甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

甘肃皇台酒业股份有限公司

2024年半年度报告

二〇二四年八月

1甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人代继陈、主管会计工作负责人刘会平及会计机构负责人(会计

主管人员)强登峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司相关风险因素请投资者参阅本报告第三节管理层讨论与分析之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................21

第五节环境和社会责任...........................................22

第六节重要事项..............................................24

第七节股份变动及股东情况.........................................32

第八节优先股相关情况...........................................36

第九节债券相关情况............................................37

第十节财务报告..............................................38

3甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。

2、报告期内在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。

3、其他有关资料。

4、上述备查文件备置点：甘肃皇台酒业股份有限公司证券部。

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释义释义项指释义内容公司指甘肃皇台酒业股份有限公司深交所指深圳证券交易所盛达集团指甘肃盛达集团有限公司实际控制人指赵满堂

西部资产、一致行动人指甘肃西部资产管理股份有限公司上海厚丰指上海厚丰投资有限公司皇台商贸指北京皇台商贸有限责任公司公司章程指甘肃皇台酒业股份有限公司章程

股东大会、董事会、监事会指本公司股东大会、董事会、监事会

报告期指2024年1月1日-2024年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称皇台酒业股票代码000995

变更前的股票简称（如有）皇台酒业股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称甘肃皇台酒业股份有限公司

公司的中文简称（如有）皇台酒业

公司的外文名称（如有） GANSU HUANGTAI WINE-MARKETING INDUSTRY CO.LTD.公司的法定代表人代继陈

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名成志坚甘肃省武威市凉州区西关街新建路55联系地址号

电话0935-6139865；0931-4917086

传真0935-6139865

电子信箱 htjy000995@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

6甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）65499502.2874486852.91-12.07%归属于上市公司股东的净利

-3972683.973038463.92-230.75%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-4841978.232953890.44-263.92%

（元）经营活动产生的现金流量净

-7483872.52-4411268.10-69.65%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.020.02-200.00%

稀释每股收益（元/股）-0.020.02-200.00%

加权平均净资产收益率-3.42%0.02%-3.44%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）476895777.71482944444.75-1.25%归属于上市公司股东的净资

118277079.77121287099.50-2.48%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1088032.54规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-218738.28

合计869294.26

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

7甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）所处行业基本情况

白酒是中国传统蒸馏酒，工艺独特，历史悠久，享誉中外。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》

（2012 年修订），白酒行业属于“酒、饮料和精制茶制造业”（C15）。从白酒行业产业链上下游来看，白酒行业上游包括生产白酒所需原材料，主要包括高粱、大米、小麦等谷物的生产，此外，存放白酒成品的玻璃或陶瓷容器以及纸盒纸箱等纸制品也属于产业链上游；白酒行业中游主要是指白酒生产企业，目前来看，我国白酒大致可分为浓香型、酱香型、清香型以及其他香型等多个品种；白酒行业下游则是白酒的消费市场，我国白酒主要以直销或经销的形式通过各种渠道销售至大众消费者手中。

（二）所属行业发展情况

市场竞争格局方面，浓香型白酒生产周期短、产量大、品牌多，风格特点在白酒消费者中有较高接受度，因而占据了最大的市场规模，占比超过50%，保持市场主导地位；酱香、清香及其他香型白酒具有各自的消费群体和市场。

从需求端来看，随着我国居民收入水平的持续提升，酒类消费的主导力量逐步从政务消费向商务消费、大众消费转型；同时，由于白酒消费的社交属性，“少喝酒，喝好酒”的消费理念深入人心，白酒行业产量总体上呈现下降趋势，但消费者对于健康的高端、次高端白酒的需求仍然保持旺盛。

从产业结构来看，近几年以茅台、五粮液为代表的全国性知名酒企业绩的快速增长都在一定程度上显示出中国白酒市场日益明晰的集中化趋势。全国性知名酒企与区域知名酒企更借助高端产品在白酒市场越发强势的地位，不断在各省市“攻城略地”，挤占区域酒企的生存空间。随着白酒规模以上企业的数量进一步下降，生产的准入门槛必然会随之提升，这将对白酒行业生产技术、质量安全、标准化体系、诚信体系、溯源体系等各方面提出更高、更严格的标准要求，有力推动白酒行业落后产能淘汰机制，促进白酒行业的产业升级和结构调整。

（三）公司主要业务、主要产品

公司从事的主要业务包括：白酒酿造与销售、葡萄酒酿造与销售、酿酒葡萄种植。

公司白酒产业拥有“皇台”和“凉州皇台”两大品牌，目前拥有“窖底原浆”、“皇台经典”、“皇台六鼎”、“皇台宾”等系列产品。已形成“皇台经典”系列为高端，“窖底原浆”系列为主线，“皇台六鼎”系列、“皇台宾”系列为辅线，“禧酒”、“醉凉州”、“龙马本色”、“老皇台”、“皇台小酒”为补充的产品构架。

公司“凉州”品牌葡萄酒产业拥有“凉州生态手选”和“凉州生态臻选”两大系列。凉州生态手选系列产品包括“凉州生态手选梅特林”、“凉州生态手选黑比诺”、“凉州生态手选梅尔诺”、“凉州生态手选贵人香”；凉州生态

臻选系列产品包括“凉州生态臻选梅特林”、“凉州生态臻选黑比诺”、“凉州生态臻选梅尔诺”、“凉州生态臻选赤霞珠”。辅助性产品包括“凉州生态梅特林2018木箱”、“凉州生态黑比诺2018木箱”等产品。已形成“凉州生态手选”系列为主线，“凉州生态臻选”系列为辅线，“凉州生态2018”为补充的产品构架。

另外，公司拥有5000亩位于河西走廊东部地区的种植基地，是中国最佳的优质酿酒葡萄和葡萄生态区之一，遵从“种中国最好的葡萄、酿西部凉州风韵”的发展目标，自种自酿，酒体品质达到国际标准。

报告期内，公司一直从事白酒、葡萄酒的生产及销售，主营业务范围未发生重大变化。

本公司主要产品情况如下图所示：

1.白酒产品：

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2.葡萄酒产品：

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（四）公司市场地位

白酒行业属于完全竞争性行业，行业的市场化程度高、市场竞争激烈，行业调整不断深化。从全国市场来看，企业竞争优势来源于自身品牌的影响力、产品质量、产品风格以及营销运作模式。在单一区域市场，企业的竞争优势则取决于企业在该区域的品牌影响力、区域消费者的认同度和综合营销能力。

1994年，凉州皇台酒与国酒茅台同登第二届巴拿马国际金奖台，荣获“南有茅台，北有皇台”盛誉。公司先后被列入国家大型一档工业生产企业、中国白酒工业100强企业，荣获“全国轻工业优秀企业、全国质量诚信优秀企业、甘肃省大型骨干企业、甘肃省产品质量用户满意企业、甘肃省优秀企业、省级重合同守信用企业、省级放心酒工程示范企业及示范店”等称号。

2019年以来，公司主要产品在国内外行业大赛上屡获殊荣：

白酒领域：2019年9月19日，在第20届比利时布鲁塞尔国际烈性酒大奖赛上，“窖底原浆12”荣获金奖，“窖底原浆18”荣获银奖；2020年6月16日，在第十五届中国国际酒业博览会上，“窖底原浆18”荣获中国酒行业酒类新品最高奖项——“青酌奖”；2020年11月9日，在第21届比利时布鲁塞尔国际烈性酒大奖赛上，“金六鼎”、“银六

11甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文鼎”双双荣获银奖；2021年4月9日，在第十六届中国国际酒业博览会上，“金六鼎”荣获2020年度中国酒行业酒类新品最高奖项——“青酌奖”，这是公司新品连续两届获得该项大奖；2021年5月15日，在2021第二届甘肃品牌论坛会上，“窖底原浆18”荣获2021年甘肃好品牌“最具影响力产品品牌”荣誉称号；2021年7月20日，在“西北五省（区）第九届酒类质量品评交流会”上，“窖底原浆18”和“金六鼎”分别荣获优质产品奖和优秀产品奖；2021年7月

23日，“金六鼎”荣获2021中国白酒挑战赛金奖，“金六鼎”数次荣获大奖，成为甘肃省内白酒引领市场的标榜产品之一；2021年10月21日-23日，在2021国际酒类（中国）大奖赛上，“窖底原浆16”荣获2021国际酒类大奖赛银奖。

2022年7月，在第十七届中国国际酒业博览会配套活动——2021年度“青酌奖”酒类新品评选颁奖盛典上，皇台酒

业42度皇台·迎宾酒凭借精美的包装、优异的品质，从191个参评产品中脱颖而出，荣获2021年度中国白酒类新品最高荣誉“青酌奖”，这是皇台酒连续三届第三次荣获此殊荣；同月，在2022比利时布鲁塞尔国际烈性酒大奖赛上，皇台宾系列再次荣获1金3银的骄人成绩。2023年，窖底原浆系列酒斩获中国特色旅游商品大赛银奖;皇台国宾、迎宾酒获西北五省第十届酒类质量品评交流会优秀产品奖。

葡萄酒领域：2020年7月20日，在第十一届（2020）亚洲葡萄酒质量大赛上，公司生产的“凉州生态手选黑比诺干红”荣获金奖，“凉州生态手选梅尔诺干红”和“凉州生态手选赤霞珠干红”均荣获银奖；2020年12月6日，在

2020 国际领袖产区葡萄酒/烈酒质量大赛（ILA）上，“凉州生态手选赤霞珠干红”荣获金奖，“凉州生态手选黑比诺干红”和“凉州生态手选梅尔诺干红” 均荣获银奖；2021 年 5 月 19 日，在国际知名葡萄酒大赛 IWSC 国际葡萄酒及烈酒大奖赛上，“凉州生态手选贵人香干白”、“凉州生态手选赤霞珠干红”、“凉州生态手选梅尔诺干红”、“凉州生态手选黑比诺干红”均荣获铜奖；2021年7月1日，在第28届比利时布鲁塞尔国际葡萄酒大奖赛上，“凉州生态手选黑比诺干红”荣获银奖；2021年9月17日，在第十二届亚洲葡萄酒质量大赛上，“凉州生态手选赤霞珠干红”、“凉州生态手选梅特林干红”和“凉州生态手选黑比诺干红”荣获三枚银奖。2023年，凉州生态手选黑比诺获优质产品奖，贵人香获优秀产品奖;凉州生态手选黑比诺、贵人香获第18届“论道中国”葡萄酒高峰论坛暨国际领袖产区葡萄酒质量大

赛双金奖，并获亚洲葡萄酒质量大赛金、银奖，以及国际葡萄酒（中国）大奖赛金、银奖。2024年4月，凉州生态手选梅尔诺干红葡萄酒荣获第十四届亚洲葡萄酒质量大赛市场金奖、凉州生态首选贵人香干白葡萄酒荣获第十四届亚洲葡萄酒质量大赛金奖。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

报告期内，公司上下凝心聚力，在打造核心产品、强化品牌建设、提升管理水平等方面取得一定成效。

1、打造公司核心产品。通过加大市场拓展力度，不断完善窖底原浆系列白酒的品控管理体系，报告期内，该系列白

酒销售收入实现持续增长，初步达成公司制定的核心产品战略目标。

2、加快新品研发。通过对市场趋势和消费者偏好等分析，公司相继开发出“凉州好酒”等9款新品，并逐步推向市

场以满足市场多元化消费需求。

3、完善数字化管理系统。通过对 ERP 财务管理系统和 OA 办公系统全面升级改造，优化和改善了公司管理效能，打

造企业数据分析平台，为公司后续经营发展提供决策依据。

4、多维度品牌推广。通过举办“皇台巨龙助力天水麻辣烫”及“皇台巨龙劲舞凉州”社火展演，举办武威凉州区

“金龙送春迎鸿福，美酒飘香醉凉州”灯展，赞助“食在凉州，最美甘味”特色美食大赛、天马武术文化节及马兰花文化音乐节等活动，增强皇台酒品牌的市场认知程度，提升品牌综合影响力。

5、引入生态文化概念，提升公司绿色生态工厂整体形象。公司通过对武威生产厂区及综合办公楼等功能区域的提升改造，引入生态文化概念，推进企业文化建设，展现皇台酒深厚的历史文化底蕴。

