河南神火煤电股份有限公司

已审财务报表

2024年度河南神火煤电股份有限公司

目录页次

审计报告1–5已审财务报表

合并资产负债表6–7

合并利润表8–9

合并股东权益变动表10–11

合并现金流量表12–13

公司资产负债表14–15公司利润表16

公司股东权益变动表17–18

公司现金流量表19–20

财务报表附注21–155补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益2审计报告

安永华明（2025）审字第70027664_R01号河南神火煤电股份有限公司

河南神火煤电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南神火煤电股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的河南神火煤电股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南神火煤电股份有限公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河南神火煤电股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70027664_R01号河南神火煤电股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

收入确认河南神火煤电股份有限公司及其子公司的我们在审计工作中主要执行了以

收入主要来自于电解铝、煤炭、铝加工等下程序：

产品的销售。2024年度，河南神火煤电股份有限公司的合并财务报表营业收入为1）了解、测试并评价与收入确认

人民币38372663537.44元，公司财务相关的关键内部控制的设计及运报表营业收入为人民币行的有效性；

27548575162.55元。

2）选取销售合同样本，检查关键

由于营业收入是河南神火煤电股份有限公合同条款，评估河南神火煤电股司的关键业绩指标，对合并及公司财务报份有限公司管理层关于收入确认表有重大影响，可能存在营业收入未被恰时点判断的适当性；

当确认的风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。3）选取收入交易记录样本，核对出库单、货权交接单据等支持性

相关披露，参见财务报表附注三、23，附文件，验证销售商品收入的真实

注五、45，附注十六、2及附注十七、性与准确性；

4。

4）执行分析性复核程序，结合设

备产能、产品市场价格及库存变

化等信息，分析营业收入变动的合理性；

5）对资产负债表日前后的销售交

易执行截止性测试程序；

6）复核财务报表中的列报和披露。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70027664_R01号河南神火煤电股份有限公司

四、其他信息河南神火煤电股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估河南神火煤电股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督河南神火煤电股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70027664_R01号河南神火煤电股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对河南神火煤电股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致河南神火煤电股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就河南神火煤电股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70027664_R01号河南神火煤电股份有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：范文红（项目合伙人）

中国注册会计师：任占永中国北京2025年3月21日

A member firm of Ernst & Young Global Limited河南神火煤电股份有限公司财务报表附注

2024年度人民币元

一、基本情况河南神火煤电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时，合称“本集团”）是一家在中华人民共和国河南省注册成立的股份有限公司。

本公司经河南省人民政府豫股批字[1998]第28号文批准，由河南神火集团有限公司（以下简称“神火集团”）、永城市化学工业公司、永城市铝厂、永城市纸业公司和

永城市皇沟酒业公司总公司五家股东共同发起设立，并于1998年8月31日在河南省工商行政管理局依法登记注册。本公司设立时的注册资本为15868.00万元。本公司总部位于河南省永城市东城区东环路北段369号。

1999年7月23日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行

字(1999)78号文核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股7000万股，并于1999年8月31日，本公司公开发行的股票开始在深圳证券交易所上市交易。

截至2023年12月31日，本公司注册资本为2249708409.00元。根据本公司2024年第二次临时股东大会决议，本公司对不符合激励条件的357840股限制性股票进行回购注销，并于2024年10月15日完成回购注销手续，本公司注册资本变更为

2249350569.00元。

本公司营业期限至2054年12月1日止。统一社会信用代码：91410000706784652H。

法定代表人为李宏伟。

本集团主要经营范围为：电解铝、铝合金、铝型材及延伸产品的生产、加工、销售；

煤炭生产、销售、洗选加工；货物和技术的进出口等业务。

本公司董事会认为，本公司的控股股东为神火集团，本公司的实际控制人为商丘市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经本公司董事会于2025年3月21日决议报出。本财务报表将提交股东会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

二、财务报表的编制基础（续）

2.持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

于2024年12月31日，本集团合并财务报表的流动负债超出流动资产的金额为

7203240647.48元（2023年：7577682848.46元），资产负债率由截至2023年12月31日的57.95%下降至48.57%。基于本集团未来的经营活动产生的现金流量、可动用的金融机构信贷额度等信息，本公司计划通过增强主营业务盈利能力、保持和增加银行授信等方式筹措营运资金。本公司管理层认为本集团在可预见的将来有足够的流动资金以满足未来的运营需求，不会因资金短缺而面临持续经营方面的风险，因此，本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是适当的。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年

12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

4.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的1%以上且金额大于500万元

重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项总额的1%以上且金额大于

500万元

账龄超过一年的重要预付账款单项账龄超过1年的预付账款占预付账款总额的1%以上且金额大于500万元

账龄超过一年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的1%以上且金额大于500万元

重要的应付账款、其他应付款单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其

他应付款总额的1%以上且金额大于1000万元重要的在建工程单项工程预算金额大于20000万元

存在重要少数股东权益的子公司子公司净资产占本集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益占本集团净资产的1%以上且金额大于10000万元

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于1000万元重要的投资活动单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流

出总额的10%以上且金额大于10000万元重要的合营企业或联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本集团净资

产的5%以上且金额大于50000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占本集团合并净利润的10%以上

不涉及当期现金收支的重大活动不涉及当期现金收支，对当期报表影响大于净资产10%，或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额

的10%的活动

重要的或有事项本集团作为被告（被申请人），单项纠纷涉案标的或原告（申请人）索偿金额超过1000万元的未决诉讼（仲裁）。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

6.合并财务报表（续）

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日月初的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。

外币现金流量，采用现金流量发生日月初的即期汇率。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

（1）金融工具的确认和终止确认（续）

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

（3）金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

以摊余成本计量的金融负债后续计量时，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具减值预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损

失计量的假设等披露参见附注十、1。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失。本集团划分的组合：账龄组合、无风险组合。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

9.金融工具（续）

（4）金融工具减值（续）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法本集团根据开票日期确定账龄。

按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。

减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团在履行直接减记该金融资产的账面余额。

（5）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

10.存货

存货包括原材料、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成本还包括从其他综合收益转出的因采购符合现金流量套期而形成的利得和损失。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

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10.存货（续）

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料及产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

11.持有待售的非流动资产或处置组和终止经营

（1）持有待售的非流动资产或处置组

主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

持有待售的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外），其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等损益及处置损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

12.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

13.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对已出租的建筑物，参照附注三、14中房屋及建筑物的折旧方法计提折旧。

14.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

除使用提取的安全生产费及维简费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，主要固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-40年0%-5%2.38%-5.00%

运输设备5-9年0%-5%10.56%-20.00%

通用设备5-30年0%-5%3.17%-20.00%

专用设备7-18年0%-5%5.28%-14.29%

其他设备7-12年0%-5%7.92%-14.29%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

15.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：

结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备达到设计要求并完成试生产运输工具完成安装调试其他设备完成安装调试

16.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

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17.无形资产

（1）无形资产使用寿命

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销；探矿权以取得时的成本计量，并自转为采矿权且煤矿投产日起采用直线法摊销。其使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权33-50年采矿权16-50年软件及其他3-5年

（2）研发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

18.资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

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18.资产减值（续）

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较其包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19.长期待摊费用

本集团对煤炭开采拆迁补偿支出采用产量法摊销。除煤炭开采拆迁补偿支出外，其他长期待摊费用按照其受益年限摊销，采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期大磨岭矿排水综合利用项目48年钢爪及其焊接费用2.5年液氮改尿素项目支出8年

20.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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20.职工薪酬（续）

（2）离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

22.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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22.股份支付（续）

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

23.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常包含交付商品等承诺，具体承诺视与客户约定不同而存在差异，由于客户能够分别从上述商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且上述商品或服务之间不存在重大整合、重大修改或定制或者高度关联，本集团将其作为可明确区分商品，分别构成单项履约义务。

本集团通过向客户交付电解铝、煤炭、铝加工等商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以商品运抵指定地点，或者被客户接收，或者向客户签发转货指令的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转

移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

对于部分电解铝及煤炭等交易业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。对于部分大宗商品类交易业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在将该商品转移给客户之前没有获得对该商品的控制权，本集团按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入。

（2）提供服务合同

本集团通过向客户提供运输服务履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

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24.合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。

在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本集团对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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26.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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27.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款

额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

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28.套期会计

就套期会计方法而言，本集团的套期分类为现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

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29.回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，回购自身权益工具，作为权益的变动处理。

30.安全生产费及维简费根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局2004年5月21日发布《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119号)文件规定，本集团按原煤实际产量每吨煤8.5元提取维简费。按照河南省人民政府办公厅《河南省高瓦斯和煤与瓦斯突出煤矿分类管理实施意见》(豫政办[2012]18号)及河南省工业和信息化厅《河南省煤炭工业管理办公室关于深入开展煤矿瓦斯专项整治活动的通知》（豫煤安[2017]89号）规定，属Ⅰ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量70元/吨、属Ⅱ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量50元/吨、属Ⅲ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量15元/吨提取安全生产费用。

根据财政部、应急部于2022年12月13日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2022]136号)有关规定，冶金企业和电力行业以上年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式分别按照以下标准平均逐月提取：

上年度实际营业收入冶金行业电力行业

计提比例(%)计提比例(%)

不超过1000万元的部分3.003.00

超过1000万元至1亿元的部分1.501.50

超过1亿元至10亿元的部分0.500.50

超过10亿元至50亿元的部分0.200.20

超过50亿元至100亿元的部分0.100.10

超过100亿元的部分0.050.20

上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；

使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

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31.公允价值计量

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

32.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

（1）判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

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32.重大会计判断和估计（续）

（2）估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

存货减值

本集团按照成本与可变现净值孰低计量存货跌价损失，对成本高于可变现净值的存货计提存货跌价准备。对于产成品，以资产负债表日的实际售价为基础计算其可变现净值；对于原材料和在产品，本集团综合考虑设备产能和生产周期等因素，估计将要发生的成本费用，以其生产加工成产成品的估计售价为基础计算其可变现净值。本集团估计的结果可能受生产计划及外部市场环境等因素的影响，而导致与未来实际的减值损失有所不同。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

32.重大会计判断和估计（续）

（2）估计的不确定性（续）破产重整债权的预计受偿金额

本集团对应收河南有色汇源铝业有限公司（以下简称“汇源铝业”）破产重整债权的

预计受偿金额进行了测算。预计受偿金额的测算涉及重大判断和估计，其中关键因素包括重整投资人参与重整工作的进展情况、重整成功的可能性等。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

未决诉讼或仲裁

本集团根据资产负债表日所能获取的信息对本集团作为被告（或被申请人）的诉讼（或仲裁）可能发生的结果进行估计，并结合资产负债表日至财务报表批准报出日之间的进展对前期估计的恰当性进行复核。诉讼或仲裁结果的预估涉及重大估计，包括上诉人（或申请人）诉讼请求的合理性、法律证据的充分性、本集团抗辩依据的充分性等。不同的估计结果可能会影响预计负债的计提，已计提的预计负债可能并不等于未来实际的赔付金额。

四、税项

1.主要税种及税率

计税依据税率

增值税销售额和适用税率计算的销项税额，抵13%、9%、6%扣准予抵扣的进项税额后的差额

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

煤炭资源税煤炭产品应税销售额2%

执行不同企业所得税税率纳税主体如下：

所得税税率

云南神火铝业有限公司15%

神火新材料科技有限公司15%

商丘阳光铝材有限公司15%

河南神火能源开发有限公司20%

商丘广运物流有限公司20%

云南神火贸易有限公司20%

44河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、税项（续）

2.税收优惠

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）相关规定，本公司下属子公司云南神火铝业有限公司（以下简称“云南神火铝业”）自

2021年1月1日起至2030年12月31日止期间企业所得税适用税率为15%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税，本公司下属子公司神火新材料科技有限公司（以下简称“神火新材”）、商丘阳光铝材有限公司（以下简称“阳光铝材”）被认定为高新技术企业，享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司下属子公司河南神火能源开发有限公司（以下简称“能源开发”）、商丘广运

物流有限公司（以下简称“广运物流”）以及云南神火贸易有限公司（以下简称“云南神火贸易”）属于小型微利企业。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)相关规定，自2023年1月1日起至2024年12月31日止期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第12号)相关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率

缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司下属子公司能源开发、禹州神火节能发电有限公司（以下简称“节能发电”）主要经营煤炭矿井瓦斯发电业务，根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》

以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》的公告（财税[2021]36号）

相关规定，符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。

本公司下属子公司能源开发利用煤炭开采过程中产生的煤层气(煤矿瓦斯)发电。根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告

2021年第40号)相关规定，增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源

综合利用劳务可享受增值税即征即退政策。

45河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2024年2023年

库存现金-167581.51

银行存款1515698166.535888013628.64

其他货币资金1766891353.217434368117.70

合计3282589519.7413322549327.85

其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制

的款项总额1766891353.217434368117.70

因抵押、质押或冻结等对使用有限制而未列报为现金及现金等价物的货币资金参见附

注五、61.（5）。

2.应收票据

（1）应收票据分类列示

2024年2023年

银行承兑汇票73692043.7312370427.03

商业承兑汇票4539615.37-

78231659.1012370427.03

减：应收票据坏账准备631379.62500000.00

合计77600279.4811870427.03

（2）已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据未终止确认

银行承兑汇票17220554.69

商业承兑汇票35033132.93

合计52253687.62

本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票背书或贴现，管理该部分应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资，参见附注五、4。

46河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内843196134.25740473203.35

1年至2年2884400.323450558.16

2年至3年2083189.0811030535.59

3年至4年10733328.771158053.05

4年至5年933633.4375093.50

5年以上22328853.5022390780.04

882159539.35778578223.69

减：应收账款坏账准备40033259.8539246556.70

合计842126279.50739331666.99

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备31951223.783.6231951223.78100.00-

按信用风险特征组合计提坏账准备850208315.5796.388082036.070.95842126279.50

合计882159539.35100.0040033259.854.54842126279.50

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备31977456.464.1131977456.46100.00-

按信用风险特征组合计提坏账准备746600767.2395.897269100.240.97739331666.99

合计778578223.69100.0039246556.705.04739331666.99

47河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

2024年2023年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

(%)

龙口金正机械有限公司10016912.5710016912.57100.00预计无法收回10016912.5710016912.57

河南神火新材料有限公司4592179.404592179.40100.00预计无法收回4592179.404592179.40

超化煤炭运销有限公司3456221.483456221.48100.00预计无法收回3456221.483456221.48河南思可达光伏材料股份

有限公司3000000.003000000.00100.00预计无法收回3000000.003000000.00

朝阳市嘉隆商贸有限公司1623696.561623696.56100.00预计无法收回1623696.561623696.56新密市金山煤炭运销有限

公司1099093.001099093.00100.00预计无法收回1099093.001099093.00

开封市华中物资运销公司1000000.001000000.00100.00预计无法收回1000000.001000000.00张家港保税区中原国际贸

易有限公司702853.57702853.57100.00预计无法收回702853.57702853.57

新密市化肥厂589111.44589111.44100.00预计无法收回589111.44589111.44河南佳裕机电工程有限公

司550044.00550044.00100.00预计无法收回550044.00550044.00

涡阳县化肥厂488823.46488823.46100.00预计无法收回488823.46488823.46

河南豫东水泥厂457120.37457120.37100.00预计无法收回457120.37457120.37

其他零星客户汇总4375167.934375167.93100.00预计无法收回4401400.614401400.61

合计31951223.7831951223.78100.0031977456.4631977456.46

于2024年12月31日，本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内766336025.504431995.580.58

1至2年1101993.75159753.0114.50

2至3年（注）1026669.8480984.457.89

3至4年1118599.80527699.9847.18

4至5年926116.05705064.2176.13

5年以上2176538.842176538.84100.00

合计772685943.788082036.071.05

注：由于不同业务板块客户信用风险不同，不同公司各账龄段坏账准备计提比例亦存在差异，导致合并报表中坏账准备计提比例的变动与应收账款账龄的变动不一致。

48河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）

于2024年12月31日，本集团采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额坏账准备计提比例（%）

无风险组合77522371.79--

（3）坏账准备的情况

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年核销处置子公司年末余额

2024年39246556.704869967.39(1839456.99)(26711.80)(2217095.45)40033259.85

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额合计数的比坏账准备

年末余额例（%）性质账龄年末余额

河南神火发电有限公司68154880.727.73煤款1年以内-

江苏兴恒新材料科技有限公司53828914.806.10铝箔款1年以内123806.50

河南莱尔新材料科技有限公司35816713.654.06铝箔款1年以内82378.44

合肥源元科技股份有限公司30034542.043.40铝箔款1年以内9010.36

江苏南钢环宇贸易有限公司28557814.073.24煤款1年以内10353.71

合计216392865.2824.53225549.01

4.应收款项融资

2024年2023年

银行承兑汇票285388426.92462090622.44

49河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收款项融资（续）

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

终止确认未终止确认

银行承兑汇票7031631033.05-

于2024年12月31日，本集团不存在所有权受到限制的应收票据。

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年2023年

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内685322696.6598.47382161355.7395.02

1年至2年3151152.650.456729430.251.67

2年至3年1680234.990.248224793.852.04

3年以上5849185.560.845090223.821.27

合计696003269.85100.00402205803.65100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况年末余额占预付账款年末余额

合计数的比例(%)

