首钢股份:2024年半年度财务报告

北京首钢股份有限公司

2024年半年度财务报告

(未经审计)

二○二四年八月二十一日

1资产负债表

2024年6月30日

编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、16611897832.371571022381.859153205626.371806064978.27

应收票据五、24453478083.34618822039.013958135183.83825606179.97

应收账款五、31859291017.811635432350.731365633725.201433327640.47

应收款项融资五、45291399609.12703421225.332223431426.46823200805.55

预付款项五、52171543716.11704556862.202111891544.80534795080.00

其他应收款五、68294050.15136381074.719509909.78136314481.16

其中：应收利息

应收股利2407634.672407634.67

存货五、711441488504.391722951711.1812177610585.901967980821.94合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、81123112239.89595245746.641529327917.77720044580.92

流动资产合计32960505053.187687833391.6532528745920.118247334568.28

非流动资产：

长期股权投资五、92244172928.9536873703980.202420775096.3637020179840.15

其他权益工具投资五、10259909069.51259909069.51340204092.21340204092.21

其他非流动金融资产五、1174996352.7474996352.7475009218.6175009218.61投资性房地产

固定资产五、1289385179733.2719139847578.1089895037102.1718294054760.24

在建工程五、133843757976.521212765777.665320613251.882096054577.18

使用权资产五、14459260081.9413507222.16489044162.5618009629.54

无形资产五、155933666849.891630352432.106004370080.221650621035.40开发支出商誉

长期待摊费用五、164461654.324791419.09

递延所得税资产五、17415066631.23181120710.71441070785.12191520829.30其他非流动资产

非流动资产合计102620471278.3759386203123.18104990915208.2259685653982.63

资产总计135580976331.5567074036514.83137519661128.3367932988550.91

2资产负债表(续)

2024年6月30日

编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动负债：

五、

短期借款23952113008.298976645416.6326661355641.299697875763.85

交易性金融负债

五、

应付票据3840000000.003433752366.0050000000.00

五、

应付账款21771480900.459729701005.0420734040709.589850290958.06

预收款项

五、

合同负债4138660960.70704608581.674699449813.281036301337.72

五、

应付职工薪酬656538953.91213688792.48762360797.04278758236.87

五、

应交税费261205122.4239266022.22184929853.6830265576.48

五、

其他应付款488288505.31226855114.22431690700.91218440824.20

其中：应付利息

应付股利1430802.73持有待售负债

五、

一年内到期的非流动负债2157089375.671333473297.731337686760.50513180977.19

五、

其他流动负债6192752125.991770219042.876207392240.672016969625.15

流动负债合计63458128952.7464452658882.9523692083299.52

22994457272.86

非流动负债：

五、

长期借款12228060000.003786830000.0012789060000.003946830000.00

五、应付债券

五、

租赁负债453625428.515023847.67471745760.359850828.20

五、

长期应付款2300000.002300000.002300000.002300000.00

五、

长期应付职工薪酬74520491.0074520491.0077050280.8877050280.88

预计负债

五、

递延收益617812095.8092417830.46852384301.3699843517.79

五、

递延所得税负债520667800.81334689420.94554522851.81359787326.79

五、

其他非流动负债3522437011.393899674951.80

非流动负债合计17419422827.514295781590.0718646738146.204495661953.66

负债合计80877551780.2583099397029.1528187745253.18

27290238862.93

股东权益：

五、

股本7794611605.007794611605.007794611605.007794611605.00

五、

资本公积30363403080.0430359081190.3522108845278.76

3522119122883.56

五、

减：库存股130627194.09130627194.09130627194.09130627194.09

3五、其他综合收益181261932.22181323270.26249573973.65249574039.56

五、

专项储备38453629.1432813410.14

五、

盈余公积1944190492.651944190492.651944190492.651944190492.65

五、

未分配利润9618922336.937875176594.529224145934.957778649075.85

归属于母公司股东权益合计49810215881.8949473789412.6539745243297.73

39783797651.90

少数股东权益4893208669.414946474686.53

股东权益合计54703424551.3039783797651.9054420264099.1839745243297.73

137519661128.3

负债和股东权益总计135580976331.5567932988550.91

67074036514.833

利润表

2024年度1-6月

编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、4156684349773.7019641620482.2957368096029.3719873152144.53

减：营业成本五、4154479722137.0818904706918.9354320153167.2319017870812.88

税金及附加五、42362739454.02107376443.69383925331.0886621033.52

销售费用五、43103595232.6357368119.27108676549.8862830702.50

管理费用五、44577518831.96213548385.84579477011.71231356983.91

研发费用五、45295406522.94148499699.54196136003.6953338549.19

财务费用五、46600536652.13203298924.09770889994.30239745298.74

其中：利息费用622375875.83207888210.68792670794.80246351625.84

利息收入42941581.468022043.8554953200.518762865.98

加：其他收益五、47731292093.23139927961.2528554859.985239871.25投资收益(损失以“-”号填列）五、48-169588412.45-23275823.92-147517069.99214093601.73

其中:对联营企业和合营企业的投资收益-177826893.93-152819374.17-161991793.90-126412070.01公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、49-12865.87-12865.87信用减值损失(损失以“-”号填列）五、50-19902001.251157848.466485743.858123531.49资产减值损失(损失以“-”号填列）五、51-287207901.94-25488203.79-329243536.55-98534797.49资产处置收益(损失以“-”号填列）五、52742261.29-169700.65169700.65二、营业利润(亏损以“-”号填列）520154115.9599130907.06567287669.42310480671.42

加：营业外收入五、534780985.41338338.653781142.351090746.71

减：营业外支出五、5410615424.925595260.905028830.282973790.01三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）514319676.4493873984.81566039981.49308597628.12

减：所得税费用五、5587993283.26-2653533.8693166930.51-7336288.66四、净利润(净亏损以“-”号填列）426326393.1896527518.67472873050.98315933916.78

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）426326393.1896527518.67472873050.98315933916.78

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）394776401.98410357394.89

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）31549991.2062515656.09

五、其他综合收益的税后净额-68343282.06-68250769.30235104648.17235104648.17

4归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-68312041.43-68250769.30235104648.17235104648.17

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-68250769.30-68250769.30235104648.17235104648.17

其他权益工具投资公允价值变动-68250769.30-68250769.30235104648.17235104648.17

（二）将重分类进损益的其他综合收益-61272.13

外币财务报表折算差额-61272.13

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-31240.63

六、综合收益总额357983111.1228276749.37707977699.15551038564.95

归属于母公司股东的综合收益总额326464360.55645462043.06

归属于少数股东的综合收益总额31518750.5762515656.09

七、每股收益

（一）基本每股收益0.05090.0548

（二）稀释每股收益现金流量表

2024年1-6月

编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金26211549986.539861661463.4928962980003.289679107598.01

收到的税费返还40963243.39123551111.379607663.70

五、

收到其他与经营活动有关的现金303785720.6329375820.46687592386.53514982646.71

经营活动现金流入小计26556298950.559891037283.9529774123501.1810203697908.42

购买商品、接受劳务支付的现金22386794091.068973276445.0325895251722.239067851562.92

支付给职工以及为职工支付的现金2254149619.61718373224.672168428268.90719475070.66

支付的各项税费581955799.16228380101.241105119465.38264420582.68

五、

支付其他与经营活动有关的现金187751137.7334327639.98249772967.07102245689.70

经营活动现金流出小计25410650647.569954357410.9229418572423.5810153992905.96

经营活动产生的现金流量净额1145648302.99-63320126.97355551077.6049705002.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金8628839.58129543550.258312132.80350362170.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

853829.86706001.861980659.881844496.26

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

五、

收到其他与投资活动有关的现金44690211.498048798.2355091892.438718636.69

投资活动现金流入小计54172880.93138298350.3465384685.11360925303.03

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

308616955.5635255574.79702577750.3322552482.40

支付的现金

五、

投资支付的现金30908160.00659162899.68650162899.68

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计339525115.5635255574.791361740650.01672715382.08

投资活动产生的现金流量净额-285352234.63103042775.55-1296355964.90-311790079.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1009212271.64

5其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1009212271.64

取得借款收到的现金15745000000.005230000000.0018992121200.886277121200.88

发行债券收到的现金1000000000.001000000000.001000000000.001000000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计16745000000.006230000000.0021001333472.527277121200.88

偿还债务支付的现金18905350000.006290000000.0020178290000.006685690000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金679506881.02209559711.46885433446.60216927189.79

其中：子公司支付少数股东的股利、利润

五、

支付其他与筹资活动有关的现金407404581.765178933.70310714771.685385080.44

筹资活动现金流出小计19992261462.786504738645.1621374438218.286908002270.23

筹资活动产生的现金流量净额-3247261462.78-274738645.16-373104745.76369118930.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响712566.91

五、现金及现金等价物净增加额-2386252827.51-235015996.58-1313909633.06107033854.06

加：期初现金及现金等价物余额8904660678.081805728261.358329215003.681464146635.34

六、期末现金及现金等价物余额6518407850.571570712264.777015305370.621571180489.40

6合并股东权益变动表

2024年1-6月

编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东其他综合股东权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益收益

一、上年年末余额7794611605.030359081190.3130627194.0249573973.632813410.11944190492.69224145934.94946474686.554420264099.18

加：会计政策变更05954553前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额7794611605.030359081190.3130627194.0249573973.632813410.11944190492.69224145934.94946474686.554420264099.18三、本年增减变动金额（减少以“-”号填04321889.6959-68312041.4355640219.0045394776401.985-53266017.123283160452.12

列（一））综合收益总额-68312041.43394776401.9831518750.57357983111.12

（二）股东投入和减少资本1413778.29-23458649.15-22044870.86

1．股东投入的普通股-7449510.85-23458649.15-30908160.00

2．股份支付计入股东权益的金额8863289.148863289.14

3．其他

（三）利润分配-64398128.06-64398128.06

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-64398128.06-64398128.06

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他

（五）专项储备2908111.405640219.003072009.5211620339.92

1．本期提取2908111.405640219.003072009.5211620339.92

2．本期使用（以负号填列）

（六）其他-

四、本年年末余额7794611605.030363403080.0130627194.0181261932.238453629.11944190492.69618922336.94893208669.454703424551.30

04924531

78合并股东权益变动表

2024年1-6月

编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东其他综合股东权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益收益

一、上年年末余额7819869170.0029644048551.50210930850.00158251774.9431852310.791908883208595698699.522124406569.5550072079434.97

加：会计政策变更8.67前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额7819869170.0029644048551.50210930850.00158251774.9431852310.791908883208595698699.522124406569.5550072079434.97

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）505037020.83235104648.178046447.198.67410357394.891551074549.712709620060.79

（一）综合收益总额235104648.17410357394.8962515656.09707977699.15

（二）股东投入和减少资本496706556.731612933798.872109640355.60

1．股东投入的普通股477100023.331612933798.872090033822.20

2．股份支付计入股东权益的金额19606533.4019606533.40

3．其他

（三）利润分配-126180896.77-126180896.77

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-126180896.77-126180896.77

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他

（五）专项储备8330464.108046447.191805991.5218182902.81

1．本期提取8330464.108046447.191805991.5218182902.81

2．本期使用（以负号填列）

（六）其他

四、本年年末余额7819869170.0030149085572.33210930850.00393356423.1139898757.981908883209006056094.413675481119.2652781699495.76

8.67

9公司股东权益变动表

2024年1-6月

编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他综合专项储

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计收益备

一、上年年末余额7794611605.0022108845278.76130627194.09249574039.561944190492.657778649075.8539745243297.73

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额7794611605.0022108845278.76130627194.09249574039.561944190492.657778649075.8539745243297.73三、本年增减变动金额（减少以“-”号10277604.80-68250769.3096527518.6738554354.17

填（一列）综合收益总额-68250769.3096527518.6728276749.37

（二）股东投入和减少资本8968130.248968130.24

1．股东投入的普通股

2．股份支付计入股东权益的金额8968130.248968130.24

3．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他

（五）专项储备1309474.561309474.56

1．本期提取1309474.561309474.56

2．本期使用（以负号填列）

（六）其他-

四、本年年末余额7794611605.0022119122883.56130627194.09181323270.261944190492.657875176594.5239783797651.90

10公司股东权益变动表

2024年1-6月

编制单位：北京首钢股份有限公司单位：人民币元上期金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额7819869170.0022176353536.77210930850.00158251774.941908883208.677460883520.0339313310360.41

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额7819869170.0022176353536.77210930850.00158251774.941908883208.677460883520.0339313310360.41三、本年增减变动金额（减少以“-”号填24429657.81235104648.172255199.14315933916.78577723421.90

列（一））综合收益总额235104648.17315933916.78551038564.95

（二）股东投入和减少资本23286765.8423286765.84

1．股东投入的普通股-

2．股份支付计入股东权益的金额23286765.8423286765.84

3．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他综合收益结转留存收益

5．其他

（五）专项储备1142891.972255199.143398091.11

1．本期提取1142891.972255199.143398091.11

2．本期使用（以负号填列）

（六）其他

四、本年年末余额7819869170.0022200783194.58210930850.00393356423.112255199.141908883208.677776817436.8139891033782.31

11财务报表附注

一、公司基本情况

北京首钢股份有限公司（以下简称本公司）是经北京市人民政府京政函[1998]34号文批准，由首钢集团有限公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于1999年

10月15日经北京市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码为911100007002343182。

注册地址为：北京市石景山区石景山路。

经过历年的增发新股等股权变动，截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数为

7794611605股。其中无限售条件的人民币普通股6507263647股，有限售条件的人民币

普通股1287347958股。

本公司及各子公司主要从事钢铁产品及其副产品的生产和销售。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十次会议于2024年8月21日批准。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、在建工程转固、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、16、附注

三、19、附注三、20和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项大于等于1000万人民币本期重要的应收款项核销大于等于1000万人民币

重要的在建工程最近一期经审计的归母净资产的1%

重要的非全资子公司单项出资金额超过5亿元（含）

12重要的投资活动项目最近一期经审计的归母净资产的1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

13（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合

以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权

14时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率（或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

15（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量

16且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

17（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：信用等级较高的银行承兑汇票

18*应收票据组合2：信用等级较低的银行承兑汇票和商业承兑汇票

B、应收账款：应收货款

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：备用金及押金等

*其他应收款组合2：其他往来款

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

19*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一

20层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资

产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、产成品、低值易耗品、自制半成品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品、自制半成品发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法和分次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差