品牌运营情况

公司树立了皇台酒“区域强牌”和“中国白酒文化强牌”的品牌定位，突出“区域突破，引领甘肃，辐射西北，面向全国”的战略布局，在加大销售渠道建设的同时，狠抓“皇台经典”系列高端白酒的品控，重点做好“窖底原浆”系列中高端白酒的市场推广工作，不断丰富中低端白酒品类，做到对各类消费群体全覆盖。公司“凉州”系列葡萄酒定位“中国红酒强势品牌”，精耕细作，注重品质，努力打造中国最好的葡萄园，酿最具西部风韵特质的葡萄酒”。

主要销售模式

12甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期内，公司销售模式主要有经销和直销（含团购）模式。

经销模式下，销售公司下属各区域网点在相关销售区域择优选择经销商（选择标准包括经销商的资金实力、仓储条件、配送能力、市场信誉度、渠道开发能力、产品推广能力及双方经营理念、战略目标的契合度等要素），并与之达成经销协议，由其在一定区域内负责公司产品的推广、仓储、配送、销售，并向终端门店提供配套服务，配合公司落实相关营销政策。

直销模式下，公司通过电商自营店铺、自有专卖店、直播等渠道将商品直接销售给下游客户，其中，公司在天猫、京东等第三方电商平台上开设自营店铺以及通过抖音等直播方式，直接向终端消费者销售商品；通过开设自有专卖店，向消费者销售产品。

经销模式

?适用□不适用

1.按不同类型披露主营业务构成

营业收入同比营业成本同比毛利率同比

划分类型营业收入（元）营业成本（元）毛利率（%）增减（%）增减（%）增减（%）按销售模式直销（含团购）18568468.564.98%5313800.16-21.07%71.38%9.44%

经销46097792.88-17.14%17166246.58-18.61%62.76%0.67%

其他833240.84-28.65%469985.4816.91%43.60%-21.98%

小计65499502.28-12.07%22950032.22-18.69%64.96%2.85%按产品类别

低端14407746.1820.54%6023963.49-3.45%58.19%10.39%

中低端24514954.52-32.40%9759622.38-34.31%60.19%1.16%

中高端13819744.5616.82%4170867.386.12%69.82%3.04%

高端11923816.18-10.16%2525593.49-9.71%78.82%-0.10%

其他833240.84-28.65%469985.4816.91%43.60%-21.98%

小计65499502.28-12.07%22950032.22-18.69%64.96%2.85%按地区类别

省内60687379.03-7.71%21557568.10-10.84%64.48%1.91%

省外4812123.25-44.86%1392464.12-65.58%71.06%17.41%

小计65499502.28-12.07%22950032.22-18.69%64.96%2.85%

2.按区域分类，披露经销商数量

区域名称报告期末经销商数量（个）2023年末经销商数量（个）变动比例

甘肃省武威市261936.84%

甘肃省其余地区及外省115193-40.41%

3.结算方式、经销方式

结算方式：主要通过银行转账方式进行结算。

经销方式：公司采取先款后货的经销方式，经销商打款后公司根据需求安排生产发货，经销商负责自己所辖区域的产品销售。

4、前五名经销客户的销售金额、销售占比

13甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期内，公司前五名经销客户的合计销售金额为1195.91万元，占销售总额的比例为18.26%；前五名经销客户期末应收账款总金额为14.62万元。

门店销售终端占比超过10%

□适用?不适用线上直销销售

?适用□不适用

公司在京东、天猫、抖音等线上销售平台开办直营店及直播销售，线上主要销售产品系列有窖底原浆系列白酒、鼎系列白酒、老皇台、龙马本色、葡萄酒系列等产品。

单位：元线上销售平台报告期销售收入上年同期销售收入同比增减

天猫、京东、抖音等线上平台2129224.162123487.440.27%

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用?不适用采购模式及采购内容

单位：元采购模式采购内容主要采购内容的金额

市场采购/比质比价原辅料6100010.47

市场采购/比质比价包装材料12842121.57

合同燃料及其他1041838.08

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用?不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用?不适用主要生产模式

公司生产模式为自产模式，主要环节包括：原料粉碎、发酵、蒸馏、分等贮存、酒体设计及组合、成品包装等。公司下属子公司负责基酒、成品酒的生产，其中，在基酒生产环节，由于生产的基酒需储存一定时间才能用于成品酒的生产，公司根据未来市场需求计划和年度产能布局来安排基酒生产。公司成品酒生产模式主要采取以销定产模式。

委托加工生产

□适用?不适用营业成本的主要构成项目

分产品营业成本构成项目成本金额（元）在成本总额中的占比（%）

原材料16824549.5374.84%白酒

人工费用3004038.2913.36%

折旧501174.662.24%

其他1605868.717.14%

原材料451949.942.01%葡萄酒

人工费用40562.090.18%

折旧27073.060.12%

其他24830.460.11%产量与库存量

14甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

1、按照主要产品分类

生产量比上年增销售量比上年增库存量比上年增

主要产品生产量（吨）销售量（吨）库存量（吨）减（%）减（%）减（%）

白酒成品826.17710.08506.54-9.53%-19.34%46.27%

白酒半成品456.87455.803762.17-21.79%-37.05%1.41%

葡萄酒成品12.7017.6372.81-81.41%-36.75%20.03%

葡萄酒半成品-43.063780.820.00%-74.36%24.07%

合计1295.731226.568122.34-17.24%-31.87%13.37%

（1）白酒成品库存量较上年同期增加46.27%，主要系公司报告期营业收入较上期下降所致；

（2）葡萄酒成品生产量较上年同期减少81.41%，主要系公司报告期葡萄酒销售下降，公司减少葡萄酒成品生产所致；

（3）葡萄酒成品销售量较上年同期减少36.75%，主要系公司受市场影响，营业收入下降所致；

（4）葡萄酒半成品销售量较上年同期减少74.36%，主要系公司产品规划，葡萄原汁销售量较上年同期减少所致；

2、产能情况

生产主体名称设计产能（吨）实际产能（吨）在建产能（吨）

白酒产能10000.001283.04-

红酒产能10000.0012.70-

二、核心竞争力分析

（一）品牌优势

公司“凉州皇台”获中国驰名商标，“凉州皇台酒”累计荣获包括第二届巴拿马特别金奖在内的国际、国内酒类奖项100多项。1993年，凉州皇台酒被国内贸易部列入国家名酒行列和国家名酒调拨计划。1994年，凉州皇台酒与国酒茅台同登第二届巴拿马国际金奖台，享有“南有茅台，北有皇台”的美誉。“凉州皇台”系列酒连续多年获甘肃省名牌产品称号，被中国质量万里行市场调查中心授予“国家监督检查产品质量知名品牌”，被中国质量检验协会授予“全国质量检验合格稳定产品”称号。

公司拥有5000亩酿酒葡萄基地，所产的凉州干红、皇台干红等，先后荣获了法国巴黎名酒博览会金奖、甘肃省酒类产品质量鉴评优秀产品等数十项荣誉，品质达到了国际标准。

（二）生产窖池优势

俗语称“千年老窖万年糟”，窖池是浓香型白酒特有的传统发酵容器，窖池中自然老熟的窖泥富集了空气、环境、原料、工具中的微生物，窖泥持续发酵时间越长，其富含的微生物、香味物质种类越多，基酒的品质越好。公司目前拥有3000多口老窖池，生产出的产品“窖香浓郁”的特点更加突出。

（三）产品品质优势

公司依靠河西走廊天然生态环境，采用祁连山冰川融水、泥池古窖等原生态酿造条件，在继承传统固态酿酒工艺基础上，通过“取窖底酒醅、经超长发酵、历缓火细蒸、成窖底原浆”的工艺流程，从原料入厂到成品酒出厂全生产环节严格执行质量管理体系，严格保证产品质量。公司主线产品窖底原浆全部采用下层酒醅，用单窖循环法工艺，小窖分型发酵，酒醅经过两次发酵所产生的发酵周期长达180天，底部酒醅与窖泥有较长时间的接触，有利于香味物质的大量生成与积累，再经过缓火细蒸，酒体高而不烈，香而不艳。窖底原浆独具西北风土特色，完美融合单粮醇香与五粮芬芳之精华，口感柔顺，醉酒度低，具有窖香浓郁、甘美柔和、香味谐调、绵甜爽净的风格特征。

三、主营业务分析概述

15甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入65499502.2874486852.91-12.07%

营业成本22950032.2228224732.35-18.69%

销售费用18960478.3314607409.7629.80%

管理费用12893950.4411971107.417.71%

财务费用3155083.243175425.58-0.64%

所得税费用723519.1928724.012418.87%

经营活动产生的现收入下降，收到的销售款较去年同-7483872.52-4411268.1070.01%金流量净额期有所下降投资活动产生的现

-1228969.11-1229762.94-0.06%金流量净额筹资活动产生的现

-1461458.31-1437499.981.67%金流量净额

现金及现金等价物收入下降，收到的销售款较去年同-10174299.94-7078531.0243.96%净增加额期有所下降公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计65499502.28100%74486852.91100%-12.07%分行业

食品饮料64666261.4498.73%73319095.1198.43%-11.80%

其他833240.841.27%1167757.801.57%-28.65%分产品

粮食白酒63034717.8096.24%71122482.2995.48%-11.37%

葡萄酒1631543.642.49%2196612.822.95%-25.72%

其他833240.841.27%1167757.801.57%-28.65%分地区

甘肃省内60687379.0392.65%65758961.1588.28%-7.71%

甘肃省外4812123.257.35%8727891.7611.72%-44.86%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

1、销售费用构成情况：

占本期销售费用总本期发生额较上期发生项目本期发生额上期发生额额的比例额变动比例

工资7267537.4238.33%6772011.987.32%

职工福利费44719.400.24%53450.00-16.33%

16甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

社会保险费1114123.145.88%877079.3827.03%

办公费175987.420.93%105051.7167.52%

差旅费331890.091.75%405664.07-18.19%

业务宣传费3903021.0120.59%2383335.0063.76%

市场促销费3446436.1918.18%1306958.42163.70%

折旧费1131817.455.97%1127377.210.39%

租赁费909391.244.80%711317.9527.85%

运输费508359.642.68%638229.12-20.35%

服务费34396.550.18%88647.02-61.20%

其他92798.780.49%138287.90-32.89%

合计18960478.33100.00%14607409.7629.80%

说明：

（1）社会保险费较上年同期增长27.03%，系报告期社保基数同比增长所致；

（2）办公费较上年同期增长67.52%，系报告期办公室装修费用同比增长所致；

（3）业务宣传费较上年同期增长63.76%、市场促销费较上年同期增长163.70%系公司应对市场变化，市场投入同比增长所致；

（4）租赁费较上年同期增长27.85%，系公司报告期新增外区域市场办事处办公地点租赁费用增加所致；

（5）服务费较上年同期降低61.20%，系公司报告期咨询服务业务同比减少所致。

2、报告期公司广告投放情况：

单位：元

投放方式金额（元）

线上广告62966.05

线下广告1370835.99

四、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性资产减值否

营业外收入23986.310.71%主要为其他收入否

营业外支出242722.597.15%滞纳金支出、其他否

个税手续费返还、政

其他收益1088032.5432.05%否府扶持资金

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

17甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

本报告期末上年末重大变动说比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例明

货币资金7403249.621.55%17593242.633.64%-2.09%

应收账款3513922.030.74%4248409.740.88%-0.14%

存货183751881.9038.53%175883233.6236.42%2.11%

固定资产85426227.9917.91%88268165.9518.28%-0.37%

使用权资产876694.020.18%978027.810.20%-0.02%

合同负债3497238.760.73%2243408.020.46%0.27%

长期借款50000000.0010.48%50000000.0010.35%0.13%一年内到期的

684212.810.14%772361.200.16%-0.02%

非流动负债

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限情况

（1）2017年，公司武房权证字第043557号房产（建筑面积

14831.35平方米）因公司与供应商四川省宜宾圆明园实业有

限责任公司买卖合同纠纷被武威市中级人民法院查封，已于

2020年11月6日到期。2019年，由于无锡梅林案协助执固定资产99203192.806205820.69行孟金权案件（案件号[2018]苏0205执1623号之六)，该房产被无锡市锡山区人民法院再次查封用于案件的执行。

（2）2020年8月，公司武房权证凉州区字第20126255号房产（建筑面积101752.51平方米）因四川省宜宾圆明园实业有限责任公司买卖合同纠纷案武威市中级人民法院查封。

（1）2017年，公司与供应商四川省宜宾圆明园实业有限责任

公司由于欠付货款产生纠纷，武威市中级人民法院查封公司武无形资产34000000.0019083500.73

国用（2011）第091号土地使用权（面积190145.83平方米）用于此案的执行。

合计133203192.825289321.42

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.000.000.00%

18甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润甘肃日新皇

白酒、葡萄

台酒销售有子公司2000000.0071016373.14-13120922.1637522804.90918614.07930119.70酒销售限公司甘肃陇盛皇

