沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
沃顿科技股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月
1沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：沃顿科技股份有限公司
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金672041346.78574920291.41结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据83567557.06109787488.49
应收账款226955190.86188897534.98
应收款项融资28864388.7926182926.25
预付款项79431866.1728700773.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款10824154.4618868893.62
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货209343332.60196261865.35
其中：数据资源
合同资产4172572.444652239.05持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3465607.1910055167.81
流动资产合计1318666016.351158327180.07
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
2沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
长期应收款
长期股权投资49876114.2449405627.61
其他权益工具投资208662514.00213607255.64其他非流动金融资产
投资性房地产46759796.5750292783.11
固定资产689457053.41717289799.65
在建工程50969391.9633926049.87生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产210548727.22215007753.65
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用1469565.651825200.30
递延所得税资产12919150.1213025013.42
其他非流动资产28330110.5715238662.20
非流动资产合计1298992423.741309618145.45
资产总计2617658440.092467945325.52
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据104383362.8650890442.23
应付账款181927531.94222437392.02
预收款项4002274.382728628.25
合同负债105716515.0861998046.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬29431450.8019511088.18
应交税费8324303.056092635.61
其他应付款36122720.0023425359.75
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
3沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债61880078.2070024881.58
流动负债合计531788236.31457108474.07
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬18930000.0018930000.00预计负债
递延收益65428763.0767105533.83
递延所得税负债732756.991474468.23其他非流动负债
非流动负债合计85091520.0687510002.06
负债合计616879756.37544618476.13
所有者权益：
股本472621118.00472621118.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积351774522.35351774522.35
减：库存股
其他综合收益-57101081.05-52903048.93
专项储备3312842.634169.49
盈余公积92905430.7792905430.77一般风险准备
未分配利润971455303.56932200859.95
归属于母公司所有者权益合计1834968136.261796603051.63
少数股东权益165810547.46126723797.76
所有者权益合计2000778683.721923326849.39
负债和所有者权益总计2617658440.092467945325.52
法定代表人：蔡志奇主管会计工作负责人：郑巍会计机构负责人：詹妮
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金435059870.95484974955.41交易性金融资产衍生金融资产
应收票据83567557.06109787488.49
应收账款149270977.73150055706.90
4沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
应收款项融资28864388.7926182926.25
预付款项56437060.7015096067.34
其他应收款9019781.0917532718.28
其中：应收利息应收股利
存货162865336.40148115332.23
其中：数据资源
合同资产4172572.444652239.05持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1075763.349265327.38
流动资产合计930333308.50965662761.33
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资264661796.39120191309.76
其他权益工具投资208662514.00213607255.64其他非流动金融资产
投资性房地产97477.79134311.97
固定资产522049721.62541897506.01
在建工程44842789.4330614850.73生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产180346610.29184343542.47
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用630182.04638348.52
递延所得税资产10382959.4110353884.89
其他非流动资产24206815.5713621145.44
非流动资产合计1255880866.541115402155.43
资产总计2186214175.042081064916.76
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据104383362.8650890442.23
应付账款142029699.76186363411.43预收款项
5沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
合同负债107884891.3355601076.70
应付职工薪酬25617936.2619360154.55
应交税费5940506.502001918.47
其他应付款20812565.4411243305.54
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债62181519.5069193275.51
流动负债合计468850481.65394653584.43
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬18930000.0018930000.00预计负债
递延收益58034604.6858111304.68
递延所得税负债475899.631217610.87其他非流动负债
非流动负债合计77440504.3178258915.55
负债合计546290985.96472912499.98
所有者权益：
股本472621118.00472621118.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积351774522.35351774522.35
减：库存股
其他综合收益-57101081.05-52903048.93
专项储备3149940.120.00
盈余公积92380272.9492380272.94
未分配利润777098416.72744279552.42
所有者权益合计1639923189.081608152416.78
负债和所有者权益总计2186214175.042081064916.76
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入740064130.60686266487.93
其中：营业收入740064130.60686266487.93利息收入已赚保费
6沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本639971026.95614519638.50
其中：营业成本460804449.37429311859.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8246858.398977789.06
销售费用76269986.8169810679.25
管理费用52468247.9364002230.26
研发费用49327524.4642462756.07
财务费用-7146040.01-45675.15
其中：利息费用294787.725954069.31
利息收入4948237.304655490.88
加：其他收益6460243.774187446.36投资收益（损失以“—”号填
470486.63420791.27
列）
其中：对联营企业和合营
470486.63420791.27
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-876735.69-622346.89
填列）资产减值损失（损失以“—”号
1312.2987003.06
填列）资产处置收益（损失以“—”号-54815.19
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列）106093595.4675819743.23
加：营业外收入280252.2250540.58
减：营业外支出210000.0065681.00四、利润总额（亏损总额以“—”号填
106163847.6875804602.81
列）
减：所得税费用5849282.90999600.10
五、净利润（净亏损以“—”号填列）100314564.7874805002.71
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”
100314564.7874805002.71号填列）
7沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
97350324.1271653063.00（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号
2964240.663151939.71
填列）
六、其他综合收益的税后净额-4198032.12-29032639.33归属母公司所有者的其他综合收益
-4198032.12-29032639.33的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-4203030.40-29088371.15综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-4203030.40-29088371.15变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4998.2855731.82
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动4998.2855731.82
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额96116532.6645772363.38归属于母公司所有者的综合收益总
93152292.0042620423.67
额
归属于少数股东的综合收益总额2964240.663151939.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.2060.152
（二）稀释每股收益0.2060.152
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：蔡志奇主管会计工作负责人：郑巍会计机构负责人：詹妮
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入513506668.55471788168.20
减：营业成本318067359.14296247922.84
税金及附加4174000.084518036.65
销售费用24739576.9816249708.36
管理费用44080702.9756546877.50
8沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
研发费用36178951.2032566437.61
财务费用-6020157.172451.44
其中：利息费用294787.725844111.09
利息收入3811833.974504854.84
加：其他收益3614377.211716514.99投资收益（损失以“—”号填
470486.63420791.27
列）
其中：对联营企业和合营企
470486.63420791.27
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-159281.34-566607.19
填列）资产减值损失（损失以“—”号
1312.2987003.06
填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）96213130.1467314435.93
加：营业外收入233002.0249415.58
减：营业外支出210000.0063501.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填