浙江安鑫贸易有限公司124029433.8617.82

山东信发华源贸易有限公司118632345.7017.04

邹平县汇茂新材料科技有限公司68875169.039.90

中铝国际贸易集团有限公司65045099.739.35

滨州市沾化区御尊贸易有限公司45478159.126.53

合计422060207.4460.64

50河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款

2024年2023年

应收股利156293097.37237505674.16

其他应收款191280235.61122022019.85

合计347573332.98359527694.01应收股利

（1）应收股利分类

2024年2023年

河南省新郑煤电有限责任公司（简称“新郑煤电”）156293097.37237505674.16

（2）重要的账龄超过1年的应收股利年末余额账龄未收回的原因是否发生减值

新郑煤电156293097.371年以上未到约定付款时点否

新郑煤电主要从事煤炭生产与销售业务，经营业绩良好，2024年实现净利润

300111348.59元，参见附注八、2.（2）。为确保其技改工程投入等资金需求，各方

同意分期收取分红款，本公司应收其股利不存在减值迹象。

其他应收款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内184604152.78121509785.31

1年至2年108239543.087236747.58

2年至3年3786258.434564651.67

3年至4年4396998.977838404.02

4年至5年1327069.972189804.40

5年以上117062096.24126336962.67

419416119.47269676355.65

减：其他应收款坏账准备228135883.86147654335.80

合计191280235.61122022019.85

51河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（2）按款项性质分类情况

2024年2023年

单位往来款257555574.04187009544.61

神火发电股权处置价款94859562.76-

代垫款项45458285.2144255832.67

保证金13568562.6223679456.91

备用金4556291.768820510.64

其他3417843.085911010.82

419416119.47269676355.65

减：其他应收款坏账准备228135883.86147654335.80

合计191280235.61122022019.85

（3）坏账准备计提情况

2024年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备168145345.9540.09168145345.95100.00-按信用风险特征组合计

提坏账准备251270773.5259.9159990537.9123.87191280235.61

合计419416119.47100.00228135883.8654.39191280235.61

2023年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备83838271.9031.0983838271.90100.00-按信用风险特征组合计

提坏账准备185838083.7568.9163816063.9034.34122022019.85

合计269676355.65100.00147654335.8054.75122022019.85

52河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2024年2023年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

（%）

珠海鸿帆有色金属化工有限公司33330290.4833330290.48100.00预计无法收回34819386.0834819386.08

禹州神火隆瑞矿业有限公司30948902.7530948902.75100.00预计无法收回265228.77265228.77甘肃冶金兰澳进出口有限公司

(注)14969699.6714969699.67100.00预计无法收回--

禹州神火隆源矿业有限公司14768454.2414768454.24100.00预计无法收回5075914.745075914.74

禹州神火隆祥矿业有限公司10065322.4210065322.42100.00预计无法收回6604181.816604181.81

青海展华冶金实业有限公司8179579.378179579.37100.00预计无法收回8179579.378179579.37

郑州神火昶达矿业有限公司7734854.157734854.15100.00预计无法收回905855.76905855.76

禹州神火昌平矿业有限公司6881663.086881663.08100.00预计无法收回983288.75983288.75

禹州神火正德矿业有限公司6851409.676851409.67100.00预计无法收回826109.67826109.67

禹州神火九华山矿业有限公司6590008.056590008.05100.00预计无法收回689308.05689308.05

其他零星客商汇总27825162.0727825162.07100.00预计无法收回25489418.9025489418.90

合计168145345.95168145345.9583838271.9083838271.90

注：于2023年12月31日，本集团应收甘肃冶金兰澳进出口有限公司债权账面余额

7972420.62元，并按照账龄分析法计提坏账准备7972420.62元；2024年由第二阶

段转入第三阶段，由账龄分析法变更为按单项计提坏账准备。

于2024年12月31日，本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内29550020.81131265.870.44

1年至2年802863.6431363.603.91

2年至3年8200.002460.0030.00

4年至5年2384949.972084225.0187.39

5年以上57741223.4357741223.43100.00

合计90487257.8559990537.9166.30

于2024年12月31日，本集团采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款情况如下：

账面余额坏账准备计提比例（%）

无风险组合160783515.67--

53河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备

的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期已发生信用减值信用损失信用损失金融资产

（整个存续期预期信用损失）

年初余额-49767818.3697886517.44147654335.80年初余额在本年

——转入第三阶段-(7972420.62)7972420.62-

本年计提-19517715.4171836663.8791354379.28

本年转回-(524246.24)(1489095.60)(2013341.84)

处置子公司--(70757.00)(70757.00)

本年核销-(798329.00)(5980000.00)(6778329.00)

其他变动--(2010403.38)(2010403.38)

年末余额-59990537.91168145345.95228135883.86

（4）坏账准备的情况

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回处置子公司本年核销其他变动年末余额

2024年147654335.8091354379.28(2013341.84)(70757.00)(6778329.00)(2010403.38)228135883.86

54河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备年末余额余额合计数的比例（%）商丘新发投资有限公司神火发电股权（简称“商丘新发”）94859562.7622.62处置价款1年以内-

珠海鸿帆有色金属化工有限公司33330290.487.95货款5年以上33330290.48

1年以内；1-2

禹州神火隆瑞矿业有限公司30948902.757.38往来款年；2-3年30948902.75

禹州市梁北镇人民政府30000000.007.15往来款5年以上-

禹州市三窑沟矿业有限公司15440083.653.68往来款5年以上15440083.65

合计204578839.6448.7879719276.88

7.存货

（1）存货分类

2024年2023年

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料1067872791.16(477036.21)1067395754.951139781155.12(3697828.14)1136083326.98

在产品1408321248.45-1408321248.45941695624.09-941695624.09

库存商品1102684483.29(14623925.55)1088060557.74974996374.00-974996374.00

合计3578878522.90(15100961.76)3563777561.143056473153.21(3697828.14)3052775325.07

（2）存货跌价准备年初余额本年计提本年转销年末余额

原材料3697828.14477036.21(3697828.14)477036.21

库存商品-34856917.20(20232991.65)14623925.55

合计3697828.1435333953.41(23930819.79)15100961.76

55河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.一年内到期的非流动资产

2024年2023年

一年内到期的定期存款及利息307800000.00651255277.74

9.其他流动资产

2024年2023年

一年期定期存款646713013.70-

待认证及待取得抵扣凭证的进项税475859804.81345225472.48

预缴所得税247297808.6693178581.22

破产重整债权预计受偿金额（注）246268602.91-

其他预缴税项76837377.721553444.75

碳排放权资产205647.13-

合计1693182254.93439957498.45

注：2020年6月，汇源铝业在法院指定的破产重整管理人的管理下进行破产重整。

2024年12月31日，河南有色汇源铝业有限公司第四次债权人会议召开，分组表决通过

了管理人提交的《关于河南有色汇源铝业有限公司调整后重整计划的议案》，调整后的重整计划已于2025年1月14日经法院裁定批准。调整后的重整计划对本集团的受偿方式进行了调整，将原重整计划中“主要债权人的债权采用留债+债转股的方式予以处理”变更为现金清偿，具体清偿方式为：债权额100万元以内的部分，按照小额债权人的标准扣除已清偿部分后以现金全额清偿；债权额高于100万但低于500万元的部分，按照扣除100万元后的余额按22.01%的比例以现金进行清偿，即第二段清偿额=（500万元-100万元）*22.01%，以现金清偿；债权额高于500万元的部分，按照8.62%的清偿比例以现金进行清偿，即第三段清偿额=（债权确认金额-500万元）*8.62%，以现金清偿。本集团根据调整后的重整计划对破产重整债权预计受偿金额进行调整，并相应调整了该笔债权对应的减值损失。根据调整后的重整计划，该笔债权预计将于2025年清偿完毕，故本年由其他非流动资产调整至其他流动资产列报。

56河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10.长期股权投资

（1）长期股权投资情况年初年初本年变动年末年末余额减值准备追加投资成本法转权益法权益法下投资损益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备

按照公允价值（注2）重新计量联营企业

新郑煤电819090572.57---117043425.95(8560723.09)-927573275.43-

郑州煤炭工业（集团）新郑精煤

有限责任公司111259949.28---(14133461.21)--97126488.07-

商丘新发2019545681.00---(11236538.16)1520133.19-2009829276.03-广西龙州新翔生态铝业有限

公司570459468.27---214460628.792971661.75(80000000.00)707891758.81-

河南莱尔新材料科技有限公司6029042.98-14000000.00-67098.93--20096141.91-

新疆九华天物流有限公司37204997.14---980222.48364329.29(4667251.38)33882297.53-

新疆丰华时代科技有限公司40613939.71---9109032.32--49722972.03-

新疆神兴能源有限责任公司5177162.59---215202.5695016.00-5487381.15-

河南神火运输有限公司28983499.52---711489.85--29694989.37-

沁阳市黄河碳素有限责任公司50314655.86---(1209655.99)--49104999.87-

国能民权热电有限公司58198860.42(58198860.42)-----58198860.42(58198860.42)河南神火发电有限公司（简称“神火发电”，注1）---350268544.4616323354.262631704.32-369223603.04-河南神火炭素新材料有限公司（简称“炭素新材料”，注1）---198451764.0038087717.42553626.80-237093108.22-合计3746877829.34(58198860.42)14000000.00548720308.46370418517.20(424251.74)(84667251.38)4594925151.88(58198860.42)

57河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10.长期股权投资（续）

（1）长期股权投资情况（续）

注1：2024年4月，本公司处置所持有的神火发电51%股权，本公司丧失对神火发电的控制权；股权处置完成后，本公司持有神火发电股权的比例变更为49%，神火发电成为本集团的联营企业，参见附注七、1。本公司持有炭素新材料49%股权，神火发电持

有炭素新材料51%股权，本公司在处置神火发电股权51%完成后，炭素新材料成为本公司的联营企业。

注2：2024年度，其他权益变动减少424251.74元，系联营企业专项储备变动所致。

（2）长期股权投资的减值测试情况

长期股权投资减值准备的情况：

年初余额本年增加本年减少年末余额

国能民权热电有限公司58198860.42--58198860.42

11.其他权益工具投资

2024年2023年

开曼铝业（三门峡）有限公司403208000.00370469000.00

商丘华商农村商业银行股份有限公司103131672.03100000000.00

河南省煤炭销售集团有限责任公司1000000.001000000.00

郑州经纬科技实业股份有限公司-10000000.00

合计507339672.03481469000.00本年计入其他综累计计入其他综本年股利收入指定为以公允价值计合收益的利得合收益的利得量且其变动计入其他综合收益的原因开曼铝业（三门峡）有限公司32739000.00183833000.0037500000.00战略持有商丘华商农村商业银行股份有限公

司3131672.033131672.03-战略持有

35870672.03186964672.0337500000.00

58河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产：

房屋及建筑物土地使用权合计原价

年初余额135294499.9017858176.68153152676.58

转入固定资产(62545162.13)-(62545162.13)

年末余额72749337.7717858176.6890607514.45累计折旧和摊销

年初余额29280340.065879079.4335159419.49

计提2273347.281056526.423329873.70

转入固定资产(5680788.84)-(5680788.84)

年末余额25872898.506935605.8532808504.35账面价值

年末46876439.2710922570.8357799010.10年初106014159.8411979097.25117993257.09

13.固定资产

2024年2023年

固定资产22111414011.8822144930076.86

固定资产清理2626070.3411217349.85

合计22114040082.2222156147426.71

59河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.固定资产（续）

固定资产

（1）固定资产情况房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备其他设备合计原价

年初余额16133306483.05263992744.243465596260.6813510370979.31203080197.5433576346664.82

购置130508783.0090282390.8692034342.61277502784.9510702144.59601030446.01

在建工程转入452788072.943033158.09415991071.65522527301.072747604.051397087207.80投资性房地产到期

转入62545162.13----62545162.13

处置或报废(90965290.55)(6082464.73)(17810635.91)(103624251.93)(769173.30)(219251816.42)

处置子公司减少(690964175.82)(7753108.90)(405315075.85)(918170511.62)(6237611.74)(2028440483.93)

年末余额15997219034.75343472719.563550495963.1813288606301.78209523161.1433389317180.41

60河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.固定资产（续）

固定资产（续）

（1）固定资产情况（续）房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备其他设备合计累计折旧

年初余额4140948013.47170367868.71628714391.065098157099.9936868518.3410075055891.57

计提506216873.8727583665.39153776300.97764093355.514866101.631456536297.37投资性房地产到期

转入5680788.84----5680788.84

处置或报废(43277769.73)(5856364.79)(14698749.50)(79509183.03)(726644.71)(144068711.76)

处置子公司减少(258651195.48)(5336186.20)(197948799.76)(259578791.35)(3510510.71)(725025483.50)

年末余额4350916710.97186758983.11569843142.775523162481.1237497464.5510668178782.52

61河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.固定资产（续）

固定资产（续）

（1）固定资产情况（续）房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备其他设备合计减值准备

年初余额606798645.21493620.21161579763.91432955303.17154533363.891356360696.39

计提2824222.12-261209.316973495.5035501.5710094428.50

处置或报废(43361890.67)(14421.97)(33835.63)(7091643.58)-(50501791.85)

处置子公司减少(231546208.79)(201695.43)(116146229.21)(357785948.74)(548864.86)(706228947.03)

年末余额334714767.87277502.8145660908.3875051206.35154020000.60609724386.01账面价值

年末11311587555.91156436233.642934991912.037690392614.3118005695.9922111414011.88年初11385559824.3793131255.322675302105.717979258576.1511678315.3122144930076.86

62河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.固定资产（续）

固定资产（续）

（2）暂时闲置的固定资产情况原价累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物998835054.73524773528.96180778140.25293283385.52

运输设备8310459.414924641.6323814.493362003.29

通用设备87602647.9975580518.906281879.975740249.12

专用设备159594064.1297030918.2932146294.2730416851.56

其他设备18971636.4513872290.47343075.764756270.22

合计1273313862.70716181898.25219573204.74337558759.71

（3）未办妥产权证书的固定资产账面价值未办妥产权证书原因

办公楼及附属建筑物184617319.37程序复杂，耗时较长生产车间及厂房2669909192.48程序复杂，耗时较长职工宿舍楼及其他311142145.00程序复杂，耗时较长合计3165668656.85固定资产清理

2024年2023年

已报废尚未清理完毕的设备2626070.3411217349.85

14.在建工程

2024年2023年

在建工程1578677771.161656293377.11

工程物资120866454.7824179156.69

合计1699544225.941680472533.80

63河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.在建工程（续）

在建工程

（1）在建工程情况

2024年2023年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

裕中整合煤矿建设工程1273811884.63513967719.47759844165.161257581365.56513967719.47743613646.09年产40万吨炭素项目370734216.37-370734216.378223604.38-8223604.38

整合煤矿技改工程247584890.02212115087.5035469802.52337272433.13309393963.4827878469.65

云南11万吨新能源铝箔项目252677014.63-252677014.638599290.29-8599290.29

煤场抑尘网升级封闭筒仓改造项目41734340.55-41734340.55---

永昌煤矿建设工程30667407.20-30667407.2030667407.20-30667407.20

新建煅烧炉烟气SCR脱硝系统 11809603.97 - 11809603.97 - - -

55kt/a新能源电池铝箔坯料项目 8186230.29 - 8186230.29 152760034.49 - 152760034.49

高端双零铝箔基建工程---323683712.95-323683712.95

800kt/a铝合金电解烟气脱硫工程改造 - - - 127734175.76 - 127734175.76

梁北煤矿技改工程---68471161.40-68471161.40

煅烧烟气脱硫系统及湿式电除尘系统---43304904.54-43304904.54

两堂一舍修缮项目---21805066.60-21805066.60

泉店煤矿二期工程---1592920.40-1592920.40

刘河北翼采区开拓大巷地面超前探查治理工程---34533544.46-34533544.46

其他67554990.47-67554990.4763425438.90-63425438.90

合计2304760578.13726082806.971578677771.162479655060.06823361682.951656293377.11

64河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.在建工程（续）

在建工程（续）

（2）重要的在建工程变动情况预算年初余额本年增加处置子公司减少本年转入固定资产年末余额资金来源累计工程投入占

预算比例（%）

裕中整合煤矿建设工程4702356400.001257581365.5616230519.07--1273811884.63借款及自筹56.91

整合煤矿技改工程539256300.00337272433.137591332.87(97278875.98)-247584890.02借款及自筹85.41

高端双零铝箔基建工程780247500.00323683712.95288132702.61-(611816415.56)-借款及自筹78.41

55kt/a新能源电池铝箔坯料项目 473790000.00 152760034.49 219027466.92 - (363601271.12) 8186230.29 借款及自筹 78.47

梁北煤矿技改工程2612562600.0068471161.408959814.18-(77430975.58)-募集资金96.17年产11万吨绿色新能源铝箔项目2813550000.008599290.29244077724.34--252677014.63借款及自筹8.98年产40万吨炭素项目1403430000.008223604.38362510611.99--370734216.37借款及自筹26.42

合计13325192800.002156591602.201146530171.98(97278875.98)(1052848662.26)2152994235.94