白酒、葡萄

台酒业有限子公司2000000.008874808.29-3829365.8321639489.83-413419.91-412269.07酒销售公司

甘肃皇台酒子公司白酒生产酿2000000.00187207730.97-9258138.6639754635.51-402455.56-

19甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

业酿造有限造1365957.58公司甘肃凉州生

葡萄酒酿10000000.0--

态农业科技子公司203887007.09187108113.41361518.12

造、销售02167509.282168348.05有限公司甘肃凉州葡酿酒葡萄种

萄酒有限公子公司2000000.0089343995.0950288678.42553450.63-705031.84-705990.44植司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业竞争风险近年来，白酒行业有集中度提高的趋势，贵州茅台、五粮液及洋河股份等白酒企业的收入及净利润远高于其他上市白酒企业，未来几年行业竞争可能更加激烈。针对日益加剧的行业竞争，若公司未能及时促进产品结构优化升级、有效拓展营销网络和企业品牌、持续提升公司治理水平、提高公司的行业竞争能力和市场占有率，公司将存在无法改善经营业绩的风险。公司将始终以市场为导向，不断优化和丰富产品结构，创新机制，通过有效培训和激励团队、加强与经销商的战略合作、提升全渠道运营能力建设，进一步增强公司的综合竞争力。

2、原材料价格上涨风险

公司白酒生产所需原料为高粱、小麦、大米、豌豆、玉米等粮食，所需包装材料为包装箱盒、酒瓶、瓶盖、手提袋等，上述原材料是公司营业成本中的重要组成部分。国家可能会调整粮食生产、流通、消费政策，同时粮食生产受自然气候、地理环境等因素的影响，包装材料也可能受到市场价格波动的影响。若公司未能通过有效手段控制原材料及包装材料的采购成本，则相关材料成本的上升将会对公司生产经营造成不利影响。公司将通过不断优化内控流程，管控生产及采购成本，尽量降低原材料价格上涨对公司生产经营的影响。

3、安全生产风险

公司存货中原酒、粮食、包装材料与产成品均属易燃物，若因生产过程中操作不当而引发火灾等安全生产事故，将对公司正常生产经营产生重大影响，从而产生较大的经济损失。公司多年来已建立了完善的安全管理体系，配备了相应的安全、消防人员和设施设备，不定期开展有针对性的安全培训工作。未来随着公司生产规模的扩大，如公司不能同步提升安全管理水平，则存在发生重大安全生产事故的可能，将对公司生产经营产生不利影响。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

20甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见公司在巨潮资讯网披2023年度露的《2023年度股东大年度股东大会28.74%2024年05月22日2024年05月23日股东大会会决议公告》（公告编号

2024-019）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

21甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用?不适用未披露其他环境信息的原因

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，报告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。

二、社会责任情况

（一）公司治理与规范运作

规范的公司治理结构：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的规章要求，建立了规范的公司治理结构，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，及时对相关事项进行合理调整，增强公司治理机制有效性，提高董事会决策的科学性，促进公司可持续发展。报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员本着对全体股东认真负责的态度，诚信勤勉地履行义务，对公司的重大事项进行决策，切实维护了公司及中小股东的利益。

公司内部控制情况：公司为了规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据相关法律法规的要求，结合公司自身实际情况，不断完善公司内部控制制度，建立了较为健全的法人治理结构和完善的管理制度。公司加强内部控制规范工作和企业内部管理，提高经营管理水平和风险防范能力，充分发挥监事会的监督职能，切实提升公司董事、监事及高级管理人员的履职能力，促进公司可持续发展。

多元的投资者沟通机制：为了加强与投资者的沟通，公司逐步建立起多元化的投资者沟通机制，通过召开2020年度业绩说明会、接听投资者热线电话、查看投资者电子邮箱、回复深圳证券交易所“互动易”等多种方式与广大投资者保持

密切的沟通和交流。针对投资者提出和关注的问题，公司均通过多种渠道及时进行解答，认真听取广大股东宝贵的意见和建议，建立了投资者与公司之间规范、畅通的沟通与交流渠道，与投资者形成了良好的双向互动。

（二）保护员工权益

保障用工合规：公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，不断强化依法用工、规范用工、诚信用工，遵守劳动合同规定，并严格执行国家和地方规定的工资工时制度。

员工培训：公司一直以来注重员工培训工作，在培训方式上，公司采用内部培训与外部培养相结合的方式，加强对常规业务和职业技能的培训，严格按照国家相关规定积极执行，保证员工业务水平的跟进，通过和咨询机构进行深度合作，对销售队伍进行常态化的培训管理，提升员工的职业技能水平；通过专题培训、讲座等方式，为员工提供了更加丰富多彩培训项目，针对管理人才、专业技术人才、新入职员工进行分门别类开展人才培训和培养，夯实人才梯队化建设。

（三）供应商利益维护

22甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

公司与供应商之间一直秉承平等协商、互惠互利的原则，合作共赢，谋求共同发展。报告期，公司严格遵守与供应商签订的合同，在约定付款日支付货款，在与供应商合作过程中，没有发生侵害供应商利益的行为，公司的诚信经营为公司在供应商心目中树立了良好形象。

（四）严把质量关，保护消费者权益

公司在产品的研发和生产过程中，高度重视产品生产工艺的创新、改进和对产品质量的把控，公司建立了较为完善的产品质量控制体系，严格执行各项质量控制措施，产品质量过硬。公司建立以客户需求为导向的市场营销体系，为用户提供高品质产品和优质服务。公司以客户需求为导向，结合客户特点和业务需求，提供专业的解决方案或销售政策，与客户互相推动、实现共赢。报告期内，公司未发生食品质量安全事故。

（五）高度重视环境保护，坚持绿色发展

公司高度重视环境保护工作，将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，践行环境友好型及能源节约型发展模式，严格按照国家《环境法》等法律履行环保义务，通过产品和技术创新，不断降低能耗、提升能效、节约资源。

23甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺不适用

《关于保障上市公司独立性的承诺函》，甘肃盛达集承诺如下：“本次权益变动后，我公司/本团有限公人将保证上市公司在业务、资产、财务、

司、赵满人员和机构等方面的独立性，保证上市公甘肃盛达集

收购报告书堂、天水金关于保障司保持健全有效的法人治理结构，保证上团有限公司

或权益变动都矿业有限上市公司市公司的股东大会、董事会、监事会、独2019年04持有上市公正常履行

报告书中所责任公司、独立性的立董事、总经理等按照有关法律、法规、月12日司控制权期

作承诺甘肃西部资承诺函规范性文件以及上市公司《公司章程》等间

产管理股份的相关规定，独立行使职权，不受我公司有限公司、的干预。本函自出具日始生效，在甘肃盛杜利达集团有限公司持有上市公司控制权期间，为不可撤销的法律文件。”《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：“我公司将在未来3年内将四川绵竹古窖酒业股份有限公司、成都天府酒业有

限公司全部股权对外转让，或在上市公司具备收购条件时由上市公司收购上述公甘肃盛达集收购报告书司。除此之外，在持有上市公司控制权期关于避免团有限公司

或权益变动甘肃盛达集间，我公司不直接或者间接从事与上市公2019年04同业竞争持有上市公正常履行

报告书中所团有限公司司及其子公司存在实质同业竞争的业务，月12日的承诺函司控制权期作承诺并督促下属企业及一致行动人有实际控制间

权的企业（上市公司除外）不得直接或间接从事与上市公司及其子公司相竞争的业务。本函自出具日始生效，在甘肃盛达集团有限公司持有上市公司控制权期间，为不可撤销的法律文件。”《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺如下：“本次收购完成后将采取如下措施减少和规范与上市公司之间可能发生

的关联交易：1、本次权益变动后，我公司/本人及所控股企业（上市公司除外）将尽甘肃盛达集

量避免与上市公司及其控股、参股公司之团有限公间产生关联交易事项；对于无法避免或有

司、赵满

合理理由存在的关联业务往来或交易，将甘肃盛达集收购报告书堂、天水金关于规范

在平等、自愿的基础上，按照公平、公允团有限公司或权益变动都矿业有限和减少关2019年04和等价有偿的原则进行，交易价格将按照持有上市公正常履行报告书中所责任公司、联交易的月12日

市场公认的合理价格确定。2、我公司/本司控制权期作承诺甘肃西部资承诺函

人将严格遵守上市公司《公司章程》等规间产管理股份范性文件中关于关联交易事项的回避规

有限公司、定，所涉及的关联交易均将按照规定的决杜利

策程序进行，并将履行合法程序、及时对关联交易事项进行信息披露；不利用关联

交易转移、输送利润，损害上市公司及其他股东的合法权益。3、保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利

24甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

用关联交易损害上市公司及其他上市公司

股东的合法权益。4、本函自出具日始生效，在甘肃盛达集团有限公司持有上市公司控制权期间，为不可撤销的法律文件。

资产重组时不适用所作承诺首次公开发行或再融资不适用时所作承诺股权激励承不适用诺其他对公司中小股东所不适用作承诺其他承诺不适用承诺是否按是时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不存在超期未履行完毕事项成履行的具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

25甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

?适用□不适用

诉讼(仲是否形

涉案金额诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判决执

裁)基本成预计披露日期披露索引（万元）进展理结果及影响行情况情况负债甘肃省高级人民法院于2021年11月9日做出将本案件指见公司分别于2016年9月定由白银市中级人20日、2021年4月28民法院恢复执行，日、2021年8月28日、因本案目前甘肃省2021年10月26日、2022

高级人民法院已经年4月28日、2022年8月启动审判监督程26日、2022年10月28序，2022年3月，日、2023年4月29日、公司已向甘肃省高2023年8月30日、2023

级人民法院申请执年10月26日、2024年4行监督和向白银市月30日在巨潮资讯网披露中级人民法院申请的《关于收到民事起诉状依据2024了暂缓执行。该案的公告》（2016-57）、年2月4日执行法院白银市中《2020年年度报告》之本案相关涉及

作出(2021)级人民法院于2022“第五节重要事项”、金额已计提预

甘民监27年6月查封了公司《2021年半年度报告》之计负债，本次号民事裁部分原浆酒，并终“第六节重要事项”、和解对公司本

无锡市梅定，省高院结本案本次执行程《2021年第三季度报告》期利润或期后

林彩印包组织合议庭序。2023年7月20之“其他重要事项”和利润的具体影2016年装厂诉皇对本案进行日，白银市中级人《2021年度报告》之“第

1411.42是响需结合调解09月20台酒业买审理。再审民法院向公司送达六节重要事项”、《2022书最终履行情日卖合同纠过程中，了恢复执行通知年第一季度报告》之“其况而确定，若纷2024年5书，恢复了本案的他重要事项”、《2022年和解协议得以月9日经省执行，并告知公司半年度报告》之“第六节顺利履行，已高院主持调该案债权已转让给重要事项”、《2022年第计提的预计负解，涉案双上海竑靓企业发展三季度报告》之“其他重债转回。

方自愿达成有限公司。2024年要事项”、《2022年度报调解协议。2月6日，公司收到告》之“第六节重要事甘肃省高级人民法项”、《2023年第一季度院出具的民事裁定报告》之“第三节其他重书，裁定中止原判要事项”、《2023年半年决的执行。根据度报告》之“第六节重要2024年5月9日双事项”、《2023年第三季方达成的和解协度报告》之“其他重要事议，我公司正在履项”、《2023年度报告》行相关义务。目前之“第六节重要事项”、该案执行法院白银《2024年第一季度报告》市中级人民法院于之“第三节其他重要事

2024年5月27日解项。

除对我公司原浆酒的查封。

26甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

见公司分别于2017年10月26日、2018年1月16日、2018年5月3日、

2018年7月3日、2021年

8月28日、2021年10月

26日、2022年4月28日、2022年8月26日、

2022年10月28日、2023年4月29日、2023年8月

30日、2023年10月26日、2024年4月30日在巨潮资讯网披露的《关于收到民事起诉状的公告》（2017-109）、《关于收到民事判决书的公告》（2018-4）、《关于收到民事判决书的公告》（2018-39）、《关于重大诉讼进展暨签署<执行和四川省宜二审已判双方已达成执解协议>的公告》（2018-宾圆明园决，处于执行和解协议，62）、《2021年半年度报实业有限公司已与原告达成2017年行阶段，双相关预计负债告》之“第六节重要事责任公司1033.85是执行和解协议，尚10月26方已达成执已在以前年度项”、《2021年第三季度诉皇台酒在履行中。日行和解协计提，不影响报告》之“其他重要事业买卖合议。当期损益。项”和《2021年度报告》同纠纷