96236132.1667300350.51
列）
减：所得税费用5321387.35-102839.08
四、净利润（净亏损以“—”号填列）90914744.8167403189.59
（一）持续经营净利润（净亏损以
90914744.8167403189.59“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-4198032.12-29032639.33
（一）不能重分类进损益的其他
-4203030.40-29088371.15综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-4203030.40-29088371.15变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4998.2855731.82
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动4998.2855731.82
3.金融资产重分类计入其他综
9沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额86716712.6938370550.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.1920.143
（二）稀释每股收益0.1920.143
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金644735629.39634827446.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8802580.984079348.17
收到其他与经营活动有关的现金7423091.039788399.51
经营活动现金流入小计660961301.40648695193.98
购买商品、接受劳务支付的现金321337978.04378580729.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金82791700.4577755834.87
支付的各项税费26001447.0651880815.96
支付其他与经营活动有关的现金88011454.4271791026.61
经营活动现金流出小计518142579.97580008407.05
经营活动产生的现金流量净额142818721.4368686786.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金15269931.44取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
174377.50
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计15444308.94
购建固定资产、无形资产和其他长
37278372.3826829915.41
期资产支付的现金
10沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计37278372.3826829915.41
投资活动产生的现金流量净额-21834063.44-26829915.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金36000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
36000000.00
到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计36000000.00
偿还债务支付的现金400278833.33
分配股利、利润或偿付利息支付的
58095880.5167003481.55
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计58095880.51467282314.88
筹资活动产生的现金流量净额-22095880.51-467282314.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2350033.111107703.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额101238810.59-424317739.81
加：期初现金及现金等价物余额569555977.84910039118.79
六、期末现金及现金等价物余额670794788.43485721378.98
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金440601537.01409786628.93
收到的税费返还8802580.983897884.46
收到其他与经营活动有关的现金5414443.136006948.33
经营活动现金流入小计454818561.12419691461.72
购买商品、接受劳务支付的现金186195548.76256291865.00
支付给职工以及为职工支付的现金55657695.0051957684.52
支付的各项税费8628243.1035613523.43
支付其他与经营活动有关的现金35977576.1638199681.65
经营活动现金流出小计286459063.02382062754.60
经营活动产生的现金流量净额168359498.1037628707.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金15269931.44取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计15269931.44
购建固定资产、无形资产和其他长
29680911.3824631969.61
期资产支付的现金
投资支付的现金144000000.00
11沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计173680911.3824631969.61
投资活动产生的现金流量净额-158410979.94-24631969.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金395278833.33
分配股利、利润或偿付利息支付的
58095880.5166943155.16
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计58095880.51462221988.49
筹资活动产生的现金流量净额-58095880.51-462221988.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2350033.111107703.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额-45797329.24-448117547.43
加：期初现金及现金等价物余额479610641.84864668127.16
六、期末现金及现金等价物余额433813312.60416550579.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-
472351929932179126192
529
一、上年期621774416054200660723332
0.00030
末余额118.522.9.4930.7859.305797.684
48.9
00357951.63769.39
3
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
472351929932179126192
529
二、本年期621774416054200660723332
030
初余额118.522.9.4930.7859.305797.684
48.9
00357951.63769.39
3
三、本期增-330392383390774减变动金额419867544650867518（减少以“—8033.1443.684.649.734.3
12沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告”号填列）2.121303
-973931961
296
（一）综合419503522165
424
收益总额80324.192.032.6
0.66
2.12206
360360
（二）所有
000000
者投入和减
00.000.0
少资本
00
360360
1．所有者
000000
投入的普通
00.000.0
股
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
580580580
（三）利润
958958958
分配
80.580.580.5
111
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有580580580
者（或股958958958东）的分配80.580.580.5
111
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
13沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
留存收益
6．其他
330330122343
（五）专项
867867509.118
储备
3.143.14042.18
456456495505
1．本期提
057057639.621
取
9.229.22188.40
----
2．本期使125125373162
用190190130.503
6.086.08146.22
（六）其他
-
472351929971183165200
571331
四、本期期621774054455496810077
010284
末余额118.522.30.7303.813547.868
81.02.63
00357566.26463.72
5
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
472351270768830175121188
一、上年期621774341852639895878083
末余额118.522.55.985.7361.444495.293
003508533.56198.75
加：会计政策变更前期差错更正其他
472351270768830175121188
二、本年期621774341852639895878083
初余额118.522.55.985.7361.444495.293
003508533.56198.75
-
三、本期增206--
290315
减变动金额403839524
326193（减少以“—24.5231037
39.39.71”号填列）04.835.12
3
-
716426457
290315
（一）综合530204723
326193
收益总额63.023.663.3
39.39.71
078
3
（二）所有
14沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
510510510
（三）利润
127127127
分配
38.538.538.5
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有510510510
者（或股127127127东）的分配38.538.538.5
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
15沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
用
（六）其他
472351-768851175125187
四、本期期621774199852279056030559
末余额118.522.84885.7686.212434.256
00353.438038.73903.63
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
47263517923874421608
一、上年期5290
211174520272.79551524
末余额3048.
8.002.35942.4216.78
93
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
47263517923874421608
二、本年期5290
211174520272.79551524
初余额3048.
8.002.35942.4216.78
93
三、本期增-
314932813177
减变动金额4198
940.18864.0772.（减少以“—032.1
23030”号填列）2
-
90918671
（一）综合4198
4744.6712.
收益总额032.1
8169
2
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
16沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
4．其他
--
（三）利润58095809
分配5880.5880.
5151
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
58095809
者（或股
5880.5880.
东）的分配
5151
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
31493149
（五）专项
940.1940.1
储备
22
39183918
1．本期提
387.4387.4
取
00
--
2．本期使
76847684
用
47.2847.28
（六）其他
-
472635173149923877701639
四、本期期5710
21117452940.10272.98419231
末余额1081.
8.002.352946.7289.08
05
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合
17沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
计
472635172703763665111578
一、上年期
211174524155.0127.10989009
末余额
8.002.3590955.9910.19
加：会计政策变更前期差错更正其他
472635172703763665111578
二、本年期
211174524155.0127.10989009
初余额
8.002.3590955.9910.19
三、本期增--
1639
减变动金额29031264
0451.（减少以“—2639.2188.
09”号填列）3324
-
67403837
（一）综合2903
3189.0550.
收益总额2639.
5926
33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润51015101
分配2738.2738.
