大庆华科股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月23日大庆华科股份有限公司2024年半年度财务报告
一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、资产负债表
编制单位：大庆华科股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金361702068.76311039784.58结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款4086851.41应收款项融资
预付款项2403577.074164973.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款114254.1652023.68
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货50605863.3871262027.71
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产226420.955097055.94
流动资产合计419139035.73391615865.18
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资617196.01617196.01其他非流动金融资产
1大庆华科股份有限公司2024年半年度财务报告
投资性房地产
固定资产244169182.18270753796.05
在建工程14456917.408666338.20生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产9394771.6910057625.83
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用5976459.256746939.77
递延所得税资产12678836.1612678836.16
其他非流动资产800100.00800100.00
非流动资产合计288093462.69310320832.02
资产总计707232498.42701936697.20
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款31864800.1831268083.99预收款项
合同负债10864690.5615664142.25卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬7735697.727299303.74
应交税费1717500.177761533.78
其他应付款7294035.147765081.78
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债14829917.942036338.49
流动负债合计74306641.7171794484.03
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款31960974.4631960974.46长期应付职工薪酬预计负债
递延收益10828261.1812124301.94递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计42789235.6444085276.40
负债合计117095877.35115879760.43
2大庆华科股份有限公司2024年半年度财务报告
所有者权益：
股本129639500.00129639500.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积258946224.12258946224.12
减：库存股其他综合收益
专项储备26443304.2828052436.06
盈余公积60182468.1960182468.19一般风险准备
未分配利润114925124.48109236308.40
归属于母公司所有者权益合计590136621.07586056936.77少数股东权益
所有者权益合计590136621.07586056936.77
负债和所有者权益总计707232498.42701936697.20
法定代表人：王洪涛主管会计工作负责人：武云峰会计机构负责人：李金萍
2、利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入967669948.371115676489.73
其中：营业收入967669948.371115676489.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本950578702.871110619016.42
其中：营业成本906830244.561071757099.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5356316.683299850.34
销售费用1369498.161934568.80
管理费用40324320.9430700839.48
研发费用106528.706618706.01
财务费用-3408206.17-3692047.41
其中：利息费用
利息收入-3421462.19-3712818.97
加：其他收益1308427.331411447.68
投资收益（损失以“—”号填列）63787.5063787.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）301109.03185155.06
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）505.24-241.91
资产减值损失（损失以“—”号填列）-5831738.49-6600469.74
资产处置收益（损失以“—”号填列）-2414448.14
三、营业利润（亏损以“—”号填列）10518887.97117151.90
3大庆华科股份有限公司2024年半年度财务报告
加：营业外收入334802.1553447.25
减：营业外支出157254.02
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）10696436.10170599.15
减：所得税费用2674109.0225589.87
五、净利润（净亏损以“—”号填列）8022327.08145009.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）8022327.08145009.28
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）8022327.08145009.28
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额8022327.08145009.28
归属于母公司所有者的综合收益总额8022327.08145009.28归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0620.001
（二）稀释每股收益0.0620.001
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王洪涛主管会计工作负责人：武云峰会计机构负责人：李金萍
3、现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1257991720.371247037362.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
4大庆华科股份有限公司2024年半年度财务报告
拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1377891.154885709.11
收到其他与经营活动有关的现金7256519.314836539.72
经营活动现金流入小计1266626130.831256759611.66
购买商品、接受劳务支付的现金1120299880.891091949755.51客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金46978812.8046345523.38
支付的各项税费24623571.3912742612.82
支付其他与经营活动有关的现金9891356.499159074.95
经营活动现金流出小计1201793621.571160196966.66
经营活动产生的现金流量净额64832509.2696562645.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金63787.5063787.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额126000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计63787.50189787.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11900501.584730354.09投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计11900501.584730354.09
投资活动产生的现金流量净额-11836714.08-4540566.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2333511.006222696.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计2333511.006222696.00
筹资活动产生的现金流量净额-2333511.00-6222696.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额50662284.1885799382.41
加：期初现金及现金等价物余额311039784.58228687496.92
六、期末现金及现金等价物余额361702068.76314486879.33
