湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

湖北福星科技股份有限公司

2024年半年度财务报告（未经审计）

2024年08月

1湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：湖北福星科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1485570854.702259660701.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据151337536.59237875354.68

应收账款334346039.48328578985.70

应收款项融资29285319.5866747940.72

预付款项1608526153.821696850450.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款538203695.86567589118.19

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货20831274904.8422242473262.28

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产847531180.08846437913.50

流动资产合计25826075684.9528246213726.86

2湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款29516502.4330050095.95

长期股权投资4996543.945045328.64

其他权益工具投资94133400.0094133400.00

其他非流动金融资产26500000.0026500000.00

投资性房地产8247367204.056558238948.19

固定资产767130957.95800333858.01

在建工程28682471.5233786309.16生产性生物资产油气资产

使用权资产69046483.7871086786.90

无形资产49944246.9450746335.38

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产1020321182.66993840934.81

其他非流动资产4286199.254043197.69

非流动资产合计10341925192.528667805194.73

资产总计36168000877.4736914018921.59

流动负债：

短期借款979497139.24900161955.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据979464891.56793372397.28

应付账款1386248410.281729638516.98

预收款项15136962.3826868968.79

合同负债7947755090.758109646321.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬77590025.8387914616.49

应交税费2315950350.092294546594.48

其他应付款1152136792.441369223621.17

其中：应付利息

3湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利11362227.1632000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1939168314.832887097007.92

其他流动负债603080628.21665070626.35

流动负债合计17396028605.6118863540626.02

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2804480000.002720580000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债44641597.6147553690.83

长期应付款1620320342.68992161364.61长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1574000.001574000.00

递延所得税负债1220465573.151224058265.87其他非流动负债

非流动负债合计5691481513.444985927321.31

负债合计23087510119.0523849467947.33

所有者权益：

股本1138475688.001138475688.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2809852276.362809852276.36

减：库存股7003642.00

其他综合收益609969687.25614932188.31专项储备

盈余公积638385291.82638385291.82一般风险准备

未分配利润6919993680.736893146163.36

归属于母公司所有者权益合计12109672982.1612094791607.85

少数股东权益970817776.26969759366.41

所有者权益合计13080490758.4213064550974.26

负债和所有者权益总计36168000877.4736914018921.59

法定代表人：谭少群主管会计工作负责人：冯俊秀会计机构负责人：刘慧芳

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金348492064.86386436480.27

4湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款777695204.44814935277.54

其中：应收利息63895921.07

应收股利12000000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1842960000.002006250000.00

其他流动资产766634.61751509.78

流动资产合计2969913903.913208373267.59

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款915602402.03565602402.03

长期股权投资5999961053.745999961053.74其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产30513356.3831773147.15在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产14838736.109570480.63其他非流动资产

非流动资产合计6960915548.256606907083.55

资产总计9930829452.169815280351.14

流动负债：

短期借款643707555.55525654072.19交易性金融负债

5湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据793814000.00554373000.00应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬120000.00120000.00

应交税费1757583.692505722.32

其他应付款14510067.163971896.82

其中：应付利息

应付股利11362227.16持有待售负债

一年内到期的非流动负债77122977.76其他流动负债

流动负债合计1453909206.401163747669.09

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款928112869.881080468476.71长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计928112869.881080468476.71

负债合计2382022076.282244216145.80

所有者权益：

股本1138475688.001138475688.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4650409916.804650409916.80

减：库存股7003642.00其他综合收益专项储备

盈余公积544739730.76544739730.76

未分配利润1222185682.321237438869.78

所有者权益合计7548807375.887571064205.34

负债和所有者权益总计9930829452.169815280351.14

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入1673573859.593405760272.90

其中：营业收入1673573859.593405760272.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1547482902.053183914060.31

其中：营业成本1202533582.962527831439.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加60831785.27183610316.51

销售费用64505501.14142066786.67

管理费用86218091.98131362810.19

研发费用18391264.5816976839.10

财务费用115002676.12182065867.93

其中：利息费用106190396.52167451231.70

利息收入2917982.767206213.60

加：其他收益1936913.73334159.84投资收益（损失以“—”号填-48784.70-152.75

列）

其中：对联营企业和合营

-152.75企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-29437125.23-59616033.74“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5006627.99-10840552.88号填列）资产减值损失（损失以“—”-1794629.97901737.81号填列）资产处置收益（损失以“—”

388540.291437693.90号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

92129243.67154063064.77

列）

加：营业外收入815197.092393276.57

减：营业外支出8515175.6010274524.75四、利润总额（亏损总额以“—”号84429265.16146181816.59

7湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用46361110.78108550897.37五、净利润（净亏损以“—”号填

38068154.3837630919.22

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

38068154.3837630919.22“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

38209744.5374774970.18（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-141590.15-37144050.96”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-4962501.06-12074726.25归属母公司所有者的其他综合收益

-4962501.06-12074726.25的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-4962501.06-12074726.25合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-4908263.19-4203459.33

7.其他

8.自用房地产或作为存

货的房地产转换为以公允价值计

-54237.87-7871266.92量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额33105653.3225556192.97归属于母公司所有者的综合收益总

33247243.4762700243.93

额

归属于少数股东的综合收益总额-141590.15-37144050.96

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.03360.0788

（二）稀释每股收益0.03360.0788

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：谭少群主管会计工作负责人：冯俊秀会计机构负责人：刘慧芳

8湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入60279170.8178691367.89

减：营业成本0.000.00

税金及附加472694.43571817.82销售费用

管理费用3026236.695523026.93研发费用

财务费用77945732.5787486099.89

其中：利息费用54894082.5656146788.13

利息收入894161.151842451.38

加：其他收益315.4349457.30投资收益（损失以“—”号填

12000000.0028000000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

5961.68号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-9159215.7713159880.55

列）

加：营业外收入

减：营业外支出4409455.56三、利润总额（亏损总额以“—”号-9159215.778750424.99

填列）

减：所得税费用-5268255.47-10352323.26四、净利润（净亏损以“—”号填-3890960.3019102748.25

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-3890960.3019102748.25“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

9湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-3890960.3019102748.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1564472816.063266194403.71客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还36001690.222241418.81

收到其他与经营活动有关的现金227077247.48582935306.78

经营活动现金流入小计1827551753.763851371129.30

购买商品、接受劳务支付的现金1456533548.512029597374.08客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金125494374.94153981999.83

支付的各项税费238600054.45397638084.68

10湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

支付其他与经营活动有关的现金402045756.28874672191.74

经营活动现金流出小计2222673734.183455889650.33

经营活动产生的现金流量净额-395121980.42395481478.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1200000.001582.31取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

1295815.00511190.40

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

24953473.38

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2495815.0025466246.09

购建固定资产、无形资产和其他长

13282312.8815662626.18

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计13282312.8815662626.18

投资活动产生的现金流量净额-10786497.889803619.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金7020872.82

其中：子公司吸收少数股东投资收

7020872.82

到的现金

取得借款收到的现金1348000000.001515000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金494225261.37439480633.89

筹资活动现金流入小计1842225261.371961501506.71

偿还债务支付的现金1554724980.222629247911.26

分配股利、利润或偿付利息支付的

232397123.40312974057.77

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

32000000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金368023670.97515804888.49

筹资活动现金流出小计2155145774.593458026857.52

筹资活动产生的现金流量净额-312920513.22-1496525350.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-173727.032882932.83影响

五、现金及现金等价物净增加额-719002718.55-1088357319.10

加：期初现金及现金等价物余额1882510445.282282716444.21

六、期末现金及现金等价物余额1163507726.731194359125.11

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金83412849.95收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金346276019.32281334394.24

经营活动现金流入小计346276019.32364747244.19

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金458218.00617704.92

支付的各项税费4835875.305041882.42

支付其他与经营活动有关的现金50444336.11393605601.28

11湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动现金流出小计55738429.41399265188.62

经营活动产生的现金流量净额290537589.91-34517944.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金13290000.00

投资活动现金流入小计13290000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金200000000.00

投资活动现金流出小计200000000.00

投资活动产生的现金流量净额-186710000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金173000000.00100000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金400075261.37535701266.59

筹资活动现金流入小计573075261.37635701266.59

偿还债务支付的现金132000000.00106000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

14124382.7115580256.98

现金

支付其他与筹资活动有关的现金568722916.52400000000.00

筹资活动现金流出小计714847299.23521580256.98

筹资活动产生的现金流量净额-141772037.86114121009.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-37944447.9579603065.18

加：期初现金及现金等价物余额286404493.106818545.22

六、期末现金及现金等价物余额248460045.1586421610.40

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其益先续公合储公险他计权他存利合股债积收备积准股润益益备计

1128681213

614638969

380993094064

933875

一、上年期4758521467955

215293

末余额6827161609

88.91.66.

8.06.33.307.74.

318241

0668526

12湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

1128681213

614638969

380993094064

933875

二、本年期4758521467955

215293

初余额6827161609

88.91.66.

8.06.33.307.74.

318241

0668526

三、本期增-261415

7010

减变动金额49847881939

0358

（减少以62513778

642409

“—”号填5017.34.34.1.00.85

列）.06716

-3833-33

49209247141105

（一）综合0.0

6274245965

收益总额0

5014.53.40.13.3.063752

--

7012

（二）所有7058

0300

者投入和减0303

642000

少资本642642.00.00.00.00

1212

1．所有者

0000

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

70

7070

03

4．其他0303

642

642642.00.00.00

---

111111

（三）利润362362362分配222222

7.17.17.1

666

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有--0.0-

者（或股1111011

13湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

东）的分配362362362

222222

7.17.17.1

666

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1128691213

609638970

38097019109080

963881

四、本期期475852030.09936749

965277

末余额68276420682907

87.91.76.

8.06.3.000.782.58.

258226

0631642

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

9492320462163868111112

一、上年期32989888385525804363末余额243885678526036092953

74.7563.82.91.89267423

14湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

001.96387822.129.5.574.

6517471

加：会计政策变更前期差错更正其他

2368111112

949204621638

985525804363

32988838

二、本年期3886036092953

24567852

初余额7589267423

74.63.82.91.

1.92.129.5.574.

00638782

6517471

--

三、本期增4735

122953

减变动金额325250

07494504

（减少以4572

7298745

“—”号填2.15.8

6.20.7.09

列）05

56

--

746225

1237

774700556

（一）综合074144

972419

收益总额7205

0.13.92.9

6.20.9

837

56

7171

（二）所有

9898

者投入和减

070070

少资本.20.20

7171

1．所有者

9898

投入的普通

070070

股.20.20

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

272727

（三）利润449449449分配515151

8.08.08.0

888

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有

272727

者（或股

449449449

15湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

东）的分配515151

8.08.08.0

888

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2369111012

949204609638

980229374368

32988138

四、本期期3880.09298598383

24563152

末余额75034337671

74.63.56.91.

1.94.255.4.719.

00636282

6502880

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1138465012377571

5447

一、上年期475409438064

3973

末余额688.0916.8869.7205.3

0.76

0084

加：会

16湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

1138465012377571

5447

二、本年期475409438064

3973

初余额688.0916.8869.7205.3

0.76

0084

三、本期增

--减变动金额7003

15252225

（减少以642.

31876829

“—”号填00.46.46

列）

--

（一）综合38903890

收益总额960.960.

3030

-

（二）所有7003

7003

者投入和减642.

642.

少资本00

00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

7003

7003

4．其他642.

642.

00

00

--

（三）利润11361136分配22272227.16.16

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

11361136

者（或股

22272227

东）的分配.16.16

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

17湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1138465012227548

70035447

四、本期期475409185807

642.3973

末余额688.0916.8682.3375.8

000.76

0028

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

423813236851

949320495447

一、上年期946281304

224785663973

末余额392.4269.6203.1

4.003.630.76

014

加：会计政策变更前期差错更正其他

423813236851

949320495447

二、本年期946281304

224785663973

初余额392.4269.6203.1

4.003.630.76

014

三、本期增

--减变动金额

83468346

（减少以

769.769.

