南方机车车辆工业集团公司；以及铁道部所属自行解决工交事业费的单位，自2003年1月1日起恢复征收房产税、城镇土地使用税。三、铁道部所属其他企业、单位的房产和土地，继续按税法规定征收房产税和城镇土地使用税。”本公司属于条文中规定的原铁道部所属铁路运输企业，本公司自用的房产、土地免征房产税和城镇土地使用税。
依据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，高新技术企业减按15%的税率计缴企业所得税。本公司下属子公司中铁特货大件运输有限责任公司于2022年12月1日取得《高新技术企业证书》，有效期三年，适用15%所得税优惠税率。
37中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表重要项目的说明
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2024年1月1日，“期末”系指2024年6月30日，“本期”系指2024年1月1日至6月30日，“上期”系指2023年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
（一）货币资金项目期末余额期初余额
银行存款5471667989.665553984541.76
合计5471667989.665553984541.76
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票13589837.0236309553.56
商业承兑汇票0.000.00
合计13589837.0236309553.56
2.期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票0.0014699.04
合计0.0014699.04
3.按坏账计提方法分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额（%）
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备13589837.02100.000.000.0013589837.02
其中：银行承兑汇票13589837.02100.000.000.0013589837.02
合计13589837.02100.000.000.0013589837.02
38中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备36309553.56100.000.000.0036309553.56
其中：银行承兑汇票36309553.56100.000.000.0036309553.56
合计36309553.56100.000.000.0036309553.56
（三）应收账款
1.应收账款按账龄列示
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）2484411776.982396450687.20
其中：0至6个月(含6个月)2484411776.982396450687.20
合计2484411776.982396450687.20
2.应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00按信用风险特征组合
计提预期信用损失的2484411776.98100.000.000.002484411776.98应收账款
合计2484411776.98100.000.000.002484411776.98
（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值
金额金额（%）例（%）
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00按信用风险特征组合
计提预期信用损失的2396450687.20100.000.000.002396450687.20应收账款
合计2396450687.20100.000.000.002396450687.20
39中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0至6个月(含6个月)2484411776.980.000.00
合计2484411776.980.00--
4.本期应收账款坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他回
账龄组合0.000.000.000.000.000.00
合计0.000.000.000.000.000.00
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余期末坏账单位名称期末余额账龄
额合计数的比例(%)准备
客户1535324913.540至6个月21.550.00
客户2423799644.730至6个月17.060.00
客户3282397533.070至6个月11.370.00
客户4241648963.670至6个月9.730.00
客户5156992948.630至6个月6.320.00
合计1640164003.64--66.030.00
注:上述单位包括受其控制的附属企业。
（四）应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票37671094.9143652391.56
合计37671094.9143652391.56
（五）预付款项
1.预付款项账龄
期末余额期初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内452246818.2599.92399708464.4499.84
1至2年12606.110.00619552.120.15
2至3年366301.280.087858.690.01
3年以上2375.350.000.000.00
40中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
合计452628100.99100.00400335875.25100.00
注：本集团预付款项主要包括本集团为购买铁路货票预付各铁路局集团的款项和物流服务尚未完成的在途运输货票成本。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额123903954.07元，占预付款项期末余额合计数的比例27.37%。
（六）其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利1158998.310.00
其他应收款554315219.52279305523.30
合计555474217.83279305523.30
1.应收股利
被投资单位期末余额期初余额
上海安北汽车物流有限公司1158998.310.00
合计1158998.310.00
2.其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款543766600.30265163248.64
押金/保证金10019724.0013764335.37
备用金484084.94595102.67
代收代付款413313.851123914.08
其他1229031.43831957.54
合计555912754.52281478558.30
（2）其他应收款按账龄列示
41中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）553079219.52277245023.30
其中：0至6个月（含6个月）553079219.52277190023.30
7个月至1年0.0055000.00
1至2年1380000.003480000.00
2至3年1350000.00650000.00
3年以上103535.00103535.00
合计555912754.52281478558.30
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值
金额金额（%）例（%）按单项计提坏
0.000.000.000.000.00
账准备按组合计提坏
555912754.52
账准备100.001597535.000.29554315219.52
合计555912754.52100.001597535.000.29554315219.52
（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏
0.000.000.000.000.00
账准备按组合计提坏
281478558.30100.002173035.000.77279305523.30
账准备
合计281478558.30100.002173035.000.77279305523.30
1）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预信用减值准备未来12个月期信用损失期信用损失合计
预期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
2024年1月1日余额2173035.000.000.002173035.00
42中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预信用减值准备未来12个月期信用损失期信用损失合计
预期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
2024年1月1日其他
应收款账面余额在本0.000.000.000.00期
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提-575500.000.000.00-575500.00
本期转回0.000.000.000.00
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2024年6月30日余额1597535.000.000.001597535.00
（1）其他应收款坏账损失情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他转回销账龄
2173035.00-575500.000.000.000.001597535.00
组合
合计2173035.00-575500.000.000.000.001597535.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄
总额的比例（%）余额0-6个月（含6单位1往来款317237697.8258.180.00
个月）0-6个月（含6单位2往来款226528902.4840.750.00
个月）押金/保0-6个月（含6单位31598170.440.290.00证金个月）押金/保0-6个月（含6单位31521855.000.270.00证金个月）
押金/保
单位41380000.001-2年0.25414000.00证金
合计--548266625.74--98.64414000.00
43中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（七）存货期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料及互换配件36702338.2710799897.1925902441.08