65河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.在建工程（续）

在建工程（续）

（2）重要的在建工程变动情况（续）

工程进度利息资本化累计其中：本年利息本年利息资本化

金额资本化率（%）

裕中整合煤矿建设工程项目中期773742382.10--

整合煤矿技改工程项目后期193078657.85--

高端双零铝箔基建工程项目后期16909692.8311716359.503.70

55kt/a新能源电池铝箔坯料项目 项目后期 4026649.22 - -

梁北煤矿技改工程项目后期---

年产11万吨绿色新能源铝箔项目项目中期3699300.923699300.922.85年产40万吨炭素项目项目中期---

合计991456682.9215415660.42

（3）在建工程减值准备情况年初余额工程物资减值准处置子公司减少年末余额计提原因备转入盈利能力

裕中整合煤矿建设工程513967719.47--513967719.47未达预期盈利能力

整合煤矿技改工程309393963.48-(97278875.98)212115087.50未达预期

合计823361682.95-(97278875.98)726082806.97工程物资

2024年2023年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料50388615.46777064.9749611550.4918430405.86777064.9717653340.89

专用设备71254904.29-71254904.296525815.80-6525815.80

合计121643519.75777064.97120866454.7824956221.66777064.9724179156.69

66河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.使用权资产

房屋和土地成本

年初余额9688736.62

增加18323865.51

终止租赁(9688736.62)

年末余额18323865.51累计折旧

年初余额1578255.77

计提4520687.90

终止租赁(2104340.99)

年末余额3994602.68账面价值

年末14329262.83年初8110480.85

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.无形资产

土地使用权探矿权及采矿权软件及其他合计原价

年初余额1330390409.546078600054.4044901656.677453892120.61

购置109301053.608278039.605893866.79123472959.99

内部研发转入--5142013.295142013.29

其他增加（注）-88843804.09-88843804.09

处置子公司减少(75240022.51)(2203920.00)(79469.03)(77523411.54)

处置或报废-(5467200.00)-(5467200.00)

年末余额1364451440.636168050778.0955858067.727588360286.44累计摊销

年初余额161536172.19390287032.5818976124.52570799329.29

计提23802440.1958895877.659218989.6591917307.49

处置子公司减少(21335562.23)-(70707.93)(21406270.16)

年末余额164003050.15449182910.2328124406.24641310366.62减值准备

年初余额269970660.271177808940.89188889.481447968490.64

计提-49571700.00-49571700.00

处置或报废-(4728052.80)-(4728052.80)

处置子公司减少(18424102.04)--(18424102.04)

年末余额251546558.231222652588.09188889.481474388035.80账面价值

年末948901832.254496215279.7727544772.005472661884.02年初898883577.084510504080.9325736642.675435124300.68注：根据财政部、国土资源部、环境保护部发布的《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》，矿山地质环境治理恢复费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。2024年由于复垦、弃置及环境治理义务增加无形资产88843804.09元。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.开发支出

年初余额本年增加本年减少年末余额内部研发确认无形资产智能财务系统的研发与应

用项目3668102.791473910.50(5142013.29)-

18.商誉

（1）商誉原值年初余额本年增减变动年末余额

阳光铝材13263510.95-13263510.95

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或资产组组合的构所属经营分部及依据是否与以前年成及依据度保持一致

因2023年收购阳光铝材股权形成非同属于铝材分部，出于管理目的，一控制下企业合并形成，对阳光铝材本集团根据产品和服务划分成业商丘阳光铝材有限公司资产组收购的协同效应受益对象是其铝材生务单元，商丘阳光铝材有限公司是产资产组，因此将商誉分摊至资产组资产组主要从事铝材产品的生产。销售业务。

（3）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

账面价值可收回金额减值金额预测期的预测期的关键稳定期的关键稳定期的关键参万元万元年限参数参数数的确定依据

折现率10.40%折现率10.40%历史业绩及行业

长期资产组76803.1180400.00-5年毛利率3.88%毛利率3.51%分析

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销年末余额

煤炭开采拆迁补偿支出482682087.55162311919.77(356888506.88)288105500.44大磨岭矿排水综合利用项目

22134999.97-(491888.89)21643111.08

钢爪及其焊接费用800159.60-(800159.60)-

液氮改尿素项目支出-19153481.98-19153481.98

合计505617247.12181465401.75(358180555.37)328902093.50

20.递延所得税资产/负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年2023年

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备163002765.4643423621.07492947495.40123236237.56

折旧政策差异3267762.00816940.504580824.381145206.10

递延收益169559119.0733017259.06123328295.6424596861.73

未实现内部交易损益68762046.9612623322.86104910838.2520396754.16

未实现资产处置收益4275928843.30667246722.544561540687.92711507332.69

应收款项融资公允价值变动2565944.86577431.944815229.13984226.99

股权激励14016454.693200618.2114853879.162762041.30

预计负债-矿山地质环境治理恢复

基金1104692634.84276173158.711027618215.83256904553.96

交易性金融资产--17776825.004444206.25

租赁负债14329262.833582315.718110480.842027620.21

可抵扣亏损504045752.17124423270.8613319252.572491214.58

长期待摊费用摊销金额税会差异296180786.4374045196.61--

其他暂时无法税前抵扣的费用150643676.5537660919.1432838548.538019320.74

合计6766995049.161276790777.216406640572.651158515576.27

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年2023年

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并公允价值调

整75608486.4211341272.9691232909.1913684936.38

折旧政策差异1918392360.41383766292.111707622221.35328655678.87

其他权益工具投资公允价值变动186964672.0346741168.01151094000.0022664100.00

无形资产-矿山地质环境治理恢复

基金962952695.90240738173.97917840734.50229460183.63

使用权资产14329262.833582315.718110480.842027620.21

合计3158247477.59686169222.762875900345.88596492519.09

70河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.递延所得税资产/负债（续）

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024年2023年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产505029015.44771761761.77388883062.26769632514.01

递延所得税负债505029015.44181140207.32388883062.26207609456.83

（4）未确认递延所得税资产明细

2024年2023年

可抵扣亏损1602382886.511638838113.24

资产减值准备2990069873.794471895838.66

折旧政策差异-837721.24

应收款项融资公允价值变动-200706.00

股权激励15451955.6533442633.68

预提费用127760967.78111241833.72

租赁负债692962.22873954.79

未实现内部交易损益15940403.28130909720.49

合计4752299049.236388240521.82

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期日分析

2024年2023年

2024年-242495918.30

2025年5047321.02162361879.19

2026年169229585.62458823542.95

2027年435736870.01491720043.94

2028年245660131.73283436728.86

2029年746708978.13

合计1602382886.511638838113.24

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.其他非流动资产

2024年2023年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

定期存款及利息2478364334.09-2478364334.091836382580.52-1836382580.52

预缴资源价款1264000000.00-1264000000.001264000000.00-1264000000.00

预付工程设备款164000650.07-164000650.07136706410.90-136706410.90

五彩湾矿区资源储量受让价款41761632.19-41761632.1941761632.19-41761632.19

职工家属区土地款39260000.00-39260000.0030360000.00-30360000.00

预付产能指标款2887500.00-2887500.002887500.00-2887500.00

破产重整债权预计受偿金额（注）---922156332.96704137085.67218019247.29

预付禹州市财政局土地款---15684030.00-15684030.00

合计3990274116.35-3990274116.354249938486.57704137085.673545801400.90

注：破产重整债权相关事项，参见附注五、9。

72河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.所有权或使用权受到限制的资产

2024年

账面余额账面价值受限类型

货币资金1766891353.211766891353.21保证金、冻结款

其他流动资产646713013.70-定期存款质押

其他非流动资产2478364334.092478364334.09定期存款质押

固定资产1202656592.271073696493.68抵押一年内到期的非流

动资产307800000.00307800000.00定期存款质押

无形资产207872868.17185927833.88抵押

合计6610298161.445812680014.86

2023年

账面余额账面价值受限类型

货币资金7434368117.707434368117.70保证金、冻结款

其他非流动资产1836382580.521836382580.52定期存款质押

固定资产1202656592.271102719806.05抵押一年内到期的非流

动资产651255277.74651255277.74定期存款质押

无形资产430785521.27380646877.10抵押

合计11555448089.5011405372659.11

73河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23.短期借款

2024年2023年

保证借款7182800036.0014191668516.69

信用借款10179208.33499579030.56

合计7192979244.3314691247547.25

保证借款以神火集团和商丘新发作为保证方，参见附注十二、5.（3）。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团不存在逾期未偿还的短期借款。

24.交易性金融负债

2024年2023年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债-17776825.00

25.应付票据

2024年2023年

信用证50000000.00105000000.00

银行承兑汇票1139482584.322620826342.30

合计1189482584.322725826342.30

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团不存在逾期未兑付的应付票据。

74河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26.应付账款

（1）应付账款列示

2024年2023年

1年以内2980416835.942473116759.62

1年至2年270951998.23207149453.79

2年至3年62320935.10210259126.89

3年以上200881471.96130709064.45

合计3514571241.233021234404.75

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款年末余额未偿还或未结转的原因河南神火建筑安装工程有限公司（以下简称“神火建安”）12432386.13暂未结算

27.预收款项

2024年2023年

1年以内-295000.00

预收款项主要为本集团预收承租人支付的租金。

75河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

28.合同负债

2024年2023年

1年以内345322265.18428261748.71

1年至2年781128.643478304.77

合计346103393.82431740053.48

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司不存在账龄超过1年的重要合同负债。

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示年初余额本年增加本年减少处置子公司年末余额

短期薪酬863115166.323723257482.04(3743638290.71)(15356313.51)827378044.14离职后福利（设定提存计划）47975359.17607567171.52(601606972.58)(1057133.74)52878424.37

辞退福利-19023029.50(16892794.50)-2130235.00

合计911090525.494349847683.06(4362138057.79)(16413447.25)882386703.51

（2）短期薪酬列示年初余额本年增加本年减少处置子公司年末余额

工资、奖金、津贴和

补贴504486839.632873707791.21(2927115170.38)(7547389.24)443532071.22

职工福利费-209704672.03(209704672.03)--

社会保险费22769941.28228117531.56(230010977.73)-20876495.11

其中：医疗保险费18064335.54191933391.13(193977552.41)-16020174.26

工伤保险费3627061.1134185084.78(34091567.29)-3720578.60

生育保险费1078544.631999055.65(1941858.03)-1135742.25

住房公积金49918059.20294408119.32(283267532.76)(985104.25)60073541.51工会经费和职工教育

经费285940326.21117319367.92(93539937.81)(6823820.02)302895936.30

合计863115166.323723257482.04(3743638290.71)(15356313.51)827378044.14

76河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

29.应付职工薪酬（续）

（3）设定提存计划列示年初余额本年增加本年减少处置子公司年末余额

基本养老保险费26827237.54407803583.67(415364474.49)(343541.60)18922805.12

失业保险费964607.8217089921.29(17419801.87)-634727.24

企业年金20183513.81182673666.56(168822696.22)(713592.14)33320892.01

合计47975359.17607567171.52(601606972.58)(1057133.74)52878424.37

30.应交税费

2024年2023年

企业所得税234918860.53278554692.60

增值税99318209.42232562934.01

印花税18288117.0116093724.93

资源税17324628.6317992431.80

个人所得税17151320.1013674255.76

城市维护建设税7299080.875354834.74

土地使用税6637780.417234070.57

房产税6052983.276847539.19

环保税5470520.205031750.33

教育费附加5435546.125593557.93

耕地占用税-4131118.69

其他1232321.772722663.05

合计419129368.33595793573.60

31.其他应付款

2024年2023年

应付股利75016501.6482508250.82

其他应付款2980589819.202963043473.32

合计3055606320.843045551724.14

77河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

31.其他应付款（续）

应付股利

2024年2023年

文山州财信实业投资有限公司75016501.6482508250.82其他应付款

（1）按款项性质分类情况

2024年2023年

子公司少数股东借款1782368311.331526945575.10

保证金及押金671532902.50631861880.37

业务单位往来款196532674.59159014394.70

收购子公司少数股权交易款93319825.00281365225.00

整合小煤矿股权转让款69405009.0884752847.06

代扣代缴职工社会保险56253043.8349575594.58

拆迁补偿款27776953.3084130337.70

限制性股票回购义务12337489.8037551502.80

华晨电力股权转让款-45555591.40

其他71063609.7762290524.61

合计2980589819.202963043473.32

（2）账龄超过1年的重要其他应付款应付余额未偿还或未结转的原因

恒华集团国际有限公司26453994.28尚未结算

北京博奇电力科技有限公司18978678.73尚未结算

永城市采煤沉陷区事务中心16425615.00未到达约定条件

民权县财政局15696000.00尚未结算

合计77554288.01

78河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

32.一年内到期的非流动负债

注释2024年2023年一年内到期的长期借款五、341532991138.861406079197.68

一年内到期的租赁负债五、353555550.21364073.23

一年内到期的预计负债五、3665399774.81114917605.38

合计1601946463.881521360876.29

33.其他流动负债

2024年2023年

待转销项税额44822564.1455730576.47

未终止确认的应收票据52253687.6211670427.03

合计97076251.7667401003.50

34.长期借款

2024年2023年

质押借款（注1）440293333.33400320043.74

抵押借款（注2）625308982.251743036361.63

保证借款（注3）1511625977.111831582792.31

信用借款3598042846.172375600000.00

6175271138.866350539197.68

减：一年内到期的长期借款1532991138.861406079197.68

合计4642280000.004944460000.00

注1：质押借款以定期存单作为质押物，参见附注五、22。

注2：抵押借款以探矿权及采矿权、土地使用权作为抵押物，参见附注五、22。

注3：保证借款以神火集团作为保证方，参见附注十二、5.（3）。

于2024年12月31日，上述借款的年利率为2.10%-4.34%（2023年12月31日：2.38%-

5.39%）；于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团不存在逾期未偿还的长期借款。

79河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

35.租赁负债

2024年2023年

租赁付款额15022225.048700007.04

减：一年内到期的租赁负债3555550.21364073.23

合计11466674.838335933.81

36.预计负债

年初余额本年增加本年减少年末余额

复垦、弃置及环境清理义务（注）1177894393.1494101418.11(10426600.92)1261569210.33

工业危废治理义务16049166.47-(16049166.47)-

未决诉讼或冲裁-9048274.81-9048274.81

1193943559.61103149692.92(26475767.39)1270617485.14

减：一年内到期的预计负债114917605.3865399774.81

合计1079025954.231205217710.33注：根据财政部、国土资源局、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）的规定，取消保证金制度，矿山企业不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规[2016]21号）要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内摊销，并计入生产成本。

37.递延收益

年初余额本年增加本年减少处置子公司年末余额

政府补助241548507.4573871456.66(51814075.39)(39174731.32)224431157.40未实现固定资

产处置收益15492864.71-(1630827.84)-13862036.87

合计257041372.1673871456.66(53444903.23)(39174731.32)238293194.27

80河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.股本

年初余额本年减少年末余额

回购、注销限制性股票

人民币普通股2249708409.00(357840.00)2249350569.00

根据本公司于2021年3月19日召开的第八届董事会第九次会议决议、于2021年6月10日

召开的2021年第二次临时股东大会决议、于2021年6月23日召开的第八届董事会第十四次会议决议，并经商丘市人民政府国有资产监督管理委员会《关于河南神火集团控股上市公司神火股份实施2021年限制性股票激励计划的批复》（商国资【2021】1号）的核准，本公司获准向136名激励对象授予19524800股限制性股票，授予价格为

4.88元/股。

根据本公司2024年第二次临时股东大会决议，本公司于2024年7月回购并注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共357840.00股，回购注销完成后，本公司股本由2249708409.00元变更为2249350569.00元。

39.资本公积

年初余额本年增加（注1）本年减少（注2）年末余额

股本溢价2070379347.0028328571.00(9318979.65)2089388938.35

其他586820712.9016608855.98(30427961.24)573001607.64

合计2657200059.9044937426.98(39746940.89)2662390545.99

注1：本集团限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就，解除限售的限制性股票5295060.00股，增加资本公积（股本溢价）28328571.00元。由于子公司少数股东增资导致资本公积（其他）增加6218991.00元；由于确认2024年股权激励费用

导致资本公积（其他）增加10389864.98元。

注2：于2024年度，本公司在子公司的股东权益份额变动而减少资本公积（股本溢价）7930560.45元；本集团回购并注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解

除限售的357840.00股限制性股票，减少资本公积（股本溢价）1388419.20元。鉴于激励对象中4人已不符合激励条件，本公司回购限制性股票冲回原已确认的成本费用，减少资本公积（其他）1675138.50元；由于本年度第一个解除限售期解除限售条件已经成就，解除限售的限制性股票5295060.00股，减少资本公积（其他）

28328571.00元；由于联营企业其他权益变动导致资本公积（其他）减少424251.74元。

81河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40.库存股

年初余额本年增加本年减少年末余额附有回购义务的股

权激励款37551502.8012719025.00(37933038.00)12337489.80

2024年4月，本公司召开2023年年度股东大会，审议通过了2023年利润分配预案，分

配现金股利1799766727.20元（即每10股现金股利8元），其中分配给限制性股票持有者的现金股利为8758368.00元，减少库存股8758368.00元。2024年11月8日，本公司召开2024年第三次临时股东大会，审议通过了公司2024年中期权益分派方案，分配现金股利人民币674805170.70元（即每10股现金股利3元），其中分配给限制性股票持有者的现金股利为1588518.00元，减少库存股1588518.00元。

