广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告广东炬申物流股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月28日

1广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：广东炬申物流股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金134343982.22236029325.16结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3500000.001200000.00

应收账款91916482.8992373885.82应收款项融资

预付款项6420072.835884991.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款19723751.2020360132.27

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货38009117.4321391043.25

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产32972300.90478130.79

其他流动资产18846072.3311880896.80

流动资产合计345731779.80389598405.35

非流动资产：

发放贷款和垫款

2广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

债权投资其他债权投资

长期应收款14320918.1714567606.80长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产386165421.96354695300.95

在建工程17136772.1719700817.32生产性生物资产油气资产

使用权资产137585779.90138615870.50

无形资产177952949.19180744221.43

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉184192.30184192.30

长期待摊费用144566478.79149345963.80

递延所得税资产5852106.775628869.91

其他非流动资产1933559.9933485026.66

非流动资产合计885698179.24896967869.67

资产总计1231429959.041286566275.02

流动负债：

短期借款104769207.39154431380.30向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款38062928.8935324150.86

预收款项92508.51407538.36

合同负债25668766.1219508985.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬8365278.5412216890.23

应交税费16478645.2011687950.71

其他应付款14013411.9617196365.77

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金

3广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债27588215.2118677607.46

其他流动负债1570057.811185135.29

流动负债合计236609019.63270636004.78

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款132046921.28122265081.25应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债151738043.69154074001.83

长期应付款944152.65934359.39长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债52838.70其他非流动负债

非流动负债合计284781956.32277273442.47

负债合计521390975.95547909447.25

所有者权益：

股本128800000.00128800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积405977706.34405977706.34

减：库存股30480216.62其他综合收益

专项储备3380950.663176412.05

盈余公积30273872.9130273872.91一般风险准备

未分配利润172086669.80170428836.47

归属于母公司所有者权益合计710038983.09738656827.77少数股东权益

所有者权益合计710038983.09738656827.77

负债和所有者权益总计1231429959.041286566275.02

法定代表人：雷琦主管会计工作负责人：关欣欣会计机构负责人：何娅群

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金28251668.9197042817.08

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

4广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

应收票据2000000.001200000.00

应收账款41752845.8142858061.49

应收款项融资0.000.00

预付款项2160513.261553739.57

其他应收款183995806.85199054512.59

其中：应收利息应收股利

存货16662619.966364132.43

其中：数据资源

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产10305677.476455858.41

流动资产合计285129132.26354529121.57

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资634500000.00608500000.00

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产0.000.00

固定资产124268372.23127170498.75

在建工程274762.5558490.57

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产28484015.7128922202.25

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用0.000.00

递延所得税资产558113.33836729.73

其他非流动资产0.00300.00

非流动资产合计788085263.82765488221.30

资产总计1073214396.081120017342.87

流动负债：

短期借款9850801.2420920975.75

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据95571859.77121418092.79

5广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款86517549.2486985899.73

预收款项0.000.00

合同负债56636.2639943.54

应付职工薪酬1552135.923196381.13

应交税费1974017.451320229.74

其他应付款130494121.64138575089.79

其中：应付利息应付股利

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债8548832.005000000.00

其他流动负债5097.273594.92

流动负债合计334571050.79377460207.39

非流动负债：

长期借款85239177.4780799318.91

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益0.000.00

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计85239177.4780799318.91

负债合计419810228.26458259526.30

所有者权益：

股本128800000.00128800000.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积405338677.12405338677.12

减：库存股30480216.620.00

其他综合收益0.000.00

专项储备1410116.651441410.43

盈余公积30273872.9130273872.91

未分配利润118061717.7695903856.11

所有者权益合计653404167.82661757816.57

负债和所有者权益总计1073214396.081120017342.87

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入443814528.53456163789.46

其中：营业收入443814528.53456163789.46

6广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本389845534.25418960516.48

其中：营业成本354973624.69390640625.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4880170.312270513.25

销售费用7298651.716273218.94

管理费用16101622.1314790685.67

研发费用1315851.191320643.77

财务费用5275614.223664829.55

其中：利息费用3130278.995458732.82

利息收入1867199.322040099.03

加：其他收益1008224.316398737.92投资收益（损失以“—”号填

525000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1288113.16-2183923.70号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

724914.03111365.99号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

54939019.4641529453.19

列）

加：营业外收入3441442.83351164.58

减：营业外支出3254147.97573098.56四、利润总额（亏损总额以“—”号

55126314.3241307519.21

填列）

减：所得税费用15577370.999943373.49五、净利润（净亏损以“—”号填39548943.3331364145.72

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列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

39548943.3331364145.72“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

39548943.3331364145.72（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额39548943.3331364145.72归属于母公司所有者的综合收益总

39548943.3331364145.72

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.310.24

（二）稀释每股收益0.310.24

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：雷琦主管会计工作负责人：关欣欣会计机构负责人：何娅群

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入213131953.84295889561.76

减：营业成本202500548.52282878483.73

8广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

税金及附加1161379.57149322.21

销售费用3397652.293436894.00

管理费用5885780.656422821.93

研发费用0.00

财务费用782387.8112399.53

其中：利息费用1536653.891111287.78

利息收入867570.871221938.44

加：其他收益80402.21107460.64投资收益（损失以“—”号填

58000000.0075215428.42

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

134390.68-142480.41号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

89192.8552034.09号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

57708190.7478222083.10

列）

加：营业外收入3366470.8259360.16

减：营业外支出161838.81144294.13三、利润总额（亏损总额以“—”号

60912822.7578137149.13

填列）

减：所得税费用863851.10463548.90四、净利润（净亏损以“—”号填

60048971.6577673600.23

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

60048971.6577673600.23“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

9广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额60048971.6577673600.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金477909808.23505917289.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金17003258.7228234813.60

经营活动现金流入小计494913066.95534152102.75

购买商品、接受劳务支付的现金311346316.98381556270.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金52583406.0239703053.40

