北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

北京中科三环高技术股份有限公司

2024年度财务报告

2025年03月

1北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年03月11日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2025]第 ZG10103号

注册会计师姓名熊宇、汪百元审计报告正文

北京中科三环高技术股份有限公司全体股东：

*审计意见

我们审计了北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称“中科三环”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科三环2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

*形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科三环，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

*关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

如后附财务报表附注“七、61”所述，中科三环（1）了解、测试和评价与收入确认相关的关键内

在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关部控制的设计和运行的有效性；

商品控制权时确认收入；如后附财务报表附注（2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解“七、61营业收入和营业成本”所述，中科三环和评估中科三环的收入确认政策是否符合企业会

2024年度营业收入为675088.29万元，较2023计准则的规定；

年度835823.11万元减少160734.82万元，降（3）采用抽样方式选取样本，检查与收入确认相幅19.23%。由于营业收入是中科三环的关键业绩关的支持性凭据，包括销售合同、出库单、产品指标之一，可能存在高估风险，我们将营业收入验收确认单、海关报关单以及其他支持性凭据，

2北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的的真实性作为关键审计事项。评价收入确认是否符合中科三环的会计政策；

（4）采用抽样方式选取样本，对应收账款执行函证程序，向客户发送询证函，询证交易金额、往来余额，评价收入的真实性、准确性；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查收入确认支持性凭据，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）存货减值

如后附财务报表附注“七、10存货”所述，中科（1）了解、测试和评价与存货跌价准备计提及计

三环存货按成本和可变现净值孰低计量，按存货价相关的内部控制关键控制点设计和运行有效成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；性；

如后附财务报表附注“七、10存货”所述，截（2）执行存货监盘程序，抽查并复核存货的数量

至2024年12月31日，中科三环存货账面余额为以及关注实物状况等；

283322.96万元，已计提跌价准备16967.95万（3）了解中科三环有关存货减值测试的程序，复元，账面净值266355.01万元。由于中科三环存核其测试的合理性并进行重新测算，关注长库龄货金额较大，其计价准确性对当期财务报表具有存货减值计提的合理性；

较大影响，且中科三环管理层（以下简称“管理（4）执行存货计价测试程序，复核成本结转及存层”）在确定存货的可变现净值时，需要运用重货计价准确性；

大判断和估计，可能存在潜在的管理层偏向的情（5）查阅产品市场行情及同行业财务情况，对比况，因而我们将存货减值确认为关键审计事项。分析存货相关数据变动合理性。

*其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括中科三环2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

*管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中科三环的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中科三环的财务报告过程。

3北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

*注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取

充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中科三环持续

经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科三环不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中科三环中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2459210121.862338679268.23结算备付金拆出资金

交易性金融资产50357994.4636324022.04衍生金融资产

应收票据18360064.9582578608.52

应收账款2037208745.462321979940.53

应收款项融资143329260.53124574878.20

预付款项12796366.7331627723.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款48856632.8133092147.14

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2663550159.133269352936.18

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产804811.59

其他流动资产137570218.61160114587.60

流动资产合计7572044376.138398324112.11

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款2008486.69

长期股权投资423791700.31428668219.54

其他权益工具投资29671739.9729542737.62其他非流动金融资产

投资性房地产25844875.6427440457.80

固定资产1870500138.251763213690.27

5北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

在建工程53746232.77168143759.40生产性生物资产油气资产

使用权资产28764414.4540250094.15

无形资产117215057.22121755083.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉25490472.3925490472.39

长期待摊费用63956065.4869803659.73

递延所得税资产110509328.1359680793.68

其他非流动资产33258283.9786147640.33

非流动资产合计2784756795.272820136608.61

资产总计10356801171.4011218460720.72

流动负债：

短期借款160592383.33680301458.33向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债2734562.00衍生金融负债

应付票据6564500.00115005204.60

应付账款1172226110.111120897380.08

预收款项270765.7337836.19

合同负债187089289.3576093552.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬176444849.03187464983.41

应交税费52445027.5340584883.43

其他应付款162393382.70130102428.05

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债540154467.15191486347.34

其他流动负债22534193.828726397.62

流动负债合计2480714968.752553435033.78

非流动负债：

保险合同准备金

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长期借款145990276.68734060414.84应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债20353946.1732466353.66长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益69400718.4778083987.88

递延所得税负债9719836.14其他非流动负债

非流动负债合计235744941.32854330592.52

负债合计2716459910.073407765626.30

所有者权益：

股本1215725773.001215725773.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积977136763.95977121237.69

减：库存股107959860.51

其他综合收益6403274.866340731.65

专项储备32089206.6118485003.02

盈余公积339909107.27339909107.27一般风险准备

未分配利润3975918857.044032003766.15

归属于母公司所有者权益合计6439223122.226589585618.78

少数股东权益1201118139.111221109475.64

所有者权益合计7640341261.337810695094.42

负债和所有者权益总计10356801171.4011218460720.72

法定代表人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金419599909.67462264914.13交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1200667.188228136.61

应收账款1026110697.241289110339.52

应收款项融资19578206.0218898710.53

预付款项572397.33727638.80

其他应收款99517437.6324560685.80

其中：应收利息应收股利

7北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

存货362286272.79534855712.13

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产33588385.0954444427.07

流动资产合计1962453972.952393090564.59

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2001043974.492007727665.16

其他权益工具投资27894868.0227719542.37其他非流动金融资产

投资性房地产66994084.2570184658.29

固定资产124885536.94141683907.81在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产278383.67561009.31

无形资产14390369.8415082808.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产69149699.7528651365.04

其他非流动资产359636.711946139.21

非流动资产合计2304996553.672293557095.27

资产总计4267450526.624686647659.86

流动负债：

短期借款150093750.00200167291.67

交易性金融负债1673178.00衍生金融负债

应付票据6564500.00115005204.60

应付账款490406650.07576879854.21预收款项

合同负债273384.35778942.01

应付职工薪酬60833456.4966329057.29

应交税费6841708.224179159.79

其他应付款154501705.26110249043.51

8北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债316620.50308609.99

其他流动负债35539.97101262.46

流动负债合计869867314.861075671603.53

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债320703.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益14327644.0218418786.03

递延所得税负债2982652.27其他非流动负债

非流动负债合计14327644.0221722141.70

负债合计884194958.881097393745.23

所有者权益：

股本1215725773.001215725773.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积915498640.87915488770.87

减：库存股107959860.51

其他综合收益6618651.016487151.69专项储备

盈余公积339909107.27339909107.27

未分配利润1013463256.101111643111.80

所有者权益合计3383255567.743589253914.63

负债和所有者权益总计4267450526.624686647659.86

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入6750882893.288358231075.72

其中：营业收入6750882893.288358231075.72利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6619572596.047949841454.85

9北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其中：营业成本6029115198.187296177142.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加39936917.3242670543.28

销售费用135124780.51146174798.35

管理费用282040382.26369223458.34

研发费用134597362.52140072423.78

财务费用-1242044.75-44476911.19

其中：利息费用38138542.6555977904.69

利息收入22687520.6524729723.12

加：其他收益60230725.3380711565.94投资收益（损失以“－”号填-3742063.5230048823.22

列）

其中：对联营企业和合营

-2846389.23-1075441.82企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-7612975.50-25742803.99“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

3628481.138575949.74

填列）资产减值损失（损失以“-”号-140282708.15-33628412.11

填列）资产处置收益（损失以“-”号-6190881.63-1183879.58

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

37340874.90467170864.09

列）

加：营业外收入1835951.20787402.10

减：营业外支出1677556.553781384.91四、利润总额（亏损总额以“－”号

37499269.55464176881.28

填列）

减：所得税费用14545558.17102465196.51五、净利润（净亏损以“－”号填

22953711.38361711684.77

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以22953711.38361711684.77

10北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润12007779.57275310282.87

2.少数股东损益10945931.8186401401.90

六、其他综合收益的税后净额1018150.50239052.96归属母公司所有者的其他综合收益

1076256.64236016.96

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

1105837.95232152.96

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1105837.95232152.96

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-29581.313864.00合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-29581.313864.00

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-58106.143036.00税后净额

七、综合收益总额23971861.88361950737.73归属于母公司所有者的综合收益总

13084036.21275546299.83

额

归属于少数股东的综合收益总额10887825.6786404437.90

八、每股收益

（一）基本每股收益0.00990.2265

（二）稀释每股收益0.00990.2265

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入2107774539.053458045024.33

减：营业成本1971212528.983205581501.75

税金及附加4394334.315452681.92

销售费用73407137.9383206822.95

11北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

管理费用64874744.29162599775.21

研发费用30245593.4727859611.97

财务费用10189566.28-38073774.63

其中：利息费用5227718.856647141.47

利息收入6069830.956941085.52

加：其他收益9766398.057933956.04投资收益（损失以“－”号填

69344000.44214688909.76

列）

其中：对联营企业和合营企

-4653560.67-3164647.61业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1599222.00-12767652.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

2928011.021687221.17

填列）资产减值损失（损失以“-”号-117216949.58-18820332.96

填列）资产处置收益（损失以“-”号

6824.45157877.56

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-83320303.83204298384.73

列）

加：营业外收入1505937.872385.30

减：营业外支出117734.6160594.14三、利润总额（亏损总额以“－”号-81932100.57204240175.89

填列）

减：所得税费用-43524820.09-12051886.63四、净利润（净亏损以“－”号填-38407280.48216292062.52

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-38407280.48216292062.52“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1145212.75287438.15

（一）不能重分类进损益的其他

1145212.75287438.15

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1145212.75287438.15

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

12北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-37262067.73216579500.67

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7242737426.389051551871.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还392476952.47578047978.62

收到其他与经营活动有关的现金89699457.32163578383.14

经营活动现金流入小计7724913836.179793178232.83

购买商品、接受劳务支付的现金5113718078.236933171959.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金903433389.95967294975.24

支付的各项税费268548065.36335530570.88

支付其他与经营活动有关的现金113139829.10126436170.96

经营活动现金流出小计6398839362.648362433677.06

经营活动产生的现金流量净额1326074473.531430744555.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金322013336.38140000000.00

