金陵药业股份有限公司

2023年度财务报表审计报告

天衡审字(2024)00338号

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

天衡审字(2024)00338号

金陵药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了金陵药业股份有限公司（以下简称金陵药业公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金陵药业公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金陵药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

(一)商誉减值测试

1.事项描述

如合并财务报表附注五、19所示，截止2023年12月31日，金陵药业公司合并财务报表中商

誉的账面原值为2.07亿元，商誉减值准备金额为1.80亿元。根据企业会计准则的规定，管理层需要每年对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者

之间较高者确定，其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础来确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来收入、医疗成本、经营费用、折现率以及增长率等。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将重要商誉的减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对重要商誉的减值测试与计量执行的审计程序包括：了解金陵药业公司商誉减值测试

的控制程序，包括复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；评估商誉减值测试的估值方法；评价商誉减值测试关键假设的适当性；评价测试所引用参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等及其确定依据等信息；评价前述

信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信息、公司历史经验或外部信息是否存在不一致；复核商誉减值测试的计算过程；评价商誉减值测试的影响；评价商誉的减值及所采用的关键假设披露是否充分。

(二)应收账款坏账准备

1.事项描述

如合并财务报表附注五、4所示，截止2023年12月31日，金陵药业公司应收账款账面余

额为人民币339762825.48元，坏账准备余额为人民币21889091.39元，其账面价值较高。

如财务报告附注三、12所述，对于因销售产品或提供劳务而产生的应收账款，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。由于应收账款坏账准备计提对财务报表影响重大，需要管理层作出重大的会计估计和判断，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们评价和测试了金陵药业公司应收账款管理相关的内部控制，测试了关键内部控制设计和执行的有效性；分析计算了金陵药业公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率；复核了金陵药业公司用来计算预期信用损失率的历史信用损失经验数据及关键假设的合理性，从而评估管理层对应收账款的信用风险评估和识别的合理性；对单项计提的应收账款独立复核其可收回性，检查了管理层评估时所依据资料的恰当性；分析了金陵药业公司应收账款账龄明细表，通过执行应收账款函证程序、检查记账凭证和发票以及检查期后回款等评价应收账款坏账准备计提的合理性；对坏账准备计提进行了重新计算；复核了管理层在财务报表附注中披露的恰当性。

四、其他信息

金陵药业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金陵药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金陵药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金陵药业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金陵药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金陵药业公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就金陵药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合

并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（此处无正文，为天衡审字(2024)00338号金陵药业股份有限公司2023年度财务报表审计报告之签章页）

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈莉

(项目合伙人)

中国·南京

2024年4月26日中国注册会计师：魏钰栋金陵药业股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤部[1998]

后生字第261号文批准由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企业管理局、

南京军区后勤部苏州企业管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐

州企业管理局分别将其所属的南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威

天然饮料公司、合肥利民制药厂以1997年12月31日为评估基准日经评估确认后的净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号24979447-5，注册资本人民币20000.00万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准公司于1999年8月27日在深

圳证券交易所采用“上网定价”发行方式，发行8000.00万股人民币普通股每股发行价8.40元，发行后公司的股本增至28000.00万元人民币，公司已于1999年9月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201091000208。

根据公司2004年6月18日《二零零三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003年度利润分配，按每10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本

56000000.00元，公司变更后的注册资本为人民币336000000.00元。公司已于2005年6月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201091000980。

根据2006年1月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革方案，公司非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股东每

10股获送3.5股，公司非流通股股东向流通股股东送出股份3360.00万股，公司股权分置改

革方案已于2006年2月7日实施，方案实施后，公司原非流通股股东持有公司股份20640.00万股，股份性质变为有限售条件的流通股。公司总股本仍为33600.00万股。

根据公司2006年5月19日《二零零五年度股东大会决议》，2006年7月公司实施2005年度利润分配及资本公积转增股本，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额16800万股，每股面值1元，计增加注册资本16800万元，变更后的注册资本为人民币50400万元。公司已于2006年12月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201921000980；2007年10月，公司注册号变更为:320192000001028。