之“第六节重要事项”、《2022年第一季度报告》

之“其他重要事项”、

《2022年半年度报告》之

“第六节重要事项”、《2022年第三季度报告》

之“其他重要事项”、《2022年度报告》之“第六节重要事项”、《2023

年第一季度报告》之“第三节其他重要事项”、

《2023年半年度报告》之

“第六节重要事项”、《2023年第三季度报告》

之“其他重要事项”、《2023年度报告》之“第六节重要事项”、《2024

年第一季度报告》之“第三节其他重要事项。

见公司分别于2019年1月

25日、2021年8月28日、2021年10月26日、四川省宜判决浙江皇台

一审已判2022年4月28日、2022宾圆明园实业公司支付决，浙江皇年8月26日、2022年10实业有限原告货款及运

台实业公司月28日、2023年4月29责任公司输费共计2019年上诉后又撤日、2023年8月30日、

诉浙江皇132.79否132.79万元，判决尚未履行。01月25诉，二审裁2023年10月26日、2024台实业公相关预计负债日定准许撤年4月30日在巨潮资讯网

司、皇台已在以前年度诉，一审判披露的《累计诉讼情况公酒业买卖计提，不影响决生效。告》（2019-008）、合同纠纷当期损益。

《2021年半年度报告》之

“第六节重要事项”、《2021年第三季度报告》

27甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

之“其他重要事项”和《2021年度报告》之“第六节重要事项”、《2022

年第一季度报告》之“其他重要事项”、《2022年半年度报告》之“第六节重要事项”、《2022年第三季度报告》之“其他重要事项”、《2022年度报告》之“第六节重要事项”、《2023年第一季度报告》之“第三节其他重要事项”、《2023年半年度报告》之“第六节重要事项”、《2023年第三季度报告》之“其他重要事项”、《2023年度报告》

之“第六节重要事项”、《2024年第一季度报告》

之“第三节其他重要事项。

其他诉讼事项

□适用?不适用

九、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用□不适用获批占同可获关联关联交的交是否关联关联关联关联关联类交得的关联交易易金额易额超过交易披露交易交易交易交易易金同类披露索引关系定价（万度获批结算日期方类型内容价格额的交易原则元）（万额度方式比例市价

元）见公司于

2024年4

控股盛达月29日股东向关2024集团参照市场在巨潮资及同销售联人市场银行年04及其市场479.217.41%600否公允讯网披露一实商品销售价转账月30关联价价格的《关于际控商品日人2024年度制人日常关联交易预计

28甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文的公告》

（2024-

008）

兰州办公用见公司于

房、2024年4库房月29日控股租在巨潮资盛达

股东赁、2024讯网披露集团参照市场及同房屋西宁市场46.51银行年04的《关于及其市场42.3120否公允

一实租赁办公价%转账月302024年度关联价价格际控用房日日常关联人制人租交易预计赁、的公告》

武威（2024-专卖008）店租赁

合计----521.51--720----------大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计无的，在报告期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差无

异较大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

29甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

?适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司下属子公司因日常经营需要，向控股股东盛达集团及其关联人租赁房屋，具体情况详见公司于2024年4月30日在巨潮资讯网披露的《2024年度日常关联交易预计公告》（公告编号：2024-008），相关租赁合同在正常履行中。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用?不适用

30甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用?不适用

31甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件

00.00%0000000.00%

股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件

177408000100.00%00000177408000100.00%

股份

1、人民币普

177408000100.00%00000177408000100.00%

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

三、股份总数177408000100.00%00000177408000100.00%股份变动的原因

□适用?不适用股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

32甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数298010（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情限售条持有无限售条况持股报告期末持有报告期内增股东名称股东性质件的普件的普通股数比例的普通股数量减变动情况通股数量股份状数量量态

北京皇台商贸13.9024667908.024667908.0质押24100000国有法人00

有限责任公司%00冻结24667908上海厚丰投资境内非国有

5.51%9770000.00009770000.00冻结9770000

有限公司法人甘肃西部资产境内非国有

管理股份有限4.79%8501583.00008501583.00不适用0.00法人公司甘肃盛达集团境内非国有

4.02%7126500.00007126500.00不适用0.00

有限公司法人

周宜霞境内自然人3.62%6415300.00553600.0006415300.00不适用0.00

吴东魁境内自然人2.14%3801655.00003801655.00不适用0.00

田亚南境内自然人2.05%3631110.00-90000.0003631110.00不适用0.00

叶芷伊境内自然人1.50%2655000.00002655000.00不适用0.00本报告期新增进入前

BARCLA YS 200 名股东

境外法人1.37%2436402.0002436402.00不适用0.00

BAN K PLC 名册，持股数量增减情况未知

杨理义境内自然人1.36%2420200.00-30000.0002420200.00不适用0.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股无

东的情况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系或一致行股东盛达集团、西部资产和皇台商贸为一致行动人，详情请查阅公司2019年4月13日在动的说明《证券时报》和巨潮资讯网披露的《简式权益变动报告书》及《详式权益变动报告书》。

33甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文除上述情况外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

2020年11月17日，公司控股股东盛达集团与皇台商贸在武威市凉州区签订了《表决权委托协议之补充协议》，双方同意，皇台商贸将其持有的全部公司股份对应的表决权委托给上述股东涉及委托/受托表决盛达集团的委托期限由2019年4月12日起至2022年4月11日止延长至2025年4月11权、放弃表决权情况的说明日止。详情请查阅公司于2020年11月18日在《证券时报》和巨潮资讯网披露的《关于股东签订<表决权委托协议之补充协议>的公告》。

前10名股东中存在回购专户

的特别说明（如有）（参见无注11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种数量类人民币24667908

北京皇台商贸有限责任公司24667908.00

普通股.00

人民币9770000.上海厚丰投资有限公司9770000.00普通股00

甘肃西部资产管理股份有限人民币8501583.

8501583.00

公司普通股00

人民币7126500.甘肃盛达集团有限公司7126500.00普通股00

人民币6415300.周宜霞6415300.00普通股00

人民币3801655.吴东魁3801655.00普通股00

人民币3631110.田亚南3631110.00普通股00

人民币2655000.叶芷伊2655000.00普通股00

人民币2436402.BARCLA YS BAN K PLC 2436402.00普通股00

人民币2420200.杨理义2420200.00普通股00前10名无限售条件普通股股

股东盛达集团、西部资产和皇台商贸为一致行动人，详情请查阅公司2019年4月13日在东之间，以及前10名无限售《证券时报》和巨潮资讯网披露的《简式权益变动报告书》及《详式权益变动报告书》。

条件普通股股东和前10名普

除上述情况外，公司未知其他前10名无限售条件股东之间以及与其他前10名股东之间是通股股东之间关联关系或一

否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

致行动的说明前10名普通股股东参与融资

融券业务情况说明（如有）无（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

34甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

35甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

36甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用?不适用

37甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金7403249.6217593242.63结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款3513922.034248409.74应收款项融资

预付款项6927858.451508022.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款30931913.9331261620.73

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货183751881.90175883233.62

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产808503.501045344.31

流动资产合计233337329.43231539874.00

38甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资1000000.001000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产85426227.9988268165.95在建工程

生产性生物资产9181592.1710573038.31油气资产

使用权资产876694.02978027.81

无形资产144984209.68148604334.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1584643.651339545.74

递延所得税资产505080.77505078.37

其他非流动资产0.00136380.00

非流动资产合计243558448.28251404570.75

资产总计476895777.71482944444.75

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款87569140.4382511111.88

预收款项1135440.55271799.70

合同负债3497238.762243408.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬16044784.3315067035.71

应交税费60432646.2063234522.02

其他应付款114420879.18122710581.92

其中：应付利息4438239.154298029.42

39甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债684212.81772361.20

其他流动负债331152.84197143.53

流动负债合计284115495.10287007963.98

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款50000000.0050000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债23042276.0423042276.04递延收益

递延所得税负债223580.92224240.19其他非流动负债

非流动负债合计73265856.9673266516.23

负债合计357381352.06360274480.21

所有者权益：

股本177408000.00177408000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积556573662.27555610998.03

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积5861319.985861319.98一般风险准备

未分配利润-621565902.48-617593218.51

归属于母公司所有者权益合计118277079.77121287099.50

少数股东权益1237345.881382865.04

所有者权益合计119514425.65122669964.54

负债和所有者权益总计476895777.71482944444.75

法定代表人：代继陈主管会计工作负责人：刘会平会计机构负责人：强登峰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金27469.7821401.53

40甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1369077.2056017659.64应收款项融资

预付款项2005067.38

其他应收款82002631.4930299559.37

其中：应收利息应收股利

存货12927217.5813905535.01

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计98331463.43100244155.55

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资117736437.07117736437.07

其他权益工具投资1000000.001000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产13201721.7413984127.70在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产19187483.0319423500.82

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用235332.53递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计151360974.37152144065.59

资产总计249692437.80252388221.14

流动负债：

短期借款交易性金融负债

41甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款33459117.1133508843.28

预收款项307163.37271799.70

合同负债20835.405470999.15

应付职工薪酬4664603.974565320.86

应交税费34793461.8435053376.08

其他应付款108069736.01106836189.06

其中：应付利息3210339.473226311.69应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债2708.60711229.89

流动负债合计181317626.30186417758.02

非流动负债：

长期借款50000000.0050000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债23042276.0423042276.04递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计73042276.0473042276.04

负债合计254359902.34259460034.06

所有者权益：

股本177408000.00177408000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积322412125.50321449461.26

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积5861319.985861319.98

未分配利润-510348910.02-511790594.16

所有者权益合计-4667464.54-7071812.92

负债和所有者权益总计249692437.80252388221.14

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

42甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入65499502.2874486852.91

其中：营业收入65499502.2874486852.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本69664273.6771472141.71

其中：营业成本22950032.2228224732.35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11704729.4413493466.61

销售费用18960478.3314607409.76

管理费用12893950.4411971107.41研发费用

财务费用3155083.243175425.58

其中：利息费用3021082.283042984.48

利息收入9672.8811244.17

加：其他收益1088032.54386046.44投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-81452.8064706.89号填列）资产减值损失（损失以“—”

2322.28号填列）资产处置收益（损失以“—”-20078.29号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-3175947.663465464.53

列）

加：营业外收入23986.3141712.16

减：营业外支出242722.59338638.68四、利润总额（亏损总额以“—”号-3394683.943168538.01

43甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用723519.1928724.01五、净利润（净亏损以“—”号填-4118203.133139814.00

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-4118203.133139814.00“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-3972683.973038463.92（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-145519.16101350.08”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-4118203.133139814.00归属于母公司所有者的综合收益总

-3972683.973038463.92额

归属于少数股东的综合收益总额-145519.16101350.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.020.02

（二）稀释每股收益-0.020.02

本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：代继陈主管会计工作负责人：刘会平会计机构负责人：强登峰

4、母公司利润表

单位：元

44甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入10785488.3010698417.55

减：营业成本3257448.266488122.60

税金及附加1156854.942057473.20

销售费用330189.87

管理费用2228891.072844090.74研发费用

财务费用2409754.102378021.67

其中：利息费用2408150.332768247.15

利息收入13.23657.06

加：其他收益投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

38618.00号填列）资产减值损失（损失以“—”

2322.28号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

1443290.34-3069290.66

列）

加：营业外收入2232.802526.68

减：营业外支出3839.0058351.10三、利润总额（亏损总额以“—”号

1441684.14-3125115.08

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

1441684.14-3125115.08

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

1441684.14-3125115.08“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

45甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1441684.14-3125115.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.01-0.02

（二）稀释每股收益0.01-0.02

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金71323671.4781020610.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还16355.872185.32

收到其他与经营活动有关的现金3008496.111116624.36

经营活动现金流入小计74348523.4582139420.44

购买商品、接受劳务支付的现金29880515.4931335547.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金17468563.7716192134.74

支付的各项税费20173438.4723219956.43

支付其他与经营活动有关的现金14309878.2415803050.06

经营活动现金流出小计81832395.9786550688.54

经营活动产生的现金流量净额-7483872.52-4411268.10

二、投资活动产生的现金流量：

46甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

7200.00-13079.34

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7200.00-13079.34

购建固定资产、无形资产和其他长

1236169.111216683.60

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1236169.111216683.60

投资活动产生的现金流量净额-1228969.11-1229762.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

