桂林旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

桂林旅游股份有限公司

2024年半年度财务报告（未经审计）二0二四年八月桂林旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

1、合并资产负债表

合并资产负债表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2024年6月30日单位：元项目2024年6月30日2024年1月1日

流动资产：

货币资金72137364.4661245213.25结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款75386770.0465046434.18应收款项融资

预付款项1668877.24677470.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款59918432.8559088066.82

其中：应收利息

应收股利27575076.8127575076.81买入返售金融资产

存货5335889.255582394.37

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17081504.5713870871.34

流动资产合计231528838.41205510450.20

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资437290025.30445212150.04其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产215041735.37218188642.78

固定资产711139891.17738577272.91

在建工程271090042.35250021992.27生产性生物资产油气资产

使用权资产1860447.412420234.07

无形资产326369239.06336135716.67

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉19051827.1219051827.12

长期待摊费用16896412.2518347001.07

递延所得税资产12250306.4411460676.57

其他非流动资产96572728.7397447728.73

非流动资产合计2107562655.202136863242.23

资产总计2339091493.612342373692.43

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

合并资产负债表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司2024年6月30日单位：元项目2024年6月30日2024年1月1日

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款65839946.6271492333.53

预收款项165771.0013821.00

合同负债10072729.615364158.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬16066471.3041519326.52

应交税费4517918.921469066.26

其他应付款51721042.2651767580.37

其中：应付利息

应付股利145755.32145755.32应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债240171996.74167234877.26

其他流动负债426347.80256670.25

流动负债合计388982224.25339117833.78

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款637570000.00672500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1665343.431330657.72长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益51045933.6844412959.55

递延所得税负债1213974.451367578.84其他非流动负债

非流动负债合计691495251.56719611196.11

负债合计1080477475.811058729029.89

所有者权益：

股本468130000.00468130000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1328849951.981328849951.98

减：库存股

其他综合收益-33541.00-33541.00专项储备

盈余公积92164088.0292164088.02一般风险准备

未分配利润-601489135.91-585181087.56

归属于母公司所有者权益合计1287621363.091303929411.44

少数股东权益-29007345.29-20284748.90

所有者权益合计1258614017.801283644662.54

负债和所有者权益总计2339091493.612342373692.43

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

母公司资产负债表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2024年6月30日单位：元项目2024年6月30日2024年1月1日

流动资产：

货币资金50484067.9745130422.37交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款58359093.2353453607.31应收款项融资

预付款项3569.572192.45

其他应收款537249658.84506247209.80

其中：应收利息

应收股利27575076.8127575076.81

存货622205.97522728.64

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4516364.612276587.04

流动资产合计651234960.19607632747.61

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1517098696.391525470821.13其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产1470352.911504012.94

固定资产121087808.23130148262.52

在建工程7612955.387398846.47生产性生物资产油气资产

使用权资产6250494.266696958.16

无形资产10578842.2311596696.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7566188.248498934.38

递延所得税资产9003456.179285454.79

其他非流动资产31500000.0032375000.00

非流动资产合计1712168793.811732974986.78

资产总计2363403754.002340607734.39

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

母公司资产负债表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司2024年6月30日单位：元项目2024年6月30日2024年1月1日

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款29055338.1129565656.68预收款项

合同负债98125.00339287.21

应付职工薪酬8104236.9419900747.61

应交税费1169256.5277742.14

其他应付款214626105.58273728097.52

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债239973267.63166964973.75其他流动负债

流动负债合计493026329.78490576504.91

非流动负债：

长期借款478100000.00530800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5367954.786101472.72长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益23716220.2024430082.56

递延所得税负债937574.141004543.72其他非流动负债

非流动负债合计508121749.12562336099.00

负债合计1001148078.901052912603.91

所有者权益：

股本468130000.00468130000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1264822170.611264822170.61

减：库存股

其他综合收益-33541.00-33541.00专项储备

盈余公积92164088.0292164088.02

未分配利润-462827042.53-537387587.15

所有者权益合计1362255675.101287695130.48

负债和所有者权益总计2363403754.002340607734.39

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

3、合并利润表

合并利润表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2024年半年度单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入196051893.74195895723.28

其中：营业收入196051893.74195895723.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本221111368.14214285244.56

其中：营业成本142368490.11137105046.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4780184.714636350.66

销售费用8948372.558578352.76

管理费用48089620.1245508737.02研发费用

财务费用16924700.6518456757.43

其中：利息费用17174114.7820577301.17

利息收入517634.00631958.99

加：其他收益2002052.342300584.55

投资收益（损失以“—”号填列）4789544.8617804291.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益4077875.2617178615.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-1865354.08

信用减值损失（损失以“—”号填列）-76919.97-755475.51

资产减值损失（损失以“—”号填列）24890.4278281.56

资产处置收益（损失以“—”号填列）52.19

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-18319854.56-827193.73

加：营业外收入66234.10680095.15

减：营业外支出1147984.72337205.99

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-19401605.18-484304.57

减：所得税费用3040668.464995704.58

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-22442273.64-5480009.15

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-22442273.64-5480009.15

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-16308048.35755099.03

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-6134225.29-6235108.18

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-22442273.64-5480009.15

归属于母公司所有者的综合收益总额-16308048.35755099.03

归属于少数股东的综合收益总额-6134225.29-6235108.18

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0350.002

（二）稀释每股收益-0.0350.002

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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4、母公司利润表

母公司利润表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2024年半年度单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入59644829.3843169387.09

减：营业成本43377949.9237083965.39

税金及附加238731.81203331.42

销售费用2187445.961736655.34

管理费用19199824.7714978459.09研发费用

财务费用2712644.273892515.80

其中：利息费用2870609.705935343.76

利息收入235580.00326378.91

加：其他收益723642.57596460.64

投资收益（损失以“—”号填列）82403275.3017808487.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益4077875.2617182811.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-1865354.08

信用减值损失（损失以“—”号填列）-269763.76-488443.86

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）74785386.761325609.78

加：营业外收入11225.90214842.91

减：营业外支出21039.006403.19

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）74775573.661534049.50

减：所得税费用215029.04-42606.62

四、净利润（净亏损以“—”号填列）74560544.621576656.12

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）74560544.621576656.12

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额74560544.621576656.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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5、合并现金流量表

合并现金流量表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2024年半年度单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金219855573.62208822865.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还200744.34681412.26

收到其他与经营活动有关的现金3746940.395084890.77

经营活动现金流入小计223803258.35214589168.99

购买商品、接受劳务支付的现金91003837.0673501167.57客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金105919750.9889396807.70

支付的各项税费13293859.3111590734.89

支付其他与经营活动有关的现金11281643.4710119789.89

经营活动现金流出小计221499090.82184608500.05

经营活动产生的现金流量净额2304167.5329980668.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金12000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

57882.202552056.00

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额246600.28收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计12304482.482552056.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21107345.0011684789.84

投资支付的现金87828.84质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计21195173.8411684789.84

投资活动产生的现金流量净额-8890691.36-9132733.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金69770000.00339300000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计69770000.00339300000.00

偿还债务支付的现金30390000.00264727000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19390028.9119921869.54

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1674302.70663744.90

筹资活动现金流出小计51454331.61285312614.44

筹资活动产生的现金流量净额18315668.3953987385.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额11729144.5674835320.66

加：期初现金及现金等价物余额60408219.9038502943.14

六、期末现金及现金等价物余额72137364.46113338263.80

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

母公司现金流量表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2024年半年度单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金61307100.4938939737.15

收到的税费返还679913.67

收到其他与经营活动有关的现金1203002.5532917391.38

经营活动现金流入小计62510103.0472537042.20

购买商品、接受劳务支付的现金26122078.6415387655.18

支付给职工以及为职工支付的现金43083610.3933004932.43

支付的各项税费2280578.51863024.72

支付其他与经营活动有关的现金3437414.622700916.84

经营活动现金流出小计74923682.1651956529.17

经营活动产生的现金流量净额-12413579.1220580513.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金12000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6412.0023416.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额246600.28收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计12253012.2823416.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金363660.861569362.52投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计363660.861569362.52

投资活动产生的现金流量净额11889351.42-1545946.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金52000000.00330500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计52000000.00330500000.00

偿还债务支付的现金30390000.00264727000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14179624.0017604169.54

支付其他与筹资活动有关的现金1552502.70541944.90

筹资活动现金流出小计46122126.70282873114.44

筹资活动产生的现金流量净额5877873.3047626885.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额5353645.6066661452.07

加：期初现金及现金等价物余额45130422.3724040516.33

六、期末现金及现金等价物余额50484067.9790701968.40

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

合并所有者权益变动表

编制单位：桂林旅游股份有限公司本期金额单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他

项目权益工具专减：一般少数股东所有者权益其他综合项其股本优永资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计权益合计其收益储他先续股准备他备股债

一、上年期末余额468130000.001328849951.98-33541.0092164088.02-585181087.561303929411.44-20284748.901283644662.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额468130000.001328849951.98-33541.0092164088.02-585181087.561303929411.44-20284748.901283644662.54三、本期增减变动金额（减少以“－”号-16308048.35-16308048.35-8722596.39-25030644.74

填列）

（一）综合收益总额-16308048.35-16308048.35-6134225.29-22442273.64

（二）所有者投入和减少资本-75966.21-75966.21

1．所有者投入的普通股-75966.21-75966.21

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-2512404.89-2512404.89

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-2512404.89-2512404.89

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额468130000.001328849951.98-33541.0092164088.02-601489135.911287621363.09-29007345.291258614017.80

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司上年金额单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他

项目权益工具专减：其他一般少数股东所有者权益项其股本优永资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润小计权益合计其储他先续股收益准备他备股债

一、上年期末余额468130000.001328758917.8992164088.02-601599165.641287453840.27-5277437.311282176402.96

加：会计政策变更-22394.77-22394.77-22394.77前期差错更正其他

二、本年期初余额468130000.001328758917.8992164088.02-601621560.411287431445.50-5277437.311282154008.19

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）755099.03755099.03-6235108.18-5480009.15

（一）综合收益总额755099.03755099.03-6235108.18-5480009.15

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额468130000.001328758917.8992164088.02-600866461.381288186544.53-11512545.491276673999.04

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

母公司所有者权益变动表

编制单位：桂林旅游股份有限公司本期金额单位：元

2024年半年度

其他权益工具减：

项目其他综合收专项其股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计其他益储备他股债股

一、上年期末余额468130000.001264822170.61-33541.0092164088.02-537387587.151287695130.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额468130000.001264822170.61-33541.0092164088.02-537387587.151287695130.48

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）74560544.6274560544.62

（一）综合收益总额74560544.6274560544.62

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额468130000.001264822170.61-33541.0092164088.02-462827042.531362255675.10

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司上年金额单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：库其他综专项其股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计存股合收益储备他股债他

一、上年期末余额468130000.001264731136.5292164088.02-499695576.091325329648.45

加：会计政策变更64468.3464468.34前期差错更正其他

二、本年期初余额468130000.001264731136.5292164088.02-499631107.751325394116.79

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1576656.121576656.12

（一）综合收益总额1576656.121576656.12

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额468130000.001264731136.5292164088.02-498054451.631326970772.91