低值易耗品638485.29638485.29
周转材料20683044.5220683044.52
合计58023868.0810799897.1947223970.89
（续）期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料及互换配件37579278.9610799897.1926779381.77
低值易耗品717421.18717421.18
周转材料20569223.4220569223.42
合计58865923.5610799897.1948066026.37
1.存货跌价准备减值准备
本期增加本期减少项目期初余额转回或转期末余额计提其他销其他
原材料及互换配件10799897.190.000.000.000.0010799897.19
合计10799897.190.000.000.000.0010799897.19
44中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（八）其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣增值税154386473.4297753573.26
预交企业所得税5770365.9621618666.03
合计160156839.38119372239.29
45中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（九）长期股权投资本期增减变动其他其他计提被投资单位期初余额追加减少权益法下确认综合宣告发放现金期末余额减值准备余额权益减值其他投资投资的投资损益收益股利或利润变动准备调整
联营企业----------------------上海安东商品
轿车铁路运输84990580.190.000.002881715.900.000.000.000.000.0087872296.090.00有限公司上海安北汽车
物流有限公司34821139.530.000.001730150.390.000.000.000.000.0036551289.920.00广州东铁汽车
物流有限公司26394855.430.000.001751782.380.000.000.000.000.0028146637.810.00世铁特货（北京）国际物流41884887.300.000.008570766.520.000.001158998.310.000.0049296655.510.00有限公司新疆中远国铁
物流有限公司0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003000000.00
合计188091462.450.000.0014934415.190.000.001158998.310.000.00201866879.333000000.00
46中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十）其他权益工具投资本年增减变动追减本年计入本年计入项目年初余额加少其他综合其他综合其年末余额投投收益的利收益的损他资资得失新时速运
递有限公21424471.470.000.0090982.530.000.0021515454.00司中铁纪念
257482.040.000.000.0044079.520.00213402.52
票证公司
合计21681953.510.000.0090982.5344079.520.0021728856.52
（续）指定为以公允本年末累计本年末累计计价值计量且其本年确认的计入其他综项目入其他综合收变动计入其他股利收入合收益的损益的利得综合收益的原失因
新时速运递有限公司0.0011515454.000.00非交易性
中铁纪念票证公司0.00113402.520.00非交易性
合计0.0011628856.520.00—
（十一）固定资产项目期末余额期初余额
固定资产10424757047.8710090435973.76
固定资产清理8770284.3111885001.08
合计10433527332.1810102320974.84
47中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.固定资产明细表
铁路物流运输专用铁路物流运输其项目房屋及建筑物办公车辆机器设备及其他合计车辆他设备
一、账面原值------------
1.期初余额522828925.6712580759542.33325570258.6026071071.02392015261.0413847245058.66
2.本期增加金额23157563.25837272824.2697418938.06514570.08144063.71958507959.36
（1）购置44933.35500287610.6197418938.06514570.08144063.71598410115.81
（2）在建工程转入23112629.90336985213.650.000.000.00360097843.55
3.本期减少金额0.00681553460.91286194.69399558.65297578.94682536793.19
（1）处置或报废0.00179554099.25286194.69399558.65297578.94180537431.53
（2）转入在建工程0.00501999361.660.000.000.00501999361.66
4.期末余额545986488.9212736478905.68422703001.9726186082.45391861745.8114123216224.83
二、累计折旧------------
1.期初余额87313464.083179187222.61113557707.5816420633.33173972597.883570451625.48
2.本期增加金额5277377.13287540040.3515665585.93982410.7318916904.49328382318.63
（1）计提5277377.13287540040.3515665585.93982410.7318916904.49328382318.63
3.本期减少金额0.00381781638.5066528.34379420.90170448.80382398036.54
（1）处置或报废0.00170981832.3366528.34379420.90170448.80171598230.37
（2）转入在建工程0.00210799806.170.000.000.00210799806.17
4.期末余额92590841.213084945624.46129156765.1717023623.16192719053.573516435907.57
三、减值准备------------
1.期初余额0.00186152467.870.000.00204991.55186357459.42
48中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）铁路物流运输专用铁路物流运输其项目房屋及建筑物办公车辆机器设备及其他合计车辆他设备
2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.004334190.030.000.000.004334190.03
4.期末余额0.00181818277.840.000.00204991.55182023269.39
四、账面价值------------
1.期末账面价值453395647.719469715003.38293546236.809162459.29198937700.6910424757047.87
2.期初账面价值435515461.599215419851.85212012551.029650437.69217837671.6110090435973.76
2.暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
铁路物流运输专用车辆655272120.45454672066.74111033183.7389566869.98
3.未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物104102918.88正在办理
传导设备-配电所12407.30正在办理
合计104115326.18--
4.固定资产清理
项目期末余额期初余额
固定资产清理8770284.3111885001.08
49中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十二）在建工程项目期末余额期初余额
在建工程30261549.4058902229.55
1.在建工程明细表
期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
车辆大修26035084.7826035084.7838234858.2238234858.22
其他工程4226464.624226464.6220667371.3320667371.33
合计30261549.4030261549.4058902229.5558902229.55
（十三）使用权资产房屋及建筑附属项目物流基地物土地合计
一、账面原值--------
1.期初余额53427056.57922062630.5577017.67975566704.79
2.本期增加金额489937.5222392998.19122553.5123005489.22
其中：租入489937.5222392998.19122553.5123005489.22
3.本期减少金1764427.7610390445.700.0012154873.46
额其中：处置1764427.7610390445.700.0012154873.46
4.期末余额52152566.33934065183.04199571.18986417320.55
二、累计折旧--------
1.期初余额23396470.23312932605.7977017.67336406093.69
2.本期增加金5286863.9674841699.6812255.3580140818.99
其额中：计提5286863.9674841699.6812255.3580140818.99
3.本期减少金1311667.0710811107.300.0012122774.37
额
其中：处置1311667.0710811107.300.0012122774.37
4.期末余额27371667.12376963198.1789273.02404424138.31
三、减值准备--------
1.期初余额0.000.000.000.00
2.本期增加金0.000.000.000.00
额3.本期减少金0.000.000.000.00
额4.期末余额0.000.000.000.00
四、账面价值--------
1.期末账面价值24780899.21557101984.87110298.16581993182.24
2.期初账面价值30030586.34609130024.760.00639160611.10
50中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十四）无形资产
1.无形资产明细
项目土地使用权应用软件其他合计
一、账面原值--------
1.期初余额299886385.2558609599.6155000.00358550984.86