21额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资

22单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物25-4353.80-2.21

机械动力设备12-2857.92-3.39

运输设备1059.50

电子设备1059.50

工业炉窑1357.31

冶金专业设备1955.00

工具及其他用具14-2256.79-4.32其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工

23程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

17、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、21。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命

24为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现

方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：

类别使用寿命摊销方法使用寿命确定依据

软件5-10直线法预计为公司带来经济利益的期限

土地使用权40-50直线法法定使用年限

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、技术服务费、检测费等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组

25合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资

产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

26（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确

27认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让钢材等商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物

资产的转移、客户接受该商品。

提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供劳务服务、技术咨询或技术服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公

28司在整个合同期间内有权就累计至今的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段

内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

2929、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

30租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进

31行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、安全生产费用及维简费

本公司根据财政部、应急部的财资［2022］136号文的有关规定提取的安全生产费。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

3234、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现

的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

35、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，本公司自2024年1月1日起执行“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本公司本报告期无重要的会计估计变更事项。

33四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的13、9、6余额计算）

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7、5教育费附加按实际缴纳的增值税计征3地方教育附加按实际缴纳的增值税计征2企业所得税应纳税所得额25

2、税收优惠及批文

2021年10月25日，本公司取得了北京市科学技术委员会颁发的高新技术企业证书，证

书编号为：GR202111003103，有效期为三年。

2021年9月14日，本公司子公司北京首钢冷轧薄板有限公司取得了北京市科学技术委

员会颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR202111000699，有效期为三年。

2021年9月18日，本公司子公司首钢京唐钢铁联合有限责任公司取得了河北省科学技

术委员会颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR202113000808，有效期为三年。

2022年10月18日，本公司子公司首钢智新电磁材料(迁安)股份有限公司取得了河北省

科学技术委员会颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR202213001060，有效期为三年。

2023年9月3日，财政部、税务总局发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税〔2023〕第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。根据该政策，本公司本年度可享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金34465.7033669.68

银行存款6518800388.448906802642.00

其中：存放财务公司款项6470100060.148900208670.91

其他货币资金93062978.23246369314.69

其中：存放财务公司款项50000000.00228400000.00

合计6611897832.379153205626.37

其中：存放在境外的款项总额44709240.211898333.02

（1）期末，本公司货币资金中除存在41939856.28元各类保证金、50000000.00元定期

存款、1123109.21元法院冻结资金外，不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（2）银行存款中，包括存款应收利息：427016.31元，这部分利息不属于“现金及现金等价物”。

342、应收票据

期末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票1713434991.231713434.991711721556.24

商业承兑汇票2744501028.132744501.032741756527.10

合计4457936019.364457936.024453478083.34上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票1435554918.921435554.921434119364.00

商业承兑汇票2526542362.182526542.352524015819.83

合计3962097281.103962097.273958135183.83

（1）期末本公司无已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据--1369562565.88

商业承兑票据--2354798768.56

合计--3724361334.44

（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额

商业承兑票据3123997.19

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备4457936019.36100.004457936.020.104453478083.34

组合1----------

组合24457936019.36100.004457936.020.104453478083.34

合计4457936019.36100.004457936.020.104453478083.34

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备3962097281.10100.003962097.270.103958135183.83

组合1----------

组合23962097281.10100.003962097.270.103958135183.83

35上年年末余额

类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

合计3962097281.10100.003962097.270.103958135183.83

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额3962097.27

本期计提495838.75

本期收回或转回--

本期核销--

期末余额4457936.02

（6）本期无实际核销的应收票据。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1922630524.961411727072.17

1至2年7002153.433579859.18

2至3年6548772.127373272.12

3年以上4955547.624770547.62

小计1941136998.131427450751.09

减：坏账准备81845980.3261817025.89

合计1859291017.811365633725.20

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用账面价值金额金额

(%)损失率(%)

按单项计提坏账准备6698200.850.356698200.85100.00--

按组合计提坏账准备1934438797.2899.6575147779.473.881859291017.81

合计1941136998.13100.0081845980.324.221859291017.81

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用账面价值金额金额

(%)损失率(%)

按单项计提坏账准备4770547.620.334770547.62100.00--

按组合计提坏账准备1422680203.4799.6757046478.274.011365633725.20

合计1427450751.09100.0061817025.894.331365633725.20

36按单项计提坏账准备的应收账款

期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）

3年以上应收账款3574203.663574203.66100.00账龄较长

逾期追索票据3123997.193123997.19100.00逾期追索票据

合计6698200.856698200.85100.00

续：

上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）

3年以上应收账款646550.43646550.43100.00账龄较长

逾期追索票据4123997.194123997.19100.00逾期追索票据

合计4770547.624770547.62100.00按组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内1922630524.9668682463.963.57

1至2年5259500.201571987.0329.89

2至3年6548772.124893328.4874.72

3年以上------

合计1934438797.2875147779.473.88

续：

上年年末余额项目

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内1411727072.1750467105.473.57

1至2年3579859.181069967.1129.89

2至3年7373272.125509405.6974.72

3年以上------

合计1422680203.4757046478.274.01

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额61817025.89

本期计提20028954.43

本期收回或转回--

本期核销--

期末余额81845980.32

（4）本期无实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额741497063.72元，占应收账款期末余额合计数的比例38.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额26494506.00元。

37应收账款占应收账款期末余坏账准备

单位名称

期末余额额合计数的比例%期末余额

首钢凯西钢铁有限公司265879292.3113.709491890.74

深圳市比亚迪供应链管理有限公司197063692.6310.157044728.66

中国第一汽车股份有限公司116620107.656.014168992.29

重庆市永川区长城汽车零部件有限公司85432413.354.403054079.44

华晨宝马汽车有限公司76501557.783.942734814.87

合计741497063.7238.2026494506.00

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据5291399609.122223431426.46

减：其他综合收益-公允价值变动----

期末公允价值5291399609.122223431426.46

本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（1）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备5292458100.74100.001058491.620.025291399609.12

组合15292458100.74100.001058491.620.025291399609.12

组合2----------

合计5292458100.74100.001058491.620.025291399609.12

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备2223876201.69100.00444775.230.022223431426.46

组合12223876201.69100.00444775.230.022223431426.46

组合2----------

合计2223876201.69100.00444775.230.022223431426.46

（2）本期计提、收回或转回的减值准备情况项目减值准备金额

期初余额444775.23

本期计提613716.39

38项目减值准备金额

本期收回或转回--

本期核销--

期末余额1058491.62

（3）期末本公司无已质押的应收票据。

（4）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据13173187757.48--

商业承兑票据----

合计13173187757.48--

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内2155397030.8399.262095132119.8399.21

1至2年15431206.490.7116029793.140.76

2至3年--------

3年以上715478.790.03729631.830.03

合计2171543716.11100.002111891544.80100.00

（2）期末，无账龄超过1年的重要预付款项。

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1677696617.32元，占预付款项期末余额合计数的比例77.25%。

预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

首钢集团有限公司1056219923.5648.64

唐山曹妃甸港联物流有限公司407664987.1718.77

天津河钢华北贸易有限公司81518518.363.75

中外运(唐山)物流有限公司78652112.023.62

嘉能可有限公司53641076.212.47

合计1677696617.3277.25

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收股利2407634.672407634.67

其他应收款5886415.487102275.11

合计8294050.159509909.78

（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额

河北京冀工贸有限公司2407634.672407634.67

减：坏账准备----

39被投资单位期末余额上年年末余额

合计2407634.672407634.67

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内5140994.605120670.55

1至2年78676.4079076.40

2至3年543030.112293030.11

3至4年--1395.00

4至5年18594.9430999.94

5年以上5546923.116255415.11

小计11328219.1613780587.11

减：坏账准备5441803.686678312.00

合计5886415.487102275.11

*按款项性质披露期末金额项目账面余额坏账准备账面价值

备用金739069.6954712.23684357.46

保证金、押金4059088.54230231.383828857.16

其他往来款4347303.332974102.471373200.86

法院扣押2182757.602182757.60--

合计11328219.165441803.685886415.48上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值

备用金250018.7120250.95229767.76

保证金、押金6418024.34785678.175632346.17

其他往来款4807494.463567333.281240161.18

法院扣押2305049.602305049.60--

合计13780587.116678312.007102275.11

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备5140994.605.00257049.704883944.90

备用金、押金4239682.235.00211984.114027698.12

其他往来款901312.375.0045065.59856246.78

合计5140994.605.00257049.704883944.90

40期末处于第二阶段的坏账准备

整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备1354209.3525.97351738.771002470.58

备用金、押金543595.0010.6858078.50485516.50

其他往来款810614.3536.23293660.27516954.08

合计1354209.3525.97351738.771002470.58期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）

按单项计提坏账准备--------

河南太行振动机械股份有限公司2182757.60100.002182757.60--

5年以上其他往来款2650257.61100.002650257.61--

合计4833015.21100.004833015.21--上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备5120670.555.00256033.524864637.03

备用金、押金4360962.055.00218048.124142913.93

其他往来款759708.505.0037985.40721723.10

合计5120670.555.00256033.524864637.03上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备3118409.3528.24880771.272237638.08

备用金、押金2306000.0025.45586800.001719200.00

其他往来款812409.3536.19293971.27518438.08

合计3118409.3528.24880771.272237638.08上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）按单项计提坏账准备

河南太行振动机械股份有限公司2305049.60100.002305049.60--

5年以上其他往来款3236457.61100.003236457.61--

合计5541507.21100.005541507.21--

41*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

期初余额256033.52880771.275541507.216678312.00

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提1016.18----1016.18

本期转回--529032.50708492.001237524.50

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额257049.70351738.774833015.215441803.68

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

河南太行振动机械股份有限公司法院扣押2182757.605年以上19.272182757.60

中国石化国际事业有限公司保证金1570830.361年以下13.8778541.52

备用金备用金739069.691～5年6.5254712.23

中铁大桥局集团有限公司保证金1400000.001年以下12.3670000.00

株洲高科集团有限公司保证金525000.002～3年4.6352500.00

合计6417657.6556.652438511.35

7、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2414053777.7038406901.032375646876.67

产成品4894503223.5050107451.094844395772.41

低值易耗品660061664.18--660061664.18

自制半成品3653785232.0192401040.883561384191.13

合计11622403897.39180915393.0011441488504.39上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2646014681.9138073815.602607940866.31

42上年年末余额

项目账面余额跌价准备账面价值

产成品5140798217.3780895474.595059902742.78

低值易耗品673837073.34--673837073.34

自制半成品3952354739.89116424836.423835929903.47

合计12413004712.51235394126.6112177610585.90

（2）存货跌价准备减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料38073815.602692482.18--2359396.75--38406901.03

产成品80895474.5988297652.00--119085675.50--50107451.09

自制半成品116424836.42196217767.76--220241563.30--92401040.88

合计235394126.61287207901.94--341686635.55--180915393.00

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

进项税额1763431.293993436.29

待认证进项税额880766113.251027726549.40

预缴所得税7626164.9542916429.07

债权转让款109717639.69109717639.69

碳排放权资产263718.45263718.45

增值税加计扣除122975172.26344710144.87

合计1123112239.891529327917.77

439、长期股权投资

减值本期增减变动减值期初余额（账准备追加/权益法下计提期末余额（账准备被投资单位面价值）期初其他综合其他权益变宣告发放现金其新增减少投资确认的减值面价值）期末余额收益调整动股利或利润他投资投资损益准备余额

*合营企业

唐山国兴实业有限公司42683077.74------1555437.86---833.69------44237681.91--

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司1092919136.99------8929846.44--486163.72------1102335147.15--

小计1135602214.73------10485284.30--485330.03------1146572829.06--

*联营企业

唐山唐曹铁路有限责任公司242165134.57-------32591590.49--63042.93------209636587.01--

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司57239326.28-------3995981.41-------.87--

迁安中化煤化工有限责任公司673021389.62-------146716104.06--1309474.56------527614760.12--

北京首新晋元管理咨询中心（有限合伙）129100426.06-------4795425.08---.98--

北京鼎盛成包装材料有限公司21427595.94------1122999.93----------.87--

宁波首钢浙金钢材有限公司18899756.95------70458.96--35944.14------19006160.05--

广州京海航运有限公司28689361.34------113027.24--7990.54------28810379.12--首钢（青岛）钢业有限公司58714884.44------516169.02----700000.00----58531053.46--

天津物产首钢钢材加工配送有限公司16691750.43-------1286957.06--22944.32------15427737.69--

河北京冀工贸有限公司5961347.40------1682069.68----------7643.08--

迁安金隅首钢环保科技有限公司33261908.60-------2430844.96--------.64--

小计1285172881.63-------188312178.23--1439396.49700000.00----1097600099.89--

合计2420775096.36-------177826893.93--1924726.52700000.00----2244172928.95--

4410、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

北京铁科首钢轨道技术有限公司232529232.00310601456.00

五矿特钢（东莞）有限责任公司702069.041786138.70

迁安首嘉建材有限公司----

迁安中石油昆仑燃气有限公司20818854.5321342418.64

五矿天威钢铁有限公司5858913.946474078.87

合计259909069.51340204092.21本期计入其他本期末累计计入因终止确认转入终止确本期确认的项目综合收益的利其他综合收益的留存收益的累计认的原股利收入得和损失利得和损失利得和损失因

北京铁科首钢轨道技术有限公司-66361390.40189403827.205062320.00--

五矿特钢（东莞）有限责任公司-921459.21-3653241.32----

迁安首嘉建材有限公司---19436418.75----

迁安中石油昆仑燃气有限公司-445029.5016166026.352866519.58--

五矿天威钢铁有限公司-522890.19-1156923.15----

合计-68250769.30181323270.337928839.58--

11、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额指定为以公允价值计量且其变动

74996352.7475009218.61

计入当期损益的金融资产

续：

种类期末余额上年年末余额北京首新金安股权投资合伙企业

74996352.7475009218.61（有限合伙）

说明：本公司关于首新金安公允价值及投资情况，详见附注七、3及附注十。

12、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产89385179733.2789895037102.17

固定资产清理----

合计89385179733.2789895037102.17

45固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机械动力设备运输设备电子设备工业炉窑冶金专用设备工具及其他用具合计