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

三、公司基本情况

（一）公司简介

桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”或者“本公司”)是于1998年4月29日经广西壮族自治区人民政府桂政函

[1998]40号文批准，由桂林旅游发展总公司（现已更名为桂林旅游投资集团有限公司）联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18000万股。

1998年12月21日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函[1999]67号文批准，公司以1998年12月31日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10200万股，回购后公司总股本由18000万股缩减为7800万股。

2000年 4月 14日经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]42号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股 A

股4000万股，2000年4月21日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18日挂牌上市交易，发行后公司总股本为11800万股。

公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增5），公司总股本增至17700万股。

2006年5月19日，公司实施了股权分置改革，原非流通股股东以每10股送3.2股向原流通股股东作为获取流通权的支付对价。股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持有63885709股，占总股本的36.09%；桂林五洲旅游股份有限公司持有30262565股，占总股本的17.1%。

2010年2月2日根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]44号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股10000万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币10000万元，变更后的注册资本为人民币27700万元。

公司于2010年5月28日实施了2009年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增3），增加股本8310万股，变更后的股本36010万股。

2019年4月23日，桂林旅游发展总公司与桂林五洲旅游股份有限公司签订《资产重组协议书》。桂林五洲旅游股份

有限公司以其持有的本公司10.81%股权（38915000股）作价人民币279020550元购买桂林旅游发展总公司持有的桂林市

商业有限公司100%股权。上述《资产重组协议书》已于2019年12月13日生效。

桂林旅游发展总公司将持有的桂林市商业有限公司100%股权转让给桂林五洲事宜，相关工商变更登记手续已于2019年12月18日完成。

2020年1月2日，中国登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记确认书》，桂林五洲旅游股份有限公司

持有的本公司38915000股无限售条件流通股股份已经过户至总公司证券账户，股份过户日期为2019年12月31日。

桂林旅游发展总公司于2020年2月10日至5月15日增持公司股票1770051股，占公司总股本的0.49%。

2022年5月24日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2067号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向桂林旅游投资集团有限公司非公开发行人民币普通股10803万股(每股面值1元)，并于2022年6月10日在深交所上市，本次非公开发行后，公司注册资本增加人民币10803万元，变更后的注册资本为人民币46813万元。截止本报告期末，桂林旅游投资集团有限公司持有本公司174150473股，占公司总股本的37.20%。

注册资本（股本）：人民币肆亿陆仟捌佰壹拾叁万元整

企业类型：股份有限公司（上市）

公司注册地：广西壮族自治区桂林市翠竹路27-2号

公司总部地址：广西壮族自治区桂林市翠竹路35号

公司所属行业和主要业务：公司所属行业为旅游业，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。

（二）本公司的母公司为桂林旅游投资集团有限公司，最终控制方为桂林市人民政府。

（三）本财务报表业经本公司2024年8月28日召开的第七届董事会2024年第六次会议审批报出。

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对重要性标准确定方法和选择依据、收入确认、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“5、重要性标准确定方法和选择依据”、“27、收入”及“18、固定资产”的各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月30日的财务状况、2024年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告项目重要性标准

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、

（1）财务报表项目的重要

所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以性

是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考

（2）财务报表项目附注明

虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要细项目的重要性性，仍需要在附注中单独披露。

其中：重要的单项计提坏账占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过200万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变准备的应收款项化。

重要应收款项坏账准备收回影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过200万元，或影响当期盈或转回亏变化。

投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额占在建工程本期发生重要的在建工程项目

总额10%以上。

账龄超过1年以上的重要应

占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过200万元。

付账款及其他应付款

少数股东持有的权益重要的少数股东持有30%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和归属于上市公司股东的净子公司利润占合并报表相应项目10%以上。

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝重要的合营企业或联营企业对金额计算）占合并报表净利润的10%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表的编制方法

*统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

*合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列P

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

*合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

*处置子公司的会计处理在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

*金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

a.以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

c.以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

*金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

c.以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（2）金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

（3）金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取金融资产现金流量的合同权利终止；

*金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

11、应收账款

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：

*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计

量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；

*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期

的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照

其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

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预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项

应收账款组合 2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行 POS 机在途款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款项

应收账款组合3：纳入合并报表范围内的关联方往来款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：

组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3

1至2年10

2至3年50

3年以上100

组合2：按余额的预期信用损失率3%计提

组合3：如果无客观证据表明应收款项发生减值，纳入合并范围内的应收款项不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。

12、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：

*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计

量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；

*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期

的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

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*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照

其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

（4）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*应收客户的款项逾期

*客户经营风险增加、履行偿债业务的能力发生显著变化

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费等款项

其他应收款组合 2：保证金、备用金、押金、代收社保、应收 POS 机在途款等款项

其他应收款组合3：纳入合并报表范围内的关联方往来款项

对于划分为组合的其他应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合1：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下：

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3

1至2年10

2至3年50

3年以上100

组合2：按余额的预期信用损失率3%计提

组合3:如果无客观证据表明应收款项发生减值，纳入合并范围内的其他应收款不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。

13、合同资产

在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在在

14、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

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存货发出时，采取加权平均法或期末结存倒挤的方法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

15、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

16、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（2）初始投资成本确定

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对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-40年5%9.5%-2.38%

机器设备年限平均法6-20年5%15.83%-4.75%

运输设备工作量法8-15年012.5%-6.67%

运输设备年限平均法8-15年012.5%-6.67%

其他设备年限平均法5-15年020%-6.67%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法或工作量法。

根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

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19、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到

设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

*使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告使用寿命的确定依

资产类别使用寿命（年）摊销方法据漓江游船经营权10根据合同约定直线法丰鱼岩景区资源使用权50根据合同约定直线法银子岩景区资源使用权50根据合同约定直线法龙胜温泉景区资源使用权40根据合同约定直线法龙胜温泉景区土地使用权40根据合同约定直线法贺州温泉景区土地使用权40根据合同约定直线法银子岩公司土地使用权40根据合同约定直线法丰鱼岩公司土地使用权40根据合同约定直线法琴潭客运站土地使用权50根据合同约定直线法竹江码头土地使用权50根据合同约定直线法资江丹霞公司土地使用权70根据合同约定直线法资江丹霞公司神仙寨特许经营权50根据合同约定直线法资江丹霞公司征地费40根据合同约定直线法漓江大瀑布饭店土地使用权40根据合同约定直线法木龙湖景区土地使用权40根据合同约定直线法两江四湖景区特许经营权40根据合同约定直线法资江丹霞景区山之港餐厅两侧土地使用权45根据合同约定直线法桂圳公司天之泰土地使用权43根据合同约定直线法桂林漓江城市段水上游览经营权10根据合同约定直线法

《境 SHOW·生动莲花》著作权 20 根据法律规定 直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和采用成本模式计量的生产性生

物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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23、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

26、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司的营业收入主要包括旅游服务（包括景区旅游、漓江游船游览、客运服务及漓江大瀑布饭店）和其他（房屋或者场地出租收入等）

（1）旅游服务

公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现。

（2）房屋或场地出租收入

公司按照与承租方签订的合同或者协议将租金按照直线法在租赁期内分摊，确认租金收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

*使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

*作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于300万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

33、其他

分部财务信息：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组

成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

六、税项

1、主要税种及税率

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告税种计税依据税率

增值税车身广告位出租收入、月饼销售收入等13%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

游船收入、贺州温泉及龙胜温泉门票收入、住宿收入、

增值税6%

餐饮收入、客运站售票代理收入等

增值税场地租金收入、门面租金收入、停车场租金收入等5%、9%

丰鱼岩及银子岩岩洞门票收入、公路旅游客运收入、车

增值税3%辆检测收入等

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

桂林旅游汽车运输有限责任公司25%

桂林一城游旅游有限公司25%

桂林桂圳投资置业有限责任公司25%

桂林罗山湖旅游有限公司25%

桂林旅游航空服务有限责任公司25%

桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司25%

桂林漓江大瀑布饭店酒店管理有限公司25%

桂林漓江市内游旅游有限责任公司20%

桂林蓝盾信息技术有限公司20%

桂林琴潭机动车检测有限公司20%

桂林琴潭客运汽车站有限责任公司20%

2、税收优惠

（1）企业所得税

根据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励

类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。根据《产业结构调整指导目录》，本公司及从事旅游资源开发的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。

根据财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局2023第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定，自2023年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率

缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定对

小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（2）增值税

根据财政部税务总局公告2023年第19号《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定自

2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;

适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（3）其他税种

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，自

2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护

建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

3、其他

（1）出租车租赁收入按照“180元/辆/月”核定缴纳增值税。

（2）本公司子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的岩洞门票收入采用简易办法征收，增值税征收率为3%。

（3）本公司子公司桂林资江丹霞旅游有限责任公司未达到一般纳税人销售收入认定标准，对其餐饮、客房、旅游收入

采用简易办法征收，增值税征收率为3%。

（4）2016年7月31日后，本公司子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)中营业税改征增值税试点有关事项的规定“一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择按照简易计税方法计缴增值税”，公路旅游客运收入的增值税征收率为3%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金243360.08431569.13

银行存款71609658.8359779972.29

其他货币资金284345.551033671.83

合计72137364.4661245213.25其他说明

本期末其他货币资金284345.55元，主要系本公司的子公司桂林一城游旅游有限公司、漓江大瀑布饭店支付宝、微信账户及银联扫码账户余额。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31624791.7921782432.23

1至2年2618442.352039157.71

2至3年9285624.199212191.15

3年以上46528525.0646306004.13

3至4年18612094.4618664275.95

4至5年21984852.2921951516.22

5年以上5931578.315690211.96

合计90057383.3979339785.22

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账准备的应收

59462282.0666.03%12269143.4220.63%47193138.6457814592.7072.87%12219731.7021.14%45594861.00

账款

其中：

按组合计提坏账准备的应收

30595101.3333.97%2401469.937.85%28193631.4021525192.5227.13%2073619.349.63%19451573.18

账款

其中：

组合1：应收旅行社、网络

销售平台及零售类客户等款22168277.0324.62%2148708.499.69%20019568.5414528523.5518.31%1863719.2712.83%12664804.28项

组合 2：应收银行 POS 机在

途款、控股股东及最终控制8426824.309.36%252761.443.00%8174062.866996668.978.82%209900.073.00%6786768.90人控制的事业单位款等款项

合计90057383.39100.00%14670613.3516.29%75386770.0479339785.22100.00%14293351.0418.02%65046434.18

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由比例桂林漓江风景名胜区市

38061335.006414129.9838061335.006414129.9816.85%逾期未归还

场拓展处桂林旅游投资集团有限

16024850.492522413.1117672539.852571824.8314.55%逾期未归还

公司桂林旅游服务接待中心

2226093.001780874.402226093.001780874.4080.00%预计无法收回

有限责任公司

其他零星客户1502314.211502314.211502314.211502314.21100.00%预计无法收回

合计57814592.7012219731.7059462282.0612269143.42

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项22168277.032148708.499.69%

合计22168277.032148708.49

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计11、应收账款”。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收银行 POS 机在途款、控股股东及最终控制人控制的

8426824.30252761.443.00%

事业单位款等款项

合计8426824.30252761.44

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计11、应收账款”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额核其期末余额计提收回或转回销他

