证券代码：000919证券简称：金陵药业公告编号：2025-018

金陵药业股份有限公司

关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

金陵药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年3月27日召开第九届董事会第十六次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。具体情况如下：

一、同一控制下企业合并的基本情况及追溯调整财务报表数据的原因2024年10月18日，公司与南京新工投资集团有限责任公司（以下简称“新工集团”）、南京新工新兴产业投资管理有限公司（以下简称“新工新兴”）、南京紫金资产管理有限公司（以下简称“紫金资管”）签署《基金份额转让协议》，以现金方式受让新工集团持有的南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”）28.46%出资份额和紫金资管持有的基金16.67%出资份额。公司原持有基金份额的33.33%，上述基金份额转让完成后，公司合计持有基金78.46%的份额。后续公司与新工集团、新工新兴将基金持有的南京梅山医院有限责任公司（以下简称“南京梅山医院”）65%

的股权按基金份额转让完成后的基金合伙人的出资比例进行了分配。2024年12月26日，基金完成按基金合伙人出资比例非现金分配南京梅山医院65%股权的工商变更登记手续，至此基金完成对南京梅山医院的投资退出，公司直接持有南京梅山医院51%的股权，南京梅山医院成为公司控股子公司，并纳入公司合并报表范围。

公司与基金、南京梅山医院在合并前后均受同一实际控制人控制，且该控制非暂时性的。根据《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第2号—长期股权投资》相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

根据《企业会计准则第33号一合并财务报表》的相关规定，在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因此，公司编制2024年度合并财务报表时对公司前期财务数据进行追溯调整。

二、对比较期间财务状况和经营成果的影响

1、对合并资产负债表2024年期初余额追溯调整如下：

单位：人民币元

2024年期初余额2024年期初余额

资产调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

流动资产：2024年期初余额2024年期初余额资产调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

货币资金1429692592.581547717529.32118024936.74结算备付金拆出资金

交易性金融资产82567967.90233856735.03151288767.13衍生金融资产

应收票据201700040.68201700040.68

应收账款317873734.09389347440.4971473706.40应收款项融资

预付款项7183132.947268132.9485000.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5668040.166316539.53648499.37买入返售金融资产

存货268060352.54290914368.4222854015.88

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产285985301.37285985301.37

其他流动资产4810601.3156432409.3951621808.08

流动资产合计2317556462.203019538497.17701982034.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资269896381.0958084312.48-211812068.61

其他权益工具投资1146563.081146563.08其他非流动金融资产

投资性房地产8396133.658396133.65

固定资产1297455495.991416332135.11118876639.122024年期初余额2024年期初余额资产调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

在建工程16489741.6684195239.8567705498.19

生产性生物资产1339812.981339812.98油气资产

使用权资产5343317.0438924680.6433581363.60

无形资产266973459.90341670589.3774697129.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉27331541.79148723527.86121391986.07

长期待摊费用13941249.3513941249.35

递延所得税资产11050160.7716608490.065558329.29

其他非流动资产313602527.48343689856.2430087328.76

非流动资产合计2232966384.782473052590.67240086205.89

资产总计4550522846.985492591087.84942068240.86

2024年期初余额2024年期初余额

负债和所有者权益调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据46308292.7346308292.73

应付账款385289277.85500385983.42115096705.57

预收款项2361303.552361303.55

合同负债13856337.4617645880.233789542.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款2024年期初余额2024年期初余额负债和所有者权益调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

应付职工薪酬118143672.20128244637.3410100965.14

应交税费30058121.4845656209.3715598087.89

其他应付款240721154.75268069859.2927348704.54应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2265295.363075946.39810651.03

其他流动负债894956.99894956.99

流动负债合计839898412.371012643069.31172744656.94

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2549427.6338598673.5336049245.90长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益467531.31467531.31

递延所得税负债22661808.9628721797.466059988.50其他非流动负债

非流动负债合计25678767.9067788002.3042109234.40

负债合计865577180.271080431071.61214853891.34

所有者权益：

股本511136000.00511136000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积480983653.51651743653.51170760000.00

减：库存股26994240.0026994240.002024年期初余额2024年期初余额负债和所有者权益调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

其他综合收益2512226.612512226.61

专项储备911706.68911706.68

盈余公积408647578.17408647578.17一般风险准备

未分配利润1665415042.131686337916.2120922874.08

归属于母公司所有者权益合计3042611967.103234294841.18191682874.08

少数股东权益642333699.611177865175.05535531475.44

所有者权益合计3684945666.714412160016.23727214349.52

负债和所有者权益总计4550522846.985492591087.84942068240.86

2、对合并利润表2023年度金额追溯调整如下：

单位：人民币元

2023年度金额2023年度金额

项目调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

一、营业总收入2785738409.803193999854.58408261444.78

其中：营业收入2785738409.803193999854.58408261444.78利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2696710376.603092784205.88396073829.28