支付的各项税费38133632.9228816423.95

支付其他与经营活动有关的现金22370495.6319901597.13

经营活动现金流出小计424433851.55469977345.42

经营活动产生的现金流量净额70479215.4064174757.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

902301.57209109.40

期资产收回的现金净额

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处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金953867.75298293.58

投资活动现金流入小计1856169.32507402.98

购建固定资产、无形资产和其他长

56312747.53133963325.64

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计56312747.53133963325.64

投资活动产生的现金流量净额-54456578.21-133455922.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金112064348.30136907886.03收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计112064348.30136907886.03

偿还债务支付的现金147589180.54144189014.81

分配股利、利润或偿付利息支付的

41949752.9826029263.07

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金40174305.089554404.75

筹资活动现金流出小计229713238.60179772682.63

筹资活动产生的现金流量净额-117648890.30-42864796.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的

45749.02

影响

五、现金及现金等价物净增加额-101580504.09-112145961.93

加：期初现金及现金等价物余额226187865.72295876277.37

六、期末现金及现金等价物余额124607361.63183730315.44

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金229717939.15326518461.27收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金16111484.6919342259.47

经营活动现金流入小计245829423.84345860720.74

购买商品、接受劳务支付的现金244103818.63415608475.02

支付给职工以及为职工支付的现金11419639.4411950919.33

支付的各项税费9900152.243325413.18

支付其他与经营活动有关的现金11145577.0214296195.03

经营活动现金流出小计276569187.33445181002.56

经营活动产生的现金流量净额-30739763.49-99320281.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20000000.00

取得投资收益收到的现金58000000.0077000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

884736.83137553.13

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的-1784571.58

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现金净额

收到其他与投资活动有关的现金158627100.00128022707.33

投资活动现金流入小计217511836.83223375688.88

购建固定资产、无形资产和其他长

3129433.6046590420.83

期资产支付的现金

投资支付的现金26000000.00141629100.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金144550000.00

投资活动现金流出小计173679433.60188219520.83

投资活动产生的现金流量净额43832403.2335156168.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10058766.2358959857.78

收到其他与筹资活动有关的现金194210100.008590300.00

筹资活动现金流入小计204268866.2367550157.78

偿还债务支付的现金12772786.6630000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

40032740.1923860137.56

现金

支付其他与筹资活动有关的现金230911516.62

筹资活动现金流出小计283717043.4753860137.56

筹资活动产生的现金流量净额-79448177.2413690020.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-66355537.50-50474093.55

加：期初现金及现金等价物余额87199461.82157426228.67

六、期末现金及现金等价物余额20843924.32106952135.12

12广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股所有者权益合综风其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计东计其合险他权先续他收准益股债益备

一、

上年128800000.0405977706.33176412.030273872.9170428836.4738656827.7738656827.7期末0451777余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年128800000.0405977706.33176412.030273872.9170428836.4738656827.7738656827.7期初0451777余额

三、

本期30480216.6--

204538.611657833.33

增减228617844.6828617844.68变动

13广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

金额

（减少以“—”号填

列）

（一）综

合收39548943.3339548943.3339548943.33益总额

（二）所有者

30480216.6--

投入

230480216.6230480216.62

和减少资本

1．所

有者

30480216.6--

投入

230480216.6230480216.62

的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益

14广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

的金额

4．其

他

（三）利---

润分37891110.0037891110.0037891110.00配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或---股37891110.0037891110.0037891110.00

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转

15广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五

204538.61204538.61204538.61

）专

16广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

项储备

1．本

期提466328.72466328.72466328.72取

2．本

期使-261790.11-261790.11-261790.11用

（六）其0.00他

四、

本期128800000.0405977706.330480216.63380950.630273872.9172086669.8710038983.0710038983.0期末04261099余额上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数

项目具他般减：股综风其所有者权益合计股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计东其合险他先续股权他收准股债益益备

一、上

年期末128800000.00405977706.342611496.9822618629.13135860901.58695868734.03695868734.03余额加

：会计政策变更前期差错

17广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

更正其他

二、本

年期初128800000.00405977706.342611496.9822618629.13135860901.58695868734.03695868734.03余额

三、本期增减变动金

额（减

426990.0411400145.7211827135.7611827135.76

少以

“—”号填

列）

（一）

综合收31364145.7231364145.7231364145.72益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金

18广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

额

4．其

他

（三）

利润分-19964000.00-19964000.00-19964000.00配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股-19964000.00-19964000.00-19964000.00东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积

19广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）

专项储426990.04426990.04426990.04备

1．本

522124.74522124.74522124.74

期提取

2．本

-95134.70-95134.70-95134.70期使用

（六）其他

四、本

期期末128800000.00405977706.343038487.0222618629.13147261047.30707695869.79707695869.79余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计

20广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

优先永续综合其他股债收益

一、上年期末

128800000.00405338677.121441410.4330273872.9195903856.11661757816.57

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

128800000.00405338677.121441410.4330273872.9195903856.11661757816.57

余额

三、本期增减变动金额（减

30480216.62-31293.7822157861.65-8353648.75

少以“—”号

填列）

（一）综合收

60048971.6560048971.65

益总额

（二）所有者

投入和减少资30480216.62-30480216.62本

1．所有者投

30480216.62-30480216.62

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-37891110.00-37891110.00配

1．提取盈余

公积

2．对所有者-37891110.00-37891110.00

21广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

-31293.78-31293.78备

1．本期提取52425.3452425.34

2．本期使用-83719.12-83719.12

（六）其他

四、本期期末

128800000.00405338677.1230480216.621410116.6530273872.91118061717.76653404167.82

余额上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具减：其他股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先永续其他库存综合