组合1:应收旅行社、网络销售平台及零售类

1863719.27391070.46106081.242148708.49

客户等款项

组合 2:应收银行 POS 机款、控股股东及最终

209900.0742861.37252761.44

控制人控制的事业单位款项

单项计提坏账准备的应收账款12219731.7049411.7212269143.42

合计14293351.04483343.55106081.2414670613.35

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合应收账款坏账准备应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额产期末同资产期末余额和合同资产减值准产期末余额余额合计数的比例备期末余额桂林漓江风景名胜区市

44664715.4044664715.4049.60%6612231.39

场拓展处桂林旅游投资集团有限

19275381.2119275381.2121.40%2619899.03

公司桂林旅游服务接待中心

2226093.002226093.002.47%1780874.40

有限责任公司

桂林朗程国际旅行社1099061.001099061.001.22%32971.83桂林市天元国际旅行社

916605.50916605.501.02%27498.17

有限公司

合计68181856.1168181856.1175.71%11073474.82

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利27575076.8127575076.81

其他应收款32343356.0431512990.01

合计59918432.8559088066.82

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

桂林新奥燃气发展有限公司14441390.8114441390.81

桂林新奥燃气有限公司13133686.0013133686.00

合计27575076.8127575076.81

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款等往来款项40585510.9540414413.01

押金及保证金7908793.887541039.30

其他3658638.083469053.50

代收代付950098.901055547.01

应收股权转让款1844000.001844000.00

备用金193677.59301399.52

减：坏账准备-22797363.36-23112462.33

合计32343356.0431512990.01

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）828835.20776998.86

1至2年718796.90618215.76

2至3年19133612.4422679880.00

3年以上34459474.8630550357.72

3至4年14603153.1010536766.00

4至5年2992880.922916008.80

5年以上16863440.8417097582.92

合计55140719.4054625452.34

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备43776889.1379.39%16003531.9136.56%27773357.2243776889.1380.14%16003531.9136.56%27773357.22

其中：

按组合计提坏账准备11363830.2720.61%6793831.4559.78%4569998.8210848563.2119.86%7108930.4265.53%3739632.79

其中：

组合1：应收租金、代收水

电费垃圾费、代垫费、借款7844536.1914.23%6688252.6385.26%1156283.567488843.5213.71%7008138.8293.58%480704.70等款项

组合2：保证金、备用金、

押金、代收社保、应收 POS

3519294.086.38%105578.823.00%3413715.263359719.696.15%100791.603.00%3258928.09

机在途款、有抵押的借款等款项

合计55140719.40100.00%22797363.3641.34%32343356.0454625452.34100.00%23112462.3343.21%31512990.01

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由比例

桂林市临桂区自然资源局22454588.003784067.1122454588.003784067.1116.85%逾期未归还

资源县财政局10500000.001397163.6710500000.001397163.6713.31%逾期未归还

桂林罗山湖集团有限公司6826020.716826020.716826020.716826020.71100.00%逾期未归还

王桂红1138358.341138358.341138358.341138358.34100.00%预计无法收回

曼谷航空公司包机款905066.20905066.20905066.20905066.20100.00%预计无法收回

广东保安体育公司417479.76417479.76417479.76417479.76100.00%预计无法收回桂林罗山湖水上乐园运营管理有

328236.86328236.86328236.86328236.86100.00%预计无法收回

限公司

其他零星客户1207139.261207139.261207139.261207139.26100.00%预计无法收回

合计43776889.1316003531.9143776889.1316003531.91

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收租金、代收水电费垃圾费、代垫

7844536.196688252.6385.26%

费、借款等款项

合计7844536.196688252.63

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、其他应收款”。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、备用金、押金、代收社保、应

3519294.08105578.823.00%

收 POS 机在途款、有抵押的借款等款项

合计3519294.08105578.82

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、其他应收款”。

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额93867.357009467.9616009127.0223112462.33

2024年1月1日余额在

本期

本期计提125895.87287.60126183.47

本期转回11680.01429602.43441282.44

2024年6月30日余额208083.206580153.1316009127.0322797363.36

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额转销收回或其期末余额计提或核转回他销

组合1：应收租金、代收水电费垃圾费、代

7008138.82109716.24429602.436688252.63

垫费、借款等款项

组合2：保证金、备用金、押金、代收社

保、应收 POS 机在途款、有抵押的借款等款 100791.60 16467.23 11680.01 105578.82项

单项计提坏账准备的其他应收款16003531.9116003531.91

合计23112462.33126183.47441282.4422797363.36

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例

桂林市临桂区自然资源局房屋拆除补偿款22454588.002-3年40.72%3784067.11

资源县财政局土地转让款10500000.003-4年19.04%1397163.67

桂林罗山湖集团有限公司往来款6826020.715年以上12.38%6826020.71

胡秀平股权转让款1844000.005年以上3.34%1844000.00桂林漓江风景名胜区市场拓展

押金1500000.005年以上2.72%45000.00处

合计43124608.7178.21%13896251.49

P

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4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1610412.2496.50%617043.4491.08%

1至2年5900.000.35%6581.800.97%

3年以上52565.003.15%53845.007.95%

合计1668877.24677470.24

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本报告期末，公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额

单位名称期末余额（元）合计数的比例

中国石化销售股份有限公司广西桂林石油分公司1261185.475.57%

广西电网有限责任公司桂林供电局285513.0417.11%

桂林漓江风景名胜区战略发展处105617.686.33%

广东梦星河文化传播有限公司14111.300.85%

中国石化销售股份有限公司广西资源石油分公司1119.980.07%

合计1667547.4099.92%

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料3502454.983502454.983668595.493668595.49

库存商品3079797.941246363.671833434.273184902.971271254.091913648.88

周转材料150.00150.00

合计6582252.921246363.675335889.256853648.461271254.095582394.37

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

P

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单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1271254.0924890.421246363.67

合计1271254.0924890.421246363.67

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

6、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

车辆保险费1102656.66994417.19

财产保险556444.52404140.18

预缴税费及未抵扣增值税进项税13872839.1512276321.53

其他1549564.24195992.44

合计17081504.5713870871.34

其他说明：

期末预缴税费主要系本公司收购桂林桂圳投资置业有限责任公司股权前，其预缴的企业所得税3130604.36元；未抵扣增值税进项税（增值税留抵税额和待认证进项税）主要是本公司增值税留抵税额2191897.77元，桂林生动莲花演艺发展有限公司待认证进项税额6259605.37元。

7、长期股权投资

P

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单位：元本期增减变动减值减值被投资单期初余额准备其他其他计提期末余额准备

位期初追加减少权益法下确认的综合宣告发放现金股其（账面价值）权益减值（账面价值）期末余额投资投资投资损益收益利或利润他变动准备余额调整

一、合营企业

二、联营企业桂林新奥

燃气发展85997746.816850183.0692847929.87有限公司井冈山旅游发展股

48356954.85-2436696.0045920258.85

份有限公司桂林龙脊

旅游有限12901919.4839433.0212941352.50责任公司桂林新奥

燃气有限88483445.28-8714690.2279768755.06公司桂林漓江千古情演

209472083.628339645.4012000000.00205811729.02

艺发展有限公司

小计445212150.044077875.2612000000.00437290025.30

合计445212150.044077875.2612000000.00437290025.30可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

8、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

P

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单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额262217065.496401060.32268618125.81

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额55580.0055580.00

（1）处置

（2）其他转出55580.0055580.00

4.期末余额262161485.496401060.32268562545.81

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额45440535.182496665.1447937200.32

2.本期增加金额3027303.9964023.423091327.41

（1）计提或摊销3027303.9964023.423091327.41

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额48467839.172560688.5651028527.73

三、减值准备

1.期初余额2492282.712492282.71

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2492282.712492282.71

四、账面价值

1.期末账面价值211201363.613840371.76215041735.37

2.期初账面价值214284247.603904395.18218188642.78

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

P

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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

9、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产705700895.84733138277.58

固定资产清理5438995.335438995.33

合计711139891.17738577272.91

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1077669882.43129801613.61342922849.76183912630.151734306975.95

2.本期增加金额4847705.83292097.352222554.517362357.69

（1）购置292097.352197802.032489899.38

（2）在建工程转入4847705.8324752.484872458.31

（3）企业合并增加

3.本期减少金额12865291.471474756.83732165.293749454.0518821667.64

（1）处置或报废9478581.321474756.83732165.293749454.0515434957.49

其他3386710.153386710.15

4.期末余额1069652296.79128618954.13342190684.47182385730.611722847666.00

二、累计折旧

1.期初余额499960743.85112782252.83206781156.60162647683.93982171837.21

2.本期增加金额16149624.851451236.179081725.763614984.0930297570.87

（1）计提16149624.851451236.179081725.763614984.0930297570.87

3.本期减少金额8884245.091361924.88624391.463341163.8214211725.25

（1）处置或报废8884245.091361924.88624391.463341163.8214211725.25

4.期末余额507226123.61112871564.12215238490.90162921504.20998257682.83

三、减值准备

1.期初余额10434184.1955.288562621.6918996861.16

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额107773.83107773.83

（1）处置或报废107773.83107773.83

4.期末余额10434184.1955.288454847.8618889087.33

四、账面价值

1.期末账面价值551991988.9915747334.73118497345.7119464226.41705700895.84

2.期初账面价值567298934.7716995325.12127579071.4721264946.22733138277.58

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（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理5438995.335438995.33

合计5438995.335438995.33

其他说明：

无

10、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程271090042.35250021992.27

合计271090042.35250021992.27

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

罗山湖体育休闲项目157692308.116367662.83151324645.28157692308.116367662.83151324645.28

生动莲花项目79117902.1279117902.1277519150.6577519150.65银子岩景区二期改造

6986081.896986081.896986081.896986081.89

工程桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态12510418.7412510418.745682238.155682238.15修复工程龙胜中心酒店改造工

236792.45236792.45236792.45236792.45

程

档案信息化建设项目1646668.021646668.021646668.021646668.02两江四湖新建玻璃钢

902628.36902628.36902628.36902628.36

锂电动力商务船大瀑布饭店客房改造

13740222.3213740222.322146490.652146490.65

工程贺州温泉更新改造工

2594271.352594271.352583881.972583881.97

程公司网络安全设备及

813613.86813613.86599504.95599504.95

服务采购项目

其他工程1216797.961216797.96393909.90393909.90

合计277457705.186367662.83271090042.35256389655.106367662.83250021992.27

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（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期工程累计本期利

本期增加本期转入固其他工程利息资本化累其中：本期利资金项目名称预算数期初余额期末余额投入占预息资本金额定资产金额减少进度计金额息资本化金额来源算比例化率金额罗山湖体育金融机

555000000.00157692308.11157692308.1135.17%35%10366774.89

休闲项目构贷款生动莲花项金融机

110000000.0077519150.651598751.4779117902.1272.00%96%4284053.951076075.002.17%

目构贷款桂林漓江

（两江四湖段）水质提53500000.005682238.156828180.5912510418.7423.38%20%其他升和生态修复工程大瀑布饭店金融机

客房改造工50000000.002146490.6512123025.83529294.1613740222.3227.48%40%构贷款程

合计768500000.00243040187.5620549957.89529294.16263060851.2914650828.841076075.002.17%