5050
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
51015101
者（或股
2738.2738.
东）的分配
5050
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
18沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
47263517763666751566
四、本期期1998
211174520127.01432587
末余额483.4
8.002.35957.0821.95
3
三、公司基本情况
沃顿科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系铁道部贵阳车辆工厂，是铁道部内迁西南的重点大三线企业之一，1975年建成，1994年更名为贵阳车辆厂。后经铁道部1998年6月18日《关于设立南方汇通股份有限公司的函》(铁政策函〔1998〕109号)及国家经贸委1998年7月22日《关于同意设立南方汇通股份有限公司的复函》(国经贸企改
〔1998〕459号)的批准，由中国铁路机车车辆工业总公司独家发起设立，于1999年5月11日在贵州省市场监督管理局登记注册，公司股票于1999年6月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
2021年9月13日审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》，公司名称变更为“沃顿科技股份有限公司”，
证券简称变更为“沃顿科技”。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2754号文《关于核准沃顿科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意沃顿科技非公开发行不超过 50621118 股新股。沃顿科技实际非公开发行人民币普通股(A 股)50621118 股。
沃顿科技本次非公开发行新增股份已于2022年12月20日在深圳证券交易所上市。
（一）企业注册地和总部地址
公司注册地址：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区黎阳大道1518号。
法定代表人：蔡志奇
截至2024年6月30日，公司的总股本为472621118元人民币。
19沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司属制造业行业。主要经营活动为复合反渗透膜、纳滤膜及其他膜分离材料产品的研制、生产、销售；种类家具、床上用品、家居用品，工业用民用植物纤维材料的研制、生产及销售服务；膜分离工程。主要产品有：复合反渗透膜、纳滤膜及其他膜分离材料产品；种类家具、床上用品、家居用品，工业用民用植物纤维材料；膜分离工程。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2024年8月21日决议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
20沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的债权投资单项金额占债权投资的10%以上，且金额超过3000万元投资预算额占现有固定资产规模比例超过20%且当期发生重要的在建工程项目额占在建工程本期发生总额20%以上（或期末余额占比
20%以上）
单项金额占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过一年的重要应付账款超过1000万元
单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过1000万超过一年的重要其他应付款元
少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业少数股东持有的权益重要的子公司
收入和净利润占合并报表相应项目10%以上
单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过重要的合营企业或联营企业3000万元。或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
21沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所
22沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
11、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
23沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
12、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。
24沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资
成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收银行承兑汇票票据类型对未来经济状况的预测根据承兑人的信用风险划通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损
应收商业承兑汇票分，与应收账款组合划分相失率，计算预期信用损失同
应收账款——经销商组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口客户性质
应收账款——非经销商组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合同资产——经销商组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口客户性质
合同资产——非经销商组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
25沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：（1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；（2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生
显著变化；（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；（5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；（7）债
务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；（8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；（9）债
务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信
用增级质量是否发生显著变化；（11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；（12）借
款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；（13）债务人预期表现合还款行为是否发生显著变化；（14）本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
13、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
14、存货
1.存货的分类
26沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、合同履约成本、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
15、持有待售资产
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
27沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
16、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量
28沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-25年3%3.88%-9.70%
机器设备年限平均法2-20年3%4.85%-48.5%
运输设备年限平均法5-10年3%9.7%-19.40%
电子设备及其他年限平均法2-12年3%8.08%-48.50%
报告期内公司固定资产投资额为1026.50万元；在建工程投资额为2402.91万元，主要为设备更新改造。本期转固的在建工程为872.28万元。
19、在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
20、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
29沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
21、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50法定使用权直线法摊销预计为公司带来经济利
软件3-10直线法摊销益年限特许经营权25合同约定直线法摊销
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、动力费用、技术服务费、折旧费用、检验及试验费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的
30沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
31沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；
除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
26、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
32沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
（1）商品销售收入
公司主要销售膜产品与植物纤维产品，均属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
（2）膜分离工程业务
如果膜分离工程业务为集设计、施工、设备供应安装调试为一体的总承包业务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果膜分离工程业务主要为设备供应安装调试业务，则在安装调试完毕经客户验收时确认收入。
（3）中水回用业务
公司中水回用业务属于在某一时点履行的履约义务，在中水供应至客户公司并取得水费结算单时确认收入。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
33沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
28、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税的确认
34沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
30、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
35沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2024年3月发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》规定保证无-类质保费用应计入营业成本
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率当期销项税额减当期可抵扣的进项税
增值税6%、9%、13%额
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
沃顿科技股份有限公司15%
大自然科技股份有限公司15%
贵阳汇通沃顿科技有限公司25%
北京时代沃顿科技有限公司20%
天津沃顿微碳科技有限公司25%
2、税收优惠
1、增值税
36沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
根据财政部、国家税务总局联合印发的《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年
第40号)，本公司提供的生产再生水劳务符合该优惠目录，享受增值税即征即退70%的优惠。
2、企业所得税（1）经贵州省发展和改革委员会认定，公司主营的复合反渗透膜研发、制造、销售和服务业务属于《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》第二部分西部地区（贵州省）新增鼓励类产业第29条“膜用新材料研发制造及膜元件自动化生产”条目，根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号)，本公司自2022年起适用15%企业所得税税率。
（2）本公司 2022 年 12 月 19 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202252000674，有效期 3 年，2022 年至
2024年减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）本公司子公司大自然科技股份有限公司2023年12月12日取得高新技术企业证书，证书编号为
GR202352000856，有效期 3 年，2023 年至 2025 年适用 15%的所得税优惠税率。
（4）根据《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第12号）文件规定，公司子公司北京时代沃顿科技有限公司符合小型微利企业条件，2024年1月1日至2024年
12月31日减按25%计算应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。
（5）根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号），为进
一步激励企业加大研发投入，支持科技创新，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款622367787.73519053301.35
其他货币资金1246558.457866673.12
存放财务公司款项48427000.6048000316.94
合计672041346.78574920291.41其他说明
37沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据83902576.19109113703.32
商业承兑票据1118692.95
坏账准备-335019.13-444907.78
合计83567557.06109787488.49
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
839025335019.835675110232444907.109787
账准备100.00%0.40%100.00%0.40%
76.191357.06396.2778488.49
的应收票据其
中：
银行承
839025335019.835675109113422533.108691
兑汇票100.00%0.40%98.99%0.39%