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4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具其一少他般数
项目减：股优永综风其股本其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计东所有者权益合计先续合险他权他股股债收准益益备
一、上年期末余额129639500.00258946224.1228052436.0660182468.19109236308.40586056936.77586056936.77
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额129639500.00258946224.1228052436.0660182468.19109236308.40586056936.77586056936.77三、本期增减变动金额（减少以-1609131.785688816.084079684.304079684.30“—”号填列）
（一）综合收益总额8022327.088022327.088022327.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配-2333511.00-2333511.00-2333511.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-2333511.00-2333511.00-2333511.00
6大庆华科股份有限公司2024年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-1609131.78-1609131.78-1609131.78
1．本期提取
2．本期使用1609131.781609131.781609131.78
（六）其他
四、本期期末余额129639500.00258946224.1226443304.2860182468.19114925124.48590136621.07590136621.07上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一减数他般
项目：股优永综风其所有者权益合计股本其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计东先续合险他他存权股债收准股益益备
44620130.2
一、上年期末余额129639500.00258946224.1259614799.70110349987.99603170642.04603170642.04
3
加：会计政策变更前期差错更正其他
44620130.2
二、本年期初余额129639500.00258946224.1259614799.70110349987.99603170642.04603170642.04
3三、本期增减变动金额（减少-736383.87-6077686.72-6814070.59-6814070.59以“—”号填列）
7大庆华科股份有限公司2024年半年度财务报告
（一）综合收益总额145009.28145009.28145009.28
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配-6222696.00-6222696.00-6222696.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-6222696.00-6222696.00-6222696.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-736383.87-736383.87-736383.87
1．本期提取
2．本期使用736383.87736383.87736383.87
（六）其他
43883746.3
四、本期期末余额129639500.00258946224.1259614799.70104272301.27596356571.45596356571.45
6
8大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
三、公司基本情况
大庆华科股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经黑龙江省
体改委黑体改复字〔1998〕54号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总公司、大庆龙源石化股份
有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技术
产业开发区华滨化工有限公司共同发起设立，于1998年12月7日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省大庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91230600702847820X 的营业执照，注册资本12963.95万元，股份总数12963.95万股（每股面值1元）。
全部为无限售条件的流通股。公司股票已于2000年7月26日在深圳证券交易所挂牌交易。公司证券代码:000985，证券简称:大庆华科。
本公司属石油化工行业。经营范围：许可项目：危险化学品生产；
危险化学品经营【分支机构经营】；药品生产【分支机构经营】；药品
批发【分支机构经营】；保健食品生产【分支机构经营】；化妆品生产
【分支机构经营】一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；
货物进出口；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；非居住房地产租赁；化工产品销售（不含许可类化工产品）【分
支机构经营】；保健食品（预包装）销售【分支机构经营】；化妆品批
发【分支机构经营】；中草药收购【分支机构经营】本财务报表业经公司2024年8月23日九届三次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
9大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固
定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
公司将投资金额超过公司最近一期经审计净资产15%、或项目预算超过超重要的在建工程项目过300万元的在建工程列为重要的在建工程
单笔投资金额超过公司最近一期经审计净资产15%、或投资金额超过200重要的投资活动现金流量万元的，认定为重要重要的账龄超过1年的应付账公司将账龄超过1年且金额超过100万元的应付账款列为重要的账龄超过款1年的应付账款
重要的承诺事项公司将重组、并购等事项认定为重要重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要
10大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
重要的资产负债表日后事项公司将资产负债表日后利润分配情况、认定为重要
6、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
8、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的
金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认
条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
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初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
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(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并
以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*
按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
13大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终
止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)
因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
14大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部
分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；
非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括
不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企
业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、
租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被
15大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的
交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险
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和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
9、应收账款：
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资
产确定组合组合类别计量预期信用损失的方法的依据
其他应收款—参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其账龄
—账龄组合他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）0.960.96
