四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

四川和谐双马股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：四川和谐双马股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金345708652.90465702750.26结算备付金拆出资金

交易性金融资产718849864.33816332507.56衍生金融资产

应收票据12666641.4316558608.00

应收账款84949886.2162157832.76

应收款项融资7136401.483280409.14

预付款项11941096.876051163.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7322855.667981368.23

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货48917415.0651681301.82

其中：数据资源

合同资产141004835.30141004835.30持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3465502.224632710.43

流动资产合计1381963151.461575383486.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资4109830253.404223978866.77

其他权益工具投资156000.00156000.00

其他非流动金融资产1707429862.081527955090.00投资性房地产

固定资产710619649.33731952681.02

在建工程38084511.8129704505.77生产性生物资产油气资产

使用权资产9226240.8312332229.35

无形资产78963662.9585375150.63

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源商誉

长期待摊费用107385.43182316.67

递延所得税资产764759.13380173.91

其他非流动资产7913255.737208415.97

非流动资产合计6663095580.696619225430.09

资产总计8045058732.158194608917.06

流动负债：

短期借款19911846.909990000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据178436137.7285667219.47

应付账款84304884.86112075360.76预收款项

合同负债77062826.7585981096.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬1798844.5124814382.12

应交税费15452920.8937908286.38

其他应付款87631092.5964710449.75

其中：应付利息

应付股利45624672.06应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债5820375.875788132.57

其他流动负债5435141.986744756.02

流动负债合计475854072.07433679683.27

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3078413.475444037.47长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债15104609.6815034147.28

递延收益438750.00461250.00

递延所得税负债263173560.55273412258.61

其他非流动负债7981405.777981405.77

非流动负债合计289776739.47302333099.13

负债合计765630811.54736012782.40

所有者权益：

股本763440333.00763440333.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积992825619.30992825499.87

减：库存股74531213.8940527794.59

其他综合收益135113.08-21568.63专项储备

盈余公积405020789.02405020789.02一般风险准备

未分配利润5175167710.135320490768.78

归属于母公司所有者权益合计7262058350.647441228027.45

少数股东权益17369569.9717368107.21

所有者权益合计7279427920.617458596134.66

负债和所有者权益总计8045058732.158194608917.06

法定代表人：谢建平主管会计工作负责人：周凤会计机构负责人：王芳

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金105890523.36142369868.29

交易性金融资产302727508.77635344184.27衍生金融资产应收票据

应收账款249412.651123860.97

4四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资预付款项

其他应收款700910.48588574.09

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产81224.41134123699.43

流动资产合计409649579.67913550187.05

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4772297093.894796801142.06其他权益工具投资

其他非流动金融资产260375907.080.00投资性房地产

固定资产126387.27163257.14在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产251924.13554232.87

无形资产50565.28232096.98

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用25360.5251939.80

递延所得税资产0.000.00其他非流动资产

非流动资产合计5033127238.174797802668.85

资产总计5442776817.845711352855.90

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项

5四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债

应付职工薪酬31319.3725389.37

应交税费79552.5271027.23

其他应付款46973274.501721484.64

其中：应付利息

应付股利45624672.06持有待售负债

一年内到期的非流动负债223426.19553243.51其他流动负债

流动负债合计47307572.582371144.75

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

永续债0.000.00租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债40101101.2540094224.11其他非流动负债

非流动负债合计40101101.2540094224.11

负债合计87408673.8342465368.86

所有者权益：

股本763440333.00763440333.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1850698197.501850698078.07

减：库存股74531213.8940527794.59其他综合收益专项储备

盈余公积402126662.12402126662.12

未分配利润2413634165.282693150208.44

所有者权益合计5355368144.015668887487.04

负债和所有者权益总计5442776817.845711352855.90

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入482425424.71561465723.27

其中：营业收入482425424.71561465723.27利息收入已赚保费

6四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本292426095.60406743712.09

其中：营业成本248559091.95333996327.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4901735.815539275.22

销售费用2711950.364490838.07

管理费用37172097.9655213861.53

研发费用0.009502798.87

财务费用-918780.48-1999388.89

其中：利息费用613882.135865171.53

利息收入2949021.127271371.83

加：其他收益13443723.2213270438.52投资收益（损失以“—”号填-1692725.99292567234.09

列）

其中：对联营企业和合营

-8453638.01291361689.87企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-77003888.3463012933.23“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

0.00-8044.00号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

52.82270726.95号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

124746490.82523835299.97

列）

加：营业外收入77019.52153622.56

减：营业外支出74256.5849357.72四、利润总额（亏损总额以“—”号

124749253.76523939564.81

填列）

减：所得税费用11366965.8168851428.83五、净利润（净亏损以“—”号填

113382287.95455088135.98

列）

（一）按经营持续性分类

7四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

113382287.95455088135.98“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

113380825.19454578778.73（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

1462.76509357.25”号填列）

六、其他综合收益的税后净额156681.71438131.64归属母公司所有者的其他综合收益

156681.71438131.64

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

156681.71438131.64

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动156681.71438131.64

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额113538969.66455526267.62归属于母公司所有者的综合收益总

113537506.90455016910.37

额

归属于少数股东的综合收益总额1462.76509357.25

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.150.60

（二）稀释每股收益0.150.60

法定代表人：谢建平主管会计工作负责人：周凤会计机构负责人：王芳

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1243941.604230697.00

减：营业成本107426.16183488.46

税金及附加37278.97555772.66销售费用

管理费用4157113.213800184.61

8四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

研发费用

财务费用-1243250.60-2784999.53

其中：利息费用30889.4220451.49

利息收入1274348.012811335.49

加：其他收益25908.6265382.94投资收益（损失以“—”号填-20208245.12236495185.77

列）

其中：对联营企业和合营企

-24504048.17-13705228.24业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1629725.25331420.34“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

52.820.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-20367184.57239368239.85

列）

加：营业外收入0.001.38

减：营业外支出0.000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号-20367184.57239368241.23

填列）

减：所得税费用444974.750.00四、净利润（净亏损以“—”号填-20812159.32239368241.23

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-20812159.32239368241.23“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

9四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-20812159.32239368241.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.030.31

（二）稀释每股收益-0.030.31

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金461715916.59425680657.31客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2117986.8610919198.55

收到其他与经营活动有关的现金24386184.9219950519.22

经营活动现金流入小计488220088.37456550375.08

购买商品、接受劳务支付的现金139962988.33224938464.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金68223033.4496577229.22

支付的各项税费75184992.9359515784.84

支付其他与经营活动有关的现金41426615.8425436871.22

经营活动现金流出小计324797630.54406468349.46

经营活动产生的现金流量净额163422457.8350082025.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1188706337.89525701112.29

取得投资收益收到的现金7934381.6311529069.75

处置固定资产、无形资产和其他长

1221.1024757.28

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1196641940.62537254939.32

10四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长

8954427.402830950.41

期资产支付的现金

投资支付的现金1243094768.00466250000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1252049195.40469080950.41

投资活动产生的现金流量净额-55407254.7868173988.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.000.00

到的现金

取得借款收到的现金19900000.000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计19900000.000.00

偿还债务支付的现金9990000.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

213408375.97360125.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金36853152.544109612.10

筹资活动现金流出小计260251528.514469737.10

筹资活动产生的现金流量净额-240351528.51-4469737.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-266800.29757222.92影响

五、现金及现金等价物净增加额-132603125.75114543500.35

加：期初现金及现金等价物余额448492786.86555644679.02

六、期末现金及现金等价物余额315889661.11670188179.37

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2193026.435407715.39

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金2806209.12101285894.81

经营活动现金流入小计4999235.55106693610.20

购买商品、接受劳务支付的现金0.00

支付给职工以及为职工支付的现金2386678.452961274.57

支付的各项税费835678.165440364.94

支付其他与经营活动有关的现金2936416.452377256.70

经营活动现金流出小计6158773.0610778896.21

经营活动产生的现金流量净额-1159537.5195914713.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金841016070.00315000000.00

取得投资收益收到的现金5258924.3293570648.82

处置固定资产、无形资产和其他长

421.100.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计846275415.42408570648.82

购建固定资产、无形资产和其他长0.000.00

11四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

期资产支付的现金

投资支付的现金634000000.00407400000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计634000000.00407400000.00

投资活动产生的现金流量净额212275415.421170648.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金45000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计45000000.00

偿还债务支付的现金45000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

213253980.800.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金34341242.04337831.74

筹资活动现金流出小计292595222.84337831.74

筹资活动产生的现金流量净额-247595222.84-337831.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-36479344.9396747531.07

加：期初现金及现金等价物余额142369868.29169906078.83

六、期末现金及现金等价物余额105890523.36266653609.90

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

537474

7639924040517

-204158

448252702368

一、上年期21490228596

0354790710

末余额568760213

33.99.4.589.7.2.638.77.44.6

00879021

856

加：会计政策变更前期差错更正

其0.00.0他00

7639924040553741774

-

448252702204136858

二、本年期21

0354790749022810596

初余额568

33.99.4.589.76027.213.63

00879028.77.414.6

12四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

856

---

三、本期增34

156145179179

减变动金额00314

119680.0321616

（减少以4162..431.70309682

“—”号填9.376

158.76.14.

列）0

658105

113113113

156

38531453

（一）综合68

087562.89

收益总额1.7

25.06.7669.