76.191357.06703.3293169.39
组合商业承
11186922373.8109631
兑汇票1.01%2.00%
2.9559.10
组合
839025335019.835675110232444907.109787
合计100.00%0.40%100.00%0.40%
76.191357.06396.2778488.49
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合83902576.19335019.130.40%
合计83902576.19335019.13
确定该组合依据的说明：
详见本附注五、12
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
38沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的
444907.78-109888.65335019.13
应收票据坏账情况
合计444907.78-109888.65335019.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据647650.00
合计647650.00
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据50417483.96
合计50417483.96
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）197789467.63165293667.28
1至2年30915127.5725219908.85
2至3年2185710.961698892.37
3年以上1446620.121247392.43
3至4年312719.00185990.90
4至5年927801.12855301.53
5年以上206100.00206100.00
合计232336926.28193459860.93
39沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
232336538173226955193459456232188897
账准备100.00%2.32%100.00%2.36%
926.285.42190.86860.935.95534.98
的应收账款其
中：
经销商900651115438889107463961540161.458559
38.76%1.28%23.98%1.16%
组合14.718.4726.2429.393368.06非经销142271422734138044147063402216143041
61.24%2.97%76.02%2.73%
商组合811.576.95464.62731.544.62566.92
232336538173226955193459456232188897
合计100.00%2.32%100.00%2.36%
926.285.42190.86860.935.95534.98
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
经销商组合90065114.711154388.471.28%
非经销商组合142271811.574227346.952.97%
合计232336926.285381735.42
确定该组合依据的说明：
详见本附注五、12
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的
4562325.95875918.0956508.625381735.42
应收账款坏账情况
合计4562325.95875918.0956508.625381735.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
40沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
A 35027007.78 5023980.50 40050988.28 16.58% 401989.49
B 27967628.71 27967628.71 11.58% 279676.29
C 13478160.12 13478160.12 5.58% 210326.98贵州中车绿色环
13385930.0013385930.005.54%371963.90
保有限公司
D 11129450.82 2300805.05 13430255.87 5.56% 283930.98
合计100988177.437324785.55108312962.9844.84%1547887.64
4、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
质保金4274545.80101973.364172572.444747150.5594911.504652239.05
合计4274545.80101973.364172572.444747150.5594911.504652239.05
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
41沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
按组合
427454101973.41725747471594911.5465223
计提坏100.00%2.39%100.00%2.00%
5.80362.440.5509.05
账准备
其中：
非经销427454101973.41725747471594911.5465223
100.00%2.39%100.00%2.00%
商组合5.80362.440.5509.05
427454101973.41725747471594911.5465223
合计100.00%2.39%100.00%2.00%
5.80362.440.5509.05
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
非经销商组合4274545.80101973.362.39%
合计4274545.80101973.36
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因合同资产减值准备计
7061.86
提情况
合计7061.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据28864388.7926182926.25
合计28864388.7926182926.25
（2）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑汇票1990483.30
合计1990483.30
42沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票56173629.09
合计56173629.09
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款10824154.4618868893.62
合计10824154.4618868893.62
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金3143965.001772033.50
往来款6054991.4316113876.85
其他1957153.921204232.91
坏账准备-331955.89-221249.64
合计10824154.4618868893.62
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）9565224.3318430707.56
1至2年993126.82231303.37
2至3年493555.8043976.00
3年以上104203.40384156.33
3至4年60968.70340921.63
5年以上43234.7043234.70
合计11156110.3519090143.26
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
43沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额221249.64221249.64
2024年1月1日余额
在本期
本期计提110706.25110706.25
2024年6月30日余
331955.89331955.89
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他预期信用损失
221249.64110706.25331955.89
计提情况
合计221249.64110706.25331955.89
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
E 往来款 2305800.00 1 年以内 20.67% 23058.00国能龙源环保南
京有限公司溧水保证金及押金2032500.001年以内18.22%20325.00分公司
F 往来款 800000.00 1 年以内 7.17% 8000.00
G 往来款 750643.13 1 年以内 6.73% 7506.45
44沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
1年以内、1-2
H 备用金 490000.00 4.39% 22000.00年、2-3年合计6378943.1357.18%80889.45
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内77781146.1697.92%26912426.0193.77%
1至2年1385001.411.74%1771747.106.17%
2至3年249118.600.31%620.690.00%
3年以上16600.000.02%15979.310.06%
合计79431866.1728700773.11
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为29933730.99元，占预付款项期末余额合计数的比例为37.69%。
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料62304057.9262304057.9273420231.0973420231.09
在产品21582307.0721582307.0719699204.9519699204.95
库存商品59345102.0513922.4859331179.5757990888.2613993.9557976894.31
周转材料7144412.717144412.715614397.525614397.52
合同履约成本37032011.9037032011.9028938995.6428938995.64
发出商品21949363.4321949363.4310612141.8410612141.84
合计209357255.0813922.48209343332.60196275859.3013993.95196261865.35
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
45沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品13993.9571.4713922.48
合计13993.9571.4713922.48按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵1075763.349265327.38
预缴所得税2389843.85789840.43
合计3465607.1910055167.81
其他说明：
10、其他权益工具投资
单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因海通证券
3501709.52193959.53199000.4管理层判
股份有限302709.15
550断
公司贵州汇通
16860862.5620737.116860862.管理层判
华城股份
60060断
有限公司贵州智汇节能环保
8809483.43387632.450578149.5421851.0管理层判
产业并购
99000断
基金中心
(有限合伙)贵州银行
184435201254400.016499200.18318080管理层判
股份有限
0.000000.00断
公司
213607254944741.67814696.667077349.20866251
合计
5.6445004.00
46沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
本期存在终止确认
单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备
资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业贵州中车
4596946499
绿色52928
817.6099.4
环保1.72
80
有限公司北京智汇
通盛-
34353377
资本58795
809.93014.84
管理.09有限公司
4940549876
47048
小计627.6114.2
6.63
14
4940549876
47048
合计627.6114.2
6.63
14
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
47沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
其他说明
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额156270615.9420653159.95176923775.89
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额156270615.9420653159.95176923775.89
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额119347998.827282993.96126630992.78
2.本期增加金额3314138.22218848.323532986.54
（1）计提或
3314138.22218848.323532986.54
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额122662137.047501842.28130163979.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
48沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值33608478.9013151317.6746759796.57
2.期初账面价值36922617.1213370165.9950292783.11
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物11668116.58尚在办理其他说明
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产689457053.41717289799.65
合计689457053.41717289799.65
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额645201765.45446147800.413679097.9942069322.531137097986.38
2.本期增加
6896158.473368871.6710265030.14
金额
（1）购
52212.381490039.801542252.18
置
（2）在