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1-2年2.332.33
2-3年10.0010.00
3-4年30.0030.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
10、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照使用次数一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照使用次数一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
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关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
11、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
炼油、化工生产装
年限平均法12-1438.08-6.93置
施工设备年限平均法8-10511.88-9.50
运输设备年限平均法8511.88
动力设备及设施年限平均法3-12531.67-7.92
传导设备年限平均法14-3056.79-3.17
通讯设备年限平均法1059.50
供排水设施年限平均法1059.50
机修加工设备年限平均法1257.92
工具及仪器年限平均法4-10523.75-9.50
其他设备年限平均法5-12519.00-7.92
房屋年限平均法8-40511.88-2.38
一般建筑物年限平均法20-3054.75-3.17公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
12、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
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的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
13、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支
出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
20大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
14、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资
产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权30-50直线法
非专利技术1-20直线法经营特许权10直线法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、
基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
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直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发
生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非
专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，
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包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验
费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的
23大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性
的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
15、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
16、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
24大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设
对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设
定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
18、预计负债：
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有
事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负
债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
19、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并
消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约
26大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易
价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额
确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按
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照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司主要经营石油化工产品。
内销：所销售的产品主要分为液体产品和固体产品，其中液体产品主要采取竞价销售方式。在产品销售过程中，首先与客户签订纸质合同或约定口头合同，确定采购价格、数量、时间等信息，本公司根据合同约定提供相应的产品，客户根据合同提供采购资质（如危险品经营许可等）和购货款。客户在合同约定的时间内，委托提货人到本公司办理提货手续（开具产品销售单或车辆装车过称通知单），到指定地点提取货物，确认质量（根据质检单）和数量之后，由委托人签字确认交易完成。财务部门根据销售单确认收入实现。
外销：出口专用发票已开出；已收款或取得索取货款依据；已完
成报关手续：海关已在相关《出口货物报关单》上盖章确认或已在海
关系统上确认放行的电子《出口货物报关单》；指定港船上交货，货物越过船舷。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
20、合同成本
28大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人
工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相
关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
21、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满
足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
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2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
22、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计
30大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如
果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当
期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
23、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
31大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购
买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
32大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确
认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
24、其他重要的会计政策和会计估计
(一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权
33大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、5%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售量1.52元/升
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征房产税1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
大庆华科股份有限公司25%
2、税收优惠
公司依法享受税收优惠政策。
34大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款361702068.76311039784.58
合计361702068.76311039784.58
2、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）4086851.410.00
合计4086851.410.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别账面金提账面价值金提金额比例金额比例价值额比额比例例