取得投资收益收到的现金5742930.611897475.88

处置固定资产、无形资产和其他长

4552475.772913916.67

期资产收回的现金净额

13北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金43598450.0028035100.51

投资活动现金流入小计375907192.76172846493.06

购建固定资产、无形资产和其他长

214967566.96420454718.33

期资产支付的现金

投资支付的现金335000000.00159500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金85160450.00117725811.21

投资活动现金流出小计635128016.96697680529.54

投资活动产生的现金流量净额-259220824.20-524834036.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金359370.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

359370.00

到的现金

取得借款收到的现金498993800.001419290671.37收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计499353170.001419290671.37

偿还债务支付的现金1252993193.801897322083.12

分配股利、利润或偿付利息支付的

126033542.24207284152.68

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

29894611.0531208971.66

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金113756418.913842361.29

筹资活动现金流出小计1492783154.952108448597.09

筹资活动产生的现金流量净额-993429984.95-689157925.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的

27015055.1031465807.01

影响

五、现金及现金等价物净增加额100438719.48248218400.58

加：期初现金及现金等价物余额2288017320.342039798919.76

六、期末现金及现金等价物余额2388456039.822288017320.34

法定代表人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2247427190.353168704234.35

收到的税费返还164980332.32245138678.43

收到其他与经营活动有关的现金51302709.13107132120.06

经营活动现金流入小计2463710231.803520975032.84

购买商品、接受劳务支付的现金2071180248.823236883914.27

支付给职工以及为职工支付的现金149896810.46202442414.63

支付的各项税费28205196.5276930765.26

支付其他与经营活动有关的现金100899904.9961870741.62

经营活动现金流出小计2350182160.793578127835.78

经营活动产生的现金流量净额113528071.01-57152802.94

二、投资活动产生的现金流量：

14北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

收回投资收到的现金1013336.38

取得投资收益收到的现金75606161.11239096798.07

处置固定资产、无形资产和其他长

10000.0078000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金431400.005960850.00

投资活动现金流入小计77060897.49245135648.07

购建固定资产、无形资产和其他长

3050016.248070549.92

期资产支付的现金

投资支付的现金4500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金39214400.0027219709.63

投资活动现金流出小计42264416.2439790259.55

投资活动产生的现金流量净额34796481.25205345388.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金250000000.00350000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计250000000.00350000000.00

偿还债务支付的现金300000000.00450000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

66079538.66128264743.96

现金

支付其他与筹资活动有关的现金108280563.91293978.12

筹资活动现金流出小计474360102.57578558722.08

筹资活动产生的现金流量净额-224360102.57-228558722.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2270877.5314749014.16

影响

五、现金及现金等价物净增加额-73764672.78-65617122.34

加：期初现金及现金等价物余额457422582.45523039704.79

六、期末现金及现金等价物余额383657909.67457422582.45

15北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益一般少数股东权益其所有者权益合计

其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计项目他准备股本优永其先续他股债

一、上年期末

1215725773.00977121237.696340731.6518485003.02339909107.274032003766.156589585618.781221109475.647810695094.42

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1215725773.00977121237.696340731.6518485003.02339909107.274032003766.156589585618.781221109475.647810695094.42

余额

三、本期增减变动金额（减

15526.26107959860.5162543.2113604203.59-56084909.11-150362496.56-19991336.53-170353833.09

少以“－”号

填列）

（一）综合收

1076256.6412007779.5713084036.2110887825.6723971861.88

益总额

（二）所有者

投入和减少资15526.26107959860.51-107944334.25353713.74-107590620.51本

1．所有者投

353713.74353713.74

入的普通股

16北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他15526.26107959860.51-107944334.25-107944334.25

（三）利润分

-69106402.11-69106402.11-34137215.95-103243618.06配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-60786288.65-60786288.65-29894611.05-90680899.70分配

4．其他-8320113.46-8320113.46-4242604.90-12562718.36

（四）所有者

-1013713.431013713.43权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存-1013713.431013713.43收益

17北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

6．其他

（五）专项储

13604203.5913604203.592904340.0116508543.60

备

1．本期提取18152943.5018152943.503506549.8721659493.37

2．本期使用4548739.914548739.91602209.865150949.77

（六）其他

四、本期期末

1215725773.00977136763.95107959860.516403274.8632089206.61339909107.273975918857.046439223122.221201118139.117640341261.33

余额上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目般

：

风其少数股东权益所有者权益合计优永股本其资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续险他他存股债准股备

7618610421.4

一、上年期末余额1215725773.00982315458.006104714.691389011.54318279901.023912692900.526436507758.771182102662.68

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

7618610421.4

二、本年期初余额1215725773.00982315458.006104714.691389011.54318279901.023912692900.526436507758.771182102662.68

5三、本期增减变动金额（减少以-5194220.31236016.9617095991.4821629206.25119310865.63153077860.0139006812.96192084672.97“－”号填列）

（一）综合收益总额236016.96275310282.87275546299.8386404437.90361950737.73

（二）所有者投入和减少资本-5194220.31-5194220.31-13267652.97-18461873.28

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

18北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-5194220.31-5194220.31-13267652.97-18461873.28

（三）利润分配21629206.25-155999417.24-134370210.99-37544768.38-171914979.37

1．提取盈余公积21629206.25-21629206.25

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-121572577.30-121572577.30-31052190.86-152624768.16

4．其他-12797633.69-12797633.69-6492577.52-19290211.21

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备17095991.4817095991.483414796.4120510787.89

1．本期提取20297787.2620297787.263589629.1123887416.37

2．本期使用3201795.783201795.78174832.703376628.48

（六）其他

7810695094.4

四、本期期末余额1215725773.00977121237.696340731.6518485003.02339909107.274032003766.156589585618.781221109475.64

2

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具项目专其

股本优永其资本公积减：库存股其他综合收益项盈余公积未分配利润所有者权益合计他先续他储

19北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

股债备

一、上年期末余额1215725773.00915488770.876487151.69339909107.271111643111.803589253914.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1215725773.00915488770.876487151.69339909107.271111643111.803589253914.63三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

9870.00107959860.51131499.32-98179855.70-205998346.89

列）

（一）综合收益总额1145212.75-38407280.48-37262067.73

（二）所有者投入和减少资本9870.00107959860.51-107949990.51

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他9870.00107959860.51-107949990.51

（三）利润分配-60786288.65-60786288.65

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-60786288.65-60786288.65

3．其他

-

（四）所有者权益内部结转1013713.43

1013713.43

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

-

5．其他综合收益结转留存收益1013713.43

1013713.43

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

20北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1215725773.00915498640.87107959860.516618651.01339909107.271013463256.103383255567.74上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具专项目

优永项其股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他股债备

一、上年期末余额1215725773.00912712161.926199713.54318279901.021059585974.973512503524.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1215725773.00912712161.926199713.54318279901.021059585974.973512503524.45三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

2776608.95287438.1521629206.2552057136.8376750390.18

列）

（一）综合收益总额287438.15216292062.52216579500.67

（二）所有者投入和减少资本2776608.95-21033142.14-18256533.19

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他2776608.95-21033142.14-18256533.19

（三）利润分配21629206.25-143201783.55-121572577.30

1．提取盈余公积21629206.25-21629206.25

2．对所有者（或股东）的分配-121572577.30-121572577.30

3．其他

21北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1215725773.00915488770.876487151.69339909107.271111643111.803589253914.63

22北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

三、公司基本情况

北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“中科三环”）系经国家经济贸易委员会国经贸企改字[1999]653号文批准，于1999年7月23日由北京三环控股有限公司（原名北京三环新材料高技术公司，以下简称“三环控股公司”）、宁波电子信息集团有限公司、宁波联合集团股份有限公司、TRIDUS INTERNATIONAL INC（中文简称“特瑞达斯公司”）、TAIGENE METAL COMPANYL.L.C（中文简称“台全公司”）和联想控股有限公司等六家公司共

同发起设立，注册资本5200万元。

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准，本公司于2000年3月31日和4月1日通过深圳证券交易所分别采用上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式发行人民币普通股3500万股，并于2000年4月20日在深圳证券交易所上市交易。发行后注册资本变更为8700万元。

根据本公司2000年度股东大会审议通过的2000年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2000年末总股本

8700万股为基数，每10股转增8股（每股面值1元），转增后注册资本变更为15660万元。

根据本公司2001年度股东大会审议通过的2001年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2001年末总股本

15660万股为基数，每10股转增5股（每股面值1元），转增后注册资本变更为23490万元。

根据本公司2002年度第二次临时股东大会和2003年度第二次临时股东大会决议、中国证监会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的通知》（证监发行字[2004]15号）及修改后的章程的规定：以2003年末总股本23490万股

为基数按10股配售2股的比例配股，可配售4698万股；本公司国有法人股股东三环控股公司、宁波电子信息集团有限公司、联想控股有限公司经财政部财企[2002]375号文批复，全额放弃本次配股认购权，其余发起人股东特瑞达斯公司、台全公司及宁波联合集团股份有限公司也均以书面承诺全额放弃本次配股认购权，故实际配售1890万股。配股完成后注册资本变更为25380万元。

根据本公司2004年度第一次临时股东大会审议通过的2004年半年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司

2004年6月30日总股本25380万股为基数，向全体股东每10股送红股2股（每股面值1元），同时以2004年6月30日总股本25380万股为基数，向全体股东每10股转增8股（每股面值1元）。送股及转增后本公司注册资本变更为

50760万元。

根据本公司2006年1月23日召开的股权分置改革相关股东会审议通过、并于2006年3月17日实施的《股权分置改革方案》，本公司非流通股股东按每10股支付2.8股对价股份给流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分置方案实施后，本公司总股本不变，仍为50760万股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为29030.40万股，占本公司总股本的57.19%；有限售条件的流通股为21729.60万股，占本公司总股本的