“—”号填

8383

列）

（一）综合19101910收益总额27482748

18湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告.25.25

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润27442744分配95189518.08.08

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

27442744

者（或股

95189518

东）的分配.08.08

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

19湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他

423813146842

949320495447

四、本期期946934957

224785663973

末余额392.4499.7433.3

4.003.630.76

081

三、公司基本情况

湖北福星科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1993年3月10日经湖北省经济体制改革委会员

“鄂改（1993）16号文”批准，以定向募集方式设立，并经湖北省汉川县工商行政管理局核准登记并取得营业执照。

1999年5月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字【1999】54号文”批准，本公司采用上网发行方式向社会

公开发行人民币（A）股 5500.00 万股，并于 6 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行完成后公司的总股本增加至

20515.00万股。

2000年9月，经公司临时股东大会决议，以20515.00万股的总股本为基数，每10股送红股1股、以资本公积金转增2股，送转股后的总股本为26669.50万股。

2005年，公司第二次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方案暨减少注册资本议案》，全体非流通股东以其

持有的非流通股份按照1:0.63的比例缩股，股改完成后的总股本变更为20526.649万股。

2006年10月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字【2006】87号文”核准非公开发行股票6000.00万股，发

行后股本总额为26526.649万股。

2006年12月，公司2006年第三次临时股东大会审议通过了《湖北福星科技股份有限公司股票期权激励计划》。根

据股东大会的授权，公司董事会确定向本公司及本公司的子公司福星惠誉控股有限公司的25名董事、监事及高级管理人员授予股票期权760.00万股，授予日为2006年12月11日，共分三期行权，其中第一期未行权。

2007年5月，经2017年股东大会决议及修改后的公司章程规定，以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总

额25996.116万股，送转后股本总额为52522.765万股。

2007年10月，经深圳证券交易所核准，公司所属行业变更为“房地产行业”。

2008年5月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2008】625号文”核准本公司公开增发不超过18000.00万

股人民币（A）股。本次公开增发实际发行股份数为 18000.00万股，增发后本公司的股本总额为 70522.765万股。

2009年12月，经公司第六届董事会第二十二次会议决议，公司第二个行权期股票期权行权条件达到，向谭功炎、张守才、夏木阳等19位激励对象定向发行股票，由激励对象以调整后的行权价4.51元/股的价格参与认购的方式，增加股本人民币475.20万元。公司变更后股本总额为70997.965万股。

2010年11月，经公司第六届董事会第三十五次会议决议，公司第三个行权期股票期权行权条件达到，向谭功炎、夏木阳、胡朔商等20位激励对象定向发行股票，激励对象以调整后的行权价4.41元/股参与认购的方式，增加股本人民币237.60万元。公司变更后股本总额为71235.565万股。

2015年12月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2015】2877号文”核准，本公司非公开发行股票不超过

29041.63万股，实际发行23696.68万股，于2016年1月21日在深圳证券交易所挂牌交易，增发后公司的股本总额为

94932.247万股。

2017年10月，经公司第四次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案〉》，根据股东大会的授权，公司董事会确定向56名股权激励对象定向发行股票2220.00万股，增加股本

2220.00万元，公司变更后股本总额为97152.247万股。

2018年4月20日，公司第九届董事会第十三次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据该议案，对1名已不符合激励条件的激励对象及首次授予第一个解除限售期由于业绩考核不达标不能解除限售的限制性股票回购注销，本次回购注销减少股票906.00万股，公司变更后股本总额为96246.247万股。

2021年5月28日，经公司第十届董事会第五次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于调整限制性股票回购价格议案》，根据该议案，因限制性股票激励的业绩考核未达

20湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告标，公司对这部分已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，本次回购注销减少股票1314万股，公司变更后股本总额为94932.2474万股。

2023年8月，经公司董事会审议，公司于2020年8月14日完成回购34338538股，鉴于回购股份即将满三年，公

司短期内尚无使用回购股份用于员工持股或股权激励的具体计划，注销公司回购股份34338538股，并相应减少公司股本34338538股。2023年12月，经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北福星科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1348 号）核准，本公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）223491752 股，并于

2024年1月23日在深圳证券交易所主板上市，相应增加股本223491752股。上述变更后公司股本总额为1138475688股。

截至2024年6月30日，本公司注册资本为人民币1138475688.00元，实收资本为人民币1138475688.00元，股本情况详见附注六、36。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：湖北省汉川市沉湖镇福星街1号

本公司总部办公地址：湖北省汉川市沉湖镇福星街1号

2、本公司及各子公司（统称“本集团”）的业务性质和主要经营活动

本集团系以房地产行业和金属制品业为主的综合类经营，主要产品、劳务包括：房地产开发、经营、管理；物业管理及租赁；金属丝、绳及其制品的制造、销售、出口业务；高新技术的开发与高新技术项目投资。

3、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司母公司为福星集团控股有限公司，福星集团控股有限公司的最终母公司为湖北省汉川市钢丝绳厂。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月30日批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

截至2024年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共85户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。合并范围变更情况详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”中的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注

四、37“重大会计判断和估计”。

21湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年6月30日的财务状况及2024年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本集团所属房地产公司，由于房地产建造周期较长，导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或耗用，仍然划分为流动资产；正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才予清偿，仍然划分为流动负债。

4、记账本位币

人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、澳元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准单项账龄超过1年的预付款项余额占预付款项年末余额账龄超过一年且金额重要的预付款项

≥1%且金额超过2000.00万元

单项在建工程账面余额占在建工程账面余额≥10%且金额超重要的在建工程

过1000.00万元

单项该类应付账款占应付账款年末余额≥3%且金额超过账龄超过1年或逾期的重要应付账款

5000.00万元

合同负债账面价值发生重大变动的金额金额超过10000.00万元

单项该类其他应付款占其他应付款年末余额≥2%且金额超账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

过3000.00万元

单项收到的投资活动有关的现金占投资活动现金流入≥10%收到的重要的投资活动有关的现金

且金额超过1000.00万元

单项支付的投资活动有关的现金占投资活动现金流出≥10%支付的重要的投资活动有关的现金

且金额超过1000.00万元

重要的非全资子公司子公司少数股东权益金额占所有者权益总额≥3%对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占期末总资产重要的合营或联营企业

总额≥5%且金额超过3000.00万元

22湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6（2）“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考

本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

23湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

24湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

25湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

26湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

27湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据低风险承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行。

承兑人为存在一定信用风险的组织或机构，根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合风险承兑汇票划分相同。

*应收款项及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

28湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合1本组合为应收政府机构及国有企业的款项。

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件组合2

但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

组合3本组合为应收合并范围内关联方的款项。

合同资产

本组合以款项的账龄作为信用风险特征。由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确组合1认日起连续计算。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以账龄为信用风险特征。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合为应收的土地保证金及代垫路款。

组合2本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。

组合3本组合为应收合并范围内关联方的款项。

*长期应收款

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1款项性质-融资租赁

13、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注四、11“金融资产减值”。

14、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11“金融资产减值”。

29湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

15、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、包装物、产成品、开发成本、开发产品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出时按加权平均法计价。

开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时采用个别计价法确定其实际成本。

（3）开发用土地使用权的核算方法

购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发使用前，作为无形资产核算；土地投入开发时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。

开发用地的核算方法：

*土地开发过程中的各项支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他土地开发支出计入“开发成本-土地开发成本-土地征用及拆迁补偿费”科目核算。

*房屋开发过程中的土地成本，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发成本-房屋开发成本-土地征用及拆迁补偿费”科目核算。

（4）公共配套设施费用的核算方法

*配套设施与房屋同步开发，发生的公共配套设施支出，能够分清并能直接计入有关成本核算对象的，直接记入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”项目。如果发生的配套设施支出，应由两个或两个以上的成本对象负担的，应先在“开发成本-配套设施开发成本”科目先行汇集，待配套设施完工时，再按一定标准，分配计入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”成本项目。

*配套设施与房屋非同步开发，即先开发房屋，后建配套设施；或房屋已开发等待出售或出租，而配套设施尚未全部完成，在结算完工房屋的开发成本时，对应负担的配套设施费，采取预提的方法。即根据配套设施的预算成本（或计划成本）和采用的分配标准，计算完工房屋应负担的配套设施支出，记入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”成本项目。预提数与实际支出数的差额，在配套设施完工时调整有关房屋开发成本。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（6）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（7）存货的盘存制度为永续盘存制。

16、持有待售资产和处置组

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在

30湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

17、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

31湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

32湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：

*本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

*本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

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本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-3536.47-2.77

机器设备年限平均法10-1539.70-6.47

自动化设备年限平均法1238.08

动力设备年限平均法11-1838.82-5.39

工业设备年限平均法7-13313.86-7.46

运输设备年限平均法8-12312.13-8.08

其他设备年限平均法5-14319.40-6.93

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

（4）大修理费

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

34湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

20、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。其中对于外购的固定资产，如果购入不需安装的固定资产，购入验收后即可达到预定可使用状态转为固定资产；如果购入需安装的固定资产，安装调试后达到设计要求或合同规定的标准后，达到预定可使用状态转为固定资产；对于自行建造的固定资产，在工程完工及达到预定可使用状态时转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

21、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

22、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的摊销年限、年摊销率列示如下：

类别摊销年限（年）年摊销率（%）

土地使用权46-502.00-2.17

其他333.33

35湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

23、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联

营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

36湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

24、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。设定收益计划是，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团仅涉及设定提存计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

37湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

27、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

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*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控

制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）房地产销售

对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，本集团在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，达到房产销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。

（2）金属制品销售

对于金属制品销售，在本集团发出商品并经客户确认收货，在客户取得相关商品的控制权时点，确认销售收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

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30、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

31、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

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（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

41湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

35、质量保证金的核算方法

在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“应付账款”科目下分单位核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，则根据本公司（或子公司）工程开发部门的通知退还质量保证金。

36、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

42湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

（3）债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之

“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公

允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

38、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、28“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的

单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

43湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的分类

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（6）土地增值税清算准备金的计提

本集团房地产开发项目需就土地增值额按30%-60%的累进税率缴纳土地增值税，本集团需对土地增值税的计提金额进行估算，增值额的计算通常是房地产销售所取得的收入减去可以扣除的费用，其中包括土地开发成本的摊销、借款利息以及相关的房地产开发成本。作出估算判断时，需考虑的要素包括相关税务法律法规的规定和解释，在进行土地增值税汇算清缴时，实际应付的税金可能高于或低于资产负债表日估计的数额。

（7）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（8）长期资产减值准备

44湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（9）折旧和摊销

本集团对固定资产在考虑其残值后和无形资产，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（10）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（11）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（12）公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。每季度向本集团董事会呈报发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按13%、9%、6%、5%的税率

增值税计算销项税，并按扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后的差额计缴增值税。

按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计

城市维护建设税7%、5%、1%缴。

按应纳税所得额的25%计缴，合并报表内存在执行不同企业所得税税率的

企业所得税25%纳税主体，详见下表“存在执行不同企业所得税税率纳税主体明细”。

土地增值税依据房地产销售增值额，按超率累进30%-60%

45湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

税率30%-60%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖北福星新材料科技有限公司15.00%

融福国际(香港)有限公司 Financial Fook International

16.50%

(Hong Kong) Co.Limited. (Incorporate in HKSAR)

融福国际(香港)置业有限公司 Financial Fook(Hong

16.50%

Kong)Property CO.LTD

尚善投资有限公司 Shang Shan investments Limited 16.50%福星惠誉澳洲有限公司

Starryland(Australia)PTYLTD.(Incorporate in 30.00%

Australia)

福星惠誉开发有限公司 Starryland Property

30.00%

Development PTYLTD.(Incorporate in Australia)

福星惠誉悉尼有限公司 Starryland Sydney PTYLTD. 30.00%

福星惠誉新南威尔士有限公司 Starryland NSW PTYLTD. 30.00%

福星惠誉格兰维尔有限公司 Starryland Granville

30.00%

PTYLTD (Incorporate in Australia)

福星惠誉美国公司 Starryland 70 Rainey Street LLC 21.00%

2、税收优惠

2022年10月12日，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准，本公司子公司湖北福

星新材料科技有限公司被认定为湖北省高新技术企业（证书编号：GR202242001253，有效期三年）。故自 2022 年起公司按15%的税率计缴企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金110854.30181875.97

银行存款1206246674.271982249008.18

其他货币资金279213326.13277229817.42

合计1485570854.702259660701.57

其中：存放在境外的款项总额6608025.2113309581.86其他说明

注1：于2024年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币322063127.97元(2023年12月31日：

人民币377150256.29元)，系银行承兑汇票保证金145537763.93元、定期存单质押102797500.00元、还款专项资金42554990.94元、按揭贷款保证金29632276.89元、其他1540596.21元。

注2：其他货币资金279213326.13元(2023年12月31日：人民币277229817.42元)主要为银行承兑汇票保证

金145537763.93元、定期存单质押102797500.00元、按揭贷款保证金29632276.89元、其他1245785.31元。

46湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据149382778.77227790495.17

商业承兑票据3483419.8112487640.87

坏账准备-1528661.99-2402781.36

合计151337536.59237875354.68

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1528661528615133724027824027237875

账准备100.00%1.00%100.00%1.00%

198.5861.99536.59136.0481.36354.68

的应收票据其

中：

风险承1528661528615133724027824027237875

100.00%1.00%100.00%1.00%

兑汇票198.5861.99536.59136.0481.36354.68

1528661528615133724027824027237875

合计

198.5861.99536.59136.0481.36354.68

按组合计提坏账准备类别名称：按风险承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内152866198.581528661.991.00%

合计152866198.581528661.99

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

47湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

银行承兑票据7360000.00

合计7360000.00

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据131794384.40

合计131794384.40

（5）坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

风险承兑汇票2402781.36-874119.371528661.99

合计2402781.36-874119.371528661.99

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内329388886.85328142090.81

1至2年12728879.835193803.63

2至3年4097872.011871151.81

3至4年1450775.863642728.71

4年以上44697318.4344320305.01

小计392363732.98383170079.97

减：坏账准备58017693.5054591094.27

合计334346039.48328578985.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏11186111861118611186