其中：
按组合计提坏账准
4086851.41100.00%4086851.410.00100.00%0.00
备的应收账款
其中：
合计4086851.41100.00%4086851.410.00100.00%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：不适用
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元应收账款坏账合同资占应收账款和合应收账款期末应收账款和合同准备和合同资单位名称产期末同资产期末余额余额资产期末余额产减值准备期余额合计数的比例末余额中国石油天然气股
份有限公司大庆石3114451.410.003114451.4176.21%0.00化分公司
RIVERCOM
972400.000.00972400.0023.79%0.00
CO LTD.合计4086851.410.004086851.41100.00%0.00
35大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
3、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款114254.1652023.68
合计114254.1652023.68
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
大庆医药责任有限公司0.000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金50000.00
应收暂付款114254.162528.92备用金及其他
合计114254.1652528.92
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）114254.1652528.92
合计114254.1652528.92
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提
114254.16100.00%0.000.00%114254.1652528.92100.00%505.240.96%52023.68
坏账准备
其中：
合计114254.16100.00%0.000.00%114254.1652528.92100.00%505.240.96%52023.68
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）
2024年1月1日余
额在本期
36大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提
505.240.00505.240.000.000.00
坏账准备
合计505.240.00505.240.000.000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元款项的占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称期末余额账龄性质合计数的比例末余额中国石油天然气股份有限公司应收暂1年
65254.1657.11%0.00
黑龙江大庆销售分公司付款以内中国联合网络通信有限公司大应收暂1年
49000.0042.89%0.00
庆市分公司付款以内
合计114254.16100.00%0.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2403577.07100.00%4164973.27100.00%
1至2年0.00%0.00%
2至3年0.00%0.00%
3年以上0.00%0.00%
合计2403577.074164973.27
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司1139318.5747.40%
大庆金升阳科技有限公司741358.5030.84%
黑龙江茂源科技开发有限公司522900.0021.76%
小计2403577.07100.00%
5、存货
37大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准备项目备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备
原材料17413914.310.0017413914.3127899898.0127899898.01
在产品0.000.000.000.00
库存商品32301149.371085745.2731215404.1041924396.31616525.1241307871.19
周转材料0.000.000.000.00消耗性生物资
0.000.000.000.00
产
合同履约成本0.000.000.000.00
发出商品1270945.721270945.721282746.781282746.78包装物及低值
705599.25705599.25771511.73771511.73
易耗品
合计51691608.651085745.2750605863.3871878552.83616525.1271262027.71
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料0.000.000.00
库存商品616525.12704740.63235520.481085745.27
合计616525.12704740.630.00235520.480.001085745.27
按组合计提存货跌价准备：无
（3）一年内到期的其他债权投资：不适用
6、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额226420.954695528.45
预缴企业所得税0.00401527.49
合计226420.955097055.94
7、其他权益工具投资
单位：元本期末本期末本期计本期计指定为以公累计计累计计入其他入其他允价值计量项目入其他入其他本期确认的期初余额综合收综合收期末余额且其变动计名称综合收综合收股利收入益的利益的损入其他综合益的利益的损得失收益的原因得失大庆医药
有限617196.0163787.50617196.01责任公司
合计617196.0163787.50617196.01
本期存在终止确认：无
38大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收指定为以公允价值计其他综合收确认的股利累计项目名称累计利得益转入留存量且其变动计入其他益转入留存收入损失收益的金额综合收益的原因收益的原因大庆医药
有限责任63787.501020501.00公司
其他说明：公司持有大庆医药有限责任公司3.82%的股份。
8、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产244169182.18270233581.61
固定资产清理0.00520214.44
合计244169182.18270753796.05
（1）固定资产情况
39大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
单位：元炼油化工生产装动力设备及设传导设备及设通讯设备及机修加工项目施工机械运输设备供排水设施工具及仪器其他设备房屋一般建筑物合计置施施设施设备
一、账面原值：
1.期初余额529159867.801616299.77283497.7933329696.791108775.94625703.532093982.9750313.4546572656.8643970027.10102750353.37126695184.75888256360.12
2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（1）购置0.00
（2）在建工
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
程转入
（3）企业合
0.00
并增加
3.本期减少金额7737864.020.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001808968.189546832.20
（1）处置或
7737864.020.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001808968.189546832.20
报废
4.期末余额521422003.781616299.77283497.7933329696.791108775.94625703.532093982.9750313.4546572656.8643970027.10102750353.37124886216.57878709527.92
二、累计折旧0.00
1.期初余额387318524.111233384.19176514.6225493674.03408033.80403434.631641931.9847797.7831469402.9123350891.7258372203.1564768750.27594684543.19
2.本期增加金额11804788.6635633.7617548.80337116.160.0034059.0244982.480.001745963.76401898.811543866.602315667.0718281525.12
（1）计提11804788.6635633.7617548.80337116.160.0034059.0244982.480.001745963.76401898.811543866.602315667.0718281525.12
3.本期减少金额6128392.830.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00762562.926890955.75
（1）处置或
6128392.830.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00762562.926890955.75
报废
4.期末余额392994919.941269017.95194063.4225830790.19408033.80437493.651686914.4647797.7833215366.6723752790.5359916069.7566321854.42606075112.56
三、减值准备0.00