1461458.311437499.98

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1461458.311437499.98

筹资活动产生的现金流量净额-1461458.31-1437499.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-10174299.94-7078531.02

加：期初现金及现金等价物余额17577549.5619003364.45

六、期末现金及现金等价物余额7403249.6211924833.43

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6039718.013658053.48收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金4056489.339980137.02

经营活动现金流入小计10096207.3413638190.50

购买商品、接受劳务支付的现金432093.18328030.37

支付给职工以及为职工支付的现金989581.01685163.43

支付的各项税费2136406.687700968.81

支付其他与经营活动有关的现金4508094.803697930.89

经营活动现金流出小计8066175.6712412093.50

经营活动产生的现金流量净额2030031.671226097.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

47甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

562505.11180000.00

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5000.00

投资活动现金流出小计562505.11185000.00

投资活动产生的现金流量净额-562505.11-185000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

1461458.311437499.98

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1461458.311437499.98

筹资活动产生的现金流量净额-1461458.31-1437499.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额6068.25-396402.98

加：期初现金及现金等价物余额21401.53516402.04

六、期末现金及现金等价物余额27469.78119999.06

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-

177555121122

5861713

40612866

一、上年期615982

80097099

末余额31932865

00.98.99.64..9818..04

00035054

51

加：会计政策变更前期差错更正

48甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

其他

-

177555121122

5861713

40612866

二、本年期615982

80097099

初余额31932865

00.98.99.64..9818..04

00035054

51

三、本期增----

962

减变动金额393014531

66

（减少以72105155

4.2

“—”号填6830199.1538

4

列）.97.736.89

----

393914541

（一）综合

72725118

收益总额

6836839.1203.97.976.13

962962962

（二）所有

666666

者投入和减

4.24.24.2

少资本

444

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

962962962

666666

4．其他

4.24.24.2

444

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

49甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

177556118119

5862112

40572751

四、本期期615637

80367044

末余额31959345

00.62.79.25..9802..88

00277765

48

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

177552133134

5860213

40774979

一、上年期615401

80214559

末余额31969350

00.69.81.32..9807..08

00559806

55

加：会计政策变更前期差错更正其他

17755258-13313134

二、本年期407761602490179初余额8021319544535059

00.69..986981..0832.

50甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

005507.9806

55

三、本期增

303010131

减变动金额

38383539

（减少以

4634630.0814

“—”号填.92.928.00

列）

303010131

（一）综合38383539

收益总额4634630.0814.92.928.00

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

51甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

177552136137

5859914

40775393

四、本期期615002

80213057

末余额31984700

00.69.45.46..9843..16

00559006

63

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

--

177432145861

一、上年期51177071

08004946319.

末余额9059812.

0.001.2698

4.1692

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

177432145861

二、本年期51177071

08004946319.

初余额9059812.

0.001.2698

4.1692

三、本期增减变动金额14412404

9626

（减少以684.348.

64.24

“—”号填1438

列）

14411441

（一）综合

684.684.

收益总额

1414

（二）所有

96269626

者投入和减

64.2464.24

少资本

1．所有者

52甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

96269626

4．其他

64.2464.24

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

177432245861

四、本期期51034667

08001212319.

末余额4891464.

0.005.5098

0.0254

上年金额

53甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

--

177431955861

一、上年期50633554

08002413319.

末余额4761163.

0.002.7898

5.7701

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

177431955861

二、本年期50633554

08002413319.

初余额4761163.

0.002.7898

5.7701

三、本期增

--减变动金额

31253125

（减少以

115.115.

“—”号填

0808

列）

--

（一）综合31253125

收益总额115.115.

0808

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

54甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

177431955861

四、本期期50946679

08002413319.

末余额7273278.

0.002.7898

0.8509

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1998年9月29日经甘肃省经济体制改革委员

会甘体改函字[1998]第030号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]98号文批准，于2000年7月在深交所上市发行股票4000万股，股票代码：000995。

根据公司2002年度股东大会决议，以2002年12月31日总股本14000万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增1股，共转增1400万股，变更后股本为15400万元。

根据公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘国资产权字（2006）134号《关于甘肃皇台酒业股权分置改革有关问题的批复》，以本公司现有流通股股本4400万股为基数，以2005年12月31日经审计机构审计的资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，每10股转增5.32股，共转增23408000股，转增后股本变为17740.80万股。

截止 2024 年 6 月 30 日，本公司持有统一社会信用代码为 91620000710265652T 的企业法人营业执照，本公司累计发行股份总数17740.80万股，注册资本为17740.80万元，注册地址：甘肃省武威市西关街新建路55号，母公司为甘肃盛达集团有限公司。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属酒、饮料和精制茶制造业，主要产品为白酒和葡萄酒。

（三）财务报表的批准报出

55甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

本财务报表业经公司董事会于2024年8月29日批准报出。

本公司本期纳入合并范围的子公司共16户，详见附注八、在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注三、（十七））、应

收款项坏账准备计提的方法（附注三、（十三）、（十四）、（十六））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三、

（二十五）、（三十））、收入的确认时点（附注三、（三十九））等。2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

56甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥100万人民币

重要的账龄超过一年的应付款项金额≥100万人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被

投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3、非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4、为合并发生的相关费用

57甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股

东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

58甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

59甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1、金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

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（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整

的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照

该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

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2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷

款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2、金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3、金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

62甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6、金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

63甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个

月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期

内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人

按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

64甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司

预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余

额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用参考历史信用损失经验，结合当前状无风险银行承兑

损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能况以及对未来经济状况的预期计量预票据组合力很强期信用损失

65甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

参考历史信用损失经验，结合当前状商业承兑汇票“”况以及对未来经济状况的预测，通根据承兑人的信用风险划分，与应收账款组合划分相同过违约风险敞口和整个存续期预期

信用损失率，计算预期信用损失

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）金融工具减值部分。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收其他款项组合本公司将除合并范围内公司以外的客的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提户划分为应收其他款项组合

应收合并范围内关本公司将合并范围内公司划分为合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况联方款项组合范围内关联方组合的预期计量预期信用损失

14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（二十）。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（一十一）金融工具减值部分。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况应收其他款项组合本公司将除合并范围内公司以外的客的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期户划分为其他款项组合信用损失率，计算预期信用损失应收合并范围内关本公司将合并范围内公司划分为合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济联方款项组合范围内关联方组合情况的预期计量坏账准备

66甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的合同资产单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

67甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

17、存货

1、存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

消耗性生物资产具体计价方法详见本附注（二十八）生物资产。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2、存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

1、划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准【如适用】，且获得确

定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

68甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2、持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范

的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（一十一）金融工具减值部分。

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（一十一）金融工具减值部分。

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（一十一）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况应收其他款项组合本公司将除合并范围内公司以外的客户的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续划分为其他款项组合

期信用损失率，计算预期信用损失应收合并范围内关本公司将合并范围内公司划分为合并范参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济联方款项组合围内关联方组合情况的预期计量坏账准备

22、长期股权投资

1、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

69甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、

信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3、长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日

可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的

权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

70甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩

余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享

有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

71甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5、共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过

程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。

发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易

72甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3532.77

机器设备年限平均法1735.71

电子设备年限平均法5319.40

运输设备年限平均法1337.46

其他设备年限平均法5319.40无

25、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十三）长期资产减值。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

73甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）

及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

1、生物资产分类

本公司的生物资产包括生产性生物资产。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本公司的生产性生物资产系葡萄苗木。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

2、生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

3、生物资产后续计量

（1）后续支出

自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

（2）生产性生物资产折旧

74甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别预计使用寿命()预计净残值年年折旧率（%）率（%）

葡萄苗木203.004.85

（3）生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

4、生物资产减值

公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、商标权等。

1、无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2、无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

75甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证或协议约定的使用年限

软件3-5年计算机技术更新周期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目使用寿命不确定的依据

商标权可以以较低成本获得续期，能长期使用期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十一）长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

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30、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、采用成本法计量的生产性生物资产、在建工程、使

用寿命确定的无形资产、是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

77甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1、预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

1、股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；

（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

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在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3、确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4、会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1、符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

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2、同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自

身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3、会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于粮食白酒、葡萄酒、葡萄原汁的销售。

1、收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公

司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2、收入确认的具体方法

本公司销售的酒类产品，在产品发运并经客户确认，财务部核对发运单及相关协议后确认销售收入。

3、特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、续约选择权、针对未来商品或服务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服

80甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

1、合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2、合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3、合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4、合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3、会计处理方法

81甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1、确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1、租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

82甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2、租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3、本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而

在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

83甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

2、售后租回交易

本公司为卖方兼承租人的：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

本公司为买方兼出租人的：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

44、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入13%、9%、6%、5%

按生产环节白酒应税销售收入的20%20%+0.5元/斤消费税

计算缴纳从价税，同时按每市斤0.5

84甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

元计算缴纳从量税；

10%

葡萄酒销售按10%计算缴纳消费税

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%

房产税按照房产原值的70%为纳税基准1.2%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

西宁皇台酒业有限公司20%

甘肃凉州皇台酒厂有限公司25%

甘肃日新皇台酒销售有限公司25%

甘肃陇盛皇台酒业有限公司20%

甘肃凉州葡萄酒有限公司25%

甘肃凉州生态农业科技有限公司25%

浙江皇台实业发展有限公司25%

北京安格瑞产业投资有限公司25%

甘肃盛达皇台实业有限公司25%

甘肃皇台农业科技开发有限公司25%

甘肃凉州葡萄酒销售有限公司25%

北京盛世宏图酒业有限公司25%

甘肃凉州皇台酒有限公司20%

成都皇台酒业有限公司20%

北京皇台酒业有限公司20%

陕西皇台酒业销售有限公司20%

2、税收优惠

根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定（财税〔2019〕13号）的相关规定，公司子公司西宁皇台酒业有限公司、成都皇台酒业有限公司、陕西皇台酒业销售有限公司、甘肃凉州皇台酒有限公司、北京皇台酒业有限公司、甘肃陇盛皇台酒业有限公司年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金231597.2616689.18

银行存款7045458.5517466131.46

其他货币资金126193.81110421.99

合计17593242.63

7403249.62

85甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

司法冻结0.0015693.07

截止2024年6月30日，除上述披露事项外，不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用?不适用

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1494268.892651974.32

1至2年406810.35406810.35

2至3年2468910.381947006.90

3年以上1368235.791368235.79

3至4年393184.78393184.78

4至5年46932.0046932.00

5年以上928119.01928119.01

合计5738225.416374027.36

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

918659918659918659918659

账准备16.01%100.00%0.0014.41%100.00%0.00.01.01.01.01的应收账款其

中：

按组合计提坏

481951305635139545531206942484

账准备83.99%27.09%85.59%22.12%

66.4044.3722.0368.3558.6109.74

的应收账款其

86甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

中：

573822224335139637402125642484

合计100.00%38.76%100.00%33.35%

25.4103.3822.0327.3617.6209.74

按单项计提坏账准备类别名称：1

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由历史遗留事

湖州雀翔食品项，已无业务

142920.00142920.00142920.00142920.00100.00%

贸易有限公司往来，预计无法收回历史遗留事

修正健康饮品项，已无业务

189907.00189907.00189907.00189907.00100.00%

股份有限公司往来，预计无法收回历史遗留事项，已无业务其他公司585832.01585832.01585832.01585832.01100.00%往来，预计无法收回

合计918659.01918659.01918659.01918659.01

按组合计提坏账准备类别名称：账龄

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1494268.8974713.445.00%

1－2年406810.3540681.0410.00%

2－3年2468910.38740673.1130.00%

3－4年393184.78393184.78100.00%

4－5年46932.0046932.00100.00%

5年以上9460.009460.00100.00%

合计4819566.401305644.37

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应918659.01918659.01收账款按组合计提预