22广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

股债股收益

一、上年期末

128800000.00405338677.121273781.4722618629.1346970662.12605001749.84

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

128800000.00405338677.121273781.4722618629.1346970662.12605001749.84

余额

三、本期增减变动金额（减

166218.5657709600.2357875818.79

少以“—”号

填列）

（一）综合收

77673600.2377673600.23

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-19964000.00-19964000.00配

1．提取盈余公

积

2．对所有者

-19964000.00-19964000.00（或股东）的

23广东炬申物流股份有限公司2024年半年度财务报告

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

166218.56166218.56

备

1．本期提取175685.88175685.88

2．本期使用-9467.32-9467.32

（六）其他

四、本期期末

128800000.00405338677.121440000.0322618629.13104680262.35662877568.63

余额

24广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

三、公司基本情况

广东炬申物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原广东炬申物流有限公司（以下简称炬申有限公司），炬申有限公司系由雷琦、雷高潮共同出资组建，于2011年11月10日在广东省佛山市禅城区工商行政管理局登记注册，取得注册号为440602000245503的企业法人营业执照。炬申有限公司成立时注册资本1000.00万元。炬申有限公司以2016年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年7月1日在广东省佛山市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为914406045847415061的营业执照，注册资本128800000.00元，股份总数

128800000股（每股面值1元）。公司股票已于2021年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属于交通运输、仓储行业。主要经营活动系普通货运（凭有效的《道路运输经营许可证》经营）；货物运输代理，货物装卸搬运服务。提供的劳务包括运输服务和仓储综合服务。

本财务报表已经公司2024年8月26日第三届董事会第二十四次会议审议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

第25页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额的0.5%的应收账款重要的单项计提坏账准备的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额的0.5%的应收账款重要的核销应收账款认定为重要的核销应收账款。

公司将单项在建工程金额超过资产总额的0.5%的在建工程重要的在建工程项目认定为重要的在建工程项目。

公司将单项应付账款金额超过资产总额的0.5%的应付账款重要的账龄超过1年的应付账款认定为重要的应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额的0.5%的其他应重要的账龄超过1年的其他应付款付款认定为重要的其他应付款。

公司将单项合同负债金额超过资产总额的0.5%的合同负债重要的账龄超过1年的合同负债认定为重要的合同负债。

公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为

重要的子公司、非全资子公司

重要子公司、重要非全资子公司。

公司将未决诉讼金额超过资产总额的0.5%的项目认定为重重要的或有事项要的或有事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投

第26页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)

或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照

第27页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

第28页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产

和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

第29页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

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12、应收票据

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收票据

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收银行承兑汇票

对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口票据类型

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信应收商业承兑汇票用损失

13、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄

与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收账款——合并范围内关联方组对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口款项性质

合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

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14、应收款项融资不适用。

15、其他应收款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及其他应收款——合并范围内关联方对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口款项性质组合和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收押金保证金组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账其他应收款——账龄组合账龄

龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

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17、存货

1.存货的分类

存货包括周转材料和未完成服务。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品的摊销方法

按照使用次数分次进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产不适用。

19、债权投资不适用。

20、其他债权投资不适用。

21、长期应收款

按信用风险特征组合计提预期信用损失的长期应收款组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及长期应收款款项性质对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信

第33页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告用损失

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按

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《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一

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次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-405%3.17%-2.38%

铁路专用线年限平均法405%2.38%

机械设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

办公及电子设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

运输工具年限平均法2-55%47.50%-19.00%

装修费年限平均法105%9.5%

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物主体工程基本完成达到预计可使用状态或交付使用时机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

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相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权30-43.25年，确定依据：根据土地权证日期直线法软件5年，确定依据：预计使用年限直线法

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（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

2.委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

3.其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用

性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处

第39页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债不适用。

35、股份支付不适用。

36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

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含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司有两大业务板块，一是运输服务，二是仓储综合服务。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)公司提供运输服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司

将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。公司按照与客户事先达成的合同，根据实际提供业务量计算运输服务收入，生成业务账单后提交客户确认，依据与客户确认后的账单确认提供劳务收入的实现。

(2)公司提供的仓储综合服务包括装卸服务、货权转移登记服务、期货交割服务、仓储服务和仓储

管理输出服务，具体方法披露如下：

1）公司仓储综合服务中的装卸服务、货权转移登记服务和期货交割服务，属于在某一时点履行履约义务。公司按照与客户事先达成的合同，根据实际提供业务量计算装卸服务、货权转移登记服务和期货交割服务收入，生成业务账单后提交客户确认，依据与客户确认后的账单确认提供劳务收入的实现。

2）公司仓储综合服务中的仓储服务、仓储管理输出服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司

履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。公司按照与客户事先达成的合同，根据实际提供仓储服务时间计算仓储服务、仓储管理输出服务收入，生成业务账单后提交客户确认，依据与客户确认后的账单确认提供劳务收入的实现。

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

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3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

第42页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司

第43页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照原租赁的折现率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照原租赁的折现率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计不适用。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

第44页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他不适用。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、24%、20%、17%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

石河子市炬申供应链服务有限公司15%

广西炬申智运信息科技有限公司20%

广州炬申物流有限公司20%

广西钦州保税港区炬申国际物流有限公司15%

新疆炬申陆港联运有限公司15%

靖西炬申供应链管理服务有限公司20%

江西炬申仓储有限公司20%

海南炬申信息科技有限公司20%

巩义市炬申供应链服务有限公司20%JUSHEN LOGISTICS(MALAYSIA)SDN. BHD. （炬申物流(马来

24%西亚)有限公司）1SINGAPORE QINHAN SHIPPING PTE.LIMITED. （新加坡钦瀚

17%航运有限公司）2JIAYUE INTERNATIONAL LOGISTICS PTE.LIMITED. （嘉跃

17%国际物流有限公司）3

除上述以外的其他纳税主体25%

注：1根据马来西亚政府颁布的《1967年所得税法》及2014年财政预算案中规定，外国公司的所得税税率统一为24%。

2适用于新加坡所得税税率为17%。

3适用于新加坡所得税税率为17%。

2、税收优惠根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部

第45页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。石河子市炬申供应链服务有限公司、新疆炬申陆港联运有限公司和广西钦州保税港区炬申国际物流有限公司按15%税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，2023年1月1日至2024年