1.期初余额133333.2443181.790.002536124.43645303.350.0077456.570.00837126.2316104367.622136758.19824583.9023338235.32
2.本期增加金额2214278.300.000.000.000.000.00224912.800.00106447.4744102.00496086.572041170.725126997.86
（1）计提2214278.300.000.000.000.000.00224912.800.00106447.4744102.00496086.572041170.725126997.86
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额2347611.5443181.790.002536124.43645303.350.00302369.370.00943573.7016148469.622632844.762865754.6228465233.18
四、账面价值0.00
1.期末账面价值126079472.30304100.0389434.374962782.1755438.79188209.88104699.142515.6712413716.494068766.9540201438.8655698607.53244169182.18
2.期初账面价值141708010.45339733.79106983.175299898.3355438.79222268.90374594.422515.6714266127.724514767.7642241392.0361101850.58270233581.61
40大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋10981534.008295699.112136758.19549076.70
一般建筑物839400.00797430.0041970.00
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋5529691.55
一般建筑物744178.15
工具及仪器5467.46
动力设备及设施32375.67
通信设备12813.77
其它设备85121.68
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
C5 综合楼 8372482.75 正在办理中
成品库房3002549.06正在办理中
C5 树脂泵房 2402569.30 正在办理中
C5 扩建分离新泵房 1554816.52 正在办理中
C9 分离新泵房 1033956.73 正在办理中
C5 扩建导热油炉厂房 931014.11 正在办理中
固体废物库房488188.59正在办理中
三氧化铝库房488170.84正在办理中
C5 循环水泵房 513541.00 正在办理中
碱站364556.10正在办理中
动物房350446.17正在办理中
热水泵房164339.20正在办理中
C5 计量间 90625.50 正在办理中
C9 预处理泵房 82653.84 正在办理中
循环消防泵房78455.51正在办理中
焦油树脂泵房81297.00正在办理中
C5 分离泵房 49263.89 正在办理中
门卫44193.28正在办理中
门卫39159.77正在办理中
彩板保温房36647.11正在办理中
经营管理部库房32855.75正在办理中
油炉板房24682.02正在办理中
分公司门卫2872.32正在办理中
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理520214.44
合计0.00520214.44
9、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程14022678.318207987.62
工程物资434239.09458350.58
41大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
合计14456917.408666338.20
42大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
5400万支/年水、粉针17481347.5417481347.540.0017481347.5417481347.540.00
基础设施建设1117272.981117272.980.001117272.981117272.980.00
间戊二烯树脂污泥干化项目4451.210.004451.210.000.000.00
聚丙烯催化剂及包装系统隐患治理151292.050.00151292.050.000.000.00
隐患治理200000.000.00200000.00200000.000.00200000.00
消除聚丙烯装置瓶颈6371.680.006371.680.000.000.00
丁二烯抽提装置碳四炔烃尾气回收5669166.230.005669166.233000000.000.003000000.00
大庆华科消防水系统隐患治理5073024.790.005073024.795007987.620.005007987.62
异戊二烯加氢装置扩能改造项目2918372.350.002918372.350.000.000.00
合计32621298.8318598620.5214022678.3126806608.1418598620.528207987.62
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转本期工程累其中：本期利息资入固定其他计投入工程进本期利利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额本化累资产金减少占预算度息资本资本来源计金额额金额比例化金额化率
5400万支/年水、粉针15850000.0017481347.540.000.0017481347.54110.29%停建其他
基础设施建设4150000.001117272.980.000.001117272.9826.92%停建其他丁二烯抽提装置碳四炔烃尾
64380000.003000000.002669166.230.005669166.238.81%10.00%其他
气回收大庆华科消防水系统隐患治
18510000.005007987.6265037.170.005073024.7927.41%30.00%其他
理
合计102890000.0026606608.142734203.400.000.0029340811.54
43大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
（3）在建工程的减值测试情况：不适用
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料434239.090.00434239.09458350.580.00458350.58
专用设备4683960.674683960.670.004683960.674683960.670.00
合计5118199.764683960.67434239.095142311.254683960.67458350.58
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元专利项目土地使用权非专利技术特许权合计权
一、账面原值
1.期初余额6874120.530.0014723086.623280496.0424877703.19
2.本期增加金额0.000.00
（1）购置0.00
（2）内部研发0.00
（3）企业合并增加0.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额6874120.530.0014723086.623280496.0424877703.19
二、累计摊销
1.期初余额2739523.170.008800058.152028737.5413568318.86
2.本期增加金额81513.120.00581341.020.00662854.14
（1）计提81513.120.00581341.020.00662854.14
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2821036.290.009381399.172028737.5414231173.00
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.001251758.501251758.50
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额0.000.000.001251758.501251758.50
四、账面价值
1.期末账面价值4053084.240.005341687.450.009394771.69
2.期初账面价值4134597.360.005923028.470.0010057625.83
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
11、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
导热油摊销153638.160.0046460.160.00107178.00
C5 加氢催化剂 3617977.85 0.00 394688.52 0.00 3223289.33
聚丙烯摊销材料2975323.760.00329331.840.002645991.92
合计6746939.770.00770480.520.005976459.25
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12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备50715344.5912678836.1650715344.5912678836.16
合计50715344.5912678836.1650715344.5912678836.16
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额
递延所得税资产12678836.1612678836.16
13、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款800100.00800100.00800100.00800100.00