6843946.091878831.878722777.96
建工程转入
（3）企业合并增加
49沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3.本期减少
3210708.503210708.50
金额
（1）处
3210708.503210708.50
置或报废
4.期末余额645201765.45449833250.383679097.9945438194.201144152308.02
二、累计折旧
1.期初余额194339781.17184979694.432994809.4532962845.35415277130.40
2.本期增加
16363397.6420117712.65126101.161281433.3737888644.82
金额
（1）计
16363397.6420117712.65126101.161281433.3737888644.82
提
3.本期减少
3001576.943001576.94
金额
（1）处
3001576.943001576.94
置或报废
4.期末余额210703178.81202095830.143120910.6134244278.72450164198.28
三、减值准备
1.期初余额4531056.334531056.33
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额4531056.334531056.33
四、账面价值
1.期末账面
434498586.64243206363.91558187.3811193915.48689457053.41
价值
2.期初账面
450861984.28256637049.65684288.549106477.18717289799.65
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
50沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程47321411.6532015138.22
工程物资3647980.311910911.65
合计50969391.9633926049.87
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
更新改造设备36248759.7236248759.7228703939.0828703939.08研发中心建设
4946049.404946049.40
项目
其他6126602.536126602.533311199.143311199.14
合计47321411.6547321411.6532015138.2232015138.22
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
51沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料3647980.313647980.311910911.651910911.65
合计3647980.313647980.311910911.651910911.65
其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件合计
一、账面原值
1.期初余
94600304.10161000000.048969944.13264570248.27
额
2.本期增
加金额
（1
179224.44179224.44
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
94600304.10161000000.049149168.57264749472.71
额
二、累计摊销
1.期初余
22528176.7019856666.797177651.1349562494.62
额
52沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2.本期增
938344.323220000.02479906.534638250.87
加金额
（1
938344.323220000.02479906.534638250.87
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
23466521.0223076666.817657557.6654200745.49
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
71133783.08137923333.231491610.91210548727.22
面价值
2.期初账
72072127.40141143333.251792293.00215007753.65
面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（3）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
53沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
林地流转费638348.528166.48630182.04
展厅装修费1186851.78475206.48711645.30
护脊房项目131782.414044.10127738.31
合计1825200.30131782.41487417.061469565.65其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备419091.0753605.30327891.3449183.69
可抵扣亏损7233920.291085088.047233920.291085088.04
信用减值损失6286437.24965224.545228483.37849361.79
递延收益65928763.079889314.4667105533.8310065830.07应收款项融资公允价
214451.8532167.78220332.1833049.83
值变动固定资产（贷款贴息
5958333.33893750.006283333.33942500.00
冲减利息资本化部分
合计86040996.8512919150.1286399494.3413025013.42
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
3172664.20475899.638117405.801217610.87
允价值变动固定资产折旧应纳税
1712382.43256857.361712382.43256857.36
暂时性差异
合计4885046.63732756.999829788.231474468.23
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产12919150.1213025013.42
递延所得税负债732756.991474468.23
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损78814615.29
合计78814615.29
54沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度
2025年度36341020.79
2026年度42473594.50
合计78814615.29其他说明
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产4986990.2550609.714936380.545898385.5058983.865839401.64预付工程设备
23393730.0323393730.039399260.569399260.56
款
合计28380720.2850609.7128330110.5715297646.0658983.8615238662.20
其他说明：
19、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况承兑汇票承兑汇票
保证金、保证金、
1246558.31246558.3
货币资金冻结保函保证624758.01624758.01冻结保函保证
55
金、存出金、存出投资款投资款
质押给银9944916.09845466.8质押给银
应收票据647650.00641173.50质押质押行04行
50417483.50417483.用于票据66491686.66491686.用于票据
应收票据已背书已背书
9696背书5252背书
应收款项1990483.31989275.8质押给银质押给银
质押612096.00610223.28质押融资06行行
54302175.54294491.77673456.77572134.
合计
61675365
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款分类的说明：
55沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票104383362.8650890442.23
合计104383362.8650890442.23
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）166554850.91204500483.82
1-2年（含2年）11812795.0916068782.47
2-3年（含3年）2947336.711261952.68
3年以上612549.23606173.05
合计181927531.94222437392.02
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
J 3300000.00 尚未达到结算条件
合计3300000.00
其他说明：
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款36122720.0023425359.75
合计36122720.0023425359.75
56沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金15519931.5216951231.95
其他20602788.486474127.80
合计36122720.0023425359.75
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）4002274.382728628.25
合计4002274.382728628.25
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款105716515.0861998046.45
合计105716515.0861998046.45账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬9842891.23105415829.2491812888.1923445832.28
二、离职后福利-设定
1458196.9510989080.5210989080.521458196.95
提存计划
四、一年内到期的其
8210000.003682578.434527421.57
他福利
合计19511088.18116404909.76106484547.1429431450.80
57沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
8294596.1655747539.2342591859.3421450276.05
和补贴
2、职工福利费3686493.683686493.68
3、社会保险费5007594.605007594.60
其中：医疗保险
4530735.584530735.58
费工伤保险
476859.02476859.02
费
4、住房公积金6075787.006075787.00
5、工会经费和职工教
1522882.111190321.281397486.401315716.99
育经费
其他短期薪酬25412.9633708093.4533053667.17679839.24
合计9842891.23105415829.2491812888.1923445832.28
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险8216277.068216277.06
2、失业保险费348360.60348360.60
3、企业年金缴费1458196.952424442.862424442.861458196.95
合计1458196.9510989080.5210989080.521458196.95其他说明
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2151247.422088762.86
企业所得税5586537.57265902.75
个人所得税192979.793198673.74
城市维护建设税117294.20133609.15
房产税106843.36240912.21
教育费附加86019.7897198.72
其他83380.9367576.18
合计8324303.056092635.61其他说明
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
58沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
待转销项税额11453908.513533195.06
未终止确认的承兑汇票50426169.6966491686.52
合计61880078.2070024881.58
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
29、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债2280000.002280000.00
二、辞退福利16650000.0016650000.00
合计18930000.0018930000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额27140000.0023280000.00
二、计入当期损益的设定受益成本10370000.00
1.当期服务成本10740000.00
3.结算利得（损失以“－”表示）-820000.00
4.利息净额450000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
290000.00
本
1.精算利得（损失以“－”表示）290000.00
四、其他变动3682578.436800000.00
2.已支付的福利3682578.436950000.00
3.数据调整的影响-150000.00
五、期末余额23457421.5727140000.00
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
59沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额27140000.0023280000.00
二、计入当期损益的设定受益成本10370000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
290000.00
本
四、其他变动3682578.436800000.00
五、期末余额23457421.5727140000.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助67105533.83423300.002100070.7665428763.07收政府补贴
合计67105533.83423300.002100070.7665428763.07
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
472621118.472621118.