2.85%100.00%2.92%100.00%

账准备186.85186.85564.58564.58的应收

48湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账款其

中：

按组合计提坏

3811774683133434637198343404328578

账准备97.15%12.29%97.08%11.67%

546.13506.65039.48515.39529.69985.70

的应收账款其

中：

组合1应收政

府机构13186024556.10730413186024556.107304

0.03%18.62%0.03%18.62%

及国有.9170.21.9170.21企业的款项组合2以账龄

3810454680633423837185143379328471

为信用97.12%12.28%97.05%11.67%

685.22949.95735.27654.48972.99681.49

风险特征

3923635801733434638317054591328578

合计

732.98693.50039.48079.97094.27985.70

按单项计提坏账准备类别名称：期末单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山东奥戈瑞轮

9864145.539864145.539864145.539864145.53100.00%回收风险较高

胎有限公司佳木斯星宇物

736351.15736351.15736351.15736351.15100.00%回收风险较高

资有限公司天津世纪橡胶

473337.70473337.70473337.70473337.70100.00%回收风险较高

有限公司重庆市大足县

动能矿山物资112352.47112352.47112352.47112352.47100.00%回收风险较高有限责任公司山东创华轮胎

24.1024.10

有限公司佳通轮胎（中国）投资有限353.63353.63公司

11186564.511186564.511186186.811186186.8

合计

8855

按组合计提坏账准备类别名称：按政府机构及国有企业组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3792.0018.960.50%

1至2年3006.0030.061.00%

2至3年3366.00168.305.00%

4年以上121696.9124339.3820.00%

49湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计131860.9124556.70

确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备类别名称：以账龄为信用风险特征的组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内329385094.855240308.001.59%

1至2年12725873.834457957.6235.03%

2至3年4094506.012563741.6562.61%

3至4年1450775.861155508.0179.65%

4年以上33389434.6733389434.67100.00%

合计381045685.2246806949.95

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

11186564.511186186.8

准备的应收账-377.73

85

款按组合计提坏

43404529.646831506.6

账准备的应收3426976.96

95

账款

54591094.258017693.5

合计3426976.96-377.73

70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准

50湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减合计数的比例值准备期末余额风神轮胎股份有

34442249.690.0034442249.698.78%485635.72

限公司陕西延长石油集

26954998.050.0026954998.056.87%380065.47

团橡胶有限公司杭州中策清泉实

21653771.190.0021653771.195.52%305318.17

业有限公司

浦林成山(山东)

18872820.430.0018872820.434.81%266106.77

轮胎有限公司双钱集团（重庆）轮胎有限公17352375.200.0017352375.204.42%244668.49司

合计119276214.560.00119276214.5630.40%1681794.62

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量的应收票据

其中：银行承兑票据29285319.5862930940.72

卡信3817000.00

合计29285319.5866747940.72

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票4400000.00

合计4400000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票157109850.26

合计157109850.26

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

该应收票据主要为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款538203695.86567589118.19

51湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计538203695.86567589118.19

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金41246333.9841865514.33

代垫款46039378.3136953837.20

应收往来款项670845933.23702046447.02

备用金23401747.9123639243.49

员工公积金及保险627339.501240480.20

其他4004844.227421706.84

坏账准备-247961881.29-245578110.89

合计538203695.86567589118.19

2）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内43714785.8856394564.81

1至2年43715776.2558382340.25

2至3年242913586.69243761816.48

3至4年164732476.25162470853.19

4年以上291088952.08292157654.35

小计786165577.15813167229.08

坏账准备-247961881.29-245578110.89

合计538203695.86567589118.19

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

400023143456256567400560143992256567

计提坏50.88%35.86%49.26%35.95%

692.15019.83672.32359.20686.88672.32

账准备

其中：

按组合

386141104505281636412606101585311021

计提坏49.12%27.06%50.74%24.62%

885.00861.46023.54869.88424.01445.87

账准备

其中：

组合124336030.96%3220913.24%21115027667034.02%3389212.25%242777

52湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

款项性106.15125.06981.09076.15224.75851.40质组合组合

14278172296704851359366769368243

2账18.16%50.63%16.72%49.80%

778.85736.40042.45793.73199.26594.47

龄组合

786165247961538203813167245578567589

合计

577.15881.29695.86229.08110.89118.19

按单项计提坏账准备类别名称：期末单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

湖北广福置业276213746.27276994.1276101066.27164313.8债务人经营成

9.84%

有限公司508120果低于预期惠州市九龙御

60000000.052369080.060000000.052369080.0预计收回难度

园实业有限公87.28%

0000较大

司惠州新京洲房

40000000.040000000.040000000.040000000.0预计收回难度

地产开发有限100.00%

0000较大

公司

Building

21816486.621816486.621442500.021442500.0预计收回难度

United Pty 100.00%

8811较大

Ltd预计收回难度

施文军1650000.001650000.001600000.001600000.00100.00%较大预计收回难度

许晓新880126.02880126.02880126.02880126.02100.00%较大

400560359.143992686.400023692.143456019.

合计

20881583

按组合计提坏账准备类别名称：按款项性质组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收土地保证金及代垫款243360106.1532209125.0613.24%

合计243360106.1532209125.06

确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内41671112.333604543.318.65%

1至2年15793029.423262967.4920.66%

2至3年25183274.9510933812.8343.42%

3至4年14156564.848517615.4660.17%

4年以上45977797.3145977797.31100.00%

合计142781778.8572296736.40

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

53湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额128862418.19116715692.70245578110.89

2024年1月1日余额

在本期

本期计提2990437.45-373986.672616450.78

本期转回112680.3850000.00162680.38

本期核销70000.0070000.00

2024年6月30日余

131670175.26116291706.03247961881.29

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

128862418.131670175.

第一阶段2990437.45112680.3870000.00

1926

116715692.116291706.

第三阶段-373986.6750000.00

7003

245578110.247961881.

合计2616450.78162680.3870000.00

8929

无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例湖北广福置业有

应收往来款276101066.125年以内35.13%27164313.80限公司

54湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

赤峰市松山区财

政预算单位资金应收往来款155306086.914年以内19.75%22929264.80管理专户襄阳高新区土地

应收往来款81323600.002至3年10.34%8132360.00储备供应中心惠州市九龙御园

应收往来款60000000.004年以上7.63%52369080.00实业有限公司惠州新京洲房地

应收往来款40000000.004年以上5.09%40000000.00产开发有限公司

合计612730753.0377.94%150595018.60

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内138934953.868.63%151864805.888.95%

1至2年126281407.627.85%215564657.4812.70%

2至3年321305329.2119.98%403007115.7723.75%

3年以上1022004463.1363.54%926413871.0954.60%

合计1608526153.821696850450.22

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元单位名称账龄超过1年的金额未结算的原因

武汉市江岸区后湖乡人民政府红桥村民委员会1155565560.07拆迁未完成

武汉泓博城中村投资有限公司212058295.50拆迁未完成

武汉市吉丰房屋征收服务有限公司64959279.00拆迁未完成

湖北省葛店经济技术开发区管委会20990000.00预付购地款

合计1453573134.57——

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为1580785629.03元，占预付账款期末余额合计数的比例为98.28%。

其他说明：

无

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

55湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

22163648.020898469.433302769.232037590.6

原材料1265178.611265178.61

4398

低值易耗品、32406960.832399916.731632923.531625879.4

7044.077044.07

包装物0347

35697667.335697667.334212271.734212271.7

在产品

3377

72954175.772573172.641829255.341448252.2

产成品381003.11381003.11

6521

168057152168043102184404664163375878.182770905

开发成本1405010.49

42.0531.5660.168181.35

408391253218517083.386539544405329349227234810.382605868

开发产品

0.30167.147.19396.80

210528502221575319.208312749226347371392263914.222424732

合计

24.284404.8477.279962.28

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额福星惠2012年2024年540011031926211222107610630誉*汉09月12月0000058405088.1846130319.484.6其他

阳城01日31日0.001.7589.93504福星惠

誉*红

2016年2025年832035406761110363520721806864845328银行贷

桥城

09月12月00000759055236.241687787.479927539.527.2款、其

（三眼

01日31日0.009.93382.01108.64686他

桥置

业）

2018年2024年24501945194629159

钰龙金79278

12月12月0000055437347168938.

融广场8.81

01日31日0.004.713.5233

福星惠2012年2025年114709177992025289372648323041誉*东12月12月00008936.3193.453.2196.3562.5其他

湖城01日31日00.001916816福星惠2009年2024年15800319320870339880341

401054133

誉*水06月12月0000756362765.448873210.其他

254.943.33

岸国际01日31日00.003.55343.9599福星惠

誉*福2012年2026年602019471683821154425740850银行贷

星华府12月12月00000295877064.682931709.611.1款

（江北01日31日0.003.00857.85882置业）福星惠2014年2026年69003815181763997160137503银行贷

56湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

誉*红12月12月00000392701863.1545689724897.8款

桥城01日31日0.006.45359.806.133

（后湖置业）福星惠

2018年2025年200017026123321756723408

誉*福69165100银行贷

03月12月000000917.673.76642.669.9

星青城948.58391.38款

01日31日0.00093243

府简阳凤

2019年2026年2400705327057534941

凰谷项43153

01月12月000007928.9459.122.2

目（暂0.92

01日31日0.0074662

定）

福星惠2018年2024年150076759-78740

1610

誉*美10月12月00000810.436990008.5

296.02

术城01日31日0.0091.990福星惠

誉*新2024年2026年1050362233622311427洲施岗06月12月000009925.9925.777.7

南（暂30日31日0.0075757定）福星惠

2008年2024年237231329-3421234784

誉*咸

05月12月000000807.33693922.40663.

宁福星

01日31日0.00752.97719

城银湖科

2011年2026年600005483654960

技仙桃12454

01月12月0000.068.5614.7

*中小6.20

01日31日0055

企业城珈伟光

伏*半

2016年2024年500005478954789

导体光

01月12月0000.893.4893.4

伏照明

01日31日0088

产业基地银湖仙2016年2026年400001870718707桃*银03月12月0000.731.8731.8湖城01日31日0088福星惠

誉*格

2021年2026年9800021823-21768

兰中心4211

01月12月0000.8719.554514201.

（福星997.18

01日31日00698.2544

惠誉澳

洲）银湖孝

2009年2024年80000

感*银18731873

11月12月0000.

湖科技291.16291.16

01日31日00

产业园

6896218440686331956100816805411016299

合计000046645604.49487079267152718536808.

00.0060.16945.172.0042.051.6112

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额

福星惠誉*2022年12222121781363138.2056324520292167

57湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

福星苑月31日0.5881.194.20

福星惠誉*2024年12809451755587370.75357805

汉阳城月31日.1203.09

福星惠誉*2024年12118288814010254.5403487268264197

水岸国际月31日5.0194.12.83

福星惠誉*2015年12

665054.42665054.42

福星城月31日

福星惠誉*2021年126158672561586722-2.96

恩施福星城月31日.82.86

福星惠誉*2024年1212919578-4585455.12427340

咸宁福星城月31日8.56336932.97040.55

福星惠誉*2012年125898864.5898864.水岸星城月31日0707

福星惠誉*2015年126892431669104135

179819.50

东澜岸月31日.47.97

银湖孝感*

2024年122288483722884837

银湖科技产

月31日9.999.99业园

银湖宏程*

2017年121240657412406574

白沙洲中小

月31日.29.29企业城

汉川金山*2019年12363403941686942.34653452

银湖天街月31日.9764.33

武汉银久*

2015年122487187424871874

银久科技产

月31日.50.50业园

银湖仙桃*2026年121024720210247202银湖城月31日.59.59

银湖监利*2015年127919426.7919426.银湖城月31日6565银湖科技荆

2019年128995751.8995751.

州*银湖时月31日0909代

汉川金山*2019年12

298897.40298897.40

银湖城月31日

鑫金福*光谷光电信息2023年11266476541362705125348171

632227.47

产业创新创月27日1.54.687.33业基地

亿江南置业2022年12133721681936863.13183095

46137.20

*银湖国际月31日2.97436.74

汉川金山*2021年124420375244190791

12960.85

银湖国际月31日.06.21银湖岳阳置

2023年01222915478611086.21474616

业*龙庭尚441782.40月10日2.57308.67府

福星惠誉*福星华府2026年127312274473122744（江北置月31日.60.60业）

福星惠誉*2025年12324170164820174.31934999

东湖城月31日8.16193.97

福星惠誉*

2017年12785682041793337.76774866红桥城（金月31日.4683.63桥置业）

福星惠誉*2026年128436228684362286红桥城（后月31日.65.65

58湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告湖置业）

福星惠誉*

2022年1240937171-40477012

宜昌金色华181664.56月31日.24278494.56.12府

福星惠誉*

2025年1238415839676115234515096860876394红桥城（三月31日9.876.388.297.96眼桥置业）

福星惠誉*2012年12

87749.8787749.87

孝感福星城月31日

福星惠誉*福星华府2022年127215581072207195

513849.60

（江汉置月31日1.681.28业）

福星惠誉*2018年122443336824433368

269.78269.78

国际城月31日.12.12

福星惠誉*2025年12572315726916948.9174256548749010

福星青城府月31日6.7858.489.88

-

福星惠誉*2024年1261583988-63292335

2078248.

美术城月31日.82369901.99.17

34

福星惠誉*2021年123123116.3123116.山语江院月31日2727

405329368923433658615294083912

合计

497.192.189.07530.30

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

1265178.1265178.

原材料

6161

低值易耗

7044.077044.07

品、包装物在产品

产成品381003.11381003.11

16337587161970861405010.