2.本期增加金额0.004260562.680.004260562.68
(1)购置0.002346637.140.002346637.14
(2)内部研发0.001913925.540.001913925.54
3.本期减少金额642530.000.000.00642530.00
4.期末余额299243855.2562870162.2955000.00362169017.54
二、累计摊销--------
1.期初余额24484309.3513085714.3749300.0437619323.76
2.本期增加金额3226665.313115741.895500.006347907.20
（1）计提3226665.313115741.895500.006347907.20
3.本期减少金额311627.05170552.47-482179.52
4.期末余额27399347.6116030903.7954800.0443485051.44
三、减值准备--------
1.期初余额0.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.00
四、账面价值--------
1.期末账面价值271844507.6446839258.50199.96318683966.10
2.期初账面价值275402075.9045523885.245699.96320931661.10
2.未办妥产权证书的土地使用权
项目账面价值未办妥产权证书原因
郑州机保段土地使用权271844507.64尚在办理中
（十五）长期待摊费用其他减项目期初余额本期增加本期摊销期末余额少
制服费用680650.440.00460096.890.00220553.55
房屋装修费10912315.850.001100917.440.009811398.41
452406.36
车位费467158.740.0014752.380.00物流基地维修改
62573255.02340869.837894864.110.0055019260.74
造支出
合计74633380.05340869.839470630.820.0065503619.06
（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
51中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
固定资产126931222.3731447884.29131265412.4032816353.10
辞退福利1235802.68308950.671510203.74377550.94
长期职工福利3862856.57965714.153782258.86945564.72
存货跌价准备10799897.192699974.3010799897.192699974.30
坏账准备1597535.00261983.752173035.00348858.75
租赁负债253848981.5664453727.10298099886.2674524971.55
合计398276295.37100138234.26447630693.45111713273.36
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具
11478856.522869714.3211431953.512857988.56
公允价值变动
使用权资产228782173.0257195543.28281362445.7870340611.46
合计240261029.5460065257.60292794399.2973198600.02
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目产和负债年末税资产或负债年和负债年初互抵税资产或负债年互抵金额末余额金额初余额
递延所得税资产100138234.26111713273.36
递延所得税负债60065257.6073198600.02
（十七）其他非流动资产项目期末余额期初余额
留抵增值税0.0028822.06
合计0.0028822.06
52中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十八）应付账款类别期末余额期初余额
1年以内（含1年）1486635101.74998068363.26
1-2年（含2年）3963214.788056582.68
2-3年（含3年）752317.612122340.98
3年以上867759.011410148.62
合计1492218393.141009657435.54
（十九）预收款项类别期末余额期初余额
1年以内（含1年）290461.16145067.83
合计290461.16145067.83
（二十）合同负债类别期末余额期初余额
预收运费80268828.0962518684.36
合计80268828.0962518684.36
（二十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬82994455.87330316320.89336020182.3277290594.44离职后福利
-设定提存5899011.1972426474.7272667436.635658049.28计划
辞退福利1510203.74274401.061235802.68
合计90403670.80402742795.61408962020.0184184446.40
53中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.短期薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴
0.00227148311.80227148311.800.00
和补贴
职工福利费0.0011677993.6711677993.670.00
社会保险费16716543.4231635147.9137301340.1511050351.18
其中：医疗保险费16499418.2828950695.3234614015.6710836097.93
工伤保险费217125.141885070.551887942.44214253.25
生育保险费0.00799382.04799382.040.00
住房公积金1103141.0034298545.6634324878.661076808.00工会经费和职工教
65174771.457953591.287964927.4765163435.26
育经费
其他短期薪酬0.0017602730.5717602730.570.00
合计82994455.87330316320.89336020182.3277290594.44
3.设定提存计划
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1242173.8043981631.9144036744.171187061.54
失业保险费37905.391746078.811732924.4651059.74
企业年金缴费4618932.0026698764.0026897768.004419928.00
合计5899011.1972426474.7272667436.635658049.28
（二十二）应交税费类别年末余额年初余额
增值税10145596.7511393419.47
企业所得税23451028.951233434.31
印花税1913706.812741023.82
个人所得税365754.889424316.51
城市维护建设税661299.96749278.16
教育费附加603718.29666871.99
其他124110.0711596443.05
合计37265215.7137804787.31
54中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十三）其他应付款类别期末余额期初余额
其他应付款110799281.84137079979.27
1.其他应付款按款项性质分类
类别期末余额期初余额
押金及保证金82618494.7973150499.74
待上转增值税退税0.0035717449.30
党费及党组织活动经费15334214.7815369231.64
代缴社保等其他12846572.2712842798.59
合计110799281.84137079979.27
（二十四）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债133935789.17128424447.89
合计133935789.17128424447.89
（二十五）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税7301684.904948001.41
合计7301684.904948001.41
（二十六）租赁负债项目期末余额期初余额
房屋及物流基地租赁119913192.39169675438.37
合计119913192.39169675438.37
（二十七）长期应付款类别期末余额期初余额
职工集资建房款5424311.965424311.96
（二十八）长期应付职工薪酬类别期末余额期初余额
内退及长病长休职工薪酬3862856.573782258.86
合计3862856.573782258.86
55中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十九）股本
本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额4444444444.000.000.000.000.000.004444444444.00
（三十）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价11637494798.630.000.0011637494798.63
其他资本公积72242944.500.000.0072242944.50
合计11709737743.130.000.0011709737743.13
（三十一）其他综合收益本期发生额
期初减：前期计入其减：前期计入其他税后归属期末
项目余额本期所得税前减：所得税税后归属于他综合收益当期综合收益当期转入于少数股余额发生额费用母公司转入损益留存收益东
一、不能重分类进损益
————————的其他综合收益其他权益工具投资公允
8573964.9546903.010.000.0011725.7635177.250.008609142.20
价值变动
56中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十二）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费306835981.4010060757.6235904478.59280992260.43
合计306835981.4010060757.6235904478.59280992260.43
（三十三）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积222912759.090.000.00222912759.09
合计222912759.090.000.00222912759.09