2024年7月，根据《公司2021年限制性股票激励计划》等相关规定，鉴于激励对象中4

人已不符合激励条件，本公司回购并注销上述激励对象已获授但尚未解除限售的

357840.00股限制性股票，回购价格每股2.63元，减少库存股1746259.20元，并冲

回可撤销的现金股利及增加库存股805140.00元。

2024年7月，本公司2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就，本次符合解除限售条件的激励对象共计126人，限制性股票解除限售5295060.00股，解除回购义务并减少库存股25839892.80元，冲回可撤销的现金股利并增加库存股11913885.00元。

41.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2024年

2024年1月1日增减变动2024年12月31日

其他权益工具投资公允价值变动128429900.0011793604.02140223504.02

应收款项融资公允价值变动(3542349.04)3508884.17(33464.87)

现金流量套期储备(8602205.62)8602205.62-

合计116285345.3423904693.81140190039.15

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

其他权益工具投资公允价值变动69651562.5058778337.50128429900.00

应收款项融资公允价值变动(4595878.01)1053528.97(3542349.04)

现金流量套期储备4337365.06(12939570.68)(8602205.62)

合计69393049.5546892295.79116285345.34

82河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41.其他综合收益（续）

其他综合收益发生额：

2024年

税前发生额减：前期计入其他综减：所得税归属于归属于少数股合收益当期转入损益母公司股东东不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

价值变动35870672.03-24077068.0111793604.02-将重分类进损益的其他综合收益应收款项融资公允价值

变动4055756.42-451751.423508884.1795120.83

现金流量套期储备-(8602205.62)-8602205.62-

合计39926428.45(8602205.62)24528819.4323904693.8195120.83

2023年

税前发生额减：前期计入其他综减：所得税归属于归属于少数股合收益当期转入损益母公司股东东不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

价值变动58225250.00-(553087.50)58778337.50-将重分类进损益的其他综合收益应收款项融资公允价值

变动819146.15-(210952.45)1053528.97(23430.37)

现金流量套期储备(17776825.00)8963350.00(6685043.75)(12939570.68)(7115560.57)

合计41267571.158963350.00(7449083.70)46892295.79(7138990.94)

42.专项储备

年初余额本年计提本年使用其他减少(注)年末余额

安全生产费189935650.05432441752.81(447056534.02)(20436624.06)154884244.78

维简费64839676.1254590359.65(54094598.12)-65335437.65

254775326.17487032112.46(501151132.14)(20436624.06)220219682.43

注：因处置子公司导致专项储备减少人民币20436624.06元。

83河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

43.盈余公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1196147466.91--1196147466.91

任意盈余公积201214454.39--201214454.39

合计1397361921.30--1397361921.30

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积余额达到本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

44.未分配利润

2024年2023年

上年年末及年初未分配利润13191266780.089535013376.66

归属于母公司股东的净利润4306779295.815905386622.42

减：对股东的分配2473766757.902249133219.00

加：其他权益工具投资处置转留存收益245000.00-

年末未分配利润15024524317.9913191266780.08

45.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2024年2023年

收入成本收入成本

主营业务37884407554.4129831081687.7537146164566.8127299761496.98

其他业务488255983.03395473582.20478914989.66409046743.87

合计38372663537.4430226555269.9537625079556.4727708808240.85

营业收入列示如下：

2024年2023年

销售商品38344716734.4037493299993.34

提供劳务25597270.7019185753.57

租赁收入2349532.348036476.23

处置投资性房地产-104557333.33

合计38372663537.4437625079556.47

84河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

（2）与客户之间的合同产生的收入分解信息

2024年

报告分部电解铝分部煤炭分部贸易分部发电分部铝材分部总部及其他分部分部间抵消合计商品类型

销售商品28432863356.326601384666.5129325704440.07366877464.824013409331.7452702801.76(30448225326.82)38344716734.40

提供劳务-4870471.71---54751846.77(34025047.78)25597270.70

合计28432863356.326606255138.2229325704440.07366877464.824013409331.74107454648.53(30482250374.60)38370314005.10经营地区

中国大陆28432863356.326606255138.2229325704440.07366877464.823221102561.79107454648.53(30482250374.60)37578007235.15

其他国家或地区----792306769.95--792306769.95

合计28432863356.326606255138.2229325704440.07366877464.824013409331.74107454648.53(30482250374.60)38370314005.10收入确认时间在某一时点转让

销售商品28432863356.326601384666.5129325704440.07366877464.824013409331.7452702801.76(30448225326.82)38344716734.40在某一时段内转让

提供劳务-4870471.71---54751846.77(34025047.78)25597270.70

合计28432863356.326606255138.2229325704440.07366877464.824013409331.74107454648.53(30482250374.60)38370314005.10

85河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

（2）与客户之间的合同产生的收入分解信息（续）

2023年

报告分部电解铝分部煤炭分部贸易分部发电分部铝材分部总部及其他分部分部间抵消合计商品类型

销售商品28030505310.378331839138.7038703159230.34916352695.492424835430.706173818.26(40919565630.52)37493299993.34

提供劳务-7123540.97---61441559.74(49379347.14)19185753.57

合计28030505310.378338962679.6738703159230.34916352695.492424835430.7067615378.00(40968944977.66)37512485746.91经营地区

中国大陆28030505310.378338962679.6738703159230.34916352695.491523799114.8367615378.00(40968944977.66)36611449431.04

其他国家或地区----901036315.87--901036315.87

合计28030505310.378338962679.6738703159230.34916352695.492424835430.7067615378.00(40968944977.66)37512485746.91收入确认时间在某一时点转让

销售商品28030505310.378331839138.7038703159230.34916352695.492424835430.706173818.26(40919565630.52)37493299993.34

提供劳务-7123540.97---49792387.67(37730175.07)19185753.57在某一时段内转让

提供劳务-----11649172.07(11649172.07)-

合计28030505310.378338962679.6738703159230.34916352695.492424835430.7067615378.00(40968944977.66)37512485746.91

86河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

（3）与客户之间的合同产生的成本分解信息

2024年

报告分部电解铝分部煤炭分部贸易分部发电分部铝材分部总部及其他分部分部间抵销合计商品类型

销售商品23013382620.015275190166.0928717277163.69332909666.063745878288.3933133478.58(30914034178.93)30203737203.89

提供劳务-----19008151.60-19008151.60

合计23013382620.015275190166.0928717277163.69332909666.063745878288.3952141630.18(30914034178.93)30222745355.49经营地区

中国大陆23013382620.015275190166.0928717277163.69332909666.062974867304.5852141630.18(30914034178.93)29451734371.68

其他国家或地区----771010983.81--771010983.81

合计23013382620.015275190166.0928717277163.69332909666.063745878288.3952141630.18(30914034178.93)30222745355.49收入确认时间在某一时点转让

销售商品23013382620.015275190166.0928717277163.69332909666.063745878288.3933133478.58(30914034178.93)30203737203.89在某一时段内转让

提供劳务-----19008151.60-19008151.60

合计23013382620.015275190166.0928717277163.69332909666.063745878288.3952141630.18(30914034178.93)30222745355.49

87河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

（4）履约义务

确认的收入来源于：

2024年2023年

合同负债年初账面价值430958924.84235275869.71

本集团与履约义务相关的信息如下：

履行履约义务的时重要的支付承诺转是否为承担的预期提供的质量保证类型间条款让商品主要责将退还给客及相关义务的性质任人户的款项客户取得相关商品商品交付或向客户保证所销售的销售商品控制权仓单交付商品是无商品符合约定的标准向客户保证所提供的提供服务服务完成时运输完成服务是无服务符合约定的标准

（5）分摊至剩余履约义务

已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：

2024年2023年

1年以内346103393.82431740053.48

88河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

46.税金及附加

2024年2023年

资源税164857414.29181308969.68

城市维护建设税86207915.9682691818.66

印花税64697308.2155672670.73

房产税56190229.8649302392.26

教育费附加50877879.4453859102.39

地方教育费附加33918586.4035906111.35

土地使用税30191195.7132263408.74

环保税29701387.5034347184.05

耕地占用税8574343.314131118.69

其他163772.61182463.23

合计525380033.29529665239.78

47.销售费用

2024年2023年

运输装卸费215319865.88255546592.21

职工薪酬80973784.7452028303.02

业务招待费6845396.465445768.04

代理服务费5832388.828092109.99

差旅费3875402.403431200.50

其他5245086.656685084.83

合计318091924.95331229058.59

89河南神火煤电股份有限公司

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2024年度人民币元

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48.管理费用

2024年2023年

职工薪酬558652040.10519740526.78

停工损失128369861.8274119143.77

固定资产折旧费49343911.3141441711.16

咨询服务费17399061.1222562519.68

业务招待费22906942.2721855936.09

有偿服务费24518793.3919811330.05

零星工程费3636962.6718416347.82

股权激励8874343.6017872702.44

低值易耗品摊销10181566.0112784108.67

无形资产摊销费9310942.8510631113.29

劳动保护费1668892.4410255294.82

水电费6784341.1810118238.90

差旅费8645294.559245426.29

车辆费6523486.756339176.50

班中餐6117698.555106792.34

物业费5994582.224082050.13

修理修缮费1284905.613605512.34

租赁费5474135.383184097.57

电话费2650730.622932131.35

宣传费2412653.252247448.74

诉讼费1970660.382034288.31

警卫消防费967668.501733431.72

办公费1737167.861523585.34

安全费601465.62915599.00

其他9591088.637381141.58

合计895619196.68829939654.68

90河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

49.研发费用

2024年2023年

材料费用161070739.74207412692.29

燃料及动力费用128826439.8168007122.48

职工薪酬126989951.95125227013.50

折旧费用21312109.0027451153.53

有偿服务费8086998.66-

其他费用1722671.62930333.87

合计448008910.78429028315.67

50.财务费用

2024年2023年

利息支出470897679.29522681887.57

减：利息收入426012667.45495715276.59

减：利息资本化金额15415660.425723958.33

汇兑损益(9744845.04)(7081479.94)

担保费6542809.4228442333.73

手续费25164147.7320444491.95

合计51431463.5363047998.39

借款费用资本化金额已计入在建工程，参见附注五、14。

51.其他收益

2024年2023年

与日常活动相关的政府补助152091626.62128637116.69

代扣个人所得税手续费返还2052820.211300874.61

合计154144446.83129937991.30

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2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.投资收益

2024年2023年

权益法核算的长期股权投资收益370418517.20331616976.16权益法调整为成本法核算的长期股权投资收

益-3042432.47

处置长期股权投资产生的投资收益257116013.88-

仍持有的其他权益工具投资的股利收入37500000.00-

合计665034531.08334659408.63

53.信用减值损失

2024年2023年

应收票据坏账损失(131379.62)-

应收账款坏账损失(3030510.40)(8976099.93)

其他应收款坏账损失(89341037.44)(13903034.46)

其他流动资产（重整债权）减值损失28376941.34-

其他非流动资产（重整债权）减值损失-30307668.27

合计(64125986.12)7428533.88

54.资产减值损失

2024年2023年

固定资产减值损失(10094428.50)(6651541.88)

存货跌价损失(35333953.41)-

无形资产减值损失(49571700.00)-

合计(95000081.91)(6651541.88)

55.资产处置收益

2024年2023年

固定资产处置损益42859914.6470475541.38

使用权资产处置损益589526.19516910.19

合计43449440.8370992451.57

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56.营业外收入

2024年2023年计入2024年非经常

性损益

与日常活动无关的政府补助11193470.7019367933.0211193470.70

工业危废治理义务转回5611441.5153085730.465611441.51

非流动资产处置利得2563794.7823046746.512563794.78

罚款收入4287618.622555303.824287618.62

其他338202.283530644.27338202.28

合计23994527.89101586358.0823994527.89

与日常活动无关的政府补助如下：

2024年2023年计入2024年非经常

性损益

政策性关停矿井补助8124531.169053971.378124531.16

财政扶持补助839113.092123000.00839113.09

节能改造结构调整补助-8000000.00-

大学生就业见习补贴129826.45172961.65129826.45

高新技术企业奖补经费1000000.00-1000000.00

财政局支持发展基金1100000.00-1100000.00能耗在线监测系统中央预算内

补助-18000.00-

合计11193470.7019367933.0211193470.70

57.营业外支出

2024年2023年计入2024年非经常

性损益

股权转让纠纷损失（注）106614408.60-106614408.60

赔偿金及罚款等62791017.4523527818.1762791017.45

碳排放权23784918.91-23784918.91

非流动资产处置损失15861148.30190272655.0315861148.30

公益性捐赠支出7531386.901014600.007531386.90

其他5787529.43625014.565787529.43

合计222370409.59215440087.76222370409.59注：股权转让纠纷损失系本公司与华晨电力股份有限公司就郑州裕中煤业有限公司（以下简称“裕中煤业”）股权转让纠纷而确认的损失，参见附注十四、1。

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2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

58.所得税费用

2024年2023年

当期所得税费用1669979098.801410538572.69

递延所得税费用(55182903.16)17101875.97

合计1614796195.641427640448.66

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2024年2023年

利润总额6412703207.278155874162.33

按适用税率计算的所得税费用1603175801.822038968540.58

子公司适用不同税率的影响(201947285.71)(512741928.02)

调整以前期间所得税的影响285543946.5466067558.64

归属于合营企业和联营企业的损益(92613600.69)(83668442.81)

非应税收入的影响(9788845.17)(73669.51)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响34760460.533748720.19

税率变动对期初递延所得税余额的影响(1569572.60)3260317.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

亏损的影响(50740764.03)(21138118.11)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

性差异的影响或可抵扣亏损的影响111024168.46(27825985.65)

研发费用加计扣除(62855351.55)(39725819.98)

当期所得税与递延所得税税率不一致的影响(192761.96)769275.87

所得税费用1614796195.641427640448.66

中国大陆所得税费用按根据在中国利润及税率计算，部分子公司适用的所得税税率参见附注四。

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2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.每股收益

2024年2023年

元/股元/股基本每股收益和稀释每股收益

持续经营1.792.59

终止经营0.140.06稀释每股收益

持续经营1.792.59

终止经营0.140.05

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2024年2023年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润

持续经营3995098497.245777714040.90

终止经营311680798.57127672581.52

4306779295.815905386622.42

股份

本公司发行在外普通股的加权平均数2223340299.002225987829.00

稀释效应——普通股的加权平均数

限制性股票5671524.419054943.19

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数2229011823.412235042772.19

本集团以2021年6月23日为授予日，向符合授予条件的136名激励对象授予19524800股限制性股票，本年度本集团回购并注销不符合激励条件的限制性股票，调整因解除限售限制的库存股股数，参见附注五、40。该事项对本集团2024年度每股收益具有稀释效应。

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60.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2024年2023年

收到其他与经营活动有关的现金

单位往来255535148.17360686314.76

利息收入302211547.93323718146.46

政府补助94421593.95100731100.86

其他108743999.0992933876.19

合计760912289.14878069438.27支付其他与经营活动有关的现金

往来款261497381.60342119669.69日常费用217192243.99222975350.65

其他154104691.2253412543.50

合计632794316.81618507563.84

（2）与投资活动有关的现金

2024年2023年

收到其他与投资活动有关的现金

收回定期存款及利息-231357591.03

收回期货保证金734865603.58119195144.06

收到长期资产保证金及标书费32023700.004145000.00

合计766889303.58354697735.09

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表项目注释（续）

（2）与投资活动有关的现金（续）

2024年2023年

支付其他与投资活动有关的现金

期货保证金及手续费484000000.00185000000.00

购置长期资产保证金及标书费47694400.0040687367.10

合计531694400.00225687367.10

（3）与筹资活动有关的现金

2024年2023年

收到其他与筹资活动有关的现金

子公司少数股东借款1699703398.341736394570.90

票据保证金及利息233615631.35445925279.32

收融资租赁款-2681675.04收回因取得借款质押的定期存款

及利息2321792698.51-

合计4255111728.202185001525.26支付其他与筹资活动有关的现金

票据融资保证金1606662159.564022307613.26

定期存款3263100000.002800000000.00

偿还子公司少数股东借款1635850398.341661706970.90

偿还租赁负债-205426749.64

支付关联企业借款-163200000.00

支付贷款担保费及手续费44967798.4939906387.92

回购限制性股票1067982.334400844.60

购买少数股东股权188045400.003000000.00

合计6739693738.728899948566.32

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60.现金流量表项目注释（续）

（3）与筹资活动有关的现金（续）

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款14691247547.258602881346.11265233.32(13865597102.95)(2235817779.40)7192979244.33长期借款和一年内到期的长

期借款6350539197.685119000000.00104067011.81(5398335070.63)-6175271138.86

其他应付款-少数股东借款1526945575.101699703398.34191569736.23(1635850398.34)-1782368311.33

应付股利82508250.82-3140488780.24(3045980529.42)(102000000.00)75016501.64租赁负债和一年内到期的租

赁负债8700007.04-25944669.88-(19622451.88)15022225.04

合计22659940577.8915421584744.453462335431.48(23945763101.34)(2357440231.28)15240657421.20

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五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表项目注释（续）

（4）不涉及当期现金收支的重大活动

2024年

销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让3350387644.19

61.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2024年2023年

净利润4797907011.636728233713.67

加：资产减值准备95000081.916651541.88

信用减值准备64125986.12(7428533.88)

固定资产折旧1456536297.371420135523.31

使用权资产折旧4520687.9046392615.42

无形资产摊销91917307.49106592042.71

投资性房地产折旧及摊销3329873.704967193.65

长期待摊费用摊销358180555.37368676813.73

未实现售后租回损益摊销和递延收益摊销53444903.2340006422.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的收益(51624677.12)(147124928.54)