期信用损失的1206958.61137303.7638618.001305644.37应收账款

合计2125617.62137303.7638618.002224303.38

87甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性定西市瑞发商贸有限

299139.50款项已收到银行转账

公司中铁十五局集团有限

26400.00款项已收到银行转账

公司武威市嘉林豪泰商贸

13632.77款项已收到银行转账

有限责任公司

合计339172.27无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额期末余额前五名

1319405.5022.99%166215.28

应收账款汇总

合计1319405.5022.99%166215.28

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款30931913.9331261620.73

合计30931913.9331261620.73

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金387654.74283735.05

押金及保证金382825.14382825.14

卢鸿毅补偿款69188785.4069188785.40

往来款项5746487.586396112.94

借款750000.00750000.00

其他609557.56410911.65

合计77065310.4277412370.18

88甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）285137.69683960.92

1至2年104738.6874738.68

2至3年183080.36161316.89

3年以上76492353.6976492353.69

3至4年289272.78289272.78

4至5年236734.55236734.55

5年以上75966346.3675966346.36

合计77065310.4277412370.18

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

758924564530246758924564530246

计提坏98.48%60.15%98.04%60.15%

081.74452.98628.76081.74452.98628.76

账准备

其中：

按组合

117324879436852851520250529610149

计提坏1.52%41.59%1.96%33.24%

28.68.51.1788.44.4791.97

账准备

其中：

应收其他款项117324879436852851520250529610149

1.52%41.59%1.96%33.24%

组合账28.68.51.1788.44.4791.97龄组合

770654613330931774124615031261

合计100.00%59.86%100.00%59.62%

310.42396.49913.93370.18749.45620.73

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由扣除账面应付

38942156.669188785.438942156.6其款项后，余

卢鸿毅69188785.4056.28%

404额预计难以收

回历史遗留事

无锡梅林彩项，已无业务

1263000.001263000.001263000.001263000.00100.00%

印包装厂往来，预计无法收回四川盛誉包历史遗留事

769998.50769998.50769998.50769998.50100.00%

装有限公司项，已无业务

89甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文往来，预计无法收回历史遗留事兰州恒远通项，已无业务商贸有限公750000.00750000.00750000.00750000.00100.00%往来，预计无司法收回历史遗留事深圳市格莱项，已无业务美纸制品有608919.34608919.34608919.34608919.34100.00%往来，预计无限公司法收回历史遗留事项，已无业务其他公司3311378.503311378.503311378.503311378.50100.00%往来，预计无法收回

45645452.975892081.745645452.9

合计75892081.74

848

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内285137.6914256.885.00%

1－2年104738.6810473.8710.00%

2－3年183080.3654924.1130.00%

3－4年289272.78144636.3950.00%

4－5年236734.55189387.6480.00%

5年以上74264.6274264.62100.00%

合计1173228.68487943.51

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额505296.4745645452.9846150749.45

2024年1月1日余额

在本期

本期转回17352.9617352.96

2024年6月30日余

487943.5145645452.9846133396.49

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

90甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

卢鸿毅补偿款69188785.405年以上89.78%38942156.64无锡梅林彩印包

往来款1263000.005年以上1.64%1263000.00装厂四川盛誉包装有

往来款769998.505年以上1.00%769998.50限公司兰州恒远通商贸

借款750000.005年以上0.97%750000.00有限公司深圳市格莱美纸

往来款608919.345年以上0.79%608919.34制品有限公司

合计72580703.2494.18%42334074.48

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6169358.7989.05%996551.3166.08%

1至2年395789.005.71%145254.009.63%

2至3年19596.000.28%19156.001.27%

3年以上343114.664.96%347061.6623.01%

合计6927858.451508022.97

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总3137877.6645.29

其他说明：无

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料875699.02126606.57749092.451183290.59126606.571056684.02

10016471.510016471.5

在产品6487976.656487976.65

22

91甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

24500137.123664144.321659704.420823711.5

库存商品835992.84835992.84

9506

发出商品48808.4848808.48200062.26200062.26

23472554.713670356.424061899.610849007.013212892.6

包装物9802198.31

21954

153930529.18327520.5135603008.152765198.18663291.7134101906.

半产品

2676919049

212844200.29092318.2183751881.206358131.30474898.1175883233.

合计

1999078662

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料126606.57126606.57

库存商品835992.84835992.84

10849007.0

包装物1046808.749802198.31

5

18663291.718327520.5

半成品335771.13

07

30474898.129092318.2

合计1382579.87

69

6、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额737296.70954206.18

以抵销后净额列示的所得税预缴税额71206.8091138.13

合计808503.501045344.31

其他说明：

无

7、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因贵州皇台

10000001000000

酒业有限.00.00公司

92甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

10000001000000

合计.00.00本期存在终止确认

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

无

8、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产85426227.9988268165.95

合计85426227.9988268165.95

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原

值：

1.期初余190550342.90874290.4288774696.

4098436.371718104.081533523.24

额12627

2.本期增

546006.55136628.4968119.81132489.65883244.50

加金额

（1

546006.55136628.4968119.81132489.65883244.50

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

506311.97506311.97

少金额

（1

506311.97506311.97

）处置或报废

4.期末余190550342.91420297.0289151628.

3728752.891786223.891666012.89

额12180

二、累计折旧

1.期初余96520463.177277004.11685573.051182799.841358877.98178024718.

93甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

额4819

2.本期增

2196367.73645390.68133061.03462361.32216109.983653290.74

加金额

（1

2196367.73645390.68133061.03462361.32216109.983653290.74

）计提

3.本期减

432097.97

少金额

（1

195164.29

）处置或报废

融资租出236933.68

4.期末余98716830.877922394.8181245910.

1386536.111645161.161574987.96

额7696

三、减值准备

1.期初余21613066.922481812.1

867107.981637.25

额03

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

2322.28

少金额

（1）处置或报废

其他转出2322.28

4.期末余21610744.622479489.8

867107.981637.25

额25

四、账面价值

1.期末账70222766.612630794.185426227.9

2342216.78139425.4891024.93

面价值379

2.期初账72416812.012730178.388268165.9

2412863.32533666.99174645.26

面价值805

9、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

?适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计葡萄苗木

一、账面原值

1.期初余额63457480.6763457480.67

2.本期增加

金额

(1)外购

(2)自行培

94甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

育

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额63457480.6763457480.67

二、累计折旧

1.期初余额52884442.3652884442.36

2.本期增加

1391446.141391446.14

金额

(1)计提1391446.141391446.14

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额54275888.5054275888.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

9181592.179181592.17

价值

2.期初账面

10573038.3110573038.31

价值

10、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2844953.552844953.55

2.本期增加金额

95甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额101333.79101333.79

租赁到期101333.79101333.79

4.期末余额2743619.762743619.76

二、累计折旧

1.期初余额1866925.741866925.74

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1866925.741866925.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值876694.02876694.02

2.期初账面价值978027.81978027.81

其他说明：

无

11、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额204485765.131245154.53205730919.66

2.本期增加

103982.30103982.30

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

其他原因增加103982.30103982.30

96甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额204485765.131349136.83205834901.96

二、累计摊销

1.期初余额55954652.671171932.4257126585.09

2.本期增加

3688047.1236060.073724107.19

金额

（1）计

3688047.1236060.073724107.19

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额59642699.791207992.4960850692.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

144843065.34141144.34144984209.68

价值

2.期初账面

148531112.4673222.11148604334.57

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

12、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

防渗透工程371431.04202598.64168832.40

其他968114.70557718.45110021.901415811.25

合计1339545.74557718.45312620.541584643.65其他说明

97甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

无

13、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1318471.00329617.751318471.00329617.75

租赁负债暂时性差异772370.80175463.02772361.20175460.62

合计2090841.80505080.772090832.20505078.37

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产折旧暂时

975390.73223580.92978027.81224240.19

性差异

合计975390.73223580.92978027.81224240.19

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产505080.77505078.37

递延所得税负债223580.92224240.19

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

信用减值损失46957896.0746957896.07

资产减值准备30474898.1630474898.16

预计负债23042276.0423042276.04

可抵扣亏损38506405.9538506405.95

职工薪酬15067035.7115067035.71

合计154048511.93154048511.93

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年1487959.641487959.64

2025年4195901.174195901.17

2026年18720941.5318720941.53

98甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

2027年9844526.829844526.82

2028年4257076.794257076.79

合计38506405.9538506405.95其他说明无

14、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款0.000.00136380.00136380.00

合计0.000.00136380.00136380.00

其他说明：

无

15、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币15693.015693.0

00无无冻结司法冻结

资金77

2022年6月，公司部

分原浆酒因公司与无锡市梅林彩印包装厂买卖合同纠纷案被白银市中级人民法院查

841540841540封，因武威市公安局

存货00无无

9.809.80于2021年2月9日

决定对无锡市梅林彩印包装厂涉嫌虚假诉

讼案立案侦查，故法院对前述已查封财产暂不进行处置。

（1）2017年，（1）2017年，公司公司武房权证字武房权证字第043557第043557号房产号房产（建筑面积（建筑面积14831.35平方米）因

14831.35平方公司与供应商四川省

米）因公司与供宜宾圆明园实业有限

固定992031926205820.6应商四川省宜宾992031740569责任公司买卖合同纠查封查封

资产.809圆明园实业有限92.803.62纷被武威市中级人民

责任公司买卖合法院查封，已于2020同纠纷被武威市年11月6日到期。

中级人民法院查2019年，由于无锡梅封，已于2020林案协助执行孟金权年11月6日到案件（案件号[2018]期。苏0205执1623号

99甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

2019年，由于无之六)，该房产被无锡

锡梅林案协助执市锡山区人民法院再行孟金权案件次查封用于案件的执

（案件号[2018]行。苏0205执1623（2）2020年8月，号之六)，该房产公司武房权证凉州区被无锡市锡山区字第20126255号房人民法院再次查产（建筑面积封用于案件的执101752.51平方米）因行。四川省宜宾圆明园实

（2）2020年8业有限责任公司买卖月，公司武房权合同纠纷案武威市中证凉州区字第级人民法

20126255号房产院查封。

（建筑面积

101752.51平方

米）因四川省宜宾圆明园实业有限责任公司买卖合同纠纷案武威市中级人民法院查封。

（1）2017年，公司与供应商四

（1）2017年，公司川省宜宾圆明园与供应商四川省宜宾实业有限责任公圆明园实业有限责任司由于欠付货款公司由于欠付货款产

产生纠纷，武威生纠纷，武威市中级无形3400000019083500市中级人民法院340000194235查封查封人民法院查封公司武

资产.00.73查封公司武国用00.0000.75

国用（2011）第091

（2011）第091号土地使用权（面积号土地使用权

190145.83平方米）

（面积用于此案的执行。

190145.83平方

米）用于此案的执行。

1332031925289321141634352602

合计

2.80.42295.6797.24

其他说明：

无

16、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）28013511.7827542016.61

1-2年（含2年）18008949.8915268791.63

2-3年（含3年）1170890.95821721.73

3年以上40375787.8138878581.91

合计87569140.4382511111.88

100甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

账龄超过一年的重要应付账款总额37865488.65尚未结算货款

合计37865488.65

其他说明：

无

17、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息4438239.154298029.42

其他应付款109982640.03118412552.50

合计114420879.18122710581.92

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息239583.33239583.33

非金融机构借款应付利息4198655.824058446.09

合计4438239.154298029.42

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

借款65336709.4971261705.00

往来款11815287.5614427593.55

保证金597000.0058000.00

服务费1893230.722324841.69

卢鸿毅关联款项30340412.2630340412.26

合计109982640.03118412552.50

101甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

账龄超过一年或逾期的重要其他应付尚未支付的往来款、借款以及服务

100444900.24款总额费。

合计100444900.24其他说明无

18、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金660902.38271799.70股权转让款

其他款项474538.17

合计1135440.55271799.70

19、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款3497238.762243408.02

合计3497238.762243408.02

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12459079.4617485675.0016990822.3912953932.07

二、离职后福利-设定

2607956.251632776.761149880.753090852.26

提存计划

三、辞退福利80000.0080000.000.00

合计15067035.7119198451.7618220703.1416044784.33

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

8163252.2916119519.0215599204.788683566.53

和补贴

102甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

2、职工福利费9241.00159573.84159928.848886.00

3、社会保险费201142.10753911.92782159.55172894.47

其中：医疗保险

86073.07699196.36746011.1139258.32

费工伤保险

100537.3049019.4830452.36119104.42

费生育保险

14531.7314531.73

费

补充医疗保险5696.085696.080.00

4、住房公积金709205.75217536.00209808.00716933.75

5、工会经费和职工教

3376238.32235134.22239721.223371651.32

育经费

合计12459079.4617485675.0016990822.3912953932.07

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2463248.531565667.031104500.012924415.55

2、失业保险费144707.7267109.7345380.74166436.71

合计2607956.251632776.761149880.753090852.26其他说明无

21、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税14902603.0513640528.43

消费税37504540.3441661067.26

企业所得税-22.94303.60

个人所得税130985.75180039.22

城市维护建设税3774457.313918544.44

教育费附加2828567.902890254.77

地方教育费附加804233.26845614.56

印花税66390.7897329.21

土地使用税218592.12

房产税201458.10

其他840.53840.53

合计60432646.2063234522.02其他说明无

103甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

22、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债684212.81772361.20

合计684212.81772361.20

其他说明：

无

23、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待结转销项税331152.84197143.53

合计331152.84197143.53

其他说明：

无

24、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款50000000.0050000000.00

合计50000000.0050000000.00

长期借款分类的说明：

无

25、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额总额小计708409.20799679.84

减：未确认融资费用-24196.39-27318.64

减：一年内到期的租赁负债-684212.81-772361.20

其他说明：

无

26、预计负债

单位：元

104甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼23042276.0423042276.04详见说明