P

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（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

罗山湖体育休闲项目6367662.836367662.83无法产生价值

合计6367662.836367662.83--其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

11、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

12、油气资产

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

P

A

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单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额4240939.621883500.396124440.01

2.本期增加金额797172.56797172.56

3.本期减少金额

4.期末余额5038112.181883500.396921612.57

二、累计折旧

1.期初余额3365577.62338628.323704205.94

2.本期增加金额1300521.1856438.041356959.22

（1）计提1300521.1856438.041356959.22

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4666098.80395066.365061165.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值372013.381488434.031860447.41

2.期初账面价值875362.001544872.072420234.07

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、无形资产

（1）无形资产情况

P

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单位：元专非专项目土地使用权利利技特许经营权软件著作权合计权术

一、账面原值

1.期初余额478304994.69206239578.5422988935.245264242.48712797750.95

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额136237.74136237.74

（1）处置136237.74136237.74

4.期末余额478304994.69206239578.5422852697.505264242.48712661513.21

二、累计摊销

1.期初余额157259430.05102989009.0717607294.071360038.20279215771.39

2.本期增加金额4674794.583977128.68982937.75131616.609766477.61

（1）计提4674794.583977128.68982937.75131616.609766477.61

3.本期减少金额136237.74136237.74

（1）处置136237.74136237.74

4.期末余额161934224.63106966137.7518453994.081491654.80288846011.26

三、减值准备

1.期初余额91890511.595555751.3097446262.89

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额91890511.595555751.3097446262.89

四、账面价值

1.期末账面价值224480258.4793717689.494398703.423772587.68326369239.06

2.期初账面价值229155053.0597694818.175381641.173904204.28336135716.67

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、商誉

（1）商誉账面原值

P

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单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司19051827.1219051827.12

贺州温泉旅游有限责任公司7829010.157829010.15

桂林旅游汽车运输有限责任公司324694.72324694.72

桂林资江丹霞旅游有限责任公司5789060.975789060.97

合计32994592.9632994592.96

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

贺州温泉旅游有限责任公司7829010.157829010.15

桂林旅游汽车运输有限责任公司324694.72324694.72

桂林资江丹霞旅游有限责任公司5789060.975789060.97

合计13942765.8413942765.84

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致组合的构成及依据桂林荔浦银子岩旅游有限责该子公司在收购后作为独立该子公司在收购后作为独立是任公司的经济实体运行的经济实体运行

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

16、长期待摊费用

P

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单位：元本期增加本期摊销其他减少项目期初余额期末余额金额金额金额

罗山湖入园道路、供水、污水处理工程10451868.59425595.0610026273.53

招商公路桂林高速公路旅游区标志化项目2434726.74374573.342060153.40

两江四湖绿化美化改造工程2323933.11386999.521936933.59

景区绿化工程751559.5346972.50704587.03

大瀑布饭店酒店装修工程677411.00267784.40174540.39770655.01

其他待摊费用1707502.1028582.52338274.931397809.69

合计18347001.07296366.921746955.7416896412.25

其他说明：

无

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

1、坏账准备12807561.422078579.6112626660.352051315.22

2、长期股权投资减值准备8153704.871223055.738153704.871223055.73

3、股权投资差额摊销6048730.60907309.596048730.60907309.59

4、同一控制下的股权投资差额核销5657742.53848661.385657742.53848661.38

5、递延收益39847157.286012441.4833551252.555068034.39

6、租赁负债确认递延所得税资产7935420.351174339.659042541.681356381.26

7、其他权益工具投资公允价值变动39460.005919.0039460.005919.00

合计80489777.0512250306.4475120092.5811460676.57

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产确认递延所得税负债8121382.011213974.459117192.231367578.84

合计8121382.011213974.459117192.231367578.84

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产12250306.4411460676.57

递延所得税负债1213974.451367578.84

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

七星景区投资31500000.0031500000.0032375000.0032375000.00

象山景区投资14625000.0014625000.0014625000.0014625000.00

预付土地征地费用及设备款43224800.0043224800.0043224800.0043224800.00待置换罗山湖项目的土地使

21846928.7321846928.7334925000.5213078071.7921846928.73

用权

机票及包机代理权保证金1000.001000.001000.001000.00

合计111197728.7396572728.73125150800.5227703071.7997447728.73

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币资金836993.35836993.35冻结详见本报告详见本报告

“第十节七、“第十节七、合并财务报合并财务报

固定资产32545298.3715996303.07抵押32545298.3715996303.07抵押表项目注释表项目注释

28、长期借28、长期借款”款”详见本报告详见本报告

“第十节七、“第十节七、合并财务报合并财务报

无形资产73622012.5219550258.82抵押73622012.5219705751.84抵押表项目注释表项目注释

28、长期借28、长期借款”款”详见本报告详见本报告

“第十节七、“第十节七、投资性房合并财务报合并财务报

99809805.7087998449.12抵押99809805.7087998449.12抵押

地产表项目注释表项目注释

28、长期借28、长期借款”款”

合计205977116.59123545011.01206814109.94124537497.38

其他说明：

*本公司控股子公司桂圳公司于2022年8月31日向漓江农合行借款9000万元，主要用于归还其桂林银行贷款8820万元，借款期限八年（2022年8月24日至2030年8月23日），截止2023年末桂圳公司欠漓江农合行借款8820万元，年利率5.5%，桂圳公司以桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼为本次银行贷款提供抵押担保；同日，桂圳公司股东文良天与漓江农合行签署《保证担保合同》，为桂圳公司本次银行贷款提供连带责任担保。应漓江农合行要求，经公司董事会、股东大会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在本次贷款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。

*本公司孙公司生动莲花公司向农行象山支行借款，借款本金不超过6000万元，借款期限10年，借款全部用于生动莲花项目建设。根据生动莲花项目建设进度，生动莲花公司分批与农行象山支行签署《固定资产借款合同》。根据农行象山支行的要求，银子岩公司需同时与农行象山支行签署《保证合同》及《抵押合同》，银子岩公司为该笔贷款提供保证担保，同时以银子岩公司主要的土地、房屋及建筑物为上述贷款提供抵押担保。截至本报告期末，生动莲花公司已向农行象山支P

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告行累计借款4950万元。

*本公司控股子公司龙胜温泉公司于2022年6月27日向广西龙胜农村商业银行股份有限公司营业部借款400万元，该笔借款用于酒店适老化改造项目，借款期限5年（2022年6月27日至2027年6月27日），并以其部分房屋、土地进行抵押。

龙胜温泉公司于 2024 年 6 月 28 日向广西龙胜农村商业银行股份有限公司借款 800 万元，该笔借款用于景区 SPA酒店改造项目，借款期限8年（2024年6月28日至2032年6月27日），并以其门票收费权进行质押担保。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）21962790.5126268892.58

1年以上43877156.1145223440.95

合计65839946.6271492333.53

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

桂林市财政局22580000.00按协议约定未到付款期

广西建工集团第四建筑工程有限责任公司12320000.00尚在结算期内

广西众泰建设工程发展有限公司3646320.08尚未结算

合计38546320.08

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利145755.32145755.32

其他应付款51575286.9451621825.05

合计51721042.2651767580.37

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司少数股东74294.1274294.12

桂林航空服务有限责任公司少数股东71461.2071461.20

合计145755.32145755.32

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金17088866.1817318446.90

代收代付或者代扣代缴6720309.774742641.82

借款及往来款项8994920.078523281.58

其他16318911.2615882331.28

劳务佣金2452279.665155123.47

合计51575286.9451621825.05

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

龙胜各族自治县财政局6300000.00水资源费暂未支付

刘美希6517181.08借款及代垫款

合计12817181.08其他说明

公司的子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司应付刘美希6564184.16元，其中一年以上金额为6517181.08元；公司的子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司应付龙胜各族自治县财政局水资源费7650000.00元，其中一年以上金额为

6300000.00元。

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）164104.0012154.00

1年以上1667.001667.00

合计165771.0013821.00

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款10072729.615364158.59

合计10072729.615364158.59

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

漓江大瀑布饭店房费及餐费3028800.00尚未结算的消费款增加所致

本报告期，桂圳公司预收了2024年第三季度场地租桂圳公司租金1700628.79金。

合计4729428.79

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬41517275.7178638510.36104157523.0015998263.07

二、离职后福利-设定提存计划2050.819822083.919755926.4968208.23

合计41519326.5288460594.27113913449.4916066471.30

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴40295789.5257583508.4683036338.0114842959.97

2、职工福利费6167102.426123371.0343731.39

3、社会保险费9.967162918.477136259.7226668.71

其中：医疗保险费4945562.774919408.7926153.98

工伤保险费9.96170825.37170320.60514.73

生育保险费62024.6262024.62

4、住房公积金4657.006463861.726461554.726964.00

5、工会经费和职工教育经费1216819.231216299.291355179.521077939.00

6、短期带薪缺勤44820.0044820.00

合计41517275.7178638510.36104157523.0015998263.07

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1768.499452694.809389228.3165234.98

2、失业保险费282.32369389.11366698.182973.25

合计2050.819822083.919755926.4968208.23

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1720592.10349652.78

企业所得税2545892.96870657.38

个人所得税31284.3717236.05

城市维护建设税114659.7393515.78

教育费附加及地方教育费附加82272.4583890.57

其他税费23217.3154113.70

合计4517918.921469066.26

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款239220000.00166326840.28

一年内到期的租赁负债127131.65908036.98

一年内到期的应付利息824865.09

合计240171996.74167234877.26

其他说明：

金额前五名的一年内到期的长期借款：

利率期末余额贷款单位借款起始日借款终止日币种

（%）外币金额本币金额（元）

交通银行桂林分行2021/11/232024/11/22人民币4.112547500000.00

交通银行桂林分行2021/10/292024/10/29人民币4.112542500000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/2/12025/1/27人民币4.262523600000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/3/182025/3/14人民币4.262543500000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/4/222025/4/21人民币4.262538500000.00

合计————————195600000.00

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额426347.80256670.25

合计426347.80256670.25

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款8000000.00

抵押借款141700000.00141764240.79

信用借款487870000.00530735759.21

合计637570000.00672500000.00

长期借款分类的说明：

金额前五名的长期借款利率期末余额贷款单位借款起始日借款终止日币种

（%）外币金额本币金额（元）

广西桂林漓江农村合作银行2022/8/242030/8/23人民币5.500088200000.00

民生银行桂林分行2023/1/42026/1/4人民币3.800052500000.00

工商银行桂林阳桥支行2023/4/262026/4/25人民币3.850049600000.00

建设银行桂林分行2023/1/12026/1/1人民币3.850030000000.00

工商银行桂林阳桥支行2023/10/012026/9/26人民币1.850029700000.00

合计————————250000000.00利率期初余额贷款单位借款起始日借款终止日币种

（%）外币金额本币金额（元）

广西桂林漓江农村合作银行2022/8/242030/8/23人民币5.500088200000.00

民生银行桂林分行2023/1/42026/1/4人民币4.000054000000.00

中国工商银行阳桥支行2023/4/262026/4/25人民币4.050049700000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/3/182025/3/14人民币4.462538500000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/4/222025/4/21人民币4.462532500000.00