12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》

(财政部税务总局公告2022年第13号)，2022年1月1日至2024年12月31日，小微企业对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。广西炬申智运信息科技有限公司、广州炬申物流有限公司、靖西炬申供应链管理服务有限公司、江西炬申仓储有限公司、海南炬申信息科技有限公司和巩义市炬申供应链服务有限公司满足小型微利企业条件，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他不适用。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款126936237.63226185969.90

其他货币资金7407744.599843355.26

合计134343982.22236029325.16

其中：存放在境外的款项总额13365844.4714637150.84其他说明

公司存放在境外且资金汇回受到外汇管制的金额为13365844.47元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

第46页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据3500000.001200000.00

合计3500000.001200000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

35000350001200012000

账准备100.00%100.00%

00.0000.0000.0000.00

的应收票据其

中：

银行承35000350001200012000

100.00%100.00%

兑汇票00.0000.0000.0000.00

35000350001200012000

合计100.00%100.00%

00.0000.0000.0000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合3500000.00

合计3500000.00

第47页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）95111325.2896288253.28

1至2年3634963.761653625.74

第48页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

2至3年805787.853310875.02

3年以上2574000.00

3至4年2574000.00

合计102126076.89101252754.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

21876218762187621876

账准备2.14%100.00%2.16%100.00%

76.2976.2976.2976.29

的应收账款其

中：

按组合计提坏

999388021991916990656691192373

账准备97.86%8.03%97.84%6.75%

400.6017.71482.89077.7591.93885.82

的应收账款其

中：

10212610209919161012528878892373

合计100.00%10.00%100.00%8.77%

076.89594.00482.89754.0468.22885.82

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

四川旭盛通物已胜诉，预计流服务有限公2187676.292187676.292187676.292187676.29100.00%收回可能性较司小。

合计2187676.292187676.292187676.292187676.29

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1年以内95111325.284755566.295.00%

账龄组合1-2年1447287.47289457.4920.00%

账龄组合2-3年805787.85402893.9350.00%

账龄组合3-4年2574000.002574000.00100.00%

合计99938400.608021917.71

确定该组合依据的说明：

第49页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

2187676.292187676.29

准备按组合计提坏

6691191.931330725.788021917.71

账准备

10209594.0

合计8878868.221330725.78

0

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名32680816.7332680816.7332.00%1634040.85

第二名9525640.339525640.339.33%476282.02

第三名5914901.255914901.255.79%295745.06

第四名5695854.675695854.675.58%284792.73

第五名4656606.754656606.754.56%232830.34

合计58473819.730.0058473819.7357.26%2923691.00

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6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

第51页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

第52页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款19723751.2020360132.27

合计19723751.2020360132.27

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

第53页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

第54页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金19764232.8820857050.93

应收暂付款580789.72573692.13

员工备用金416820.7710094.00

合计20761843.3721440837.06

第55页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16275123.3710893514.19

1至2年1138720.006346672.87

2至3年2728000.002232000.00

3年以上620000.001968650.00

3至4年500000.00250100.00

4至5年318550.00

5年以上120000.001400000.00

合计20761843.3721440837.06

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

207611038019723214401080720360

计提坏100.00%5.00%100.00%5.04%

843.3792.17751.20837.0604.79132.27

账准备

其中：

207611038019723214401080720360

合计100.00%5.00%100.00%5.04%

843.3792.17751.20837.0604.79132.27

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金保证金组合19764232.88988211.645.00%

账龄组合997610.4949880.525.00%

合计20761843.371038092.17

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1069154.2211550.571080704.79

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

第56页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-31062.05-11550.57-42612.62本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

1038092.170.001038092.17

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

1080704.79-42612.621038092.17

账准备

合计1080704.79-42612.621038092.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

第57页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金保证金2600000.001年以内12.52%130000.00

第二名押金保证金2000000.002-3年9.63%100000.00

第三名押金保证金1600000.001年以内7.71%80000.00

第四名押金保证金1250000.002-3年、3-4年6.02%62500.00

第五名押金保证金1100000.001年以内5.30%55000.00

合计8550000.0041.18%427500.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6420072.83100.00%5884991.26100.00%

合计6420072.835884991.26

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项

单位名称账面余额（元）余额的比例

广西钦州曾耀物流有限公司784552.3412.22%

第58页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

国任财产保险股份有限公司佛山中心支公司358161.025.58%

甘肃酒钢物流有限公司337555.075.26%

中国铁路南宁局集团有限公司300444.614.68%

乌准铁路有限责任公司292861.704.56%

小计2073574.7432.30%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

周转材料3544605.063544605.061607330.711607330.71

34464512.334464512.320124984.819783712.5

合同履约成本341272.27

7714

38009117.438009117.421732315.521391043.2

合计341272.27

3325

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本341272.27341272.27

合计341272.27341272.27按组合计提存货跌价准备

第59页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

合同履约成本19783712.5446079902.8931740375.33-341272.2734464512.37

小计19783712.5446079902.8931740375.33-341272.2734464512.37

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款488259.81478130.79

一年内到期的大额存单32484041.09

合计32972300.90478130.79

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税18667350.6211754323.48

第60页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

预缴所得税178721.7181841.73

多缴待退回房产税44731.59

合计18846072.3311880896.80

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

第61页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

第62页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

14320918143209181456760614567606

融资租赁款.17.17.80.80

其中：

3935962.3935962.3178652.3178652.

未实现融资

57577777

收益

14320918143209181456760614567606

合计.17.17.80.80

第63页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

第64页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

第65页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产386165421.96354695300.95

合计386165421.96354695300.95

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑办公及电子项目铁路专用线运输工具机械设备装修费合计物设备

一、账面原

值：

1.期初259806413286961182251867452489763745348.5173108.42909532

余额0.55.59.38.5586743.67

2.本期24788135132360427873510.46218221

320532.78

增加金额.77.8930.74

（132360427818814.21351012

296154.78

1）购置.8974.41

（

2478813524812513

2）在建工24378.00.77.77程转入

（

3）企业合

并增加

3.本期1071925.

778886.14289539.813500.00

减少金额95

（

1071925.