199066

--

34

3434

（二）所有003

0030.0003

者投入和减41

41041

少资本9.3

9.39.3

0

00

1．所有者

0.00.0

投入的普通

00

股

2．其他权

0.00.0

益工具持有

00

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.0者权益的金00额

--

34

3434

003

0030.0003

4．其他41

41041

9.3

9.39.3

0

00

---

258258258

（三）利润0.0707070分配0383838

83.83.83.

848484

1．提取盈0.00.00.00.0

余公积0000

2．提取一0.00.0

般风险准备00

---

258258258

3．对所有

707070

者（或股

383838

东）的分配

83.83.83.

848484

0.00.0

4．其他

00

（四）所有

0.00.0

者权益内部

00

结转

13四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资本公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.00.0额结转留存00收益

5．其他综

0.00.0

合收益结转

00

留存收益

0.00.0

6．其他

00

（五）专项0.00.0储备00

838383

1．本期提393939

取986986986.20.20.20

---

838383

2．本期使

393939

用

986986986.20.20.20

119119119

（六）其他.43.43.43

517272

7639927440517

135756279

448253102369

四、本期期11167058427

0356210756

末余额3.0713592

33.19.3.889.9.9

80.10.60.6

00309027

341

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

436465

763992-35220

889616

448267529277

一、上年期510396673

0354125205

末余额857884

33.99.0.814.7.2

9.25.93.1

00878671

956

加：会0.00.0

14四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

计政策变更00

前0.00.0期差错更正00

其0.00.0他00

436465

763992-35220

889616

448267529277

二、本年期510396673

0354125205

初余额857884

33.99.0.814.7.2

9.25.93.1

00878671

956

三、本期增454455455

438509

减变动金额570152

0.0130.035

（减少以876962

01.607.2

“—”号填78.10.67.

45

列）733762

454455455

438509

570152

（一）综合1335

876962

收益总额1.67.2

78.10.67.

45

733762

（二）所有

0.00.0

者投入和减

00

少资本

1．所有者

0.00.0

投入的普通

00

股

2．其他权

0.00.0

益工具持有

00

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.0者权益的金00额

0.00.0

4．其他

00

（三）利润0.00.00.00.0分配0000

1．提取盈0.00.00.00.0

余公积0000

2．提取一0.00.0

般风险准备00

3．对所有

0.00.00.0

者（或股

000

东）的分配

0.00.0

4．其他

00

（四）所有

0.00.0

者权益内部

00

结转

1．资本公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

15四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.00.0额结转留存00收益

5．其他综

0.00.0

合收益结转

00

留存收益

0.00.0

6．其他

00

（五）专项0.00.0储备00

121212

451451451

1．本期提

505050

取

5.05.05.0

000

---

121212

2．本期使451451451

用505050

5.05.05.0

000

0.00.00.0

（六）其他

000

486969

763992-35220

435172

448223629786

四、本期期089413200

0354985241

末余额636911

33.99.9.214.4.4

8.06.30.7

00874676

228

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

185026935668

763440524021

一、上年期698150887

403377940.000.002666

末余额078.0208.4487.0

3.00.592.12

744

加：会计政策变更前

0.00

期差错更正

16四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

其

0.00

他

185026935668

763440524021

二、本年期698150887

403377940.000.0026660.00

初余额078.0208.4487.0

3.00.592.12

744

三、本期增

--减变动金额3400

119.427953135

（减少以34190.00

316041934

“—”号填.30

3.163.03

列）

--

（一）综合20812081收益总额21592159.32.32

-

（二）所有3400

3400

者投入和减3419

3419

少资本.30.30

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

3400

3400

4．其他3419

3419.30.30

--

（三）利润25872587

0.00

分配03880388

3.843.84

1．提取盈

0.000.00

余公积

--

2．对所有

25872587

者（或股

03880388

东）的分配

3.843.84

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.00结转

1．资本公

积转增资本0.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公0.00

17四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

6．其他0.00

（五）专项

0.00

储备

1．本期提

0.00

取

2．本期使

0.00

用

119.4119.4

（六）其他

33

185024135355

763474534021

四、本期期698634368

403312130.000.002666

末余额197.5165.2144.0

3.00.892.12

081

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

185022185182

76343494

一、上年期698611150

40330.000.000.000108

末余额078.0211.1710.0

3.007.77

760

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正其

0.00

他

185022185182

76343494

二、本年期698611150

40330.000.000.000108

初余额078.0211.1710.0

3.007.77

760

三、本期增减变动金额23932393

（减少以0.0068246824“—”号填1.231.23

列）

23932393

（一）综合

68246824

收益总额

1.231.23

（二）所有

18四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

0.000.000.00

分配

1．提取盈

0.000.00

余公积

2．对所有

者（或股0.000.00东）的分配

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.00结转

1．资本公

积转增资本0.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

6．其他0.00

（五）专项

0.00

储备

1．本期提

0.00

取

2．本期使

0.00

用

（六）其他0.00

185024575421

76343494

四、本期期698979518

40330.000.000.000108

末余额078.0452.3951.2

3.007.77

793

19四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

四川和谐双马股份有限公司(以下简称“本公司”)原名“四川双马水泥股份有限公司”，是经四川省人民政府以川府函(1998)505号文批准，于1998年10月20日在四川省江油市二郎庙镇注册成立的股份有限公司。本公司总部位于四川省江油市二郎庙镇。本公司及子公司(以下简称“本集团”)实际从事产业投资及管理和私募股权投资基金管理，目前主要管理的资产包括建材生产制造企业及私募股权投资基金管理公司。

本公司的母公司及合并财务报表于2024年8月29日已经本公司董事会批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

2、持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

20四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量

整体的重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的母公司及合并财务状况以及2024年半年度的母公司及合并经营成果、母公司及合并股东权益变动和母公司及合并现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

21四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

账龄超过1年且金额重要的预付款项单项金额占资产总额0.5%以上

账龄超过1年的重要应付账款、合同负债及其他应付款单项金额占资产总额0.5%以上

重要在建工程项目单项在建工程账面价值占资产总额0.5%以上

收到的重要的投资活动有关的现金金额超过人民币5000.00万元

支付的重要的投资活动有关的现金金额超过人民币5000.00万元

非全资子公司资产总额、收入总额或利润总额占本集团合重要的非全资子公司

并财务报表相应项目金额的10%以上

单个长期股权投资账面价值占本集团资产总额10%以上或重要的联营企业

本期投资收益占本集团利润总额5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

6.2非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发

行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

22四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

7.1控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

7.2合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

23四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司不涉及。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期

限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产

的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；

(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外

的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

24四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量(金融资产和金融负债的公允价值

的确定方法参见附注(二)中“记账基础和计价原则”的相关披露)。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未

包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期

权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已

偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

11.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账

款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

25四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产：

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

11.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利

得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资

26四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允

价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

11.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据和应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并

未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额

计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

27四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

11.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

(2)若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的

利率或其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保

物或者更高的收益率等)。

(3)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场

指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差和金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度。

(4)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(5)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(6)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

(7)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(8)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(9)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(10)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

(11)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(12)借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义

务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

(13)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(14)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)180日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低债务人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

11.2.2已发生信用减值的金融资产

28四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。

无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)360日，则本集团推定该金融工具已发生违约。

11.2.3预期信用损失的确定

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不

必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

11.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

11.3金融资产的转移

29四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金

融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金

融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交

易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

11.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

30四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

11.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债全部为其他金融负债。

11.4.1.1其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

11.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

11.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

11.5金融资产和金融负债的抵销

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当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

12.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对信用风险显著增加的应收票据单独评估确定信用损失，包括到期未获承兑、已有明显迹象表明承兑人很可能无法履行承兑义务的应收票据等，对其他应收票据基于其信用风险特征按组合评估确定信用损失。应收票据预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

12.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除单项评估确定信用损失的应收票据外，本集团基于信用风险特征将其他应收票据划分为不同组合：

组合确定组合的依据组合1银行承兑汇票组合2商业承兑汇票

12.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对信用风险显著增加的应收票据单项评估确定信用损失。

13、应收账款

13.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对具有担保或抵押物的应收账款，在考虑担保或抵押物的基础上评估确定应收账款的信用损失，对其他应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定应收账款的信用损失。应收账款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

13.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以不同应收账款的信用风险特征为依据将应收账款划分为不同组合。

组合确定组合的依据

32四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

组合1具有担保或抵押物的应收账款。

组合2除组合1以外的应收账款。

13.3基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团以组合2应收账款的信用期逾期账龄作为信用风险特征，对应收账款采用减值矩阵确定其信用损失。逾期账龄自应收账款自然账龄超过授予客户的信用期之日起算，自然账龄自应收账款初始确认日起算。修改应收账款的条款和条件但不导致应收账款终止确认的，账龄连续计算。

13.4按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对有证据表明其信用风险显著增加的应收账款单项确定信用损失。

14、应收款项融资

14.1应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团根据银行承兑汇票的承兑银行信用情况对应收款项融资进行单项评估并确定信用损失。本集团在其他综合收益中确认应收款项融资信用损失准备，并将信用减值损失或利得计入当期损益，且不减少应收款项融资在资产负债表中列示的账面价值。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对信用风险显著增加的其他应收款单独评估确定信用损失，对其余其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定其信用损失。其他应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

15.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同信用风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别。

组合确定组合的依据

组合1应收押金和保证金、应收政府部门的款项以及应收合并范围内单位的款项等。

组合2除组合1以外的其他应收款。

15.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

33四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团对信用风险自初始确认以来显著增加的其他应收款以单项资产为基础确定预期信用损失。