合计————————262900000.00

其他说明，包括利率区间：

项目期末余额（元）期初余额（元）利率区间

信用借款727090000.00697062599.491.85%-4.2625%

抵押、保证借款149700000.00141764240.793.95%-5.50%

小计876790000.00838826840.28

减：一年内到期的长期借款239220000.00166326840.28

合计637570000.00672500000.00

*本公司控股子公司桂圳公司于2022年8月31日向漓江农合行借款9000万元，主要用于归还其桂林银行贷款8820万元，借款期限八年（2022年8月24日至2030年8月23日），截止2023年末桂圳公司欠漓江农合行借款8820万元，年利率5.5%P

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告，桂圳公司以桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼为本次银行贷款提供抵押担保；同日，桂

圳公司股东文良天与漓江农合行签署《保证担保合同》，为桂圳公司本次银行贷款提供连带责任担保。应漓江农合行要求，经公司董事会、股东大会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在本次贷款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。

*本公司孙公司生动莲花公司向农行象山支行借款，借款本金不超过6000万元，借款期限10年，借款全部用于生动莲花项目建设。根据生动莲花项目建设进度，生动莲花公司分批与农行象山支行签署《固定资产借款合同》。根据农行象山支行的要求，银子岩公司需同时与农行象山支行签署《保证合同》及《抵押合同》，银子岩公司为该笔贷款提供保证担保，同时以银子岩公司主要的土地、房屋及建筑物为上述贷款提供抵押担保。截至本报告期末，生动莲花公司已向农行象山支行累计借款4950万元。

*本公司控股子公司龙胜温泉公司于2022年6月27日向广西龙胜农村商业银行股份有限公司营业部借款400万元，该笔借款用于酒店适老化改造项目，借款期限5年（2022年6月27日至2027年6月27日），并以其部分房屋、土地进行抵押。

龙胜温泉公司于2024年6月28日向广西龙胜农村商业银行股份有限公司借款800万元，该笔借款用于景区SPA酒店改造项目，借款期限8年（2024年6月28日至2032年6月27日），并以其门票收费权进行质押担保。

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额3476403.042872154.47

减：未确认融资费用-1683927.96-633459.77

减：一年内到期的租赁负债-127131.65-908036.98

合计1665343.431330657.72

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到及尚未摊销

政府补助44412959.558384614.791751640.6651045933.68完毕的政府补助

合计44412959.558384614.791751640.6651045933.68

其他说明：

政府补助项目情况

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

单位：元本期计入本期冲减与资产相本期新增本期计入其其他

负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额关/与收益补助金额他收益金额变动入金额金额相关桂林市两江四湖景区日月湾与资产

1268957.8633689.141235268.72

码头旅游基础设施工程相关桂林市荔浦丰鱼岩景区旅游与资产

1265808.6820674.141245134.54

基础设施项目相关桂林市琴潭旅游集散中心建与资产

1544117.64330882.361213235.28

设项目相关与资产

银子岩游客服务中心建设320000.0020000.00300000.00相关桂林漓江大瀑布饭店瀑布维与资产

284634.177556.70277077.47

修补贴款相关与资产

景区公厕建设资金205571.0320122.46185448.57相关与资产

荔浦银子岩景区游客小广场83333.0050000.0033333.00相关与资产

荔浦银子岩景区游客中心3322304.0048858.003273446.00相关与资产

天然气车辆324259.6260123.30264136.32相关

桂林两江四湖创建国家 5A级 与资产

497376.6762372.28435004.39

旅游景区相关与资产

桂林市漓江景区竹江客运港19363397.01261667.5219101729.49相关与资产

竹江码头建设项目857281.8757135.90800145.97相关龙胜温泉原生态民族健康养与资产

383333.330.00383333.33

生小镇相关与资产

节能游船应用推广109096.0011688.0097408.00相关与资产

燃煤小锅炉补助奖励款68830.813142.3865688.43相关天门山景区旅游基础设施提与资产

6761157.60235454.946525702.66

升改造项目补贴款相关

两江四湖提升 5A景区规划工 与资产

1006988.28201094.50805893.78

程相关

桂林两江四湖 5A景区城中文 与资产

551351.4064864.86486486.54

化博览园相关市级旅游厕所补助（第三卫与资产

105137.3813764.6891372.70

生间）相关与资产

“两客一危”车辆设备补助款120366.7931399.9888966.81相关龙胜温泉中心酒店适老化改与资产

3201159.18881940.32212849.503870250.00

造补助相关

桂林漓江（两江四湖段）水与资产

2692797.257502674.470.0010195471.72

质提升和生态修复工程项目相关与资产

琴潭站验票闸机70299.983700.0266599.96相关与资产

热敏打印机5400.00600.004800.00相关与资产

合计44412959.558384614.791751640.6651045933.68相关

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数468130000.00468130000.00

其他说明：

无

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1320191829.891320191829.89

其他资本公积8658122.098658122.09

合计1328849951.981328849951.98

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

33、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计入

项目期初余额本期所减：前期计入减：所税后归税后归其他综合收益期末余额得税前其他综合收益得税费属于母属于少当期转入留存发生额当期转入损益用公司数股东收益

一、不能重分

类进损益的其-33541.00-33541.00他综合收益其他权益

工具投资公允-33541.00-33541.00价值变动其他综合收益

-33541.00-33541.00合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积92164088.0292164088.02

合计92164088.0292164088.02

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告无

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-585181087.56-601599165.64

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-22394.77调整后期初未分配利润-585181087.56-601621560.41

加：本期归属于母公司所有者的净利润-16308048.35755099.03

期末未分配利润-601489135.91-600866461.38

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务184074949.65141579107.86183760500.83135723645.49

其他业务11976944.09789382.2512135222.451381401.20

合计196051893.74142368490.11195895723.28137105046.69

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营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2旅游服务业桂圳公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型194143072.52138362680.401908821.224005809.71196051893.74142368490.11

其中：

景区旅游96102860.0459255572.5496102860.0459255572.54

漓江游船客运58233787.3842529272.8258233787.3842529272.82

漓江大瀑布饭店29863236.6425650291.5129863236.6425650291.51

客运服务9943188.4610927543.539943188.4610927543.53

桂圳公司1908821.224005809.711908821.224005809.71

按经营地区分类194143072.52138362680.401908821.224005809.71196051893.74142368490.11

其中：

广西地区194143072.52138362680.401908821.224005809.71196051893.74142368490.11市场或客户类型合同类型

按商品转让的时间分类194143072.52138362680.401908821.224005809.71196051893.74142368490.11

在某一时点确认收入188547828.52137690264.96188547828.52137690264.96

在某一时段确认收入5595244.00672415.441908821.224005809.717504065.224678225.15按合同期限分类

按销售渠道分类194143072.52138362680.401908821.224005809.71196051893.74142368490.11

直营194143072.52138362680.401908821.224005809.71196051893.74142368490.11

合计194143072.52138362680.401908821.224005809.71196051893.74142368490.11

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告其他说明

*公司是旅游服务业，主要提供景区旅游、游船客运、酒店住宿等服务，根据合同约定，公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现，属于时点履约业务。

*公司提供的物业租赁服务，根据合同约定按月确认收入，属于时段履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10072729.61元，其中，

7064787.38元预计将于2024年度确认收入，3007942.23元预计将于2025年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税265094.67317182.09

教育费附加199871.04237111.69

资源税270465.00270239.00

房产税3610034.623490831.34

土地使用税286227.15170101.05

车船使用税105141.40115823.68

印花税40244.2131513.29

其他3106.623548.52

合计4780184.714636350.66

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26092947.6822972135.64

固定资产折旧及无形资产摊销15701372.2615376753.38

中介机构费用1768505.051138676.49

业务招待费242342.41252777.11

董事会费1003955.31938403.01

燃料205911.57218273.90

修理费299459.32327311.11

水电费583997.62533852.38

通讯费164392.01214172.86

保险费181932.34160074.12

劳动保护费78577.3753051.00

交通费及差旅费314953.93298300.52

低值易耗品及物料消耗125495.1991748.01

办公费79925.8585527.02

其他1245852.212847680.47

合计48089620.1245508737.02

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39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市圽拓展费3876332.604013319.73

职工薪酬4413907.563954447.48

业务招待费156387.54209650.34

交通费及差旅费176545.55136934.27

通讯费37005.0942927.24

劳动保护费16148.983570.86

燃料费4300.008018.50

水电费3803.702216.18

其他263941.53207268.16

合计8948372.558578352.76

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用17174114.7820577301.17

减：利息收入517634.00631958.99汇兑损失

减：汇兑收益1844955.67

手续费及其他支出268219.87356370.92

合计16924700.6518456757.43

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益摊销转入1751640.661457505.24

增值税加计扣除项7611.69279918.64

税费减免收益5195.36115310.09

失业保险稳岗补贴4904.00369823.63

企业留工补贴53250.18

"秋冬游广西"门票优惠政府补贴217575.00

其他15125.6324776.77

42、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1865354.08

合计-1865354.08

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43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4077875.2617178615.42

处置长期股权投资产生的投资收益-61008.38

合作建设项目公园门票分成款772677.98625675.61

合计4789544.8617804291.03其他说明按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期发生额（元）上期发生额（元）备注

井冈山旅游发展股份有限公司-2436696.00-68579.18

桂林新奥燃气有限公司-8714690.22700660.62

桂林新奥燃气发展有限公司6850183.069215878.50

桂林龙脊旅游有限责任公司39433.02-411856.72

桂林漓江千古情演艺发展有限公司8339645.407908021.56

深圳威富桂旅智慧旅游科技有限公司-161313.36桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司

广西锡旅信息技术科技有限公司-4196.00

合计4077875.2617178615.42处置长期股权投资产生的投资收益

被投资单位本期发生额（元）上期发生额（元）备注

桂林翰飞健康科技有限公司-61008.38

合计-61008.38其他投资收益

被投资单位本期发生额（元）上期发生额（元）备注

桂林旅游投资集团有限公司772677.98625675.61

合计772677.98625675.61

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44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-382556.55-585800.68

其他应收款坏账损失305636.58-169674.83

合计-76919.97-755475.51

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

24890.4278281.56

值损失

合计24890.4278281.56

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性

52.19

生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废处置利得6225.9050989.136225.90

罚款、违约金收入10806.94194694.1010806.94

其他49201.26434411.9249201.26

合计66234.10680095.1566234.10

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换损失

对外捐赠13660.006403.1913660.00

非流动资产报废损失1095004.141095004.14

罚款支出5010.785010.78

其他34309.80330802.8034309.80

合计1147984.72337205.991147984.72

其他说明：

公司部分资产受洪水影响而损毁，公司根据《企业会计准则》的规定予以报废处理，形成报废损失。

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49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2803702.144924738.24

