广济药业:湖北广济医药科技有限公司审计报告(2)

湖北广济医药科技有限公司

审计报告

大信审字[2023]第2-00644号

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.

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买其

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具24.54

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报告编码:京23GBUGUE6P0

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北京市海淀区知春路1号Room220622/F,XueyuanInternationalTower传真Fax:+86(10)82327668

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邮编100083Beijing,China,100083

审计报告

大信审字[2023]第2-00644号

湖北广济医药科技有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了湖北广济医药科技有限公司(以下简称贵公司”)的财务报表,包括2022

年12月31日的资产负债表,2022年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表,以及财

务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了

贵公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的“注册会计师对

财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职

业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行

和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞樊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事

项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现

实的选择.

--1

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治理层负责监督贵公司的财务报告过程

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞樊或错误导致的重大错报获取合理保证.

并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执

行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞樊或错误导致,如果合理预期错

报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报

是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时,

我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞樊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序

以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞樊可能

涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞导致的重

大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就

可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.

如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者

注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基

于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易

和事项.

2-0

None

可

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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通

我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.

大信会计顺事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:

None

中国·北京中国注册会计师:

利目

湖北广济医药科技有限公司

二O二三年四月十八日

--3℃

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资产负债表

编制单位:湖北医药科技有限公司2022年12月31日单位:人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产:

货币资金五(一)22,753,744.66

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

应收款项融资

预付款项五(二)51,655.00

其他应收款五(三)100,182.90

其中:应收利息

应收股利

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五(四)135,014.83

流动资产合计23,040,597.39

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产五(五)1,511,320.40

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用五(六)24,056.60

递延所得税资产

其他非流动资产五(七)4,023,750.00

非流动资产合计5,559,127.00

资产总计28,599,724.39

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

M支

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资产负债表(续)

编制单位:湖北广济医药科技有限公司2022年12月31日单位:人民币元附注期末余额期初余额

流动负债:

短期借款2011

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

合同负债

应付职工薪酬五(八)1,296,576.56

应交税费

其他应付款五(九)434,967.82

其中:应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计1,731,544.38

非流动负债:

长期借款

应付债券

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计1,731,544.38

所有者权益:

实收资本五(十)30,000,000.00

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润五(十一)-3,131,819.99

所有者权益合计26,868,180.01

负债和所有者权益总计28,599,724.39

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:修

--2℃

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利润表

编制单位:湖广济医公司2022年度单位:人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五(十二)2,264,150.88

减:营业成本

税金及附加

销售费用

管理费用五(十三)346,636.08

研发费用五(十四)5,345,870.17

财务费用五(十五)-301,822.22

其中:利息费用

利息收入302,297.47

加:其他收益

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益(损失以“一”号填列)

公允价值变动收益(损失以“一”号填列)

信用减值损失(损失以“一”号填列)五(十六)-5,272.78

资产减值损失(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“一”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)-3,131,805.93

加:营业外收入五(十七)0.16

减:营业外支出五(十八)14.22

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-3,131,819.99

减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“一”号填列)-3,131,819.99

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-3,131,819.99

(二)终止经营净利润(净亏损以“一”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额-3,131,819.99

七、每股收益

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

得

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现金流量表

编制单位:湖汇济医药科技有限公2022年度单位:人民币元项目:附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金2,400,000.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金302,697.63

经营活动现金流入小计2,702,697.63

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3,585,992.00

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金668,416.97

经营活动现金流出小计4,254,408.97

经营活动产生的现金流量净额-1,551,711.34

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,694,544.00

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5,694,544.00

投资活动产生的现金流量净额-5,694,544.00

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金30,000,000.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计30,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额30,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额22,753,744.66

加:期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额22,753,744.66

法定代表人主管会计工作负责人:会计机构负责人:M

验证

None

其他

所有者权益变动表

编制单位:湖北广济医药利技有限公司2022年度单位:人民币元3项目5本期金额

实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额201191

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)30,000,000.00-3,131,819.9926,868,180.01

(一)综合收益总额-3,131,819.99-3,131,819.99

(二)所有者投入和减少资本30,000,000.0030,000,000.00

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额30,000,000.0030,000,000.00

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额30,000,000.00-3,131,819.9926,868,180.01

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

E℃

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湖北广济医药科技有限公司

财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日

湖北广济医药科技有限公司

财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、企业的基本情况

(一)企业注册地、组织形式和总部地址

湖北广济医药科技有限公司(以下简称“公司”)于2022年3月10日在武汉东湖新技

术开发区市场监督管理局登记注册成立.