固定资产报废损失15861148.30190272655.03

财务费用487188976.02571568713.25

投资收益(665034531.08)(334659408.63)

递延所得税资产减少(123126202.24)(63003976.52)

递延所得税负债增加67943299.0880105852.49

存货的减少(546336189.48)273741984.33

经营性应收项目的减少2962404679.012358534946.31

经营性应付项目的增加(1353717201.52)(453456705.46)

经营活动产生的现金流量净额7718522005.6911190206465.61

99河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.现金流量表补充资料（续）

（1）现金流量表补充资料（续）

现金及现金等价物净变动：

2024年2023年

现金的年末余额1515698166.535888181210.15

减：现金的年初余额5888181210.154914293116.44

现金及现金等价物净增加额(4372483043.62)973888093.71

（2）处置子公司及其他营业单位的现金净额

2024年2023年

本年处置子公司及其他营业单位于本年收到的

现金和现金等价物69628930.31-

加：以前年度处置子公司及其他营业单位于本

年收到的现金和现金等价物-30013.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额69628930.3130013.00

（3）现金及现金等价物的构成

2024年2023年

现金1515698166.535888181210.15

其中：库存现金-167581.51

可随时用于支付的银行存款1515698166.535888013628.64

100河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.现金流量表补充资料（续）

（4）使用范围受限制但仍作为现金及现金等价物列示的情况

2024年2023年理由

募集资金专项用

募集资金-43221887.02于改扩建项目

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

2024年2023年理由

银行承兑汇票保证金1622022611.255727776830.28无法随时支取

信用证保证金22797432.17120406234.86无法随时支取

期货交易保证金129074.39188155300.14使用用途受限

司法冻结款项43645413.3814457945.69无法随时支取

矿山环境治理恢复基金78296822.0270916327.28使用用途受限

定期存款-1312655479.45拟持有至到期

合计1766891353.217434368117.70

62.外币货币性项目

原币汇率折合人民币货币资金

美元4030300.367.188428971411.11

欧元0.097.55560.68应收账款

美元19304878.197.1884138771186.38应付账款

美元1765286.007.188412689581.88

合计180432180.05

101河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.租赁

（1）作为承租人

2024年2023年

租赁负债利息费用670653.1210337091.50计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费

用3115971.834506098.67

与租赁相关的总现金流出3402030.57205426749.64本集团承租的租赁资产为经营过程中使用的房屋建筑物和土地使用权。公司承租的租赁资产的租赁期通常为1-5年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。

本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

2024年

1年以内（含1年）4329800.00

1年至2年（含2年）4329800.00

2年至3年（含3年）4329800.00

3年至4年（含4年）4329800.00

合计17319200.00其他租赁信息

使用权资产，参见附注五、15；租赁负债，参见附注五、35。

（2）作为出租人

本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1年至5年，形成经营租赁。部分租赁合同包含续租选择权、终止选择权和可变租金的条款。因预计存在二手市场，租赁资产余值风险不重大。

经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2024年2023年

租赁收入2349532.348036476.23

102河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.租赁（续）

（2）作为出租人（续）

经营租赁（续）

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2024年2023年

1年以内（含1年）-2250563.90

1年至2年（含2年）-1707093.50

2年至3年（含3年）-1433546.75

合计-5391204.15

六、研发支出

2024年2023年

材料费用161070739.74207412692.29

燃料及动力费用128826439.8168007122.48

职工薪酬128463862.45127081601.99

折旧费用21312109.0027511548.57

委托研发费用-3662664.87

有偿服务费8086998.66-

其他费用1722671.62930333.87

合计449482821.28434605964.07

其中：费用化研发支出448008910.78429028315.67

资本化研发支出1473910.505577648.40

符合资本化条件的研发项目开发支出参见附注五、17，费用化的研发项目研发费用参见附注五、49。

103河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并范围的变动处置子公司注册地业务性质本集团合计本集团合计享不再成为持股比例有的表决权子公司比例原因

神火发电河南省永城电力、热力生产100%100%注1

炭素新材料河南省永城碳素产品制造100%100%注1

郑州神火申盈矿业有限公司河南省郑州市煤矿投资51%51%注2

郑州神火金源矿业有限公司河南省郑州市煤矿开采51%51%注3

注1：处置神火发电及其子公司炭素新材料

为进一步调整、优化资产结构，聚焦主业，本公司于2023年8月18日召开董事会第九届五次会议，决议转让公司所持有的对神火发电51%股权，根据神火发电股权评估结果，转让价格为36517.28万元。

2024年1月9日，商丘新发通过河南省国有产权交易一体化平台采用网络竞价方式受让

神火发电51%股权。本公司于2024年1月12日与商丘新发签订了《产权交易合同》，合同约定的股权转让价款金额为36517.28万元，价款于合同签订后12个月内付清。

2024年4月，神火发电董事会改组、公司章程更新并完成工商登记变更，本公司丧失对

神火发电的控制权；处置完成后，公司持有剩余股权的比例为49%，神火发电成为本公司的联营企业。神火发电持有炭素新材料51%股权，本公司持有炭素新材料49%股权，神火发电股权处置完成后，本公司直接持有炭素新材料49%股权，炭素新材料成为本公司的联营企业。

丧失控制权的丧失控制权时丧失控丧失控制丧失控制权时丧失控制权之处置股权合并报表时点点的处置价款制权时权之日剩点的判断依据日合并财务报确认的投资收益点的处余股权的表层面剩余股置比例比例权的公允价值

（%）（%）神火发电（含炭素新材料）2024年4月30日365172800.005149管理权移交完成548720308.46251972406.38

104河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并范围的变动（续）

处置子公司（续）

注1：处置神火发电及其子公司炭素新材料（续）

河南神火发电有限公司的相关合并报表财务信息列示如下：

处置日

流动资产1490049116.16

非流动资产639973322.16

流动负债1397285894.96

非流动负债39174731.32

注2：处置郑州神火申盈矿业有限公司

2024年，本公司子公司裕中煤业在公开产权交易市场转让所持郑州神火申盈矿业有限公司（以下简称“申盈矿业”）的51%股权，裕中煤业丧失对其控制权，丧失控制权之日剩余股权的比例为零。

丧失控制权的丧失控制权时丧失控制权时点丧失控制权时丧失控制权时点处置价款与处置投资时点点的处置价款的处置比例点的处置方式的判断依据对应的合并财务报表

（%）层面享有该子公司净资产份额的差额

申盈矿业2024年10月31日6630000.0051公开转让管理权移交完成4000540.12

申盈矿业的相关报表财务信息列示如下：

处置日

流动资产19836464.46

非流动资产-

流动负债7610165.59

非流动负债-

105河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并范围的变动（续）

处置子公司（续）

注3：处置郑州神火金源矿业有限公司

2024年，本公司子公司裕中煤业在公开产权交易市场转让所持郑州神火金源矿业有限公司（以下简称“金源矿业”）51%股权，裕中煤业丧失对其控制权，丧失控制权之日剩余股权的比例为零。

丧失控制权的时丧失控制权时丧失控制权时点丧失控制权时点丧失控制权时点处置价款与处置投资点点的处置价款的处置比例的处置方式的判断依据对应的合并财务报表

（%）层面享有该子公司净资产份额的差额

金源矿业2024年11月30日1030000.0051公开转让管理权移交完成1143067.38

金源矿业的相关报表财务信息列示如下：

处置日

流动资产879264.11

非流动资产2203920.00

流动负债35001931.24

非流动负债-

106河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）备注（万元）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

河南神火国贸有限公司河南永城河南永城贸易60000.00100.00-

郑州神火矿业投资有限公司河南郑州河南郑州矿产投资20288.03100.00-

能源开发河南永城河南永城煤层气发电500.0060.00-

许昌神火矿业集团有限公司河南许昌河南许昌矿产投资76020.42100.00-

河南神火铁运有限责任公司河南永城河南永城运输69000.00-100.00

许昌神火铁运有限公司河南许昌河南许昌运输9000.00100.00-

禹州神火广鑫矿业有限公司河南禹州河南禹州煤矿投资3324.61-51.00

禹州神火隆庆矿业有限公司河南禹州河南禹州煤矿开采及洗7275.68-51.00选

禹州神火宽发矿业有限公司河南禹州河南禹州煤矿投资3307.49-51.00

禹州神火永和矿业有限公司河南禹州河南禹州煤矿投资8604.73-51.00

广运物流河南永城河南永城运输500.00-100.00

节能发电河南禹州河南禹州煤层气发电480.00-50.83

新疆神火煤电有限公司新疆昌吉新疆昌吉电解铝冶炼400000.00100.00-

新疆神火炭素制品有限公司新疆昌吉新疆昌吉碳素产品制造32000.00100.00-

河南神火兴隆矿业有限责任公司河南许昌河南许昌煤矿开采及洗40000.0082.00-选永城神火铝业股权投资基金（有限合河南永城河南永城股权投资3404.3197.06-注1伙）

云南神火贸易云南富宁云南富宁贸易10000.00-100.00

云南神火新材料科技有限公司云南富宁云南富宁铝材加工30000.00-100.00

上海神火新材料有限公司上海上海贸易10000.00-100.00非同一控制下企业合并取得的子公司

沁阳沁澳铝业有限公司河南沁阳河南沁阳电解铝冶炼23333.3370.00-

禹州市昌隆煤业有限公司河南禹州河南禹州煤炭投资2000.0060.00-

河南有色金属控股股份有限公司河南郑州河南郑州投资管理65000.0098.92-

河南神火永昌矿业有限公司河南巩义河南巩义销售矿产品5000.0075.00-

裕中煤业河南新密河南新密煤矿投资239048.7551.00-

新密市超化煤矿有限公司河南新密河南新密煤矿开采及洗127000.00-98.35选

新密市恒业有限公司河南新密河南新密销售矿产品17200.00-70.00

郑州丰祥贸易有限公司河南新密河南新密煤矿投资4000.00-70.00

河南省恒福商贸有限公司河南新密河南新密煤矿投资1000.00-70.00

河南平禹新梁煤业有限公司河南禹州河南禹州煤矿投资6000.00-51.00

河南省许昌新龙矿业有限责任公司河南禹州河南禹州煤矿开采及洗28335.56100.00-选

阳光铝材河南商丘河南商丘铝材生产销售52000.00-100.00不构成业务增加的子公司

郑州天宏工业有限公司河南新密河南新密煤矿投资2000.0070.00-注2

107河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）企业集团的构成（续）（接上页）主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）（万元）直接间接同一控制下企业合并取得的子公司

民权县绿洲投资有限公司商丘民权商丘民权经营管理400.0080.00-

上海神火国际贸易有限公司上海上海材料销售3100.00-64.52

神火新材河南商丘河南商丘铝材生产销售90766.1685.31-注3

上海神火铝箔有限公司上海上海铝材生产销售63990.83-100.00

云南神火铝业云南文山云南文山电解铝冶炼销售606000.0058.25-

注1：2024年5月，本公司对永城神火铝业股权投资基金（有限合伙）增资，增资金额

19043106.57元，对其持股比例由93.33%变更为97.06%。

注2：2024年4月，本公司按照评估值购买公司子公司新密市超化煤矿有限公司持有的郑州天宏工业有限公司70%股权，购买价977874170.00元，郑州天宏工业有限公司由间接持股70%变更为直接持股70%。

注3：2024年9月，本公司对神火新材料科技有限公司增资，增资金额5.00亿元整，对其持股比例由80.24%变更为85.31%。

（2）存在重要少数股东权益的子公司少数股东归属于少数股东的分配给少数股东年末累计少数股东持股比例损益的股利权益

%

裕中煤业49.00(239866603.04)-(1154225990.00)

河南神火兴隆矿业有限责任公司18.0059747445.77234000000.00231481294.89

云南神火铝业41.75709091166.56417491749.174910217471.03

神火新材14.699430232.43-291538281.23

108河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（3）存在重要少数股东权益的子公司的主要财务信息下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2024年

裕中煤业河南神火兴隆矿业有限责任公司

流动资产164872947.12102686808.09

非流动资产3828305973.542060101862.37

资产合计3993178920.662162788670.46

流动负债5661468992.41701097418.19

非流动负债192589540.33170896729.28

负债合计5854058532.74871994147.47

营业收入205460186.881868093796.63

净利润(432643135.43)331930254.27

综合收益总额(432628610.05)331938287.65

经营活动产生的现金流量净额(989491551.81)767464725.05云南神火铝业神火新材

流动资产1488246675.872262234332.58

非流动资产9604065838.413114819813.23

资产合计11092312514.285377054145.81

流动负债1149539204.661713547063.27

非流动负债615867937.111656381721.89

负债合计1765407141.773369928785.16

营业收入14480089753.174014788597.79

净利润1471125676.7964208460.83

综合收益总额1470940240.8665322671.53

经营活动产生的现金流量净额1689128495.22(473714823.27)

109河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（3）存在重要少数股东权益的子公司的主要财务信息（续）下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2023年

裕中煤业河南神火兴隆矿业有限责任公司

流动资产263973029.531273101600.55

非流动资产5065670375.032239550691.30

资产合计5329643404.563512652291.85

流动负债6110693229.211094771515.70

非流动负债279914888.29173759812.28

负债合计6390608117.501268531327.98

营业收入479782990.962104025238.03

净利润(292711595.86)515249924.47

综合收益总额(292724443.09)515239624.74

经营活动产生的现金流量净额(82265595.93)2323447041.89云南神火铝业神火新材

流动资产1951049579.422352391788.13

非流动资产10949846197.052309039518.48

资产合计12900895776.474661431306.61

流动负债2847601512.021895864305.23

非流动负债1195410154.761331925030.69

负债合计4043011666.783227789335.92

营业收入11869856646.162426228357.30

净利润1549335639.2956868950.55

综合收益总额1549297769.2057109936.83

经营活动产生的现金流量净额4428535177.68(50024335.25)

110河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）（万元）直接间接会计处理联营企业

新郑煤电河南新郑河南新郑煤炭开采和35000.0039.00-权益法洗选

商丘新发河南商丘河南商丘投融资管理127345.0049.00-权益法

广西龙州新翔生态铝业有限公广西龙州广西龙州有色金属冶122500.0036.00-权益法

司炼和压延加(注1)工业

注1：广西龙州新翔生态铝业有限公司注册资本122500.00万元，实缴资本人民币

110250.00万元；本集团实际出资金额44100.00万元，占注册资本的比例为36%，占

实收资本比例为40%。

（2）重要联营企业的主要财务信息

本集团联营企业新郑煤电从事煤炭生产与销售，采用权益法核算。下表列示了新郑煤电的财务信息，这些财务信息调整了企业会计准则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面价值：

2024年2023年

流动资产1390204580.901669453049.45

非流动资产1979396980.751945404756.35

资产合计3369601561.653614857805.80

流动负债606932325.101014155257.77

非流动负债384276222.63500470310.67

负债合计991208547.731514625568.44

归属于母公司股东权益2378393013.922100232237.36

按持股比例享有的净资产份额927573275.43819090572.57

投资的账面价值927573275.43819090572.57

营业收入1496622107.401563081651.16

所得税费用91487846.78116942648.54

净利润300111348.59363366814.21

综合收益总额300111348.59363366814.21

111河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

（2）重要联营企业的主要财务信息（续）

本集团联营企业广西龙州新翔生态铝业有限公司从事铝制品加工，采用权益法核算。

下表列示了广西龙州新翔生态铝业有限公司的财务信息，这些财务信息调整了企业会计准则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面价值：

2024年2023年

流动资产1172282064.27750832856.44

非流动资产2113328098.252151736104.95

资产合计3285610162.522902568961.39

流动负债1092820564.70824985289.44

非流动负债377971038.70651435001.28

负债合计1470791603.401476420290.72

归属于母公司股东权益1814818559.121426148670.67

按持股比例享有的净资产份额725927423.65570459468.27

调整事项：内部交易对净资产份

额的影响(18035664.84)-

投资的账面价值707891758.81570459468.27

营业收入2396999326.852100197103.62

所得税费用36356026.7026099956.46

净利润581240734.08279963309.69

综合收益总额581240734.08279963309.69

112河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

（2）重要联营企业的主要财务信息（续）

本集团联营企业商丘新发从事土地开发整理与经营等业务，采用权益法核算。下表列示了商丘新发的财务信息，这些财务信息调整了企业会计准则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面价值：

2024年2023年

流动资产6126441718.195303340298.18

非流动资产3937071047.622945236123.07

资产合计10063512765.818248576421.25

流动负债4095901787.952784072223.11

非流动负债789381548.50907553080.76

负债合计4885283336.453691625303.87

少数股东权益887299492.07246191782.21

归属于母公司股东权益4290929937.294310759335.17

按持股比例享有的净资产份额2102555669.272112272074.24

调整事项：内部交易对净资产份额

的影响(92726393.24)(92726393.24)