一、账面原值：

1.期初余额39401795923.9753129406719.813819623632.0911674795228.861439878060.3858079465501.101163224539.91168708189606.12

2.本期增加金额482256022.162599385682.51156439170.26225137588.6514855742.95-149871585.9431465416.333359668036.92

（1）购置752250.0059490518.254885920.3230308932.74--28714794.00--124152415.31

（2）在建工程转入481503772.162539895164.26151553249.94194828655.9114855742.95-178586379.9431465416.333235515621.61

3.本期减少金额539798.8121351396.4710411391.751503486.206856893.6028512776.59147965.9169323709.33

处置或报废539798.8121351396.4710411391.751503486.206856893.6028512776.59147965.9169323709.33

4.期末余额39883512147.3255707441005.853965651410.6011898429331.311447876909.7357901081138.571194541990.33171998533933.71

二、累计折旧

1.期初余额13549772174.6524609335252.822678029831.757860758638.32739450224.3328796585108.17579221273.9178813152503.95

2.本期增加金额634066967.501659911267.07110852496.22285337521.1542549018.461085014937.4844315867.543862048075.42

（1）计提588342646.931287399032.2583811301.51287120742.1230648388.371540410096.7044315867.543862048075.42

（2）其他增加45724320.57372512234.8227041194.71-1783220.9711900630.09-455395159.22----

3.本期减少金额159531.7319520696.139634708.821428025.146040297.4624983377.7879741.8761846378.93

处置或报废159531.7319520696.139634708.821428025.146040297.4624983377.7879741.8761846378.93

4.期末余额14183679610.4226249725823.762779247619.158144668134.33775958945.3329856616667.87623457399.5882613354200.44

三、减值准备

1.期初余额----------------

2.本期增加金额----------------

3.本期减少金额----------------

4.期末余额----------------

四、账面价值

46项目房屋及建筑物机械动力设备运输设备电子设备工业炉窑冶金专用设备工具及其他用具合计

1.期末账面价值25699832536.9029457715182.091186403791.453753761196.98671917964.4028044464470.70571084590.7589385179733.27

2.期初账面价值25852023749.3228520071466.991141593800.343814036590.54700427836.0529282880392.93584003266.0089895037102.17

说明：期末，本公司固定资产不存在抵押、担保等情况。

*本公司不存在暂时闲置的固定资产情况

47*通过经营租赁租出的固定资产

项目账面价值

房屋及建筑物112232116.23

机器设备6087493.67

合计118319609.90

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面原值未办妥产权证书原因

北京首钢冷轧薄板有限公司房产34888371.00正在办理

北京首钢股份有限公司房产105814346.03正在办理

北京首钢钢贸投资管理有限公司房产93062560.61正在办理

13、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程3767722081.775279317813.90

工程物资76035894.7541295437.98

合计3843757976.525320613251.88

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额项目账面余额减值准备账面净值

首钢京唐-技改工程266614995.39--266614995.39

新能源汽车电工钢项目166585426.48--166585426.48

首钢智新取向二期工程112649584.08--112649584.08

首钢智新高端热处理工程987782071.72--987782071.72

首钢迁钢-技改工程1464084777.55--1464084777.55

其他工程770005226.55--770005226.55

合计3767722081.77--3767722081.77上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值

首钢京唐-技改工程714355677.48--714355677.48

新能源汽车电工钢项目84878191.46--84878191.46

首钢智新取向二期工程71554023.86--71554023.86

首钢智新高端热处理工程1315631740.70--1315631740.70

首钢迁钢-技改工程2094608579.82--2094608579.82

其他工程998289600.58--998289600.58

合计5279317813.90--5279317813.90

48*重要在建工程项目变动情况

利息资其中：本期本期利其他工程名称期初余额本期增加转入固定资产本化累利息资本化息资本期末余额减少

计金额金额化率%

首钢智新高端热处理工程1315631740.70158339984.45486189653.43--------987782071.72

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称预算数（亿元）工程累计投入占预算比例%工程进度资金来源

3号常化酸洗线已暂估转固，9/10号连

首钢智新高端热处理工程19.4985.46自筹退线正在进行设备安装和调试

49*期末，在建工程不存在减值准备情况。

（2）工程物资项目期末余额上年年末余额

专用材料3512085.133298486.36

专用设备72523809.6237996951.62

小计76035894.7541295437.98

工程物资减值准备----

合计76035894.7541295437.98

14、使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额554921525.46311888.26474802.94555708216.66

2.本期增加金额--------

3.本期减少金额16309959.11--770.8416310729.95

其他减少16309959.11--770.8416310729.95

4.期末余额538611566.35311888.26474032.10539397486.71

二、累计折旧

1.期初余额66038222.21167581.80458250.0966664054.10

2.本期增加金额17943003.3827930.3015782.0117986715.69

计提17943003.3827930.3015782.0117986715.69

3.本期减少金额4513365.02----4513365.02

其他减少4513365.02----4513365.02

4.期末余额79467860.57195512.10474032.1080137404.77

三、减值准备

1.期初余额--------

2.本期增加金额--------

3.本期减少金额--------

4.期末余额--------

四、账面价值

1.期末账面价值459143705.78116376.16--459260081.94

2.期初账面价值488883303.25144306.4616552.85489044162.56

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、60。

15、无形资产

无形资产情况项目软件土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额514282508.966856917770.657371200279.61

2.本期增加金额24517035.86--24517035.86

（1）购置8460000.00--8460000.00

（2）在建工程转入16057035.86--16057035.86

50项目软件土地使用权合计

3.本期减少金额------

4.期末余额538799544.826856917770.657395717315.47

二、累计摊销

1.期初余额243209124.521123621074.871366830199.39

2.本期增加金额22014741.3273205524.8795220266.19

计提22014741.3273205524.8795220266.19

3.本期减少金额------

4.期末余额265223865.841196826599.741462050465.58

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

3.本期减少金额------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末账面价值273575678.985660091170.915933666849.89

2.期初账面价值271073384.445733296695.786004370080.22期末，本公司无形资产不存在抵押、担保、减值等情况。

16、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修费4791419.09--329764.77--4461654.32

17、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备240555723.9239740429.95269626906.3143837995.70

应付职工薪酬提取金额12141450.001821217.5011968784.401795317.66

递延收益408209192.7861674727.42418032946.2463168702.02

资产摊销差异26669616.004000442.4027650565.494147584.81

内部交易未实现利润165658723.6524848808.55221305036.6433195755.50

在建工程试车利润284238130.8942635719.63293407102.8544011065.43

租赁负债476268939.3482411293.58493493671.3986977838.59

股权激励----2074225.79320280.51

可抵扣亏损1052893281.33157933992.201090774966.00163616244.90

小计2666635057.91415066631.232828334205.11441070785.12

递延所得税负债：

在建工程试车费用951540807.80142731121.17996181065.40149427159.81

51期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

其他权益工具投资213321494.5131998224.25293616517.2144042477.65

设备加计扣除1776468308.77266470246.311835794544.82275369181.72

使用权资产459139153.7979468209.08488963025.7085684032.63

小计3400469764.87520667800.813614555153.13554522851.81

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异43595578.9949549392.54

可抵扣亏损1763291503.161817836980.09

合计1806887082.151867386372.63

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2024年26209553.7933903321.35

2025年17290511.0317290511.03

2026年13437096.0413437096.04

2027年1703624191.101749623032.87

2028年2730151.203583018.80

2029年--——

合计1763291503.161817836980.09

18、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金93062965.4993062965.49冻结各类保证金、定期存款

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限类型

货币资金246369301.95246369301.95冻结各类保证金、定期存款

应收票据297201490.24297201490.24质押质押开票

合计543570792.19543570792.19

19、短期借款

短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款19358643563.8421282738873.29

质押借款--284201490.24

保证借款4593469444.455094415277.76

合计23952113008.2926661355641.29

5220、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票3676000000.003368752366.00

银行承兑汇票164000000.0065000000.00

合计3840000000.003433752366.00

21、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款19241168970.6818592628297.35

工程款2530311929.772141412412.23

合计21771480900.4520734040709.58其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

北京首钢资源综合利用科技开发有限公司46579401.86合同执行中

五冶集团上海有限公司24543405.85合同执行中

北京京诚凤凰工业炉工程技术有限公司11891531.00合同执行中

中国五冶集团有限公司15637699.15合同执行中

成都华西化工科技股份有限公司16663590.20合同执行中

合计115315628.06

22、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收产品销售款4138660960.704699449813.28

减：计入其他非流动负债的合同负债----

合计4138660960.704699449813.28

23、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬726228193.851899639046.082023074084.72602793155.21

离职后福利-设定提存计划30242603.19325318613.92307705418.4147855798.70

辞退福利--25981486.1725981486.17--

一年内到期的其他福利5890000.00----5890000.00

合计762360797.042250939146.172356760989.30656538953.91

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴224428633.701368554798.821527255264.8365728167.69

职工福利费--135201525.80135201525.80--

社会保险费203718065.52163036320.63141865863.09224888523.06

其中：1．医疗保险费203322348.68148248321.73128950274.91222620395.50

2．工伤保险费393797.8214739529.3412867204.682266122.48

3．生育保险费1919.0248469.5648383.502005.08

住房公积金57575.00169507666.90169511821.9053420.00

53项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工会经费和职工教育经费298023919.6353132462.3239033337.49312123044.46

股权激励--8968130.248968130.24--

短期利润分享计划--------

非货币性福利--------

其他短期薪酬--1238141.371238141.37--

合计726228193.851899639046.082023074084.72602793155.21

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利

其中：基本养老保险费8660032.54229453584.08216579329.5221534287.10

失业保险费11917933.618342671.108093331.3712167273.34

企业年金缴费9664637.0487522358.7483032757.5214154238.26

合计30242603.19325318613.92307705418.4147855798.70

（3）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额

职工安置补偿--25981486.1725981486.17--

24、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税123069142.83137714492.68

城建税903112.05777178.34

企业所得税67649049.886189412.20

土地使用税293068.03440536.03

房产税978744.011361531.20

教育费附加650732.49600520.73

资源税4171932.801214784.40

印花税29209711.3129910115.63

个人所得税1721852.46872184.15

环境保护税32543534.915828540.94

其他14241.6520557.38

合计261205122.42184929853.68

25、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付股利1430802.73--

其他应付款486857702.58431690700.91

合计488288505.31431690700.91

54（1）应付股利

股东名称期末余额上年年末余额

武汉中鑫经济发展有限公司1323492.53--

重庆武中汽车零部件有限公司107310.20--

合计1430802.73--

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

押金6023990.635749390.63

保证金22703550.4624646861.86

首钢集团往来款56271479.2356517064.49

限制性股票回购义务130627194.09130627194.09

其他往来款271231488.17214150189.84

合计486857702.58431690700.91

26、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款2134326107.751315853024.03

一年内到期的租赁负债22763267.9221833736.47

合计2157089375.671337686760.50一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款808866666.67811562222.22

信用借款1325459441.08504290801.81

合计2134326107.751315853024.03

27、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

短期应付债券1005982465.801003296438.41

待转销项税额706668443.17875183618.12

已背书未到期票据3724361334.443171985421.26

应付京票755739882.581156926762.88

合计6192752125.996207392240.67短期应付债券债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额

超短期融资券11000000000.002.56%2023/11/16155天1000000000.00

超短期融资券21000000000.002.12%2024/3/20161天1000000000.00

小计2000000000.002000000000.00

短期应付债券（续）按面值计提溢折价是否债券名称期初余额本期发行本期偿还期末余额利息摊销违约

超短期融资券11003296438.41--7545091.64--1010841530.05--否

55按面值计提溢折价是否

债券名称期初余额本期发行本期偿还期末余额利息摊销违约

超短期融资券2--1000000000.005982465.80----1005982465.80否

合计1003296438.411000000000.0013527557.441010841530.051005982465.80

28、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

信用借款5953519441.082.6%-3.85%5293350801.812.6%-3.7%

保证借款8408866666.674.65%8811562222.224.65%

小计14362386107.7514104913024.03

减：一年内到期的长期借款2134326107.751315853024.03

合计12228060000.0012789060000.00

29、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁负债476388696.43493579496.82

减：一年内到期的租赁负债22763267.9221833736.47

合计453625428.51471745760.35

2024年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为10138388.76元，计入财务费用-利息支出。

30、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

专项应付款2300000.002300000.00专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额

研发资金2300000.00----2300000.00

31、长期应付职工薪酬

项目期末余额上年年末余额

辞退福利18317682.4019620436.48

其他长期福利62092808.6063319844.40

小计80410491.0082940280.88

减：一年内到期的长期应付职工薪酬5890000.005890000.00

合计74520491.0077050280.88

32、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助507674156.496095000.0018932232.95494836923.54

增值税加计抵扣344710144.87362784640.46584519613.07122975172.26

合计852384301.36368879640.46603451846.02617812095.80

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

33、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额

首钢集团有限公司垫付工程款3522437011.393899674951.80

5634、股本

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数7794611605.00----------7794611605.00

35、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价29540123611.84----29540123611.84

其他资本公积818957578.514321889.69--823279468.20

合计30359081190.354321889.69--30363403080.04

36、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票激励计划130627194.09----130627194.09

37、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目期初余额减：前期计入其税后归属于母期末余额他综合收益当期公司转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动249574039.56-68250769.30--181323270.26

二、将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额-65.91-61272.13---61338.04

其他综合收益合计249573973.65-68312041.43--181261932.22

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目减：前期计入减：税后本期所得税前减：所得税税后归属于其他综合收益归属于少发生额费用母公司当期转入损益数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

权益法下不能转损益的其他综合收益-80295022.70--12044253.40---68250769.30

二、将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额-92512.76-----31240.63-61272.13

其他综合收益合计-80387535.46--12044253.40-31240.63-68312041.43

其他综合收益的税后净额本期发生额为-68343282.06元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-68312041.43元；归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额的本期发生额为-31240.63元。

38、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费32813410.1482705158.4577064939.4538453629.14

5739、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1944190492.65----1944190492.65

任意盈余公积--------

合计1944190492.65----1944190492.65

40、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润9224145934.958595698699.52--

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）------调整后期初未分配利润9224145934.958595698699.52