递延所得税费用236966.3270966.34

合计3040668.464995704.58

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-19401605.18

按法定/适用税率计算的所得税费用-2910240.77

子公司适用不同税率的影响-2304364.33

调整以前期间所得税的影响40517.40

非应税收入的影响-611681.29

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4197910.26

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4628527.19

所得税费用3040668.46

50、其他综合收益

详见附注33、其他综合收益。

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金及保证金1064400.322037408.13

政府扶持资金219021.36258747.88

利息收入517634.00631958.99

往来借款及备用金89649.30257264.57

代收代付等往来款项1078631.211120790.83

其他777604.20778720.37

合计3746940.395084890.77

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告及宣传展览费1980440.121297581.09

支付押金及保证金1021808.95612017.95

银行手续费266946.62356370.92

中介机构（协会）费用1918642.421275832.10

代收代支等往来款705720.211479510.86

业务招待费383916.88361029.65

差旅费和交通费及通讯费563833.27650419.71

往来单位借款171390.0084371.40

董事会费927030.31481036.00

保险费76177.4842942.72

办公水电费1331288.751319059.63

修理费127618.80319582.28

其他1806829.661840035.58

合计11281643.4710119789.89

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用权资产的租金1674302.70663744.90

合计1674302.70663744.90

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

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单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-22442273.64-5480009.15

加：资产减值准备-52029.55-677193.95

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧33388898.2834867741.17

使用权资产折旧1356959.221553558.28

无形资产摊销9766477.619849942.88

长期待摊费用摊销1450588.821787679.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）259439.54-50989.13

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）835564.60

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1865354.08

财务费用（收益以“－”号填列）17174114.7820577301.17

投资损失（收益以“－”号填列）-4789544.86-17804291.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-789629.8751340.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-153604.39122306.79

存货的减少（增加以“－”号填列）271395.5462566.67

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-52137046.99-14282032.92

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）18164858.44-2462605.40其他

经营活动产生的现金流量净额2304167.5329980668.94

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额72137364.46113338263.80

减：现金的期初余额60408219.9038502943.14

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额11729144.5674835320.66

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物246600.28

处置子公司收到的现金净额246600.28

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（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金72137364.4660408219.90

其中：库存现金243360.08431569.13

可随时用于支付的银行存款71609658.8359779972.29

可随时用于支付的其他货币资金284345.55196678.48

二、期末现金及现金等价物余额72137364.4660408219.90

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物0.00836993.35

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金836993.35

合计836993.35

53、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目金额（元）

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用812992.39

与租赁相关的总现金流出812992.39涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

景区配套租金收入2725016.13

客运站场地租金1838873.41

酒店门面租赁1031354.46

桂圳物业出租1531879.50

其他零星86033.07

合计7213156.57作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

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单位：元丧失控制处置价款与权之日合与原子公司丧失控制按照公允处置投资对丧失控并财务报股权投资相丧失控丧失控丧失丧失控制权之权之日合价值重新丧失控制权应的合并财制权之表层面剩关的其他综制权时制权时控制丧失控制权时日合并财务报并财务报计量剩余子公司名称时点的处置务报表层面日剩余余股权公合收益转入点的处点的处权的点的判断依据表层面剩余股表层面剩股权产生价款享有该子公股权的允价值的投资损益或置比例置方式时点权的账面价值余股权的的利得或司净资产份比例确定方法留存收益的公允价值损失额的差额及主要假金额设

2024

已签署股权转桂林翰飞健康股权转年01

246600.2845.00%让协议并已收-61008.410.00%307608.690.000.00无0.00

科技有限公司让月31到处置款日

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E桂林旅游股份有限公司 2024 年半年度财务报告是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要业务性质持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式经营地直接间接桂林旅游汽车运通过设立或投资等

50645480.09桂林市桂林市翠竹路27号-3运输业100.00%

输有限责任公司方式取得桂林琴潭机动车通过设立或投资等

500000.00桂林市桂林市翠竹路27号-2车辆检测100.00%

检测有限公司方式取得

桂林旅游航空服桂林市翠竹路27-2号通过设立或投资等

5000000.00桂林市旅游业70.00%

务有限责任公司408室方式取得桂林龙胜温泉旅桂林市通过同一控制下的

124984100.00龙胜县江底乡温泉旅游业73.26%

游有限责任公司龙胜县企业合并取得桂林荔浦丰鱼岩通过同一控制下的

旅游有限责任公26000000.00荔浦市荔浦市龙怀乡丰鱼岩旅游业51.00%企业合并取得司桂林漓江大瀑布通过同一控制下的

饭店有限责任公248170000.00桂林市桂林市杉湖北路1号酒店100.00%企业合并取得司桂林市大瀑布酒酒店业务通过同一控制下的

店管理有限责任250000.00桂林市桂林市杉湖北路1号100.00%培训企业合并取得公司桂林荔浦银子岩通过非同一控制下

旅游有限责任公57195000.00荔浦市荔浦马岭小青山旅游业96.87%的企业合并取得司贺州温泉旅游有通过非同一控制下

41000000.00贺州市贺州市黄田镇路花村旅游业100.00%

限责任公司的企业合并取得桂林资江丹霞旅桂林市桂林市资源县城北新通过非同一控制下

50000000.00旅游业100.00%

游有限责任公司资源县区丹霞路337号的企业合并取得桂林两江四湖旅桂林市丽君路2号丽通过非同一控制下

110000000.00桂林市旅游业100.00%

游有限责任公司泽苑的企业合并取得桂林桂圳投资置桂林市象山区翠竹路通过非同一控制下

60000000.00桂林市物业管理65.00%

业有限责任公司35号的企业合并取得桂林罗山湖旅游临桂县两江镇高妙村通过非同一控制下

101000000.00桂林市旅游业70.00%

发展有限公司委罗山村的企业合并取得桂林温泉山庄旅荔浦市龙怀乡丰鱼岩旅游产品通过非同一控制下

30000000.00荔浦市100.00%

游贸易有限公司景区71-9号销售的企业合并取得桂林蓝盾信息技桂林市秀峰区翠竹路信息技术通过设立或投资等

1000000.00桂林市100.00%

术有限公司27-2号服务方式取得桂林漓江市内游桂林市秀峰区丽君路通过设立或投资等

旅游有限责任公5000000.00桂林市旅游业100.00%丽泽苑方式取得司桂林市秀峰区翠竹路桂林一城游旅游通过设立或投资等

10000000.00桂林市27号琴潭汽车客运站旅游业70.00%

有限公司方式取得主站楼中部一楼大厅

荔浦市马岭镇永明小文化、体桂林生动莲花演通过设立或投资等50000000.00荔浦市青山（银子岩景区育和娱乐100.00%艺发展有限公司方式取得

内）业桂林琴潭客运汽桂林市秀峰区翠竹路道路运输通过设立或投资等

车站有限责任公50000000.00桂林市100.00%

27-2号业方式取得

司

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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司与桂林正翰科技开发有限责任公司、桂林坤歌麒环保科技有限公司于2021年9月共同出资设立桂林翰飞健康科技有

限公司（翰飞公司），翰飞公司注册资本1000万元人民币，其中，公司认缴450万元，占该公司注册资本的45%，以货币进行出资；桂林正翰科技开发有限责任公司认缴300万元，占该公司注册资本的30%，以专利、货币出资；桂林坤歌麒环保科技有限公司认缴250万元，占该公司注册资本的25%，以货币出资。截止本报告期末，翰飞公司实收资本70万元，其中本公司实缴出资45万元，占其实收资本64.29%。翰飞公司章程规定，股东会会议由股东按照实缴出资比例行使表决权，故本公司2021年起将其纳入合并范围。

该公司已于2024年1月注销。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于本期向少数股东期末少数子公司名称少数股东持股比例少数股东的损益宣告分派的股利股东权益余额

桂林罗山湖旅游发展有限公司30.00%-1086603.506591111.62

桂林桂圳投资置业有限责任公司35.00%-3046447.37-17344116.03

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

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（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计桂林罗山湖旅

游发20714542.15233348557.24254063099.39230974950.38230974950.3818772872.99233812548.60252585421.59225875260.92225875260.92展有限公司桂林桂圳投资

置业6620869.73242843600.73249464470.46210819087.7088200000.00299019087.707098241.27246642132.64253740373.91206390855.8088200000.00294590855.80有限责任公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

桂林罗山湖旅游发展有限公司-3622011.66-3622011.66103891.74-3906910.97-3906910.972456.62

桂林桂圳投资置业有限责任公司2688889.71-8704135.35-8704135.351474781.022896470.81-9075922.15-9075922.152219329.34

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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经业务注册地营企业投资的会企业名称营地性质直接间接计处理方法井冈山旅游发展江西省

江西省井冈山市茨坪红军北路10号旅游业21.36%权益法股份有限公司吉安市桂林新奥燃气有

桂林市桂林市秀峰区翠竹路27-2号燃气供应40.00%权益法限公司桂林新奥燃气发燃气设施

桂林市桂林市秀峰区翠竹路27-2号第七层40.00%权益法展有限公司安装桂林漓江千古情

桂林市 阳朔县阳朔镇大村门 B07-13 地块

演艺发展有限公旅游业30.00%权益法

阳朔县（遇龙河景区骥马大门旁）司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

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（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额井冈山旅游发展桂林漓江千古情桂林新奥燃气桂林新奥燃气井冈山旅游发展桂林漓江千古情演桂林新奥燃气桂林新奥燃气股份有限公司演艺发展有限公司有限公司发展有限公司股份有限公司艺发展有限公司有限公司发展有限公司

流动资产32798293.94318059239.22164452688.6196701242.9440063859.20320729076.28156121313.8486611595.63

非流动资产194300265.99387720518.76400572507.65263698014.01197762617.83395967419.94416236514.28263686423.50

资产合计227098559.93705779757.98565025196.26360399256.95237826477.03716696496.22572357828.12350298019.13

流动负债78487419.1018303161.03313309830.11106967267.89120206995.0816968717.30300433604.46115113964.24

非流动负债124928967.111437500.2228659241.3621312164.4082530623.481487500.2024279021.9220189687.88

负债合计203416386.2119740661.25341969071.47128279432.29202737618.5618456217.50324712626.38135303652.12

少数股东权益23634237.1426436588.56

归属于母公司股东权益23682173.72686039096.73199421887.65232119824.6635088858.47698240278.72221208613.18214994367.01按持股比例计算的净资

5058985.95205811729.0279768755.0692847929.877495681.95209472083.6288483445.2885997746.81

产份额

调整事项40861272.9140861272.91

--商誉40861272.9140861272.91

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的

45920258.85205811729.0279768755.0692847929.8748356954.85209472083.6288483445.2885997746.81

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入29695442.9684083845.31192756122.3249732123.2434876467.3073334421.49226854677.0770123515.08

净利润-11724092.9527052450.46-21786725.5417125457.65-321033.5026501510.101751651.5423039696.25终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-11724092.9527052450.46-21786725.5417125457.65-321033.5026501510.101751651.5423039696.25本年度收到的来自联营

12000000.00

企业的股利

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（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计12941362.508451496.60下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润149707.75-2070130.31

--综合收益总额149707.75-2070130.31

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元累积未确认前期累计的损本期未确认的损失合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失（或本期分享的净利润）

广西智游天地科技产业有限责任公司391058.6474561.53464720.17

深圳威富桂旅智慧旅游科技有限公司131176.51110815.01241991.52

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期其与资产/会计科目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额他变动收益相关与资产相