42.81%。截至2011年3月25日，本公司所有股份均为无限售条件的流通股。

根据本公司2011年度第二次临时股东大会审议通过、经中国科学院控股有限公司（原名中国科学院国有资产经营有限责任公司）《关于北京中科三环高技术股份有限公司2011年度非公开发行股票事项的批复》（科资发股字[2011]18号）批准，并经2012年3月19日中国证监会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]356号）核准，本公司非公开发行不超过2700万股新股。

本公司于2012年4月20日收到非公开发行股票款项58325.50万元，实际发行2500.00万股，每股面值为人民币1元，发行价格24元/股。募集资金总额60000.00万元，扣除发行费用1674.50万元后募集资金净额为58325.50万元，其中股本2500万元，资本公积55825.50万元。上述增资事项业经京都天华会计师事务所有限公司验证并出具京都天华

验字（2012）第0036号验资报告。2012年5月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。

本公司本次非公开发行股票后，总股本为53260万股。

根据本公司2012年度股东大会审议通过2012年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2012年12月31日总

股本53260万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.0元（含税），每10股送红股5股（每股面值1元），同时以2012年12月31日总股本53260万股为基数，向全体股东每10股转增5股（每股面值1元）。送股及转增后本公司股本变更为106520万股。上述股本变更事项业经北京哲明会计师事务所有限责任公司验证并出具哲明验字（2013）

第012号验资报告，本公司于2013年8月13日完成工商登记变更手续。

23北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

根据本公司2020年7月6日第八届董事会2020年第一次临时会议、2021年4月6日第八届董事会2021年第一次临时

会议、2021年7月14日第八届董事会2021年第三次临时会议以及2021年5月24日2021年第一次临时股东大会审议配股募集资金方案、中国科学院控股有限公司《关于北京中科三环高技术股份有限公司2020年度配股公开发行股票事项的批复》（科资发股字[2021]51号），并经中国证监会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的批复》（证监许可[2021]3203号）核准，以实施本次配股方案的股权登记日收市后的股份总数106520万股为基数，按照每10股配1.5股的比例向全体股东配售股份15052.5773万股，发行价格为4.50元/股，配股完成后注册资本变更为人民币121572.5773万元。上述股本变更事项经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了《北京中科三环高技术股份有限公司验资报告》（致同验字（2022）第 110C000099 号），本公司于 2022年 2月 24 日完成配股手续。

本公司2006年5月18日前为内资企业，于2006年5月18日变更为外商投资企业，外资比例低于25%。截至2024年12月 31 日，本公司法定代表人为赵寅鹏，统一社会信用代码为 91110000700228137T，注册资本为 121572.5773 万人民币元。

本公司经营范围包括：钕铁硼永磁材料及其他新型材料、各种稀土永磁应用产品的研究开发，生产以及技术咨询、服务；

工业自动化系统，计算机软硬件产品的技术开发，生产；销售自产产品；普通货运。

本公司注册地址：北京市海淀区中关村东路66号甲1号楼27层。

本公司营业期限：1999年7月23日至无固定期限。

本公司母公司为北京三环控股有限公司，最终实际控制人为中国科学院控股有限公司。

本公司所处行业为磁性材料制造业，根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司行业类别为计算机、通信和其他电子设备制造业。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有证券部、企业发展部、综合办公室、人力资源部、知识产权与法务部、财务部、内控审计部、可持续发展部等部门。本公司及其子公司主要从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究开发、生产和销售，主要产品为磁材产品。

本财务报表及财务报表附注经本公司第九届董事会第八次会议于2025年3月11日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

24北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程单个项目的预算金额大于1000.00万元以上

非全资子公司收入金额占公司总收入大于10.00%或非全资重要的非全资子公司

子公司资产总额占公司总资产大于10.00%公司对联营企业长期股权投资账面价值大于人民币重要的联营企业

5000.00万元，且被投资单位资产总额大于人民币5亿元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

一、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

二、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减

25北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

26北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、22长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

一、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

二、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

一、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

27北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

二、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

28北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

三、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

四、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

五、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

29北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

六、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

（1）应收票据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2财务公司承兑汇票、商业承兑汇票

银行承兑汇票违约风险低，期限短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并考虑历史违约率为零的情况下，本公司确定银行承兑汇票的预期信用损失率为零。

本公司以财务公司承兑汇票及商业承兑汇票预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

（2）应收账款应收账款组合1国外大客户组合应收账款组合2国外中小客户组合应收账款组合3国内大客户组合应收账款组合4国内中小客户组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）其他应收款本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

30北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

17、存货

一、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

二、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价确认。

三、存货的盘存制度采用永续盘存制。

四、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物按照使用次数分次进行摊销。

五、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

31北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

一、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

二、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

三、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

32北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

33北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-403-102.25-4.85

机器设备年限平均法5-103-109.00-19.40

运输设备年限平均法5-103-109.00-19.40

电子设备及其他年限平均法5-103-109.00-19.40

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

一、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

二、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

34北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

三、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

四、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

一、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

二、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法预计使用寿命的确定依据

土地使用权43-50年限平均法土地使用权期限

软件使用权5-10年限平均法预计收益年限专有技术10年限平均法预计收益年限

三、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

35北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

本公司本年度无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

一、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

二、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

36北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

一、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

二、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售商品

本公司商品销售收入在商品的控制权转移至客户时确认，在具体业务中，主要分为国内销售和国外销售，具体如下：

*国内销售业务

38北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

通常本公司对国内销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至买方指定地点后，根据买方反馈的验收合格信息据以开具发票后确认收入；如客户对公司产品数量、质量等存在异议，应于双方约定的验货期内向公司提出，并提供相关的检测报告或其他证明文件；超过约定期限本公司没有收到客户的书面异议或相关的证明资料，视为产品验收合格。

对于根据合同约定先发货至客户仓库的供应商管理库存业务，公司在客户领用产品并对账后确认收入，确认收入的时点是客户确认的领用日期。

*国外销售业务

通常本公司对国外销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至约定的港口报关出口，根据装箱清单、出口专用发票、签收单等出口单据资料确认收入。

（2）租赁收入

本公司对于拥有产权或实际控制权的办公房屋出租等租赁收入确认的具体条件：根据合同约定的义务已经履行、房屋出租相应的租赁款项已收到或按合同约定取得收款的权利时确认租赁收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

一、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

二、确认时点

39北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

三、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

40北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、30长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

41北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

公司回购本公司股份，按实际支付的金额，借记“库存股”科目，贷记“银行存款”等科目。注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，借记“股本”科目，按注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，冲减股票发行时原记入资本公积的溢价部分，借记“资本公积-股本溢价”科目，回购价格超过上述冲减“股本”及“资

42北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告本公积-股本溢价”科目的部分，依次借记“盈余公积”、“利润分配-未分配利润”等科目；如果回购价格低于回购股份所对应的股本，所注销库存股的账面余额与所冲减股本的差额作为增加股本溢价处理，按回购股份所对应的股本面值，借记“股本”科目，按注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，贷记“资本公积-股本溢价”科目。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

（1）执行《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安

排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

43北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计

准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷

记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税9.00%、10.00%、13.00%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7.00%

企业所得税按应纳税所得额计缴15.00%或25.00%

房产税房产余值（房产原值70%）或租金收入余值的1.20%或租金收入的12.00%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3.00%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2.00%

44北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁波科宁达工业有限公司15.00%

上海三环磁性材料有限公司15.00%

中科三环（赣州）新材料有限公司15.00%

Magsound Korea Co.Ltd. 2 亿韩元以内：9.00%；2 亿至 200 亿韩元：19.00%

其他纳税主体25.00%

2、税收优惠

1、增值税

本公司是专门从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转化的高新技术企业，主要业务为磁材产品的生产与销售。根据财税[2009]第88号《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》的规定，本公司适用的出口退税率自2019年4月1日起为13.00%。

2、企业所得税

（1）本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司于2023年12月8日获得了宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务

总局宁波市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202333101537，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内所得税率为

15.00%。

（2）本公司之子公司中科三环（赣州）新材料有限公司于2024年10月28日获得了经江西省科学技术厅、江西省财政

厅、国家税务总局江西省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202436000240，有效期为 3 年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内所得税率为15.00%。

（3）本公司之子公司上海三环磁性材料有限公司于2023年12月12日获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202331005125，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内所得税率为15.00%。

（4）本公司之子公司中科三环（赣州）新材料有限公司为西部大开发鼓励类企业，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。

3、其他

本公司之境外子公司 Magsound Korea Co.Ltd.在韩国境内适用增值税率为 10%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金423472.26636300.90

银行存款2458653363.812330885675.04

其他货币资金133285.797157292.29

合计2459210121.862338679268.23

其中：存放在境外的款项总额533362.97201449.18

45北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其他说明：

注：本公司期末货币资金中银行存款中使用受到限制的为持有至到期的定期存款及利息70620796.25元；其他货币资

金中使用受到限制的为住房基金专户款项133285.79元。除此之外，货币资金中不存在其他对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50357994.4636324022.04

其中：

外汇远期合约1040433.00

结构性存款50357994.4635283589.04

其中：

合计50357994.4636324022.04

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据17806218.5382578608.52

财务公司承兑汇票562280.63

减：坏账准备-8434.21

合计18360064.9582578608.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

46北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

183688434.2183608257882578

账准备100.00%0.05%100.00%

499.161064.95608.52608.52

的应收票据其

中：

银行承17806178068257882578

96.94%100.00%

兑汇票218.53218.53608.52608.52财务公

5622808434.2553846

司承兑3.06%1.50%.631.42汇票

183688434.2183608257882578

合计100.00%100.00%

499.161064.95608.52608.52

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

财务公司承兑汇票562280.638434.211.50%

合计562280.638434.21

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他财务公司承兑

8434.218434.21

汇票

合计8434.218434.21

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

47北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据305136.57

合计305136.57

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2056448053.842347945212.82

1至2年8743129.825207036.20

2至3年2041733.653360872.30

3年以上8805340.857703830.85

3至4年3111510.00

4至5年4178316.25

5年以上5693830.853525514.60

合计2076038258.162364216952.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

31706317063170631706

账准备0.15%100.00%0.13%100.00%

00.0000.0000.0000.00

的应收账款

48北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其

中：

单项金额虽不重大但单项计31706317063170631706

0.15%100.00%0.13%100.00%

提坏账00.0000.0000.0000.00准备的应收账款按组合计提坏20728203722361023219

3565839066

账准备67658.99.85%1.72%08745.46352.99.87%1.65%79940.