（三十四）未分配利润项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润1987077686.741582784889.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.000.00调整后期初未分配利润1987077686.741582784889.91
加：本期归属于母公司的净利润452014676.27627007638.43
减：提取法定盈余公积0.0058270398.59
应付普通股股利257777776.51164444443.01
本期年末余额2181314586.501987077686.74
（三十五）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4680148017.894181685736.234429995435.584020525713.29
其中：商品汽车物流4341231383.303791576476.524148862750.633713920623.15
冷链物流269356700.60337112329.04204455895.17252163820.87
大件货物运输32991432.8332248549.0844080199.6333412886.88
油罐车业务36568501.1620748381.5932596590.1521028382.40
其他业务399246677.98304368396.93415611071.77385005138.01
合计5079394695.874486054133.164845606507.354405530851.30
（三十六）税金及附加项目本期发生额上期发生额
印花税3745759.302912588.03
城市维护建设税3126433.982748033.88
教育费附加1338925.871277999.66
地方教育费附加892617.30284825.39
房产税298012.64517473.24
水资源税219196.80392143.73
57中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
其他39998.188099.33
合计9660944.078141163.26
（三十七）销售费用项目本期发生额上期发生额
广告宣传费1306943.251040807.02
其他131984.6024442.46
合计1438927.851065249.48
（三十八）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬54276165.6553134977.23
办公费3600342.186134303.37
折旧与摊销13979833.029644896.47
房屋租赁、水电、物业费6460590.554381578.21
差旅费329948.77914748.86
业务招待费203210.25267947.04
其他13272736.0212627335.05
合计92122826.4487105786.23
（三十九）研发费用项目本期发生额上期发生额
技术课题研究项目1145484.511035209.77
合计1145484.511035209.77
（四十）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出6544038.818793437.84
减：利息收入47189052.0355740252.01
加：其他支出241654.08257719.88
合计-40403359.14-46689094.29
58中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四十一）其他收益项目本期发生额上期发生额
政府补助11596887.1612221019.95
个人所得税手续费390026.95244097.86
合计11986914.1112465117.81
1.政府补助明细
项目本期发生额上期发生额
北京市政策兑现资金款10315500.0010981900.00
稳岗补贴507338.50185175.25
运输结构调整补贴334828.66
北京市“丰九条”兑现资金款300000.00740000.00成都市青羊区政府2024年度综合贡
125300.00
献奖励款
港口物流补助197500.00
海铁联运补助款112500.00
中老铁路补助款3944.70
残疾人就业岗位补贴13920.000.00
合计11596887.1612221019.95
（四十二）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益14934415.1920157619.51
合计14934415.1920157619.51
（四十三）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失0.0044666.50
其他应收款坏账损失575500.00-546156.80
合计575500.00-501490.30
（四十四）资产处置收益计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产处置收益183596.57120208.35183596.57
其中:使用权资产处置收益183596.57120208.35183596.57
（四十五）营业外收入
59中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
资产报废及处置35500927.421262.0735500927.42
赔偿款1350729.54346250.311350729.54
其他143831.95143938.58143831.95
合计36995488.91491450.9636995488.91
（四十六）营业外支出计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
资产报废、损毁损失4671.0015221.624671.00
罚款及滞纳金支出1235223.3342690.651235223.33
赔偿款1410.6229648.501410.62
合计1241304.9587560.771241304.95
（四十七）所得税费用
1.所得税费用
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的本期所得税费用142365701.6286341831.09
递延所得税调整-1570029.08-337443.49
合计140795672.5486004387.60
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
本期合并利润总额592810348.81
按法定/适用税率计算的所得税费用148202587.20
子公司适用不同税率的影响-1782227.85
调整以前期间所得税的影响835884.78
非应税收入的影响-3733603.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4007085.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵1280117.56扣亏损影响
其他0.00
所得税费用140795672.54
（四十八）其他综合收益
详见本附注“五、（三十一）其他综合收益”相关内容
60中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四十九）合并现金流量表
1.收到/支付的其他与经营/筹资有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到的下划汇缴增值税款及下划运营款2399966625.132080267367.52
利息收入47189052.0355740252.01
收到的保证金、押金13253907.6735843502.30
政府补助11596887.1612221019.95
收到的违约赔偿及罚款1494561.49490188.89
其他9317068.509142210.91
合计2482818101.982193704541.58
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付的往来、代垫款项2723768589.642375087317.03
支付的管理、销售、财务等经营费用19628421.9811748811.25
支付的押金、保证金12505159.2414088509.41
赔偿及罚款1236633.9572339.15
其他172958.22395439.10
合计2757311763.032401392415.94
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
房屋及物流基地租金44364571.8463303005.77
手续费用支出0.0028253.50
合计44364571.8463331259.27
2.合并现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量--
净利润452014676.27336058299.56
加：资产减值准备0.000.00
信用资产减值损失-575500.00501490.30
固定资产折旧328382318.63313803915.27
使用权资产折旧80140818.9964757670.41
61中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额
无形资产摊销6347907.205098193.85
长期待摊费用摊销9470630.827431451.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-183596.57-120208.35失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-35496256.4213959.55
公允价值变动损失（收益以“-”填列）0.000.00
财务费用（收益以“-”填列）6544038.818793437.84
投资损失（收益以“－”号填列）-14934415.19-20157619.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）11575039.12667057.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-13145068.18-3004500.83
存货的减少（增加以“－”号填列）842055.481248567.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-386561998.55-650984040.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-247340348.08216243664.32
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额197080302.31282351338.87
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额5471667989.665156576910.10
减：现金的期初余额5553984541.765196617164.76