16、合同资产

16.1合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对合同资产在单项资产的基础上确定相关合同资产的信用损失。合同资产预期信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、存货

17.1存货类别、发出计价方法、盘存制度

17.1.1存货类别

本集团的存货主要包括原材料、备品备件、在产品和产成品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

17.1.2发出存货的计价方法

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

17.1.3存货的盘存制度

存货盘存制度为原材料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。

17.2存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

34四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

19、债权投资

详见附注五、11.“金融工具”所述。

20、其他债权投资

21、长期应收款本公司不涉及。

22、长期股权投资

22.1共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

22.2初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

35四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(以下简称“金融工具确认和计量准则”)确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

22.3后续计量及损益确认方法

22.3.1按成本法核算的长期股权投资

母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

22.3.2权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

36四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

22.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理并按比例结转；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

37四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20-400-102.50-5.00

机器设备年限平均法5-300-103.33-20.00

电子及其他设备年限平均法3-200-105.00-33.33

运输设备年限平均法5-100-1010.00-20.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

结转为固定资类别结转为固定资产的标准产的时点

设备经过验收，同时满足以下条件时结转为固定资产：

机器设备、电子(1)设备及其配套已安装完毕；达到预定可使

设备等(2)经过调试设备可在一段时间内用状态保持正常稳定运行或生产出合格产品。

26、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或

生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预

38四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产本公司不涉及。

28、油气资产本公司不涉及。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、矿山开采权、软件及专利、专有技术及著作权。

无形资产按成本进行初始计量。除宜宾砺锋建材有限公司(以下简称“砺锋建材公司”)的矿山开采权外，本集团的其他使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。砺锋建材公司取得的矿山开采权采用工作量法在合同规定的使用年限内摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和残值率如下：

摊销

残值率类别使用寿命(年)及确定依据

方法(%)直线

土地使用权50(以法定使用期限确定使用寿命)0法直线

矿山开采权30(以法定使用期限确定使用寿命)0法工作矿山开采权不适用0量法

直线5(以预计能带来经济利益的期限确软件0

法定使用寿命)

专利、专有技直线10(以预计能带来经济利益的期限

0

术及著作权法确定使用寿命)期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

39四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到

预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金、福利费用、研发活动

直接消耗的材料费用、研发项目试验费用和检测费用、研发活动的仪器和设备的折

旧费、研究与试验开发所需的差旅、交通和通讯费用等。本集团以通过技术可行性及经济可行性研究，作为划分研究阶段和开发阶段的具体标准。

30、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命确定的无形资产、长期待摊费用和其他非流动资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

40四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括租入固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间，按2至5年分期平均摊销。

32、合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司不涉及。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

41四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付本公司不涉及。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于如下业务类型：

1.水泥及骨料销售；

2.私募股权投资管理。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够

控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价因素的影响。

合同中存在可变对的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

42四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

不同业务类型收入确认的具体时点如下：

水泥及骨料销售本集团的水泥及骨料销售一般分为客户工厂提货及包送两类。对于客户工厂提货类型的销售，本集团在同时满足如下条件时，确认销售收入：(1)与客户签定了产品销售合同；(2)水泥及骨料商品运出厂门并经提货方确认过磅单；(3)相关的经济利益很

可能流入本集团。对于包送类型的销售，本集团在同时满足如下条件时，确认销售收入：(1)与客户签定了产品销售合同；(2)水泥及骨料送达客户指定地点，并取得经对方签署确认的过磅单；(3)相关的经济利益很可能流入本集团。

私募股权投资管理私募股权投资管理收入包括基本管理费与超额业绩报酬两类。

基本管理费是指在投资期按所管理基金资本认缴额的固定百分比收取的、在管理期和延长期按所管理基金尚未退出项目的投资成本与对已投资项目预留的后续投资成本之和的固定百分比收取的与管理服务有关的管理费收入。基本管理费在私募股权投资管理相关的服务提供期间内确认收入。

超额业绩报酬是指本集团有权在整个所管理基金存续期的收益超过门槛收益时、基于管理基金表现而赚取的管理服务收入。超额业绩报酬属于提供私募股权投资管理服务对价中的可变对价，该类型收入仅在相关不确定性消除且累计已确认收入极可能不会发生重大转回时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

38.1取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行

43四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告摊销，计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

38.2履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

38.3与合同成本有关的资产的减值损失

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；其次，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损

失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

39.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助中的工程专项补助金等，由于与项目最终形成的资产相关，该等政府补助确认为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

39.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

44四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团的政府补助中的税收返还等，由于其与收益直接相关，该等政府补助为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益，与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

40.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

40.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差

异和可抵扣暂时性差异的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

45四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

40.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

41.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

41.1.2使用权资产

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

46四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本集团发生的初始直接费用；

本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已

发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

41.1.3租赁负债

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益。

41.1.4短期租赁

本集团对办公场地的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

41.1.5租赁变更

47四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司不涉及。

42、其他重要的会计政策和会计估计

42.1安全生产费本集团按照2022年11月21日财政部和应急部联合发布的财资[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

42.2与回购公司股份相关的会计处理方法

回购股份支付的对价和交易费用从权益中扣除，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

48四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率水泥销售收入

13%

、基金管理费收入、

增值税6%

委托贷款利息收入、骨料业务收

3%

入

城市维护建设税实际缴纳的增值税5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实际缴纳的增值税3%

地方教育费附加实际缴纳的增值税2%

资源税开采量乘以市场价的总额6%

房产税自用房产原值的70%1.2%

土地使用税纳税人实际占用的土地面积人民币6元/平方米

大气污染物排放量，每立方米污染物人民币环境保护税

浓度所计算出的污染当量数1.2-12元/当量

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

(1)根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财

税[2021]40号)的规定，本集团销售采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低于20%的42.5及以上等级水泥及生产原料中掺兑废渣比例不低于40%以上

的其他水泥、水泥熟料，享受增值税即征即退70%的政策。

(2)根据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日发布的财税

[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局于2012年4月6日发布的国家税务总局公告2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》以及财政部、国家

税务总局、国家发展改革委于2020年4月23日发布的财政部公告2020年第

23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，四川双马宜宾水泥制

造有限公司(以下简称“双马宜宾公司”)2024年度享受西部大开发税收优惠政策，执行15%的企业所得税税率。

根据西藏自治区人民政府于2021年4月14日发布的藏政发[2021]9号《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》、

49四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告于2022年4月28日发布的藏政发[2022]11号《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)的通知》、以及国家税务总局于2018年4月25日发布的国

家税务总局公告2018年第23号《企业所得税优惠政策事项办理办法》，西藏锦合创业投资管理有限公司(以下简称“西藏锦合公司”)2024年享受西部

大开发和民族自治区的税收优惠政策，执行9%的企业所得税税率。

根据西藏自治区人民政府于2022年4月28日发布的藏政发[2022]11号《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)的通知》，西藏锦旭企业管理有限公司(以下简称“西藏锦旭公司”)、西藏锦兴企业管理有限公司(以下简称

“西藏锦兴公司”)、西藏锦川企业管理有限公司(以下简称“西藏锦川公司”)、西藏锦凌企业管理有限公司(以下简称“西藏锦凌公司”)2024年享受

民族自治地区的税收优惠政策，执行15%的企业所得税税率。

根据财政部、国家税务总局于2022年3月14日发布的税务总局公告2022年

第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》以及财政部、国家税务总局于2023年3月26日发布的2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，西藏锦仁企业管理有限公司(以下简称“西藏锦仁公司”)2024年享受小型微利企业的税收优惠政策，执行5%的企业所得税税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款315889661.11448492786.86

其他货币资金29818991.7917209963.40

合计345708652.90465702750.26其他说明

注：其他货币资金主要系矿山复原保证金及票据保证金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

718849864.33816332507.56

益的金融资产

其中：

债务工具投资(注1)718849864.33555956600.48

可转债投资(注2)260375907.08

50四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

合计718849864.33816332507.56其他说明

注1：系保本浮动收益型结构性存款。

注2：2023年1月12日，本公司与四川锦尚新材料有限公司（以下简称“四川锦尚新材料”）签订了《可转债投资协议》。根据协议约定，本公司提供本金为人民币100000000.00元的可转债投资款用于四川锦尚新材料主营业务生产经营相关的固定资产投资和一般流动资金需求。可转债投资款本金分两期提供，第一期与第二期可转债投资款本金分别为人民币40000000.00元和

60000000.00元。本公司有权在符合协议约定的条款和条件的情况下，将该

笔可转债投资款转换为特定数量股权的认购价款。除协议有关期限延长、提前还款、加速到期等相关约定外，可转债投资款的借款期限为自每一期可转债投资款的放款日（含）起直至2024年1月31日。截至2023年12月31日，本公司已支付可转债投资款本金合计人民币100000000.00元。2023年度，本公司因该笔可转债投资产生的公允价值变动收益为人民币160375907.08元。

2024年1月16日，本公司将持有四川锦尚新材料的可转股债权人民币

100000000.00元实施全额转股，转股后并经其他股东增资后，本公司持有

四川锦尚新材料35.48%的股权，根据四川锦尚新材料公司章程，本公司不拥有董事席位，本公司不会通过董事会参与四川锦尚新材料的经营决策并对其施加重大影响。转股后，本公司对四川锦尚新材料的投资计入其他非流动金融资产核算。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据12666641.4316558608.00