其中：营业成本2199625120.902556605199.52356980078.62利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加18620537.8618782825.38162287.52

销售费用86166082.1586166082.15

管理费用335704508.60374710957.1639006448.562023年度金额2023年度金额项目调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

研发费用79143338.2679143338.26

财务费用-22549211.17-22624196.59-74985.42

其中：利息费用230957.011296934.731065977.72

利息收入23897015.5925106605.661209590.07

加：其他收益13370532.3418239352.234868819.89

投资收益（损失以“-”号填列）18895622.5533031495.8614135873.31

其中：对联营企业和合营企业的

8473991.344883388.08-3590603.26

投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”-2252785.80-964018.681288767.12号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1608669.45-3067037.27-1458367.82

列）资产减值损失（损失以“-”号填-337473.35-337473.35

列）资产处置收益（损失以“-”号填-97454.75-555690.62-458235.87

列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）116997804.74147562276.8730564472.13

加：营业外收入2832578.642909605.3177026.67

减：营业外支出1409289.672111692.82702403.15

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）118421093.71148360189.3629939095.65

减：所得税费用11233940.7119596209.568362268.85

五、净利润（净亏损以“-”号填列）107187153.00128763979.8021576826.80

（一）按经营持续性分类1．持续经营净利润（净亏损以“-”

107187153.00128763979.8021576826.80号填列）2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）2023年度金额2023年度金额项目调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净

99652601.77106193864.346541262.57亏损以“-”号填列）2．少数股东损益（净亏损以“-”

7534551.2322570115.4615035564.23号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综

合收益

3．其他权益工具投资公允价值变

动

4．企业自身信用风险公允价值变

动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合

收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合

收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额107187153.00128763979.8021576826.80

归属于母公司所有者的综合收益总额99652601.77106193864.346541262.572023年度金额2023年度金额项目调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

归属于少数股东的综合收益总额7534551.2322570115.4615035564.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.19770.21070.0130

（二）稀释每股收益（元/股）0.19770.21070.0130

3、对合并现金流量表2023年度金额追溯调整如下：

单位：人民币元

2023年度金额2023年度金额

项目调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2806524219.623211995149.74405470930.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还395902.77395902.77

收到其他与经营活动有关的现金87583033.0794852778.577269745.50

经营活动现金流入小计2894503155.463307243831.08412740675.62

购买商品、接受劳务支付的现金1503431129.711679306600.52175875470.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金2023年度金额2023年度金额项目调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

支付给职工以及为职工支付的现金956388184.881114968073.67158579888.79

支付的各项税费118781028.37128411087.819630059.44

支付其他与经营活动有关的现金156978824.07172533332.0015554507.93

经营活动现金流出小计2735579167.033095219094.00359639926.97

经营活动产生的现金流量净额158923988.43212024737.0853100748.65

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金421529700.00742529700.00321000000.00

取得投资收益收到的现金18907949.8140743727.7421835777.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

23620221.9123671781.9151560.00

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计464057871.72806945209.65342887337.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

186251459.40237875212.6651623753.26

支付的现金

投资支付的现金647961611.221018961611.22371000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计834213070.621256836823.88422623753.26

投资活动产生的现金流量净额-370155198.90-449891614.23-79736415.33

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金7878240.007878240.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

4500000.004500000.00

金

取得借款收到的现金305000.00305000.00

收到其他与筹资活动有关的现金6604138.096604138.09

筹资活动现金流入小计14787378.0914787378.09

偿还债务支付的现金1779180.001779180.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金53330512.4653330512.462023年度金额2023年度金额项目调整数（追溯调整前）（追溯调整后）

其中：子公司支付给少数股东的股利、利

2174334.532174334.53

润

支付其他与筹资活动有关的现金2946519.293226109.58279590.29

筹资活动现金流出小计58056211.7558335802.04279590.29

筹资活动产生的现金流量净额-43268833.66-43548423.95-279590.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19019.9019019.90

五、现金及现金等价物净增加额-254481024.23-281396281.20-26915256.97

加：期初现金及现金等价物余额1474883465.931619823659.64144940193.71

六、期末现金及现金等价物余额1220402441.701338427378.44118024936.74

三、董事会意见

董事会认为：公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》等的

相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。同意本次追溯调整事项。

四、董事会审计委员会意见

审计委员会认为：公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》

等的相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。同意本次追溯调整事项，并提交董事会审议。

五、监事会意见

监事会认为：公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》等的

相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。

本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。六、备查文件

1、公司第九届董事会第十六次会议决议；

2、公司第九届监事会第十六次会议决议；

3、公司董事会审计委员会2025年第三次会议决议；

4、关于同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表数据的专项说明（信会师报字[2025]第 ZH10014号）。

特此公告。

金陵药业股份有限公司董事会

2025年3月27日