现金及现金等价物净增加额-82316552.10-40040254.66
3.现金和现金等价物
项目期末余额期初余额
现金5471667989.665553984541.76
其中：库存现金0.000.00
可随时用于支付的银行存款5471667989.665553984541.76
现金等价物0.000.00
期末现金和现金等价物余额5471667989.665553984541.76
（五十）政府补助计入当期损益的种类金额列报项目金额
北京市政策兑现资金款10315500.00其他收益10315500.00
北京市“丰九条”兑现资金300000.00其他收益300000.00
稳岗补贴507338.50其他收益507338.50
运输结构调整补贴334828.66其他收益334828.66
62中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益的种类金额列报项目金额成都市青羊区政府2024年度综合
贡献奖励款125300.00
其他收益125300.00
残疾人就业岗位补贴13920.00其他收益13920.00
合计11596887.16-11596887.16
六、研发支出项目本年发生额上年发生额
特货物流数据交换服务平台582547.17313679.25
特货物流综合管理信息平台0.003618867.91
特货综合统计分析系统1.0项目0.00911320.75
特货本质安全管理信息系统0.00319622.64
其他1145484.511032059.77
合计1728031.686195550.32
其中：费用化研发支出1145484.511032059.77
资本化研发支出582547.175163490.55
1.符合资本化条件的研发项目
本年增加本年减少项目年初余额转入内部开发支确认为无形资年末余额其他当期其他出产损益岗位培训
管理信息231132.080.000.000.000.000.00231132.08系统特货物流
数据交换313679.25582547.170.00896226.420.000.000.00服务平台特货综合
统计分析911320.750.000.000.000.000.00911320.75
系统1.0特货本质
安全管理319622.640.000.000.000.000.00319622.64信息系统特货运输
调度管理1284433.960.000.000.000.000.001284433.96系统特货互联
网网站项610849.060.000.000.000.000.00610849.06目财务信息
管理平台3438679.260.000.000.000.00377169.843061509.42
（2.0版）机保段智
慧检修信594339.620.000.000.000.000.00594339.62息系统
合计7704056.62582547.170.00896226.420.00377169.847013207.53
63中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围变化本集团本期合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式营地地性质直接间接
中铁特货大件运输有限责任公司北京北京运输业100.000.00投资设立
中铁特货汽车物流有限责任公司北京北京运输业100.000.00投资设立
2.在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业持股比例对联营企业主要经
联营企业名称注册地业务性质（%）投资的会计营地直接间接处理方法上海安东商品轿车铁路运输有
限公司上海市上海市运输业44.8750.00权益法
上海安北汽车物流有限公司上海市上海市运输业49.000.00权益法
广州东铁汽车物流有限公司广州市广州市运输业25.000.00权益法
世铁特货（北京）国际物流有
北京市北京市运输业30.000.00权益法限公司
（2）重要的联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额世铁特货（北项目上海安东商品轿车上海安北汽车物广州东铁汽车物
京）国际物流有铁路运输有限公司流有限公司流有限公司限公司
流动资产678887440.79227955821.49171944826.71316004209.59
非流动资产6653362.74138151.671044815.599091921.62
资产合计685540803.53228093973.16172989642.30325096131.21
流动负债489725101.92153499503.9460403091.07157651817.29
非流动负债0.000.000.003122128.97
负债合计489725101.92153499503.9460403091.07160773946.26
净资产195815701.6174594469.22112586551.23164322184.95按持股比例计算
的净资产份额87872296.1036551289.9228146637.8149296655.49
64中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额/本期发生额世铁特货（北项目上海安东商品轿车上海安北汽车物广州东铁汽车物
京）国际物流有铁路运输有限公司流有限公司流有限公司限公司
调整事项0.000.000.000.00对联营企业权益
87872296.1036551289.9228146637.8149296655.49
投资的账面价值存在公开报价的
权益投资的公允0.000.000.000.00价值
营业收入426001646.72105857380.10160497401.13254669626.22
财务费用-467240.41-86677.80-803876.93-764558.09
所得税费用2527423.651194086.352451195.598784098.18
净利润6634910.333582259.067353586.7626352294.53
其他综合收益0.000.000.000.00
综合收益总额6634910.333582259.067353586.7626352294.53本期收到的来自
0.000.000.000.00
联营企业的股利
（续）
期初余额/上期发生额世铁特货（北项目上海安东商品轿车上海安北汽车物广州东铁汽车物
京）国际物流有铁路运输有限公司流有限公司流有限公司限公司
流动资产714640404.91155269090.40145211101.16289961647.66
非流动资产6675712.46179826.76332191.527278105.84
资产合计721316117.37155448917.16145543292.68297239753.50
流动负债542893696.4389326170.8842975167.48189522376.15
非流动负债0.000.000.000.00
负债合计542893696.4389326170.8842975167.48189522376.15
净资产178422420.9466122746.28102568125.20107717377.35按持股比例计算
的净资产份额80067061.4032400145.6825642031.3032315213.21
调整事项0.000.000.000.00对联营企业权益
投资的账面价值80067061.3932400145.6825642031.3032315213.23存在公开报价的
权益投资的公允0.000.000.000.00价值
营业收入522088645.3093720961.18125688106.80254008003.51
财务费用-984265.18-95354.90-798055.63-1480512.10
65中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额/上期发生额世铁特货（北项目上海安东商品轿车上海安北汽车物广州东铁汽车物
京）国际物流有铁路运输有限公司流有限公司流有限公司限公司
所得税费用6038393.211373144.431497905.909879616.57
净利润18118962.054121112.404493717.7129638849.69
其他综合收益0.000.000.000.00
综合收益总额18118962.054121112.404493717.7129638849.69本期收到的来自
28547506.382105005.680.0010200000.00
联营企业的股利
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
本集团的市场风险主要为价格风险。本集团以市场价格提供铁路运输服务，因此受到此等价格波动的影响。
另外，本公司作为铁路运输企业，依据《铁路专业运输公司财务清算办法》（铁财[2003]143号）纳入铁路运输清算体系，通过国铁集团资金清算中心统一结算公司作为承运人享有的铁路运输收入和相关清算付费。若铁路货运清算政策、单价等发生变化，则会改变公司运输收入和成本的清算方式或者金额，从而可能对公司商业模式或者盈利情况产生影响。
（2）信用风险可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
66中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为降低信用风险，本集团由市场部门进行信用审批，确定信用等级，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：1640164003.64元。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司无对外借款。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金5471667989.665471667989.66
应收票据13589837.0213589837.02
应收账款2484411776.982484411776.98
应收款项融资37671094.9137671094.91
其他应收款553079219.522730000.00103535.00555912754.52金融负债
应付账款1486635101.745583291.401492218393.14
其他应付款42180579.5916023030.7550342685.002252986.50110799281.84
长期应付款5424311.965424311.96租赁负债（含
133935789.17103492769.0316420423.36-253848981.56一年内到期）
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次公允价公允价值公允价值合计值计量计量计量
一、持续的公允价值计量————
67中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次公允价公允价值公允价值合计值计量计量计量
（一）交易性金融资产0.000.000.000.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资0.000.000.000.00产
（1）债务工具投资0.000.000.000.00