合计800100.000.00800100.00800100.000.00800100.00
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
暂估工程款14014540.9617297828.08
购货款17801773.0013965454.54
费用款48486.224801.37
合计31864800.1831268083.99
15、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款7294035.147765081.78
合计7294035.147765081.78
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金4669005.425375398.25
党组织工作经费1374781.281039781.88
应付暂收款441667.521235.76
服务费14880.00932265.89
其他793700.92416400.00
合计7294035.147765081.78
16、合同负债
单位：元
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项目期末余额期初余额
预收货款10864690.5615664142.25
合计10864690.5615664142.25
账龄超过1年的重要合同负债：无
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬7299303.7445519117.6845082723.707735697.72
二、离职后福利-设定提存计划0.007377099.157377099.150.00
合计7299303.7452896216.8352459822.857735697.72
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴0.0033687637.1933687637.190.00
2、职工福利费0.002767376.822767376.820.00
3、社会保险费0.004337475.254337475.250.00
其中：医疗保险费0.002789280.042789280.040.00
工伤保险费0.00322406.45322406.450.00
生育保险费0.000.000.000.00
4、住房公积金0.003526561.003526561.000.00
5、工会经费和职工教育经费7299303.741179067.42742673.447735697.72
8、其他短期薪酬0.0021000.0021000.000.00
合计7299303.7445519117.6845082723.707735697.72
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险0.004957723.524957723.520.00
2、失业保险费0.00155010.10155010.100.00
3、企业年金缴费0.002264365.532264365.530.00
合计0.007377099.157377099.150.00
18、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税0.000.00
消费税0.006393197.67
企业所得税1448810.270.00
个人所得税55663.16453265.39
城市维护建设税56925.96447523.82
印花税115439.40147887.05
教育费及附加24396.84191795.92
地方教育附加费16264.54127863.93
合计1717500.177761533.78
19、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
46大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
待转销项税1412409.772036338.49
预提费用13417508.17
合计14829917.942036338.49
短期应付债券的增减变动：无
20、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款31960974.4631960974.46
合计31960974.4631960974.46
（1）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
科技拆迁补偿款31960974.4631960974.46
合计31960974.4631960974.46
其他说明：
根据本公司与大庆市高新技术产业开发区管理委员会土地储备
中心签订的拆迁协议，经大庆市动迁管理部门批准，大庆高新区管委会土地储备中心在高新区产业一区局部区域实施土地整理拆迁项目，本公司在此范围内有各类房屋及设备需要拆迁。依据国务院《城市房屋拆迁管理条例》和其他相关法规，共收到拆迁补偿款68128202.00元，结转拆迁资产净值及搬迁费，尚余31960974.46元，本公司拟择址另建。
21、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助12124301.940.001296040.7610828261.18
合计12124301.941296040.7610828261.18
22、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数129639500.00129639500.00
23、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）232559885.060.000.00232559885.06
其他资本公积26386339.060.000.0026386339.06
合计258946224.12258946224.12
24、专项储备
47大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费28052436.060.001609131.7826443304.28
合计28052436.060.001609131.7826443304.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
25、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积60182468.190.000.0060182468.19
合计60182468.1960182468.19
26、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润109236308.40110349987.99
调整后期初未分配利润109236308.40110349987.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润8022327.08145009.28
应付普通股股利2333511.006222696.00
期末未分配利润114925124.48104272301.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响
期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润
0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
27、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务967144322.29906612588.561115676175.581071757099.20
其他业务525626.08217656.00314.15
合计967669948.37906830244.561115676489.731071757099.20
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务
所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：无
重大合同变更或重大交易价格调整：无
28、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税1018285.240.00
城市维护建设税895494.17696083.31
教育费附加383783.23298321.42
资源税0.000.00
房产税459324.36446615.40
土地使用税1516010.941516010.94
车船使用税0.000.00
印花税791081.51125424.90
地方教育附加费255855.46198880.95
环境保护税36481.7718513.42
合计5356316.683299850.34
29、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料3950.807442.47
水费9132.200.00
电费29227.7121393.29
人工成本27154943.3817418692.20
低值易耗品摊销65248.0126925.39
折旧费920774.881388196.87
无形资产摊销631784.64661816.08
租赁费679688.19846197.97
税金0.00181200.00
劳动保护费92747.372389.38
财产保险费351387.7273101.43
差旅费98249.9073078.59
运输费79300.3321512.35
修理费75000.00527910.10
取暖费91200.00292038.25
办公费47793.7662346.59
会议费0.00126062.69
董事会费2771.570.00
图书资料费0.001033.00
业务招待费138946.00110102.83
审计费775543.58415501.93
咨询费383141.68312973.70
微机联网费100008.4478359.65
包装费1134.50990.15
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装卸费1106827.771150314.52
物业管理费360768.00453000.00