合计23042276.0423042276.04

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

1、2016年9月18日，公司收到（2016）甘06民初字第47号《应诉通知书》及《民事起诉状》，无锡市梅林

彩印包装厂因货款纠纷将公司起诉到甘肃省武威市中级人民法院，诉求公司支付货款13720000.00元及相应利息，公司根据二审判决结果及执行裁定书计提相关赔偿及诉讼费金额23042276.04元。

2、2023年1月，上海竑靓企业发展有限公司通过拍卖方式取得了无锡市梅林彩印包装厂对公司的债权。2023年5月，上海竑靓企业发展有限公司向甘肃省白银市中级人民法院申请恢复执行，2023年6月20日，公司收到甘肃省白银市中级人民法院（2023）甘04执恢30号之《执行裁定书》，恢复了公司的执行，公司根据二审判决结果及甘肃省白银市中级人民法院（2023）甘04执恢30号之《执行裁定书》计提相关赔偿及诉讼费金额

23042276.04元。

3、2024年2月4日作出(2021)甘民监27号民事裁定，省高院组织合议庭对本案进行审理。再审过程中，5月9日经省高院主持调解，涉案双方自愿达成调解协议。民事调解书[(2024)甘民再75号]主要内容：（1）甘肃皇台酒业股份有限公司向上海竑靓企业发展有限公司（无锡市梅林彩印包装厂权利义务承接人）支付430万元，结清双方之间上述判决项下的债权债务，原判决义务不再履行。（2）支付方式：自本协议签订之日起七日内甘肃皇台酒业股份有限公司向上海竑靓企业发展有限公司支付150万元；在2024年6月30日之前支付50万元；在

2024年9月30日之前支付80万元；在2024年12月31日之前支付100万元。以上共计380万元，期间不计算利息。（3）剩余款项50万元，甘肃皇台酒业股份有限公司以其生产的酒品抵顶，甘肃皇台酒业股份有限公司自本协议签订之日起七日内邮付上海竑靓企业发展有限公司，上海竑靓企业发展有限公司收到后向甘肃皇台酒业股份有限公司出具收据。（4）上海竑靓企业发展有限公司收到甘肃皇台酒业股份有限公司支付的第一笔款项150万元后，三个工作日内向甘肃省白银市中级人民法院申请解除因本案对甘肃皇台酒业股份有限公司财产的查封。

（5）本案一、二审诉讼费用，按照原判决判项由双方各自负担。（6）本协议自双方签字确认时即生效。上述协议

不违反法律规定甘肃省高级人民法院予以确认，目前协议正在执行中。

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数177408000.00177408000.00

其他说明：

无

28、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

254106060.22254106060.22

价）

其他资本公积301504937.81962664.24302467602.05

合计555610998.03962664.24556573662.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

105甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）甘肃盛达集团有限公司向公司提供资金支持4426.04万元，该借款为无息借款，公司按照4.35%的借款

利率计提财务费用962664.24元，同时确认资本公积962664.24元；

29、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积5861319.985861319.98

合计5861319.985861319.98

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

30、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-617593218.51-602546907.55调整期初未分配利润合计数（调增+，-36941.91调减-）

调整后期初未分配利润-617593218.51-602583849.46

加：本期归属于母公司所有者的净利

-3972683.97-15009369.05润

期末未分配利润-621565902.48-617593218.51

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

31、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务64666261.4422480046.7473319095.1127822743.09

其他业务833240.84469985.481167757.80401989.26

合计65499502.2822950032.2274486852.9128224732.35

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

106甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

业务类型

其中：

6303471219356363034712193563

粮食白酒

7.801.197.811.19

1631543544415.51603717544415.5

葡萄酒.645.775

833240.8469985.4833240.8469985.4

其他

4848

按经营地区分类

其中：

6068737215575660687372155756

甘肃省内

9.038.109.038.10

4812123139246448121231392464

甘肃省外.25.12.25.12市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

6549950229500365499502295003

合计

2.282.222.282.22

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

32、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税8736228.8410712628.00

城市维护建设税865252.96994989.02

教育费附加370513.03426431.92

107甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

房产税630504.70429046.60

土地使用税789029.61570437.49

车船使用税5252.9610112.00

印花税60938.6965950.24

地方教育费附加247008.65283871.34

合计11704729.4413493466.61

其他说明：

无

33、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资5147532.424114979.89

职工福利费139722.38147612.06

职工教育经费及工会经费151939.77158251.17

社会保险费913823.75700407.52

办公费56454.0277980.57

差旅费229495.47247930.09

诉讼费0.008591.00

折旧及摊销4029215.473807278.16

住房公积金29488.0038032.00

水电费886687.53714504.29

服务费287403.4336798.31

租赁费0.003450.00

长期待摊费325234.62659973.60

其他696953.581255318.75

合计12893950.4411971107.41其他说明无

34、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资7267537.426772011.98

职工福利费44719.4053450.00

社会保险费1114123.14877079.38

办公费175987.42105051.71

差旅费331890.09405664.07

业务宣传费3903021.012383335.00

市场促销费3446436.191306958.42

职工教育经费及工会经费83194.4558954.32

折旧费1131817.451127377.21

租赁费909391.24711317.95

运输费508359.64638229.12

服务费34396.5588647.02

其他9604.3379333.58

108甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

合计18960478.3314607409.76

其他说明：

无

35、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出3021082.283042984.48

减：利息收入9672.8811244.17

银行手续费及其他143673.84143685.27

合计3155083.243175425.58其他说明无

36、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助956000.00381500.00

个人所得税手续费返还48.844546.44

设备补贴25700.00

其他106283.70

合计1088032.54386046.44

37、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-81452.8064706.89

合计-81452.8064706.89其他说明无

38、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

四、固定资产减值损失2322.28

合计2322.28

其他说明：

无

109甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

39、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产清理-20078.290.00

40、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款净收入17880.0041608.08

其他6106.31104.08

合计23986.3141712.16

其他说明：

41、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

滞纳金支出195657.85318138.67

捐赠支出29.02

预计诉讼损失20500.00

罚款支出100.00

其他46935.720.01

合计242722.59338638.68

其他说明：

无

42、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用723519.19792143.73

递延所得税费用-763419.72

合计723519.1928724.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-3394683.94

调整以前期间所得税的影响723519.19

110甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

所得税费用723519.19其他说明无

43、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入9672.88157.58

政府补助956000.00381500.00

往来款1312763.14734966.78

其他730060.09

合计3008496.111116624.36

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费55559.60105051.71

差旅费462282.08405664.07

业务费用102251.551383335.00

租赁费108292.1084767.95

运输动力费453363.05638229.12

其他付现及往来费用13128129.8613186002.21

合计14325571.3115803050.06

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用?不适用

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-4118203.133139814.00

111甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

加：资产减值准备-59052.23-64706.89

固定资产折旧、油气资产折

5044736.883854205.39

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧0.00605180.01

无形资产摊销3724107.192258906.23

长期待摊费用摊销312620.54308818.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以-20078.29“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

3155083.243175425.58

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-2.40“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-659.27“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-7868648.28-13255793.95

填列）经营性应收项目的减少（增加-4355640.973187552.32以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-3298135.80-7649393.30以“－”号填列）

其他28724.01

经营活动产生的现金流量净额-7499565.59-4411268.10

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7403249.6211924833.43

减：现金的期初余额17577549.5619003364.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-10189993.01-7078531.02

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金7387556.5517577549.56

112甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：库存现金231597.2616689.18

可随时用于支付的银行存款7029765.4817466131.46可随时用于支付的其他货币资

141886.8894728.92

金

三、期末现金及现金等价物余额7403249.6217593242.63

45、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

46、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用?不适用涉及售后租回交易的情况

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释25、注释47。本公司作为承租人，计入损益情况如下项目本期发生额上期发生额租赁负债的利息短期租赁费用及低价值资产租赁费用423000423000

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用?不适用作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

113甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接甘肃凉州皇

2000000.白酒生产及

台酒厂有限武威市武威市100.00%设立

00销售

公司甘肃日新皇

2000000.白酒及红酒

台酒销售有武威市武威市100.00%设立

00销售

限公司甘肃陇盛皇

2000000.白酒及红酒

台酒业有限兰州市兰州市100.00%设立

00销售

公司甘肃凉州葡

2000000.葡萄酒生产

萄酒有限公武威市武威市100.00%设立

00及销售

司甘肃凉州生

10000000

态农业科技武威市武威市葡萄种植100.00%设立

0.00

有限公司

西宁皇台酒1000000.白酒及红酒

西宁市西宁市100.00%设立业有限公司00销售浙江皇台实

50000000白酒及红酒

业发展有限杭州市杭州市100.00%设立.00销售公司北京安格瑞

10000000

产业投资有北京市北京市投资管理100.00%设立.00限公司甘肃盛达皇

50000000白酒及红酒同一控制下

台实业有限武威市武威市100.00%.00销售企业合并公司甘肃皇台农

1000000.

业科技开发武威市武威市葡萄种植100.00%设立

00

有限公司甘肃凉州葡

6000000.

萄酒销售有兰州市兰州市葡萄酒销售100.00%设立

00

限公司北京盛世宏

1000000.白酒及红酒

图酒业有限北京市北京市100.00%设立

00销售

公司

甘肃凉州皇食品、酒制

2000000.

台酒有限公武威市武威市品生产及销100.00%设立

00

司售

北京皇台酒5000000.白酒及红酒

北京市北京市100.00%设立业有限公司00销售

成都皇台酒10000000成都市成都市白酒及红酒60.00%设立

114甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

业有限公司.00销售陕西皇台酒

5000000.白酒及红酒

业销售有限西安市西安市100.00%设立

00销售

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

九、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

115甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

项目账面余额减值准备

应收账款5738225.412224303.38

其他应收款77065310.4246133396.49

合计82803535.8348357699.87

截止2024年6月30日，本公司无对外提供财务担保的情况。

由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2024年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目期末余额

1年以内1-5年5年以上合计

非衍生金融负债

应付账款28013511.7859555628.6587569140.43

其他应付款13975978.94100444900.24114420879.18

长期借款50000000.0050000000.00

非衍生金融负债小计41989490.72210000528.89-251990019.61

合计41989490.72210000528.89-251990019.61

3、市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

1）本年度公司无利率互换安排。

2）截止2024年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为50000000.00元，

详见附注释24。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

116甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

1000000.001000000.00

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例甘肃盛达集团有

兰州市批发贸易100000.00万元4.02%22.71%限公司本企业的母公司情况的说明

甘肃盛达集团有限公司（以下盛达集团）直接持有本公司7126500股股份，盛达集团一致行动人甘肃西部资产管理股份有限公司（以下简称西部资产）直接持有本公司8501583股股份，2019年4月12日，北京皇台商贸有限责任公司将其持有本公司24667908股股份对应的表决权委托给盛达集团，盛达集团拥有本公司

40295991股股份对应的表决权，占本公司总股本的22.71%。

本企业最终控制方是赵满堂。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注十四-3。

其他说明

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京国金国银股份有限公司受同一集团控制青海聚富房地产开发有限公司受同一集团控制西安经开妇幼医院有限公司同一实际控制人盛达金属资源股份有限公司同一实际控制人内蒙古银都矿业有限责任公司同一实际控制人甘肃盛达物业管理有限公司武威分公司关联自然人控制的企业兰州盛达酒店管理有限公司兰州分公司同一实际控制人甘肃国投盛达基金管理有限公司关联自然人控制的企业兰州华夏房地产有限公司同一实际控制人甘肃盛世国金国银有限公司同一实际控制人甘肃长达金融资产管理股份有限公司母公司参股的联营企业

117甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

甘肃中联网络科技股份有限公司关联自然人担任董事企业甘肃神州大地文化产业有限公司关联自然人控制的企业天水麦积山温泉旅游酒店有限公司关联自然人控制的企业甘肃华夏建设集团股份有限公司关联自然人控制的企业陕西青山绿水酒业股份有限公司同一实际控制人泸州巴口香酒庄关联自然人控制的企业重庆巴口香实业有限公司关联自然人控制的企业甘肃盛达集团上海贸易发展有限公司同一实际控制人青海雅诚物业管理有限公司关联自然人控制的企业天水金都华商贸易有限公司同一实际控制人湖南金业环保科技有限公司同一实际控制人蒲晓丹关联自然人其他说明无