（2）权益工具投资0.000.000.000.00
（3）衍生金融资产0.000.000.000.00
（4）其他0.000.000.000.00
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金0.000.000.000.00融资产
（1）债务工具投资0.000.000.000.00
（2）权益工具投资0.000.000.000.00
（3）其他0.000.000.000.00
（二）其他债权投资0.000.000.000.00
（三）其他权益工具投资0.000.0021728856.5221728856.52
（四）投资性房地产0.000.000.000.00
1.出租用的土地使用权0.000.000.000.00
2.出租的建筑物0.000.000.000.00
3.持有并准备增值后转让
0.000.000.000.00
的土地使用权
（五）生物资产0.000.000.000.00
1.消耗性生物资产0.000.000.000.00
2.生产性生物资产0.000.000.000.00
（六）应收款项融资0.000.0037671094.9137671094.91持续以公允价值计量的资
产总额0.000.0059399951.4359399951.43
（七）交易性金融负债0.000.000.000.00
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债0.000.000.000.00
其中：发行的交易性债券0.000.000.000.00
衍生金融负债0.000.000.000.00
其他0.000.000.000.00
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的0.000.000.000.00金融负债
68中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次公允价公允价值公允价值合计值计量计量计量持续以公允价值计量的负
0.000.000.000.00
债总额
二、非持续的公允价值计————（量一）持有待售资产0.000.000.000.00
非持续以公允价值计量的0.000.000.000.00
资非持产总续额以公允价值计量的0.000.000.000.00负债债总额
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团持有的银行承兑汇票、非交易性权益投资，由于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
3.母公司情况
控股股东及最终持股比例表决权比
注册地业务性质注册资本（万元）
控制方名称（%）例（%）中国铁路投资集
团有限公司北京市铁路投资8998984.3376.5076.50本公司最终控制方是中国国家铁路集团有限公司。
上述控股股东及最终控制方控制的其他企业构成本公司关联方，本公司与国铁集团及其下属单位因铁路运输业务持续发生的相关交易构成关联交易。
4.子企业
本集团子企业情况详见本附注八、1纳入合并报表范围的子公司基本情况。
5.联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
69中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称与本公司关系上海安东商品轿车铁路运输有限公司联营企业上海安北汽车物流有限公司联营企业广州东铁汽车物流有限公司联营企业
世铁特货（北京）国际物流有限公司联营企业
6.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系中国铁路郑州局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路哈尔滨局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路沈阳局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路广州局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路财产保险自保有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路成都局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路南昌局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路北京局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路武汉局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路济南局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路呼和浩特局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路昆明局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路青藏集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路上海局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路设计集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路南宁局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路兰州局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中铁集装箱运输有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路西安局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路太原局集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁路信息科技集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中铁快运股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国铁道科学研究院集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中铁（北京）信息技术服务有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中铁信弘兴（北京）信息工程有限受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业责任公司中铁信息工程集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
70中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系
中铁信安（北京）信息安全技术有所属企业集团其他成员单位的合营企业或联营限公司企业所属企业集团其他成员单位的合营企业或联营辽宁沈哈红运物流有限公司企业所属企业集团其他成员单位的合营企业或联营中铁联合国际集装箱有限公司企业
关键管理人员控制、共同控制或施加重大影响东风物流集团股份有限公司的其他企业
（二）关联交易
1、2022年11月，本公司与中国国家铁路集团有限公司（以下简称国铁集团）签订
《关联交易框架协议》，履行期限为2023年1月1日至2025年12月31日，自协议生效之日起算。《关联交易框架协议》约定公司与国铁集团间的关联交易包括但不限于：
（1）铁路清算相关交易（线路使用、挂运服务、机车牵引、承运及发送服务、货车修理、车辆编解服务、到达服务、车辆使用、轮渡服务、清算服务等）；（2）除铁路清算交易外的其他生产服务类交易（铁路货运服务、仓储服务、物流基地租赁服务、专用线占用服务、汽车销售服务、物资采购、劳务服务、加油服务、商标专利等知识产权授权、车辆监造服务等）；（3）生活后勤服务类交易（办公场所租赁、物业服务、通讯服务、共同管理等）；（4）金融服务类交易（结算、存款、贷款等），如发生该等交易的，由其他协议另行约定。
协议履行期内，就上述的各项产品或服务，国铁集团每年向本公司销售产品或提供服务的交易金额不超过300亿元，本公司每年向国铁集团销售产品或提供服务的交易金额不超过180亿元。
交易价格根据提供该项产品或服务时的国家政策及市场行情，参照政府定价/市场价格，并依据协议价格确定。协议约定本协议项下之产品或服务的价格应按照公平、公正、等价、合理的原则予以确定，任何一方不得利用自己的优势或地位迫使对方接受违反本条所述之原则的交易条件。
2、2023年6月，本公司与中国铁路财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签
订《金融服务协议》，自协议生效之日起算，有效期至2025年12月31日。《金融服务协议》约定财务公司为本公司提供非排他的金融服务，包括存款服务、信贷服务、结算服务及其他金融业务。
参照中国人民银行颁布的人民币存款基准利率和贷款利率厘定。
3、在购买商品及接受劳务中，本集团与国铁集团下属单位及附属企业发生的铁路运
输相关成本、两端物流成本、材料采购成本、维修服务成本、其他服务成本等关联交易
归集到国铁集团所属路局披露。在销售商品及提供劳务中，本公司与各路局下级单位及附属企业发生的商品车运输收入、冷藏运输收入等关联交易归集到所属路局披露。
71中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.购买商品及接受劳务
获批的交易是否超过交
关联方（项目）关联交易内容本期发生额上期发生额额度易额度铁路运输相关成
2625157625.972843099880.00
本物流辅助服务及
60539869.9382051754.37
国铁集团及其下属租赁不超过
单位两端物流成本19148930.82否
300亿19948552.47
材料采购成本1349377.150.00
维修服务成本539200.010.00
其他服务成本654461.512517217.82世铁特货（北京）国际物流有其他服务成本0.00----338213.01限公司广州东铁汽车物流
其他服务成本0.00----342889.62有限公司
合计2707389465.39----2638410122.19
2.销售商品及提供劳务
关联方（项目）关联交易内容本期发生额上期发生额
商品汽车物流服务43941396.7971306348.49
国铁集团及其下属单位冷链物流服务11173521.369044983.89
其他收入54253409.0351005475.17
商品汽车物流服务45032017.9216339950.77
上海安北汽车物流有限公司冷链物流服务4319752.753568925.16
其他收入1340490.00
商品汽车物流服务272072135.88358053690.53上海安东商品轿车铁路运输有限公司
其他收入5399577.720.00
商品汽车物流服务23668059.8076399910.11
世铁特货（北京）国际物流有限公司