300,00,000.00公司注册资本:元

公司住所:武汉东湖新技术开发区高新二路388号武汉光谷国际生物医药企业加速器3.2

期11号厂房4-6层01号(自贸区武汉片区)

公司营业执照注册号:420100001934439

法定代表人:阮

(二)企业的业务性质和主要经营活动

药品生产；药品委托生产；药品进出口；药品批发；药品零售；保健食品生产；第二类

医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营.(依法须经批准的项目,经相

关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般

项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生物化工产品技

术研发；医学研究和试验发展；人体基因诊断与治疗技术开发；发酵过程优化技术研发；工

业酶制剂研发；生物饲料研发；货物进出口；技术进出口；市场营销策划；保健食品(预包

装)销售；养生保健服务(非医疗)；特殊医学用途配方食品销售；第一类医疗器械生产:

第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；实验分析仪器制造；实验分析仪器销售；专用

化学产品销售(不含危险化学品).

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按

照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准

则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.

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湖北广济医药科技有限公司

财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日

(二)持续经营:本公司自报告期末起12个月的持续经营能力未见重大怀疑.公司自本

报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2022

年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准.

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币.

(五)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款.在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

(六)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.

(1)金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管

理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定,在特

定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资

产为目标；②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付

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湖北广济医药科技有限公司

财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资

从发行者的角度符合权益工具的定义.

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产.在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发

生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会

计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整

(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:金

融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本

计量的金融负债.所有的金融负债不进行重分类

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益:对于其他类别的金融资产或金

融负债,相关交易费用计入初始确认金额.因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考

虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认

金额.金融工具的后续计量取决于其分类.

(1)金融资产

①以摊余成本计量的金融资产.初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余

成本计量.以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止

确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.初始确认后,对于该类金融资产

(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包

括利息和股利收入)计入当期损益

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资.初始确认后,对于该类

金融资产以公允价值进行后续计量.采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损

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湖北广济医药科技有限公司

财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日

益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益.终止确认时,将之前计入其他综合

收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.

(2)金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.该类金融负债包括交易性金融负

债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债.初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易

性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益.指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债

公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益.如果对该金融

负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公

司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益

②以摊余成本计量的金融负债.初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成

本计量.

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场

的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.估值技术主要包括市场法、收益法和成本法

在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布

范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围

内对公允价值的恰当估计.本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所

有信息,判断成本能否代表公允价值.

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

(1)金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合

司权利终止；②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬；③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报

酬的,但未保留对该金融资产的控制.

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资

产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债.

金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转

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湖北广济医药科技有限公司

财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日

移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他

综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确

认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两

项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收

到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及

转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.

(2)金融负债

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部

分金融负债).

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的

非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益

(七)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进

行减值会计处理并确认损失准备.

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加:

将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会

计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照

该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准

备)和实际利率计算利息收入；(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增

加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备

并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的

本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面

余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入.

(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的

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其他

湖北广济医药科技有限公司

财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日

信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定.

如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强

并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险

金融工具不能仅因其担保物的价值较高而被视为具有较低的信用风险,也不能仅因为其

与其他金融工具相比违约风险较低,或者相对于本公司所处的地区的信用风险水平而言风险

相对较低而被视为具有较低的信用风险.例如应收账款、其他应收款不能被视为具有较低的

信用风险.

(2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否

含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号一一租赁》规范的租赁应收款,均采用简

化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备.