1）处置或778886.14289539.813500.00

95

报废

4.期末284594543286961194709024528329474062381.5173108.47424161

余额6.32.59.13.0464749.46

二、累计折旧

1.期初8262185.47597429156219522441916.74400022

390321.1686218.48

余额46.10.0349.72

2.本期3181851.8029528.2548013.14588268

390293.76309252.90129327.72

增加金额996719.23

第66页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（3181851.8029528.2548013.14588268

390293.76309252.90129327.72

1）计提996719.23

3.本期

739941.83168826.623325.00912093.45

减少金额

（

1）处置或739941.83168826.623325.00912093.45

报废

4.期末1144403754887015180011382747844.88076197

780614.92215546.20

余额.45.94.6039.50

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末273150503208899639822008348318081314537.4957562.38616542

账面价值8.87.67.19.4425541.96

2.期初251544223247929034654438296270241303432.5086890.35469530

账面价值5.09.43.28.5237260.95

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物113196578.16

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

第67页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告项目账面价值未办妥产权证书的原因

新疆炬申门卫室1712720.82因资料问题尚在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程17136772.1719700817.32

合计17136772.1719700817.32

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

17136772.117136772.119483814.219483814.2

在建工程

7722

在安装机器设

217003.10217003.10

备

17136772.117136772.119700817.319700817.3

合计

7722

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额炬申14471942178324741252

26.78

大宗9800532398994701052227%其他

%

商品0.00.65.67.06.26

第68页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告物流仓储中心项目

14471942178324741252

合计98005323989947010522

0.00.65.67.06.26

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

第69页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备土地合计

一、账面原值

1.期初余额55198823.1915049257.3398004367.74168252448.26

2.本期增加金额14561985.2014561985.20

3.本期减少金额9039222.749039222.74

4.期末余额69760808.3915049257.3388965145.00173775210.72

二、累计折旧

1.期初余额11162202.942759030.5115715344.3129636577.76

2.本期增加金额4080337.86501641.942950122.397532102.19

（1）计提4080337.86501641.942950122.397532102.19

3.本期减少金额979249.13979249.13

（1）处置979249.13979249.13

4.期末余额15242540.803260672.4517686217.5736189430.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值54518267.5911788584.8871278927.43137585779.90

2.期初账面价值44036620.2512290226.8282289023.43138615870.50

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

第70页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额197219872.821691728.73198911601.55

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额197219872.821691728.73198911601.55

二、累计摊销

1.期初余额17867422.51299957.6118167380.12

2.本期增加

2662115.70129156.542791272.24

金额

（1）计

2648650.08129156.542777806.62

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额20529538.21429114.1520958652.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

第71页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

176690334.611262614.58177952949.19

价值

2.期初账面

179352450.311391771.12180744221.43

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的广东炬申仓储

184192.30184192.30

有限公司

合计184192.30184192.30

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

第72页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额炬申仓储3期工

67105707.18242702.131212753.780.0066147790.65

程

丹灶货仓55427941.110.002492299.440.0052935641.67无锡北货场改造

13064449.700.00535373.460.0012529076.24

项目

办公室装修费5818486.780.00171374.400.005647112.38

门卫室工程3778535.860.00103050.960.003675484.92靖西驻点改造工

1015282.940.00142866.000.00872416.94

程

其他工程3135560.2345779.29410248.390.002758955.99

合计149345963.80288481.425067966.430.00144566478.79其他说明

第73页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备9379245.872026494.797942325.931805052.17

内部交易未实现利润175084.1643771.04851867.6842118.29

可抵扣亏损3347420.13502113.027165289.92982785.06

租赁负债200543592.6048429608.24164213005.1541045686.32

合计213445342.7651001987.09180172488.6843875641.84

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产一次性折旧

904313.61226078.39134907.9133008.20

暂时性差异

使用权资产179748645.5444976640.63153661608.0938213763.73

合计180652959.1545202719.02153796516.0038246771.93

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产45149880.325852106.7738246771.935628869.91

递延所得税负债45149880.3252838.7038246771.93

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2439539.572358519.35

可抵扣亏损7043739.353972429.23

租赁负债442909.09933208.72

合计9926188.017264157.30

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年

2026年1968253.541968253.54

2027年1166233.501166233.50

第74页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

2028年837942.19837942.19

2029年3071310.12

合计7043739.353972429.23其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

1933559.991933559.991525985.571525985.57

款

一年以上定期31959041.031959041.0存款99

33485026.633485026.6

合计1933559.991933559.99

66

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

73937587393758汇票及信98414599841459汇票及信

保证金保证金.34.34用证保证.44.44用证保证货币资金金金

23288762328876被法院冻

冻结资金.00.00结资金

6854217685421745133574513357

固定资产抵押抵押抵押抵押.2.2.76.76

1657685165768514354811435481

合计

1.541.547.207.20

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款9850801.2433795400.62

票据贴现94918406.15120635979.68

合计104769207.39154431380.30

短期借款分类的说明：

第75页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

运输装卸费22062528.8311805679.33

长期资产款13651826.3222500734.08

费用106711.12267084.48

其他2241862.62750652.97

合计38062928.8935324150.86

第76页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

运输装卸费220878.06待双方确认数据

长期资产款8189065.98未到合同结算期

合计8409944.04

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款14013411.9617196365.77

合计14013411.9617196365.77

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金13769487.5916939865.81

应付暂收款243924.37256499.96

合计14013411.9617196365.77

第77页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

押金保证金10190004.18合同期内保证金

合计10190004.18其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金及水电费92508.51407538.36

合计92508.51407538.36

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

运输、仓储综合服务25668766.1219508985.80

合计25668766.1219508985.80账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

第78页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12216890.2346047491.8149899103.508365278.54