投资的账面价值2009829276.032019545681.00

营业收入3832681089.093188161308.33

净利润40641414.3892262607.40

综合收益总额40641414.38229158613.78

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2024年2023年

联营企业

投资账面价值合计891431981.19279583247.08下列各项按持股比例计算的合计数

净利润50151000.6231069380.98

综合收益总额50151000.6231069380.98

113河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

由于不负有承担额外损失义务，因此在确认国能民权发生净亏损时，以长期股权投资的账面价值减记至零为限。

以前年度累积未确本年未确认的损失本年末累积未确认认的损失的损失

国能民权热电有限公司197662046.36(3238117.23)194423929.13

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

年初余额本年新增本年计入其他收益处置子公司年末余额与资产/收益相关

递延收益241548507.4573871456.66(51814075.39)(39174731.32)224431157.40与资产相关

2.计入当期损益的政府补助

2024年2023年

与资产相关的政府补助

计入其他收益51814075.3926763891.25与收益相关的政府补助

计入其他收益100277551.23101873225.44

计入营业外收入11193470.7019367933.02

合计163285097.32148005049.71

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险及利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款。

（1）信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手和行业进行管理。于2024年12月31日，本集团特定信用风险集中，本集团的应收账款的7.73%及其他应收款的22.62%（2023年12月31日：21.50%、12.91%）分别源于应收账款及其他应收款余额最大客商；本集团应收账款的

24.53%及其他应收款余额的48.78%（2023年12月31日：39.73%、40.86%）分别源

于应收账款及其他应收款交易额前五大客商。本集团对应收账款及其他应收款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（2）流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款7193096772.11---7193096772.11

应付票据1189482584.32---1189482584.32

应付账款3514571241.23---3514571241.23

其他应付款3055606320.84---3055606320.84

长期借款1680927875.551990321629.681772525617.601111884911.486555660034.31

租赁负债4329800.004329800.004329800.004329800.0017319200.00

合计16638014594.051994651429.681776855417.601116214711.4821525736152.81

2023年

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款14696045861.14---14696045861.14

应付票据2725826342.30---2725826342.30

应付账款3021234404.75---3021234404.75

其他应付款3045551724.14---3045551724.14

长期借款1707272932.021914445354.302420167093.24859757105.566901642485.12

租赁负债808800.00808800.00808800.0011323200.0013749600.00

合计25196740064.351915254154.302420975893.24871080305.5630404050417.45

116河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（3）市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2024年

基点增加/（减少）净损益增加/（减少）其他综合收益的税后净股东权益合计增加/

额增加/（减少）（减少）

人民币100.00(17362500.00)-(17362500.00)

人民币(100.00)17362500.00-17362500.00

2023年

基点增加/（减少）净损益增加/（减少）其他综合收益的税后净额股东权益合计增加/

增加/（减少）（减少）

人民币100.00(17696880.00)-(17696880.00)

人民币(100.00)17696880.00-17696880.00

117河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（3）市场风险（续）汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。在所有其他变量保持不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响并不重大。

2.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

2024年2023年

资产总额50602682835.7157857613771.16

负债总额24577679358.7733525790592.83

资产负债率48.57%57.95%

118河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

3.套期

（1）开展符合条件套期业务并应用套期会计现金流量套期

本集团主要从事铝锭、铝箔等产品的生产及加工业务，所生产的铝产品存在价格变动风险。本集团采用期货交易所的期货交易合约管理自身持有的部分铝锭产品所面临的商品价格变动风险。本集团生产的铝锭产品中与铝锭期货合约中对应的标准铝锭产品相同，套期工具（铝锭期货合约）与被套期项目（本集团生产的铝锭产品）的基础变量为铝锭价格。本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的比例为1:1。本年度确认的套期无效的金额并不重大。于2024年12月31日，本集团期货持仓余额为0.00

元（2023年12月31日：878368175.00元）。财务报表中，将套期工具利得或损失中

属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益。

2024年2023年

计入其他综合收益的公允价值利得总额-(26740175.00)

公允价值利得产生的递延所得税-6685043.75

现金流量套期净利得-(20055131.25)

4.金融资产转移

终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

风险和报酬，包括与票据背书/票据贴现应收票据52253687.62未终止确认其相关的违约风险已经转移了其几乎所

票据背书应收票据7031631033.05终止确认有的风险和报酬

合计7083884720.67

119河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

4.金融资产转移（续）

因转移而终止确认的金融资产如下：

金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的损失

应收票据票据背书/票据贴现7031631033.05985477.67已转移但未整体终止确认的金融资产

于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款银行承兑汇票的账面价值为52253687.62元（2023年12月31日：11670427.03元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为52253687.62元（2023年12月31日：11670427.03元）。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为5290061156.64元（2023年12月31日：3383532192.10元）。本年度本集团与中国境内多家银行操作若干贴现业务，于2024年12月31日，本集团已贴现给银行的银行承兑汇票账面价值为1741569876.41元（2023年12月31日：1918554831.33元）。于2024年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2024年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融

资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

120河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2024年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察报价输入值输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量

其他权益工具投资--507339672.03507339672.03

应收款项融资-285388426.92-285388426.92持续以公允价值计量

的资产总额-285388426.92507339672.03792728098.95

2023年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察报价输入值输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量

其他权益工具投资--481469000.00481469000.00

应收款项融资-462090622.44-462090622.44持续以公允价值计量

的资产总额-462090622.44481469000.00943559622.44持续以公允价值计量

交易性金融负债17776825.00--17776825.00

121河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

2.第一层次公允价值计量

套期工具，以市场报价确定公允价值。

3.第二层次公允价值计量

应收款项融资，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2024年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。

4.第三层次公允价值计量

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。

财务经理直接向首席财务官和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市盈率。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

122河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易

1.母公司

注册地业务性质注册资本对本公司持股对本公司表决

比例(%)权比例(%)

煤炭、电解铝及铝

神火集团河南省永城市材的生产销售、发1569750000.0021.4325.05电及房地产开发等本公司的最终控制方为商丘市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.子公司

本集团子公司信息参见附注八、1。

3.合营企业和联营企业

除附注八、2披露的重要合营企业和联营企业外，与本集团发生交易的其他合营企业和

联营企业如下：

关联方关系神火发电联营企业炭素新材料联营企业河南神火运输有限公司联营企业新疆九华天物流有限公司联营企业新疆丰华时代科技有限公司联营企业河南莱尔新材料科技有限公司联营企业沁阳市黄河碳素有限责任公司联营企业

123河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

4.其他关联方

关联方关系河南神火集团新利达有限公司同一控股股东神火建安同一控股股东阜康市新利达商贸有限公司同一控股股东永城市神火利达商贸有限公司同一控股股东汝州市神火顺通矿业有限公司同一控股股东河南神火集团总医院同一控股股东阜康市新利达机械制造有限公司同一控股股东河南神火集团光明有限责任公司同一控股股东许昌神火机械有限公司同一控股股东上海神火资产管理有限公司同一控股股东商丘神火明锦置业有限公司同一控股股东河南神火弘达装备制造有限公司同一控股股东河南神火建设发展有限公司同一控股股东河南金馨商务服务有限公司同一控股股东商丘新鼎建设发展有限公司同一控股股东永城市神火顺达泡沫制品有限公司同一控股股东吉木萨尔县神火置业有限公司同一控股股东商丘新能光伏科技有限公司联营企业子公司商丘通汇物流有限公司联营企业子公司

河南资产商发神火绿色发展基金（有限合伙）控股股东作为有限合伙人汇源铝业本公司原下属控股子公司

124河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务交易内容2024年2023年炭素新材料采购阳极炭块等1573348416.47-

广西龙州新翔生态铝业有限公司采购氧化铝894170067.12604371944.83

神火建安接受担保和工程施工580577109.64209175735.05

河南神火集团新利达有限公司采购材料等274050591.54325299237.44

河南神火运输有限公司采购材料和运输服务229577684.21284525487.58

新疆丰华时代科技有限公司接受运输服务25952915.8121075465.32

河南神火集团总医院接受医疗服务23510065.4711887593.39

新疆九华天物流有限公司接受运输服务20985778.8030649125.19

永城市神火利达商贸有限公司采购物资12321575.07-

商丘新能光伏科技有限公司采购电力12029540.77-

河南神火弘达装备制造有限公司采购材料9933180.43-

沁阳市黄河碳素有限责任公司采购材料7062444.5610761086.20

神火集团接受担保服务6542809.4228411686.37

河南神火集团光明有限责任公司接受住宿服务等2279737.752975289.18

商丘新鼎建设发展有限公司采购物资359883.59-

商丘通汇物流有限公司采购物资250553.27-

上海神火资产管理有限公司接受服务237623.86240566.04

河南金馨商务服务有限公司接受住宿服务等112202.15-

阳光铝材采购坯料-1257590882.50

阜康市新利达机械制造有限公司采购材料-24353.98

合计3673302179.932786988453.07本集团自关联方购买商品和接受劳务的价格参照同时期同类别交易的市场价格确定。

125河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）向关联方销售商品和提供劳务交易内容2024年2023年神火集团销售铝锭等793684766.981407758988.70

炭素新材料销售物资等119243198.10-

神火发电销售煤炭74022687.15-

河南神火集团新利达有限公司销售物资等71919633.1885907345.86

河南莱尔新材料科技有限公司销售铝箔62199596.69-

汝州市神火顺通矿业有限公司综合服务费4379905.665934056.44

新疆丰华时代科技有限公司销售电力1690996.471465429.49

商丘新能光伏科技有限公司销售电力1581858.84-

河南神火弘达装备制造有限公司销售材料1190334.51-

永城市神火顺达泡沫制品有限公司销售热力等431636.78-

河南神火集团总医院销售油品57387.1957154.64

神火建安销售商品6088.50-

河南神火运输有限公司销售油品及其他5280.992425075.40

商丘新发销售铝锭-1350291749.87

阳光铝材销售铝锭-167355424.58

新疆九华天物流有限公司销售水费-40660.55

合计1130413371.043021235885.53本集团向关联方销售商品和提供劳务的价格参照同时期同类别交易的市场价格确定。

（2）关联方租赁作为出租人租赁资产种类2024年租赁收入2023年租赁收入

河南神火集团新利达有限公司房屋-688073.39

河南神火集团总医院房屋-1307339.45

神火集团房屋-975535.17作为承租人租赁资产种类2024年租赁费2023年租赁费

神火集团土地3972293.58769833.34

商丘通汇物流有限公司房屋529100.91536097.73

神火集团房屋-243309.52

126河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（3）关联方担保接受关联方担保担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

A银行融资担保

神火集团200000000.002020/1/162024/1/16是

神火集团59986597.482020/9/222024/6/15是

神火集团200000000.002020/1/162024/7/16是

神火集团139968727.442020/11/172024/12/20是

神火集团200000000.002020/6/22025/1/16是

神火集团200000000.002023/2/82025/2/7是

神火集团200000000.002020/6/22025/7/16是

神火集团100000000.002020/6/22026/1/16是

神火集团100000000.002020/10/122026/1/16是

神火集团200000000.002020/10/122026/7/16是

神火集团30000.002020/10/122027/1/16是

商丘新发18750000.002020/1/82024/1/8是

商丘新发197600.002023/4/112024/4/11是

商丘新发20000000.002023/5/182024/5/17是

商丘新发7500000.002020/1/82024/7/8是

商丘新发11250000.002020/5/262024/7/8是

商丘新发197600.002023/4/112024/10/11是

商丘新发70000000.002023/12/72024/12/6是

127河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（3）关联方担保（续）

接受关联方担保（续）（接上页）担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

A银行融资担保（续）

商丘新发18750000.002020/5/262025/1/8是

商丘新发45000000.002023/5/232025/3/16是

商丘新发7500000.002022/11/252024/5/20是

商丘新发7500000.002022/11/252024/11/20是

商丘新发10000000.002022/11/252025/5/20否

商丘新发8000000.002022/11/252025/11/20否

商丘新发2000000.002022/11/252025/11/25否

商丘新发40000000.002023/3/172024/7/25是

商丘新发5000000.002023/3/172025/3/16否

商丘新发29442400.002023/4/112025/4/10否

商丘新发18750000.002020/5/262025/7/8是

商丘新发35000000.002023/11/252025/11/25是

商丘新发18750000.002020/5/262026/1/8是

商丘新发98800000.002023/3/172026/3/16否

商丘新发18750000.002020/5/262026/7/8是

商丘新发13750000.002020/5/262027/1/8是

商丘新发5000000.002020/11/172027/1/8是

商丘新发18750000.002020/11/172027/7/8是

商丘新发18750000.002020/11/172028/1/8是

商丘新发18750000.002020/11/172028/7/8是

商丘新发18750000.002020/11/172029/1/7是

B银行承兑汇票担保

商丘新发30000000.002023/7/142024/1/14是

商丘新发50000000.002023/11/152024/5/15是

C信用证担保

商丘新发5000000.002023/6/292024/6/29是

商丘新发10000000.002023/9/142024/9/13是

商丘新发20000000.002023/9/222024/9/23是

本集团部分银行融资由神火集团和商丘新发提供担保，截至2024年12月31日部分银行融资已还款完毕，导致担保合同约定的担保到期日晚于实际还款日，即于2024年

12月31日担保义务已实际履行完毕。

128河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（3）关联方担保（续）提供关联方担保被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

A银行融资担保

广西龙州新翔生态铝业有限公司64800000.002023/9/212024/8/23是

广西龙州新翔生态铝业有限公司3609170.632023/10/122024/8/23是

广西龙州新翔生态铝业有限公司3590829.372023/10/202024/8/23是

广西龙州新翔生态铝业有限公司5354936.642023/12/72024/8/23是

广西龙州新翔生态铝业有限公司28800000.002021/2/12030/11/20是

广西龙州新翔生态铝业有限公司10800000.002021/3/312030/11/20是

广西龙州新翔生态铝业有限公司54000000.002021/3/312030/11/20是

广西龙州新翔生态铝业有限公司12600000.002021/4/12030/11/20是

广西龙州新翔生态铝业有限公司24120000.002021/4/92030/11/20是

广西龙州新翔生态铝业有限公司29880000.002021/4/302030/11/20是

广西龙州新翔生态铝业有限公司37800000.002021/7/272030/11/20是

广西龙州新翔生态铝业有限公司18000000.002021/12/152030/11/20是

广西龙州新翔生态铝业有限公司18000000.002024/2/72025/2/7否

广西龙州新翔生态铝业有限公司21600000.002024/10/312025/10/31否

广西龙州新翔生态铝业有限公司27000000.002024/11/212025/11/21否

广西龙州新翔生态铝业有限公司5400000.002024/12/312025/12/31否

广西龙州新翔生态铝业有限公司71588556.002024/2/292029/12/31否

广西龙州新翔生态铝业有限公司44742888.002024/2/292029/12/31否

广西龙州新翔生态铝业有限公司52200000.002024/2/292029/12/31否

商丘新发24500000.002024/12/312025/6/30否

商丘新发49000000.002024/12/162025/12/16否

B银行承兑汇票担保

商丘新发46550000.002024/12/92025/6/9否

商丘新发26950000.002024/11/282025/5/28否

商丘新发24500000.002024/9/142025/3/14否

商丘新发49000000.002024/9/102025/3/10否

商丘新发49000000.002024/9/252025/3/25否

C信用证担保

商丘新发39200000.002024/5/142025/5/15否

商丘新发24500000.002024/8/272025/8/27否

商丘新发24500000.002024/9/122025/9/12否

商丘新发49000000.002024/8/192025/2/17否

商丘新发49000000.002024/12/252025/12/25否

本集团为广西龙州新翔生态铝业有限公司和商丘新发提供银行融资、银行承兑汇票及

信用证担保，截至2024年12月31日被担保方部分融资已还款完毕，导致担保合同约定的担保到期日晚于实际还款日，即于2024年12月31日部分担保义务已实际履行完毕。

129河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（4）关联方资产转让交易内容2024年2023年商丘新发（注）出售股权365172800.00-

神火发电购买碳排放权23990566.04-河南资产商发神火绿色发

展基金（有限合伙）购买股权-965940600.00

商丘新发购买股权-719940500.00

神火集团出售固定资产-146521917.43

河南神火集团总医院出售投资性房地产-104557333.33

注：本年度，本公司与商丘新发的股权交易，参见附注七、1。

（5）关键管理人员薪酬

2024年2023年

关键管理人员薪酬1121.55万元1379.83万元本年度，本集团发生的关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额为1121.55万元（2023年：1379.83万元）。

6.关联方应收应付款项余额

（1）应收款项关联方2024年2023年账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款神火发电69284604.72---应收账款河南莱尔新材料科技有限公

司35816713.6582378.44--

应收账款炭素新材料7136938.67---

其他应收款商丘通汇物流有限公司50000.00---

其他应收款商丘新发94859562.76---

预付账款炭素新材料37342473.35---预付账款广西龙州新翔生态铝业有限

公司31574300.26---

预付账款商丘新发--92153362.05-

应收股利新郑煤电156293097.37-237505674.16-

其他流动资产汇源铝业924353387.21678084784.30--

其他非流动资产汇源铝业--922156332.96704137085.67

130河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（2）应付款项关联方2024年2023年应付账款神火建安213909724.36159469493.85