加：本期归属于母公司股东的净利润394776401.98410357394.89--

减：提取法定盈余公积----

提取任意盈余公积----

应付普通股股利----

应付其他权益持有者的股利----

转作股本的普通股股利----

期末未分配利润9618922336.939006056094.41

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

41、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务55046333981.6552986855286.0255599122827.8352725471888.88

其他业务1638015792.051492866851.061768973201.541594681278.35

合计56684349773.7054479722137.0857368096029.3754320153167.23

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

钢坯215530086.91212606809.10137297135.04134524608.66

热轧22815980302.6222156471219.4124421717115.9223123065070.53

冷轧31003068048.1229737830414.9730041280419.4728582863058.62

其他钢铁产品1011755544.00879946842.54998828157.40885019151.07

小计55046333981.6552986855286.0255599122827.8352725471888.88

其他业务：

动力627114310.87684293414.33735603333.93794413867.32

固废623938609.86567135354.94637465489.28560603496.48

其他386962871.32241438081.79395904378.33239663914.55

58本期发生额上期发生额

主要产品类型收入成本收入成本

小计1638015792.051492866851.061768973201.541594681278.35

合计56684349773.7054479722137.0857368096029.3754320153167.23

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分项目本期发生额

主营业务收入55046333981.65

其中：在某一时点确认55046333981.65在某一时段确认

其他业务收入1638015792.05

合计56684349773.70

截止2024年6月30日，本公司已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为404835.69万元，本公司预计将于2024年度全部确认收入。

（4）试运行销售收入本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

在建工程试运行销售----350651614.11252475865.07

42、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

环境保护税47439653.8418343720.18

城市维护建设税6263097.0340652211.96

教育费附加4522605.6729679818.99

资源税19025691.4020832075.60

房产税102910757.3099488568.55

土地使用税113752412.47111002226.40

车船使用税38443.1740334.86

印花税68706708.2063765765.74

其他80084.94120608.80

合计362739454.02383925331.08

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

43、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用78005574.2179951366.28

折旧与摊销49806.5550936.58

其他费用25539851.8728674247.02

合计103595232.63108676549.88

44、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用286211234.84310695125.00

59项目本期发生额上期发生额

折旧与摊销164807155.04171588633.63

其他费用126500442.0897193253.08

合计577518831.96579477011.71

45、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用271276112.58158852822.87

其他费用24130410.3637283180.82

合计295406522.94196136003.69

46、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出622375875.83792670794.80

其中：租赁负债利息支出10138388.761960102.79

减：利息资本化----

利息费用622375875.83792670794.80

利息收入42941581.4654953200.51

承兑汇票贴息29528179.4841324051.62

汇兑损益-8987279.82-5170055.53

手续费及其他561458.10-2981596.08

合计600536652.13770889994.30

47、其他收益

项目本期发生额上期发生额

与资产相关政府补助18932232.9515981229.28

与收益相关政府补助127060790.2610854823.68

增值税进项加计抵减584469762.90148220.60

个人所得税手续费返还829307.121570586.42

合计731292093.2328554859.98

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

48、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-177826893.93-161991793.90

其他权益工具投资的股利收入7928839.587412132.80

委托贷款投资收益--5922896.67

其他309641.901139694.44

合计-169588412.45-147517069.99

49、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他非流动金融资产指定为以公允价值计量且其变动

-12865.87--计入当期损益的金融资产计入当期损益的金融资产

6050、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-495838.751506988.86

应收账款坏账损失-20028954.434894423.95

应收款项融资坏账损失-613716.39-567310.56

其他应收款坏账损失1236508.32651641.60

合计-19902001.256485743.85

51、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-287207901.94-329243536.55

52、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-31101.95169700.65

其他资产处置利得773363.24--

合计742261.29169700.65

53、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

资产报废、毁损利得138338.66740746.71138338.66

赔偿款879522.01831077.04879522.01

其他3763124.742209318.603763124.74

合计4780985.413781142.354780985.41

54、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

资产报废、毁损损失6316855.603145406.856316855.60

赔偿金、违约金1075418.181493322.321075418.18

碳排放配额交易2733742.55----

其他489408.59390101.11489408.59

合计10615424.925028830.287881682.37

55、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税83799926.9752297204.81

递延所得税费用4193356.2940869725.70

合计87993283.2693166930.51

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额514319676.44566039981.49

61项目本期发生额上期发生额

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额

77147951.4784905997.22*15%）

某些子公司适用不同税率的影响3614207.014330222.62

对以前期间当期所得税的调整6184200.265707925.74

权益法核算的合营企业和联营企业损益25954720.3324310774.48

无须纳税的收入（以“-”填列）-1189325.94-1111819.92

不可抵扣的成本、费用和损失2410470.18-1024312.98

税率变动对期初递延所得税余额的影响----利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

-25402067.58-24468624.78

的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响-36071.292034667.84

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-690801.18-1517899.71

其他----

所得税费用87993283.2693166930.51

56、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到政府补贴133985097.3823557610.10

收到保证金押金1304131.00113500.00

收到其他营业外收入4266870.152584035.20

收到其他往来款10923285.643018568.85

收到受限资金153306336.46658318672.38

合计303785720.63687592386.53

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出182902568.41239443701.70

营业外支出4298569.321883423.43

支付保证金押金550000.008445841.94

合计187751137.73249772967.07

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入44690211.4955091892.43

（4）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付中泓委托贷款--9000000.00

支付球烧收购价款--650162899.68

购买佛山中金少数股权30908160.00--

合计30908160.00659162899.68

62（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

财务费用-手续费支出561458.09544051.79

偿还集团公司往来款395796082.92300000000.00

支付租赁付款11047040.759283405.23

支付新能源分立时点货币资金--887314.66

合计407404581.76310714771.68

（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况（单位：万元）现金变动非现金变动项目期初余额公允期末余额现金流入现金流出计提的利息价值其他变动

短期借款2666135.561454500.001759205.9333781.672395211.30

长期借款1410491.30120000.00118486.2024233.511436238.61

应付债券100329.64100000.00101084.151352.76100598.25

租赁负债49357.95-1485.211013.84-1247.7147638.87

合计4226314.451674500.001980261.4960381.78-1247.713979687.03

说明：其他为本期租赁负债调整。

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润426326393.18472873050.98

加：资产减值损失287207901.94329243536.55

信用减值损失19902001.25-6485743.85

固定资产折旧3862048075.423842373003.36

使用权资产折旧17986715.698317810.41

无形资产摊销95220266.1992176202.24

长期待摊费用摊销329764.77370395.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-742261.29-169700.65益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6178516.942404660.14

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）12865.87--

财务费用（收益以“－”号填列）600536652.13770889994.30

投资损失（收益以“－”号填列）169588412.45147517069.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）26004153.8919037317.48

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-21810797.606453946.75

存货的减少（增加以“－”号填列）455221037.32-580497435.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3402627776.33-3395064493.78

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1567598857.83-2046430080.78

其他171865239.00692541544.39

63补充资料本期发生额上期发生额

经营活动产生的现金流量净额1145648302.99355551077.60

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

新增使用权资产----

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6518407850.577015305370.62

减：现金的期初余额8904660678.088329215003.68

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额-2386252827.51-1313909633.06

说明：公司销售商品收到的票据背书转让的金额为3418464.22万元。

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金6518407850.577015305370.62

其中：库存现金34465.7021492.00

数字货币----

可随时用于支付的银行存款6518373372.137015283865.88

可随时用于支付的其他货币资金12.7412.74

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资----

三、期末现金及现金等价物余额6518407850.577015305370.62

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

----金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价项目期末余额上年年末余额物的理由

其他货币资金93062965.49482089076.86保证金

应计利息427016.31711077.21按实际利率计提利息

合计93489981.80482800154.07

58、股东权益变动表项目注释

说明：股东权益变动表（六）“其他”项中本期无金额。

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元41356910.387.1268294742428.90

其中：欧元775191.687.66175939286.09应收账款

64项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元5619822.537.126840051351.21

其中：欧元154814.017.66171186138.50应付账款

其中：美元631160.947.12684498157.79预收账款

其中：美元7975636.417.126856840765.57其他应付款

其中：美元1728.007.126812315.11

（2）境外经营实体

本公司下属孙公司：智新电磁（香港）贸易有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为港币。记账本位币没有发生变化。

60、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用1370743.05

低价值租赁费用--

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

（2）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入22146110.03

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入--

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年23035068.8935735251.77

第2年5998103.016920087.96

第3年4677546.624658975.20

3年以上35330562.0037660049.61

合计69041280.5184974364.53

六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬费用271276112.58--158852822.87--

其他费用24130410.36--37283180.82--

合计295406522.94--196136003.69--

65七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接首钢京唐钢铁联合同一控制下

3582167.63唐山唐山生产销售70.1829.82

有限责任公司企业合并北京首钢冷轧薄板通过设立或

260000.00北京北京生产销售70.28--

有限公司投资等方式迁安首钢冶金科技同一控制下

190.00迁安迁安咨询服务100.00--

有限公司企业合并首钢智新电磁材料通过设立或

(迁安)股份有限公300000.00迁安迁安生产销售66.23--投资等方式司北京首钢钢贸投资同一控制下

113679.82北京北京生产销售100.00--

管理有限公司企业合并

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

比例%股东的损益宣告分派的股利益余额北京首钢冷轧薄板

29.7211892977.47---295924166.08

有限公司首钢智新电磁材料

33.7718543154.7662007325.334864276970.69

(迁安)股份有限公司

66（3）重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债

北京首钢冷轧薄板有限公司1369382359.103530106762.734899489121.832287792162.073603573924.765891366086.83

首钢智新电磁材料(迁安)股份有

5619095290.2115632949048.7421252044338.955544648279.251358054028.166902702307.41

限公司

续（1）：

上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债

北京首钢冷轧薄板有限公司1523555615.933650902283.795174457899.722216553392.643993850445.056210403837.69

首钢智新电磁材料(迁安)股份有

5315471057.3715796111190.5121111582247.885228317348.031401485982.546629803330.57

限公司

续（2）：

本期发生额上期发生额子公司名称营业经营活动现营业经营活动现金净利润综合收益总额净利润综合收益总额收入金流量收入流量北京首钢冷轧薄

5262820315.1940016747.8940016747.89317818995.375133807057.851023195.521023195.52218642621.85

板有限公司首钢智新电磁材

料(迁安)股份有7017322236.8847340707.7947248195.03370591811.367253294653.45211419481.66211419481.66485506003.09限公司

672、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或合营企业或联营主要业务联营企业投资注册地企业名称经营地性质直接间接的会计处理方法

一、合营企业

唐山国兴实业有限公司唐山市唐山市制造50.00--权益法

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司唐山市唐山市焦化50.00--权益法

二、联营企业

唐山唐曹铁路有限责任公司唐山市唐山市运输16.19--权益法

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司唐山市唐山市建材25.00--权益法

迁安中化煤化工有限责任公司迁安市迁安市焦化49.82--权益法

北京首新晋元管理咨询中心（有限合伙）北京市北京市投资20.00--权益法

北京鼎盛成包装材料有限公司北京市北京市制造45.00--权益法

宁波首钢浙金钢材有限公司宁波市宁波市制造40.00--权益法

广州京海航运有限公司广州市广州市运输20.00--权益法首钢（青岛）钢业有限公司青岛市青岛市制造35.00--权益法

天津物产首钢钢材加工配送有限公司天津市天津市制造35.00--权益法

河北京冀工贸有限公司石家庄石家庄制造35.71--权益法

迁安金隅首钢环保科技有限公司迁安市迁安市建材35.00--权益法

68（2）重要合营企业的主要财务信息重要合营企业的主要财务信息

唐山国兴实业有限公司唐山中泓炭素化工有限公司唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产80550409.1087762250.002538006785.292415667328.21

其中：现金和现金等价物15536100.9811831560.37364032728.34921218575.78

非流动资产71779437.6967486657.731009998042.551124868967.63

资产合计152329846.79155248907.733548004827.843540536295.84

流动负债58925223.5164953492.811321158208.551340411421.87

非流动负债4929259.454929259.4522176325.0014286600.00

负债合计63854482.9669882752.261343334533.551354698021.87

净资产88475363.8385366155.472204670294.292185838273.97

其中：少数股东权益--------

归属于母公司的所有者权益88475363.8385366155.472204670294.292185838273.97

按持股比例计算的净资产份额44237681.9142683077.741102335147.151092919136.99调整事项

其中：商誉--------

未实现内部交易损益--------

减值准备--------

其他--------

对合营企业权益投资的账面价值44237681.9142683077.741102335147.151092919136.99

存在公开报价的权益投资的公允价值--------

69续：

唐山国兴实业有限公司唐山中泓炭素化工有限公司唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入68239014.2269936812.72----5874871872.936192335209.86

财务费用-6136.82-7983.14--12636372.1011529610.0610483064.19

所得税费用1036958.592463490.17----7408361.7116748316.30

净利润3110875.726609784.74---12655158.5717859692.898705677.85

终止经营的净利润------------

其他综合收益------------

综合收益总额3110875.726609784.74---12655158.5717859692.898705677.85

企业本期收到的来自合营企业的股利----------

70（3）重要联营企业的主要财务信息

唐山唐曹铁路有限责任公司唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司迁安中化煤化工有限责任公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产255775760.9411997404.0940931705.4057009150.191836714945.041684760023.03

非流动资产7839028354.397954587079.21203758971.90210901577.812406130716.522454695383.56

资产合计8094804115.337966584483.30244690677.30267910728.004242845661.564139455406.59

流动负债2878333092.562276603433.8918195107.6323294131.493174707166.842778212894.87

非流动负债3921618725.004194211225.0013522190.2215659291.4117520450.2018781936.85

负债合计6799951817.566470814658.8931717297.8538953422.903192227617.042796994831.72

净资产1294852297.771495769824.41212973379.45228957305.101050618044.521342460574.87

其中：少数股东权益------------

归属于母公司的所有者权益1294852297.771495769824.41212973379.45228957305.101050618044.521342460574.87

按持股比例计算的净资产份额209636587.01242165134.5753243344.8757239326.28523467339.91668873969.41调整事项

其中：商誉--------4147420.214147420.21

未实现内部交易损益------------

减值准备------------

其他------------

对联营企业权益投资的账面价值209636587.01242165134.5753243344.8757239326.28527614760.12673021389.62