合计12666641.4316558608.00

51四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

12666126661655816558

账准备1.00%100.00%

641.43641.43608.00608.00

的应收票据其

中：

12666126661655816558

组合1100.00%100.00%

641.43641.43608.00608.00

组合2

12666126661655816558

合计1.00%100.00%

641.43641.43608.00608.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

注：2024年6月30日，本集团应收票据期末余额均属于第一阶段，即相关资产信用风险自初始确认后并未显著增加，按未来12个月预期信用损失的金额确认信用损失准备。本年度，本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未对应收票据计提坏账准备。

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

52四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据12284541.43

合计12284541.43

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）84949886.2162157832.76

信用期内41557464.2955697074.14

信用期届满6个月以内40443904.273512573.20

信用期届满6个月至1年2948517.652948185.42

合计84949886.2162157832.76

53四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

84949849496215762157

账准备100.00%0.00100.00%0.00

886.21886.21832.76832.76

的应收账款其

中：

57773577734705647056

组合168.01%75.70%

617.85617.85100.15100.15

27176271761510115101

组合231.99%24.30%

268.36268.36732.61732.61

84949849496215762157

合计100.00%0.00100.00%0.00

886.21886.21832.76832.76

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合157773617.85

组合227176268.36

合计84949886.21

确定该组合依据的说明：

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团根据信用风险特征将应收账款分类为不同组合，并确定各组合应收账款的预期损失率。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

54四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 141004835.30 141004835.30 62.40%

客户 B 31516594.18 31516594.18 13.95%

客户 C 16359008.91 16359008.91 7.24%

客户 D 10904064.58 10904064.58 4.83%

客户 E 5991777.10 5991777.10 2.65%

合计64771444.77141004835.30205776280.0791.07%

55四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

141004835.141004835.141004835.141004835.

超额业绩报酬0.00

30303030

141004835.141004835.141004835.141004835.

合计

30303030

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

141004141004141004141004

计提坏100.00%100.00%

835.30835.30835.30835.30

账准备

其中：

其中：

141004141004141004141004

合计100.00%100.00%

835.30835.30835.30835.30

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

56四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票(注)7136401.483280409.14

减：坏账准备

合计7136401.483280409.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

71364713643280432804

计提坏100.00%100.00

01.4801.4809.14%09.14

账准备

其中：

71364713643280432804

合计100.00%100.00

01.4801.4809.14%09.14

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

57四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票61857569.95

合计61857569.95

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

58四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（8）其他说明

注：本集团在管理企业流动性的过程中会在银行承兑汇票到期前进行背书转让，并基于已将几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之情况终止确认已背书的银行承兑汇票。本集团管理应收银行承兑汇票的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，因此该业务模式下应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7322855.667981368.23

合计7322855.667981368.23

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

59四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

60四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款3100000.003100000.00

政府补助款1962934.76

押金及保证金2446815.752842733.33

其他1776039.9175700.14

合计7322855.667981368.23

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3230658.065758018.91

1至2年3266341.051260960.79

2至3年12350.00

3年以上825856.55950038.53

3至4年12350.00950038.53

4至5年813506.55

合计7322855.667981368.23

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

61四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京瀚实教育科

股权转让款3100000.001-2年42.33%技有限公司蜀道投资集团有

押金及保证金1400000.001年以内19.12%限责任公司龙锦综合开发

租房押金/预付电（成都）有限公532723.953年以上7.27%费司

北京中粮广场发1-2年及3年以

押金及保证金445468.566.08%展有限公司上

汪德远保证金150000.003年以上2.05%

合计5628192.5176.86%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

62四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内11884446.8799.53%5938070.4498.13%

1至2年56650.000.47%113093.031.87%

合计11941096.876051163.47

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：人民币元占预付款项本期期末余额单位名称本期期末余额

合计数的比例(%)

供应商 A 2000000.00 16.75

供应商 B 1721604.50 14.42

供应商 C 1188261.44 9.95

供应商 D 856926.19 7.17

供应商 E 811595.00 6.80

合计6578387.1355.09

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目期末余额期初余额

63四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料6751562.886751562.889985195.289985195.28

13632809.813632809.815048195.315048195.3

在产品

3322

库存商品7469763.277469763.277079930.977079930.97

21063279.021063279.019567980.219567980.2

周转材料

8855

48917415.048917415.051681301.851681301.8

合计

6622

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

存货可变现净值是以存货的估计售价减去将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费后的金额确定。于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团未计提存货跌价准备。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

64四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证增值税进项税12660.572786533.26

预缴企业所得税3452841.651846177.17

合计3465502.224632710.43

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

65四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额

实际核销的债权投资0.00其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元其他债期末余额期初余额

66四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因四川双马

宜宾电力156000.0156000.0能源有限00公司

156000.0156000.0

合计

00

本期存在终止确认

单位：元

67四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因四川双马宜宾电力能源有限注不适用公司

其他说明：

注：于2019年1月1日，本集团预计不会在可预见的未来出售对四川双马宜宾电力能源有限公司股权投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

68四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

17771783

和谐19782622

503946

锦弘12703550

743.0023.5

(注1).00.50

00

和谐47768532

7773362869

锦豫043.1634

059.0441.026.6

(注2)51.00

0838

天津6469-6308瑾育909116135590

管理9.3450172.32

69四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

咨询.02有限公司

(以下简称“天津瑾育”)宜宾和谐绿色产业发展股权投资合伙企业

-

(有限213748782024

6403

合0809541.2570

846.

伙)4.00136.84

03

(以下简称“和谐绿色产业基金”)

(注3)清控紫荆

(北

京)教育科

技股-

12521231

份有2107

68396095

限公437.

2.094.83

司26

(以下简称“清控紫荆”)上海和谐汇一资产管理

有限-

96039012

公5907

72049735

司469..97.59

(以下38简称“和谐汇一”)

(注4)

70四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

紫荆同新

(北

京)控股有限公

509335410968

司.2224.51.71

(以下简称“紫荆同新”)北京匠成教育科技有限

公1568-1161

司694.4070660.(以下4133.4893简称“北京匠成公司”)河南景睿股权投资基金合伙企业

(有限11001100

181.0

合093.274.

0

伙)0000

(以下简称“河南景睿”)

(注5)深圳市盛裕佳承私募股权基金管

48954895

理有

73.7473.74

限公司

(以下简称“盛裕佳承”)

71四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

47761104

9788453830

小计043.7101

866.7638.253.4

518.87

7010

47761104

9788453830

合计043.7101

866.7638.253.4

518.87

7010

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因本集团对上述联营企业投资采用权益法核算。

本集团于2024年6月30日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。

注1：本公司之子公司西藏锦旭公司持有和谐锦弘10.00%的份额，本公司之子公司西藏锦凌公司持有和谐锦弘0.01%的份额，本集团合计持有和谐锦弘10.01%的份额。西藏锦凌公司是和谐锦弘的普通合伙人和执行事务合伙人，本公司之另一子公司西藏锦合公司是和谐锦弘的管理人，本集团通过参与和谐锦弘的管理与决策，能够对和谐锦弘实施重大影响。

注2：本公司之子公司西藏锦仁公司持有和谐锦豫0.015%的份额，本公司之子公司西藏锦兴公司持有和谐锦豫14.983%的份额，本集团合计持有和谐锦豫14.998%的份额。西藏锦仁公司是和谐锦豫的普通合伙人和执行事务合伙人，

本公司之另一子公司西藏锦合公司是和谐锦豫的管理人，本集团通过参与和谐锦豫的管理与决策，能够对和谐锦豫实施重大影响。

注3：本公司之子公司西藏锦旭公司原持有和谐绿色产业基金23.846%份额，西藏锦凌公司持有和谐绿色产业基金3.231%份额。2024年6月30日，和谐绿色产业基金新增合伙人后，本公司之子公司西藏锦旭公司持有和谐绿色产业基金的份额减少至7.99%，西藏锦凌公司持有和谐绿色产业基金的份额减少至

1.08%，本集团合计持有和谐绿色产业基金9.07%的份额。西藏锦坤企业管

理有限公司（以下简称“西藏锦坤公司”）是和谐绿色产业基金的普通合伙

人及执行事务合伙人，本公司之另一子公司西藏锦合公司是和谐绿色产业基金的管理人，本集团通过参与和谐绿色产业基金的管理与决策，能够对和谐绿色产业基金实施重大影响。截至2024年6月30日，本集团对和谐绿色产业基金认缴出资额计人民币880000000.00元，实际缴纳出资额计人民币

220000000.00元。

注4：本公司之子公司成都和谐双马投资有限公司(以下简称“和谐双马投资”)原

持有和谐汇一39%股权。经2023年6月26日和谐汇一股东会议批准，本公司以人民币112500000.00元受让和谐双马投资持有的和谐汇一39%股权。

72四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年10月20日，本公司与广州兆丰沅通信科技有限公司签订股权转让协议，将持有和谐汇一4.74%的股权以人民币25200000元的对价转让予广州兆丰沅通信科技有限公司。本次交易完成后，本公司直接持有和谐汇一

34.26%的股权。2024年广州兆丰沅通信科技有限公司对和谐汇一增资，增资后，本公司持有和谐汇一的股权稀释到31.98%。

注5：本公司之子公司西藏锦仁公司持有河南景睿0.09%的份额，西藏锦仁公司是河南景睿的普通合伙人和执行事务合伙人，本集团通过参与河南景睿的管理与决策，对河南景睿实施重大影响。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资(注1)1707429862.081527955090.00