股份总数
0000
其他说明：
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
351774522.35351774522.35
价）
合计351774522.35351774522.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得税后归属计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生于少数股综合收益综合收益税费用于母公司额东当期转入当期转入
60沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
损益留存收益
一、不能
重分类进----
-
损益的其52705554.4944741.64203030.456908584.
741711.24
他综合收004040益
其中：重
新计量设2820000.02820000.0定受益计00划变动额权益法下不能
转损益的9967.599967.59其他综合收益其他
----
权益工具-
55535521.4944741.64203030.459738551.
投资公允741711.24
594099
价值变动
二、将重
分类进损--
5880.33882.054998.28
益的其他197494.93192496.65综合收益其他
债权投资--
5880.33882.054998.28
信用减值197494.93192496.65准备
----
其他综合-
52903048.4938861.34198032.157101081.
收益合计740829.19
931205
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4169.494560579.221251906.083312842.63
合计4169.494560579.221251906.083312842.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资【2022】136号）第五节危险品与存储企业相关规定，本期计提和使用了安全生产费。
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积92905430.7792905430.77
合计92905430.7792905430.77
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
61沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润932200859.95830639361.53
调整后期初未分配利润932200859.95830639361.53
加：本期归属于母公司所有者的净利
97350324.12164744450.47
润
减：提取法定盈余公积15635151.85
应付普通股股利58095880.5151012738.50
加：其他综合收益结转留存收3464938.30
期末未分配利润971455303.56932200859.95
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务721174364.52446915008.10661425567.82407109104.35
其他业务18889766.0813889441.2724840920.1122202754.66
合计740064130.60460804449.37686266487.93429311859.01
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
62沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1621171.482449700.09
教育费附加1168497.841760304.73
房产税3245029.042585286.19
土地使用税1551413.821666427.10
车船使用税2295.002280.00
印花税600863.46503929.32
其他57587.759861.63
合计8246858.398977789.06
其他说明：
39、管理费用
单位：元
63沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬24735338.5927225385.65
折旧费6839474.174858994.65
物料消耗1238477.372226965.78
修理费7137179.1212522326.67
聘请中介机构费2115770.351503594.77
无形资产摊销1418250.852081145.38
办公费1980214.342344640.14
差旅费1783930.111155258.32
董事会经费484962.27469095.10
咨询费1520692.21739340.23
其他3213958.558875483.57
合计52468247.9364002230.26其他说明
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
委托运营费24346325.5622885609.87
广告费3407636.419914466.88
产品宣传费2649921.022051352.43
人工费用21521463.9415331493.39
销售服务费6435044.112504734.91
修理费2376.2424271.85
差旅费4668443.873877132.34
折旧费1550668.061544680.66
保险费299931.74186295.46
办公费963912.76362496.97
装修费1981060.265669220.08
其他8443202.845458924.41
合计76269986.8169810679.25
其他说明：
41、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料、燃料及动力费21035532.1619128200.11
职工薪酬22820320.3119211125.73
固定资产折旧3066778.581477835.59
试验、检验费636617.64320498.09
其他费用1768275.772325096.55
合计49327524.4642462756.07其他说明
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用294787.725954069.31
64沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
减：利息收入4948237.304655490.88
汇兑损失-2683124.62-1569212.45
手续费支出190534.19224958.87
合计-7146040.01-45675.15其他说明
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助5814736.032448401.57
与资产相关的政府补助500000.001600070.76
代扣个人所得税手续费返还145507.74138974.03
合计6460243.774187446.36
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益470486.63420791.27
合计470486.63420791.27其他说明
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失109888.65-439064.95
应收账款坏账损失-875918.09-247184.25
其他应收款坏账损失-110706.2563902.31
合计-876735.69-622346.89其他说明
46、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十一、合同资产减值损失1312.2987003.06
合计1312.2987003.06
其他说明：
47、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-54815.19
65沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
48、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约赔款收入280150.0050265.00280150.00
其他102.22275.58102.22
合计280252.2250540.58280252.22
其他说明：
49、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠210000.0063500.00
赔偿金、罚款及其他支出2181.00
合计210000.0065681.00
其他说明：
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5744301.65881677.17
递延所得税费用104981.25117922.93
合计5849282.90999600.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额106163847.68
按法定/适用税率计算的所得税费用15924577.15
子公司适用不同税率的影响-125639.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响9084363.90本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-32798.39亏损的影响
研发费用加计扣除832492.24
所得税费用5849282.90其他说明
66沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
51、其他综合收益
详见附注七、33
52、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入4809102.644465204.35
政府补助1104776.061703885.57
往来款及其他1509212.333619309.59
合计7423091.039788399.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用77867688.8769923633.71
往来款及其他10143765.551867392.90
合计88011454.4271791026.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
67沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润100314564.7874805002.71
加：资产减值准备875423.40-87003.06
固定资产折旧、油气资产折
41202783.0433518066.24
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销4857099.195519993.72
长期待摊费用摊销487417.06292792.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填54815.19列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-2055245.3992815.48
列）投资损失（收益以“－”号填-470486.63-420791.27
列）递延所得税资产减少（增加以
104981.25117922.93“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-19771732.75-20420980.39
列）经营性应收项目的减少（增加-46116080.46-18016351.93以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
63335182.75-7337027.37以“－”号填列）
其他622346.89
经营活动产生的现金流量净额142818721.4368686786.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额670794788.43485721378.98
减：现金的期初余额569555977.84910039118.79
加：现金等价物的期末余额
68沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额101238810.59-424317739.81
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金670794788.43569555977.84
可随时用于支付的银行存款670794788.33485721378.98可随时用于支付的其他货币资
0.1026.20
金
三、期末现金及现金等价物余额670794788.43569555977.84
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
承兑汇票保证金、保函保证
货币资金1246558.353365085.36
金、存出投资款
合计1246558.353365085.36
其他说明：
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元4753558.887.126833877663.43欧元港币应收账款
其中：美元4985097.167.126835527790.47欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币合同负债
其中：美元907110.107.12686464792.25
其他说明：
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料、燃料及动力费21035532.1619128200.11
试验、检验费636617.64320498.09
人工成本22820320.3119211125.73
固定资产折旧3066778.581477835.59
其他费用1768275.772325096.55
合计49327524.4642462756.07
其中：费用化研发支出49327524.4642462756.07
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据
其他说明：
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
70沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
直接间接贵州省贵阳市贵阳国家大自然科技
57875000.0高新技术产
股份有限公贵阳制造业56.44%0.00%投资设立
0业开发区高
司川东路777号贵州省贵阳市乌当区高贵阳汇通沃
10000000.0新路街道高
顿科技有限贵阳物业管理100.00%0.00%投资设立
0新路126号
公司科技工业园办公楼北京市丰台区汽车博物北京时代沃馆东路6号科技推广和
顿科技有限5000000.00北京100.00%0.00%投资设立院4号楼16应用服务业公司层3单元
1601(园区)
天津市宁河区经济开发天津沃顿微
240000000.区五纬路(天水的生产和
碳科技有限天津80.00%0.00%投资设立
00津达亿钢铁供应业
公司有限公司院
内)
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额大自然科技股份有限
43.56%2836539.46129682846.26
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债大自16335207643710065642732931564521376370217004579296
76519251
然科9456.5228.4685.819.4835.24229.0089.4318.422.8509.3
015.75086.51
技股2595206120496923
71沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
份有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
大自然科-
208223076511798.56511798.5200033387235857.97235857.927768968.