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

甘肃盛达集团有限公司销售成品酒3046624.00978630.10

盛达金属资源股份有限公司销售成品酒502760.00610300.89甘肃国投盛达基金管理有限

销售成品酒6996.00公司兰州盛达酒店管理有限公司

销售成品酒7824.0026886.71兰州分公司

湖南金业环保科技有限公司销售成品酒640520.00

兰州华夏房地产有限公司销售成品酒106584.06甘肃长达金融资产管理股份

销售成品酒77840.70有限公司天水麦积山温泉旅游酒店有

销售成品酒441040.0036504.42限公司

陕西青山绿水酒业有限公司销售成品酒124014.15甘肃中联网络科技股份有限

销售成品酒55536.00公司内蒙古银都矿业有限责任公

销售成品酒40520.00司甘肃盛达物业管理集团有限

销售成品酒11000.00公司

蒲晓丹销售成品酒29968.00甘肃神州大地文化产业有限

销售成品酒9294.00公司

合计4792082.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

118甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额兰州华夏房地房屋租产有限赁公司甘肃盛达集团房屋租61500

有限公赁0.00司青海聚富房地房屋租产开发赁有限公司关联租赁情况说明无

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕甘肃盛达集团有限公

50000000.002019年12月27日2024年12月26日是

司甘肃盛达集团有限公

50000000.002022年12月22日2028年12月21日否

司关联担保情况说明无

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入甘肃盛达集团有限公

3132025.002019年08月31日无固定期限

司甘肃盛达集团有限公

6000000.002019年09月16日无固定期限

司

119甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

甘肃盛达集团有限公

5000000.002020年08月31日无固定期限

司甘肃盛达集团有限公

30000000.002020年12月31日无固定期限

司甘肃盛达集团有限公

128400.002021年05月31日无固定期限

司兰州华夏房地产有限

4000000.002021年01月01日无固定期限

公司兰州华夏房地产有限

2000000.002021年02月06日无固定期限

公司兰州华夏房地产有限

5000000.002021年04月26日无固定期限

公司兰州华夏房地产有限

10000000.002021年05月25日无固定期限

公司拆出

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬610216.44885117.80

（6）其他关联交易利息支出

关联方关联交易内容本期发生额(元)上期发生额(元)甘肃盛达集团有限公司利息支出

962664.24962664.24

兰州华夏房地产有限公司利息支出

456750.00456750.00

合计

1419414.241419414.24

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备兰州华夏房地产

应收账款54240.002712.0054240.00有限公司陕西青山绿水酒

应收账款24.002.4024.002.40业有限公司天水金都华商贸

应收账款2320.00116.00易有限公司

应收账款湖南金业环保科440616.0022030.80

120甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

技有限公司甘肃神州大地文

应收账款67864.003393.20化产业有限公司甘肃盛达物业管

其他应收款理有限公司武威1513.00151.301513.00151.30分公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款甘肃盛达集团有限公司1165266.00742266.00

应付账款北京国金国银股份有限公司191040.00191040.00泸州市巴舟酒类销售有限责

应付账款4005200.00任公司

其他应付款甘肃盛达集团有限公司41259601.0044260425.00甘肃中联网络科技股份有限

其他应付款20000.0020000.00公司

其他应付款兰州华夏房地产有限公司21456750.0021000000.00天水麦积山温泉旅游酒店有

合同负债106.19106.19限公司

合同负债甘肃盛达集团有限公司40530.9737.17甘肃盛达物业管理集团有限

合同负债9734.51公司兰州盛达酒店管理有限公司

合同负债2803.54兰州分公司

合同负债天水金都华商贸易有限公司0.01

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项审理进展序号案号诉讼发起日原告被告案由诉讼金额程度

（2016）甘

106民初字472016/10/20无锡市梅甘肃皇台酒业货款纠纷13720000.00注1

号林彩印包股份有限公司

（2017）甘装厂

06民终211

号

注1：2016年，无锡梅林向武威市中级人民法院（下称“武威中院”）提起诉讼，要求皇台酒业支付欠付货款13720000元。本案经武威市中级人民法院、甘肃省高级人民法院一、二审判决，公司败诉。公司向最高

人民法院提出再审审查，向甘肃省人民检察院检察提出监督申请。2020年7月，无锡梅林向武威市中院提起强

121甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文制执行。2021年3月2日，公司收到武威市中级人民法院（2020）甘06执99号之一《执行裁定书》，因被执行人原法定代表人卢鸿毅涉嫌职务侵占，于2017年11月3日被凉州区公安局立案侦查，其职务侵占行为与无锡梅林案标的存在利害关系，需待公安机关侦查结果，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第257条第6款规定，

终结（2020）甘06执99号案件的执行。2021年9月，公司向甘肃省高级人民法院递交了新证据材料，依法申

请再审；2021年10月，甘肃省高级人民法院对本案已经启动审判监督程序，目前正在裁定再审审理中；2021年

11月9日，甘肃省高级人民法院做出将本案件指定由白银市中级人民法院恢复执行，因本案目前甘肃省高级人民

法院已经启动审判监督程序，2022年3月，公司向甘肃省高级人民法院申请执行监督和向白银市中级人民法院申请了暂缓执行。

2023年1月，上海竑靓企业发展有限公司通过拍卖方式取得了无锡市梅林彩印包装厂对公司的债权。2023年

5月，上海竑靓企业发展有限公司向甘肃省白银市中级人民法院申请恢复执行，2023年6月20日，公司收到甘

肃省白银市中级人民法院（2023）甘04执恢30号之《执行裁定书》，恢复了公司的执行；2024年2月4日，公司收到甘肃省高级人民法院（2021）甘民监27号之《民事裁定书》裁定：一、本案由甘肃省高级人民法院再审，二再审期间，中止原判决的执行。

2024年2月4日作出(2021)甘民监27号民事裁定，省高院组织合议庭对本案进行审理。再审过程中，5月9日经省高院主持调解，涉案双方自愿达成调解协议。民事调解书[(2024)甘民再75号]主要内容：（1）甘肃皇台酒业股份有限公司向上海竑靓企业发展有限公司（无锡市梅林彩印包装厂权利义务承接人）支付430万元，结清双方之间上述判决项下的债权债务，原判决义务不再履行。（2）支付方式：自本协议签订之日起七日内甘肃皇台酒业股份有限公司向上海竑靓企业发展有限公司支付150万元；在2024年6月30日之前支付50万元；在2024年9月30日之前支付80万元；在2024年12月31日之前支付100万元。以上共计380万元，期间不计算利息。（3）剩余款项50万元，甘肃皇台酒业股份有限公司以其生产的酒品抵顶，甘肃皇台酒业股份有限公司自本协议签订之日起七日内邮付上海竑靓企业发展有限公司，上海竑靓企业发展有限公司收到后向甘肃皇台酒业股份有限公司出具收据。（4）上海竑靓企业发展有限公司收到甘肃皇台酒业股份有限公司支付的第一笔款项150万元后，三个工作日内向甘肃省白银市中级人民法院申请解除因本案对甘肃皇台酒业股份有限公司财产的查封。（5）本案一、二审诉讼费用，按照原判决判项由双方各自负担。3（6）本协议自双方签字确认时即生效。上述协议不违反法律规定甘肃省高级人民法院予以确认。

除存在上述或有事项外，截止2024年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十三、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

122甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对

额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为生产白酒、葡萄酒，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

不适用

3、其他

无

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）27804260.27

1至2年36024.0026918964.17

2至3年1909508.001909508.00

3年以上45508.0045508.00

3至4年5840.005840.00

5年以上39668.0039668.00

合计1991040.0056678240.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

39668.39668.39668.39668.

账准备1.99%100.00%0.000.07%100.00%0.00

00000000

的应收账款其

中：

123甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提坏

19513582294136905663862091256017

账准备98.01%29.84%99.93%1.10%

72.00.8077.20572.44.80659.64

的应收账款其

中：

应收合并范围

5391453914

内关联95.12%

840.44840.44

方款项组合应收其

19513582294136902723762091221028

他款项98.01%29.84%4.81%22.80%

72.00.8077.2032.00.8019.20

组合

19910621962136905667866058056017

合计100.00%31.24%100.00%1.17%

40.00.8077.20240.44.80659.64

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由历史遗留事项，已无业务朱鸿39668.0039668.0039668.0039668.00100.00%往来，预计无法收回

合计39668.0039668.0039668.0039668.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内0.000.000.00%

1－2年36024.003602.4010.00%

2－3年1909508.00572852.4030.00%

3－4年5840.005840.00100.00%

合计1951372.00582294.80

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

124甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

按单项计提坏

39668.0039668.00

账准备按组合计提坏

620912.8038618.00582294.80

账准备

其中：应收合并范围内关联方款项组合

合计660580.8038618.00621962.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性本期一年内账期的应收账款772360元全部收回

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额期末余额前五名

909684.0045.69%

应收账款汇总

合计909684.0045.69%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款82002631.4930299559.37

合计82002631.4930299559.37

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金34920.0037920.00

卢鸿毅补偿款69188785.4069188785.40

往来款项2415800.172415800.17

借款750000.00750000.00

其他5452.722452.72

合并范围内往来款51703072.12

合计124098030.4172394958.29

125甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）51737992.1225752.00

1至2年1700.721700.72

3年以上72358337.5772367505.57

3至4年48703.1348703.13

4至5年12920.0012920.00

5年以上72296714.4472305882.44

合计124098030.4172394958.29

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

722774203130246722774203130246

计提坏58.15%58.15%99.84%58.15%

906.48277.72628.76906.48277.72628.76

账准备其

中：

按组合

5182064121.5175611705164121.52930.

计提坏41.76%0.13%0.16%54.78%

123.9320002.73.812061

账准备其

中：

应收合并范围

5170351703

内关联41.66%0.000.00%

072.12072.12

方款项组合应收其

11705164121.52930.11705164121.52930.

他款项0.10%54.78%0.16%54.78%.812061.812061组合

1240984209582002723944209530299

合计100.00%33.92%100.00%58.15%

030.41398.92631.49958.29398.92559.37

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额64121.2042031277.7242095398.92

126甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

64121.2042031277.7242095398.92

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

卢鸿毅补偿款69188785.405年以上55.75%38942156.64兰州恒远通商贸

借款750000.005年以上0.60%750000.00有限公司深圳市格莱美纸

往来款608919.345年以上0.49%608919.34制品有限公司深圳市华力包装

往来款293733.005年以上0.24%293733.00设计有限公司江苏省江阴市隆

往来款202309.505年以上0.16%202309.50胜印务有限公司

合计71043747.2457.24%40797118.48

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

117736437.117736437.117736437.117736437.

对子公司投资

07070707

117736437.117736437.117736437.117736437.

合计

07070707

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备期减值准备

（账面价位初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）甘肃凉州

皇台葡萄2000000.2000000

酒业有限00.00公司甘肃日新

2000000.2000000

皇台酒销

00.00

售有限公

127甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

司甘肃陇盛

2000000.2000000

皇台酒业

00.00

有限公司甘肃凉州

2000000.2000000

皇台酒厂

00.00

有限公司北京安格瑞产业投100000001000000

资有限公.000.00司甘肃凉州生态农业974364379743643

科技有限.077.07公司北京盛世

500000.0

宏图酒业500000.00

0

有限公司成都皇台

1800000.1800000

酒业股份

00.00

有限公司

117736431177364

合计

7.0737.07

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4879701.842658461.374803132.015743446.58

其他业务5905786.46598986.895895285.54744676.02

合计10785488.303257448.2610698417.556488122.60

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

2024年上半年营业收入

分部1分部2合计合同分类和成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

4758162263456447581622634564

粮食白酒.01.51.01.51

121539.8121539.8

葡萄酒23896.8623896.86

33

5905786598986.85905786598986.8

其他.469.469按经营地区分类

其中：

9800514283712998005142837129

甘肃省内.83.88.83.88

984973.4420318.3984973.4420318.3

甘肃省外

7878

128甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1078548325744810785483257448

合计

8.30.268.30.26

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

无

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1088032.54

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-218738.28支出

合计869294.26--

129甘肃皇台酒业股份有限公司2024年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-3.40%-0.02-0.02利润扣除非经常性损益后归属于

-4.12%-0.02-0.02公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

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