二、离职后福利-设定

2887742.652887742.65

提存计划

合计12216890.2348935234.4652786846.158365278.54

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

12060424.7342562002.8346490544.088131883.48

和补贴

2、职工福利费870296.71866488.213808.50

3、社会保险费1386323.681386323.68

其中：医疗保险

1274684.891274684.89

费工伤保险

97057.6397057.63

费生育保险

14581.1614581.16

费

4、住房公积金668721.32668721.32

5、工会经费和职工教

156465.50560147.27487026.21229586.56

育经费

合计12216890.2346047491.8149899103.508365278.54

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2803764.472803764.47

2、失业保险费83978.1883978.18

合计2887742.652887742.65其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3873162.001852072.58

企业所得税10827728.748524551.89

第79页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

个人所得税122702.72161365.66

城市维护建设税205226.2872775.27

房产税1013481.84840464.07

印花税173460.62154738.87

教育费附加87864.1931189.41

地方教育附加58576.0620792.93

土地使用税116442.7530000.03

合计16478645.2011687950.71其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款12280632.006590300.00

一年内到期的长期应付款245634.561503703.98

一年内到期的租赁负债15061948.6510583603.48

合计27588215.2118677607.46

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1570057.811185135.29

合计1570057.811185135.29

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

第80页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款122607434.29122265081.25

信用借款9439486.99

合计132046921.28122265081.25

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

第81页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额191017080.37197853434.19

未确认融资费用-39279036.68-43779432.36

合计151738043.69154074001.83

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款944152.65934359.39

合计944152.65934359.39

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

分期付款购买固定资产944152.65934359.39

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

第82页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

第83页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1288000012880000

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

405977706.34405977706.34

价）

合计405977706.34405977706.34

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购30480216.6230480216.62

合计30480216.6230480216.62

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

第84页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3176412.05466328.72261790.113380950.66

合计3176412.05466328.72261790.113380950.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积30273872.9130273872.91

合计30273872.9130273872.91

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润170428836.47135696115.21调整期初未分配利润合计数（调增+，

164786.37调减-）

调整后期初未分配利润170428836.47135860901.58

加：本期归属于母公司所有者的净利

39548943.3362187178.67

润

减：提取法定盈余公积7655243.78

应付普通股股利37891110.0019964000.00

期末未分配利润172086669.80170428836.47

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

第85页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务437376590.10351864631.73453306541.13387807393.32

其他业务6437938.433108992.962857248.332833231.98

合计443814528.53354973624.69456163789.46390640625.30

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元在某一时点确认收在某一时段内确认分部1分部2合计合同分入收入类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：

按经营地区分类其

中：

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

运输服2488936955309650297816312138301511

务16.4977.59002.47096.47918.96674.06仓储综5092097760743164057612523750352

合服务729.5187.45941.63870.22671.14957.67其他业11128963266310896437931089

务收入.3549.0892.9638.4392.96按商品转让的时间分类

第86页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

5352013471390293341501443814354973

合计

935.35665.04593.18959.65528.53624.69

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为29938276.14元，其中，

29938276.14元预计将于2024年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税857737.85534849.28

教育费附加367511.94229201.28

房产税2699065.44499391.72

土地使用税298276.62238610.89

车船使用税48434.5049878.27

印花税364136.05565781.00

地方教育费附加245007.91152800.81

第87页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

合计4880170.312270513.25

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9373604.508313901.34

折旧及摊销2014817.761413852.33

办公费597521.18599151.45

差旅费448956.02220869.78

业务招待费262362.16350519.47

中介机构服务费用1344244.892408737.36

技术服务费306187.52

水电费426706.53

其他费用1327221.571483653.94

合计16101622.1314790685.67其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3209059.073221375.03

业务招待费3309755.992527134.25

差旅费438151.02280736.79

广告及业务宣传费23705.1944717.00

办公费87762.2342607.15

其他费用230218.21156648.72

合计7298651.716273218.94

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬797148.381125310.23

技术服务费用242437.1668556.81

其他费用276265.65126776.73

合计1315851.191320643.77其他说明

第88页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出3130278.992091783.36

租赁负债及长期应付款利息费用3537866.813366949.46

减：利息收入1867199.322040099.03

银行手续费520416.76246195.76

汇兑损益-45749.02

合计5275614.223664829.55其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助759260.006156704.00

代扣个人所得税手续费返还105843.07123677.62

增值税加计抵减143121.24118356.30

合计1008224.316398737.92

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

大额存单在持有期间取得的利息收入525000.00

合计525000.00其他说明

第89页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1330725.78-2023835.25

其他应收款坏账损失42612.62-160088.45

合计-1288113.16-2183923.70其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益116251.7151371.27

使用权资产处置收益608662.3259994.72

合计724914.03111365.99

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金2882656.80101600.002882656.80

其他558786.03249564.58558786.03

合计3441442.83351164.583441442.83

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失33923.47

对外捐赠551258.66330000.00625294.00

滞纳金116817.15140150.93116817.15

违约金1204685.801140240.00

其他1381386.3669024.161371796.82

第90页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

合计3254147.97573098.563254147.97

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用15802684.5411124172.10

递延所得税费用-225313.55-1180798.61

合计15577370.999943373.49

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额55126314.32

按法定/适用税率计算的所得税费用13781578.58

子公司适用不同税率的影响771086.97

不可抵扣的成本、费用和损失的影响646350.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响67002.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

311352.60

亏损的影响

所得税费用15577370.99其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助759260.006280381.62

收到票据保证金7829369.0115219790.04

收到的利息收入1867199.322040099.03

其他6547430.394694542.91

合计17003258.7228234813.60

第91页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的各项期间费用10389397.418136169.63

支付票据保证金5393758.347821007.38

营业外支出3253972.97573098.56

其他3333366.913371321.56

合计22370495.6319901597.13

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁收到的款项953867.75298293.58

合计953867.75298293.58收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

第92页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁费用8421303.008714404.75

分期付款购买固定资产1272785.46840000.00

回购股份30480216.62

合计40174305.089554404.75

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

154431380.96239204.1146418296.104769207.

短期借款516919.43

3095339长期借款（含

128855381.15825144.1144327553.

一年内到期的3094192.853447164.93

25128长期借款）租赁负债（含

164657605.161239180.