根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否

显著增加.本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若于组合,在组合基础上

计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收账款组合1:其他业务

应收账款组合2:应收母公司及其合并范围内公司款项

应收票据组合1:银行承兑汇票

应收票据组合2:商业承兑汇票

对于划分为组合1、2、3的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及

对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期

信用损失.对于划分为组合2的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及

对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损

失.具体如下:账龄应收票据计提比例(%)应收账款计提比例(%)

1年以内(含1年)55

1至2年不适用10

2至3年不适用30

3至4年不适用50

4至5年不适用50

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其他

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财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日账龄应收票据计提比例(%)应收账款计提比例(%)

5年以上不适用100

对于划分为组合4的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未

来经济状况的预测,具有较低信用风险,不计提坏账准备

对于划分为组合1的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未

来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.

(3)其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收

款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备.

本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:

①信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化.②若现有金融工具在报告日作为新金融

工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化(如更为严格的合同条款.

增加抵押品或担保物或者更高的收益率等).③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似

金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化.④预期将导致借款人履行其偿债义务的能

力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化.借款人经营成果实际或预期的

显著变化.@借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化.作为债务抵押的担保

物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化.⑧预期将降低借款人按合同约定期

限还款的经济动机的显著变化.o借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为可能导致

的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金额工具

的合同框架做出其他变更.@0借款人预期表现和还款行为的显著变化.11公司对金融工具信

用管理方法的变化.12逾期信息

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若于组合,在组合基础上计算预期信用损失

确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:押金

其他应收款组合2:应收母公司及其合并范围内公司款项

其他应收款组合3:其他款项

对于划分为组合3的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未

来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信

用损失.初始确认时所确定的预期信用损失率如下:

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财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日账龄其他应收款计提比例(%)

1年以内(含1年)5

1至2年10

2至3年30

3至4年50

4至5年50

5年以上100

对于划分为组合1、组合2的其他应收款,除存在客观证据表明本公司将无法按其他应收

款项的原有条款收回款项外,不对其计提坏账准备.

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量

预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期

损益,合并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计

负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债权投资).

(八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计

年度的有形资产.同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业:该固定资产的成本能够可靠地计量.

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方

法采用年限平均法.根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计

净残值.并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原

先估计数存在差异的,进行相应的调整.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入

账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋建筑物20-4032.43~4.85

机器设备5-1835.39~19.40

运输工具4-1238.08~24.25

其他3-1039.70-32.33

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(九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以

资本化,计入相关资产成本；其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期

损益.符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

2.资本化金额计算方法

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间.借款费用暂停

资本化的期间不包括在内.在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个

月的,应当暂停借款费用的资本化

借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定,资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法.其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率.

(十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的

进行减值测试.减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值

准备并计入减值损失.

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者.资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.减值

测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认

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相应的减值损失.减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其

他各项资产的账面价值.

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分

(十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.

(十二)职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿.职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期

损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外.本公司发生的职工福利费,在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.职工福利费为非货币性福利的,按照公

允价值计量.本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据

规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益

或相关资产成本.

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债

并计入当期损益或相关资产成本.根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者敦早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债.

并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定

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提存计划的规定进行处理；除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产.

(十三)收入

1.收入确认原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊

至该项履约义务的交易价格确认收入.取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并

从中获得几乎全部的经济利益.履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承

诺.交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收

取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项.

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定

如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入.否则,本公司于客

户取得相关资产控制权的某一时点确认收入.

2.收入确认方法

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务.本公司通常在综合

考虑下列因素的基础上确定收入确认时点:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要

风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品.

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额

(十四)合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本.为取得合同发生的增

量成本(“合同取得成本”)是指不取得合同就不会发生的成本.该成本预期能够收回的

本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产.

本公司为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列

条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用

(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本:

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

3.该成本预期能够收回.

本公司将确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业

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周期的,在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期

以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目.

本公司将确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业

周期的,在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常

营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目.

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益.取得合同的增量成

本形成的资产的摊销年限不超过一年的,在发生时计入当期损益.