其他收入128037.7496961.58
商品汽车物流服务90043891.4479861035.14广州东铁汽车物流有限公司
其他收入4926820.63766348.98
东风物流集团股份有限公司商品汽车物流服务31872.90888193.58
辽宁沈哈红运物流有限公司其他收入363440.4118695.69
合计--556694424.37667350519.09
3.关联方资产转让情况
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
中铁信息工程集团有限公司购置资产1134955.7581637.17
72中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.关键管理人员薪酬
项目名称本期发生额上期发生额
薪酬合计1809184.001610084.00
5.其他关联交易
截止2024年6月30日，本集团存放中国铁路财务有限责任公司的资金存款余额0.00元，本期收取利息收入0.00元。
（三）关联方往来余额
注：各铁路局往来余额包括其下级单位及附属单位。
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海安东商品轿车铁路
应收账款72359934.080.0061607399.000.00运输有限公司上海安北汽车物流有限
应收账款54206014.850.0030089224.570.00公司广州东铁汽车物流有限
应收账款20932050.420.0011122663.350.00公司中国铁路广州局集团有
应收账款5965879.300.0010700251.700.00限公司中国铁路财产保险自保
应收账款2387129.550.005402760.000.00有限公司
世铁特货（北京）国际
应收账款0.000.00520330.000.00物流有限公司东风物流集团股份有限
应收账款0.000.00378259.780.00公司中国铁路南宁局集团有
应收账款0.000.009000.000.00限公司中国铁路南昌局集团有
预付账款42833986.670.00276541.900.00限公司中国铁路成都局集团有
预付账款34251420.370.0040978928.710.00限公司中国铁路广州局集团有
预付账款23696875.300.0013946933.700.00限公司中国铁路济南局集团有
预付账款12712124.440.001519631.800.00限公司中国铁路哈尔滨局集团
预付账款8347357.940.005081424.240.00有限公司中国铁路上海局集团有
预付账款6664109.520.0036975300.600.00限公司中铁集装箱运输有限责
预付账款6283211.100.002989008.700.00任公司中国铁路乌鲁木齐局集
预付账款5224385.100.005940761.300.00团有限公司
73中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国铁路昆明局集团有
预付账款4627444.180.003505245.600.00限公司中国铁路南宁局集团有
预付账款4049932.270.005461805.960.00限公司中国铁路青藏集团有限
预付账款3975557.900.001528108.700.00公司中国铁路呼和浩特局集
预付账款2779164.100.003352013.800.00团有限公司中国铁路武汉局集团有
预付账款2493810.600.007744423.300.00限公司中国铁路沈阳局集团有
预付账款2040205.600.0019953273.400.00限公司中国铁路郑州局集团有
预付账款879323.110.002518725.400.00限公司中国铁路西安局集团有
预付账款648427.640.003317835.690.00限公司中国铁路兰州局集团有
预付账款463566.200.000.000.00限公司中国铁路太原局集团有
预付账款342109.800.00342109.800.00限公司中国铁路北京局集团有
预付账款180838.900.00227662.900.00限公司
预付账款铁道党校3060.000.000.000.00其他应收中国铁路投资集团有限
317237697.820.00105096271.890.00
款公司其他应收中国国家铁路集团有限
226528902.480.00160166976.750.00
款公司其他应收中铁集装箱运输有限责
460000.000.00450000.000.00
款任公司其他应收上海安东商品轿车铁路
219428.930.000.000.00
款运输有限公司其他应收中国铁路财产保险自保
106096.830.00106096.830.00
款有限公司其他应收
中国铁路网络有限公司100000.000.000.000.00款其他应收中国铁路成都局集团有
92000.000.002275436.320.00
款限公司其他应收中国铁路上海局集团有
54000.000.0067000.000.00
款限公司其他应收中国铁路沈阳局集团有
52600.000.000.000.00
款限公司其他应收中国铁路武汉局集团有
50000.000.00100073.000.00
款限公司其他应收中国铁路广州局集团有
44000.000.00567017.000.00
款限公司
其他应收世铁特货（北京）国际
32637.440.000.000.00
款物流有限公司
74中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收中国铁路昆明局集团有
28700.000.001269716.720.00
款限公司其他应收中国铁路太原局集团有
13301.000.006700.000.00
款限公司其他应收中国铁路南宁局集团有
5000.000.005000.000.00
款限公司其他应收中国铁路北京局集团有
1000.000.000.000.00
款限公司其他应收中国铁路哈尔滨局集团
0.000.00100000.000.00
款有限公司其他应收中铁联合国际集装箱有
0.000.003834.000.00
款限公司
2.应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中国铁路上海局集团有限公司111816257.80133532250.70
应付账款中国铁路广州局集团有限公司34753575.9613186702.70
应付账款中国铁路沈阳局集团有限公司22667710.651286245.59
应付账款中国铁路财产保险自保有限公司16101133.3921645062.00
应付账款中国铁路信息科技集团有限公司16030369.0013838194.00
应付账款中国铁路北京局集团有限公司13874045.3119108417.24
应付账款中国铁路济南局集团有限公司11316504.5010082804.80
应付账款中国铁路昆明局集团有限公司7467545.007521556.10
应付账款中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司4656418.062825444.26
应付账款中国铁道科学研究院集团有限公司4275000.004611250.00
应付账款中国铁路太原局集团有限公司2639629.723182155.97
应付账款中国铁路南宁局集团有限公司2448845.743423397.58
应付账款中国铁路哈尔滨局集团有限公司2072716.004994109.08
应付账款中国铁路郑州局集团有限公司931570.007084904.90
应付账款中国铁路呼和浩特局集团有限公司547723.000.00
应付账款中铁快运股份有限公司419718.230.00
应付账款中国铁路兰州局集团有限公司327872.60624885.10
应付账款中国铁路武汉局集团有限公司33820.901418273.86
应付账款中国铁路南昌局集团有限公司24552.008391372.00
应付账款中国国家铁路集团有限公司0.001190350.50
应付账款中国铁路成都局集团有限公司0.001898823.57
应付账款中铁集装箱运输有限责任公司0.00341813.61
应付账款中国铁路西安局集团有限公司0.0057755846.70
合同负债广州东铁汽车物流有限公司4965346.392345376.95
75中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债世铁特货（北京）国际物流有限公司4963119.298251103.22
合同负债中国国家铁路集团有限公司3206119.172885364.45
合同负债上海安北汽车物流有限公司1923647.891407385.40
合同负债中铁快运股份有限公司29533.94599210.19
合同负债上海安东商品轿车铁路运输有限公司0.00554493.67
合同负债中国铁路财产保险自保有限公司0.00188679.19
其他应付款中国铁路昆明局集团有限公司916428.29916428.29
其他应付款中国铁路太原局集团有限公司846128.00690000.00
其他应付款中国铁路上海局集团有限公司198137.000.00
其他应付款上海安北汽车物流有限公司130000.00130000.00
其他应付款中国铁路南宁局集团有限公司76423.2039823.20
其他应付款中国铁路西安局集团有限公司55445.9455445.94
其他应付款世铁特货（北京）国际物流有限公司50000.0050000.00
其他应付款中铁快运股份有限公司50000.004850000.00
其他应付款中国铁路济南局集团有限公司50000.0050000.00
其他应付款上海安东商品轿车铁路运输有限公司37600.0037600.00
其他应付款中国铁路北京局集团有限公司25240.470.00
其他应付款中国铁路成都局集团有限公司10665.00210665.00
其他应付款中国铁路广州局集团有限公司3635.84149209.19
（四）关联方承诺
本公司发行股份募集资金投资项目中，拟不超过人民币86395.62万元用于收购国铁集团所属9处铁路沿线物流仓储基地，以扩大商品汽车，实现运送、仓储、调配一体化，充分把握“公转铁”的交通运输供给侧结构性改革市场机遇。2020年6月18日至19日，公司分别与成都局集团公司、西安局集团公司、哈尔滨局集团公司、郑州局集团公司、南宁局集团公司、沈阳局集团公司签署了《资产转让协议》，与广州局集团公司签署了《资产使用权转让协议》。基于北京天健兴业资产评估有限公司对上述9处铁路沿线物流仓储基地的资产评估报告并经国铁集团备案，与各资产转让方协商确定相关资产转让价格。上述物流仓储基地收购项目涉及的相关土地办理授权经营事项已完成国家相关部门的审批流程，公司将积极推进物流仓储基地收购项目。
十二、或有事项
（一）截至2024年6月30日，本集团无为其他单位提供担保情况。
（二）截至2024年6月30日，本集团不存在重大未决仲裁及诉讼裁事项。
十三、承诺事项
承诺事项详见十一、关联方关系及其交易、（四）关联方承诺。
76中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十四、资产负债表日后事项本集团无重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
（一）年金计划
公司企业年金计划自2009年成立，2015年12月17日正式进入资本市场投资运作。