应付账款河南神火集团新利达有限公司105185839.2882606863.82

应付账款河南神火运输有限公司26575685.972444597.06

应付账款许昌神火机械有限公司40525.6540525.65

应付账款永城市神火利达商贸有限公司2408683.711697712.80

应付账款新疆九华天物流有限公司2073094.752297887.66

应付账款新疆丰华时代科技有限公司2730381.122726874.03

应付账款阜康市新利达机械制造有限公司-7982.91

应付账款河南神火集团总医院15429272.011516294.00

应付账款河南神火集团光明有限责任公司140095.00390448.00

应付账款阜康市新利达商贸有限公司-7982.91

应付账款沁阳市黄河碳素有限责任公司7980562.361804253.46

应付账款商丘新能光伏科技有限公司1350811.38703007.26

应付账款河南金馨商务服务有限公司85603.00-

应付账款河南神火弘达装备制造有限公司1060801.61-

应付账款神火集团4329800.00-

应付账款商丘通汇物流有限公司173751.00-

应付账款商丘新鼎建设发展有限公司117525.20-

应付账款炭素新材料78380582.73-

应付账款神火发电15918.50-

应付账款吉木萨尔县神火置业有限公司552800.00-

其他应付款新郑煤电3985.74-

其他应付款汝州市神火顺通矿业有限公司8149284.968127997.92

其他应付款神火建安48544697.2524772198.77

其他应付款河南神火集团新利达有限公司5495047.466328374.32

其他应付款新疆丰华时代科技有限公司-5384600.00

其他应付款上海神火资产管理有限公司281714.96-

其他应付款神火发电31593506.74-

其他应付款河南神火弘达装备制造有限公司150000.00-

其他应付款广西龙州新翔生态铝业有限公司55216.0216383.10

其他应付款永城市神火利达商贸有限公司52057.008057.00

其他应付款商丘新能光伏科技有限公司159300.0014300.00

其他应付款河南神火集团总医院-6410.00

其他应付款沁阳市黄河碳素有限责任公司500000.00400000.00

其他应付款永城市神火顺达泡沫制品有限公司99492.3066328.20

其他应付款商丘新发-188045400.00

其他应付款商丘神火明锦置业有限公司2863.97-

其他应付款河南神火建设发展有限公司1696.34-

合同负债河南神火运输有限公司-506805.68

合同负债河南神火集团新利达有限公司257442.74-

合同负债永城市神火顺达泡沫制品有限公司-154425.85

合同负债商丘神火明锦置业有限公司-2534.49

合同负债神火建安1326.3730.73

131河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（2）应付款项（续）关联方2024年2023年合同负债商丘新发119924.5076370994.18

合同负债河南神火弘达装备制造有限公司270246.02-

其他流动负债河南神火弘达装备制造有限公司35131.98-

其他流动负债河南神火运输有限公司-65884.74

其他流动负债河南神火集团新利达有限公司33467.56-

其他流动负债永城市神火顺达泡沫制品有限公司-20075.36

其他流动负债商丘神火明锦置业有限公司-329.48

其他流动负债神火建安172.432.77

其他流动负债商丘新发15590.189928229.24

十三、股份支付

1.各项权益工具于2021年6月10日，本公司董事会批准了《公司2021年限制性股票激励计划》（以下称“限制性股票激励计划”或“本激励计划”），向136名符合条件的高级管理人员、以及本集团的核心管理人员与核心技术人员19524800股限制性股票，授予价格为4.88元/股。本公司于2021年7月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。

本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全

部解除限售（不包含自愿锁定、董事高管减持限制等情形）或回购注销之日止，最长不超过60个月。

2024年度，根据《公司2021年限制性股票激励计划》等相关规定，激励对象中4名

激励对象已不符合激励条件，本公司回购并注销其已获授但尚未解除限售的

357840.00股限制性股票。

各项权益工具如下：

本年解锁本年失效数量金额数量金额

管理人员4426080.0023679528.00357840.001675138.50

生产人员496020.002653707.00--

销售人员372960.001995336.00--

合计5295060.0028328571.00357840.001675138.502024年行权的股份期权于行权日的加权平均股价为21.03元/股（2023年：13.57元/股）。

132河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、股份支付（续）

2.以权益结算的股份支付情况

2024年

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日前一日股票交易均价的50%可行权权益工具数量的确定依据预计未来可解锁数量以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

92146037.11

金额

3.以权益结算的股份支付情况

以权益结算的股份支付费用

管理人员8975552.20

生产人员569280.10

销售人员845032.68

合计10389864.98

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2024年2023年

资本承诺1354989010.441789303131.38

投资承诺9800000.00175970000.00

合计1364789010.441965273131.38

本集团为构建长期资产，与施工方签订了若干工程施工及设备采购合同，并根据合同履行进度确认相关资产构建成本。截至2024年12月31日，已签约但尚不满足资产确认条件的承诺合计1354989010.44元。

对华晨电力股份公司的投资承诺

2012年2月25日，本公司董事会第五届十一次会议审议通过了收购华晨电力股份公司（原“华兴电力股份公司”）全资子公司裕中煤业51%股权的决议，收购价格为

61020.00万元。

133河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、承诺及或有事项（续）

1.重要承诺事项（续）

对华晨电力股份公司的投资承诺（续）上述交易的定价原则是以双方共同委托的中天华资产评估有限责任公司出具的评估报告（中天华资评报字2012第1022号）和李沟铁矿探矿权咨询报告（中天华矿咨报

20121号）确认的净资产价值为依据。经评估，裕中煤业净资产98742.31万元加上未

纳入评估范围的李沟探矿权价值20904.79万元，总价值为119647.10万元。据此，双方确认交易价格为61020.00万元。

2012年2月26日，本公司与华晨电力股份公司签订了《关于郑州裕中煤业有限公司之股权转让合同》，合同中约定：转让价款采取分期付款方式，公司在2012年2月29日前向华晨电力股份公司支付首期转让价款20000.00万元；2012年6月30日前支付

12901.50万元；2012年12月31日前支付12901.50万元；鉴于裕中煤业通过子公司新

密市恒业有限公司所属的李沟井田探矿权证书目前为铁矿权，矿种变更存在不确定性，华晨电力股份公司同意本公司暂不支付转让价款中的15217.00万元，该笔价款待矿种变更完成后20个工作日内支付；如因国家政策变化等原因李沟井田不能完成矿种变更，本公司无需支付该笔价款，同时本公司持有裕中煤业的股权比例不因此变更。

2024年1月，华晨电力股份公司向郑州市中级人民法院提起诉讼，认为由于本公司未全

面履行配合矿种变更义务，导致李沟井田探矿权灭失，请求法院判令本公司以其对裕中煤业的15217.00万元债权清偿对其的股权转让价款15217.00万元。2024年4月郑州市中级人民法院出具民事调解书，确认本公司以其对裕中煤业的15217.00万元债权清偿对华晨电力股份公司的股权转让价款15217.00万元。

本公司将对裕中煤业债权15217.00万元扣减账面确认的对华晨电力股份公司负债后的

余额10661.44万元计入营业外支出。

对新疆丰华时代科技有限公司的投资承诺

于2016年6月2日，新疆煤电和新疆宜化矿业有限公司联合投资设立新疆丰华时代科技有限公司，注册资本4000.00万元。其中新疆神火煤电公司认缴出资额1400.00万元，持股比例35%；新疆宜化矿业有限公司认缴出资额2600.00万元，持股比例65%。截至2024年12月31日，新疆煤电已实际出资420.00万元，尚未出资金额980.00万元。

134河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、承诺及或有事项（续）

2.或有事项

本集团作为被告的重要未决诉讼与东元国际工程有限公司建设工程施工合同纠纷

2023年8月，东元国际工程有限公司（简称“东元国际”）作为原告向富宁县人民法院

对神火建安、本公司下属子公司云南神火铝业提起诉讼，请求法院判令：

（1）神火建安支付工程款21345199.44元、逾期付款利息3878494.22元（暂按

4.2%的利率从2019年10月25日计算至2023年6月26日）、实现债权损失

430000.00元，以上金额暂共合计25653693.66元；

（2）云南神火铝业在欠付建设工程款范围内对原告承担连带赔偿责任。

截至本财务报表批准报出日，富宁县人民法院尚未就该纠纷做出判决，预计产生的财务影响尚无法可靠估计。

与陈成斌财产损害赔偿纠纷

2023年12月，自然人陈成斌作为原告向许昌市建安区人民法院对本公司下属子公司河

南神火兴隆矿业有限责任公司提起诉讼，请求法院判令：河南神火兴隆矿业有限责任公司泉店煤矿、河南神火兴隆矿业有限责任公司共同赔偿原告财产损失暂计1800万

元、生产经营损失暂计500万元。

截至本财务报表批准报出日，许昌市建安区人民法院尚未就该纠纷做出判决，预计产生的财务影响尚无法可靠估计。

与郑州振中电熔新材料有限公司财产损害赔偿纠纷

2024年11月，郑州振中电熔新材料有限公司作为原告向新密市人民法院对本公司下属

子公司新密市超化煤矿有限公司提起诉讼，请求法院判令新密市超化煤矿有限公司支付房屋建筑物的损失价值4784569.25元和半年利润损失13655711.11元，两项合计

18440280.36元，及以18440280.36元基数计算的自2023年11月16日起至实际付清

之日止的资金占用费损失。

截至本财务报表批准报出日，新密市人民法院尚未就该纠纷做出判决，预计产生的财务影响尚无法可靠估计。

135河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、承诺及或有事项（续）

2.或有事项（续）

与中国建筑第七工程局有限公司建设工程施工合同纠纷

2023年8月，中国建筑第七工程局有限公司（简称“中建七局”）作为原告向商丘市梁

园区人民法院对本公司下属子公司神火新材提起诉讼，请求法院判令神火新材支付工程款争议金额4893.50万元及利息。

中建七局主张的上述工程款争议金额主要包括2018年极端异常气候条件导致地质条件

变化、原材料市场价格异常涨价变化、招标图纸与施工图纸差异、招标清单“漏项”等原因导致的中建七局费用增加。

本集团认为原告相关诉讼请求缺少合同依据，于2023年10月对原告在《司法鉴定申请书》中主张的内容一一反驳，并向商丘市梁园区人民法院提交了《质量鉴定申请书》，请求对涉案工程不合格工程质量、不合格工程的修复方案、不合格工程的质量修复费用进行鉴定。

2024年2月28日，神火新材向商丘市梁园区人民法院提交《民事反诉状》，请求法院

判令中建七局对不合格工程进行返修、支付工程逾期竣工违约金1004万元、履约保证

金1331万元，以及赔偿因中建七局工程甩项给公司造成的损失500万元。

截至2024年12月31日，神火新材40667232.00元银行存款被商丘市梁园区人民法院冻结。

截至本财务报表批准报出日，商丘市梁园区人民法院尚未就该纠纷做出判决，预计产生的财务影响尚无法可靠估计。

与禹州市鼎鑫房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷

2023年8月，禹州市鼎鑫房地产开发有限公司（简称“鼎鑫房地产”）作为原告向禹州

市人民法院对本公司下属子公司河南省许昌新龙矿业有限公司（简称“新龙矿业”）

提起诉讼，请求法院判令新龙矿业支付其增加的建筑成本6453.46万元。

鼎鑫房地产认为，因新龙矿业延迟付款、增加建筑面积、外部环境变化等原因导致工期延长，致使其实际支付的人工费、物价上涨、管理费等建筑成本增加。

2024年12月26日，禹州市人民法院做出一审判决，判决新龙矿业支付鼎鑫房地产工程

款8163212.83元、利息729836.58元、鉴定费105000.00元，新龙公司承担案件受理费50225.40元。

2025年1月8日，新龙矿业向许昌市中级人民法院提起上诉，请求许昌市中级人民法院

驳回鼎鑫房地产的全部诉讼请求。

截至本财务报表批准报出日，许昌市中级人民法院尚未就该纠纷做出二审判决。

136河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、承诺及或有事项（续）

2.或有事项（续）

与禹州市宏瑞煤业有限公司损害赔偿纠纷

2022年6月，禹州市宏瑞煤业有限公司（简称“宏瑞煤业”）作为原告向禹州市人民法

院对新龙矿业提起诉讼，请求法院判令新龙矿业赔偿其厂房、设备等经济损失及搬迁重建费用暂定1300万元，生产经营（借款利息、土地占用税、水电费、职工薪酬等）损失2500万元。

截至本财务报表批准报出日，禹州市人民法院尚未就该纠纷做出判决，预计产生的财务影响尚无法可靠估计。

与杰拉德金属有限公司清算责任纠纷2024年2月，广东省深圳市中级人民法院立案受理了原告杰拉德金属有限公司（简称“杰拉德公司”）起诉被告河南神火国贸有限公司（简称“神火国贸”）、某自然人、本公司就神火国贸原下属子公司深圳市神火贸易有限公司（已于2022年清算注销）清算责任纠纷议案。杰拉德公司请求判令：

（1）神火国贸、某自然人向杰拉德公司支付9090000美元及利息（以9090000美元为基数，按照4.5%年利率、每三个月复利一次为计算标准，从2013年12月

30日起至实际偿还之日止）；

（2）神火国贸、某自然人向杰拉德公司支付1007920.45英镑和17041.52美元及利

息（分别以1007920.45英镑和17041.52美元为基数，按照4.5%年利率，每三个月复利一次为计算标准，从2022年7月20日起至实际支付之日止）。

以上（1）、（2）以上两项金额折合人民币为110347843元；（3）本公司就上述债务向杰拉德公司承担连带赔偿责任；

（4）本案受理费、保全费等全部诉讼费用由三被告承担。

2024年7月，中华人民共和国最高人民法院裁定该案件由最高人民法院第一国际商事法庭审理。

截至本财务报表批准报出日，最高人民法院第一国际商事法庭尚未就该纠纷做出判决，预计产生的财务影响尚无法可靠估计。

137河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

对外股权投资

为推动公司铝加工产业转型发展，提高铝加工产品附加值，2024年12月30日，公司董事会审议通过了《关于增资参股安徽相邦复合材料有限公司的议案》，同意公司联合山东潍焦控股集团有限公司、淮北市相诚城市运营管理有限公司，以自有资金对安徽相邦复合材料有限公司（以下简称“相邦公司”）现金增资18637.50万元。增资完成后，公司将持有相邦公司35%的股权。

2025年1月24日，公司与相邦公司及其股东签订了《安徽相邦复合材料有限公司增资扩股协议》，约定公司以人民币18637.50万元认购相邦公司新增的注册资本

4375000.00元，占增资完成后相邦公司注册资本的35%。

根据增资完成后相邦公司《公司章程》的约定，相邦公司董事会由7名董事构成，其中本公司推荐2名；监事会由3名监事构成，其中本公司推荐1名；总经理由本公司推荐。

2025年2月10日，上述增资款已实缴完毕。

2.股利分配

于2025年3月21日，本公司召开董事会第九届十七次会议，提出2024年度利润分配预案，分配现金股利人民币1124675284.50元（即每10股分配现金股利5元，含税），该议案尚需本公司2024年度股东大会审议。

138河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、其他重要事项

1.终止经营

如附注七、1所述，神火发电划分为终止经营。

有关神火发电的损益如下：

2024年1-4月2023年

收入651286278.142101263452.73

成本费用591577885.951971584135.05

利润总额59708392.19129679317.68

所得税费用-2006736.16

净利润59708392.19127672581.52

终止经营净利润311680798.57127672581.52

神火发电的现金流量如下：

2024年1-4月2023年

经营活动产生的现金流量净额62281240.74297005810.37

投资活动产生的现金流量净额(6617429.65)(4773605.00)

筹资活动产生的现金流量净额87751820.05(271826320.62)

139河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

2.分部报告

（1）经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下六个报告分部：

（1）电解铝分部：电解铝生产相关业务，包括铝锭及液铝、碳素产品的生产并将产品销售给集团内部的电解铝企业和贸易企业以及集团外部的客户；

（2）煤炭分部：煤炭产品开采、洗选及加工业务，包括煤炭开采、洗选、煤炭深加工产品的生产并将产品销售给集团内部的发电企业和贸易企业以及集团外部的客户；

（3）贸易分部：主要从事向内部生产商及外部客户提供氧化铝、铝锭、原铝、煤炭

及煤炭深加工产品等原材料、辅材贸易的业务。前述产品采购自本集团内分子公司及本集团的国内外供应商。本集团生产企业生产的产品通过贸易板块最终实现对集团外部的销售同时计入生产企业所属板块收入和贸易板块收入，并进行板块间调整和抵消；

（4）发电分部：主要从事火力发电，并将电力、热力产品销售给本集团内部分子公司及集团外部的客户；

（5）铝材分部：主要从事铝箔、铝合金材等有色金属复合材料的生产、加工，并将产品销售给本集团内部分子公司及集团外部的客户；

（6）总部及其他分部：包括集团总部、运输业务等。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。

分部资产不包括递延所得税资产；分部负债不包括递延所得税负债；经营分部间的转移定价参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

140河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

2.分部报告（续）

（1）经营分部（续）

2024年

电解铝分部煤炭分部贸易分部发电分部（注）铝材分部总部及其他调整和抵销合并

营业收入28433429168.676606255138.2229325704440.07366877464.824014788597.79107859102.47(30482250374.60)38372663537.44

其中：对外交易收入17879745160.80392483413.5115682323785.58355383420.654003348469.0559379287.85-38372663537.44

分部间交易收入10553684007.876213771724.7113643380654.4911494044.1711440128.7448479814.62(30482250374.60)-

营业成本23015655967.295275190166.0928717277163.69332909666.063746256575.6753299910.08(30914034178.93)30226555269.95对合营企业和联营企业的

投资收益10226050.95-711489.85-67098.93396829896.51(37416019.04)370418517.20

资产减值损失-(80534924.41)---(222684922.84)208219765.34(95000081.91)