合计1707429862.081527955090.00

其他说明：

其他非流动金融资产明细情况如下：

单位：人民币元

注1：2023年8月31日，本公司之子公司西藏锦兴公司以人民币100000000.00元认缴无锡佰奥基11.92%有限合伙人份额。

注2：2023年10月10日，本公司通过全资子公司香港绿能管理有限公司(以下简

73四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

称“香港绿能公司”)对 Rising Son 认缴出资港币 60000000.00 元，截止

2024 年 6 月 30 日实缴出资港币 59260000.00 元。本集团所持有的 Rising

Son 股权具有可赎回权和优先清算权，实质上构成优先股。本集团对 RisingSon 不具有重大影响，将持有的对 Rising Son 优先股投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

注3：详见附注七、2注2

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产710619649.33731952681.02

合计710619649.33731952681.02

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1329384931.6

1.期初余额651324142.31554655755.7715255831.55108149202.04

7

2.本期增加3023073.373023073.37

74四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

金额

（1）购置

（2）在

3023073.373023073.37

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

6396.556396.55

金额

（1）处

6396.556396.55

置或报废

1332401608.4

4.期末余额651324142.31557678829.1415255831.55108142805.49

9

二、累计折旧

1.期初余额206374758.58316028925.728676597.1466351969.21597432250.65

2.本期增加

10073241.4912482795.14985885.55813863.0524355785.23

金额

（1）计

10073241.4912482795.14985885.55813863.0524355785.23

提

3.本期减少

6076.726076.72

金额

（1）处

6076.726076.72

置或报废

4.期末余额216448000.07328511720.869662482.6967159755.54621781959.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

434876142.24229167108.285593348.8640983049.95710619649.33

价值

2.期初账面

444949383.73238626830.056579234.4141797232.83731952681.02

价值

75四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

本集团房屋及建筑物-构筑物13473064.71权利瑕疵其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程38084511.8129704505.77

合计38084511.8129704505.77

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2#水泥生产线

16960282.716960282.716956850.516956850.5

超低排放技术

9988

改造项目

1#水泥生产线

14521713.614521713.6

超低排放改造8306221.238306221.23

66

项目

76四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

2#篦冷机改造0.001798377.651798377.65

生产车间钢结

构防腐及安全1266589.941266589.941266589.941266589.94整改

2#窑预热器内

0.00797383.49797383.49

筒改造改造石灰石刮

板取料机驱动0.00427141.87427141.87装置

2#立磨循环风

1122790.541122790.54

机节能改造

其他4213134.884213134.88151941.01151941.01

38084511.838084511.829704505.729704505.7

合计

1177

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

2#水

泥生产线

169816951696

超低343299.8599.00

568668500282其他

排放.21%%.74.58.79技术改造项目

1#水

泥生产线1452830662151452

100.099.00

超低2024221.492.1713其他

0%%

排放.952343.66改造项目

2#篦179917981798

170.399.93100.0

冷机857.377.548.其他

6%0%

改造886501生产车间钢结126912661266

99.7399.00

构防998.589.589.其他

%%腐及019494安全整改

2#窑

预热

797579737973100.0100.0

器内其他

00.0083.4983.490%0%

筒改造

改造429042714271100.0100.0其他

77四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

石灰18.9341.8741.870%0%石刮板取料机驱动装置

2#立

磨循

120011221122

环风93.5793.57

000.790.790.其他

机节%%

005454

能改造

40614213

1519不适

其他193.134.其他

41.01用

8788

37002970114030233808

合计408645053079073.0.004511.51.77.4137.81

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

78四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地及停车场合计

一、账面原值

1.期初余额17140454.526990262.8624130717.38

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额17140454.526990262.8624130717.38

二、累计折旧

1.期初余额9710320.082088167.9511798488.03

2.本期增加金额2724062.52381926.003105988.52

（1）计提2724062.52381926.003105988.52

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额12434382.602470093.9514904476.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4706071.924520168.919226240.83

2.期初账面价值7430134.444902094.9112332229.35

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

79四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物和土地及停车场，相关租赁合同的固定期限为2至10年。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术矿山开采权软件合计

一、账面原值

1.期初余48860815.675651140.1135542344.

2699813.678330575.12

额1656

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余48860815.675651140.1135542344.

2699813.678330575.12

额1656

二、累计摊销

1.期初余18305526.624077792.650167193.9

1356626.186427248.50

额053

2.本期增

459257.40610631.234822136.90519462.156411487.68

加金额

（1

459257.40610631.234822136.90519462.156411487.68

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余18764784.028899929.556578681.6

1967257.416946710.65

额051

三、减值准备

1.期初余

额

80四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账30096031.646751210.678963662.9

732556.261383864.47

面价值115

2.期初账30555289.051573347.585375150.6

1343187.491903326.62

面价值113本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

长宁县矿区用地4054008.66尚在办理中其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

81四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公室装修费167241.6771313.2495928.43

其他15075.003618.0011457.00

82四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

合计182316.6774931.24107385.43其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损398158973.1060610230.18397372386.2060492242.14未支付关联方借款利

3035741.27599786.241301814.59319300.69

息

预计负债6950296.471460275.538671733.281617048.70应收款项融资公允价

65142.2110425.5219590.862938.63

值变动

政府补助438750.0065812.50461250.0069187.50

租赁负债9407222.692299702.8911232170.042679026.72

合计418056125.7465046232.86419058944.9765179744.38

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债对联营企业的投资收

1434623991.19215193598.671406733210.71211011647.19

益其他非流动金融资产

375571746.3789667711.40305537555.9663124992.13

公允价值变动

可转债公允价值变动160375907.0840093976.77

固定资产一次性抵扣87590870.0815632815.4295508595.9416820474.30增持联营投资基金股

权比例形成的折价收13772585.392065887.8113772585.392065887.81益

使用权资产9226240.832247811.8412332229.352951018.90

无形资产-复垦费用12947516.062647209.1411148432.792143831.98

合计1933732949.92327455034.282005408517.22338211829.08

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产64281473.73764759.1364799570.47380173.91

递延所得税负债64281473.73263173560.5564799570.47273412258.61

83四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异89390881.8764479800.22

可抵扣亏损28774807.4625452628.07

合计118165689.3389932428.29

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20246944274.396944274.39

2025

2026

202715343971.5315343971.53

20283164382.153164382.15

20293322179.39

合计28774807.4625452628.07其他说明本集团根据未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的未来应纳税

所得额为限确认递延所得税资产，可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损超过未来应纳税所得额的部分未予以确认递延所得税资产。由于本集团根据能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，因此本集团未确认对部分联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备工程

7894932.447894932.447208415.977208415.97

款

其他18323.2918323.29

合计7913255.737913255.737208415.977208415.97

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

2981899298189917209961720996

货币资金保证金保证金

1.791.793.403.40

12284541228454已背书且15430831543083已背书且

应收票据

1.431.43在资产负0.000.00在资产负

84四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

债表日尚债表日尚未到期的未到期的应收票据应收票据应收款项25000002500000已质押票

融资.00.00据

4210353421035335140793514079

合计

3.223.223.403.40

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款19911846.909990000.00

合计19911846.909990000.00

短期借款分类的说明：

注：双马宜宾公司与中国民生银行股份有限公司宜宾分行(以下简称“民生银行宜宾分行”)约定自2023年9月15日至2024年9月14日，民生银行宜宾分行向双马宜宾公司提供循环信用额度人民币1亿元。截至2024年6月30日，双马宜宾公司依上述协议向民生银行宜宾分行的借款余额为人民币

19900000.00元，借款利率为固定利率3.35%。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

85四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票178436137.7285667219.47

合计178436137.7285667219.47

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

供应商 M 18546589.17 12781822.34

供应商 K 14914464.99 15019043.47

供应商 L 12884750.49 22513635.41

供应商 T 6666808.57

供应商 V 1414793.47 2913249.07

供应商 J 1349419.13 2668617.26

供应商 Y 1319098.29 2367570.81

供应商 X 1155880.08 20880.00

供应商 U 1067437.42 192475.28

供应商 W 1000000.00 11227921.48

供应商 R 806114.61 2638238.83

其他23179528.6439731906.81

合计84304884.86112075360.76

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

本集团无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利45624672.06

其他应付款42006420.5364710449.75

合计87631092.5964710449.75

86四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利45624672.060.00

合计45624672.06

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付设备采购款、工程款13166475.6721104939.81

押金、保证金12653361.6116342280.23

代垫运费9887501.5011883115.91

预提费用742759.8712635941.75

其他5556321.882744172.05

合计42006420.5364710449.75

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明本集团无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

87四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

基金管理费收入57123530.3158403038.29

商品销售收入19939296.4427578057.91

合计77062826.7585981096.20账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬24498186.2941898724.8664899190.951497720.20

二、离职后福利-设定

316195.834331829.764346901.28301124.31

提存计划

三、辞退福利54000.0054000.00

合计24814382.1246284554.6269300092.231798844.51

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

23036891.8633056829.5555874346.41219375.00

和补贴

2、职工福利费267447.002289801.062298267.06258981.00

88四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

3、社会保险费154738.402393237.262406997.31140978.35

其中：医疗保险

150658.832167641.802181221.23137079.40

费工伤保险

4079.57218409.32218589.943898.95

费生育保险

7186.147186.14

费

4、住房公积金169067.003267573.003289361.00147279.00

5、工会经费和职工教

761166.96843152.34873212.45731106.85

育经费

6、其他108875.0748131.65157006.72

合计24498186.2941898724.8664899190.951497720.20

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险303547.674178499.224192967.86289079.03