2015年12月，公司完成“三证合一”登记，换发新的营业执照。现统一社会信用代码为

913201922497944756。

根据公司2022年第一次临时股东大会、2022年第八届董事会第十七次会议以及2022年第八届监事会第十二次会议审议通过的《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司向 72 名激励对象发行公司 A股普通股 640.00 万股，每股面值人民币 1.00元，授予价格为每股人民币3.69元。根据公司2021年限制性股票激励计划，首次授予登记完成新增注册资本人民币6400000.00元，变更后公司注册资本为510400000.00元。公司已于2022年4月办妥注册资本变更登记手续。

经公司2022年第一次临时股东大会授权公司于2022年12月28日召开了2022年第八届董事会第二十五次会议及2022年第八届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2022年12月28日为预留授予日，以人民币4.59元/股的授予价格向17名激励对象授予73.60万股限制性股票。根据公司2021年限制性股票激励计划，预留授予登记完成新增注册资本人民币736000.00元，变更后公司注册资本为

511136000.00元。公司已于2023年3月办妥注册资本变更登记手续。

公司总部位于江苏省南京市中央路238号金陵药业大厦。

本公司及各子公司主要从事药品、医疗器械制造、销售和医康养护服务。药品、医疗器械制造，指中成药、化学药品、医疗器械生产；药品、医疗器械销售业务，指自产药品和代理药品、医疗器械等销售。医康养护服务主要是指由宿迁医院、仪征医院、安庆医院提供的专业医疗服务，以及福利中心提供的康养护服务。

本财务报表经本公司董事会于2024年04月26日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年12月31日止的2023年度财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、31“收入”的各项描述。关于管理层

所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三的各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万元

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额金额≥500万元

重要的应收款项核销金额≥500万元

重要的在建工程金额≥500万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额≥7000万元

重要的资本化研发项目金额≥500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；

保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）权益工具权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

（6）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（8）金融工具减值（不含应收款项）

1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，

处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具

自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、

债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，

处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项

自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征关联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14、存货

（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。

（2）公司存货取得时按实际成本核算，消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。原材料、产成品、消耗性生物资产发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。

按单个项目计提存货跌价准备的存货，可变现净值按产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

15、持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。（2）终止经营终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

16、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董

事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，

任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确

定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

3）因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

1）对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

2）对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法

核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、投资性房地产

（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋建筑物20—305%4.75%-3.17%

（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

18、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产预计使用年限和预计5%的净残

值率确定其分类折旧率如下：

固定资产类别使用年限（年）年折旧率

房屋建筑物20—504.75%-1.90%

机器设备5—1519.00%-6.33%

运输设备4—1023.75%-9.50%

其他设备3—1031.67%-9.50%

对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5～10年。

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的标准结转固定资产的时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预

定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、满足建筑完工验收标准，达房屋建筑物国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未到预定可使用状态

办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一

完成安装、调试及验收，达器设备及电子设段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产到预定可使用状态

备出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

20、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状

态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

21、生产性生物资产

（1）生物资产的分类和确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。

生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生产性生物资产初始计量：按照成本进行初始计量，自行营造或繁殖的生产性生物

资产的成本，应当包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

（3）折旧方法：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产折旧采用年限平均法，按生

物资产预计使用年限和预计5%净残值率确定其分类折旧率。生物资产预计使用年限及其年折旧率列示如下：

生物资产类别使用年限(年)年折旧率

药用石斛10—209.50%-4.75%

22、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

23、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据

土地使用权30-50法律规定的使用年限

软件3-5

专利权5-10按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规

品牌使用权10-12定的有效年限三者中最短者非专利技术5本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

*研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用支出归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、研发活动直接投入的材料费用、折旧及摊销费、委托外部研究开发费用及其他与研发活动相关的费用。

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

24、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投

资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形

资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

25、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

27、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

28、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

29、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

1）该义务是企业承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

30、股份支付

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

31、收入

（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或

提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）业务类型及收入确认方法

本公司收入确认具体方法：（1）销售药品收入。本公司销售药品收入确认的具体原则：在药品发出、并经客户确认收妥后，商品所有权的主要报酬和风险已经转移时确认收入。（2）提供医疗服务收入。本公司提供医疗服务收入确认的具体原则：已提供医疗服务（包括发放药品），并收讫价款或取得收款权利时确认医疗服务收入的实现。