递延收益44412959.558384614.791751640.6651045933.68关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

税费减免5195.36115310.09

失业保险稳岗补贴4904.00369823.63

增值税加计扣除项7611.69279918.64

"秋冬游广西"门票优惠政府补贴217575.00

其他15125.6378026.95

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十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额，资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。本公司的承诺事项详见本节“十四、承诺及或有事项”。

（二）流动风险流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

（三）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险本公司仅涉及利率风险和汇率风险。

1.利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于与浮动利率有关的银行借款，发生的利息支出将计入当期损益，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益有影响。

2.汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

桂林旅游投资集团有限公司桂林市旅游业71200万元37.20%37.20%本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东为桂林旅游投资集团有限公司，本公司及桂林旅游投资集团有限公司的实际控制人为桂林市人民政府。

本企业最终控制方是桂林市人民政府。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。

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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系桂林龙脊旅游有限责任公司参股公司桂林新奥燃气有限公司参股公司井冈山旅游发展股份有限公司参股公司桂林新奥燃气发展有限公司参股公司桂林漓江千古情演艺发展有限公司参股公司广西智游天地科技产业有限责任公司参股公司深圳威富桂旅智慧旅游科技有限公司参股公司广西锡旅信息科技有限公司参股公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系桂林五洲旅游股份有限公司本公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司的控股子公司桂林漓航船舶制造有限公司桂林五洲旅游股份有限公司的独资子公司桂林市桂山旅游宾馆有限公司本公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司的控股子公司桂林中油国祥能源有限公司桂林五洲旅游股份有限公司的控股子公司桂林五洲旅游股份有限公司石油分公司桂林五洲旅游股份有限公司的分公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

桂林旅游投资集团有限公司采购景区门票等1176885.952100000.00否4786834.40

桂林旅游投资集团有限公司服务费等1287933.005700000.00否

桂林中油国祥能源有限公司采购燃料等175344.19400000.00否4675644.18

桂林新奥燃气有限公司采购燃料等769172.60400000.00否754795.90

桂林漓航船舶制造有限公司船舶修造服务20385.204000000.00否375438.70

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

桂林旅游投资集团有限公司餐饮、住宿、客运服务等207580.65140865.00

桂林新奥燃气有限公司餐饮、住宿、客运服务等19291.0034468.00

桂林市桂山旅游宾馆有限公司餐饮、住宿、客运服务等6000.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

*桂林漓航船舶制造有限公司、桂林中油国祥能源有限公司分别为桂林五洲旅游股份有限公司的独资子公司、控股子公司；桂林市桂山旅游宾馆有限公司为桂林旅游投资集团有限公司的控股子公司。

*根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，新奥燃气公司2024年3月21日之后不再为公司关联法人；上述公司与新奥燃气公司发生的关联交易金额为本报告期交易金额；获批的交易额度是针对新奥燃气公司作为公司关联法人期间的

关联交易金额，其作为公司关联法人期间的交易额未超过审批额度。

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（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

桂林五洲旅游股份有限公司场地租赁174800.00174800.00

桂林新奥燃气有限公司场地租赁612900.00552220.00

桂林旅游投资集团有限公司场地租赁479089.13459996.01

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和低承担的租赁计量的可变租赁增加的使用价值资产租赁的租金费用支付的租金负债利息支付款额（如适权资产租赁资产（如适用）出出租方名称用）种类本期本期上期本期上期本期发上期发上期发生本期发生额上期发生额发生发生发生发生发生生额生额额额额额额额桂林旅游投资

场地租赁100000.00196443.17集团有限公司桂林市桂山旅

游宾馆有限公场地租赁236500.00司关联租赁情况说明无

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬539223.40765501.60

（4）其他关联交易本公司与桂林旅游投资集团有限公司所属的七星景区合作建设项目2002年5月28日，本公司与本公司控股股东旅投集团签署《桂林七星公园部分景区合作建设协议》（《七星合作协议》），本公司投资7000万元用于本公司与旅投集团所属的七星景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，旅投集团负责工程的建设工作及景区的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景区门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星景区门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。

《七星合作协议》签署时，七星公园（七星景区）门票价格为20元/人次（最高限价）。《七星合作协议》中确定的7元/人次，实际为七星景区门票价格的35%（7元÷20元=35%）。因此，《七星合作协议》的本意为：公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续景区门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。

为进一步明确双方合作本意，公司与旅投集团于2022年1月10日签署《确认书》，确认：《七星合作协议》的本意为公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续门票价格如有变动，在合作期内桂林旅游仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。

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公司本报告期确认的七星景区门票收入分成为1703240元，该合作项目公司本报告期投资收益772677.98元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款桂林旅游投资集团有限公司19275381.212619855.7417352387.172562239.21

应收账款桂林新奥燃气有限公司82440.002473.2048508.171542.38

应收账款桂林五洲旅游股份有限公司400.0012.00

应收账款桂林市桂山旅游宾馆有限公司1600.0048.00

应收账款广西锡旅信息科技有限公司6140.40184.21

其他应收款广西智游天地科技产业有限责任公司125712.633771.38125712.633771.38

其他应收款桂林新奥燃气有限公司24131.95723.9612107.56363.23

其他应收款桂林龙脊旅游有限责任公司28575.79857.272507.0775.21

其他应收款桂林旅游投资集团有限公司6000.003000.00

其他应收款桂林五洲旅游股份有限公司石油分公司3423.54102.714366.18130.99

其他应收款桂林中油国祥能源有限公司5000.00150.005000.00150.00

预付账款桂林新奥燃气有限公司1656.351035.17

预付款项桂林龙脊旅游有限责任公司1280.00

应收股利桂林新奥燃气发展有限公司14441390.8114441390.81

应收股利桂林新奥燃气有限公司13133686.0013133686.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款桂林五洲旅游股份有限公司27642.00153178.33

应付账款桂林漓航船舶制造有限公司474240.00796937.00

应付账款桂林新奥燃气有限公司34756.6633390.40

应付账款桂林市桂山旅游宾馆有限公司348.00

应付账款桂林旅游投资集团有限公司97284.40168660.20

应付账款桂林中油国祥能源有限公司2309.50573967.80

其他应付款桂林旅游投资集团有限公司170000.00170200.00

其他应付款桂林新奥燃气有限公司101000.00101000.00

其他应付款桂林漓航船舶制造有限公司533000.00533000.00

其他应付款桂林五洲旅游股份有限公司漓江造船厂5405.815405.81

合同负债桂林旅游投资集团有限公司74850.70

合同负债广西智游天地科技产业有限责任公司6574.926574.92

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

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3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

桂圳公司为公司的控股子公司，注册资本6000万元，本公司持有其65%的股权，自然人文良天持有其35%的股权，该公司主要运营桂林天之泰大厦。

2022年8月30日，桂圳公司与广西桂林漓江农村合作银行签署《固定资产贷款合同》及《抵押担保合同》，桂圳公司向漓江农合行借款9000万元，主要用于归还其桂林银行借款8820万元，借款期限八年（2022年8月24日至2030年8月

23日），年利率5.5%，桂圳公司以桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼为本次银行贷款提

供抵押担保；同日，桂圳公司股东文良天与漓江农合行签署《保证担保合同》，为桂圳公司本次银行贷款提供连带责任担保。

桂圳公司已于2022年8月31日取得漓江农合行贷款9000万元，并于2022年9月6日结清桂林银行8820万元贷款本息。

应漓江农合行的要求，经公司董事会、股东大会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在本次贷款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。

截至本报告期末，桂圳公司对漓江农合行的借款余额为8820万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司没有需要披露重要的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

桂林资江丹霞旅游有限公司为本公司的独资子公司，注册资本5000万元，主要经营天门山旅游景区景点及相关配套设施的经营开发。

桂林丹霞温泉旅游有限公司注册资本1000万元，主要经营温泉、宾馆住宿、餐饮服务等。资江丹霞公司原持有该公司51%的股权，丹霞温泉公司原为资江丹霞公司的子公司。

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经本公司董事会、股东大会审议批准，资江丹霞公司2020年9月末以债权人身份向资源县法院申请对丹霞温泉公司进行破产清算。丹霞温泉公司管理人于2020年12月12日对丹霞温泉公司进行接管。根据企业会计准则的规定，丹霞温泉公司自2020年12月起不再纳入资江丹霞公司及本公司的合并财务报表范围。

丹霞温泉公司管理人接管丹霞温泉公司后，将丹霞温泉公司资产通过淘宝网阿里司法拍卖破产强清平台等进行了拍卖。

2022年2月28日，丹霞温泉公司管理人与买受人资源县西延旅游景区开发有限公司签署《拍卖成交确认书》，买受

人以5200万元人民币竞得拍卖标的物，即丹霞温泉公司国有土地使用权、地上建(构)筑物、机器设备、办公设备、绿化苗木等财产。

根据丹霞温泉公司债权人会议通过的《桂林丹霞温泉旅游有限公司破产财产分配方案》，丹霞温泉公司管理人对截至2022年4月15日丹霞温泉公司可供分配的破产财产5299.85万元（占丹霞温泉公司破产财产总额的绝对大部分）进行

首次分配，资江丹霞公司可收回债权为现金4415.34万元。截至2022年5月初，资江丹霞公司已收到现金4415.34万元，丹霞温泉公司破产事宜基本结束。

2024年7月2日，公司收到资源县法院出具的《民事裁定书》。丹霞温泉公司管理人依据前述裁定书对丹霞温泉公

司破产财产实施了第二次分配，资江丹霞公司可收回债权为现金445.43万元，资江丹霞公司于2024年7月2日收到现金

445.43万元。

上述第二次破产财产分配，资江丹霞公司拟根据企业会计准则相关规定，转回丹霞温泉公司已计提的债权坏账准备

445.43万元，冲回当期的信用减值损失445.43万元，本年度归属于母公司股东的净利润将增加445.43万元。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构和管理要求确定了旅游服务业、桂圳公司和罗山湖旅游公司三个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。

专属个别分部经营的指定资产和负债计入该分部的总资产和总负债内。分部资产包含全部的有形和无形资产以及对其他分部的应收款项，但是对子公司投资、分部内部应收款项除外。分部负债不包括分部内部的应付款项。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目旅游服务业桂圳公司罗山湖旅游公司分部间抵销合计

一、营业收入204717822.502688889.71-11354818.47196051893.74

二、营业成本148052130.724183110.02-9866750.63142368490.11

三、对联营和合营企业的

81833997.04-77756121.784077875.26

投资收益

四、信用减值损失-490235.65410920.662395.02-76919.97

五、资产减值损失24890.4224890.42

六、折旧费和摊销费41227053.183744072.9520236.9844991363.11

七、利润总额70938179.68-8704135.35-3622011.66-78013637.85-19401605.18

八、所得税费用3040668.463040668.46

九、净利润67897511.22-8704135.35-3622011.66-78013637.85-22442273.64

-

十、资产总额3615615241.06249464470.46254063099.392339091493.61

1780051317.30

-

十一、负债总额1647295408.74299019087.70230974950.381080477475.81

1096811971.01

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十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16644336.2411611052.09