2、失业保险费12648.16153330.54153933.4212045.28

合计316195.834331829.764346901.28301124.31其他说明

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的16%、0.6%至0.8%(2022年：16%、0.6%至0.8%)每月

向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。

相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本集团本期应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币4178499.22元及

人民币153330.54元(2023年：人民币9205918.00元及人民币325999.15元)，

2024年6月30日，本集团尚余人民币301124.31元(2023年12月31日：人民币

316195.83元)的应缴存费用于本报告期到期而未支付予养老保险及失业保险计划。

有关应缴存费用已于报告期后支付。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2849989.124441870.55

企业所得税10867667.8531570259.48

个人所得税592817.00721847.40

城市维护建设税15655.0646801.24

教育费附加11182.1933429.45

环境保护税119045.662229.09

资源税982840.80980642.13

印花税13723.21111207.04

合计15452920.8937908286.38其他说明

89四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债5820375.875788132.57

合计5820375.875788132.57

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额5435141.986744756.02

合计5435141.986744756.02

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

90四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债8898789.3411232170.04

减：计入一年内到期的非流动负债的

-5820375.87-5788132.57租赁负债

合计3078413.475444037.47

其他说明：

91四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

92四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

矿山复原准备金15104609.6815034147.28

合计15104609.6815034147.28

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助461250.0022500.00438750.00专项补助资金

合计461250.0022500.00438750.00

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额7981405.777981405.77

合计7981405.777981405.77

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7634403376344033

股份总数

3.003.00

其他说明：

93四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

984957674.63984957674.63

价）

其他资本公积7867825.24119.437867944.67

合计992825499.87119.43992825619.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购（注）40527794.5934003419.3074531213.89

合计40527794.5934003419.3074531213.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据2023年10月23日本公司第九届董事会第三次会议批准的《关于以集中竞价方式回购公司股份的议案》，本公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于员工持股计划或股权激励计划。截至2024年6月30日，本公司以人民币74531213.89元累计回购

5048575.00股，占本公司总股本的0.66%。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额项目期初余额期末余额

本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属

94四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益

二、将重

分类进损-158956.5-156681.7135113.0

23843.48

益的其他21568.63621568.6318综合收益其他

债权投资-158956.5-156681.7135113.0

23843.48

公允价值21568.63621568.6318变动

其他综合-158956.5-156681.7135113.0

23843.48

收益合计21568.63621568.6318

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8339986.208339986.20

合计8339986.208339986.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积405020789.02405020789.02

合计405020789.02405020789.02

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润5320490768.784388510859.29

调整后期初未分配利润5320490768.784388510859.29

加：本期归属于母公司所有者的净利

113380825.19454578778.73

润

应付普通股股利258703883.84

期末未分配利润5175167710.134843089638.02

调整期初未分配利润明细：

95四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务472364508.80244328189.29552717974.73326881641.89

其他业务10060915.914230902.668747748.547114685.40

合计482425424.71248559091.95561465723.27333996327.29

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

水泥及骨2613091248559026130912485590

料销售74.9591.9574.9591.95私募股权22111622211162

投资管理49.7649.76按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

96四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

26130912485590221116248242542485590

合计

74.9591.9549.7624.7191.95

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

1.履约义务的说明

水泥及骨料销售

本集团主要销售水泥及骨料，此类商品和材料的运输方式主要是陆运，本集团通常在客户取得相关商品控制权时确认收入。

在水泥及骨料交付前收到客户的预付款项在财务报表中确认为合同负债。水泥及骨料销售过程中不存在重大融资成分。

私募股权投资管理基本管理费

基本管理费是指在投资期按所管理基金资本认缴额的固定百分比收取的、在管理期和延长期按所管理基金尚未退出项目的投资成本与对已投资项目预留的后续投资成本之和的固定百分比收取的与管理服务有关的管理费收入。本集团在私募股权投资管理相关的服务提供期间内确认基本管理费收入。本期本集团确认的基本管理费收入为人民币221116249.76元。

超额业绩报酬

根据基金合伙协议，本集团作为联营基金和谐锦豫与和谐锦弘的普通合伙人，拥有在基金收益达到门槛收益的前提下收取超额业绩报酬的权利。

本期，本集团未增加确认超额业绩报酬。由于超额业绩报酬属于可变对价，本集团确定可变对价的最佳估计数时所考虑的因素包括管理基金所处的生命周期和分配情况，已退出项目的收益实现金额，以及基金投资组合项目估值回撤的可能性和预计退出时间等。

如若假设和谐锦弘与和谐锦豫在基金存续期届满时的投资组合全部按照2024年6月30日的公允价值退出，本集团预计还将取得超额业绩报酬人民币1158020148.70元。该假设未考虑上述投资组合的公允价值向下波动的可能性，

以及未来退出时的其他不确定因素。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

97四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为77062826.75元，其中，

77062826.75元预计将于2024年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1255114.671390489.10

教育费附加954755.741275524.54

房产税1121578.131121578.13

土地使用税970085.58970085.58

车船使用税2950.0014259.70

印花税135993.65358832.00

环境保护税424059.27367500.00

水资源税37198.7741006.17

合计4901735.815539275.22

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

咨询服务费2255402.062970025.28

工资薪金25947390.5041577876.16

保险费795946.74965204.69

董事会会费700370.63882670.21

差旅费1678844.002226458.12

网络维护费139892.61299757.47

固定资产及使用权资产折旧费3336544.843640654.28

无形资产摊销466368.03370251.64

业务招待费294994.2088769.00

其他1556344.352192194.68

合计37172097.9655213861.53其他说明

98四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1761440.672643658.47

广告促销费218837.43853647.80

会议交际费323816.19393328.90

行政办公费103356.45120830.17

差旅费100637.94140689.48

其他203861.68338683.25

合计2711950.364490838.07

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7906434.96

使用权资产折旧费405554.46

固定资产折旧533900.38

其他费用656909.07

合计0.009502798.87其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出386807.635512769.24

租赁负债利息支出227074.50352402.29

减﹕利息收入2949021.127271371.83

汇兑差额304709.37-757222.92

其他1111649.14164034.33

合计-918780.48-1999388.89其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

环保专项奖补资金9113460.00

综合资源利用增值税返还1220461.348524851.14

递延收益转入22500.0022500.00

上海市青浦区财政局扶持资金1600000.001540000.00

建设项目补助资金0.001255280.00

99四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

其他1487301.881927807.38

合计13443723.2213270438.52

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产（注1）2691078.39547222.23

其他非流动金融资产（注2）-79694966.7362465711.00

合计-77003888.3463012933.23

其他说明：

注1：系本集团本年保本浮动收益型结构性存款的公允价值变动产生的收益。

注2：基金投资管理属于本集团的主营业务之一，本集团持有的股权投资公允价值变动损益属于经常性损益。

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益（注-8453638.01291361689.87

1）

处置长期股权投资产生的投资收益710426.26306173.15

结构性存款收益（注2）6050485.76899371.07

合计-1692725.99292567234.09其他说明

注1：基金投资管理属于本集团的主营业务之一，本集团联营企业持有的投资组合产生的公允价值变动损益和投资收益属于经常性损益。

注2：结构性存款收益来源于本集团所购买的结构性存款的浮动收益。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-8044.00

合计0.00-8044.00

100四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产收益(损失)52.827917.95

处置其他非流动资产收益262809.00

合计52.82270726.95

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金收入72500.0045260.0072500.00

其他4519.52108362.564519.52

合计77019.52153622.5677019.52

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

安全奖励支出6929.8546444.756929.85

其他67326.732912.9767326.73

合计74256.5849357.7274256.58

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

101四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

当期所得税费用21116439.2525489467.10

递延所得税费用-10502333.7442860843.77

以前年度所得税汇算清缴差异752860.30501117.96

合计11366965.8168851428.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额124749253.76

按法定/适用税率计算的所得税费用31187313.44

子公司适用不同税率的影响-26905867.91

调整以前期间所得税的影响752860.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响206647.94本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

6126012.04

亏损的影响

所得税费用11366965.81其他说明

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的经营性往来款及其他4932439.345772360.29

收到保证金3040000.002838500.00

收到的存款利息2949021.128024755.06

收到政府补助13412224.463281523.87

收到违约金收入52500.0033380.00

合计24386184.9219950519.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的经营性往来款及其他13617699.0715858887.19

支付的保险费用2499208.082483640.84

支付技术服务费0.0082520.00

支付咨询费及审计费3888337.355407243.85

102四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

支付保证金14406072.461502763.20

支付银行手续费515298.88101816.14

捐赠支出6500000.00

合计41426615.8425436871.22

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付股份回购款34003419.30

支付租赁付款额2849733.244109612.10

合计36853152.544109612.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

103四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

19900000.010167270.119911846.9

短期借款9990000.00189117.07

070

11232170.0

租赁负债516352.542849733.248898789.34

4

21222170.019900000.013017003.428810636.2

合计705469.61

4014

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润113382287.95455088135.98

加：资产减值准备8044.00

固定资产折旧、油气资产折

24355785.2324185563.66

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3105988.524150068.31

无形资产摊销6411487.685401631.15

长期待摊费用摊销74931.241454116.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-52.82-270726.95填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

77003888.34-63012933.23“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1185391.794350725.69

列）投资损失（收益以“－”号填

1692725.99-292567234.09

列）递延所得税资产减少（增加以-384585.2222823.87

104四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-10238698.0542838019.89“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