存在公开报价的权益投资的公允价值------------

71续：

北京首新晋元管理咨询中心北京鼎盛成包装材料有限公司迁安金隅首钢环保科技有限公司项目（有限合伙）期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产50142492.1349953014.7273844657.3671276041.7134550380.8938020972.68

非流动资产748940871.51748940871.51444265.64503489.11240201439.12243292858.01

资产合计799083363.64798893886.2374288923.0071779530.82274751820.01281313830.69

流动负债73109849.31159846777.2524275476.3424261639.5537348900.1327238639.49

非流动负债110663759.50-------149314166.67159041166.67

负债合计183773608.81159846777.2524275476.3424261639.55186663066.80186279806.16

净资产615309754.83639047108.9850013446.6647517891.2788088753.2195034024.53

其中：少数股东权益------------

归属于母公司的所有者权益615309754.83639047108.9850013446.6647517891.2788088753.2195034024.53

按持股比例计算的净资产份额124305000.98129100426.0622506051.0021383051.0730831063.6433261908.60调整事项

其中：商誉------------

未实现内部交易损益------------

减值准备------------

其他----44544.8744544.87----

对联营企业权益投资的账面价值124305000.98129100426.0622550595.8721427595.9430831063.6433261908.60

存在公开报价的权益投资的公允价值------------

72唐山唐曹铁路有限责任公司唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司迁安中化煤化工有限责任公司

项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入69887022.2047251529.46123856756.71159071080.743592332644.924114928997.89

净利润-201306920.95-213159837.20-15983925.65-8895581.75-294470748.65-259578672.13

终止经营的净利润------------

其他综合收益------------

综合收益总额-201306920.95-213159837.20-15983925.65-8895581.75-294470748.65-259578672.13

企业本期收到的来自联营企业的股利------------

续：

北京首新晋元管理咨询中心北京鼎盛成包装材料有限公司迁安金隅首钢环保科技有限公司项目（有限合伙）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入189477.417044718.7785525641.4993572226.9558271985.8758232832.22

净利润-23737354.15396178.222495555.396194980.47-6945271.32147849.55

终止经营的净利润------------

其他综合收益------------

综合收益总额-23737354.15396178.222495555.396194980.47-6945271.32147849.55

企业本期收到的来自联营企业的股利------------

73（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计129418747.40128957100.56

下列各项按持股比例计算的合计数----

净利润1094767.84-175402.83

其他综合收益----

综合收益总额1094767.84-175402.83

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息

本公司未纳入合并范围的结构化主体包含本公司参与发起的有限合伙企业—北京首新

晋元管理咨询中心（有限合伙）（以下简称“首新晋元基金”）、北京首新金安股权投

资合伙企业（有限合伙）（以下简称“首新金安基金”）。根据有限合伙协议的相关规定，本公司对上述合伙企业不具有控制权。

*设立首新晋元基金之目的为将北京市关于发展高精尖产业的相关政策与并购投资的

市场化运作相结合，积极响应北京市构建高精尖产业结构的战略目标，推动北京高精尖产业的升级发展，为北京市地方经济发展和产业结构调整做出贡献，并为出资人创造满意的投资回报。

所有合伙人对首新晋元基金的认缴出资总额为合计不低于人民币10亿元。基金合伙人分为普通合伙人和有限合伙人，出资约定情况如下：其中普通合伙人为北京首元新能源投资管理有限公司出资1000.00万元；有限合伙人中约定本公司出资2亿元，其他有限合伙人约定合计出资7.90亿元。

截止2024年6月30日，首新晋元基金使用各合伙人投入资金开展投资活动，累积对外投资项目共三个，金额为82943.21万元，该基金尚未发生融资行为。

*设立首新金安基金之目的将重点围绕首钢集团体系的龙头企业进行投资，做大做强首钢集团新材料产业，以智新电磁、北冶、贵钢等先进金属材料企业为平台，重点围绕首钢集团具备优势的先进电工钢材料、铸造高温合金和精密合金以及高性能特钢等金属新材料领域。

所有合伙人对首新金安基金的认缴出资总额为合计不低于人民币207054.55万元。基金合伙人分为普通合伙人和有限合伙人，出资约定情况如下：其中普通合伙人为北京首元新能投资管理有限公司出资2070.55万元；有限合伙人中约定本公司出资2亿元，其他有限合伙人约定合计出资184984.00万元。

截止2024年6月30日，首新金安基金使用各合伙人投入资金开展投资活动，累计对外投资项目两个，金额为23000.00万元，该基金尚未发生融资行为。

（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

截止2024年6月30日，除已按协议约定缴纳合伙人出资以外，本公司尚无在财务报表中确认的与企业在首新晋元、首新金安基金中权益相关的资产和负债。本公司在首新晋元基金中权益的最大损失敞口为4588.64万元。本公司在首新金安基金中权益的最大损失敞口为2221.64万元。

（3）向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供支持的情况

截止2024年6月30日，本公司尚无向首新晋元基金及首新金安基金提供财务支持或其他支持的意图。

74（4）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的额外信息披露

截止2024年6月30日，本公司无与首新晋元基金及首新金安基金相关的额外信息披露。

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

递延收益-政府补贴507674156.496095000.0018932232.95494836923.54

75计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

本期新增补本期结转计入其他本期结转计入损与资产相关/补助项目种类期初余额期末余额助金额损益的金额变动益的列报项目与收益相关

进口设备贴息资金财政拨款10877119.55--614555.28--10262564.27其他收益与资产相关

迁钢冷轧工程信息化项目财政拨款175000.32--49999.98--125000.34其他收益与资产相关

国家工信部能源中心建设项目款财政拨款999999.88--500000.00--499999.88其他收益与资产相关

迁安市财政局专项资金拨款财政拨款3895652.10--121739.16--3773912.94其他收益与资产相关

热轧板带钢 tmcp 项目国家拨款财政拨款 1157894.72 -- 52631.58 -- 1105263.14 其他收益与资产相关

迁钢除尘系统升级改造财政拨款22842105.40--815789.46--22026315.94其他收益与资产相关

污水深度治理补助财政拨款4477407.32--171111.12--4306296.20其他收益与资产相关

河北省财政厅划拨脱硝工程专项资金财政拨款245000.00--122500.00--122500.00其他收益与资产相关

环境在线监测财政拨款2000000.00--250000.00--1750000.00其他收益与资产相关

北京科技大学拨付二氧化碳-氧气混合喷吹炼钢工艺技术及

财政拨款3508771.92--105263.16--3403508.76其他收益与资产相关装备示范项目款

863课题国拨经费财政拨款278200.00--139100.00--139100.00其他收益与资产相关

二期热法海水淡化工程财政拨款15789473.76--526315.78--15263157.98其他收益与资产相关

冷轧智能制造项目补助资金财政拨款20227620.66--1536274.98--18691345.68其他收益与资产相关

球团烟气脱硫项目环保专项补助财政拨款19319368.38--743052.64--18576315.74其他收益与资产相关

石灰石料场封闭项目环境保护专项资金财政拨款1520000.00--40000.00--1480000.00其他收益与资产相关

3#制氢站节能减排奖补财政拨款882426.25--33939.48--848486.77其他收益与资产相关

冷轧作业部镀铝硅高强度钢汽车板改造项财政拨款2682105.21--95789.48--2586315.73其他收益与资产相关

冷轧作业部高强度钢十八辊单机架项目财政拨款12824059.03--400751.84--12423307.19其他收益与资产相关

首钢钢铁产销一体化经营管理系统项目财政拨款17300606.00--1235757.60--16064848.40其他收益与资产相关

镀锌高强度汽车板专用生产线项目财政拨款78947368.48--2631578.94--76315789.54其他收益与资产相关

烧结脱硫脱销改造财政拨款22631578.98--789473.68--21842105.30其他收益与资产相关

薄板坯连铸连轧工程财政拨款5081428.58127500.00142857.14--5066071.44其他收益与资产相关

76本期新增补本期结转计入其他本期结转计入损与资产相关/

补助项目种类期初余额期末余额助金额损益的金额变动益的列报项目与收益相关

降低退火炉外排烟气中氮氧化物浓度改造项目财政拨款5498684.47--165789.42--5332895.05其他收益与资产相关

工业机理模型库财政拨款4493617.02--306382.98--4187234.04其他收益与资产相关

1 万吨/d 海水淡化项目财政拨款 7494736.87 -- 234210.52 -- 7260526.35 其他收益与资产相关

烧结余热发电项目财政拨款18262045.27--537118.96--17724926.31其他收益与资产相关

炼铁作业部一期高炉热风炉系统综合优化提升项目财政拨款22367639.48--657871.74--21709767.74其他收益与资产相关

节能减排优化提升项目财政拨款14130689.47--415749.60--13714939.87其他收益与资产相关

含锌固废处置项目财政拨款4587378.66--145631.06--4441747.60其他收益与资产相关

高技术产业发展项目财政拨款7000000.00--186170.22--6813829.78其他收益与资产相关

新能源汽车电工钢项目财政拨款81439273.84--2272723.92--79166549.92其他收益与资产相关

高性能取向硅钢项目财政拨款19381578.95--516842.10--18864736.85其他收益与资产相关

热轧加热炉烟气净化项目财政拨款29622502.19--834436.70--28788065.49其他收益与资产相关

高炉增设热风炉烟气深度治理技术改造财政拨款23568886.365945000.00831377.06--28682509.30其他收益与资产相关

其他与资产相关政府补贴款财政拨款21963937.3722500.00709447.37--21276990.00其他收益与资产相关

其他与收益相关政府补贴款财政拨款200000.00------200000.00其他收益与收益相关

合计507674156.496095000.0018932232.95494836923.54

772、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益的上期计入损益的计入损益的与资产相关/与补助项目种类金额金额列报项目收益相关

稳岗补贴财政拨款3719397.94159769.69其他收益与收益相关

迁钢公司环保创 A 财

财政拨款20240000.00--其他收益与收益相关政奖补

环保深度治理补贴财政拨款100000000.00--其他收益与收益相关其他与收益相关政府

财政拨款3101392.3210695053.99其他收益与收益相关补贴款

合计127060790.2610854823.68

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资

产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一

年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款。

本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的38.20%（2023年：51.55%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的56.65%（2023年：42.85%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

79管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以

满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为59.65%（2023年12月31日：60.43%）。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

1、以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资----5291399609.125291399609.12

其他权益工具投资232529232.00--27379837.51259909069.51

其他非流动金融资产----74996352.7474996352.74

持续以公允价值计量的资产总额232529232.00--5393775799.375626305031.37

2、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长

期借款、长期借款和应付债券等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再详细披露。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地

性质(万元)持股比例%表决权比例%有限责任公

首钢集团有限公司北京市2875502.5056.7256.72

司(国有独资)

本公司最终控制方是：北京市国资委。

80报告期内，母公司注册资本(万元)变化如下：

期初余额本期增加本期减少期末余额

2875502.50----2875502.50

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司本公司之合营企业唐山国兴实业有限公司本公司之合营企业唐山唐曹铁路有限责任公司本公司之联营企业迁安中化煤化工有限责任公司本公司之联营企业北京鼎盛成包装材料有限公司本公司之联营企业广州京海航运有限公司本公司之联营企业天津物产首钢钢材加工配送有限公司本公司之联营企业宁波首钢浙金钢材有限公司本公司之联营企业唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司本公司之联营企业河北京冀工贸有限公司本公司之联营企业

北京首新晋元管理咨询中心（有限合伙）本公司之联营企业

首钢(青岛)钢业有限公司本公司之联营企业迁安金隅首钢环保科技有限公司本公司之联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系首钢集团财务有限公司受同一母公司控制首钢集团有限公司矿业公司受同一母公司控制中国首钢国际贸易工程有限公司受同一母公司控制北京首钢建设集团有限公司受同一母公司控制北京首钢气体有限公司受同一母公司控制北京首钢自动化信息技术有限公司受同一母公司控制北京首钢机电有限公司受同一母公司控制秦皇岛首钢机械有限公司受同一母公司控制迁安首信自动化信息技术有限公司受同一母公司控制迁安首实包装服务有限公司受同一母公司控制迁安首钢设备结构有限公司受同一母公司控制北京速力科技有限公司受同一母公司控制北京首冶仪器仪表有限公司受同一母公司控制北京首建设备维修有限公司受同一母公司控制北京首建恒信劳务有限公司受同一母公司控制

81关联方名称与本公司关系

北京首建恒纪建筑工程有限公司受同一母公司控制北京首钢园林绿化有限公司受同一母公司控制北京首钢国际工程技术有限公司受同一母公司控制北京金安源汽车运输有限公司受同一母公司控制北京华夏首科科技有限公司受同一母公司控制北京首钢饮食有限责任公司受同一母公司控制北京首嘉钢结构有限公司受同一母公司控制北京首钢铁合金有限公司受同一母公司控制北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司受同一母公司控制秦皇岛市首耐新材料有限公司受同一母公司控制烟台首钢矿业三维有限公司受同一母公司控制天津首钢电气设备有限公司受同一母公司控制北京诚信工程监理有限公司受同一母公司控制北京首成包装服务有限公司受同一母公司控制北京首钢物资贸易有限公司受同一母公司控制北京首钢富通电梯有限责任公司受同一母公司控制唐山曹妃甸工业区首瀚鑫实业有限公司受同一母公司控制通化钢铁股份有限公司受同一母公司控制首钢环境产业有限公司受同一母公司控制北京首钢矿山建设工程有限责任公司受同一母公司控制秦皇岛首秦金属材料有限公司受同一母公司控制北京首钢实业集团有限公司受同一母公司控制京西商业保理有限公司受同一母公司控制秦皇岛首秦钢材加工配送有限公司受同一母公司控制首钢凯西钢铁有限公司受同一母公司控制唐山曹妃甸首实实业有限公司受同一母公司控制迁安首钢迁钢宾馆有限公司受同一母公司控制北京首钢云翔工业科技有限责任公司受同一母公司控制渤海国际会议中心有限公司受同一母公司控制河北首朗新能源科技有限公司受同一母公司控制迁安首钢兴矿实业有限公司受同一母公司控制北京首钢园区综合服务有限公司受同一母公司控制河北首钢京唐机械有限公司受同一母公司控制北京首奥置业有限公司受同一母公司控制首钢长治钢铁有限公司受同一母公司控制南方国际租赁有限公司受同一母公司控制贵州贵钢钎具制造有限责任公司受同一母公司控制北京首颐矿山医院有限公司受同一母公司控制北京大学首钢医院受同一母公司控制