912.70411.64

的应收16461753账款其

中：

国外大1024510091

7962651218878407615368

客户组38.35%1.53%32311.43.34%1.50%63917.

379.33994.10385.23394.15

合3722国外中

4176506521341112951735577804509575

小客户20.12%1.56%21.88%1.50%

414.2302.27111.96858.1702.87455.30

组合国内大

5340688011052605736604054906360549

客户组25.73%1.50%15.48%1.50%

331.3124.96306.35310.6804.67706.01

合国内中

3248838937531594545311710427442690

小客户15.65%2.75%19.17%2.30%

533.2991.37941.92871.95009.95862.00

组合

20760203722364223219

3882942237

合计38258.100.00%08745.16952.100.00%79940.

512.70011.64

16461753

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中科三环盂县

京秀磁材有限3170600.003170600.003170600.003170600.00100.00%破产清算公司

合计3170600.003170600.003170600.003170600.00

按组合计提坏账准备：国外大客户组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内792084263.4711881263.971.50%

1至2年4181115.86307730.137.36%

合计796265379.3312188994.10

确定该组合依据的说明：

49北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

按组合计提坏账准备：国外中小客户组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内413365879.086200488.311.50%

1至2年4250735.52312854.147.36%

2至3年33799.637959.8223.55%

合计417650414.236521302.27

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：国内大客户组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内534068331.318011024.961.50%

合计534068331.318011024.96

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：国内中小客户组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内316929579.984753943.771.50%

1至2年311278.4422910.107.36%

2至3年2007934.02472868.4623.55%

3至4年3111510.001164638.1937.43%

4至5年

5年以上2523230.852523230.85100.00%

合计324883533.298937591.37

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备42237011.6-38829512.7

50北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

43407498.940

42237011.6-38829512.7

合计

43407498.940

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

A 公司 329967686.31 329967686.31 15.89% 4949515.30

B 公司 162890466.17 162890466.17 7.85% 2443356.99

C 公司 83068547.63 83068547.63 4.00% 1246028.21

D 公司 59588459.74 59588459.74 2.87% 893826.90

E 公司 153025556.10 153025556.10 7.37% 2295383.34

合计788540715.95788540715.9537.98%11828110.74

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

51北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

52北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

项目期末余额期初余额

应收票据143329260.53124574878.20

合计143329260.53124574878.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

53北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据129402650.83

合计129402650.83

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款48856632.8133092147.14

合计48856632.8133092147.14

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

54北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判

55北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税44176688.0131713239.79

押金及保证金7442698.976340659.85

备用金1136702.64601606.32

其他6758418.765323933.15

合计59514508.3843979439.11

56北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）48422914.7733348324.67

1至2年807804.921295525.24

2至3年1093571.97887102.35

3年以上9190216.728448486.85

3至4年887102.356196.00

4至5年6196.00107420.00

5年以上8296918.378334870.85

合计59514508.3843979439.11

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

34030340303403034030

计提坏5.72%100.00%7.74%100.00%

38.5838.5838.5838.58

账准备其

中：

单项金额虽不重大但单项计34030340303403034030

5.72%100.00%7.74%100.00%

提坏账38.5838.5838.5838.58准备的其他应收账款按组合

561117254848856405767484233092

计提坏94.28%12.93%92.26%18.44%

469.8036.99632.81400.5353.39147.14

账准备其

中：

账龄组561117254848856405767484233092

94.28%12.93%92.26%18.44%

合469.8036.99632.81400.5353.39147.14

595141065748856439791088733092

合计100.00%100.00%

508.38875.57632.81439.11291.97147.14

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中科三环盂县

847458.58847458.58847458.58847458.58100.00%破产清算

京秀磁材有限

57北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

公司北京清大微纳

2555580.002555580.002555580.002555580.00100.00%失信被执行人

科技有限公司

合计3403038.583403038.583403038.583403038.58

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内48422914.77532652.081.10%

1至2年807804.92357049.7744.20%

2至3年1093571.97709728.2264.90%

3至4年887102.35755899.9285.21%

4至5年6196.005627.2190.82%

5年以上4893879.794893879.79100.00%

合计56111469.807254836.99

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额7484253.393403038.5810887291.97

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-229416.40-229416.40

2024年12月31日余

7254836.993403038.5810657875.57

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

10887291.910657875.5

坏账准备-229416.40

77

10887291.910657875.5

合计-229416.40

77

58北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

宁波市国家税务局出口退税款44176688.011年以内74.23485943.57

天津澳津电缆有限公司押金及保证金4000000.005年以上6.724000000.00

北京清大微纳科技有限公司押金及保证金2555580.005年以上4.292555580.00

国家税务局嘉定分局出口退税款1539379.661年以内2.5916933.18

天津新港海关押金及保证金1415161.521年以内2.3815566.78

合计53686809.1990.21%7074023.53

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内9044292.4070.67%27994891.9588.51%

1至2年1163922.619.10%2652441.978.39%

2至3年1732391.9713.54%964696.843.05%

59北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

3年以上855759.756.69%15692.910.05%

合计12796366.7331627723.67

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4359760.50元，占预付款项期末余额合计数的比例

34.07%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

914214249.128549686.785664562.10080561126221757.1981834358.

原材料

5354995.70357

886508944.886508944.137695034137586654

在产品1083805.30

82825.860.56

426325622.41129797.9385195824.506445263.25096709.9481348553.

库存商品

2092146650

12876947.112876947.112274096.812274096.8

周转材料

2222

455478515.455478515.385044947.385044947.

发出商品

00003030

137825364.137825364.32984439.432984439.4

委托加工物资

999933

283322964169679484.26635501533217552052402272.3326935293

合计

3.66539.138.5796.18

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

60北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

计提其他转回或转销其他

26221757.1117698017.15370088.0128549686.

原材料

346554

在产品1083805.301083805.30

25096709.922584690.641129797.9

库存商品6551602.66

699

52402272.3140282708.23005496.0169679484.

合计

915153

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资804811.59

合计804811.59

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

61北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

待抵扣/未认证的进项税112014246.62147447668.08

预缴企业所得税25555971.9912666919.52

合计137570218.61160114587.60

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

62北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元项目名称期末余额期初余额本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认指定为以

63北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收公允价值收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因国创新材

(北京)稀

土新材料12457701218338104229.0

27432.640.000.00

技术创新.99.351中心有限公司湖南国磁

42012104199376298789.5

动力科技1834.350.000.00.41.069有限公司江西南方稀土高技168538716770821113387

83046.220.000.00

术股份有1.655.431.65限公司河北雄安稀土功能

33819503318774381950.6

材料创新63176.310.000.00.65.345中心有限公司思益通科

技咨询(北221206422122282287935

0.00163.870.00

京)有限公.32.19.68司德国科莱特磁技术1013720

0.000.000.000.000.00

股份有限.21公司宁波磁性材料应用

17768711823195223128.0

技术创新0.0046323.300.00.95.255中心有限公司

29671732954273118920911515822914082

合计46487.17

9.977.62.732.30.33

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

64北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

注：德国科莱特磁技术股份有限公司是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，本期由于战略调整对外出售终止确认，处置损益及以前期间的公允价值变动引起的其他综合收益增减变动转到留存收益。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

2813298.2813298.

融资租赁款

2828

其中：

未实现融资200140.34200140.34收益

减：一年内--

到期的部分804811.59804811.59

2008486.2008486.

合计

6969

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

65北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业赣州科力

-稀土73926226

1166

新材52553259

1995

料有.80.99.81限公司博迈立铖科环

160670051677

磁材2200

8921512.1673

（南3.40

6.01832.24

通）有限公司

肇庆-三环5191

236435964845

京粤549..849.84.68磁材32

66北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

有限责任公司天津三环

8689474420408960

奥纳

9611805.0.00000.4416

科技.027000.72有限公司江苏海天金宁

16121660

三环44962383

79541456

电子65.936.44.06.43集团有限公司浙江三环

89847425-83267425

康盈

214.550.6581079.550.

磁业

075234.713652

有限公司宁波虔宁

330524653552

特种4431

5154306.0460

合金22.53.2615.41有限公司

-

43607425204043127425

284698704431

小计9377550.000.1725550.

389..0022.53

0.0652000.8352

23

-

43607425204043127425

284698704431

合计9377550.000.1725550.

389..0022.53

0.0652000.8352

23

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

67北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额37102172.0337102172.03

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额37102172.0337102172.03

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9661714.239661714.23

2.本期增加金额1595582.161595582.16

（1）计提或

1595582.161595582.16

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11257296.3911257296.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

68北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值25844875.6425844875.64

2.期初账面价值27440457.8027440457.80

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1870500138.251763213690.27固定资产清理

合计1870500138.251763213690.27

（1）固定资产情况

单位：元

69北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计

一、账面原值：

1273852969.81767671455.13164877182.9

1.期初余额36773373.9986579383.93

664

2.本期增加

25494780.73261587949.902428399.048575495.07298086624.74

金额

（1）购

100774019.542428399.048531119.85111733538.43

置

（2）在

22175909.44160668152.8644375.22182888437.52

建工程转入

（3）企业合并增加

其他3318871.29145777.503464648.79

3.本期减少

67061285.791573376.691182584.5969817247.07

金额

（1）处

53986647.271573376.69678159.7956238183.75

置或报废

转为在建工程13074638.52504424.8013579063.32

1299347750.51962198119.23393146560.6

4.期末余额37628396.3493972294.41

971

二、累计折旧

1401663492.6

1.期初余额358880962.73965252874.1422775154.8654754500.94

7

2.本期增加

46696972.94120851776.483041551.946364832.78176955134.14

金额

（1）计

46696972.94120851776.483041551.946364832.78176955134.14

提

3.本期减少

53989953.191378793.84603457.4255972204.45

金额

（1）处

42414446.381378793.84515114.3644308354.58

置或报废

转为在建工程11575506.8188343.0611663849.87

1032114697.41522646422.3

4.期末余额405577935.6724437912.9660515876.30

36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面893769814.92930083421.8413190483.3833456418.111870500138.2

70北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

价值5

2.期初账面1763213690.2

914972007.13802418581.0213998219.1331824882.99

价值7

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

注：本公司之子公司天津三环乐喜新材料有限公司为取得银行借款与中国农业银行股份有限公司天津经济技术开发区分

行签订了编号为12010420200000164号的固定资产抵押借款合同，抵押的固定资产(四厂基建)原值为316323775.38元，净值为291777050.41元。抵押期限为2020年9月8日至2027年3月5日，抵押最高债务限额为300000000.00元，截至2024年12月31日，借款余额179982498.17元。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程53746232.77168143759.40

合计53746232.77168143759.40

（1）在建工程情况

单位：元

71北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

50154823.450154823.4112890487.112890487.