2763886.76-12298058.50

填列）经营性应收项目的减少（增加-30896703.84-6435267.27以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-25033875.74-112832883.75以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额163422457.8350082025.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额315889661.11670188179.37

减：现金的期初余额448492786.86555644679.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-132603125.75114543500.35

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

105四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金315889661.11448492786.86

可随时用于支付的银行存款315889661.11448492786.86

三、期末现金及现金等价物余额315889661.11448492786.86

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元

106四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应付款99360.257.08703470.54

其中：美元99360.257.08703470.54

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

107四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7906434.96

使用权资产折旧费405554.46

固定资产折旧533900.38

其他费用656909.07

合计9502798.87

其中：费用化研发支出9502798.87

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

108四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债

109四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

110四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

111四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2024年3月26日，本公司之子公司上海瑞识教育科技有限公司设立全资子公司上

海前立康生物科技有限公司(以下简称“上海前立康”)，注册资本人民币

4000000.00元。

2024年4月22日，本公司设立全资子公司上海和锦文汇企业管理咨询有限公司(以

下简称“上海和锦文汇”)，注册资本人民币11000000.00元。

2024年4月22日，本公司之子公司西藏锦合创业投资管理有限公司设立全资子公

司上海和谐新智创业孵化器有限公司(以下简称“和谐新智创业”)，注册资本人民币10000000.00元。

2024年4月23日，本公司设立全资子公司上海和谐新智科技发展有限公司(以下简

称“上海和谐新智”)，注册资本人民币500000000.00元。

2024年6月13日，本公司之子公司上海前立康生物科技有限公司设立全资子公司

杭州前立康生物技术有限公司(以下简称“杭州前立康”)，注册资本人民币

4000000.00元。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川双马宜

50000000四川川南地

宾水泥制造四川宜宾制造业100.00%设立

0.00区

有限公司成都和谐双

10000000四川大成都

马科技有限四川成都信息技术100.00%设立.00地区公司成都和谐双

10000000四川大成都

马投资有限四川成都投资管理100.00%设立.00地区公司

和谐锦城投10000000四川大成都四川成都投资管理100.00%设立

112四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

资管理(成.00地区

都)有限公司和谐锦兴投

资管理(成10000000四川大成都

四川成都投资管理100.00%设立

都)有限公.00地区司和谐锦义投

资管理(义10000000

浙江义乌浙江义乌投资管理100.00%设立

乌)有限公.00司西藏锦旭企

1488000

业管理有限西藏西藏拉萨投资管理100.00%设立

000.00

公司西藏锦兴企

1772000

业管理有限西藏西藏拉萨投资管理100.00%设立

000.00

公司西藏锦合创

10000000

业投资管理西藏西藏拉萨投资管理100.00%设立

0.00

有限公司西藏锦澜企

10000000

业管理有限西藏西藏拉萨投资管理100.00%设立.00公司西藏锦凌企

10000000

业管理有限西藏西藏拉萨投资管理100.00%设立.00公司西藏锦仁企

10000000

业管理有限西藏西藏拉萨投资管理100.00%设立.00公司西藏锦川企

35000000

业管理有限西藏西藏拉萨投资管理100.00%设立.00公司西藏琪华企

10000000

业管理有限西藏西藏拉萨投资管理100.00%设立.00公司北京瑾合管

1000000.

理咨询有限北京北京投资管理100.00%设立

00

公司宜宾砺锋建40000000四川川南地

四川宜宾制造业51.00%设立

材有限公司.00区上海志祎企业管理咨询18344329

上海上海投资管理100.00%设立

合伙企业1.00

(有限合伙)

HexieJinfe 英属维尔京 英属维尔京

4506.01投资管理100.00%设立

ng 群岛 群岛上海瑾迦管

1000000.

理咨询有限上海上海投资管理100.00%设立

00

公司上海瑞识教

25000000

育科技有限上海上海教育服务100.00%设立.00公司成都瑞识教

育科技有限500000.00四川成都四川成都教育服务100.00%设立公司

朗实(北京)20000000

北京朝阳北京朝阳教育服务59.30%设立

教育科技有.00

113四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司珠海数智星

20000000

辰科技有限广东珠海广东珠海大数据服务100.00%设立.00公司河南景栩企业管理咨询11000000私募股权投

河南郑州河南郑州100.00%设立

合伙企业.00资

(有限合伙)徐州和谐锦彭股权投资10100000私募股权投

江苏徐州江苏徐州100.00%设立

合伙企业0.00资

(有限合伙)天津双马绿

60000000

能管理有限天津天津投资管理100.00%设立.00公司海南瑾合咨

50000000

询管理有限海南海口海南海口投资管理100.00%设立.00公司香港绿能管

1.00香港香港投资管理100.00%设立

理有限公司

4000000.

上海前立康上海上海生物技术100.00%设立

00

上海和锦文11000000

上海上海投资管理100.00%设立

汇.00和谐新智创10000000

上海上海创业孵化100.00%设立

业.00上海和谐新50000000

上海上海投资管理100.00%设立

智0.00

4000000.

杭州前立康浙江杭州浙江杭州生物技术100.00%设立

00

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

114四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积

115四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

和谐锦弘浙江义乌浙江义乌投资管理10.01%权益法

和谐锦豫河南郑州河南郑州投资管理15.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用

116四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额和谐锦弘和谐锦豫和谐锦弘和谐锦豫

流动资产422634268.00304826034.00589012134.65349058567.51

非流动资产18636389219.007868314446.0018395201165.488427101475.81

资产合计19059023487.008173140480.0018984213300.138776160043.32

流动负债688.0023245706.00350688.00非流动负债

负债合计0.00688.0023245706.00350688.00少数股东权益归属于母公司股东权

19059023487.008173139792.0018960967594.138775809355.32

益按持股比例计算的净

1783946023.501250869026.681777503743.001334777059.00

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

1783946023.501250869026.681777503743.001334777059.00

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入375547957.0010089743.003694081977.62-96187510.00

净利润295722206.00-33780543.003623663550.72-137564699.00终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额295722206.00-33780543.003623663550.72-137564699.00本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

117四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1075015203.221111698064.77下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-31314746.68-13847144.63

--其他综合收益-31314746.68-13847144.63

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

118四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益461250.0022500.00438750.00与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益13109962.8312545727.83

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、应

收款项融资、其他权益工具投资、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注七。与

119四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

1、风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1市场风险

1.1.1外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本公司部分业务以美元进行结算，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。

于本年末，除下表所述负债为外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。

该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。

1.2信用风险

2024年6月30日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同

另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，并确保就无法回收的款项计提充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险

120四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

1.3流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据背书转让的银行承兑汇票承兑银行信用等一般商业银行承兑的

背书转让12284541.43未终止确认级不高，相应票据所银行承兑汇票有权上的风险和报酬几乎全部保留背书转让的银行承兑具有较高信用等级的汇票承兑银行信用等

背书转让商业银行承兑的银行8558608.00终止确认级较高，相应票据所承兑汇票有权上的风险和报酬几乎已经全部转移具有较高信用等级的贴现的银行承兑汇票

贴现商业银行承兑的银行53298961.95终止确认承兑银行信用等级较

承兑汇票高，相应票据所有权

121四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

上的风险和报酬几乎已经全部转移

合计74142111.38

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书/贴现61857569.95

合计61857569.95

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书12284541.4312284541.43

合计12284541.4312284541.43其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

718849864.331707429862.082426279726.41

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益718849864.331707429862.082426279726.41的金融资产

（1）债务工具投资718849864.33718849864.33

（2）权益工具投资1707429862.081707429862.08

应收款项融资7136401.487136401.48

（三）其他权益工具

156000.00156000.00

投资持续以公允价值计量

725986265.811707585862.082433572127.89

的资产总额

二、非持续的公允价--------

122四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：人民币元项目本期期末公允价值估值技术输入值现金流量折算

应收款项融资7136401.48折现率法

交易性金融资产-债现金流量折算

718849864.33预期收益率

务工具投资法

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：人民币元重大不可观项目本期期末公允价值估值技术察输入值净资产法流动性溢价

权益工具投资1447053955.00(底层资产的控制权溢价

估值)上市公司比流动性溢价

权益工具投资260375907.08较法控制权溢价其他权益工具上市公司比流动性溢价

156000.00

投资较法控制权溢价

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

单位：人民币元项目本期

期初余额1788486997.08

本期购买14094768.00

本期计入公允价值变动损益-79694966.73

本期处置15300936.27

期末余额1707585862.08

123四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

北京和谐恒源科技术开发、技术人民币

技有限公司(以下咨询、

北京市东城区205504504.5026.52%54.33%简称“和谐恒技术服务、技术元源”)转让本企业的母公司情况的说明

注：

和谐恒源直接持有本公司26.52%的股份。和谐恒源的实际控制人为林栋梁。

2016年8月19日，天津赛克环与和谐恒源签署了《授权委托书》之一，鉴

于天津赛克环以协议受让的方式取得本公司25%的股份，天津赛克环决定不可撤销地授权委托和谐恒源自天津赛克环取得本公司股份之日起(以中国证券

登记结算有限责任公司深圳分公司登记为准)作为天津赛克环持有的本公司全

部股份唯一的、排他的代理人，全权代表天津赛克环，按照本公司的章程规定行使：(a)召集、召开和出席本公司的股东大会会议；(b)对所有根据相关法

律、法规、规章及其他有法律约束力的规范性文件或公司章程需要股东大会

讨论、决议的事项行使表决权；(c)本公司董事候选人、股东代表监事候选人

的提名权；(d)上市公司临时股东大会召集权、上市公司股东大会提案权。

2016年11月24日，天津赛克环与和谐恒源签署了《授权委托书》之二，将

其以要约收购的方式取得的本公司49股股份的表决权委托给和谐恒源。相关权利义务安排与《授权委托书》之一相同。

124四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

2018 年 5 月 28 日，和谐恒源与 LAFARGE CHINA OFFSHORE HOLDING

COMPANY LTD.(以下简称“LCOHC” )签署了《一致行动人协议》，LCOHC 将通过其拥有的本公司 17.55%的股份(133952761 股)表决权与和谐