82关联方名称与本公司关系

北京首钢建设投资有限公司受同一母公司控制唐山首钢马兰庄铁矿有限责任公司受同一母公司控制北京首房商业管理有限公司受同一母公司控制北京爱地地质工程技术有限公司受同一母公司控制北京首钢华夏工程技术有限公司受同一母公司控制北京首钢检测技术有限公司受同一母公司控制吉林通钢国际贸易有限公司受同一母公司控制

首钢控股贸易(香港)有限公司受同一母公司控制北京首钢朗泽科技股份有限公司受同一母公司控制北京北冶功能材料有限公司受同一母公司控制北京首钢吉泰安新材料有限公司受同一母公司控制北京首融汇科技发展有限公司受同一母公司控制北京首钢金属有限责任公司受同一母公司控制唐山市曹妃甸工业区京唐石业有限公司受同一母公司控制贵州博宏实业有限责任公司受同一母公司控制大厂首钢机电有限公司受同一母公司控制首钢气体唐山有限公司受同一母公司控制贵州水钢物流有限责任公司受同一母公司控制北京首钢城运控股有限公司受同一母公司控制

首钢水城钢铁(集团)有限责任公司受同一母公司控制河北神州远大房地产开发有限公司受同一母公司控制

首钢国际(奥地利)有限公司受同一母公司控制

首钢国际(德国)有限公司受同一母公司控制北京首钢特殊钢有限公司受同一母公司控制北京首科兴业工程技术有限公司受同一母公司控制北京首钢环境工程技术有限公司受同一母公司控制首钢商业保理有限公司受同一母公司控制首钢地质勘查院地质研究所受同一母公司控制

首钢水城钢铁(集团)赛德建设有限公司受同一母公司控制北京首钢顺普金属有限公司本公司母公司之合营联营企业北京热力众达换热设备有限公司本公司母公司之合营联营企业

中油首钢(北京)石油销售有限公司本公司母公司之合营联营企业北京首设冶金科技有限公司本公司母公司之合营联营企业北京首宇工贸有限责任公司本公司母公司之合营联营企业朝阳首钢北方机械有限责任公司本公司母公司之合营联营企业唐山曹妃甸港联物流有限公司本公司母公司之合营联营企业唐山曹妃甸实业港务有限公司本公司母公司之合营联营企业北京首泰众鑫科技有限公司本公司母公司之合营联营企业安川首钢机器人有限公司本公司母公司之合营联营企业

83关联方名称与本公司关系

北京考克利尔冶金工程技术有限公司本公司母公司之合营联营企业陇南市雄伟万利新材料有限公司本公司母公司之合营联营企业京唐港首钢码头有限公司本公司母公司之合营联营企业北京首钢资源综合利用科技开发有限公司本公司母公司之合营联营企业迁安首嘉建材有限公司本公司母公司之合营联营企业

首嘉环科(迁安)有限公司本公司母公司之合营联营企业

浦项通钢(吉林)钢材加工有限公司本公司母公司之合营联营企业华夏银行股份有限公司本公司母公司之合营联营企业京西首唐供应链管理有限公司本公司母公司之合营联营企业北京首邦新材料有限公司本公司母公司之合营联营企业北京兴业达机电设备制造有限公司本公司母公司之合营联营企业北京首特钢远东镁合金制品有限公司本公司母公司之合营联营企业苏州通钢舜业钢材加工配送有限公司本公司母公司之合营联营企业

董事、监事、高管人员关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况下列与关联方进行的交易是按市场价格或按相关协议约定的价格进行的。

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

首钢集团有限公司原料11536571880.8111068944447.34

首钢集团有限公司燃料3939.6033920747.42

首钢集团有限公司生产服务7108481.312235247.17

首钢集团有限公司资金使用费19344218.7535745338.87

首钢集团财务有限公司资金使用费154057297.63201948042.69

首钢集团有限公司矿业公司原料2029689670.531926559892.67

首钢集团有限公司矿业公司动力能源25175008.4233142695.62

首钢集团有限公司矿业公司备品备件10068929.2032099434.72

首钢集团有限公司矿业公司生产服务128489390.48150457234.49

首钢集团有限公司矿业公司工程设备506600.001427460.00

首钢集团有限公司矿业公司资金使用费--910228.06

中国首钢国际贸易工程有限公司出口费用60603144.4434538588.30

中国首钢国际贸易工程有限公司原料81889135.385139000.00

迁安中化煤化工有限责任公司燃料2991742842.783552528494.93

迁安中化煤化工有限责任公司动力能源231145078.07240431015.30

北京首钢建设集团有限公司生产服务321115938.14300447167.99

北京首钢建设集团有限公司备品备件11823509.619858739.08

北京首钢建设集团有限公司工程设备7460400.00--

北京首钢建设集团有限公司工程服务207057712.47236173424.69

北京首钢气体有限公司备品备件5467320.053200799.01

84关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京首钢气体有限公司生产服务29269915.8933977201.66

北京首钢气体有限公司动力能源41754694.9250768925.53

北京首钢气体有限公司辅助材料8095798.003120360.38

北京首钢自动化信息技术有限公司生产服务142653986.19141704854.15

北京首钢自动化信息技术有限公司备品备件4967326.407205892.14

北京首钢自动化信息技术有限公司工程服务74600649.7976489735.52

北京首钢自动化信息技术有限公司工程设备39459941.0830712548.34

北京首钢机电有限公司备品备件41608009.5043885046.44

北京首钢机电有限公司生产服务142322412.05136479217.42

北京首钢机电有限公司工程设备24795482.0813802749.16

北京首钢机电有限公司燃料--36602521.60

秦皇岛首钢机械有限公司备品备件41718911.9824998009.60

秦皇岛首钢机械有限公司生产服务66132722.7555531690.93

秦皇岛首钢机械有限公司辅助材料13634139.6267370.00

秦皇岛首钢机械有限公司工程设备16077900.00814000.00

迁安首信自动化信息技术有限公司生产服务70607360.4263886655.00

迁安首实包装服务有限公司生产服务170584356.62144432292.06

迁安首实包装服务有限公司原料14309089.781195811.49

迁安首钢设备结构有限公司备品备件9843852.407552701.68

迁安首钢设备结构有限公司生产服务50371101.6136483912.17

迁安首钢设备结构有限公司工程设备8815700.59--

迁安首钢设备结构有限公司原料58785792.02109827070.32

北京首冶仪器仪表有限公司备品备件17674268.8116182291.22

北京首冶仪器仪表有限公司工程设备3134434.00993058.00

北京首建设备维修有限公司生产服务35794051.0034490733.22

北京首建设备维修有限公司辅助材料2733470.092055560.00

北京首建设备维修有限公司工程设备33004374.2119094172.47

北京首建恒信劳务有限公司生产服务138500.00844500.00

北京首建恒纪建筑工程有限公司备品备件162468.15772337.55

北京首钢园林绿化有限公司生产服务12729811.9417849883.43

北京首钢国际工程技术有限公司备品备件3896740.009102312.33

北京首钢国际工程技术有限公司工程设备666096191.161202212.39

北京首钢国际工程技术有限公司工程服务24174201.00125194942.99

北京首钢国际工程技术有限公司生产服务1880471.625122720.55

北京首钢国际工程技术有限公司原料33760273.80--

北京金安源汽车运输有限公司生产服务29327197.6035310117.57

北京华夏首科科技有限公司备品备件4141710.653745828.06

北京华夏首科科技有限公司工程设备183712.002075133.00

北京华夏首科科技有限公司生产服务541500.00--

85关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京首钢饮食有限责任公司生活服务5612380.745952307.96

北京首嘉钢结构有限公司生产服务15281491.5816574840.79

北京首钢铁合金有限公司原料256457103.27221729419.38

北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司原料258067154.46180609531.71

北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司生产服务48999551.9540350564.25

北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司辅助材料11669613.567228477.02

秦皇岛市首耐新材料有限公司辅助材料68230721.6713539928.09

天津首钢电气设备有限公司工程设备16675206.295891877.00

天津首钢电气设备有限公司备品备件1965159.003228328.00

北京诚信工程监理有限公司工程服务9340247.906358854.58

北京诚信工程监理有限公司生产服务257700.00470200.00

北京首成包装服务有限公司生产服务60936980.9333538765.42

北京首钢物资贸易有限公司燃料597389087.60547672053.69

北京首钢物资贸易有限公司原料6176447558.984702909170.72

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司动力能源712892013.76755857551.98

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司燃料7128605098.138000548210.12

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司生产服务57283942.9453096252.89

北京首钢富通电梯有限责任公司备品备件91695.0074060.00

北京首钢富通电梯有限责任公司生产服务329700.00459500.00

唐山国兴实业有限公司生产服务62710561.7457556793.88

唐山曹妃甸工业区首瀚鑫实业有限公司生产服务155915052.17152049198.80

通化钢铁股份有限公司钢材--3802885.87

通化钢铁股份有限公司原料41515196.10--

首钢环境产业有限公司生产服务282000.001646709.62

北京首钢矿山建设工程有限责任公司工程服务32053731.9117531728.65

北京首钢矿山建设工程有限责任公司生产服务724426.00458486.00

秦皇岛首秦金属材料有限公司备品备件163539.82--

北京首钢实业集团有限公司生活服务1134041.581221575.75

北京首钢顺普金属有限公司原料--84278.76

北京鼎盛成包装材料有限公司生产服务73477317.3668474875.13

北京鼎盛成包装材料有限公司辅助材料7052448.032315146.00

京西商业保理有限公司原料--34907834.40

秦皇岛首秦钢材加工配送有限公司备品备件43431.70125823.00

首钢凯西钢铁有限公司生产服务42528302.8443364760.22

唐山曹妃甸首实实业有限公司生活服务37299500.7242874283.75

唐山曹妃甸首实实业有限公司备品备件1644433.00677418.00

迁安首钢迁钢宾馆有限公司生产服务10241546.469778036.37

北京首钢云翔工业科技有限责任公司备品备件356500.00484000.00

渤海国际会议中心有限公司生活服务158344.34661300.00

86关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河北首朗新能源科技有限公司动力能源2935300.553693882.56

迁安首钢兴矿实业有限公司辅助材料23224557.0724957584.67

北京热力众达换热设备有限公司备品备件7161485.019765991.05

北京热力众达换热设备有限公司生产服务5034274.006350350.00

广州京海航运有限公司生产服务173655670.63128099079.43

中油首钢(北京)石油销售有限公司备品备件26895932.4123872881.22

中油首钢(北京)石油销售有限公司生产服务464829.80403724.29

北京首设冶金科技有限公司工程设备--675290.00

北京首宇工贸有限责任公司辅助材料5679191.084238547.63

唐山曹妃甸港联物流有限公司生产服务123213415.5799978846.49

唐山曹妃甸实业港务有限公司生产服务246371662.88251375939.87

天津物产首钢钢材加工配送有限公司生产服务820776.971265257.35

天津物产首钢钢材加工配送有限公司原料121409664.394333260.81

北京首泰众鑫科技有限公司备品备件3272162.834688568.56

首钢(青岛)钢业有限公司原料3504067.61342039.82

北京首钢园区综合服务有限公司生活服务588709.58572688.63

安川首钢机器人有限公司生产服务132739.82--

河北首钢京唐机械有限公司生产服务36250342.6328746408.58

北京首奥置业有限公司生活服务8985.85--

北京考克利尔冶金工程技术有限公司工程设备--7440989.91

南方国际租赁有限公司资金使用费--373598.24

迁安金隅首钢环保科技有限公司生产服务16064220.908461576.13

贵州贵钢钎具制造有限责任公司生产服务1353767.412970042.21

陇南市雄伟万利新材料有限公司原料3589561.58326252685.09

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司生产服务--2918833.30

北京首颐矿山医院有限公司生产服务--47492.43

北京大学首钢医院生产服务--87000.00

唐山首钢马兰庄铁矿有限责任公司原料142083944.03197077674.61

京唐港首钢码头有限公司生产服务5962264.151192452.83

北京爱地地质工程技术有限公司工程服务79245.28--

北京首钢华夏工程技术有限公司生产服务89622.64--

北京首钢检测技术有限公司生产服务2723886.79--

北京首钢资源综合利用科技开发有限公司原料5570648.66--

吉林通钢国际贸易有限公司原料81095215.69--

首钢控股贸易(香港)有限公司生产服务8568082.02--

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

首钢集团有限公司管理服务84221531.73104880000.00

首钢集团有限公司矿业公司钢材419997.19--

87关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

首钢集团有限公司矿业公司原燃材料11040176.009241798.22

首钢集团有限公司矿业公司动力能源260567.20343444.78

首钢集团有限公司矿业公司生产服务9115209.518937128.86

首钢集团财务有限公司利息收入42481276.1653273081.46

迁安中化煤化工有限责任公司动力能源117091108.18115838012.89

首钢凯西钢铁有限公司钢材72873769.2554564705.92

首钢凯西钢铁有限公司生产服务1515116.45620236.80

北京首钢建设集团有限公司动力能源2272254.83945464.96

北京首钢建设集团有限公司钢材18118083.591717553.21

北京首钢建设集团有限公司生产服务463465.06296607.92

北京首钢气体有限公司动力能源68482995.6065271726.53

北京首钢气体有限公司生产服务13354.87--

北京首钢机电有限公司钢材68537558.66344920644.23

北京首钢机电有限公司动力能源1606167.941853417.89

北京首钢机电有限公司生产服务784752.29795431.19

北京首钢铁合金有限公司动力能源2599971.042053563.99

北京首钢铁合金有限公司原燃材料9125827.7410545043.68

北京首钢铁合金有限公司生产服务449154.05449154.05

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司动力能源435321402.04484146525.18

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司生产服务118977372.39120724400.11