开发成本

8.818.3249

227234811794629.1051235721851708

开发产品

0.3997.203.16

392263911794629.105123571619708622157531

合计

4.9997.208.329.44

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

59湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）存货期末余额中利息资本化率的情况

开发成本本年增加中含借款费用资本化金额为162996808.12元，主要系福星惠誉*红桥城（三眼桥置业）、福星惠誉*东湖城、福星惠誉*红桥城（后湖置业）、福星惠誉*水岸国际、福星惠誉*福星青城府、福星惠誉*汉阳城、福星惠

誉*福星华府（江北置业）等项目的利息资本化金额。

上述用于计算确定开发成本借款费用资本化金额的资本化利率为3.95%-11.50%。

（4）一年内到期的其他债权投资

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴增值税231027834.36278345658.75

预缴土地增值税275066947.86248551285.46

预缴所得税73414117.6969524002.29

待抵扣进项税额25863072.188027256.49

预缴城市维护建设税18018495.5920970663.35

预缴教育费附加7620324.179010434.46

预缴地方教育费附加5246883.345866854.07

合同取得成本182751795.54175009380.49

其他28521709.3531132378.14

合计847531180.08846437913.50

其他说明：

无

9、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

310887051337874.29750830317017951337874.30363920

融资租赁款.0006.94.0006.94

未实现融资----

收益234328.51234328.51313824.99313824.99

308543761337874.29516502313879701337874.30050095

合计.4906.43.0106.95

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

60湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合

308541337829516313871337830050

计提坏100.00%4.34%100.00%4.26%

376.4974.06502.43970.0174.06095.95

账准备

其中：

组合

308541337829516313871337830050

1款项100.00%4.34%100.00%4.26%

376.4974.06502.43970.0174.06095.95

性质

308541337829516313871337830050

合计

376.4974.06502.43970.0174.06095.95

按组合计提坏账准备类别名称：按款项性质组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

融资租赁款30854376.491337874.064.34%

合计30854376.491337874.06

确定该组合依据的说明：

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额1337874.061337874.06

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

1337874.061337874.06

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段1337874.061337874.06

合计1337874.061337874.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

61湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

70

Raine

y

Stree

t JV

LLC

二、联营企业武汉弘毅通达

49964996

商业

543.543.

投资

9494

发展有限公司陕西空港荣禾

48784878

工程

4.704.70

管理有限公司

50454996

4878

小计328.543.

4.70

6494

50454996

4878

合计328.543.

4.70

6494

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明无

62湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

11、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

单位：元项目期末余额期初余额

湖北六维梦景动漫城有限责任公司50001000.0050001000.00

湖北知音传媒股份有限公司44132400.0044132400.00

合计94133400.0094133400.00

（2）非交易性权益工具投资情况

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因湖北六维梦景基于战略投资动漫城有限责的考虑任公司湖北知音传媒基于战略投资

8756293.04

股份有限公司的考虑

合计8756293.04

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

影视作品投资26500000.0026500000.00

合计26500000.0026500000.00

其他说明：

无

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

63湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额6558238948.196558238948.19

二、本期变动-105395751.001794524006.861689128255.86

加：外购

存货\固定资

1794524006.861794524006.86

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置75958625.7775958625.77其他转出

公允价值变动-29437125.23-29437125.23

三、期末余额6452843197.191794524006.868247367204.05

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：

单位：元公允价值建筑面积报告期租期初公允期末公允公允价值变动原因项目名称地理位置竣工时间

（㎡）金收入价值价值变动幅度及报告索引众联评报武汉市硚

2005年0616064601560190字[2024]

汉口春天口解放大1982.48-2.88%

月22日0.000.00第1204道109号号众联评报武汉市新

2003年0637940503773380字[2024]

城市花园华路1861150.00-0.54%

月24日0.000.00第1204号号众联评报武汉市江

2005年0924000002400000字[2024]

金色华府岸区黄孝0.00%

月22日.00.00第1204河路号武汉市徐众联评报

东大街与2013年04148212872158607194490字[2024]

福客茂5480.68-0.30%

友谊大道月27日.190.000.00第1206的交汇处号武汉市徐众联评报

东大街与2014年09264772326142792611365字[2024]

群星城94684.23-0.11%

团结大道月19日5.45900.00700.00第1206的交汇处号众联评报

武汉市徐2014年0988884758888475字[2024]

国际城0.00%

东大街月19日0.000.00第1206号众联评报武汉市江

2013年1229052402903277字[2024]

福星城汉区常青-0.07%

月24日00.0000.00第1205路126号号东澜岸广武汉黄家2012年05465941656995635693713众联评报

30034.91-0.10%

场湖大学城月18日.3500.0000.00字[2024]

64湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

武汉科技第1208大学旁号众联评报武汉市洪

2017年12129886559362105917400字[2024]

东湖城山区园林5700.77-0.32%

月25日.510.000.00第1210路169号号武汉市青众联评报山友谊大

2011年0945373804511570字[2024]

青城华府道与工业2718.04-0.57%

月20日0.000.00第1207路交汇处号东南角众联评报武汉市武

2016年12144448215108521508630字[2024]

福莱中心昌友谊大80133.17-0.15%

月30日2.12647.00045.00第1209道隧道口号武汉市武众联评报

昌友谊大2013年12427355463243266322788字[2024]

漫时区23181.69-0.02%

道与武车月25日.3736.0064.00第1209路交叉口号众联评报武汉市武

2020年0637833772804951字[2024]

悦江中心昌区三角13953.280.00-25.86%

月30日03.0026.00第1209路村号汉川市体

2014年1213275001327500

银湖城育馆路2214090.500.00%

月31日0.000.00号附近孝感银湖孝感市孝

2014年1239200003920000

科技产业汉大道381512.000.00%

月31日.00.00园号监利县红

银湖监利*城乡赵夏2015年1224300002430000

687.500.00%

银湖城村五组11月31日.00.00号武汉市东智能门业西湖区银

2013年0115390001539000

生产及研湖科技产4684.500.00%

月17日0.000.00发业开发园区8号武汉市东电子设备西湖区七

2013年0410440001044000

生产与研雄路海峡3523.500.00%

月11日0.000.00发科技创业城二期仙桃市黄仙桃福星2014年1269340006782000金大道中1937.50-2.19%

城月31日.00.00段东湖新技

珈伟光伏*术开发区

半导体光高新五路2018年11907244.418728241872824

33967.840.00%

伏照明基84号半导月23日112.1912.19地体光伏照明基地洪山区和

东湖城 K2 7582823

平村 K2 地 98800.42

地块公寓24.85块

红桥城 K6 江岸区红 111593.0 1036241

地块公寓 桥村 K6 地 1 682.01

65湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

块

519816.0535432665582388247367

合计

26.40948.19204.05

公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产

□是□否

本期处于建设期的投资性房地产情况：

单位：元项目名称所处位置开工日期预计投资总额期初金额期末金额预计竣工时间

东湖城 K2 地 洪山区和平村 2019 年 09月 143000000 758282324. 2025 年 12月

0.00

块公寓 K2 地块 09 日 0.00 85 31 日

红桥城 K6 地 江岸区红桥村 2022 年 05月 148000000 103624168 2025 年 12月

0.00

块公寓 K6 地块 25 日 0.00 2.01 31 日

291000000179452400

合计0.00

0.006.86

公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□是□否

本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况：

单位：元原会计核算方差额处理方式项目名称原账面价值入账公允价值期末公允价值变动时间法及依据

东湖城 K2 地 748442598. 748442598. 758282324. 2024 年 03月 转入时点无差成本法块公寓10108531日额

红桥城 K6 地 103383274 103383274 103624168 2024 年 03月 转入时点无差成本法

块公寓1.001.002.0131日额

178227533178227533179452400

合计

9.109.106.86

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

东湖城 K2 地 758282324. 持有目的变更存货董事会决议00块公寓85为赚取租金

红桥城 K6 地 103624168 持有目的变更存货董事会决议00

块公寓2.01为赚取租金

179452400

合计

6.86

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

城市花园营销中心15293800.00办理中其他说明无

66湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产767130957.95800333858.01

合计767130957.95800333858.01

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建自动化设项目机器设备动力设备工业设备运输设备其他设备合计筑物备

一、账面

原值：

1.期97539957582150222190425328132041350314752229970712112760

初余额91.9151.91.119.245.844.8267.87585.70

2.本

9327445440069.640963271390366

期增加金39823.01.885.065.60额

（1325437437000.018130763615337

39823.01

1）购置.620.50.13

（

800200822749051027691

2）在建工.26.023.28程转入

（

3）企业合

并增加

（4）其他3069.658345.5411415.19

3.本

726204.71030381403712.02160298

期减少金

7.892.68

额

（

726204.71028849362799.52117853

1）处置或

7.566.89

报废

1532.3340912.4642444.79

（2）其他

4.期97467337675424222190425328132045332308849130339972124503

末余额87.1497.79.119.248.852.5882.91952.62

二、累计折旧

1.期39446994580882167446913828291326396263925026324691170964

初余额93.3179.35.811.968.489.4847.40459.79

2.本

17521012237338814403.1150854.9682159.845731654618018

期增加金65202.33

0.197.36958.163.06

额

（17521012237338814403.1150854.9681942.145659274617272

65202.33

1）计提0.197.36957.818.00

217.717237.357455.06

（2）其他

3.本256610.0604177.9373128.11233916

67湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期减少金710.08额

（

256610.0603439.0347654.61207703

1）处置或

704.71

报废

738.9125473.4626212.37

（2）其他

4.期41173434804616173967214642691341482264704926744691215910

末余额93.4366.71.145.153.431.4584.46726.77

三、减值准备

1.期1407692105960.8587080.71414622

初余额26.309167.90

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置或

报废

4.期1407692105960.8587080.71414622

末余额26.309167.90

四、账面价值

1.期

56293891463116482231.910685447038505430846035365717671309

末账面价

93.7104.7874.09.42.247.7457.95

值

2.期

58092951593575547434.311499847149537497675435873138003338

初账面价

98.6046.2607.28.36.459.7658.01

值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

福星新材料帘线六期钢构厂房19393578.64办理中福星新材料一分厂捻制和粗拉钢构厂

13543944.96办理中

房

福星新材料轮胎丝车间钢构厂房11567912.63办理中

福星新材料钢构厂房9123429.28办理中

福星新材料电梯绳钢构厂房7891243.57办理中

福星新材料职工住房2424929.80办理中

福星新材料新物资库1391906.65办理中

福星新材料工字轮厂3#钢构厂房1579078.93办理中

福星新材料560水箱钢构厂房1209641.46办理中

福星新材料工字轮厂3#厂房687189.43办理中

68湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

污水站钢结构厂房62682.01办理中

溴冷机厂房169300.90办理中

压滤机钢构厂房136669.29办理中其他说明无

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

*设备重置成

本：由设备购

置价、运杂

费、安装调试

费、其他费用

等组成；*综

合成新率：结公允价值采用合观察法和使

重置成本法、重置成本、综用年限法确定

287080831.146311604.140769226.

机器设备处置费用为与合成新率、处成新率；*处

087830

处置资产有关置费用置费用：包括的费用与资产处置有关的法律费

用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

35952798.435365717.7

其他设备587080.71

54

*市场价格：

选取市场上相同或近似的车辆作为参照物，并将交易公允价值采用

时间、交易情

市场法、处置市场交易价况及其他个别

运输设备4414421.134308460.24105960.89费用为与处置

格、处置费用因素进行价格资产有关的费修正；*处置用

费用：包括与资产处置有关

的相关税费、产权服务费以及搬运费等。

327448050.185985782.141462267.

合计

667690

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

69湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程28682471.5233786309.16

合计28682471.5233786309.16

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

3号锅炉改造6733679.546733679.546733679.546733679.54年产6000万KM 半导体（光 21948791.9 21948791.9 27052629.6 27052629.6伏）切割超微8822精线项目

28682471.528682471.533786309.133786309.1

合计

2266

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产

6000

万 KM

50002705517310272194

半导65.4565.45

00002629075.69138791其他

体%%.00.6264.28.98

（光伏）切割

70湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

超微精线项目

50002705517310272194

合计00002629075.69138791.00.6264.28.98

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额103283052.31103283052.31

2.本期增加金额1284192.101284192.10

（1）本期租入1252611.641252611.64

（2）其他31580.4631580.46

3.本期减少金额

4.期末余额104567244.41104567244.41

二、累计折旧

1.期初余额32196265.4132196265.41

2.本期增加金额3324495.223324495.22

（1）计提3282858.343282858.34

（2）其他41636.8841636.88

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额35520760.6335520760.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值69046483.7869046483.78

2.期初账面价值71086786.9071086786.90

71湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额78977209.41137300.0079114509.41

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额78977209.41137300.0079114509.41

二、累计摊销

1.期初余额28230874.03137300.0028368174.03

2.本期增加

802088.44802088.44

金额

（1）计

802088.44802088.44

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额29032962.47137300.0029170262.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

72湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

49944246.9449944246.94

价值

2.期初账面

50746335.3850746335.38

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的投资北京福星惠誉房地产有

5967380.985967380.98

限公司形成的商誉投资武汉银久科技发展有限

4492659.904492659.90

公司形成的商誉

10460040.810460040.8

合计

88

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置投资北京福星惠誉房地产有

5967380.985967380.98

限公司形成的商誉投资武汉银久科技发展有限

4492659.904492659.90

公司形成的商誉

10460040.810460040.8

合计

88

73湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

截止至2024年6月30日，本集团已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备256283389.1264078906.38224262943.9256073795.10