待安装设备

446262

赣州5000吨40335123.240335123.2基地新建项目66日丰新电镀园13843855.913843855.9厂区工程99科宁达厂房改

2952461.132952461.13744292.53744292.53

造工程日丰新加工车

330000.00330000.00

间厂房工程

ERP 系统建设 638948.20 638948.20

53746232.753746232.7168143759.168143759.

合计

774040

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额待安

2409197012342093

装设86.90

16610750235.498586.9%其他

备之 A %.61.0470.74设备赣州

5000

3879403361054644

吨基68.80

72005123874.0997100%其他

地新%

0.00.2629.55

建项目日丰新电9451138415222907

100.0

镀园8300385582302086100%其他

0%

厂区.00.99.07.06工程

50657387225675512093

合计81969729834030834985

1.61.29.06.61.74

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

72北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额41132249.7618580038.1459712287.90

2.本期增加金额1944763.241944763.24

——新增租赁1944763.241944763.24

3.本期减少金额4464603.803272832.017737435.81

——租赁到期或提前终止4464603.803272832.017737435.81

4.期末余额36667645.9617251969.3753919615.33

二、累计折旧

1.期初余额17846592.131615601.6219462193.75

2.本期增加金额6726950.451995302.898722253.34

（1）计提6726950.451995302.898722253.34

73北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

3.本期减少金额1431071.441598174.773029246.21

（1）处置

——租赁到期或提前终止1431071.441598174.773029246.21

4.期末余额23142471.142012729.7425155200.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13525174.8215239239.6328764414.45

2.期初账面价值23285657.6316964436.5240250094.15

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权专有技术合计

一、账面原值

1.期初余150748966.11322521.916554400.0178625888.

额549053

2.本期增

1451046.211451046.21

加金额

（1

260442.48260442.48

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

其他1190603.731190603.73

3.本期减

581429.20581429.20

少金额

（1）处置

其他581429.20581429.20

4.期末余150167537.12773568.216554400.0179495505.

额340054

二、累计摊销

74北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

1.期初余36864885.416554400.056870804.8

3451519.35

额803

2.本期增

4007917.321983155.375991072.69

加金额

（1

4007917.321318551.645326468.96

）计提

其他664603.73664603.73

3.本期减

581429.20581429.20

少金额

（1）处置

其他581429.20581429.20

4.期末余40291373.616554400.062280448.3

5434674.72

额002

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账109876163.117215057.

7338893.48

面价值7422

2.期初账113884081.121755083.

7871002.64

面价值0670本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

注：本公司之子公司天津三环乐喜新材料有限公司为取得银行借款与中国农业银行股份有限公司天津经济技术开发区分

行签订了编号为12010420200000164号的固定资产抵押借款合同，抵押的无形资产（土地使用权）原值为

75北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

23381000.00元，净值为19848910.46元。抵押期限为2020年9月8日至2027年3月5日，抵押最高债务限额为

300000000.00元。截至2024年12月31日，借款余额179982498.17元。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的三环瓦克华（北京）磁性1124692.421124692.42器件有限公司天津三环乐喜

新材料有限公5938574.625938574.62司

上海三环磁性19551897.719551897.7材料有限公司77

26615164.826615164.8

合计

11

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置三环瓦克华（北京）磁性1124692.421124692.42器件有限公司

合计1124692.421124692.42

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

注：公司管理层在进行商誉减值测试时，对天津三环乐喜新材料有限公司、上海三环磁性材料有限公司涉及的与商誉相关的资产组在2024年12月31日的可回收价值进行估算。资产组的可回收金额按照预计未来税前现金流量的现值确定，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、各类成本、费用等，上述假设基于以前年度

76北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过测算，上述资产组商誉的可收回金额大于账面价值，无需计提减值。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂房更新改造46974081.043217854.958214133.9341977802.06

工程费20979594.567533417.804411284.883464648.7920637078.69

排污权533220.5529976.00226506.36336690.19

装修费1316763.58312269.041004494.54

合计69803659.7310781248.7513164194.213464648.7963956065.48

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备168794166.5840043311.5748452720.6810036291.52

内部交易未实现利润8673676.222114351.425233214.951113053.63

可抵扣亏损211188861.9943507564.6239409958.168739030.18

信用减值准备49262590.4912037648.9352964845.0913036989.01交易性金融负债公允

2734562.00683640.50

价值变动已计提未支付的职工

19750294.084937573.5219750294.084937573.52

薪酬其他权益工具投资公

2914082.33706207.782896862.15706536.75

允价值变动

递延收益69400718.4711842872.1778083987.8813554476.78

77北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

租赁负债20560679.533608196.8034458327.206873201.79

计提利息93750.0023437.50

合计550638819.69118821164.31283984772.1959680793.68

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

11515822.302878955.5811369599.762842399.94

允价值变动交易性金融资产公允

357994.4653699.171324022.04302646.61

价值变动

使用权资产27642082.785379181.4333239269.226574789.59

合计39515899.548311836.1845932891.029719836.14

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产8311836.18110509328.1359680793.68

递延所得税负债8311836.189719836.14

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异12973104.1813082803.62

可抵扣亏损230877803.52134618525.67

合计243850907.70147701329.29

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度12896377.40

2025年度28640652.4733654684.81

2026年度3950071.133830286.95

2027年度10322621.0210907520.89

2028年度72998274.6773329655.62

2029年度114966184.23

合计230877803.52134618525.67

其他说明：

78北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程33258283.933258283.986147640.386147640.3款7733

33258283.933258283.986147640.386147640.3

合计

7733

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况专项资专项资

7075408707540850661945066194金、专项

货币资金保证金金、定期保证金

2.042.047.897.89资金、定

存款期存款已背书尚已背书尚

305136.5305136.519783741978374

应收票据其他未终止确其他未终止确

770.160.16

认票据认票据

3163237291777031632373007882

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

75.3850.4175.3831.60

2338100198489123381002036563

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

0.000.460.000.56

4107639382685141015043915995

合计

93.9979.4863.4350.21

其他说明：

注：

（1）货币资金使用权受到限制的情况详见本附注“七、1、货币资金”。

（2）应收票据期末已背书未到期情况详见本附注“七、4、应收票据”。

（3）固定资产设定抵押担保情况详见本附注“七、21、固定资产”。

（4）无形资产设定抵押担保情况详见本附注“七、26、无形资产”。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款160592383.33680301458.33

合计160592383.33680301458.33

短期借款分类的说明：

79北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债2734562.00

其中：

外汇远期合约2734562.00

其中：

合计2734562.00

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票6564500.00115005204.60

合计6564500.00115005204.60

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1128976407.681080024733.24

80北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

1至2年8994162.927457381.98

2至3年5622877.794737208.26

3年以上28632661.7228678056.60

合计1172226110.111120897380.08

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款162393382.70130102428.05

合计162393382.70130102428.05

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金4222671.1914037735.06

代扣代缴社保及公积金322910.05330671.77

项目分拨款2225000.001550000.00

81北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其他往来款项155622801.46114184021.22

合计162393382.70130102428.05

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前十名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

房租270765.7337836.19

合计270765.7337836.19

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款187089289.3576093552.73

合计187089289.3576093552.73账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

82北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬184734248.80816320401.51825945710.85175108939.46

二、离职后福利-设定

2730734.6173040274.7474435099.781335909.57

提存计划

三、辞退福利3348714.683348714.68

合计187464983.41892709390.93903729525.31176444849.03

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

121700689.15682664671.41683976933.89120388426.67

和补贴

2、职工福利费59539657.0343347312.7651920032.8350966936.96

3、社会保险费848269.6241346971.2941541799.88653441.03

其中：医疗保险费792336.9838212888.0738462778.45542446.60

工伤保险费55932.642387294.202332232.41110994.43

生育保险费746789.02746789.02

4、住房公积金1167567.7440986676.7441982130.74172113.74

5、工会经费和职工教

1478065.267974769.316524813.512928021.06

育经费

合计184734248.80816320401.51825945710.85175108939.46

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1305579.3864405755.7564418519.481292815.65

2、失业保险费46627.972162751.542166285.5943093.92

3、企业年金缴费1378527.266471767.457850294.71

合计2730734.6173040274.7474435099.781335909.57

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税19799020.0311411824.56

企业所得税22065749.9019291979.17

83北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

个人所得税3017999.333531230.16

城市维护建设税1209788.41694587.27

教育费附加864134.59496133.78

房产税3626893.823372007.20

土地使用税722757.67831550.60

印花税1107975.28924252.77

其他30708.5031317.92

合计52445027.5340584883.43

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款536643422.49183313656.24

一年内到期的租赁负债3511044.668172691.10

合计540154467.15191486347.34

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销税额22534193.828726397.62

合计22534193.828726397.62

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

84北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款180226365.85250315936.66

保证借款502407333.32516935148.31

信用借款150122986.11

减：一年内到期的长期借款-536643422.49-183313656.24

合计145990276.68734060414.84

长期借款分类的说明：

注：本公司用于抵押的固定资产和无形资产分别见本附注“七、21固定资产”和“七、26无形资产”。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