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值

准备并确认为资产减值损失:

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本.

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述两项差额高于该资产账面价值的,应当转

回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提

减值准备情况该资产在转回日的账面价值

(十五)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为

所有者投入的资本).政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量.政府补

助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计

量.

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.与日常活动无关的政

府补助,计入营业外收入.

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关

的政府补助.政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的

政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分

的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.与资产相关的政府补助确认为递延收益.

确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.

除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.与收益相关

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的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费

用的期间,计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.

本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策

性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本

金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将

对应的贴息冲减相关借款费用.

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.按照应收金额计量的政府补助

在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

时予以确认.除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予

以确认.

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.如未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.对与

子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.

(十七)租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和

租赁负债,并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用.

本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计

入当期费用.

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2022年1月1日一2022年12月31日

(1)使用权资产

使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利.在租赁期开始日.使用权

资产按照成本进行初始计量.该成本包括:①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日

或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发

生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产

恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本.

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提.对于能合理确定租赁期届满时将会取

得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期

届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者敦短的期间内计

提折旧.

本公司按照《企业会计准则第8号资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已

发生减值并进行会计处理

(2)租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量.租赁付款额包

括:①固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额；②

取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④

购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权；5行使终止租赁选择权需

支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权.

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公

司的增量借款利率作为折现率.本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期

间的利息费用,并计入财务费用.该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率.

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益.

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的,则按

变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资

产的账面价值.当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变

租赁付款额发生变动的,则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债.

并相应调整使用权资产的账面价值

2.出租资产的会计处理

(1)经营租赁会计处理

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其他

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财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日

本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入.本

公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入相同

的确认基础分期计入当期收益.

(2)融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实

现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.本公司发生的与出租交易相关的

初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始入账价值中.

(十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.重要会计政策变更

(1)会计政策变更及依据

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会(2021)35号

以下简称“解释第15号”),2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财

会(2022)31号,以下简称“解释第16号”).

本公司自2022年1月1日起执行“解释第15号”、“解释第16号”.

(2)会计政策变更的影响

本公司执行“解释第15号”、“解释第16号”未对财务状况和经营成果产生重大影响

2.重要会计估计变更

本公司本期未发生会计估计变更

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税按销售收入13%计销项税额.13%

企业所得税按应纳税所得额计缴.25%

城市维护建设税按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴.7%

教育费附加按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴.3%

五、财务报表重要项目注释

(一)货币资金

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财务报表附注

2022年1月1日—2022年12月31日项目期末余额期初余额

银行存款22,753,744.66

合计22,753,744.66

(二)预付款项

1.预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额

年末金额比例(%)年末金额比例(%)

1年以内51,655.00100.00

合计51,655.00100.00

(三)其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款项105,455.68

减:坏账准备5,272.78

合计100,182.90

1.其他应收款项

(1)按款项性质分类项目期末余额期初余额

代收代支款88,255.68

保证金17,200.00

减:坏账准备5,272.78

合计100,182.90

(2)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内105,455.68

减:坏账准备5,272.78

合计100,182.90

(3)坏账准备计提情况

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2022年1月1日一2022年12月31日坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

12未来个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额

本期计提5,272.785,272.78

2022年12月31日余额5,272.785,272.78

(四)其他流动资产项目期末余额期初余额

应交税费借方余额135,014.83

合计135,014.83

(五)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费用24,056.6024,056.60

合计24,056.6024,056.60

(六)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产1,511,320.40

固定资产清理

减:减值准备

合计1,511,320.40

1.固定资产

(1)固定资产情况:项目机器设备其他设备合计

一、账面原值

期初余额

2.本期增加金额1,056,173.47482,961.051,539,134.52

(1)购置1,056,173.47482,961.051,539,134.52

3.本期减少金额

期末余额1,056,173.47482,961.051,539,134.52

二、累计折旧

期初余额

--17

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2022年1月1日一2022年12月31日项目机器设备其他设备合计