受托人为中铁特货物流股份有限公司企业年金理事会，托管人为交通银行股份有限公司，账管人为交通银行股份有限公司，投资管理人为中信证券股份有限公司、工银瑞信基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司、中国人寿养老保险股份有限公司、南方基
金管理股份有限公司、易方达基金管理有限公司。
报告期内，本公司企业年金缴费3345.00万元，支付金额为1482.59万元，税金
80.04万元。
十六、母公司主要财务报表项目注释
（一）应收账款
1.应收账款按账龄列示
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）2473347449.552377045592.43
其中：0至6个月(含6个月)2473347449.552377045592.43
合计2473347449.552377045592.43
2.应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00按信用风险特征组合计提
预期信用损失的应收账款2473347449.55100.000.000.002473347449.55
合计2473347449.55100.000.000.002473347449.55
（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
77中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按信用风险特征组合计提
预期信用损失的应收账款2377045592.43100.000.000.002377045592.43
合计2377045592.43100.000.000.002377045592.43
3.按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
0至6个月(含6个月)2473347449.550.000.00
合计2473347449.550.00—
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合
单位名称期末余额账龄计数的比例(%)期末坏账准备
客户1535324913.540至6个月21.640.00
客户2423799644.730至6个月17.130.00
客户3282397533.070至6个月11.420.00
客户4239769280.810至6个月9.690.00
客户5156992948.630至6个月6.350.00
合计1638284320.78--66.230.00
（二）其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利0.000.00
其他应收款552035379.65277098236.07
合计552035379.65277098236.07
1.其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款549948223.90265163248.64
押金/保证金1866907.108498474.37
备用金90909.1847191.27
代收代付款122067.361013607.50
其他230807.112604749.29
合计552258914.65277327271.07
78中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款按账龄列示账龄期末余额期初余额
0至6个月(含6个月)552005379.65277018736.07
7个月至1年0.0055000.00
1至2年0.000.00
2至3年150000.00150000.00
3年以上103535.00103535.00
合计552258914.65277327271.07
（3）其他应收款信用减值准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续整个存续期预期预期信信用减值准备未来12个月预期信用损失合计
用损失(未
期信用损失(已发生信用发生信用
减值)
减值)
2024年1月1日余额229035.000.000.00229035.00
2024年1月1日其他应收
--------款账面余额在本期
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提-5500.000.000.00-5500.00
本期转回0.000.000.000.00
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2024年6月30日余额223535.000.000.00223535.00
（4）其他应收款坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他回核销
账龄组合229035.00-5500.000.000.000.00223535.00
合计229035.00-5500.000.000.000.00223535.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
79中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收信用损单位名称款项性质期末余额账龄款项总额的失准备比例（%）
单位1往来款317237697.820-6个月（含6个月）57.440.00
单位2往来款226528902.480-6个月（含6个月）41.020.00
单位3押金/保证金1598170.440-6个月（含6个月）0.290.00
单位4押金/保证金1521855.000-6个月（含6个月）0.280.00
单位5押金/保证金473956.500-6个月（含6个月）0.090.00
合计--547360582.24--99.120.00
80中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）长期股权投资
1.长股权投资分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资66529428.730.0066529428.7366529428.730.0066529428.73
对联营企业投资155570223.823000000.00152570223.82149206575.153000000.00146206575.15
合计222099652.553000000.00219099652.55215736003.883000000.00212736003.88
2.对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
中铁特货大件运输有限责任公司20000000.000.000.0020000000.000.000.00
中铁特货汽车物流有限责任公司46529428.730.000.0046529428.730.000.00
合计66529428.730.000.0066529428.730.000.00
3.对联营、合营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减期末余额减值准备余额其他投资投资的投资损益收益调整动股利或利润值准备
一、合营企业----------------------
二、联营企业----------------------上海安东商品轿车
铁路运输有限公司84990580.190.000.002881715.900.000.000.000.000.0087872296.090.00
81中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减期末余额减值准备余额其他投资投资的投资损益收益调整动股利或利润值准备上海安北汽车物流
34821139.530.000.001730150.390.000.000.000.000.0036551289.920.00
有限公司广州东铁汽车物流
26394855.430.000.001751782.380.000.000.000.000.0028146637.810.00
有限公司新疆中远国铁物流
有限公司0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003000000.00
小计146206575.150.000.006363648.670.000.000.000.000.00152570223.823000000.00
合计146206575.150.000.006363648.670.000.000.000.000.00152570223.823000000.00
82中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四）营业收入及成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4657255899.884166230838.514408712364.034032832332.78
其中：商品汽车物流4340733532.183791576476.524144300160.973714588833.22
冷链物流269067775.44336823403.88204455895.17252146995.02
大件货物运输10886091.1017082576.5227359717.7445068122.15
油罐车业务36568501.1620748381.5932596590.1521028382.40
其他业务409892181.82349159286.75415477101.44393937361.84
合计5067148081.704515390125.264824189465.474426769694.62
（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6363648.6711397748.87
合计6363648.6711397748.87
十七、按照有关财务会计制度应披露的其他内容无。
十八、财务报告补充资料
(一)非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益〔2023〕》的规定，本集团非经常性损益如下：
项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益35679852.99106248.80
计入当期损益的政府补助11596887.1612465117.81
除上述各项之外的其他营业外收入和支出647954.49417849.74
小计47924694.6412989216.35
所得税影响额11977173.663245754.62
合计35947520.989743461.73
83中铁特货物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(二)净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净报告期利润资产收益率基本每稀释每股收益股收益
归属于母公司股东的净利润2.41%0.100.10
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润2.22%0.090.09中铁特货物流股份有限公司
二○二四年八月二十七日
84