1至2年695711.71678345.09

2至3年6782458.016764015.53

3年以上43578007.7543578007.75

3至4年18429792.7518429792.75

4至5年21781847.5021781847.50

5年以上3366367.503366367.50

合计67700513.7162631420.46

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（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备的应收账款55733863.4782.32%8985943.4316.12%46747920.0454086185.4986.36%8936543.0916.52%45149642.40

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款11966650.2417.68%355477.056.00%11611173.198545234.9713.64%241270.062.82%8303964.91

其中：

组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客

4779628.847.06%157375.643.29%4622253.203051983.774.87%95640.663.13%2956343.11

户等款项

组合 2：应收银行 POS 机在途款、控股股东及

6603380.409.75%198101.413.00%6405278.994854313.207.75%145629.403.00%4708683.80

最终控制人控制的事业单位款等款项

组合3：纳入合并报表范围内的关联方往来款项583641.000.86%583641.00638938.001.02%638938.00

合计67700513.71100.00%9341420.4813.80%58359093.2362631420.46100.00%9177813.1514.65%53453607.31

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按单项计提坏账准备类别名称：按单项评估计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

桂林旅游投资集团有限公司16024850.492522413.1117672528.472571813.4514.55%逾期未归还

桂林漓江风景名胜区市场拓展处38061335.006414129.9838061335.006414129.9816.85%逾期未归还

合计54086185.498936543.0955733863.478985943.43

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项4779628.84157375.643.29%

合计4779628.84157375.64

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要的会计政策及会计估计11、应收账款”

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收银行 POS 机在途款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款等款

6603380.40198101.413.00%

项

合计6603380.40198101.41

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要的会计政策及会计估计11、应收账款”

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或核其期末余额计提转回销他

组合1:应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等

95640.6661734.98157375.64

款项

组合 2:应收银行 POS 机款、控股股东及最终控制人

145629.4052472.01198101.41

控制的事业单位款项

单项计提坏账准备的应收账款8936543.0949400.348985943.43

合计9177813.15163607.339341420.48

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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准备和应收账款期末余合同资产期单位名称同资产期末余同资产期末余额合同资产减值准备期额末余额额合计数的比例末余额桂林漓江风景名胜区

44664715.4044664715.4065.97%6612231.39

市场拓展处桂林旅游投资集团有

17672528.4717672528.4726.10%2571813.45

限公司

桂林朗程国际旅行社1099061.001099061.001.62%32971.83桂林市天元国际旅行

677995.00677995.001.00%20339.85

社有限公司

桂林中品国际旅行社600753.00600753.000.89%18022.59

合计64715052.8764715052.8795.58%9255379.11

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利27575076.8127575076.81

其他应收款509674582.03478672132.99

合计537249658.84506247209.80

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

桂林新奥燃气发展有限公司14441390.8114441390.81

桂林新奥燃气有限公司13133686.0013133686.00

合计27575076.8127575076.81

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司借款及往来款项863756577.29833001113.29

其他借款等往来款项10000.00128819.70

押金及保证金3357000.003212000.00

其他138918.1069709.24

代收代付或代扣代缴272721.3914969.08

减：坏账准备-357860634.75-357754478.32

合计509674582.03478672132.99

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2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）77074513.0445965907.57

1至2年64086770.2164086770.21

2至3年58652769.9758652769.97

3年以上667721163.56667721163.56

3至4年83631069.2883631069.28

4至5年265745611.30265745611.30

5年以上318344482.98318344482.98

合计867535216.78836426611.31

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3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备608864089.6070.18%356162827.1758.50%252701262.43590739717.6070.63%356162827.1760.29%234576890.43

其中：

按组合计提坏账准备258671127.1829.82%1697807.580.66%256973319.60245686893.7129.37%1591651.150.65%244095242.56

其中：

组合1：应收租金、代收水电

费垃圾费、代垫费、借款等款1898711.690.22%1630951.9485.90%267759.741575882.240.19%1536162.6897.48%39719.56项

组合2：保证金、备用金、押

金、代收社保、应收 POS 机 2228521.27 0.26% 66855.64 3.00% 2161665.64 1849615.78 0.22% 55488.47 3.00% 1794127.31

在途款、有抵押的借款等款项

组合3：纳入合并报表范围内

254543894.2229.34%0.00%254543894.22242261395.6928.96%242261395.69

的关联方往来款项

合计867535216.78100.00%357860634.7541.25%509674582.03836426611.31100.00%357754478.3242.77%478672132.99

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按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例桂林资江丹霞旅游有经营现金流不足

236282509.39199790779.41241622277.58199790779.4182.69%

限责任公司以偿还借款桂林桂圳投资置业有经营现金流不足

182162192.3923973340.22185221641.8623973340.2212.94%

限责任公司以偿还借款桂林荔浦丰鱼岩旅游经营现金流不足

105513478.5571077818.13109362172.3471077818.1364.99%

有限责任公司以偿还借款桂林旅游汽车运输有经营现金流不足

66781537.2761320889.4172657997.8261320889.4184.40%

限责任公司以偿还借款

合计590739717.60356162827.17608864089.60356162827.17

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项1898711.691630951.9485.90%

合计1898711.691630951.94

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、其他应收款”。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、备用金、押金、代收社保、应收 POS 机在途款、有抵押的借款等款项 2228521.27 66855.64 3.00%

合计2228521.2766855.64

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、其他应收款”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期信整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信用损失失（未发生信用减值）用减值）

2024年1月1日余额56716.911534934.24356162827.17357754478.32

2024年1月1日余额在本期

本期计提106167.23106167.23

本期转回10.8010.80

2024年6月30日余额162873.341534934.24356162827.17357860634.75

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

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□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额转销收回或其期末余额计提或核转回他销

组合1:应收租金、代收水电费垃圾费、代垫

1536162.6894800.0610.801630951.94

费、借款等款项

组合2:保证金、备用金、押金、代收社保、

55488.4711367.1766855.64

应收 POS 机在途款、有抵押的借款等款项

单项计提坏账准备的其他应收款356162827.17356162827.17

合计357754478.32106167.2310.80357860634.75

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款款项的性坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计质余额数的比例

桂林资江丹霞旅游有1年以内，1-2年，2-3年，往来款241622277.5827.85%199790779.41限责任公司3年以上

桂林罗山湖旅游发展1年以内，1-2年，2-3年，往来款227227072.0026.19%有限公司3年以上

桂林桂圳投资置业有1年以内，1-2年，2-3年，往来款185221641.8621.35%23973340.22限责任公司3年以上

桂林荔浦丰鱼岩旅游1年以内，1-2年，2-3年，往来款109362172.3412.61%71077818.13有限责任公司3年以上

桂林旅游汽车运输有1年以内，1-2年，2-3年，往来款72657997.828.38%61320889.41限责任公司3年以上

合计836091161.6096.38%356162827.17

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

1422083305.94342274634.851079808671.091422533305.94342274634.851080258671.09

投资

对联营、

合营企业437290025.30437290025.30445212150.04445212150.04投资

合计1859373331.24342274634.851517098696.391867745455.98342274634.851525470821.13

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（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额减值准备期末被投资单位追加计提减其（账面价值）余额减少投资（账面价值）余额投资值准备他桂林一城游旅游有

3405957.843405957.84

限公司桂林旅游汽车运输

50997990.1450997990.14

有限责任公司桂林漓江大瀑布饭

274939013.88274939013.88

店有限责任公司桂林荔浦银子岩旅

73624260.0673624260.06

游有限责任公司桂林荔浦丰鱼岩旅

14344747.0214344747.02

游有限责任公司桂林龙胜温泉旅游

89244061.8089244061.80

有限责任公司桂林资江丹霞旅游

58000000.0058000000.00

有限责任公司贺州温泉旅游有限

38958782.117829010.1538958782.117829010.15

责任公司桂林旅游航空服务

3500000.003500000.00

有限责任公司桂林桂圳投资置业

133900000.00133900000.00

有限责任公司桂林罗山湖旅游发

18697112.4677202887.5418697112.4677202887.54

展有限公司桂林两江四湖旅游

510156721.80510156721.80

有限责任公司桂林琴潭客运汽车

67282761.1467282761.14

站有限责任公司桂林翰飞健康科技

450000.00450000.00

有限公司

合计1080258671.09342274634.85450000.001079808671.09342274634.85

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（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减减值其值准他其计准期初余额（账备追减综他提期末余额（账备投资单位面价值）期加少权益法下确认合权宣告发放现金减其面价值）期初投投的投资损益收益股利或利润值他末余资资益变准余额调动备额整

一、合营企业

二、联营企业桂林新奥

燃气发展85997746.816850183.0692847929.87有限公司井冈山旅游发展股

48356954.85-2436696.0045920258.85

份有限公司桂林龙脊

旅游有限12901919.4839433.0212941352.50责任公司桂林新奥

燃气有限88483445.28-8714690.2279768755.06公司桂林漓江千古情演

209472083.628339645.4012000000.00205811729.02

艺发展有限公司深圳威富桂旅智慧

0.00

旅游科技有限公司

小计445212150.044077875.2612000000.00437290025.30

合计445212150.044077875.2612000000.00437290025.30可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

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4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务55417318.8843344289.8939509431.4637050305.36

其他业务4227510.5033660.033659955.6333660.03

合计59644829.3843377949.9243169387.0937083965.39

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2旅游服务业合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本

业务类型59644829.3843377949.9259644829.3843377949.92

其中：

漓江游船客运58233787.3842529272.8258233787.3842529272.82

客运服务1411042.00848677.101411042.00848677.10

按经营地区分类59644829.3843377949.9259644829.3843377949.92

其中：

广西地区59644829.3843377949.9259644829.3843377949.92市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分

59644829.3843377949.9259644829.3843377949.92

类

其中：

在某一时点确认

59142581.7243344289.8959142581.7243344289.89

的收入在某一时段确认

502247.6633660.03502247.6633660.03

的收入按合同期限分类

按销售渠道分类59644829.3843377949.9259644829.3843377949.92

其中：

直营59644829.3843377949.9259644829.3843377949.92

合计59644829.3843377949.9259644829.3843377949.92其他说明

*公司是旅游服务业，主要提供游船客运、出租汽车业务等服务，根据合同约定，公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现，属于时点履约业务。

*公司提供的物业租赁服务，根据合同约定按月确认收入，属于时段履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为98125.00元，其中，98125.00元预计将于2024年度确认收入。

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5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益77756121.78

权益法核算的长期股权投资收益4077875.2617182811.42

处置长期股权投资产生的投资收益-203399.72

合作建设项目公园门票分成款772677.98625675.61

合计82403275.3017808487.03

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明详见本报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释46、

非流动性资产处置损益-1088726.05

资产处置收益47、营业外收入

48、营业外支出”计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符详见本报告“第十节财务报告合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续250411.68十、政府补助”影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出7027.62本报告期处置翰飞公司产生的投

其他符合非经常性损益定义的损益项目-61008.38资损失

减：所得税影响额935.30

少数股东权益影响额（税后）112682.54

合计-1005912.97--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均报告期利润基本每股收益稀释每股收益净资产收益率（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-1.26%-0.035-0.035

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.18%-0.033-0.033

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3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用桂林旅游股份有限公司董事会

2024年8月28日

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