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司原料1036703.77--

北京北冶功能材料有限公司钢坯--1714757.18

北京首钢华夏工程技术有限公司原燃材料2532485.731356766.61

北京首成包装服务有限公司钢材261199.83--

北京首成包装服务有限公司动力能源139737.22140070.48

北京首成包装服务有限公司生产服务934096.00957448.40

迁安首实包装服务有限公司钢材68226825.6363796367.40

北京首融汇科技发展有限公司钢材20410427.508818653.83

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司原燃材料21838948.8342368581.63

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司动力能源59304075.6066415506.75

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司生产服务14121238.3213424107.22

北京首钢国际工程技术有限公司生产服务37114755.71--

北京首钢金属有限责任公司钢材--841013.59

北京首钢金属有限责任公司动力能源271020.95294190.90

北京首钢矿山建设工程有限责任公司钢材875654.04--

秦皇岛首钢机械有限公司原燃材料335318830.02298910811.61

秦皇岛首钢机械有限公司动力能源402231.77268162.33

秦皇岛首钢机械有限公司生产服务846944.47239463.97

迁安首钢设备结构有限公司生产服务128146.79256293.58

88关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

迁安首钢设备结构有限公司钢材2111299.321836050.94

唐山国兴实业有限公司动力能源1185321.471107952.34

唐山国兴实业有限公司原燃材料--677577.93

唐山国兴实业有限公司生产服务3362411.70855983.08

唐山曹妃甸首实实业有限公司动力能源337151.40374939.81

唐山曹妃甸首实实业有限公司生产服务112657.68--

唐山曹妃甸首实实业有限公司原燃材料109585.20--

北京首钢自动化信息技术有限公司动力能源52920.4641468.41

北京首钢自动化信息技术有限公司生产服务1263566.0367245.28

河北首朗新能源科技有限公司动力能源52401446.9267702085.08

北京金安源汽车运输有限公司生产服务99082.57821083.87

北京金安源汽车运输有限公司动力能源971028.71--

通化钢铁股份有限公司生产服务424528.3150000.00

北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司动力能源1477233.54-

秦皇岛市首耐新材料有限公司原燃材料6127558.4131225.06

首钢长治钢铁有限公司生产服务283018.86--

唐山曹妃甸实业港务有限公司动力能源1754018.002320570.00

唐山中泓炭素化工有限公司利息收入--5922896.67

宁波首钢浙金钢材有限公司钢材45574804.42160626440.02

首钢(青岛)钢业有限公司钢材924242326.37809865140.43

首钢(青岛)钢业有限公司生产服务--212.37

天津物产首钢钢材加工配送有限公司钢材107470043.6422516403.45

迁安首嘉建材有限公司动力能源8913477.4313384733.24

迁安首嘉建材有限公司原燃材料1487789.6014991381.04

迁安首嘉建材有限公司生产服务248418.37248418.37

北京鼎盛成包装材料有限公司动力能源10616.1229150.09

北京鼎盛成包装材料有限公司生产服务2642.46--

贵州博宏实业有限责任公司生产服务15020.6742883.39

北京首钢园林绿化有限公司动力能源1383.76438.30

广州京海航运有限公司生产服务20441211.2824620249.30

中油首钢(北京)石油销售有限公司动力能源13181.5414446.67

中油首钢(北京)石油销售有限公司钢材8349039.2823282150.23

迁安首钢兴矿实业有限公司钢材15882298.2015452898.93

首钢气体唐山有限公司生产服务282857.14282857.16

北京首钢饮食有限责任公司动力能源245680.09169813.86

贵州水钢物流有限责任公司生产服务38725.29105043.02

河北京冀工贸有限公司钢材--4690630.50

迁安金隅首钢环保科技有限公司原燃材料2372953.7230561741.67

迁安金隅首钢环保科技有限公司动力能源15098593.39--

89关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

迁安金隅首钢环保科技有限公司生产服务11934.90--

京唐港首钢码头有限公司生产服务170999.88167361.48

首嘉环科(迁安)有限公司原燃材料8490983.0317684714.70

北京首嘉钢结构有限公司动力能源806744.01694677.71

北京首嘉钢结构有限公司钢材9218330.14--

北京热力众达换热设备有限公司生产服务1166.981183.02

北京首钢朗泽科技股份有限公司生产服务--736172.37

唐山唐曹铁路有限责任公司生产服务161886.78161886.78

北京首钢城运控股有限公司钢材108274993.8991853232.24

北京首钢资源综合利用科技开发有限公司原燃材料--510865.44

首钢水城钢铁(集团)有限责任公司生产服务270000.00--

河北神州远大房地产开发有限公司生产服务1172550.60--

首钢国际(奥地利)有限公司钢材1916438.90--

首钢国际(德国)有限公司钢材397527.59--

浦项通钢(吉林)钢材加工有限公司钢材7148684.40--

（2）关联租赁情况

*公司出租本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收益收益

迁安中化煤化工有限责任公司土地使用权1065067.58493140.39

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司土地使用权12071833.1512071833.13

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司土地使用权1190380.951190380.97

北京首钢朗泽科技股份有限公司土地使用权82666.6782666.67

河北首朗新能源科技有限公司土地使用权857142.86--

河北首朗新能源科技有限公司房屋及建筑物1472344.75--

*公司承租本期应支付的租上期应支付的租出租方名称租赁资产种类赁款项赁款项

首钢集团有限公司房屋及建筑物3819889.291753757.51

北京首钢建设投资有限公司房屋及建筑物5056058.685028278.14

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加

首钢集团有限公司房屋及建筑物43347.98--

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

首钢集团有限公司房屋及建筑物8153038.02726524.57

北京首钢建设投资有限公司房屋及建筑物421572.20631884.02

90（3）关联担保情况

*本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

宁波首钢浙金钢材有限公司24000000.002023-08-292024-8-28否

首钢(青岛)钢业有限公司32550000.002023-11-192024-11-19否

首钢(青岛)钢业有限公司26425000.002023-09-202024-09-20否

首钢(青岛)钢业有限公司15750000.002023-12-262024-12-25否

首钢(青岛)钢业有限公司32375000.002023-09-192024-07-28否

首钢(青岛)钢业有限公司31500000.002023-09-182024-09-17否

首钢(青岛)钢业有限公司16975000.002023-10-202024-10-19否

上海首钢钢铁贸易有限公司52500000.002023-11-242024-11-24否

上海首钢钢铁贸易有限公司70500000.002024-2-272025-2-26否

*本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

首钢集团有限公司4593469444.452023/7/122025/6/4否

首钢集团有限公司8408866666.672019/9/62031/9/6否

（4）关联方融资情况资金提供方融资金额起始日到期日说明

首钢集团有限公司54103191.082022/3/212026/11/24委托贷款

首钢集团财务有限公司9473838316.652023/7/272025/6/18短期借款

首钢集团财务有限公司1601155555.562022/11/42026/12/22长期借款

首钢集团财务有限公司3676000000.002024/1/152024/12/27应付票据

（5）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员21人，上期关键管理人员20人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬606.00(万元)402.22(万元)

916、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

银行存款首钢集团财务有限公司6520100060.14--9128608670.91--

银行存款华夏银行股份有限公司529384.68--1453039.82--

应收账款首钢凯西钢铁有限公司265879292.319491890.74264947857.439471484.77

应收账款北京首钢华夏工程技术有限公司1748412.191250634.981748412.191245897.88

应收账款迁安首嘉建材有限公司50221363.061795337.6950221363.061795337.69

应收账款通化钢铁股份有限公司682500.0024394.34382500.0013673.79

应收账款唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司----1185255.3642195.09

应收账款北京首钢国际工程技术有限公司354540.00259370.68354540.00259370.68

应收账款迁安首钢兴矿实业有限公司6929747.51247391.998776606.90313750.41

应收账款唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司159856.745706.89----

应收账款北京首钢机电有限公司----53000.001887.51

应收账款北京首科兴业工程技术有限公司400000.00298885.25400000.00298885.25

应收账款唐山唐曹铁路有限责任公司4037828.46144150.483866228.46138211.81

应收账款北京首钢自动化信息技术有限公司1144350.0040908.781285250.0045945.74

应收账款京唐港首钢码头有限公司211469.867549.4730209.981079.96

应收账款广州京海航运有限公司8847604.30315859.477594241.02270354.98

应收账款北京鼎盛成包装材料有限公司2985.98106.74----

应收账款首钢国际(奥地利)有限公司1295530.08------

预付账款通化钢铁股份有限公司22460763.09--15507934.68--

预付账款唐山曹妃甸港联物流有限公司407664987.17--312574923.41--

预付账款唐山曹妃甸实业港务有限公司384562.52--268987.95--

92期末余额上年年末余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款北京金安源汽车运输有限公司4181662.35------

预付账款首钢集团有限公司1056219923.56--959767074.26--

预付账款中国首钢国际贸易工程有限公司7223475.64------

预付账款天津物产首钢钢材加工配送有限公司24573068.03--2045860.74--

预付账款首钢长治钢铁有限公司7609.04--7609.04--

预付账款北京首钢国际工程技术有限公司----8894098.32--

预付账款首钢(青岛)钢业有限公司30000.00------

预付账款吉林通钢国际贸易有限公司4421656.30------

预付账款京唐港首钢码头有限公司1264000.00------

应收股利河北京冀工贸有限公司2407634.67--2407634.67--

其他流动资产北京首钢特殊钢有限公司109717639.69--109717639.69--

93（2）应付关联方款项

项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款首钢集团有限公司226841033.44617236361.47

应付账款首钢集团有限公司矿业公司4065350634.164100739052.40

应付账款迁安中化煤化工有限责任公司321810993.01348423301.67

应付账款唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司2482626804.121621788863.85

应付账款北京首成包装服务有限公司33170286.6521962155.16

应付账款北京首钢自动化信息技术有限公司211129865.00214716103.28

应付账款北京首钢建设集团有限公司640722479.96759749400.49

应付账款北京首建设备维修有限公司42492428.8229907449.12

应付账款北京首钢园林绿化有限公司15947332.9914095207.11

应付账款北京首钢饮食有限责任公司1495380.571302386.27

应付账款北京华夏首科科技有限公司7059891.457672411.53

应付账款秦皇岛首钢机械有限公司7171785.2775135460.40

应付账款北京首钢机电有限公司123185260.98119512621.21

应付账款北京首冶仪器仪表有限公司16422086.7114752752.88

应付账款天津首钢电气设备有限公司18568835.7010175030.28

应付账款北京首钢气体有限公司77404010.9971674494.52

应付账款北京首钢国际工程技术有限公司380148946.3392902894.43

应付账款北京金安源汽车运输有限公司19935489.5220439879.74

应付账款北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司303170810.94258149223.68

应付账款迁安首钢设备结构有限公司84685439.3288296034.17

应付账款烟台首钢矿业三维有限公司--93301.72

应付账款北京首建恒纪建筑工程有限公司1239432.421080783.29

应付账款北京速力科技有限公司156771.35174438.35

应付账款迁安首信自动化信息技术有限公司19812666.4222896773.32

应付账款迁安首实包装服务有限公司159144538.48156728118.14

应付账款北京首嘉钢结构有限公司13051191.3210670314.99

应付账款北京首钢铁合金有限公司155049474.81141480547.64

应付账款北京首钢物资贸易有限公司2754837473.082525304259.02

应付账款北京首钢资源综合利用科技开发有限公司53436371.5947067143.46

应付账款首钢环境产业有限公司1387420.001216050.02

应付账款中国首钢国际贸易工程有限公司710872579.29686572104.40

应付账款北京诚信工程监理有限公司7267355.866158477.69

应付账款秦皇岛市首耐新材料有限公司56075885.8954520129.50

应付账款唐山国兴实业有限公司50563140.2457113565.06

应付账款唐山曹妃甸工业区首瀚鑫实业有限公司187021578.69161334340.20

应付账款北京首钢富通电梯有限责任公司341551.40259255.15

应付账款京西首唐供应链管理有限公司2929687.42926863.54

应付账款北京首钢矿山建设工程有限责任公司21771151.4910935689.65

94项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款秦皇岛首秦金属材料有限公司12073123.0613995879.69