一年内到期的4134237.087552661.49

3190租赁负债）长期应付款

（含一年内到

2438063.37754298.691805309.761387052.30

期的长期应付

款）

450382430.112064348.159223432.411722993.

合计8499648.05

23307187

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润39548943.3331364145.72

加：资产减值准备1288113.162183923.70

固定资产折旧、油气资产折14700588.4110863492.77

第93页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7532102.196326806.86

无形资产摊销2791272.241859694.63

长期待摊费用摊销5067966.433772623.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-724914.03-111365.99填列）固定资产报废损失（收益以

175.0033923.47“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

7660462.425458732.82

列）投资损失（收益以“－”号填-525000.00

列）递延所得税资产减少（增加以-223236.86-1224947.79“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

52838.7044017.74“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-16173181.058908242.79

填列）经营性应收项目的减少（增加-10315024.79-4556309.49以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

19865344.36-853355.75以“－”号填列）

其他-67234.11105132.81

经营活动产生的现金流量净额70479215.4064174757.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额124607361.63183730315.44

减：现金的期初余额226187865.72295876277.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-101580504.09-112145961.93

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

第94页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金124607361.63226187865.72

可随时用于支付的银行存款124593375.38226185969.90可随时用于支付的其他货币资

13986.251895.82

金

三、期末现金及现金等价物余额124607361.63226187865.72

其中：母公司或集团内子公司使用受

13365844.4714637150.84

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金57580965.87101114832.77受到监管，需按照要求使用境外资金受外汇管制、境外境外经营子公司受外汇管制子公司可以将现金用于随时

13365844.47

的现金支付，因此符合现金和现金等价物标准

合计70946810.34101114832.77

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

票据及信用证保证金7393758.3414534268.43

冻结资金2328876.00

合计9722634.3414534268.43

其他说明：

第95页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金13340139.20

其中：美元1828740.947.107112997051.66欧元港币

新加坡币4659.445.282124611.69

林吉特21981.021.5095318475.85应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

第96页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数(元）上年同期数（元）

短期租赁费用1299223.951477667.33

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计1299223.951477667.33涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入5479687.46

合计5479687.46作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

租赁投资净额的融资收益313899.02

合计313899.02未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1200000.001200000.00

第二年1200000.001200000.00

第三年1200000.001200000.00

第四年1800000.001200000.00

第五年2000000.001800000.00

五年后未折现租赁收款额总额14300000.0015100000.00

第97页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬797148.381125310.23

技术服务费用242437.1668556.81

其他费用276265.65126776.73

合计1315851.191320643.77

其中：费用化研发支出1315851.191320643.77

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

第98页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

第99页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元构成同一合并当期合并当期企业合并比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的期初至合期初至合中取得的合并日被合并方被合并方名称业合并的确定依据并日被合并日被合权益比例的收入的净利润依据并方的收并方的净

第100页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

第101页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式海南炬申信息科技有限公司设立巩义市炬申供应链服务有限公司设立

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广东炬申仓10000000仓储综合服非同一控制

佛山佛山100.00%

储有限公司0.00务下企业合并石河子市炬

10000000仓储综合服

申供应链服石河子石河子100.00%设立.00务务有限公司无锡市炬申

12000000运输、仓储

仓储有限公无锡无锡100.00%设立

0.00综合服务

司新疆炬申陆

18000000运输、仓储

港联运有限昌吉昌吉100.00%设立

0.00综合服务

公司

第102页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告佛山市三水

10000000仓储综合服

炬申仓储有佛山佛山100.00%设立

0.00务

限公司广西钦州保

税港区炬申17000000运输、仓储

钦州钦州100.00%设立

国际物流有0.00综合服务限公司广西炬申智

31000000运输、仓储

运信息科技钦州钦州100.00%设立.00综合服务有限公司

广州炬申物30000000运输、仓储

广州广州100.00%设立

流有限公司.00综合服务靖西炬申供

20000000运输、仓储

应链管理服靖西靖西100.00%设立.00综合服务务有限公司

江西炬申仓30000000运输、仓储

南昌南昌100.00%设立

储有限公司.00综合服务新加坡钦瀚

2000000.运输、仓储

航运有限公新加坡新加坡100.00%设立

00综合服务

司

嘉跃国际物2000000.运输、仓储

新加坡新加坡51.00%设立流有限公司00综合服务炬申物流

运输、仓储

(马来西亚)230000.00马来西亚马来西亚100.00%设立综合服务有限公司海南炬申信

10000000运输、信息

息科技有限海南海南100.00%设立.00技术咨询公司巩义市炬申

50000000运输、仓储

供应链服务巩义巩义100.00%设立.00综合服务有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

新加坡钦瀚航运有限公司注册资金是200万美元；嘉跃国际物流有限公司注册资金是200万美元，将根据实际经营需要分批投入；炬申物流(马来西亚)有限公司投资总额是200万美元，将根据实际经营需要分批投入。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

第103页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

新加坡钦瀚航运有限公司注册资金是200万美元；嘉跃国际物流有限公司注册资金是200万美元，将根据实际经营需要分批投入；炬申物流(马来西亚)有限公司投资总额是200万美元，将根据实际经营需要分批投入。海南炬申信息科技有限公司注册资金是1000万元，将根据实际经营需要分批投入。巩义市炬申供应链服务有限公司注册资金是5000万元，将根据实际经营需要分批投入。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

第104页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值

第105页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

第106页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

第107页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额759260.006156704.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第108页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

1.本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认

可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截2024年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的57.26%源于余

第109页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

第110页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第111页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是雷琦。

其他说明：

本公司最终控制方为雷琦，雷琦直接持有本公司39.71%股权；此外雷琦还持有本公司股东佛山市鑫隆企业管理合伙企业（有限合伙）（持有本公司0.78%股权）39.00%股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

第112页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

第113页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

2022年04月022030年04月01

雷琦83218124.80否日日关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1463393.661352226.88

第114页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

第115页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司开具尚未到期的人民币信用证29938276.14元