2.本期增加金额17,785.3910,028.7327,814.12

(1)计提17,785.3910,028.7327,814.12

3.本期减少金额

期末余额17,785.3910,028.7327,814.12

三、减值准备

期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1,038,388.08472,932.321,511,320.40

2.期初账面价值

(七)其他非流动资产项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程及设备款4,023,750.004,023,750.00

合计4,023,750.004,023,750.00

(八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬4,440,098.123,143,521.561,296,576.56

离职后福利-设定提存计划442,470.44442,470.44

合计4,882,568.563,585,992.001,296,576.56

2.短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴3,884,307.552,587,730.991,296,576.56

2.职工福利费28,855.2028,855.20

3.社会保险费241,312.55241,312.55

其中:医疗保险费230,440.12230,440.12

工伤保险费10,872.4310,872.43

4.住房公积金280,586.82280,586.82

--18

湖北广济医药科技有限公司

财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日项目期初余额本期增加本期减少期末余额

5.工会经费和职工教育经费5,036.005,036.00

合计4,440,098.123,143,521.561,296,576.56

3.设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险423,927.20423,927.20

失业保险费18,543.2418,543.24

合计442,470.44442,470.44

(九)其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息

应付股利

其他应付款项434,967.82

合计434,967.82

1.其他应付款项

(1)按款项性质分类项目期末余额期初余额

代收代支款366,034.82

保证金68,933.00

合计434,967.82

(十)实收资本投资者名称期初余额本期增加额本期减少额期末余额

湖北广济药业股份有限公司27,000,000.0027,000,000.00

武汉同泰启新企业管理咨询合伙企业(有限合伙)3,000,000.003,000,000.00

合计30,000,000.0030,000,000.00

--19

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财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日

(十一)未分配利润项目期末余额

年末金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润

加:本期归属于母公司所有者的净利润-3,131,819.99

减:提取法定盈余公积10%

期末未分配利润-3,131,819.99

(十二)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按主要类别分类项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

一、主营业务小计2,264,150.88

其他业务2,264,150.88

合计2,264,150.88

(十三)管理费用项目本期发生额上期发生额

工资薪酬181,127.72

董事会及中介服务费115,076.55

交通差旅及办公费47,892.81

业务招待费2,539.00

合计346,636.08

(十四)研发费用项目本期发生额上期发生额

工艺优化2,691,955.56

制剂研发2,653,914.61

合计5,345,870.17

--20

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财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日

(十五)财务费用项目本期发生额上期发生额

减:利息收入302,297.47

手续费支出475.25

合计-301,822.22

(十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账准备5,272.78

合计5,272.78

(十七)营业外收入项目本期发生额上期发生额

其他0.16

合计0.16

(十八)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他14.2214.22

合计14.2214.22

(十九)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-3,131,819.99

加:资产减值准备

信用减值损失5,272.78

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧27,814.12

使用权资产折旧

无形资产摊销

--21

湖北广济医药科技有限公司

财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日项目本期发生额上期发生额

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“一”号填列)

固定资产报废损失(收益以“一"号填列)

净敞口套期损失(收益以一”号填列)

公允价值变动损失(收益以“一”号填列)

财务费用(收益以“一”号填列)

投资损失(收益以“一”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“一”号填列)

存货的减少(增加以“一”号填列)

经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列)-157,110.68

经营性应付项目的增加(减少以“一”号填列)1,704,132.43

其他

经营活动产生的现金流量净额-1,551,711.34

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额22,753,744.66

减:现金的期初余额

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额22,753,744.66

2.现金及现金等价物项目期末余额期初余额

一、现金

其中:库存现金

可随时用于支付的银行存款22,753,744.66

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额22,753,744.66

--22

湖北广济医药科技有限公司

财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日

六、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本(元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)