绿化费205266.00283200.00
党组织工作经费326752.82285331.92
停工损失6518507.025844073.44
其他费用74224.6735654.69
合计40324320.9430700839.48
30、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
低值易耗品摊销1420.36258.85
人工成本1301595.231248075.09
财产保险费4784.15630.00
劳动保护费1980.000.00
折旧费6803.417955.82
办公费13860.8215854.19
差旅费0.0038770.53
会议费16754.720.00
咨询费13301.8910471.70
展览费0.0023773.58
运输费751.002762.00
装卸费0.00197968.86
仓储保管费0.00369396.68
其他费用8246.5818651.50
合计1369498.161934568.80
31、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料0.001994.62
人工成本106528.706573750.64
折旧费0.005334.53
差旅费0.006326.22
咨询费0.0031300.00
合计106528.706618706.01
32、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出0.000.00
利息收入-3421462.19-3712818.97
手续费及其他13256.0220771.56
合计-3408206.17-3692047.41
33、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助利得1296040.761399752.26
代扣个人所得税手续费返还12386.5711695.42
其他费用0.000.00
34、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
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其他权益工具投资在持有期间取
63787.5063787.50
得的股利收入
合计63787.5063787.50
35、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失505.24-241.91
合计505.24-241.91
36、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-704740.63-6600469.74
四、固定资产减值损失-5126997.86
合计-5831738.49-6600469.74
37、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-2414448.14
38、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得0.000.000.00
接受捐赠0.000.000.00
政府补助0.000.000.00
非流动资产处置利得126806.4552793.80126806.45
罚没利得4000.00650.004000.00
其他203995.703.45203995.70
合计334802.1553447.25334802.15
39、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
滞纳金157254.020.00157254.02
合计157254.02157254.02
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2674109.0225589.87
合计2674109.0225589.87
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额10696436.10
按法定/适用税率计算的所得税费用2674109.02
所得税费用2674109.02
41、现金流量表项目
51大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
代收款68247.00459500.56
利息收入3421233.803712336.20
收到专项经费441667.520.00
罚款及赔款收入4000.00650.00
备用金返还0.008640.00
保证金153180.00555700.00
固定资产出租收入1100000.0099712.96
其他2068190.990.00
合计7256519.314836539.72支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费541319.751735767.10
修理费770641.302080.00
海运费160672.291213913.97
产品出口手续费284895.001356303.50
业务招待费139506.0081597.00
办公费102385.60145135.71
审计费822076.19440432.05
取暖费0.0027945.69
财产保险费597113.66414389.89
差旅费107299.34130790.08
咨询费429602.00409008.00
仓储保管费0.00601407.48
检验鉴定费1081270.00896584.27
工会经费716739.74675204.59
保证金1379700.001000000.00
高管责任险235000.0028515.62
其他2523135.620.00
合计9891356.499159074.95
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润8022327.08145009.28
加：资产减值准备5831233.256600711.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧18281525.1218838437.58使用权资产折旧
无形资产摊销662854.14692885.58
长期待摊费用摊销770480.5228023.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-2541254.59-52793.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.00
财务费用（收益以“－”号填列）
52大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
投资损失（收益以“－”号填列）-63787.50-63787.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）20186944.1858270227.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2387180.45-2722844.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）16069367.5114826776.04
其他0.00
经营活动产生的现金流量净额64832509.2696562645.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额361702068.76314486879.33
减：现金的期初余额311039784.58228687496.92
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额50662284.1885799382.41
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金361702068.76311039784.58
可随时用于支付的银行存款361702068.76311039784.58
二、现金等价物0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额361702068.76311039784.58
43、租赁
（1）本公司作为承租方
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报
表附注三(二十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用679688.19846197.97
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计679688.19846197.97
2)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1146218.82874800.82售后租回交易产生的相关损益
涉及售后租回交易的情况：无
53大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入
租赁收入523809.50
合计523809.50
作为出租人的融资租赁：不适用
未来五年每年未折现租赁收款额：不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无经营租赁资产项目期末数上期期末数
房屋5529691.55
一般建筑物744178.15
工具及仪器5467.46
动力设备及设施32375.67
通信设备12813.77
其它设备85121.68
小计6409648.280.00
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)7之说明。
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上期期末数
1年以内1100000.00
1-2年
合计1100000.00
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费106528.706573750.64
折旧与摊销0.005334.53
材料燃料费0.001994.62
其他0.0037626.22
合计106528.706618706.01
其中：费用化研发支出106528.706618706.01
资本化研发支出0.000.00