技股份有28555046.
8.51779.743322
限公司04
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法贵州省贵阳市观山湖区诚信贵州中车绿色
贵州北路黔桂金阳环境工程40.69%权益法核算环保有限公司商务办公楼13层1号北京市海淀区北京智汇通盛天秀路10号
资本管理有限北京中国农大国际商务服务业30.00%权益法核算公司创业园2号楼
4137
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额贵州中车绿色环保有北京智汇通盛资本管贵州中车绿色环保有北京智汇通盛资本管限公司理有限公司限公司理有限公司
流动资产147388837.2311235918.87162376558.859971990.23
非流动资产52988666.522005570.4060236040.962155570.40
资产合计200377503.7513241489.27222612599.8112127560.63
流动负债101125261.432024987.36123771024.29715075.10
72沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
非流动负债3517800.003417800.00
负债合计104643061.432024987.36127188824.29715075.10少数股东权益归属于母公司股东权
95734442.3211216501.9195423775.5211412485.53
益按持股比例计算的净
44409781.553377014.8443880499.833435809.93
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
44409781.553377014.8443992472.163432927.05
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入47530877.01539226.0749287794.64
净利润1300766.08-195983.621356701.69-437502.18终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额1300766.08-195983.621356701.69-437502.18本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额
67105533.865428763.0
递延收益423300.002100070.76
37
73沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益6460243.774187446.36
其他说明：
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下:
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
74沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良
好的第三方进行交易，信用风险集中按照客户进行管理。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
75沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见七、54之说明。
2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
186379800.405421851.0016860862.60208662514.00
投资
应收款项融资28864388.7928864388.79持续以公允价值计量
186379800.405421851.0045725251.39237526902.79
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司期末持有持续第一层次公允价值系其他权益工具投资，以2024年6月30日公开市场报价的收盘价确定。
76沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司期末持有持续第二层次公允价值系其他权益工具投资，为持有投资基金公司，本公司持有基金公司股权以基金公司对外投资公司公允价值及本公司所持有部分确认。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司期末持有持续第三层次公允价值包括其他权益工具投资与应收融资款项，其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，根据被投资单位净资产及本公司所持有的比例确认公允价值。应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，根据银行承兑汇票的不同到期日来选取适当贴现率折现确认公允价值。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京市丰台区汽
中车产业投资有车博物馆西路8644088.398873万
投资与管理45.42%45.42%限公司号院1号楼11层元
1101
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国中车集团有限公司。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
贵州中车绿色环保有限公司本公司持股40.6897%的联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系荣成翠湖房地产开发有限公司同一最终控制方株洲中车时代半导体有限公司同一最终控制方
国能龙源环保南京有限公司持股5.36%的股东控股的子公司中车工业研究院有限公司同一最终控制方南车投资管理有限公司同一最终控制方
77沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
中车智程文化科技（北京）有限公司同一最终控制方常州中车培训有限公司同一最终控制方中车资产管理有限公司同一最终控制方中车信息技术有限公司同一最终控制方中车大连机车车辆有限公司同一最终控制方北京中车检测认证有限公司同一最终控制方中车财务有限公司同一最终控制方中车唐山机车车辆有限公司同一最终控制方其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中车工业研究院
接受劳务26729.56否有限公司南车投资管理有
接受劳务886.80否限公司中车智程文化科技（北京）有限接受劳务21179.06否公司常州中车培训有
接受劳务10377.36否21283.02限公司中车资产管理有
接受劳务7584.90否限公司贵州中车绿色环
采购商品1122123.90否保有限公司中车唐山机车车
接受劳务否943.40辆有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额荣成翠湖房地产开发有限公
销售商品277973.45司株洲中车时代半导体有限公
销售商品243600.00司
贵州中车绿色环保有限公司销售商品772743.372687345.14
贵州中车绿色环保有限公司提供劳务75471.70
国能龙源环保南京有限公司销售商品16623138.9413264115.01
中车大连机车车辆有限公司销售商品211473.62
中车智程文化科技（北京）
销售商品690696.60有限公司
中车环境科技有限公司销售商品6452.83
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
78沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2659989.952905918.56
（3）其他关联交易
（1）关联方存贷业务存放关联方的货币资金
单位：元项目关联方期末余额期初余额
货币资金中车财务有限公司48427000.60
合计48427000.60
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中车智程文化科
应收账款技（北京）有限39024.361170.73156097.441560.97公司荣成翠湖房地产
应收账款314110.003141.10开发有限公司常州中车培训有
其他应收款16800.00168.00限公司中车智程文化科
其他应收款技（北京）有限8600.0086.00公司北京中车检测认
其他应收款2680.0026.80证有限公司中车信息技术有
其他应收款22500.00225.00限公司贵州中车绿色环
应收账款13385930.00371963.9013366050.00329697.50保有限公司贵州中车绿色环
预付账款54000.00127800.00保有限公司国能龙源环保南
应收账款5584521.9055845.2210614194.90106141.95京有限公司中车信息技术有
预付款项147186.90限公司
79沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款中车贵阳车辆有限公司36874.0036874.00
其他应付款中车信息技术有限公司962579.801018277.48
其他应付款贵州中车绿色环保有限公司18300.01905555.20
应付账款贵州中车绿色环保有限公司18870335.4818016588.58
7、其他
合同负债
单位：元关联方期末余额期初余额
中车大连机车车辆有限公司11106.17贵州中车绿色环保有限公司
216637.17
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况无。
6、其他
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
80沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至20234年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十六、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十七、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。公司分别对膜产品业务、植物纤维产品、膜分离及中水回用的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元植物纤维产项目膜产品膜分离中水回用其他分部间抵销合计品
490774123.198071269.28885659.119661386.9740064130.