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2024年2月公司子公司新疆炬申陆港联运有限公司（以下简称新疆炬申）收到法院传票，案件事

由为供应商海南宏基晖建筑工程有限公司（以下简称宏基晖）以新疆炬申未依约支付剩余工程款项为由

提起诉讼，要求新疆炬申支付工程款13277635.14元、支付利息267212.41元及诉讼费、保全费等。

新疆炬申对此聘请律师进行答辩，请求驳回宏基晖全部诉讼请求，理由如下：宏基晖未按合同约定进行竣工结算，不满足付款条件；宏基晖结算书金额远超过合同约定金额，且一直未提供完整的资料交给监理单位进行审核，结算金额无相应依据；新疆炬申已按合同约定足额支付工程款，不存在拖延支付的情形。目前案件尚在审理中，公司未按照结算书金额补计提在建工程。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

第116页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

公司全资子公司新疆炬申陆港联运有限公司开立于中国工商银行股份有限公司准东支行的银行账户部分资金由于新疆川南富顺水电暖安装有限公司向吉木萨尔县人民法院提出诉前财产保全申请导致被冻结，截至报表批准报出日，被冻结资金金额为2328876.00元。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

第117页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）42752040.5143932864.54

第118页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

1至2年1398068.161396068.16

合计44150108.6745328932.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

441502397241752453282470842858

账准备100.00%5.43%100.00%5.45%

108.6762.86845.81932.7071.21061.49

的应收账款其

中：

441502397241752453282470842858

合计100.00%5.43%100.00%5.45%

108.6762.86845.81932.7071.21061.49

按组合计提坏账准备类别名称：2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合43751052.782397262.865.48%

合并范围内关联方组合399055.89

合计44150108.672397262.86

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

2470871.21-73608.352397262.86

账准备

合计2470871.21-73608.352397262.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

第119页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名9827010.269827010.2622.26%491350.51

第二名7222191.547222191.5416.36%361109.58

第三名5914901.255914901.2513.40%295745.06

第四名2966449.762966449.766.72%148322.49

第五名2816509.172816509.176.38%140825.46

合计28747061.9828747061.9865.12%1437353.10

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款183995806.85199054512.59

合计183995806.85199054512.59

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

第120页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

第121页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款172371910.30186449010.30

押金保证金12086136.0013027220.00

应收暂付款109544.58250848.65

第122页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

员工备用金40000.00

合计184607590.88199727078.95

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）180120870.88192841326.08

1至2年1138720.005327752.87

2至3年2728000.001008000.00

3年以上620000.00550000.00

3至4年500000.00250000.00

4至5年100000.00

5年以上120000.00200000.00

合计184607590.88199727078.95

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

184607611784183995199727672566199054

计提坏100.00%0.33%100.00%0.34%

590.88.03806.85078.95.36512.59

账准备其

中：

184607611784183995199727672566199054

合计100.00%0.33%100.00%0.34%

590.88.03806.85078.95.36512.59

按组合计提坏账准备类别名称：1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合184607590.88611784.030.33%

合计184607590.88611784.03

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

第123页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

2024年1月1日余额661015.7911550.57672566.36

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-49231.76-11550.57-60782.33本期转回

2024年6月30日余

611784.030.00611784.03

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款672566.36-60782.33611784.03

合计672566.36-60782.33611784.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余末余额合计数的

第124页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告比例额石河子市炬申供

应链服务有限公关联方往来97241911.001年以内52.67%司广西钦州保税港

区炬申国际物流关联方往来42156038.301年以内22.84%有限公司广西炬申智运信

关联方往来28794061.001年以内15.60%息科技有限公司靖西炬申供应链

管理服务有限公关联方往来4179900.001年以内2.26%司河南神火铁运有

押金保证金2600000.001年以内1.41%130000.00限责任公司

合计174971910.3094.78%130000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

634500000.634500000.608500000.608500000.

对子公司投资

00000000

634500000.634500000.608500000.608500000.

合计

00000000

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）佛山市三水炬申仓80000008000000

储有限公0.000.00司广东炬申

10000001000000

仓储有限

00.0000.00

公司广州炬申

10500001050000

物流有限

0.000.00

公司广西炬申智运信息500000050000001000000

科技有限.00.000.00公司

第125页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告广西钦州保税港区

17000001700000

炬申国际

00.0000.00

物流有限公司新疆炬申

18000001800000

陆港联运

00.0000.00

有限公司无锡市炬

33000003300000

申仓储有

0.000.00

限公司石河子市炬申供应10000001000000

链服务有0.000.00限公司靖西炬申供应链管20000002000000

理服务有0.000.00限公司海南炬申

10000001000000

信息科技.00.00有限公司巩义市炬申供应链20000002000000

服务有限0.000.00公司

608500026000006345000

合计

00.000.0000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

第126页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务210398459.33200968988.51295878942.25282296218.80

其他业务2733494.511531560.0110619.51582264.93

合计213131953.84202500548.52295889561.76282878483.73

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元在某一时点确认收在某一时段内确认分部1分部2合计合同分入收入类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型其

中：

按经营地区分类其

中：

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

运输收54866625404209849198428210398200968

入.5978.49792.74510.02459.33988.51其他业27334153152733415315

务收入94.5160.0194.5160.01按商品转让的时间分类其

中：

第127页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

54866625404212583199960213131202500

合计.5978.49287.25070.03953.84548.52

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为24868733.83元，其中，

24868733.83元预计将于2024年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益58000000.0077000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-1784571.58

合计58000000.0075215428.42

6、其他

第128页共129页广东炬申物流股份有限公司2023年半年度财务报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

本期处置使用权资产、固定资产收

非流动性资产处置损益724914.03益。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

759260.00本期收到的政府补助。

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和本期收到租赁违约金、保险理赔款及

187294.86

支出支付货损赔偿、对外捐赠等。

减：所得税影响额388161.47

合计1283307.42--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.36%0.310.31

利润扣除非经常性损益后归属于

5.18%0.300.30

公司普通股股东的净利润广东炬申物流股份有限公司

2024年8月28日