湖北广济药业股份有限公司湖北省武穴市大金100镇梅武路号医药制造353,973,939.0090%90%

(二)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系

湖北广济药业济康医药有限公司受同一母公司控制的其他企业

湖北长江广济医疗科技有限公司受同一母公司控制的其他企业

广济药业(孟州)有限公司受同一母公司控制的其他企业

湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司受同一母公司控制的其他企业

湖北长广基金管理有限公司受同一母公司控制的其他企业

武穴长投广济生物医药产业投资基金合伙企业(有限合伙)受同一母公司控制的其他企业

广济药业(比利时)有限公司受同一母公司控制的其他企业

湖北广济药业生物技术研究院有限公司受同一母公司控制的其他企业

湖北济得药业有限公司受同一母公司控制的其他企业

湖北惠生药业有限公司受同一母公司控制的其他企业

湖北广惠制药有限公司受同一母公司控制的其他企业

(三)关联方应收应付款项

1.应付项目项目关联方期末余额期初余额

其他应付款湖北广济药业生物技术研究院有限公司354,412.70

七、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截止报表日公司无需要披露的重大承诺事项.

(二)或有事项

截止报表日公司无需要披露的重大或有事项

--23

湖北广济医药科技有限公司

财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日

八、资产负债表日后事项

截止报告日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项

湖北广济医药科技有限公司

二O二三年四月十八日

--24

其他

湖北广济医药科技有限公司

财务报表附注

2022年1月1日一2022年12月31日

第1页至第24页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人签名:签名:#签名:为俊

日期:日期:日期:

--25

2.00

M营业执照0℃扫描市场主体身

统一社会信用代码定性份码了解更务誉

None

525记、备案、许可、

91110108590611484C

5监管信息、体验

更多应用服务.

(副本)(6-1)00

名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)5110出资额万元

类型特殊普通合伙企业成立日期2012年03月06日

拆行事务合火人昊卫星,谢泽敏主要经营场所北京市海淀区知春路1号22层2206

经营范围审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本,出具

验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业

务、出具有关报告:基本建设年度财务决算审计:代理记账:会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训:法律法

规规定的其他业务.(市场主体依法自主选择经营项目,

开展经营活动；依法须经批准的项目,经相关部门批准后

依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政

策禁止和限制类项目的经营活动.)

登记机关E★rm

℃H商

32M

2023年02月20P

None

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过

国家企业信用信息公示系统网址:http:/www.gsxt.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告国家市场监督管理总局监制

其他

None

会计师事务所

执业证书

名称:大信会计师事务所(特殊普通合伙)

首席合伙人:谢泽敏

主任会计师:

经营场所:北京市海淀区知春路1号22层2206

发证机关:北京市财政局组织形式:特殊普通合伙

执业证书编号:11,010,141

批准执业文号:京财会许可[2011]0073号

批准执业日期:2011年09月09日

None

年十十年月日

中华人民共和国财政部制

None

26净

None

注册会计师工作单位变更事项登记、

None

Regiscraxl0mqfihoCamre06WorkimgUnilhyaCPA上P

税

0PC

同意询业

4Aehd

None

事务所M0-

CPAs-

None

种由协会盈业K5

Sa0afExtact-00Tti5%0lCPAs、

921MM-M2

用本调入2营P

Agncx0e3edcrju8e7KrnnM

日年-

事务用

None

注所公计师协会7CY

None

转所专用章-

None

M入体会盈章

5h,5CP

None

4MP36

10-

-7

None

5年度检验登记

0A他ualRenewvalRegictrin

--6

-#诚补经收数合据、短续商收-本

3”-

78Thisccrlificatx#svalidforanothcrycraTer

5M-产rbisreme81.

产

、)

证市编号:

420003200720.

0Mo.TCta

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批准注营协金:湖北管进开会:M

C海

1-产0

002A日

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CACCOUNTANTS

4期53-2

M03246C℃

转5性出工身

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年度检验登记

AnnualRcnewalRegistration

本证书经检验合格、继续有效一年.

Thiscertificatcisvalid foranothcryearafter

thisrenewal.

0P0

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证书编号:

No.ofCertificate110100690090

批准注册协会:湖北省注册会计P5T

AuthorizedInstituteofCPAs2

6发证日期:Dateflssuance年2010T月09项目1

None

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