54大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
九、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
单位：元本期计
本期新与资产/会计科入营业本期转入其他本期其期初余额增补助期末余额收益相目外收入收益金额他变动金额关金额递延收与资产
8805672.660.000.001015031.100.007790641.56
益相关递延收与收益
3318629.280.000.00281009.660.003037619.62
益相关
2、计入当期损益的政府补助
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益1296040.761399752.26
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
55大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确
认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现
存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债
务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
56大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司对外购买商品、原辅材料、零星固定资产购置、设备订货、
在建工程支出和费用支出等对外支付各种款项，均按经批准的现金收支预算执行，本公司期末也无对外短期借款、长期借款等筹资活动，故本公司未来12个月内基本不存在资金流动风险。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比
57大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
本公司截至2022年12月31日，期末无银行借款。本公司目前不存在因公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量--------
（2）权益工具投资617196.01617196.01
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术
和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第二层次公允价值计量项目，以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。对被投资单位期末净资产基本能体现其公允价值的，以其净资产作为评估公允价值的基数。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
58大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的表决权比业的持股比例例中国石油大庆
大庆市龙凤区石油化工产品168460.00万
石油化工有限55.03%55.03%
兴化村的生产、销售等元公司本企业的母公司情况的说明
中国石油大庆石油化工有限公司（以下简称石化公司）位于黑龙
江省大庆市东部，占地面积39.46平方公里，隶属于中国石油天然气集团有限公司（以下简称中石油集团），始建于1962年4月。石化公司经大庆市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为
91230600129320398X 的营业执照。注册地址：大庆市龙凤区兴化村；
注册资金：168460.00万元人民币；法定代表人：于强。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司同一最终控制方中国石油天然气股份有限公司黑龙江大庆销售分公司同一最终控制方
持有上市公司5%以上股份的法人（或者其他组织）大庆高新控股集团有限公司及其一致行动人
持有上市公司5%以上股份的法人（或者其他组织）大庆创业广场有限责任公司及其一致行动人大庆石油化工机械厂有限公司同一母公司大庆石油化工工程检测技术有限公司同一母公司大庆石化建设有限公司同一母公司大庆金桥信息技术工程有限公司同一最终控制方大庆石化工程有限公司同一最终控制方中石油燃料油有限责任公司东北销售分公司同一最终控制方大庆雪龙石化技术开发有限公司同一母公司昆仑银行股份有限公司大庆龙凤支行同一最终控制方中油财务有限责任公司同一最终控制方北京三星九千认证中心有限公司同一最终控制方大庆五龙实业有限公司其他关联方大庆贝世康人力资源外包服务有限公司其他关联方大庆龙化建筑安装有限公司其他关联方大庆美龙服装股份合作公司其他关联方大庆五龙实业有限公司弘润精细化工分公司其他关联方
3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过上期发生额
59大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
交易额度中国石油天然气股份有根据市场价格
975700205.102700000000.00否943316715.50
限公司大庆石化分公司协商确定中国石油天然气股份有根据市场价格
2470456.446000000.00否1950743.05
限公司大庆石化分公司协商确定根据市场价格
大庆石化建设有限公司0.0030000000.00否2970853.02协商确定大庆石油化工工程检测根据市场价格
0.004000000.00否0.00
技术有限公司协商确定大庆金桥信息技术工程根据市场价格
0.003000000.00否0.00
有限公司协商确定大庆贝世康人力资源外根据市场价格
3979645.4610000000.00否3849129.92
包服务有限公司协商确定大庆龙化建筑安装有限根据市场价格
1522047.4217000000.00否24496.88
公司协商确定大庆石油化工机械厂有根据市场价格
104625.638000000.00否24000.00
限公司协商确定昆仑银行股份有限公司按照存款政策
2464876.614000000.00否2233624.08
大庆分行执行按照存款政策
中油财务有限责任公司514.7130000.00否685.66执行中国石油大庆石油化工根据市场价格
421064.93否234247.98
有限公司协商确定根据市场价格
大庆五龙实业有限公司220999.87否0.00协商确定
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司销售商品9450811.906319699.61
中石油燃料油有限责任公司东北销售分公司销售商品160761091.250.00
大庆五龙实业有限公司弘润精细化工分公司销售物资259734.510.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
大庆高新控股集团有限公司房屋523809.500.00
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁简化处理的短期租赁和低负债计量的承担的租赁增加的使用价值资产租赁的租金费用可变租赁付支付的租金负债利息支租赁权资产（如适用）款额（如适出出租方名称资产
用）种类本期上期本期上期本期上期本期上期本期发生额上期发生额发生发生发生发生发生发生发生发生额额额额额额额额中国石油天然气股
份有限公司大庆石房屋410272.60273515.07化分公司
60大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文
关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1302905.001246701.20
（4）其他关联交易关联方名称本期末末数上期末末数
昆仑银行股份有限公司大庆分行206109508.03244950360.30
中油财务有限责任公司0.00114182.02
合计206109508.03245064542.32
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名关联方坏账坏账准称账面余额账面余额准备备应收账中国石油天然气股份有限公司大庆石化
3114451.410.000.000.00
款分公司预付账中国石油天然气股份有限公司大庆石化
1139318.570.004164973.270.00
款分公司其他应中国石油天然气股份有限公司黑龙江大
65254.160.002528.9224.32
收款庆销售分公司其他应
大庆创业广场有限责任公司0.000.0050000.00480.92收款
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
预收款项大庆高新控股集团有限公司1047619.05523809.50
应付账款大庆石油化工机械厂有限公司118226.96
应付账款大庆五龙实业有限公司229200.00
其他应付款大庆高新控股集团有限公司110000.00110000.00
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-2287641.69计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
1296040.76定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出63128.25
减：所得税影响额-232118.17
合计-696354.51--公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
61大庆华科股份有限公司2024年半年度报告全文将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说
明：不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净报告期利润基本每股收稀释每股收益资产收益率益（元/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.36%0.0620.062
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.48%0.0630.063
62
沪公网安备31011802005267号