85北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额27947799.5451149925.69

减：未确认的融资费用-4082808.71-10510880.93

减：一年内到期的租赁负债-3511044.66-8172691.10

合计20353946.1732466353.66

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

86北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助78083987.887796100.0016479369.4169400718.47

合计78083987.887796100.0016479369.4169400718.47--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

12157251215725

股份总数

773.00773.00

其他说明：

87北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

919345051.035656.26919350707.29

价）

其他资本公积57776186.669870.0057786056.66

合计977121237.6915526.26977136763.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：股本溢价增加是孙公司 Magsound Korea Co.Ltd.的少数股东增资引起股本溢价增加 5656.26 元；本期其他资本公

积增加系权益法核算联营企业其他权益变动引起其他资本公积增加9870.00元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额股权激励计划或员工

持股计划而收购的股107959860.51107959860.51份

合计107959860.51107959860.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：公司于2024年7月23日召开第九届董事会2024年第二次临时会议，审议通过《关于回购股份方案的议案》。公司拟使用自有资金人民币6682.50万元-13365万元以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，回购价格不高于人民币11元/股，按回购金额及回购价格上限测算，预计回购股份数量约为607.50万股—1215万股，占公司已发行总股本的

0.4997%—0.9994%。

88北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

报告期内，公司通过回购专用证券账户，以集中竞价交易方式回购了12157235股，占公司截至2024年12月31日总股本的1.0000%，最高成交价为10.98元/股，最低成交价为7.81元/股，成交总金额为107948737.66元（不含交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

6336867114272210137136428992

损益的其36884.6192124.520.00.65.56.43.17他综合收益其他权益工具6336867114272210137136428992

36884.6192124.52

投资公允.65.56.43.17价值变动

二、将重

分类进损----

3864.00

益的其他87687.4529581.3158106.1425717.31综合收益外币

----

财务报表3864.00

87687.4529581.3158106.1425717.31

折算差额

其他综合634073110550351013713-6403274

36884.6162543.21

收益合计.65.11.4358106.14.86

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费18485003.0218152943.504548739.9132089206.61

合计18485003.0218152943.504548739.9132089206.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

89北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

法定盈余公积339909107.27339909107.27

合计339909107.27339909107.27

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润4032003766.153912692900.52

调整后期初未分配利润4032003766.153912692900.52

加：本期归属于母公司所有者的净利

12007779.57275310282.87

润

减：提取法定盈余公积21629206.25

应付普通股股利60786288.65121572577.30

职工奖励及福利基金8320113.4612797633.69

其他-1013713.43

期末未分配利润3975918857.044032003766.15

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6478116031.605753113605.888173741173.987110746556.93

其他业务272766861.68276001592.30184489901.74185430585.36

合计6750882893.286029115198.188358231075.727296177142.29经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额6750882893.28-8358231075.72-

营业收入扣除项目合材料、废料、租赁及材料、废料、租赁及

272766861.68184489901.74

计金额其他收入其他收入营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的4.04%2.21%比重

90北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货材料、废料、租赁及材料、废料、租赁及

币性资产交换，经营272766861.68184489901.74其他收入其他收入受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业材料、废料、租赁及材料、废料、租赁及

272766861.68184489901.74

务收入小计其他收入其他收入

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00-0.00-

入小计

三、与主营业务无关

或不具备商业实质的0.00-0.00-其他收入

营业收入扣除后金额6478116031.60-8173741173.98-

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

磁材产品6478116575311364781165753113

销售031.60605.88031.60605.88按经营地区分类

其中：

2692624250542826926242505428

国内

419.18418.89419.18418.89

3785491324768537854913247685

国外

612.42186.99612.42186.99

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

91北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

6478116575311364781165753113

合计

031.60605.88031.60605.88

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税11817731.6010496247.73

教育费附加8684310.907682576.33

房产税12255944.9212230932.23

土地使用税1663476.561772381.99

车船使用税31225.4330824.19

印花税5448452.2810338280.80

其他35775.63119300.01

合计39936917.3242670543.28

其他说明：

92北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬137090546.27231394044.90

知识产权费44438711.9052060092.76

折旧费29508563.8711349816.61

中介机构服务费12961580.3812884539.85

办公费12244620.3816624304.56

安全管理费10535037.698146998.24

残疾人就业保障金6158901.895747665.87

排污费5509968.604365208.63

无形资产摊销5212327.384509849.74

交通差旅费4520230.664008517.02

供暖费3451378.923405050.04

业务招待费3004535.085100643.71

维修费2112822.123869318.73

保险费1180368.171447999.54

其他4110788.954309408.14

合计282040382.26369223458.34

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬83943881.9781646298.42

检验费8842733.487838408.44

保险费8129305.818847167.24

佣金6124300.5124634083.27

物流仓储费5495155.216828331.42

业务招待费4125526.794121184.36

差旅费4037395.893135939.61

咨询服务费2958683.2689534.58

广告宣传费2134074.792570994.87

折旧费1267869.231227489.63

办公费940821.071362916.95

其他7125032.503872449.56

合计135124780.51146174798.35

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费63787942.7072474019.83

人工费57112715.3452827025.88

折旧费4584142.684165073.66

93北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

燃料及动力费2639233.203769243.23

知识产权费1879646.372312305.00

其他4593682.234524756.18

合计134597362.52140072423.78

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用38138542.6555977904.69

减：利息收入-22687520.65-24729723.12

汇兑损益-17800615.39-77894614.54

手续费及其他1107548.642169521.78

合计-1242044.75-44476911.19

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助54354509.6272168131.22

进项税加计抵减4375595.647485581.19

代扣个人所得税手续费1234770.071057853.53

直接减免的增值税265850.00

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产89650.50-79242.74

交易性金融负债-7702626.00-25663561.25

合计-7612975.50-25742803.99

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2846389.23-1075441.82

94北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

处置长期股权投资产生的投资收益39076339.67交易性金融资产在持有期间的投资收

1923115.64736460.04

益

处置交易性金融资产取得的投资收益-2818789.93-8763572.19其他债权投资在持有期间取得的利息

75037.52

收入

合计-3742063.5230048823.22

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-8434.21

应收账款坏账损失3407498.949635310.76

其他应收款坏账损失229416.40-1059361.02

合计3628481.138575949.74

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-140282708.15-32503719.69值损失

十、商誉减值损失-1124692.42

合计-140282708.15-33628412.11

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-6477931.48-1183879.58

租赁终止损益287049.85

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得57087.30

无法支付的款项1607272.03308318.641607272.03

违约赔偿收入199704.36410038.47199704.36

其他28974.8111957.6928974.81

合计1835951.20787402.101835951.20

95北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠668320.43418536.60668320.43

非流动资产毁损报废损失26009.802871035.0526009.80

滞纳金618021.62456265.71618021.62

违约赔偿支出193157.709541.77193157.70

其他172047.0026005.78172047.00

合计1677556.553781384.911677556.55

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用75130813.37118304893.01

递延所得税费用-60585255.20-15839696.50

合计14545558.17102465196.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额37499269.55

按法定/适用税率计算的所得税费用9341182.86

子公司适用不同税率的影响474979.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2427311.93本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

28741546.06

亏损的影响

税率变动对期初递延所得税余额的影响195515.27

权益法核算的合营企业和联营企业损益925948.97

研究开发费加成扣除的纳税影响-27560926.07

所得税费用14545558.17

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注七、57其他综合收益。

96北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助45671240.21108536863.23

利息收入22153624.4023797131.38

往来款项15797490.9630186535.00

个税返还收到的现金1234770.071057853.53

收回受限资金4842331.68

合计89699457.32163578383.14

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用97183213.11109061663.63

银行手续费1070910.171999103.81

往来款项14217385.3914975403.52

捐赠支出668320.43400000.00

合计113139829.10126436170.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款42496200.00

远期合约投资收益1102250.0028035100.51

合计43598450.0028035100.51收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款70104100.0042496200.00

远期合约投资损失15056350.0067136589.14

处置肇庆三环京粤磁材有限责任公司8093022.07

合计85160450.00117725811.21支付的重要的与投资活动有关的现金

97北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债的现金5796558.403842361.29

回购库存股107959860.51

合计113756418.913842361.29

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润22953711.38361711684.77

加：资产减值准备136654227.0225052462.37

固定资产折旧、油气资产折

178550716.30152958870.34

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧8722253.347755896.14

无形资产摊销5326468.964547459.64

长期待摊费用摊销13164194.2111226973.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号6190881.631183879.58填列）固定资产报废损失（收益以26009.802813947.75

98北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

7612975.5025742803.99“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

20337927.2655977904.69

列）投资损失（收益以“－”号填

3742063.52-30048823.22

列）递延所得税资产减少（增加以-59140699.60-15701130.94“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1444555.60-138565.56“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

488525564.91186004469.39

填列）经营性应收项目的减少（增加

356661779.42586695413.89以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

138190955.4854961309.55以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额1326074473.531430744555.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2388456039.822288017320.34

减：现金的期初余额2288017320.342039798919.76

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额100438719.48248218400.58

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

99北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2388456039.822288017320.34

其中：库存现金423472.26636300.90

可随时用于支付的银行存款2388032567.562287381019.44

三、期末现金及现金等价物余额2388456039.822288017320.34

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

100北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金439290727.68

其中：美元39960920.837.1884287255083.31

欧元19022362.267.5257143156591.65港币

日元180513697.000.04628345689.75

韩元108011942.000.0049533362.97

应收账款1090678637.77

其中：美元98820977.947.1884710364717.80

欧元50458168.597.5257379733039.38港币

日元12573972.500.0462580880.59长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款127622274.65

其中：美元17567704.267.1884126283685.31

欧元120823.487.5257909281.26港币

日元9285749.960.0462429308.08

其他应付款115300.28

其中：美元16039.777.1884115300.28

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

101北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入7388250.76

合计7388250.76作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

融资租赁收入217269.87

合计217269.87未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年861994.59

第二年861994.59

第三年861994.59

第四年427454.85未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费63787942.7072474019.83