内部交易未实现利润1092943286.67273235821.67986412306.66246603076.67

可抵扣亏损1287157035.90322590278.971301242771.87326111712.93

预收房款预计利润973326757.72243331689.45993319084.01248329771.02

土地增值税清算准备278308466.5669577116.64278308466.5669577116.64

租赁负债59811478.8215057779.6458811209.9814815961.22

其他120998005.8032449589.91120597710.1832329501.23

合计4068828420.591020321182.663962954493.18993840934.81

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债投资性房地产公允价

3930706399.89982676599.983917899475.75979474868.95

值变动

成本确认时间性差异729311997.84182327999.45731104594.95182776148.73

使用权资产69046483.7817399321.9071086786.9017888649.01

其他149467698.1138061651.82172754402.7743918599.18

合计4878532579.621220465573.154892845260.371224058265.87

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损3448958380.353345703481.86

资产减值准备577571177.38613373099.55

合计4026529557.733959076581.41

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年330226363.56330436654.20

2025年362764428.98364159478.17

2026年474541324.76474545028.27

74湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2027年1223805263.311226547062.55

2028年477729782.09477729830.34

2029年220959091.20130686599.23

2030年69390963.6469390963.64

2031年67257838.3367257838.33

2032年149604095.84149604095.84

2033年55345931.2955345931.29

2034年17333297.35

合计3448958380.353345703481.86其他说明无

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款3234383.423234383.42353080.35353080.35未实现售后回

1051815.831051815.833690117.343690117.34

租损益

合计4286199.254286199.254043197.694043197.69

其他说明：

未实现售后回租损益是由于本公司子公司湖北福星新材料科技有限公司对生产设备进行售后融资租赁的业务形成，本公司由上述业务产生的未实现售后回租损益共79879790.49元，累计摊销78827974.66元。

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况定期存单定期存单

3220631322063137715023771502

货币资金质押质押、保质押质押、保

27.9727.9756.2956.29

证金等证金等

73600007286400应付票据21200002098800应付票据

应收票据质押质押.00.00质押0.000.00质押

5807564580756471421557137510

存货抵押借款抵押抵押借款抵押

511.24511.24196.90466.21

2404353120072924043531252794

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

95.1752.7295.1754.67

3389435456947633894354795555

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

8.17.298.17.85

应收款项44000004400000应付票据41934034193403应付票据质押质押

融资.00.00质押9.709.70质押投资性房5198318519831850871575087157抵押借款抵押抵押借款抵押

地产181.16181.16702.67702.67非上市公3051341305134145603394560339质押借款质押质押借款质押

司股权557.01557.01918.20918.20

1466537145156117504261735515

合计

7130.726206.396867.105393.59

其他说明：

75湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

注1：截至2024年6月30日，福星惠誉*格兰中心（福星惠誉澳洲）的项目用地用于5717.97万元其他流动负债的抵押；福星惠誉*红桥城（三眼桥置业）的项目用地，福星惠誉*福星华府（江北置业）、钰龙金融广场在建项目用于289500.00万元（一年内到期69，700.00万元）长期借款的抵押；福星惠誉*东湖城、福星惠誉*水岸国际的商业地产，

福星惠誉*红桥城（三眼桥置业）、钰龙金融广场、福星惠誉*汉阳城、鑫金福*光谷光电信息产业创新创业基地等在建

项目以及福星惠誉*新洲施岗南（暂定）项目用地用于221857.95万元（一年内到期75920.17万元）长期应付款的抵押。

注2：截至2024年6月30日，本公司子公司福星惠誉控股有限公司8.25%股权（8000万股）用于22300.00万元短期借款质押；湖北福星惠誉后湖置业有限公司100%股权、湖北福星惠誉洪山房地产有限公司100%股权、湖北福星惠

誉江北置业有限公司100%股权，天立不动产（武汉）有限公司71.58%股权（60820.00万股）用于329298.00万元

（一年内到期56450.00万元）长期借款质押；武汉福星惠誉新洲置业有限公司100%股权用于15809.70万元（一年内到期15809.70万元）长期应付款的质押。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款412538264.48378775978.34

抵押借款175000000.00125000000.00

保证借款390000000.00395000000.00

应计利息1958874.761385976.98

合计979497139.24900161955.32

短期借款分类的说明：

注1：质押借款

本公司以其持有子公司福星惠誉控股有限公司8000万股股权作为质押物，同时由福星集团控股有限公司提供担保，取得22300.00万元短期借款。

本公司子公司融福国际（香港）有限公司以本公司子公司武汉福星惠誉欢乐谷有限公司的10150.00万元人民币存

单作为质押物，同时由本公司提供担保，取得借款9800.00万港币，截止至2024年6月30日，借款余额为人民币

8953.83万元。

本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司以其待收租金作为质押物，取得借款10000.00万元。

注2：抵押借款

本公司以其持有的房屋建筑物为抵押物，取得借款3000.00万元。

本公司子公司湖北福星新材料科技有限公司以其持有土地使用权为抵押物，取得借款9500.00万元。

本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司以其持有的商业地产作为抵押物，取得借款5000.00万元。

注3：保证借款

本公司由福星集团控股有限公司提供担保，取得借款39000.00万元。

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票393814000.00374745285.58

银行承兑汇票585650891.56418627111.70

76湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计979464891.56793372397.28

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付及预提工程款1309412356.361566166913.45

应付采购货款42179444.49118939342.51

其他34656609.4344532261.02

合计1386248410.281729638516.98

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

湖北京奥建设工程有限公司148958896.43未结算武汉市洪山区和平乡和平村村民委员

157853291.00未结算

会

武汉姑嫂树商贸集团有限公司108039698.00未结算

南京建工集团有限公司83667527.62未结算

合计498519413.05

其他说明：

无

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利11362227.1632000000.00

其他应付款1140774565.281337223621.17

合计1152136792.441369223621.17

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

77湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利11362227.1632000000.00

合计11362227.1632000000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款项329773776.54347845380.30

土地增值税清算准备金239466222.85244582945.43

购房意向金156502143.60216931944.24

押金及保证金391507690.94508323496.52

其他23524731.3519539854.68

合计1140774565.281337223621.17

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

武汉谊久置业服务有限公司248055643.00暂未付

钰龙集团有限公司105370708.19暂未付

凌准39194531.25暂未付

武汉市土地整理储备中心71284415.28暂未付

合计463905297.72其他说明无

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金15136962.3826868968.79

合计15136962.3826868968.79

27、合同负债

单位：元

78湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

预售房款7936245155.368092802310.37

预收货款1726815.792861972.97

其他9783119.6013982037.90

合计7947755090.758109646321.24账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

福星惠誉*红桥城（三眼桥置业）-628346752.88因确认收入而减少的金额

福星惠誉*福星华府（江北置业）555230246.51因预售房产收到现金而增加的金额

合计-73116506.37

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求

预售金额前五的项目收款信息：

单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例

福星惠誉*水岸国4815638340.34727931330.72024年12月31

193.04%

际08日

福星惠誉*红桥城2059542618.21431195865.32025年12月31

279.40%

（三眼桥置业）13日

福星惠誉*福星华1188307404.12026年12月31

3633077157.6184.87%府（江北置业）2日

福星惠誉*咸宁福2024年12月31

4306568116.47307288255.0094.96%

星城日

福星惠誉*福星华2022年12月31

5216849080.15220113842.1799.30%府（江汉置业）日

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬85267285.69108884264.60116628734.7277522815.57

二、离职后福利-设定

87298.809907405.749927494.2867210.26

提存计划

三、辞退福利2560032.001115249.003675281.00

合计87914616.49119906919.34130231510.0077590025.83

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

29218150.9299244149.66100742295.5827720005.00

和补贴

79湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、职工福利费5412539.875412539.87

3、社会保险费27699.191623393.441630831.0820261.55

其中：医疗保险

17833.801052315.561057181.6212967.74

费工伤保险

8034.37538498.25540835.005697.62

费生育保险

1831.0232579.6332814.461596.19

费

4、住房公积金52328.521635693.721642016.5646005.68

5、工会经费和职工教

55969107.06968487.917201051.6349736543.34

育经费

合计85267285.69108884264.60116628734.7277522815.57

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险74103.899472382.489492029.2054457.17

2、失业保险费13194.91435023.26435465.0812753.09

合计87298.809907405.749927494.2867210.26其他说明

注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按照规定的标准向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税674227566.26684442137.76

企业所得税848771408.89804515967.36

个人所得税2083037.958182261.77

城市维护建设税45974366.2946982092.89

土地增值税547174866.01560396314.81

房产税21946593.7418894588.46

土地使用税2080528.931591141.10

教育费附加20879376.6021303924.63

地方教育费附加12986519.8313309824.09

契税133027995.52127124021.08

其他6798090.077804320.53

合计2315950350.092294546594.48其他说明无

80湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款897500000.001205430000.00

一年内到期的长期应付款1020345902.291659417869.23

一年内到期的租赁负债15169881.2111257519.15

应计利息6152531.3310991619.54

合计1939168314.832887097007.92

其他说明：

（1）一年内到期的长期借款

单位：元类别期末余额期初余额

质押借款100500000.00177500000.00

抵押借款797000000.001027930000.00

合计897500000.001205430000.00

（2）一年内到期的长期应付款

单位：元类别期末余额期初余额

应付融资款1109774998.991796557092.94

减：未确认融资费用89429096.70137139223.71

合计1020345902.291659417869.23

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税411106502.05420154012.02

未终止确认的票据131794384.40183739316.53借款（注）60179741.7661177297.80

合计603080628.21665070626.35

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

81湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

注：本公司子公司福星惠誉澳洲有限公司以其持有的土地使用权作为抵押物，向 REGIS LENDER NO. 1 PTY LTD.取得借款1200.00万澳元，截止至2024年6月30日，借款余额为人民币5717.97万元。

本公司子公司汉川市福星热电有限公司向湖北福星生物科技有限公司借款300.00万元。

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款406980000.00484480000.00

抵押借款3295000000.003441530000.00减：一年内到期的长期借款（附注-897500000.00-1205430000.00六、30）

合计2804480000.002720580000.00

长期借款分类的说明：

注1：质押借款

本公司子公司湖北福星惠誉后湖置业有限公司以湖北福星惠誉武汉置业有限公司持有的该公司100%的股权质押，同时由本公司提供担保，取得借款70000.00万元，截止至2024年6月30日，借款余额为39798.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款为9950.00万元。

本公司子公司湖北福星新材料科技有限公司以其持有的专利质押，同时由本公司提供担保，取得借款1000.00万元，截止至2024年6月30日，借款余额为900.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款为100.00万元。

注2：抵押借款

本公司子公司湖北福星惠誉洪山房地产有限公司以其持有的群星城项目物业为抵押物，同时以群星城项目收取的全部收入和福星惠誉控股有限公司持有的该子公司100%的股权质押，取得借款100000.00万元，截止至2024年6月30日，借款余额为40000.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款余额为10000.00万元。

本公司子公司湖北福星惠誉三眼桥置业有限公司以其持有的项目用地为抵押物，以本公司子公司武汉福星惠誉欢乐谷有限公司持有的部分商业地产作为抵押本公司子公司湖北福星惠誉汉阳房地产有限公司的开发项目作为抵押物同时

由本公司提供担保，取得借款100000.00万元，截止至2024年6月30日，借款余额为40000.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款余额为33200.00万元。

本公司子公司湖北福星惠誉江北置业有限公司以其持有的福星华府 K9 在建工程为抵押物，并以福星惠誉控股有限公司持有的该子公司100%的股权质押，同时由本公司提供担保，取得借款128000.00万元，截止至2024年6月30日，借款余额为100000.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款余额为2000.00万元。

本公司子公司湖北福星惠誉后湖置业有限公司以本公司子公司天立不动产（武汉）有限公司持有的在建项目为抵押

物以及福星惠誉控股有限公司、武汉鼎中地产开发有限公司分别所持天立不动产（武汉）有限公司71.58%、28.42%股权

为质押物，同时由本公司提供担保，取得借款150000.00万元，截止至2024年6月30日，借款余额为149500.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款余额为34500.00万元。

其他说明，包括利率区间：

无

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋建筑物59811478.8258811209.98

82湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告减：一年内到期的租赁负债（附注-15169881.21-11257519.15六、30）

合计44641597.6147553690.83

其他说明：

注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及期末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一、3“流动性风险”。

34、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款1620320342.68992161364.61

合计1620320342.68992161364.61

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款1760040893.331064456777.76

借款2869815892.322861013870.70减：一年内到期的长期应付款（附注

1109774998.991796557092.94六、30）

未确认融资费用139720550.6572295413.15

借款229149647.35209434636.86减：一年内到期的长期应付款（附注

89429096.70137139223.71六、30）

合计1620320342.68992161364.61

其他说明：

注1：长期应付款中向中国信达资产管理股份有限公司湖北省分公司借款余额为72239.32万元：

（1）49879.32万元系以本公司子公司天立不动产（武汉）有限公司持有的在建项目作为抵押物，同时由本公司、福星银湖控股有限公司及福星集团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2024年6月30日，列报长期应付款期末余额为45109.39万元，列报一年内到期的非流动负债期末余额为4769.93万元；