恒源在本公司股东大会上采取相同意思表示，实施一致行动。包括但不限于在下述具体事项上保持一致行动：(a)召集、召开和出席本公司的股东大会会议；(b)对所有根据相关法律、法规、规章及其他有法律约束力的规范性文件

或公司章程需要股东大会讨论、决议的事项行使表决权；(c)本公司董事候选

人、股东代表监事候选人的提名权；(d)本公司临时股东大会召集权、本公司

股东大会提案权。协议签署后，和谐恒源拥有的本公司表决权股份为

527275817股，占本公司总股本的69.07%。

根据《上市公司收购管理办法》第八十三条规定，和谐恒源与天津赛克环和LCOHC 构成一致行动关系。

2024年1月31日，天津赛克环与中信金融资产签署了《股份转让协议》，

天津赛克环将其持有的公司60553952股无限售流通股转让给中信金融资产。同日，天津赛克环与中融人寿签署了《股份转让协议》，天津赛克环将其持有的公司51919170股无限售流通股转让给中融人寿。本次权益变动前，天津赛克环直接持有本公司股份数量为190877024股，持股比例为

25%。本次权益变动后，天津赛克环直接持有本公司股份数量为78403902股，持股比例为10.27%。

2024年1月31日，天津赛克环与和谐恒源签署了《授权委托书》之三，前

述股份转让完成后，《授权委托书》之一及《授权委托书》之二项下的委托股份数量由190877024股变更为78403902股，该等股份的表决权仍按照《授权委托书》之一及《授权委托书》之二项下的授权内容委托给和谐恒源行使。上述78403902股委托股份在该委托书出具后的送股（含公积金转增股）、因配股产生的获配股份等其表决权亦自动全权委托给受托人。股份转让完成后，和谐恒源控制的四川双马表决权为414802695股，占四川双马总股本的54.33%。

本企业最终控制方是林栋梁。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

125四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

LCOHC 本公司股东及本公司母公司的一致行动人天津赛克环本公司股东及本公司母公司的一致行动人和谐绿色产业基金本公司联营公司清控紫荆本公司联营公司

Swiss本公司联营公司之子公司

Hotel Management School SA

本公司董事、总经理及副总经理等关键管理人员其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

和谐锦弘服务费73919381.0666804899.45

和谐锦豫服务费42889476.0938459766.69

和谐绿色产业基金服务费104307392.6116239338.33

Swiss Hotel Management

咨询费171937.41

School SA

合计221116249.76121675941.80

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

126四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

127四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6930964.289949087.09

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产和谐锦弘141004835.30141004835.30和谐绿色产业基

应收账款16359008.919397260.27金

合计157363844.21150402095.57

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债和谐锦弘37372595.1036953009.58

合同负债和谐锦豫19750935.2121450028.71

合计57123530.3158403038.29

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

128四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1)资本承诺

单位：人民币元项目本期期末金额本期期初金额已签约但尚未于财务报表中确认的

-购建长期资产承诺3879601.006006401.00

-长期股权投资出资承诺(注)951450000.00951450000.00

合计955329601.00957456401.00

注：2024年6月30日，本集团对和谐绿色产业基金认缴而尚未实缴的投资款计人民币660000000.00元，对和谐成长三期基金认缴而尚未实缴的投资款计人民币291450000.00元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

129四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

130四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为

2个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资

源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为建材业务分部、私募股权投资管理业务分部。这些报告分部是以业务类型为基础确定的。

本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为建材销售、私募股权投资管理服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元私募股权投资

项目建材业务分部其他(注)分部间抵销合计管理业务分部

对外交易收入261309174.95221116249.76482425424.71对其他分部交易收入分部营业收入合

261309174.95221116249.76482425424.71

计分部报告利润总

-5703618.65130452872.41124749253.76额

——利息收入1717592.441231428.682949021.12

——利息费用384009.723684643.98-3454771.57613882.13

——折旧费用24436167.613025606.1427461773.75

——摊销费用6045804.47440614.456486418.92

报告分部资产总2730575040.25314564916.38045058732.1

-81224.41额245

131四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

——对联营企业

3236672659.54109830253.4

和合营企业的长873157593.89

10

期股权投资分部报告负债总

467830360.69297881675.26-81224.41765630811.54

额

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

注：系本公司对清控紫荆、紫荆同新、和谐汇一和天津瑾育等联营企业的长期股权投资投资，详见附注七18。

本集团的对外交易收入均来自于本国。

按资产所在地划分的非流动资产如下：

单位：人民币元项目本期发生额上期期末金额

位于本国的非流动资产4954744959.485090734167.18

位于其他国家的非流动资产--

合计4954744959.485090734167.18

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

132四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）249412.651123860.97

信用期内249412.651123860.97

合计249412.651123860.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2494122494121123811238

账准备100.00%100.00%.65.6560.9760.97的应收账款其

中：

2494122494121123811238

组合1100.00%100.00%.65.6560.9760.97组合2

2494122494121123811238

合计100.00%100.00%.65.6560.9760.97

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

133四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

作为本公司信用风险管理的一部分，本公司对各类业务客户的信用风险进行分类，并确定各类应收账款的预期损失率。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵未计提信用减值损失。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

双马宜宾公司220154.780.00220154.7888.27%

砺锋建材公司29257.870.0029257.8711.73%

合计249412.650.00249412.65100.00%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款700910.48588574.09

合计700910.48588574.09

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

134四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

135四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金545073.95545073.95

其他155836.5343500.14

合计700910.48588574.09

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）153536.5324992.59

136四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

1至2年2300.0018507.55

2至3年12350.00

3年以上545073.95532723.95

3至4年12350.00532723.95

4至5年532723.95

合计700910.48588574.09

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

700910700910588574588574

计提坏100.00%0.00100.00%0.00.48.48.09.09账准备其

中：

700910700910588574588574

组合1100.00%0.00100.00%0.00.48.48.09.09组合2

700910700910588574588574

合计100.00%0.00100.00%0.00.48.48.09.09

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1700910.48组合2

合计700910.48

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

137四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

龙锦综合开发(成租房押金/预付电1年以内及3年

533793.2576.16%

都)有限公司费以上工银安盛人寿保

险有限公司四川预付商业保险费57337.061年以内8.18%分公司

员工备用金备用金50000.001年以内7.13%

九龙仓国金(成

1至2年及2至3

都)物业管理有限预付物业费20857.552.98%年公司中国联合网络通

1至2年及3年

信有限公司成都预付押金12300.001.75%以上市分公司

合计674287.8696.20%

138四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

39421990643059566.638991395039421990643059566.6389913950

对子公司投资

6.6770.006.6770.00

对联营、合营873157593.873157593.897661642.897661642.企业投资89890606

48153566643059566.647722970948398607043059566.6479680114

合计

0.5673.898.7372.06

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）双马宜宾4662595430595646625954305956

公司00.006.6700.006.67和谐双马10000001000000

科技0.000.00和谐双马10000001000000

投资0.000.00西藏锦兴17720001772000

公司000.00000.00西藏锦旭14880001488000

公司000.00000.00西藏锦川35000003500000

公司0.000.00天津双马绿能57050005705000

管理有限0.000.00公司上海瑞识25000002500000

公司0.000.00朗实北京34830003483000

公司0.000.00成都瑞识10000001000000

公司.00.00

3899139430595638991394305956

合计

500.006.67500.006.67

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

139四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

-

12521231

清控2107

68396095

紫荆437.

2.094.83

26

-

98869295

和谐5907

72379768

汇一469..41.03

38

紫荆

509335410968

同新.2224.51.71

-

64696308

天津1613

90915590

瑾育5017

9.342.32.02

-

89768731

2450

小计61645759

4048

2.063.89.17

-

89768731

2450

合计61645759

4048

2.063.89.17可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明本公司于2024年6月30日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

140四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

收入成本收入成本

主营业务1243941.60107426.164230697.00183488.46

合计1243941.60107426.164230697.00183488.46

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

主营业务-

1243941107426.11243941107426.1

品牌及 ERP.606.606使用费按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1243941107426.11243941107426.1

合计.606.606

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

141四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益171000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-24504048.17-13705228.24

委托贷款取得的投资收益387453.4878301042.94

结构性存款收益3908349.57899371.07

合计-20208245.12236495185.77

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益710479.08主要系处置联营投资股权计入当期损益的政府补助（与公司正主要系子公司收到环保专项奖补资

常经营业务密切相关、符合国家政策

13109962.83金、资源综合利用增值税返还和政府

规定、按照确定的标准享有、对公司扶持资金损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2691078.39损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益6050485.76系结构性存款收益其他符合非经常性损益定义的损益项

2762.94

目

减：所得税影响额4119204.38

少数股东权益影响额（税后）148287.78

合计18297276.84--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

142四川和谐双马股份有限公司2024年半年度财务报告

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.53%0.150.15

利润扣除非经常性损益后归属于

1.29%0.130.13

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

143