人工费57112715.3452827025.88

折旧费4584142.684165073.66

燃料及动力费2639233.203769243.23

知识产权费1879646.372312305.00

其他4593682.234524756.18

合计134597362.52140072423.78

其中：费用化研发支出134597362.52140072423.78

102北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

103北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

104北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

105北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

2016年本公司之子公司中科三环盂县京秀磁材有限公司由债权人提起资产保全，山西省阳泉市中级人民法院受理破产申请，2016年起进入破产清算程序，不受本公司控制，故未纳入合并范围。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接稀土永磁材三环瓦克华料及其应用（北京）磁90196078北京市昌平北京市昌平非同一控制

产品的技术51.00%

性器件有限.00区区下企业合并

开发、生产公司与销售稀土永磁材天津三环乐料及其应用

58875121天津经济技天津经济技非同一控制

喜新材料有产品的技术66.00%

6.66术开发区术开发区下企业合并

限公司开发、生产与销售磁性材料技

天津三环精术开发、咨

50000000天津市蓟州天津市蓟州

益科技有限询、转让、100.00%投资设立.00区区公司推广；磁性材料加工中科三环磁性材料生（赣州）新20000000江西省赣州江西省赣州产、销售、

66.00%投资设立

材料有限公0.00市市新材料技术司开发等稀土永磁材上海三环磁料及其应用

14018733上海市嘉定上海市嘉定非同一控制

性材料有限产品的技术70.00%

6.14区区下企业合并

公司开发、生产与销售宁波三环磁10580000宁波市保税宁波市保税

国际贸易56.00%投资设立

声工贸有限.00区区

106北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

公司

宁波中磁贸1000000.宁波市出口宁波市出口

国际贸易56.00%投资设立易有限公司00加工区加工区

Magsound

Korea 903870.00 韩国 韩国 国际贸易 33.73% 投资设立

Co.Ltd.稀土永磁材宁波科宁达料及其应用

79000000宁波市北仑宁波市北仑

工业有限公产品的技术100.00%投资设立

0.00区区

司开发、生产与销售稀土永磁材宁波科宁达料及其应用

70000000宁波市北仑宁波市北仑

日丰磁材有产品的技术100.00%投资设立

0.00区区

限公司开发、生产与销售稀土永磁材宁波科宁达料及其应用

30000000宁波市北仑宁波市北仑

和丰新材料产品的技术100.00%投资设立

0.00区区

有限公司开发、生产与销售稀土永磁材宁波科宁达料及其应用

19000000宁波市北仑宁波市北仑

鑫丰精密制产品的技术100.00%投资设立

0.00区区

造有限公司开发、生产与销售

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持本期归属于少数股东本期向少数股东宣告分期末少数股东权子公司名称股比例的损益派的股利益余额

天津三环乐喜新材料有限公司34.00%16263896.677248426.00592414827.72

宁波三环磁声工贸有限公司44.00%66488930.0122000000.00466538284.15

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

107北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债天津三环

2075297610821233221831531430

乐喜90031509935677966511

767164841755101769813

新材97121460680272644074

314.5439.0203.9808.9415.5435.9387.4

料有4.505.010.392.814.60

7734541

限公司宁波三环2019204217341758

227698249824243779927995

磁声9907554258002601

461946664666542094765487

工贸562.7182.3255.4676.308.25.659.779.77.887.245.49有限1686公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量天津三环乐喜新材22631944783499478349922510813349887118447311844733525584

料有限公433.590.200.2005.03280.3949.7949.7904.96司宁波三环

28135531511112151058336021493222646214611721461861989142

磁声工贸

872.8404.5680.7996.21491.6201.6401.6405.16

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

108北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法赣州科力稀土稀土金属生产

新材料有限公江西省赣州市江西省赣州市27.00%权益法销售司博迈立铖科环钕铁硼合金与磁材（南通）江苏省南通市江苏省南通市钕铁硼磁体的34.00%权益法有限公司制造和销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

109北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额赣州科力稀土新材料博迈立铖科环磁材赣州科力稀土新材料博迈立铖科环磁材

有限公司（南通）有限公司有限公司（南通）有限公司

流动资产964351959.50251055523.021404037704.71214450729.78

110北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

非流动资产33545079.39266893174.3236891728.21307819254.01

资产合计950555325.78517948697.341440929432.92522269983.79

流动负债736306817.5119172897.251159069118.6634589496.71

非流动负债29997558.635491293.5115065145.90

负债合计766304376.1424664190.761159069118.6649654642.61少数股东权益归属于母公司股东权

231592662.75493284506.58281860314.26472615341.18

益按持股比例计算的净

62530018.94167716732.2476102284.85160689216.01

资产份额

调整事项-266758.96-2177029.05

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-266758.96-2177029.05对联营企业权益投资

62263259.98167716732.2473925255.80160689216.01

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2596356520.88295767029.693272279767.92475931543.49

净利润-43192577.0620604449.51-63610785.2628334565.06终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-43192577.0620604449.51-63610785.2628334565.06本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

111北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

112北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

780839876296100.1497936969400718

递延收益与资产相关.8800.41.47

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益14979369.4117794812.06

其他收益39375140.2154373319.16

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

一、信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

113北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、长期应收款等。

于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

二、流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金额合

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值计

金融负

债：

短期借款160592383.33160592383.33160592383.33

应付票据6564500.006564500.006564500.00

应付账款1172226110.111172226110.111172226110.11其他应付

162393382.70162393382.70162393382.70款

长期借款536643422.49126000000.0019990276.68682633699.17682633699.17

租赁负债3511044.663107916.985012678.9016316159.0027947799.5423864990.83

合计2041930843.29129107916.9825002955.5816316159.002212357874.852208275066.14期末余额项目未折现合同金额合

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值计

金融负

债：

短期借款680301458.33680301458.33680301458.33交易性金

2734562.002734562.002734562.00融负债

应付票据115005204.60115005204.60115005204.60

应付账款1120897380.081120897380.081120897380.08

114北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其他应付

130102428.05130102428.05130102428.05款

长期借款183313656.24634070100.0099990314.84917374071.08917374071.08

租赁负债8172691.107442343.517028546.7128506344.3751149925.6940639044.76

合计2240527380.40641512443.51107018861.5528506344.373017565029.833007054148.90

三、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未辞去利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司与利率风险相关的金融工具如下：

项目期末余额上年末余额

货币资金70620796.2543504655.60

固定利率金融资产合计70620796.2543504655.60

交易性金融资产50357994.4636324022.04

浮动利率金融资产合计50357994.4636324022.04

短期借款160592383.33680301458.33

长期借款682633699.17917374071.08

租赁负债27947799.5451149925.69

固定利率金融负债合计871173882.041648825455.10

交易性金融负债2734562.00

浮动利率金融负债合计2734562.00

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、日元、韩元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币资产期末余额上年末余额

美元997619801.11953204964.79

欧元522889631.03517515143.85

港币614.40

115北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

外币资产期末余额上年末余额

日元8926570.347283790.28

韩元533362.97630044.83

合计1529969365.451478634558.15外币负债期末余额上年末余额

美元126398985.59235740.87

欧元909281.26日元429308.08235592.36

韩元189.406.46

合计127737574.93660.739.69

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

116北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

50357994.4650357994.46

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益50357994.4650357994.46的金融资产

结构性存款50357994.4650357994.46

应收款项融资143329260.53143329260.53

其他权益工具投资29671739.9729671739.97持续以公允价值计量

50357994.46143329260.5329671739.97223358994.96

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司期末持有持续第二层次公允价值主要系应收款项融资，系本公司持有的银行承兑汇票，其剩余期限较短，票面余额与公允价值相近，采用票面金额确认报表日公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司期末持有持续第三层次公允价值主要系其他权益工具投资，系公司持有无控制权投资，根据投资目的参考被投资单位净资产及本公司所持有的比例确认公允价值。

117北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

投资管理、资产管理；技术开

发、技术服务、

技术咨询、技术北京三环控股有

北京市转让；销售开发12000.00万元23.35%23.35%限公司后的产品及工业

自动化系统、电子元器件；人力资源服务。

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国科学院控股有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、（一）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、（三）在联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系赣州科力稀土新材料有限公司联营企业

博迈立铖科环磁材（南通）有限公司联营企业肇庆三环京粤磁材有限责任公司联营企业浙江三环康盈磁业有限公司联营企业宁波虔宁特种合金有限公司联营企业

其他说明：

118北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

江西南方稀土高技术股份有限公司本公司持有其8.00%股权、本公司高管人员担任其事台全金属股份有限公司本公司股东台全公司之母公司，与本公司同一董事（钟慧静)台全电机股份有限公司与本公司同一董事（钟慧静）

台全香港有限公司与本公司同一董事（钟慧静）

特瑞达斯公司 本公司之股东持有股权 3.94%，与本公司同一董事（DAVID LI）福州泰全工业有限公司与本公司同一董事（钟慧静）北京三环希融科技有限公司受同一母公司控制

中科实业集团（控股）有限公司本公司之母公司之母公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的是否超过关联方关联交易内容本期发生额交易额上期发生额交易额度度

赣州科力稀土新材料有限公司采购稀土材料168559127.94150672206.16

江西南方稀土高技术股份有限公司采购稀土材料46588495.56124341592.92

宁波虔宁特种合金有限公司采购磁材产品26147704.4826712578.88

肇庆三环京粤磁材有限责任公司采购磁材产品7456670.456997283.06

宁波虔宁特种合金有限公司采购设备2566371.68

台全金属股份有限公司采购稀土材料36468.59

北京三环希融科技有限公司采购磁材产品2283185.84

博迈立铖科环磁材（南通）有限公司采购磁材产品1522741.12

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福州泰全工业有限公司销售磁材产品116726006.31148440035.40