营业收入3443312.07-771620.88
46836660
营业成本294211538.130553309.3267222.5618882937.614174576.0-285134.82460804449.
81沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
79123937
-
187611846371004685.324391690.90956182.6261765844
资产总额44812579.7
1.56204260.09
5
-
544704519.73293835.2616879756.
负债总额4828896.137205007.5313152501.8
30137
0
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）126895164.64131373062.96
1至2年24325614.0520531920.99
2至3年244595.52414464.00
3年以上1446620.121247392.43
3至4年312719.00185990.90
4至5年927801.12855301.53
5年以上206100.00206100.00
合计152911994.33153566840.38
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
152911364101149270153566351113150055
账准备100.00%2.38%100.00%2.29%
994.336.60977.73840.383.48706.90
的应收账款其
82沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
中：
经销商280694281319.277881186519187869.184640
18.36%1.00%12.15%1.01%
组合63.230544.1859.196089.59非经销124842335969121482134914332326131591
81.64%2.69%87.85%2.46%
商组合531.107.55833.55881.193.88617.31
152911364101149270153566351113150055
合计100.00%2.38%100.00%2.29%
994.336.60977.73840.383.48706.90
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
经销商组合28069463.23281319.051.00%
非经销商组合124842531.103359697.552.69%
合计152911994.333641016.60
确定该组合依据的说明：
详见本附注五、12
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的
3511133.48186391.7456508.623641016.60
应收账款坏账情况
合计3511133.48186391.7456508.623641016.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
83沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
A 35027007.78 5023980.50 40050988.28 24.70% 401989.49
B 27967628.71 27967628.71 17.25% 279676.29贵州中车绿色环
13385930.0013385930.008.25%371963.90
保有限公司
D 11129450.82 2300805.05 13430255.87 8.28% 283930.98国能龙源环保南
京有限公司溧水5584521.905584521.903.44%55845.22分公司
合计93094539.217324785.55100419324.7661.92%1393405.88
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款9019781.0917532718.28
合计9019781.0917532718.28
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金2801048.501337548.50
往来款6442301.3116221523.73
其他200.00114636.52
坏账准备-223768.72-140990.47
合计9019781.0917532718.28
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）8294671.7817132043.43
1至2年411118.83164106.12
2至3年463555.8043976.00
3年以上74203.40333583.20
3至4年60968.70320348.50
5年以上13234.7013234.70
合计9243549.8117673708.75
84沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额140990.47140990.47
2024年1月1日余额
在本期
本期计提82778.2582778.25
2024年6月30日余
223768.72223768.72
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他预期信用损失
140990.4782778.25223768.72
计提情况
合计140990.4782778.25223768.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
85沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
E 往来款 2305800.00 1 年以内 24.94% 23058.00国能龙源环保南
京有限公司溧水保证金及押金2032500.001年以内21.99%20325.00分公司
F 往来款 800000.00 1 年以内 8.65% 8000.00
G 往来款 750643.13 1 年以内 8.12% 7506.45
I 保证金及押金 250000.00 2-3 年 2.70% 50000.00
合计6138943.1366.40%108889.45
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资216875000.00216875000.0072875000.0072875000.00
对联营、合营
47786796.3947786796.3947316309.7647316309.76
企业投资
合计264661796.39264661796.39120191309.76120191309.76
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值
值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）大自然科
57875000.57875000.
技股份有
0000
限公司贵阳汇通
10000000.10000000.
沃顿科技
0000
有限公司北京时代
5000000.05000000.0
沃顿科技
00
有限公司天津沃顿
1440000014400000
微碳科技
0.000.00
有限公司
72875000.1440000021687500
合计
000.000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期初减值本期增减变动期末减值投资余额准备追加减少权益其他其他宣告计提余额准备单位其他（账期初投资投资法下综合权益发放减值（账期末
86沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
面价余额确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润
一、合营企业
二、联营企业北京智汇
通盛-
34353377
资本58795
809.93014.84
管理.09有限公司贵州中车
4388044409
绿色52928
499.8781.5
环保1.72
35
有限公司
4731647786
47048
小计309.7796.3
6.63
69
4731647786
70486
合计309.7796.3.63
69
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务511362482.60316361292.78463889688.74289381016.16
其他业务2144185.951706066.367898479.466866906.68
合计513506668.55318067359.14471788168.20296247922.84
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
87沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益470486.63420791.27
合计470486.63420791.27
88沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
6、其他
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-54815.19计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
2132362.51
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
70252.18
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
145507.74
目
减：所得税影响额343159.22
少数股东权益影响额（税后）714854.18
合计1235293.84--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目具体指本年度收到的个税手续费返还，在”其他收益“科目下列示，详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”的“43、其他收益”。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因收(返）增值税退税975897.59对公司损益产生持续影响
进项税5%加计抵减2706475.93对公司损益产生持续影响
与公司正常经营业务密切相关、符合
财政贴息（与资产相关）541666.67国家政策规定按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
与资产相关的政府补助500000.00对公司损益产生持续影响
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
5.27%0.2060.206
利润扣除非经常性损益后归属于
5.21%0.2030.203
公司普通股股东的净利润
89沃顿科技股份有限公司2024年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
沃顿科技股份有限公司
2024年8月22日
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