（2）22360.00万元系以本公司子公司武汉鑫金福科技开发有限公司持有的开发项目、本公司子公司湖北福星惠誉

汉阳房地产有限公司的开发项目作为抵押物，同时由本公司提供连带责任保证；截止至2024年6月30日，列报一年内到期的非流动负债期末余额为22360.00万元。

注2：长期应付款中向中国中信金融资产管理股份有限公司湖北省分公司借款余额为161867.98万元：

（1）15809.70万元系以本公司子公司武汉福星惠誉新洲置业有限公司持有的土地使用权作为抵押物，及以本公司

所持有的武汉福星惠誉新洲置业有限公司100.00%的股权质押，同时由福星集团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2024年6月30日，列报一年内到期的非流动负债期末余额为15809.70万元；

（2）27776.17万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分商业地产作为抵押物，同时由福星集

团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2024年6月30日，列报长期应付款期末余额为16094.25万元，列报一年内到期的非流动负债期末余额为11681.92万元；

（3）2291.40万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分商业地产作为抵押物，同时由福星集

团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2024年6月30日，列报一年内到期的非流动负债期末余额为2291.40万元；

（4）44900.00万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分商业地产作为抵押，以本公司子公司

湖北福星惠誉洪山房地产有限公司持有的部分商业地产作为抵押，以本公司子公司武汉福星惠誉欢乐谷有限公司持有部

83湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

分商业地产作为抵押，同时由本公司提供连带责任保证；截止至2024年6月30日，列报长期应付款期末余额为

35827.18万元，列报一年内到期的非流动负债期末余额为9072.82万元；

（5）71090.71万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司及湖北福星惠誉学府置业有限公司持有的部分商

业地产作为抵押物，同时由福星集团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2024年6月30日，列报长期应付款期末余额为49201.21万元，列报一年内到期的非流动负债期末余额为21889.50万元。

注3：长期应付款中向武汉长江资产经营管理有限公司借款余额为13659.32万元，系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司及武汉福星惠誉欢乐谷有限公司持有的部分商业地产作为抵押物，同时由本公司提供连带责任保证担保；

截止至2024年6月30日，列报一年内到期的非流动负债期末余额为13659.32万元。

注4：长期应付款中向中国东方资产管理股份有限公司湖北省分公司借款余额为16300.00万元，系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分商业地产、湖北福星惠誉汉阳房地产有限公司及湖北福星惠誉三眼桥置业有限

公司持有的在建项目作为抵押物，同时由福星集团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2024年6月30日，列报长期应付款期末余额为15800.00万元，列报一年内到期的非流动负债期末余额为500.00万元。

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1574000.001574000.00

合计1574000.001574000.00

其他说明：

其中，涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增本期计入营业本期计入其其他与资产/收负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动益相关信息化与技术节

1574000.001574000.00与资产相关

能改造项目补助

合计1574000.001574000.00——

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

11384751138475

股份总数

688.00688.00

其他说明：

无

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

84湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告资本溢价（股本溢

2561038623.652561038623.65

价）

其他资本公积248813652.71248813652.71

合计2809852276.362809852276.36

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

38、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

二级市场回购股数7003642.007003642.00

合计7003642.007003642.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--分类进损61493216099696

490826354237.874962501

益的其他88.3187.25.19.06综合收益

现金----流量套期5321700490826349082635812526

储备0.54.19.193.73自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允

价值计量6681491-6680949

54237.87

的投资性88.8554237.8750.98房地产在转换日公允价值大于账面价值的部分

--其他综合61493216099696

490826354237.874962501

收益合计88.3187.25.19.06

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

85湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

无

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积630563226.35630563226.35

任意盈余公积7822065.477822065.47

合计638385291.82638385291.82

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润6893146163.366855603892.15

调整后期初未分配利润6893146163.366855603892.15

加：本期归属于母公司所有者的净利

38209744.5374774970.18

润

应付普通股股利11362227.1627449518.08

期末未分配利润6919993680.736902929344.25

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1520702631.091116768892.743268369299.992478576726.02

其他业务152871228.5085764690.22137390972.9149254713.89

合计1673573859.591202533582.963405760272.902527831439.91

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

分部1分部2本期收入/成本合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

86湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

业务类型

其中：

11644957204426

房地产

002.2357.91

45823484496667

金属制品

29.3855.81

50844023242416

其他

7.989.24

按经营地区分类

其中：

11876527366967

华中地区

959.5819.28

18769571799590

华北地区

78.8873.99

25409682457301

其他地区

68.6616.43

44128254014767

海外地区

2.473.26

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

16735731202533

直销

859.59582.96

16735731202533

合计

859.59582.96

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务无无无无无其他说明

本集团向客户销售房地产，销售合同在房地产销售时订立，本集团在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并在客户取得相关商品控制权时点确认销售收入的实现。

87湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为8363215435.22元，其中，

6524607674.88元预计将于2024年度确认收入，1665707785.13元预计将于2025年度确认收入，172899975.21

元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元序号项目名称收入金额

1福星惠誉*红桥城（三眼桥置业）809865490.94

2福星惠誉*水岸国际160740666.95

3福星惠誉*青城府79522524.79

4福星惠誉*国际城27959363.64

鑫金福*光谷光电信息产业创新创业基

527204226.60

地

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.000.00

城市维护建设税5235976.748441630.83

教育费附加2364201.823223185.94

资源税0.000.00

房产税14202007.9417726267.75

土地使用税4568306.864741344.34

车船使用税0.000.00

印花税0.000.00

地方教育费附加1576134.633013023.50

土地增值税31042259.88143940065.63

其他1842897.402524798.52

合计60831785.27183610316.51

其他说明：

无

88湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

行政办公费33975055.4357977765.20

人工费用33932916.5959746928.27

折旧及摊销12481847.766651650.97

其他5828272.206986465.75

合计86218091.98131362810.19其他说明无

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

代理费35137581.0877687294.06

广告费16273714.3834729014.62

业务宣传费2721119.865433484.23

人工费用6041298.7510103824.22

其他4331787.0714113169.54

合计64505501.14142066786.67

其他说明：

无

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用7909439.407794196.87

直接材料7394862.706805848.68

折旧费3003887.122307098.64

其他83075.3669694.91

合计18391264.5816976839.10其他说明无

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用总额269187204.64340864147.74

减：资本化利息162996808.12173412916.04

利息费用106190396.52167451231.70

减：利息收入2917982.767206213.60

承兑汇票贴息1593055.5459252.66

89湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

汇兑损益-358525.60-4190111.70

手续费及其他10495732.4225951708.87

合计115002676.12182065867.93其他说明无

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额汉川市2022年度在用授权发明专利补

20000.00

贴

高新企业土地使用税减免62597.23

个税手续费返还14298.5097562.61

汉川市高新技术企业认定补贴150000.00

吸收大学生就业社保补贴4000.00先进制造业进项税额加计抵减增值税

1400720.23

及附加汉川市市场监督管理局知识产权保护

20000.00

站奖励

汉川财政局专精特新中小企业奖补300000.00

国家知识产权优势企业奖补资金200000.00

稳岗补贴1895.00

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产-29437125.23-59616033.74

合计-29437125.23-59616033.74

其他说明：

无

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-152.75

处置长期股权投资产生的投资收益-48784.70

合计-48784.70-152.75其他说明无

90湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失874119.37-642144.20

应收账款坏账损失-3426976.96-4924253.85

其他应收款坏账损失-2453770.40-5267605.58

长期应收款坏账损失-6549.25

合计-5006627.99-10840552.88其他说明无

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1794629.97901737.81值损失

合计-1794629.97901737.81

其他说明：

无

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得388540.291437693.90

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他815197.092393276.57815197.09

合计815197.092393276.57

其他说明：

无

55、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

91湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产毁损报废损失4699893.85

其中：固定资产4699893.85

其他8515175.605574630.908515175.60

合计8515175.6010274524.75

其他说明：

无

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用76447289.66202554720.85

递延所得税费用-30086178.88-94003823.48

合计46361110.78108550897.37

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额84429265.16

按法定/适用税率计算的所得税费用21107316.29

子公司适用不同税率的影响1696783.18

调整以前期间所得税的影响271466.83

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3425889.46

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1074671.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

20934326.91

亏损的影响

所得税费用46361110.78其他说明无

57、其他综合收益

详见附注六、39

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

92湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

收到单位及个人往来121663909.35552945768.00

收回的保证金100525456.4611489590.22

收到的活期存款利息收入2069617.304853213.13

收到与收益性相关的政府补助1922615.23316937.38

其他895649.1413329798.05

合计227077247.48582935306.78

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付单位及个人往来149718115.88502881166.72

期间费用71489187.74126558618.83

支付的保证金170524998.52228619747.15

支付银行手续费3699290.495217223.43

其他6614163.6511395435.61

合计402045756.28874672191.74

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回的用于质押的定期存款39480633.89

票据贴现款494150000.00400000000.00

其他75261.37

合计494225261.37439480633.89

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁费750481.686725888.49

回购股票7003642.00

其他360269547.29509079000.00

合计368023670.97515804888.49

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

93湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

（3）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润38068154.3837630919.22

加：资产减值准备1794629.97-901737.81

信用减值损失5006627.9910840552.88

固定资产折旧、油气资产折

46172728.0044576690.70

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3282858.343036500.17

无形资产摊销802088.44802088.44长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-388540.29-1437693.90填列）固定资产报废损失（收益以

4699893.85“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

29437125.2359616033.74“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

107424926.46156396108.14

列）投资损失（收益以“－”号填

48784.70152.75

列）递延所得税资产减少（增加以-26480247.8531733135.42“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3605931.03-125736958.90“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-53478478.911104648429.20

填列）经营性应收项目的减少（增加

234849837.60-325965504.58以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-778056543.45-604457130.35以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-395121980.42395481478.97

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

94湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1163507726.731194359125.11

减：现金的期初余额1882510445.282282716444.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-719002718.55-1088357319.10

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1163507726.731882510445.28

其中：库存现金110854.30181875.97

可随时用于支付的银行存款1163396872.431882328569.31

三、期末现金及现金等价物余额1163507726.731882510445.28

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金10654450.99

其中：美元750902.857.12685351534.43

欧元103734.537.6617794782.85

港币1016544.960.9127927800.58

澳元751381.564.76503580333.13

应收账款6286855.29

其中：美元579643.197.12684131001.09

欧元281380.667.66172155854.20港币

其他应收款21652806.48

其中：港币2400.000.91272190.48

澳元4543675.974.765021650616.00长期借款

其中：美元欧元港币

短期借款90047079.98

其中：港币98660107.350.912790047079.98

其他应付款20786009.02

其中：美元1283844.087.12689149699.99

港币152465.130.9127139154.92

95湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

澳元2412834.024.765011497154.11

其他流动负债57180000.00

其中：澳元12000000.004.765057180000.00

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外主要经记账本位项目记账本位币的选择依据营地币

融福国际(香港)有限公司以美元进行商品和劳务的

Financial Fook International (HongKong) Co.Limited.(Incorporatein 香港 美元 计价和结算

HKSAR)

融福国际（香港）置业有限公司以美元进行商品和劳务的香港美元

Financial Fook (HongKong) Property CO.LTD. 计价和结算尚善投资有限公司以美元进行商品和劳务的香港美元

Shang Shan investments Limited. 计价和结算福星惠誉澳洲有限公司澳大利亚以澳元进行商品和劳务的澳元

Starryland (Australia) PTYLTD.(Incorporatein Australia) 计价和结算福星惠誉开发有限公司以澳元进行商品和劳务的澳大利亚澳元

Starry land Property Development PTYLTD (Incorporatein Australia) 计价和结算福星惠誉悉尼有限公司以澳元进行商品和劳务的澳大利亚澳元

Starry land Sydney PTYLTD. 计价和结算福星惠誉新南威尔士有限公司澳大利亚澳元以澳元进行商品和劳务的

Starry land NSW PTYLTD. 计价和结算

福 星 惠 誉 格 兰维 尔 有 限 公 司 Starryland Granville PTYLTD 以澳元进行商品和劳务的澳大利亚 澳元

(Incorporate in Australia) 计价和结算福星惠誉美国公司以美元进行商品和劳务的美国美元

Starry land 70 Rainey Street LLC. 计价和结算

61、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

96湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、16/33。

*计入本期损益情况

单位：元计入本期损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用1741189.78

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用/营业成本902070.00

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本期金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出750481.68对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化经营活动现金流出902070.00

处理）

合计1652551.68

*其他信息

本期主要租赁资产为办公楼以及经营性商业用房，办公楼的租赁期为5~20年不等，双方可在租赁到期前协商续租情况。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

写字楼及商业56278135.36

合计56278135.36作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

厂房79496.48

合计79496.48未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

97湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

第一年127552330.99117284441.60

第二年100207365.5887101378.71

第三年66588128.3160905973.37

第四年44020143.8831730825.83

第五年35957963.7724437743.50

五年后未折现租赁收款额总额153623213.6664218058.91未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用7909439.407794196.87

直接材料7394862.706805848.68

折旧费3003887.122307098.64

差旅费12743.9019283.79

检测费8254.72

其他70331.4642156.40

合计18391264.5816976839.10

其中：费用化研发支出18391264.5816976839.10

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

本期无非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

98湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期无同一控制下企业合并。

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）新设子公司

本公司本年新设子公司1家，为福星智算科技（湖北）有限公司。

（2）注销子公司

本公司本年注销子公司4家，为武汉福星天成农业发展有限公司、福星影视文化有限公司、贵阳福星惠誉房地产开发有限公司、贵阳福星惠誉置业有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖北福星新通过设立或