应付账款秦皇岛首秦钢材加工配送有限公司124455.6675377.84

应付账款北京首设冶金科技有限公司9662.40326107.50

应付账款北京首钢实业集团有限公司14566711.4317093147.98

应付账款北京首钢云翔工业科技有限责任公司1431300.441341229.23

应付账款迁安首钢迁钢宾馆有限公司7361680.3410105306.58

应付账款北京鼎盛成包装材料有限公司19914840.6922330278.82

应付账款河北首钢京唐机械有限公司79091879.9522699470.87

应付账款迁安首钢兴矿实业有限公司8050008.6511977326.09

应付账款渤海国际会议中心有限公司--435200.00

应付账款北京热力众达换热设备有限公司13289860.1015751115.32

应付账款北京首颐矿山医院有限公司--2340923.44

应付账款北京首宇工贸有限责任公司5600443.148789176.18

应付账款中油首钢(北京)石油销售有限公司13260699.1215920554.74

应付账款安川首钢机器人有限公司149996.00--

应付账款北京首邦新材料有限公司1861785.932280758.30

应付账款北京兴业达机电设备制造有限公司185273.77757903.49

应付账款朝阳首钢北方机械有限责任公司8035.09377661.07

应付账款广州京海航运有限公司134622699.43119729190.80

应付账款京唐港首钢码头有限公司--2177836.25

应付账款唐山曹妃甸实业港务有限公司57284549.7938098492.55

应付账款天津物产首钢钢材加工配送有限公司108141.05183740.76

应付账款北京考克利尔冶金工程技术有限公司1288652.003842825.00

应付账款北京首特钢远东镁合金制品有限公司200408.00200408.00

应付账款首钢(青岛)钢业有限公司31821.99991395.09

应付账款北京首钢园区综合服务有限公司14800.0039144.42

应付账款北京首奥置业有限公司--27360.00

应付账款北京首钢环境工程技术有限公司1109886.201109886.20

应付账款贵州贵钢钎具制造有限责任公司--3941759.44

应付账款迁安金隅首钢环保科技有限公司10180925.105848743.70

应付账款首钢商业保理有限公司7964.044360.34

应付账款唐山首钢马兰庄铁矿有限责任公司156556656.69160584083.43

应付账款北京首泰众鑫科技有限公司7729388.7010432612.75

应付账款北京大学首钢医院448708.763337370.93

应付账款北京爱地地质工程技术有限公司59781.00251381.00

应付账款北京首房商业管理有限公司--354240.00

应付账款河北首朗新能源科技有限公司1228136.371428942.18

应付账款首钢地质勘查院地质研究所--1635972.59

应付账款首钢控股贸易(香港)有限公司2583055.33--

95项目名称关联方期末余额上年年末余额

合同负债北京首成包装服务有限公司167865.3453217.02

合同负债北京首钢华夏工程技术有限公司2038569.852081061.25

合同负债北京北冶功能材料有限公司62368.5362368.53

合同负债北京首钢吉泰安新材料有限公司69810.4069810.40

合同负债北京首融汇科技发展有限公司5016414.994246745.24

合同负债北京首钢机电有限公司699186.8717532836.64

合同负债北京首钢建设集团有限公司173027.77129036.27

合同负债唐山曹妃甸工业区首瀚鑫实业有限公司173402.08173402.08

合同负债秦皇岛首钢机械有限公司--1488091.21

合同负债迁安首实包装服务有限公司6344759.772145700.29

合同负债唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司2671874.421901702.22

合同负债北京首钢实业集团有限公司64312.7917356.29

合同负债北京金安源汽车运输有限公司393935.39248913.41

合同负债迁安首钢设备结构有限公司37366.9617453.73

合同负债秦皇岛市首耐新材料有限公司362504.871329141.87

合同负债首钢长治钢铁有限公司5650000.0033498.85

合同负债北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司1378893.981378893.98

合同负债北京首钢物资贸易有限公司100000.00188861.00

合同负债贵州博宏实业有限责任公司54411.9052093.30

合同负债北京首钢矿山建设工程有限责任公司12047.43203221.14

合同负债天津首钢电气设备有限公司169.19169.19

合同负债首钢水城钢铁(集团)赛德建设有限公司805.61805.61

合同负债大厂首钢机电有限公司2503.672503.67

合同负债宁波首钢浙金钢材有限公司24140889.603069243.35

合同负债苏州通钢舜业钢材加工配送有限公司--2046.68

合同负债中油首钢(北京)石油销售有限公司3837427.932026489.96

合同负债首钢凯西钢铁有限公司1795540.189932.40

合同负债首钢(青岛)钢业有限公司68423569.47173809379.60

合同负债天津物产首钢钢材加工配送有限公司1091297.871999256.25

合同负债朝阳首钢北方机械有限责任公司114.02114.02

合同负债北京首宇工贸有限责任公司58437.9158437.91

合同负债北京热力众达换热设备有限公司50000.0050000.00

合同负债北京首建设备维修有限公司50000.0050000.00

合同负债迁安金隅首钢环保科技有限公司163942.38252503.72

合同负债首嘉环科(迁安)有限公司200000.00200000.00

合同负债北京首嘉钢结构有限公司192124.50249169.44

合同负债北京华夏首科科技有限公司53997.0050848.96

合同负债北京首钢资源综合利用科技开发有限公司52320.0050000.00

合同负债河北首朗新能源科技有限公司23766702.6226158105.48

96项目名称关联方期末余额上年年末余额

合同负债首钢集团有限公司矿业公司50000.73474597.55

合同负债北京首钢城运控股有限公司77060.934808.33

合同负债贵州水钢物流有限责任公司12370.00--

合同负债唐山国兴实业有限公司748566.48--

合同负债首钢气体唐山有限公司282857.15--

合同负债河北首钢京唐机械有限公司1104222.88--

其他应付款首钢集团有限公司56271479.2356517064.49

其他应付款北京首钢建设集团有限公司3450000.003450000.00

其他应付款北京首钢实业集团有限公司391095.004114347.23

其他应付款唐山国兴实业有限公司--4450973.55

其他应付款北京首钢气体有限公司1123099.671123099.67

其他应付款河北首钢京唐机械有限公司--2776577.52

其他应付款唐山市曹妃甸工业区京唐石业有限公司--2910814.91

其他应付款秦皇岛首钢机械有限公司333606.00536392.00

其他应付款广州京海航运有限公司365551.46357800.00

其他流动负债首钢商业保理有限公司410596822.141147263122.85

其他非流动负债首钢集团有限公司3522437011.393899674951.80

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

员工----------------期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

员工----3.255个月(33%)、17个月(34%)

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票按授予日收盘价确定授予日权益工具公允价值的重要参数不适用根据最新取得的可行权职工人数变动等可行权权益工具数量的确定依据后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额46960622.46

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额8968130.24

3、本期股份支付费用

说明：根据本公司于2021年11月29日召开的董事会第七届十一次会议和2021年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<北京首钢股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案修订稿)>及其摘要的议案》、《关于<北京首钢股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿)>的议案》及《北京首钢股份有限公司关于提请

97股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，经北京市国

有资产监督管理委员批复同意，经中国证券监督管理委员会确认无异议并进行了备案，本公司确定2021年12月9日为授予日，向386位激励对象实施限制性股票激励，共授予激励对象64901800.00股限制性股票。该限制性股票的授予价格为人民币3.25元/股。

本激励计划完成认购后，由于增发新股，本公司的股本和资本公积分别增加人民币

64901800.00元和人民币146029050.00元，库存股增加人民币210930850.00元，同时在

其他应付款确认股权激励回购义务人民币210930850.00元。激励计划授予限制性股票的限售期分别为自相应授予部分股权登记日起24个月、36个月、48个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。

本公司就上述非公开发行的方式授予激励对象的股票规定锁定期和解锁条件，本公司已就回购义务按收到的认股款全额确认其他应付款–限制性股票回购义务并确认库存股。

如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司将按照授予价回购股票，同时冲减库存股。达到解锁条件部分的限制性股票冲减库存股。

4、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况不适用股份支付的终止情况不适用

十三、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、年金计划主要内容及重大变化

为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，本公司决定设立企业年金计划。本公司设立的企业年金属于设定提存计划。企业年金筹集所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。

2、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为钢铁分部。因此，无需列示更详细的经营分部信息。

*产品和劳务对外交易收入项目本期发生额上期发生额

钢铁56684349773.7057368096029.37

*地区信息本期或本期期末中国内地香港抵销合计

对外交易收入56662427353.4121922420.29--56684349773.70

非流动资产102620471278.37----102620471278.37上期或上期期末中国内地香港抵销合计

对外交易收入57368096029.37----57368096029.37

98上期或上期期末中国内地香港抵销合计

非流动资产104990915208.22----104990915208.22

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票------

商业承兑汇票619441480.49619441.48618822039.01

合计619441480.49619441.48618822039.01

续：

上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票------

商业承兑汇票826432612.58826432.61825606179.97

合计826432612.58826432.61825606179.97

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据594541260.93

（2）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额

商业承兑票据1000000.00

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按单项计提坏账准备--

按组合计提坏账准备619441480.49100.00619441.480.10618822039.01

组合1----------

组合2619441480.49100.00619441.480.10618822039.01

合计619441480.49100.00619441.480.10618822039.01

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按单项计提坏账准备--

按组合计提坏账准备826432612.58100.00826432.610.10825606179.97

组合1----------

组合2826432612.58100.00826432.610.10825606179.97

99上年年末余额

类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

合计826432612.58100.00826432.610.10825606179.97

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额826432.61

本期计提--

本期收回或转回206991.13

本期核销--

期末余额619441.48

（5）本期无实际核销的应收票据。

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1637959743.751435785435.03

1至2年----

2至3年----

3年以上1000000.002000000.00

小计1638959743.751437785435.03

减：坏账准备3527393.024457794.56

合计1635432350.731433327640.47

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备1000000.000.061000000.00100.00--

按组合计提坏账准备1637959743.7599.942527393.020.151635432350.73

其中：账龄分析组合70699302.274.312527393.023.5768171909.25

合并范围组合1567260441.4895.63----1567260441.48

合计1638959743.75100.003527393.020.221635432350.73

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备2000000.000.142000000.00100.00--

按组合计提坏账准备1435785435.0399.862457794.560.171433327640.47

其中：账龄分析组合68752409.774.782457794.563.5766294615.21

100上年年末余额

类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

合并范围组合1367033025.2695.08----1367033025.26

合计1437785435.03100.004457794.560.311433327640.47按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

逾期追索票据1000000.001000000.00100.00逾期追索票据

续：

上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）

逾期追索票据2000000.002000000.00100.00逾期追索票据按组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内1637959743.752527393.020.15

1至2年------

2至3年------

3年以上------

合计1637959743.752527393.020.15

续：

上年年末余额项目

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内1435785435.032457794.560.17

1至2年------

2至3年------

3年以上------

合计1435785435.032457794.560.17

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额4457794.56

本期计提-930401.54

本期收回或转回--

本期核销--

期末余额3527393.02

101（4）本期无实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1621769790.28元，占应收账款期末余额合计数的比例98.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1957623.72元。

应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称

期末余额额合计数的比例%期末余额

北京首钢冷轧薄板有限公司1547376677.5894.41--

迁安首嘉建材有限公司50221363.063.061795337.69

首钢智新电磁材料(迁安)股份有限公司5878624.800.36--

首钢京唐钢铁联合有限责任公司13753463.350.84--

上海中集宝伟工业有限公司4539661.490.28162286.03

合计1621769790.2898.951957623.72

3、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据703421225.33823200805.55

减：其他综合收益-公允价值变动----

期末公允价值703421225.33823200805.55

（1）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备703561937.72100.00140712.390.02703421225.33

组合1703561937.72100.00140712.390.02703421225.33

组合2----------

合计703561937.72100.00140712.390.02703421225.33

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备823365478.65100.00164673.100.02823200805.55

组合1823365478.65100.00164673.100.02823200805.55

组合2----------

合计823365478.65100.00164673.100.02823200805.55

（2）本期计提、收回或转回的减值准备情况项目减值准备金额

期初余额164673.10

102项目减值准备金额

本期计提--

本期收回或转回23960.71

本期核销--

期末余额140712.39

（3）期末本公司无已质押的应收票据

（4）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据5070599518.05--

商业承兑票据----

合计5070599518.05--

4、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

其他应收款136381074.71136314481.16其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内136393280.86136323182.39

减：坏账准备12206.158701.23

合计136381074.71136314481.16

*按款项性质披露期末金额项目账面余额坏账准备账面价值

备用金191323.029566.15181756.87

其他往来款52800.002640.0050160.00

内部往来136149157.84--136149157.84

合计136393280.8612206.15136381074.71上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值

备用金74024.553701.2370323.32

保证金、押金100000.005000.0095000.00

内部往来136149157.84--136149157.84

合计136323182.398701.23136314481.16

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备--------

103未来12个月内

类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按组合计提坏账准备136393280.860.0112206.15136381074.71

备用金、押金191323.025.009566.15181756.87

其他往来款52800.005.002640.0050160.00

内部往来款136149157.84----136149157.84

合计136393280.860.0112206.15136381074.71期末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备136323182.390.018701.23136314481.16

备用金、押金174024.555.008701.23165323.32

内部往来款136149157.84----136149157.84

合计136323182.390.018701.23136314481.16

上年年末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额8701.23----8701.23

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提3504.92----3504.92

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额12206.15----12206.15

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)首钢京唐钢铁联合有限

内部往来136149157.841年以内99.82--责任公司

104占其他应收款

其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

备用金备用金191323.021年以内0.149566.15

其他往来款小计其他往来52800.001年以内0.042640.00

合计136393280.86100.0012206.15

5、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资36168402559.59--36168402559.5936163368519.93--36163368519.93

对联营企业投资705301420.61--705301420.61856811320.22--856811320.22

合计36873703980.20--36873703980.2037020179840.15--37020179840.15

（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额首钢京唐钢铁联合有限

16302759705.944228798.78--16306988504.72----

责任公司北京首钢冷轧薄板有限

1832173515.19312956.28--1832486471.47----

公司迁安首钢冶金科技有限

1900000.00----1900000.00----

公司

首钢智新电磁材料(迁

7484151496.0235033.58--7484186529.60----

安)股份有限公司北京首钢钢贸投资管理

10542383802.78457251.02--10542841053.80----

有限公司

合计36163368519.935034039.66--36168402559.59----

105（2）对联营企业投资

本期增减变动减值

追加/权益法下宣告发放现计提准备被投资单位期初余额减少其他综合其他权益其期末余额新增确认的金股利或利减值期末投资收益调整变动他投资投资损益润准备余额联营企业

迁安中化煤化工有限责任公司673021389.62-146716104.061309474.56527614760.12

北京首新晋元管理咨询中心（有限合伙）129100426.06-4795425.08124305000.98

北京鼎盛成包装材料有限公司21427595.941122999.9322550595.87

迁安金隅首钢环保科技有限公司33261908.60-2430844.9630831063.64

合计856811320.22-152819374.171309474.56705301420.61

1066、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务19008577660.2718326883300.6919255985540.0418475904244.24

其他业务633042822.02577823618.24617166604.49541966568.64

合计19641620482.2918904706918.9319873152144.5319017870812.88

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

钢坯214559297.23207911190.83137297135.04134524608.66

热轧18384864117.1017707837817.0318765347188.2218004030284.51

冷轧174441313.94178683243.1590136314.4868084185.09

其他钢铁产品234712932.00232451049.68263204902.30269265165.98

小计19008577660.2718326883300.6919255985540.0418475904244.24

其他业务：

动力375932799.49432385794.48354823601.91401754301.78

固废47655012.9442984338.6240318807.8938195413.28

其他209455009.59102453485.14222024194.69102016853.58

小计633042822.02577823618.24617166604.49541966568.64

合计19641620482.2918904706918.9319873152144.5319017870812.88

（3）营业收入分解信息项目本期发生额

主营业务收入19008577660.27

其中：在某一时点确认19008577660.27

在某一时段确认--

其他业务收入633042822.02

合计19641620482.29

7、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益121614710.67330895603.66

权益法核算的长期股权投资收益-152819374.17-126412070.01

其他权益工具投资的股利收入7928839.587412132.80

委托贷款利息收入--2197935.28

合计-23275823.92214093601.73

107十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-5436255.65部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益145993023.21产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的减值准备转回--

对外委托贷款取得的损益--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出344077.43

非经常性损益总额140900844.99

减：非经常性损益的所得税影响数17129317.61

非经常性损益净额123771527.38

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）1649703.75

归属于公司普通股股东的非经常性损益122121823.63

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.80%0.0509扣除非经常性损益后归属于公司普通

0.55%0.0352

股股东的净利润北京首钢股份有限公司

二○二四年八月二十一日

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