折旧费和摊销费1100942793.54934019837.87596561.6315082273.3198230108.1351327675.61(285714528.26)1914484721.83

利润总额4992825801.14274060887.53540286391.4627153534.1469237875.245090673987.41(4581535269.65)6412703207.27

所得税费用1290299267.76245074534.678329002.98905649.255029414.4114545648.6250612677.951614796195.64

资产总额22764637454.1616604912402.946846315101.2522568526.465358723193.7326050301135.03(27816536739.63)49830921073.94

负债总额10179149376.3110659999278.586169319871.153080410.073354722461.658617091444.99(14586823691.30)24396539151.45对合营企业和联营企业的

长期股权投资138197650.58-29694989.37-20096141.914348737509.60-4536726291.46

注：本年度，本集团丧失对神火发电的控制权，发电分部构成终止经营，参见附注七、1。

141河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

2.分部报告（续）

（1）经营分部（续）

2023年

电解铝分部煤炭分部贸易分部发电分部铝材分部总部及其他调整和抵销合并

营业收入24793700968.208117450631.5838702871176.02916352695.492426228357.30175578846.09(37507103118.21)37625079556.47

其中：对外交易收入5475062583.27468983721.1828229844759.78902567030.052425747240.18122874222.01-37625079556.47

分部间交易收入19318638384.937648466910.4010473026416.2413785665.44481117.1252704624.08(37507103118.21)-

营业成本22456046641.625287152367.0437943727906.25828735469.132246076725.02149260251.32(41202191119.53)27708808240.85对合营企业和联营企业的

投资收益15195375.10-1389652.37-16501222.86329226556.60(30695830.77)331616976.16

资产减值损失-(6651541.88)-----(6651541.88)

折旧费和摊销费1096991021.20721246382.73510198.0940571293.5856827608.1224639400.975978284.131946764188.82

利润总额4969708009.181816611547.18717250365.7452738001.2281955822.452410773613.29(1893163196.73)8155874162.33

所得税费用710137283.38346613169.1220707010.013099989.9525086871.90449640833.35(127644709.05)1427640448.66

资产总额27038619202.9119617184502.834351797704.16736195006.064653684078.6745649326816.21(44958826053.69)57087981257.15

负债总额13163124901.1112089849847.073706918115.86519480082.983211789643.2131220199482.24(30593180936.47)33318181136.00对合营企业和联营企业的

长期股权投资133310755.30-28983499.52-6029042.983520355671.12-3688678968.92

142河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

2.分部报告（续）

（2）其他信息对外交易收入

2024年2023年

中国大陆37580356767.4936724043240.60

其他国家或地区792306769.95901036315.87

合计38372663537.4437625079556.47主要客户信息

于2024年度，本集团营业收入中3027445365.73元来自于本集团对云南桂铝铝业有限公司的液铝销售收入，占本集团全年营业收入的7.89%（2023年度：本集团营业收入中1714226302.30元来自于本集团对上海闽兴大国际贸易有限公司的铝锭销售收入，占本集团全年营业收入的4.56%）。

3.企业年金计划

为保障和提高职工退休后待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，本集团决定建立企业年金，并制定了企业年金方案，自2023年7月1日起实施。

对满足企业年金方案参加条件且同意参加企业年金方案的职工，其参与年金计划所需要的费用由本集团和其共同承担，其中本集团缴费分配至职工个人账户的金额为职工个人缴费基数的8%，职工个人缴费金额为本人缴费基数的2%。职工个人缴费基数为职工个人上年度月平均工资，当年新入职职工个人缴费基数为试用期结束后当月工资。单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。

2024年度，本集团因实施企业年金计划发生的支出金额为182673666.56元。

4.回购股份

基于对公司未来发展前景的信心和对公司价值的高度认可，为维护广大投资者合法权益，增强投资者信心，并进一步完善公司长效激励机制，充分调动核心人员积极性，公司董事会在综合考虑经营情况、业务发展前景、财务状况以及未来盈利能力的基础上，于2024年12月30日审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式回购部分股份用于股权激励计划。回购总金额不低于人民币2.50亿元（含）且不超过人民币4.50亿元（含），回购价格不超过人民币20元/股（含），实施期限为自回购方案审议通过之日起12个月内。

截至本财务报表批准报出日，公司暂未开始实施股份回购。

143河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内2119678253.839358080662.66

1年至2年2163543.3392827136.62

2年至3年1145654.019847126.01

3年至4年9847126.01244744.00

5年以上8612074.808638786.60

2141446651.989469638455.89

减：应收账款坏账准备20534581.9721534910.41

合计2120912070.019448103545.48

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年2023年

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提金额比例金额计提

（%）比例（%）比例

（%）（%）

单项计提坏账准备19554804.860.9119554804.86100.00-19581516.660.2119581516.66100.00-按信用风险特征组合

计提坏账准备2121891847.1299.09979777.110.052120912070.019450056939.2399.791953393.750.029448103545.48

合计2141446651.98100.0020534581.970.962120912070.019469638455.89100.0021534910.410.239448103545.48

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

2024年2023年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

(%)

龙口金正机械有限公司10016912.5710016912.57100.00预计难以收回10016912.5710016912.57

河南神火新材料有限公司4592179.404592179.40100.00预计难以收回4592179.404592179.40

朝阳市嘉隆商贸有限公司1623696.561623696.56100.00预计难以收回1623696.561623696.56

其他零星客商3322016.333322016.33100.00预计难以收回3348728.133348728.13

合计19554804.8619554804.86100.0019581516.6619581516.66

144河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

（3）坏账准备的情况

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额

2024年21534910.41-(973616.64)(26711.80)20534581.97

2024年度及2023年度，本公司不存在重要的应收款项核销。

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况年末余额占应收账款余额合性质账龄坏账准备

计数的比例（%）年末余额

新疆神火煤电有限公司923728031.5943.14铝品款1年以内-

云南神火铝业794625270.3637.11铝品款1年以内-

河南神火国贸有限公司295053969.0313.78货款1年以内-

神火发电65478278.223.06煤款1年以内-

阳光铝材37795531.331.76铝品款1年以内-

合计2116681080.5398.85-

2.其他应收款

2024年2023年

应收股利156293097.37241105674.16

其他应收款2829140595.994804069614.08

合计2985433693.365045175288.24应收股利

（1）应收股利分类

2024年2023年

新郑煤电156293097.37237505674.16

能源开发-3600000.00

合计156293097.37241105674.16

145河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

应收股利（续）

（2）重要的账龄超过1年的应收股利年末余额账龄未收回的原因是否发生减值

新郑煤电156293097.371年以上未到约定付款时点否

重要的账龄超过1年的应收股利相关事项，参见附注五、6。

其他应收款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内265293366.951998459836.96

1年至2年1111422524.97323639753.27

2年至3年198814392.481071669031.10

3年至4年193583101.62328145172.25

4年至5年327728023.89326107200.36

5年以上1353052338.101198547457.04

3449893748.015246568450.98

减：其他应收款坏账准备620753152.02442498836.90

合计2829140595.994804069614.08

（2）按款项性质分类情况

2024年2023年

单位往来款3343730047.115236121338.43

神火发电处置价款94859562.76-

代垫款项7861289.406446272.47

备用金2665406.313240461.35

保证金758804.73759394.73

其他18637.70984.00

3449893748.015246568450.98

减：其他应收款坏账准备620753152.02442498836.90

合计2829140595.994804069614.08

146河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况

2024年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备3275666481.6894.95603668141.7418.432671998339.94按信用风险特征组合计提

坏账准备174227266.335.0517085010.289.81157142256.05

合计3449893748.01100.00620753152.0217.992829140595.99

2023年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备468602730.878.93425374077.0290.7743228653.85按信用风险特征组合计提

坏账准备4777965720.1191.0717124759.880.364760840960.23

合计5246568450.98100.00442498836.908.434804069614.08

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2024年2023年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

（%）

裕中煤业预计无法全额收--

2737850002.93124748570.534.56回

预计无法全额收

河南有色金属控股股份有限公司246615381.18236831348.7596.03回246615381.18236834498.25预计无法全额收

新密市恒业有限公司153656083.55104543208.4468.04回80093942.2647221235.34

民权县绿洲投资有限公司62464000.0062464000.00100.00预计难以收回62464000.0062464000.00

禹州神火隆源矿业有限公司61582777.7961582777.79100.00预计难以收回61582777.7961582777.79

禹州神火隆祥矿业有限公司5924237.235924237.23100.00预计难以收回5924237.235924237.23

其他零星客商7573999.007573999.00100.00预计难以收回11922392.4111347328.41

合计3275666481.68603668141.7418.43468602730.87425374077.02

注：2023年12月31日，本集团应收裕中煤业债权账面余额2834673127.26元，因预计该债权不存在减值风险而未计提坏账准备；2024年本公司对该债权可收回金额进行

重新估计，并根据估计结果计提坏账准备124748570.53元。

147河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

无风险组合157125048.27--账龄组合

其中：1年以内17207.78--

5年以上17085010.2817085010.28100.00

合计174227266.3317085010.289.81其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备

的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期信用损失信用损失（未发信用损失（已发生信用减值）生信用减值）

年初余额-62677254.13379821582.77442498836.90年初余额在本年

——转入第三阶段-(45584943.85)45584943.85-

本年计提--182642205.12182642205.12

本年转回-(7300.00)(590.00)(7890.00)

本年核销--(4380000.00)(4380000.00)

年末余额-17085010.28603668141.74620753152.02

（4）坏账准备的情况

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额

2024年442498836.90182642205.12(7890.00)(4380000.00)620753152.02

148河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收性质账龄坏账准备款余额合计年末余额数的比例

（%）

1年以内；1-2年；2-3年；3-4年；4-5年；5年郑州裕中煤业有限公司2737850002.9379.36关联方往来以上124748570.53

河南有色金属控股股份有限公司246615381.187.15关联方往来4-5年；5年以上236831348.75

1年以内；1-2年；2-3年；3-4

新密市恒业有限公司153656083.554.45关联方往来年；4-5年；104543208.44

商丘新发94859562.762.75关联方往来1年以内-

民权县绿洲投资有限公司62464000.001.81关联方往来5年以上62464000.00

合计3295445030.4295.52528587127.72

149河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年2023年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资13182536416.83(2207938403.64)10974598013.1912854327517.79(3158317292.05)9696010225.74

对联营企业投资4119761898.70(168564041.15)3951197857.553649836415.04(15576665.18)3634259749.86

合计17302298315.53(2376502444.79)14925795870.7416504163932.83(3173893957.23)13330269975.60对子公司投资年初余额年初减值准备本年增加本年减少年末余额年末减值准备

郑州神火矿业投资有限公司187913133.42---187913133.42-

能源开发3000000.00---3000000.00-

许昌神火铁运有限公司90000000.00---90000000.00-

河南神火永昌矿业有限公司122250000.00---122250000.00-

禹州市昌隆煤业有限公司102000000.00---102000000.00(29743000.00)

河南省许昌新龙矿业有限责任公司409318363.08-202965.60-409521328.68-

河南神火兴隆矿业有限责任公司349515303.13-329827.50-349845130.63-

150河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

（1）长期股权投资情况（续）

对子公司投资（续）（接上页）年初余额年初减值准备本年增加本年减少年末余额年末减值准备

新疆神火煤电有限公司3284208094.34-1249297.41-3285457391.75-

新疆神火炭素制品有限公司352437702.33---352437702.33-

沁阳沁澳铝业有限公司163333333.33---163333333.33-

民权县绿洲投资有限公司3188000.00(3188000.00)--3188000.00(3188000.00)

神火发电（附注七、1）1174170222.56(1173063811.25)84824.25(1174255046.81)--

河南神火国贸有限公司609494056.49-1356486.93-610850543.42-

河南有色金属控股股份有限公司671450211.40(671450211.40)--671450211.40(671450211.40)

裕中煤业1502875639.07(1310615269.40)681553.17-1503557192.24(1503557192.24)

永城神火铝业股权投资基金（有限合伙）14000000.00-19043106.57-33043106.57-

神火新材（附注八、1）997936448.47-500664336.26-1498600784.73-

云南神火铝业2817237010.17-977378.16-2818214388.33-

郑州天宏（附注八、1）--977874170.00-977874170.00-

合计12854327517.79(3158317292.05)1502463945.85(1174255046.81)13182536416.83(2207938403.64)

151河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

（1）长期股权投资情况（续）对联营企业投资年初年初本年变动年末年末余额减值准备核算方法转换权益法下投资收益宣告股利其他权益变动余额减值准备联营企业

新郑煤电819090572.57--117043425.95-(8560723.09)927573275.43-郑州煤炭工业集团新郑

精煤有限责任公司111259949.28--(14133461.21)--97126488.07-

商丘新发2105236808.22--(11236538.16)-1520133.192095520403.25-

国能民权热电有限公司15576665.18(15576665.18)----15576665.18(15576665.18)广西龙州新翔生态铝业

有限公司570459468.27--232496293.63(80000000.00)2971661.75725927423.65-

炭素新材料28212951.52--56336822.04-961729.5985511503.15-

神火发电--153571081.3916323354.26-2631704.32172526139.97(152987375.97)

合计3649836415.04(15576665.18)153571081.39396829896.51(80000000.00)(475494.24)4119761898.70(168564041.15)

2024年度，本公司长期股权投资的其他权益变动减少475494.24元，系联营企业专项储备变动导致。

152河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

（2）长期股权投资的减值准备情况年初余额本年增加本年减少年末余额

河南有色金属控股股份有限公司671450211.40--671450211.40

裕中煤业1310615269.40192941922.84-1503557192.24

国能民权热电有限公司15576665.18--15576665.18

民权县绿洲投资有限公司3188000.00--3188000.00

禹州市昌隆煤业有限公司-29743000.00-29743000.00

神火发电1173063811.25-(1020076435.28)152987375.97

合计3173893957.23222684922.84(1020076435.28)2376502444.79

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2024年2023年

收入成本收入成本

主营业务27419962605.2526914284997.4531905344714.0330337606985.92

其他业务128612557.3033574508.70193059802.90122770006.29

合计27548575162.5526947859506.1532098404516.9330460376992.21

营业收入列示如下：

2024年2023年

销售商品27539026519.7731978300643.47

提供服务9144188.8411649172.07

租赁收入404453.943897368.06

出售投资性房地产-104557333.33

合计27548575162.5532098404516.93

153河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入和营业成本（续）

（2）营业收入分解信息

2024年

报告分部电解铝分部煤炭分部贸易分部合计商品类型

销售商品18513479.952525763613.8824994749425.9427539026519.77

提供服务--9144188.849144188.84

合计18513479.952525763613.8825003893614.7827548170708.61经营地区

中国大陆18513479.952525763613.8825003893614.7827548170708.61商品转让的时间

在某一时点转让收入18513479.952525763613.8824994749425.9427539026519.77

在某一时段内转让收入--9144188.849144188.84

合计18513479.952525763613.8825003893614.7827548170708.61

2023年

报告分部电解铝分部煤炭分部贸易分部合计商品类型

销售商品8206079.323355532774.8528614561789.3031978300643.47

提供服务--11649172.0711649172.07

合计8206079.323355532774.8528626210961.3731989949815.54经营地区

中国大陆8206079.323355532774.8528626210961.3731989949815.54商品转让的时间

在某一时点转让收入8206079.323355532774.8528614561789.3031978300643.47在某一时段内转让收

入--11649172.0711649172.07

合计8206079.323355532774.8528626210961.3731989949815.54

154河南神火煤电股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入和营业成本（续）

（3）营业成本分解信息报告分部电解铝分部煤炭分部贸易分部合计商品类型

销售商品1151880.032457625103.1124487924243.1126946701226.25经营地区

中国大陆1151880.032457625103.1124487924243.1126946701226.25商品转让的时间

在某一时点转让收入1151880.032457625103.1124487924243.1126946701226.25

（4）履约义务

确认的收入来源于：

2024年2023年

合同负债年初账面价值158556304.34239699731.27

（5）分摊至剩余履约义务

于2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：

2024年2023年

1年以内1803491154.08158556304.34

5.投资收益

2024年2023年

成本法核算的长期股权投资收益5176181915.492113600000.00

权益法核算的长期股权投资收益396829896.51329226556.58

处置长期股权投资产生的投资收益364565269.86-

合计5937577081.862442826556.58

155河南神火煤电股份有限公司

补充资料

2024年度人民币元

1.非经常性损益明细表

2024年金额

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分287268101.19计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）84259630.79

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回29892269.62

除上述各项之外的其他营业外收入和支出(196271998.88)

其他符合非经常性损益定义的损益项目3554334.84

减：所得税影响数(9677729.93)

少数股东权益影响数（税后）25701542.51

合计192678524.98本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

如下：

2024年金额原因

先进制造业增值税加计扣除79025466.53其他与日常活动相关项目

代扣个人所得税手续费返还2052820.21其他与日常活动相关项目

重大非经常性损益项目注释：

（1）本集团本年处置报废资产损失15861148.30元。

（2）本集团本年转回汇源铝业债权预计受偿款减值准备28376941.34元。

1河南神火煤电股份有限公司

补充资料（续）

2024年度人民币元

2.净资产收益率和每股收益

2024年

加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润20.771.931.93扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润19.851.851.85

2023年

加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润33.612.652.64扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润33.132.612.60

2