66000000

材料科技有汉川市汉川市金属制品100.00%0.00%投资等方式

0.00

限公司取得汉川市福星通过设立或

58938972热力生产和

热电有限公汉川市汉川市0.00%100.00%投资等方式.00供应司取得通过设立或武汉润信投41000000

武汉市武汉市投资与咨询100.00%0.00%投资等方式

资有限公司.00取得通过设立或福星惠誉控97000000

武汉市武汉市房地产开发100.00%0.00%投资等方式

股有限公司0.00取得武汉福星惠房地产开通过设立或

10000000

誉沌口置业武汉市武汉市发、商品房0.00%51.00%投资等方式

0.00

有限公司销售取得北京福星惠房地产开通过非同一

10000000

誉房地产有北京市北京市发、商品房0.00%100.00%控制下的企

0.00

限公司销售业合并取得北京宇盛宏通过非同一

11000000

利房地产开北京市北京市房地产开发0.00%80.00%控制下的企.00发有限公司业合并取得

北京联朋聚500000.00北京市北京市经济贸易咨0.00%100.00%通过设立或

99湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

星商业咨询询、技术开投资等方式有限公司发与咨询取得湖北福星惠通过设立或

60000000

誉汉阳房地武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

产有限公司取得深圳市融福通过设立或

50000000

投资有限公深圳市深圳市实业投资0.00%100.00%投资等方式

0.00

司取得融福国际

(香港)有限公司

Financial

Fook

Internatio 投资、房地 通过设立或

nal (Hong 0.91 香港 香港 产开发经营 0.00% 100.00% 投资等方式

Kong) 等 取得

Co.Limite

d.(Incorpora

te in

HKSAR)福星惠誉开发有限公司

Starryland

property 通过设立或

developmen 484.81 澳大利亚 澳大利亚 工程管理 0.00% 100.00% 投资等方式

t PTYLTD 取得

(Incorpora

te in

Australia)福星惠誉格

兰维尔公司投资、房地通过设立或澳大利亚维澳大利亚维

Starryland 484.81 产开发经营 0.00% 100.00% 投资等方式多利亚州多利亚州

Granville 等 取得

PTY LTD福星惠誉新南威尔士有

投资、房地通过设立或限公司澳大利亚维澳大利亚维

484.81产开发经营0.00%100.00%投资等方式

Starryland 多利亚州 多利亚州等取得

NSW

PTYLTD.福星惠誉悉

尼有限公司投资、房地通过设立或澳大利亚维

Starryland 484.81 澳大利亚 产开发经营 0.00% 100.00% 投资等方式多利亚州

Sydney 等 取得

PTYLTD.福星惠誉澳洲有限公司

Starryland

(Australia 投资、房地 通过设立或

13720194澳大利亚维

)澳大利亚产开发经营0.00%100.00%投资等方式

5.46多利亚州

PTYLTD.(I 等 取得

ncorporate

in

Australia)福星惠誉美美国德克萨房地产投资通过设立或

7.08美国0.00%100.00%

国公司斯州开发投资等方式

100湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

Starryland 取得

70 Rainey

Street LLC融福国际（香港）置业有限公司

投资、房地通过设立或

Financial 90622000

香港香港产开发经营0.00%100.00%投资等方式

Fook(Hong .00等取得

Kong)Prope

rty

CO.LTD.尚善投资有限公司通过非同一

Shang Shan 9062.20 香港 香港 实业投资 0.00% 100.00% 控制下的企

investment 业合并取得

s Limited.三源传艺商通过非同一务咨询（上

991578.00上海上海咨询0.00%100.00%控制下的企

海）有限公业合并取得司通过设立或湖北圣亚投10000000

武汉市武汉市实业投资0.00%100.00%投资等方式

资有限公司.00取得武汉福星惠通过设立或

50000000

誉新洲置业武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式.00有限公司取得武汉福星惠通过设立或

60000000

誉置业有限武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

公司取得襄阳福星惠通过设立或

10000000

誉普鑫房地襄阳市襄阳市房地产开发0.00%70.00%投资等方式.00产有限公司取得深圳市福星通过设立或

10000000

惠誉房地产深圳市深圳市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

有限公司取得惠州市福星通过设立或

50000000

京洲置业有惠州市惠州市房地产开发0.00%60.00%投资等方式.00限公司取得湖北福星惠通过设立或

40000000

誉汉口置业武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

有限公司取得湖北福星惠通过设立或

30000000

誉置业有限武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

公司取得咸宁福星惠通过设立或

14000000

誉房地产有咸宁市咸宁市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

限公司取得恩施福星惠通过设立或

30000000

誉房地产有恩施市恩施市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

限公司取得湖北福星惠通过设立或

10000000

誉学府置业武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

有限公司取得湖北福星惠通过设立或

80000000

誉江岸置业武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

有限公司取得

福星银湖控60000000武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%通过同一控

101湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

股有限公司0.00制下企业合并取得汉川金山房通过同一控

35000000

地产有限公汉川市汉川市房地产开发0.00%100.00%制下企业合

0.00

司并取得仙桃市银湖通过同一控

10000000

房地产有限仙桃仙桃房地产开发0.00%100.00%制下企业合.00公司并取得监利银湖房通过同一控

20000000

地产有限公监利监利房地产开发0.00%100.00%制下企业合.00司并取得武汉银湖科通过同一控

39000000

技发展有限武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%制下企业合

0.00

公司并取得武汉鑫金福通过非同一

20000000

科技开发有武汉市武汉市房地产开发0.00%80.00%控制下的企

0.00

限公司业合并取得通过同一控仙桃银湖科30000000

仙桃仙桃房地产开发0.00%100.00%制下企业合

技有限公司.00并取得武汉银湖海通过同一控

10000000

峡科技发展武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%制下企业合.00有限公司并取得武汉珈伟光通过同一控

11800000

伏照明有限武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%制下企业合

0.00

公司并取得通过同一控孝感银湖科60000000

孝感孝感房地产开发0.00%100.00%制下企业合

技有限公司.00并取得通过同一控荆州银湖科10000000

荆州荆州房地产开发0.00%100.00%制下企业合

技有限公司0.00并取得武汉银久科通过同一控

32591800

技发展有限武汉市武汉市房地产开发0.00%63.65%制下企业合.00公司并取得武汉银河盛通过设立或

20000000

世房地产有武汉市武汉市房地产开发0.00%70.00%投资等方式

0.00

限公司取得岳阳福星银通过设立或

38000000

湖置业有限岳阳市岳阳市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

公司取得武汉宏程银通过同一控

10000000

湖科技发展武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%制下企业合.00有限公司并取得湖北亿江南通过非同一

17000000

置业有限公监利监利房地产开发0.00%100.00%控制下的企

0.00

司业合并取得旺前集团襄通过非同一阳东湖国际11000000

襄阳市襄阳市房地产开发0.00%100.00%控制下的企

酒店有限公0.00业合并取得司湖北福星惠通过设立或

30000000

誉江北置业武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

有限公司取得湖北福星惠通过设立或

10000000

誉欢乐谷置武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

业有限公司取得

102湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

武汉福星惠通过设立或

1000000

誉欢乐谷有武汉市武汉市房地产开发0.00%80.00%投资等方式

000.00

限公司取得湖北福星惠通过设立或

48600000

誉武汉置业武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

有限公司取得湖北福星惠通过设立或

64000000

誉金桥置业武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

有限公司取得湖北福星惠通过设立或

1310000

誉三眼桥置武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

000.00

业有限公司取得通过设立或

惠州后湖置1000000.广东惠州广东惠州房地产开发0.00%100.00%投资等方式业有限公司00取得宜昌福星惠通过设立或

1100000

誉房地产有宜昌市宜昌市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

000.00

限公司取得湖北福星惠通过设立或

29000000

誉后湖置业武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

有限公司取得孝感福星惠通过设立或

30000000

誉房地产有孝感市孝感市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

限公司取得湖北福星惠通过设立或

1600000

誉江汉置业武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

000.00

有限公司取得武汉福星惠房地产开通过设立或

10000000

誉藏龙置业武汉市武汉市发、商品房0.00%55.00%投资等方式

0.00

有限公司销售取得福星惠誉商通过设立或

10000000

业发展有限武汉市武汉市实业投资0.00%100.00%投资等方式

0.00

公司取得湖北福星惠通过设立或

81632653

誉洪山房地武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

1.00

产有限公司取得湖北福星天通过设立或

10000000

成置业有限武汉市武汉市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

公司取得成都武海观通过非同一

27000000

堂置业有限成都市成都市房地产开发0.00%100.00%控制下的企

0.00

公司业合并取得简阳凤凰谷通过非同一

10000000

置业有限公简阳市简阳市房地产开发0.00%100.00%控制下的企.00司业合并取得成都福星天通过设立或

10000000

成置业有限成都市成都市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

公司取得广州福星惠通过设立或

10000000

誉房地产有广州市广州市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

限公司取得广州福星惠通过设立或

7000000.

誉德圆置业广州市广州市房地产开发0.00%70.00%投资等方式

00

有限公司取得广州番禺福通过设立或

10000000

星惠誉置业广州市广州市房地产开发0.00%100.00%投资等方式.00有限公司取得

103湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

陕西空港美通过设立或

10000000

术城置业有西安市西安市房地产开发0.00%80.00%投资等方式.00限公司取得赤峰福星惠通过设立或

10000000

誉房地产有内蒙古内蒙古房地产开发0.00%100.00%投资等方式

0.00

限公司取得宁波福星惠通过设立或

10000000

誉房地产有宁波市宁波市房地产开发0.00%70.00%投资等方式

0.00

限公司取得通过设立或余姚福乾置31000000

宁波市宁波市房地产开发0.00%100.00%投资等方式

业有限公司0.00取得天立不动产通过非同一

84965000（武汉）有武汉市武汉市房地产开发0.00%71.58%控制下的企

0.00

限公司业合并取得惠州福星惠通过设立或

10000000

誉置业有限惠州市惠州市房地产开发0.00%100.00%投资等方式.00公司取得

基金管理、

珠海福星惠投资管理、通过设立或

10000000

誉基金管理珠海市珠海市投资基金、0.00%100.00%投资等方式.00

有限公司股权投资、取得资产管理海口福星惠通过设立或

10000000房地产开发

誉置业有限海口市海口市0.00%100.00%投资等方式.00经营公司取得福星枫桥通过设立或（北京）置50000000

北京市北京市房地产开发0.00%60.00%投资等方式

业发展有限.00取得公司

玩具、动漫通过非同一湖北惠昇动10000000

鄂州市鄂州市及游艺用品0.00%51.00%控制下的企

漫有限公司.00销售业合并取得福星智慧家通过设立或

50000000

生活服务有武汉市武汉市物业服务100.00%0.00%投资等方式

0.00

限公司取得福星智慧家企业管理咨通过设立或（武汉）企50000000

武汉市武汉市询、物业管0.00%100.00%投资等方式

业管理有限.00理取得公司武汉福星文通过设立或

50000000文化艺术咨

化发展有限武汉市武汉市100.00%0.00%投资等方式.00询服务公司取得福星宝碳湖通过设立或北环境能源30000000科技推广和

武汉市武汉市60.00%0.00%投资等方式

科技有限公.00应用服务业取得司福星智算科通过设立或

50000000计算机系统技（湖北）武汉市武汉市70.00%0.00%投资等方式.00服务有限公司取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

104湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额武汉福星惠誉欢乐谷

20.00%-213004.67467671498.12

有限公司

天立不动产（武汉）

28.42%-34368.31343664556.22

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债武汉福星

39034862200225234656485524462515

惠誉9584520819886974

674132932775343239068817

欢乐5790427896848859

919.2827.8548.3337.2085.9931.6558.3417.6

谷有8.668.965.74.34

17394859

限公司天立不动1302130213011301

7374737473657365

产34020575455582336791

0417041729042904

（武097.515.55813.0002.222.51624.7

1.161.162.612.61

汉）1645有限

105湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量武汉福星

----惠誉欢乐4161483250009777487103819919

1065023106502356501545650154

谷有限公.619.772.708.04.41.415.145.14司天立不动

----

产（武1169320

120940.2120940.21466.75245506.7245506.7

汉）有限52.99

4477

公司

其他说明：

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业对合营企业或联营持股比例合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质

（%）企业投资的会计处理方法直接间接

一、合营企业

70 Rainey Street JV LLC 美国德克萨斯州 美国特拉华州 房地产开发 66.67 权益法

联营企业武汉弘毅通达商业投资发展有武汉市武汉市商务信息咨询20权益法限公司

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计4996543.945045328.64下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无

106湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接格兰中心有限责

任公司 Gran

澳大利亚悉尼澳大利亚房地产开发51.00%

Central Pty

Ltd.在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明

格兰中心有限责任公司（Gran Central Pty Ltd.）系公司子公司福星惠誉格兰维尔有限公司 Starryland Granville

PTYLTD.(Incorporate in Australia)与 PBIA Grannville PTYLTD.于 2023年出资设立的共同经营企业，其中福星惠誉格兰维尔有限公司 Starryland Granville PTYLTD.(Incorporate in Australia)持有 51%的股权，PBIA GrannvillePTYLTD.持有 49%股权，根据合作协议约定，双方成立管理委员会，各自委派 2名成员，每个成员均有一票表决权，因此纳入共同经营。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1574000.1574000.