台全金属股份有限公司销售磁材产品41182386.78124155292.45

特瑞达斯公司销售磁材产品39922442.77109901029.56

台全香港有限公司销售磁材产品24938412.6533705736.60

台全电机股份有限公司销售磁材产品21537052.005362500.00

博迈立铖科环磁材（南通）有限公司技术指导费1844217.702459079.71

肇庆三环京粤磁材有限责任公司销售磁材产品1468141.594061946.90

博迈立铖科环磁材（南通）有限公司销售磁材产品3348.12144705.67

宁波虔宁特种合金有限公司销售磁材产品1069461.24

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

119北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

宁波虔宁特种合金有限公司机器设备8672.57160354.02

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕天津三环乐喜新材料

300000000.002020年11月03日2027年03月05日否

有限公司天津三环乐喜新材料

100000000.002022年12月09日2025年12月08日否

有限公司天津三环乐喜新材料

80000000.002023年06月01日2025年05月29日否

有限公司天津三环乐喜新材料

50000000.002024年03月25日2026年03月24日否

有限公司

天津三环乐喜新材料100000000.002023年06月29日2025年06月21日否

120北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

有限公司天津三环乐喜新材料

100000000.002023年07月31日2025年07月26日否

有限公司天津三环乐喜新材料

100000000.002023年11月22日2025年11月21日否

有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬15452500.0018757800.00

（8）其他关联交易

单位：元项目关联交易内容本期金额上期金额

特瑞达斯公司佣金3440198.25466964.80

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

121北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

台全金属股份有

应收账款9070243.25136053.6529718830.26445782.45限公司台全香港有限公

应收账款4587376.1668810.648692050.00130380.75司

应收账款特瑞达斯公司20740993.01354049.7041888872.72628333.09福州泰全工业有

应收账款44787393.46671810.9040631204.99609468.07限公司宁波虔宁特种合

应收账款693971.2010409.57金有限公司肇庆三环京粤磁

应收账款6944000.00104160.00材有限责任公司台全机电股份有

应收账款4395696.5765935.455310000.00492539.08限公司宁波虔宁特种合

预付款项110251.01金有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款宁波虔宁特种合金有限公司5576944.411916927.04

应付账款浙江三环康盈磁业有限公司30000.0030000.00

应付账款赣州科力稀土新材料有限公司38365324.718592082.23

应付账款江西南方稀土高技术股份有限公司10084000.0018236000.00

应付账款特瑞达斯公司3440198.252954021.20

应付账款肇庆三环京粤磁材有限责任公司621664.227540845.30

应付账款台全金属股份有限公司36472.14

其他应付款北京三环控股有限公司1205753.07

其他应付款台全金属股份有限公司323.48

7、关联方承诺无。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

122北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司报告期内无重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年12月31日，除本附注“十四（五）3、关联担保情况”披露的对子公司担保事项外，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、其他对外担保等或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

123北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

本公司于2025年3月11日召开了第九届董事会第八次会议，会议审议通过的公司2024年度利润分配预案为：以公司未来实施分配方案时股权登记日的总股本1203568538.00（扣除库存股）为基数，向全体股东每10股派发现金股利红利

0.20元（含税），分配现金股利24071370.76元。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

124北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）776368130.601302467922.62

1至2年260556845.03405313.63

2至3年1496.17

3年以上3525514.603525514.60

5年以上3525514.603525514.60

合计1040451986.401306398750.85

125北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

31706317063170631706

账准备0.30%100.00%0.24%100.00%

00.0000.0000.0000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏10372102611303212891

1117014117

账准备81386.99.70%1.08%10697.28150.99.76%1.08%10339.

689.16811.33

的应收40248552账款其

中：

国外大

3919686124538584359460489190585685

客户组37.68%1.56%45.51%1.50%

228.7936.84691.95366.5365.50301.03

合国外中

86650131558533413897421010136872

小客户8.33%1.52%10.64%1.51%

106.2373.05533.18039.2683.76955.50

组合国内大

145000217501428255485882288254035

客户组13.94%1.50%4.20%1.50%

204.8303.07201.76839.13.59956.54

合国内中

80358155557880312786022747125585

小客户7.72%1.94%9.79%1.78%

845.0576.20268.85692.8079.48913.32

组合关联方333304333304386930386930

32.03%29.62%

组合001.50001.50213.13213.13

10404102611306312891

1434117288

合计51986.100.00%10697.98750.100.00%10339.

289.16411.33

40248552

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中科三环盂县

京秀磁材有限3170600.003170600.003170600.003170600.00100.00%破产清算公司

合计3170600.003170600.003170600.003170600.00

按组合计提坏账准备：国外大客户组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内387787112.935816806.711.50%

126北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

1至2年4181115.86307730.137.36%

合计391968228.796124536.84

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：国外中小客户组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内86384249.261295763.751.50%

1至2年264360.8019456.957.36%

2至3年1496.17352.3523.55%

合计86650106.231315573.05

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：国内大客户组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内145000204.832175003.071.50%

合计145000204.832175003.07

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：国内中小客户组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内79993647.111199904.741.50%

1至2年10283.34756.867.36%

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上354914.60354914.60100.00%

合计80358845.051555576.20

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

127北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

17288411.3-14341289.1

坏账准备

32947122.176

17288411.3-14341289.1

合计

32947122.176

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

A 329596919.71 329596919.71 31.68% 4943953.80

B 290601014.01 290601014.01 27.93% 0.00

C 83068547.63 83068547.63 7.98% 1246028.21

D 49976734.48 49976734.48 4.80% 749651.02

E 26583273.22 26583273.22 2.55% 398749.10

合计779826489.05779826489.0574.94%7338382.13

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款99517437.6324560685.80

合计99517437.6324560685.80

128北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

129北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

130北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并内往来98113056.8924410652.84

保证金及押金1425161.528000.00

其他往来847458.58999595.38

合计100385676.9925418248.22

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）99530218.4124562789.64

1至2年8000.00

2至3年8000.00

3年以上847458.58847458.58

5年以上847458.58847458.58

合计100385676.9925418248.22

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

847458847458847458847458

计提坏0.84%100.00%3.33%100.00%.58.58.58.58账准备其

中：

按组合

9953820780.995172457010103.24560

计提坏99.16%0.02%96.67%0.04%

218.4178437.63789.6484685.80

账准备其

中：

关联方98113981132441024410

97.74%96.04%

组合056.89056.89652.84652.84

账龄组1425120780.1404316013610103.150032

1.42%1.46%0.63%6.31%

合61.527880.74.8084.96

100385868239995172541885756224560

合计100.00%100.00%

676.99.36437.63248.22.42685.80

按单项计提坏账准备：

单位：元名称期初余额期末余额

131北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中科三环盂县

京秀磁材有限847458.58847458.58847458.58847458.58100.00%破产清算公司

合计847458.58847458.58847458.58847458.58

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1417161.5215588.781.10%

1至2年

2至3年8000.005192.0064.90%

合计1425161.5220780.78

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额10103.84847458.58857562.42

2024年1月1日余额

在本期

本期计提10676.9410676.94

2024年12月31日余

20780.78847458.58868239.36

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备857562.4210676.94868239.36

合计857562.4210676.94868239.36

132北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中科三环（赣州）新材料有限合并内往来54362321.051年以内54.15%公司天津三环乐喜新

合并内往来22310480.981年以内22.22%材料有限公司宁波科宁达和丰

合并内往来10882681.031年以内10.84%磁材有限公司宁波科宁达工业

合并内往来8629512.211年以内8.60%有限公司三环瓦克华（北京）磁性器件有合并内往来1928061.621年以内1.92%限公司

合计98113056.8997.73%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

133北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

16836865454913522.516287730216836865454913522.5162877302

对子公司投资

5.6213.115.6213.11

对联营、合营372270951.372270951.378954642.378954642.企业投资38380505

20559574954913522.520010439720626411854913522.5200772766

合计

7.0014.497.6715.16

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）天津三环

50000005000000

精益科技

0.000.00

有限公司上海三环

14334511433451

磁性材料

66.4266.42

有限公司宁波三环

65698326569832

磁声工贸.23.23有限公司天津三环乐喜新材38303063830306

料有限公29.6429.64司宁波科宁

72040117204011

达工业有

87.5987.59

限公司三环瓦克

华（北

48226204822620

京）磁性

7.237.23

器件有限公司中科三环（赣州）27720002772000

新材料有00.0000.00限公司中科三环盂县京秀54913525491352

磁材有限2.512.51公司

1628773549135216287735491352

合计

023.112.51023.112.51

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

134北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业天津三环

8689474420408960

奥纳

9611805.000.4416

科技.027000.72有限公司肇庆三环

-

京粤4131-3608

5191

磁材260535965086

549.

有限.169.84.00

32

责任公司博迈立铖科环

160670051677

磁材2200

8921512.1673

（南3.40

6.01832.24

通）有限公司赣州科力

-稀土73926226

1166

新材52553259

1995

料有.80.99.81限公司江苏海天金宁

16121660

三环44962383

79541456

电子65.936.44.06.43集团有限公司

-

378920403722

46539870

小计5464000.7095

560..00

2.05001.38

67

-

378920403722

46539870

合计5464000.7095

560..00

2.05001.38

67

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

135北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2008766956.031853974484.203404506752.803144546649.55

其他业务99007583.02117238044.7853538271.5361034852.20

合计2107774539.051971212528.983458045024.333205581501.75

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

136北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益73566161.11239021760.55

权益法核算的长期股权投资收益-4653560.67-3164647.61

处置长期股权投资产生的投资收益-14080759.70

交易性金融资产在持有期间的投资收益431400.00-7162481.00

处置交易性金融资产取得的投资收益75037.52

合计69344000.44214688909.76

6、其他

137北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-6190881.63计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

54354509.62

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金-8508649.79融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出158394.65

其他符合非经常性损益定义的损益项目5876215.71

减：所得税影响额9082553.24

少数股东权益影响额（税后）7333926.16

合计29273109.16--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润0.18%0.00990.0099扣除非经常性损益后归属于公司

-0.26%-0.0142-0.0142普通股股东的净利润

138北京中科三环高技术股份有限公司2024年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

北京中科三环高技术股份有限公司

2025年3月11日

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