递延收益与资产相关

0000

1574000.1574000.

合计——

0000

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

107湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

会计科目本期发生额上期发生额汉川市2022年度在用授权发明专利补

20000.00

贴

高新企业土地使用税减免62597.23

汉川市高新技术企业认定补贴150000.00

吸收大学生就业社保补贴4000.00先进制造业进项税额加计抵减增值税

1400720.23

及附加汉川市市场监督管理局知识产权保护

20000.00

站奖励

汉川财政局专精特新中小企业奖补300000.00

国家知识产权优势企业奖补资金200000.00

稳岗补贴1895.00

合计1922615.23236597.23

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收票据、应收款项融资、应收账款、应付票据、应付账

款、应付债券、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元及澳元有关，除本集团的几个境外子公司以美元及澳元进行结算外，本集团主要经营地位于中国境内，主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、60“外币货币性项目”。

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

单位：人民币万元项目汇率变动2024年6月30日2023年12月31日

108湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对利润的对股东权益的影对股东权益的影对利润的影响影响响响

美元汇率上升对人民币升值4%1.331.3319.3219.32

美元汇率下降对人民币贬值4%-1.33-1.33-19.32-19.32

欧元汇率上升对人民币升值7%20.6520.65-2.83-2.83

欧元汇率下降对人民币贬值7%-20.65-20.652.832.83

澳元汇率上升对人民币升值5%-220.87-220.87-183.78-183.78

澳元汇率下降对人民币贬值5%220.87220.87183.78183.78

港币汇率上升对人民币升值6%-535.54-535.54-527.22-527.22

港币汇率下降对人民币贬值6%535.54535.54527.22527.22

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及非银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

于2024年6月30日，本公司带息债务列示如下（单位：人民币万元）：

浮动利率工具项目期末账面余额期初账面余额

短期借款50953.8241877.60

其他流动负债5717.975817.73

一年内到期的非流动负债54450.0072650.00

长期借款174848.00169848.00

合计285969.79290193.33固定利率工具项目期末账面余额期初账面余额

短期借款46800.0048000.00

其他流动负债300.00300.00

一年内到期的非流动负债138851.58214960.54

长期借款105600.00102210.00

租赁负债4464.164755.37

长期应付款162032.0399216.14

合计458047.77469442.05

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算相关金融资产和负债的公允价值变化。

于2024年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约663.85万元（2023年12月31日：1074.25万元）。

（3）其他价格风险

109湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。

但该股权投资并非可在证券市场进行交易，因此，本公司并未承担着证券市场价格变动的风险。

公司目前也未面临其他价格风险。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。2024年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币216722.50万元（2023年12月31日：人民币253113.50万元）。

于2024年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：万元

项目1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

短期借款97949.71

应付票据97946.49

应付账款138624.84

其他应付款115213.68一年内到期的非流动

193916.83

负债

其他流动负债60308.06

长期借款135448.00145000.00

租赁负债554.89641.31503.01453.902311.05

长期应付款111177.6715027.1835827.18

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量持续的公允价值计量

110湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）应收款项融资29285319.5829285319.58

其中：以公允价值计

29285319.5829285319.58

量的应收票据

（二）其他权益工具

94133400.0094133400.00

投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收

94133400.0094133400.00

益的金融资产其中：

其他权益工具投资

1.湖北六维梦景动漫

50001000.0050001000.00

城有限责任公司

2.湖北知音传媒股份

44132400.0044132400.00

有限公司

（三）其他非流动金

26500000.0026500000.00

融资产以公允价值计量且其

变动计入当期损益的26500000.0026500000.00金融资产

其中：影视作品

26500000.0026500000.00

投资

（四）投资性房地产8029189091.86218178112.198247367204.05

其中：房屋、建筑物8029189091.86218178112.198247367204.05持续以公允价值计量

8029189091.86368096831.778397285923.63

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：元项目期末公允价值重要可观察输入值

8029189091.86

投资性房地产

8029189091.86其中：房屋、建筑物注

注：该房产可以从房地产市场获得与估价对象具有可比性的交易案例，且收益可以确定，故采用市场法进行估值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：元重要可观察输项目期末公允价值入值

（一）应收款项融资29285319.58注1

其中：以公允价值计量的应收票据29285319.58

（二）其他权益工具投资94133400.00注2

1.湖北六维梦景动漫城有限责任公司50001000.00

2.湖北知音传媒股份有限公司44132400.00

（三）其他非流动金融资产26500000.00

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产26500000.00

111湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：影视作品投资26500000.00注3

（四）投资性房地产218178112.19

房屋、建筑物218178112.19注4

注1：以公允价值计量的应收票据因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值。

注2：对湖北六维梦景动漫城有限责任公司、湖北知音传媒股份有限公司的股权投资，被投资方均为非上市公司，无法直接从证券市场取得可比价值，投资成本与估算的权益价值相近，采用投资成本作为公允价值。

注3：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的影视作品投资为公司投资的影视作品，由于影视作品的公允价值估值无可比市场价值，故根据投资成本估算其全部权益价值，采用投资成本作为公允价值。

注4：由于该房产无法从房地产市场获取与评估对象具有可比性的房地产市场交易案例，故不适于选用市场法进行评估，鉴于其可通过出租产生收益，故选用收益法进行评估。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例福星集团控股有

湖北省汉川市实业投资700000000.0020.55%20.55%限公司本企业的母公司情况的说明

注：本公司的最终控制方是湖北省汉川市钢丝绳厂。

本企业最终控制方是湖北省汉川市钢丝绳厂。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖北福星生物科技有限公司同受一方控制湖北福星现代农业发展有限公司同受一方控制

112湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

董事、监事及高级管理人员关键管理人员其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福星集团控股有限公司电204722.57214008.25湖北福星现代农业发展有限

电69914.14公司

湖北福星生物科技有限公司电、蒸汽2076146.264212977.17

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：万元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕福星集团控股有限公

5000.002023年10月16日2024年10月15日否

司福星集团控股有限公

6500.002023年10月19日2024年10月18日否

司福星集团控股有限公

5000.002024年04月02日2025年04月01日否

司福星集团控股有限公

10000.002023年11月21日2024年12月20日否

司福星集团控股有限公

10000.002024年01月01日2024年10月31日否

司福星集团控股有限公

2300.002024年01月01日2024年12月27日否

司福星集团控股有限公

22500.002023年12月11日2024年12月10日否

司

113湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

福星集团控股有限公

16300.002023年03月05日2027年03月05日否

司福星集团控股有限公

34021.082023年03月27日2029年03月27日否

司福星集团控股有限公

37069.632023年12月07日2029年12月07日否

司福星集团控股有限公

49746.192021年06月25日2029年06月25日否

司福星集团控股有限公

14000.002021年01月12日2028年01月12日否

司福星集团控股有限公

15600.002020年05月20日2027年11月20日否

司福星集团控股有限公

12000.002021年07月09日2028年07月09日否

司关联担保情况说明无

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入湖北福星生物科技有

3000000.002022年11月23日2023年11月23日已到期尚未付

限公司拆出

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1908392.902082180.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北福星生物科

应收账款801025.888010.26617905.886179.06技有限公司

合计801025.888010.26617905.886179.06福星集团控股有

其他应收款132669.922388.06限公司

合计132669.922388.06

（2）应付项目

单位：元

114湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他流动负债湖北福星生物科技有限公司3000000.003000000.00

合计3000000.003000000.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本承诺

单位：万元项目期末余额期初余额已签约但尚未于财务报表中确认的

—土地成本6539.6014914.29

合计6539.6014914.29

（2）出资承诺

单位：万元项目期末余额期初余额

已设立子公司但尚未实际出资：

—出资承诺117342.76185842.76

合计117342.76185842.76

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本集团为商品房承购人向银行抵押借款提供担保，承购人以其所购商品房作为抵押物，截至2024年6月30日，尚未结清的担保金额为人民币421568.54万元，截止目前本集团未因上述担保而承受重大损失，本集团认为与提供该等担保相关的风险较小。

截至2024年6月30日，除上述事项外，本集团无需要披露其他的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司的经营分部的分类与内容如下：

A、房地产分部：房地产开发及销售；

115湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

B、金属制品分部：生产及销售金属制品；

C、其他分部：设备制造、热力生产和供应、商业运营。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目房地产分部金属制品分部其他分部分部间抵销合计

1165953158.61673573859.5

一、营业收入476876845.78116641184.53-85897329.34

29

1164495002.21673573859.5

对外营业收入458234829.3850844027.98

39

分部间交易收入1458156.3918642016.4065797156.55-85897329.34

其中：主营业务1015151108.61520702631.0

454985965.1950565557.22

收入89

1202533582.9

二、营业成本735485403.90449787970.4432424169.24-15163960.62

6

其中：主营业务1116768892.7

657159972.54442598334.2232174546.60-15163960.62

成本4

三、销售费用57952341.525937593.40615566.2264505501.14

四、营业利润

168696168.90-18731803.06-15643968.58-42191153.5992129243.67（亏损）

-

34368182220.2560718908.010892823799.36168000877.

五、资产总额11653724050.

7781547

53

-

23373051744.1718760860.53007311364.923087510119.

六、负债总额5011613851.2

940005

9

七、补充信息：

1.资本性支出559880.9312642886.9579545.0013282312.88

2.折旧和摊销费

7390173.5036113855.357723127.98-969482.0550257674.78

用

3.折旧和摊销费

用以外的非现金费用

4.资产减值损失-1794629.97-1794629.97

5.信用减值损失-4072299.43-1381776.20-266779.62714227.26-5006627.99

（3）对外交易收入信息

A、产品和劳务的对外交易收入

项目本期发生额(元)

房地产分部1164495002.23

金属制品分部458234829.38

其他50844027.98

合计1673573859.59

B、地理信息

对外交易收入的分布：

项目本期发生额（元）

中国大陆地区1629445607.12

116湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

中国大陆地区以外的国家和地区44128252.47

合计1673573859.59

注：对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额的分布：

项目期末余额（元）

中国大陆地区10281618764.53

中国大陆地区以外的国家和地区60306427.99

合计10341925192.52

C、主要客户信息

本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息63895921.07

应收股利12000000.00

其他应收款701799283.37814935277.54

合计777695204.44814935277.54

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收往来款项701650821.69814792777.54

备用金150000.00150000.00

坏账准备-1538.32-7500.00

合计701799283.37814935277.54

2）按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内701800821.69

小计701800821.69

减：坏账准备1538.32

合计701799283.37

117湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

7018001538.37017998149427500.0814935

计提坏100.00%100.00%

821.692283.37777.540277.54

账准备其

中：

组合2

1538321538.31522931500007500.0142500

账龄组0.02%1.00%0.02%5.00%.002.68.000.00合组合3应收合并范围701646701646814792814792

99.98%99.98%

内关联989.69989.69777.54777.54方的款项

7018001538.37017998149427500.0814935

合计

821.692283.37777.540277.54

按组合计提坏账准备类别名称：组合中，按账龄组合计提坏账准备单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1至2年153832.001538.321.00%

合计153832.001538.32

确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备类别名称：组合中，应收合并范围内关联方的款项组合计提坏账准备单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收合并范围内关联方的款

701646989.69

项

合计701646989.69

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

118湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额7500.007500.00

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-5961.68-5961.68

2024年6月30日余

1538.321538.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段7500.00-5961.681538.32

合计7500.00-5961.681538.32

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例福星惠誉控股有

应收往来款项438952368.001年以内62.55%限公司湖北亿江南置业

应收往来款项153363802.211年以内21.85%有限公司湖北福星新材料

应收往来款项57157115.401年以内8.14%科技有限公司湖北福星惠誉江

应收往来款项48379000.001年以内6.89%北置业有限公司武汉福星惠誉置

应收往来款项2790000.001年以内0.40%业有限公司

合计700642285.6199.83%

119湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

766982747166986642599996105766982747166986642599996105

对子公司投资

6.732.993.746.732.993.74

766982747166986642599996105766982747166986642599996105

合计

6.732.993.746.732.993.74

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）福星惠誉

50806005080600

控股有限

000.00000.00

公司湖北福星新材料科7507980164724975079801647249

技有限公01.97474.7601.97474.76司武汉润信

41000004100000

投资有限

0.000.00

公司福星智慧家生活服99580009958000

务有限公0.000.00司武汉福星

2738305226169427383052261694

文化发展

1.778.231.778.23

有限公司福星宝碳

湖北环境600000.0600000.0能源科技00有限公司

5999961166986659999611669866

合计

053.74422.99053.74422.99

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务60279170.8178691367.89

合计60279170.8178691367.89

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

120湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务无无无无无其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额无无

其他说明：

无

121湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

对子公司长期股权投资的股利收益12000000.0028000000.00

合计12000000.0028000000.00

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益339755.59计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1922615.23

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

162680.38

备转回采用公允价值模式进行后续计量的投

-29437125.23资性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-7685680.01支出

减：所得税影响额-8331259.10

少数股东权益影响额（税后）-67764.02

合计-26298730.92--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.32%0.03360.0336

利润扣除非经常性损益后归属于

0.53%0.060.06

公司普通股股东的净利润

十九、财务报告的批准报出

122湖北福星科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本财务报告经公司董事会批准于2024年8月31日报出。

湖北福星科技股份有限公司

2024年8月30日

法定代表人：谭少群主管会计工作负责人：冯俊秀会计机构负责人：刘慧芳

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