32、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特

定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

34、递延所得税资产及递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生

的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

36、其他重要的会计政策和会计估计

(1)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年11月发布了《企业会计准则递延所得税资产/负债、盈余公积、详见下方列示

解释第16号》（财会〔2022〕31号）未分配利润、少数股东权益

上述会计政策变更影响列示如下：

合并报表涉及项目：

单位：人民币元项目2022年12月31日重分类重新计量2023年1月1日

资产：

递延所得税资产27588532.38-949763.6028538295.98

负债：

递延所得税负债47965304.75-1017739.7748983044.52

所有者权益：

盈余公积399604682.31--707.88399603974.43

未分配利润1625274179.99--68135.891625206044.10归属于母公司所有者权益合

2994177727.86--68843.772994108884.09

计

少数股东权益632876202.34-867.60632877069.94

母公司报表涉及项目：

单位：人民币元项目2022年12月31日重分类重新计量2023年1月1日

资产：

递延所得税资产12306350.57-9346.9812315697.55

负债：

递延所得税负债10912016.70-16425.8110928442.51

所有者权益：

盈余公积399604682.31--707.88399603974.43

未分配利润862918140.03--6370.95862911769.08

（2）重要会计估计变更本年度公司未发生重要会计估计变更。

（3）2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表合并资产负债表

单位：人民币元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动资产：

货币资金1495023241.061495023241.06-

结算备付金---

拆出资金---

交易性金融资产92350753.7092350753.70-

衍生金融资产---

应收票据201841353.21201841353.21-

应收账款265381850.28265381850.28-

应收款项融资---

预付款项18704065.8018704065.80-

应收保费---

应收分保账款---

应收分保合同准备金---

其他应收款29198895.6429198895.64-

其中：应收利息---

应收股利---

买入返售金融资产---

存货250483101.42250483101.42-

合同资产---

持有待售资产---

一年内到期的非流动资产273917466.00273917466.00-

其他流动资产6244304.656244304.65-

流动资产合计2633145031.762633145031.76-

非流动资产：---

发放贷款和垫款---

债权投资---

其他债权投资---

长期应收款---项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

长期股权投资263867387.90263867387.90-

其他权益工具投资1146563.081146563.08-

其他非流动金融资产---

投资性房地产9350062.609350062.60-

固定资产1259349140.531259349140.53-

在建工程37841394.1037841394.10-

生产性生物资产1565176.771565176.77-

油气资产---

使用权资产4114761.214114761.21-

无形资产258443245.31258443245.31-

开发支出---

商誉27331541.7927331541.79-

长期待摊费用18256845.2818256845.28-

递延所得税资产27588532.3828538295.98949763.60

其他非流动资产1353248.001353248.00-

非流动资产合计1910207898.951911157662.55949763.60

资产总计4543352930.714544302694.31949763.60

流动负债：

短期借款1475846.641475846.64-

向中央银行借款---

拆入资金---

交易性金融负债---

衍生金融负债---

应付票据74411530.1174411530.11-

应付账款379628703.05379628703.05-

预收款项1628587.701628587.70-

合同负债22141989.8022141989.80-

卖出回购金融资产款---

吸收存款及同业存放---

代理买卖证券款---

代理承销证券款---

应付职工薪酬112187835.50112187835.50-

应交税费58301671.3758301671.37-项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

其他应付款212836059.38212836059.38-

其中：应付利息---

应付股利---

应付手续费及佣金---

应付分保账款---

持有待售负债---

一年内到期的非流动负债1534265.381534265.38-

其他流动负债1270513.191270513.19-

流动负债合计865417002.12865417002.12-

非流动负债：

保险合同准备金---

长期借款---

应付债券---

其中：优先股---

永续债---

租赁负债2289714.252289714.25-

长期应付款---

长期应付职工薪酬---

预计负债---

递延收益626979.39626979.39-

递延所得税负债47965304.7548983044.521017739.77

其他非流动负债---

非流动负债合计50881998.3951899738.161017739.77

负债合计916299000.51917316740.281017739.77

所有者权益：

股本510400000.00510400000.00-

其他权益工具---

其中：优先股---

永续债---

资本公积478341413.51478341413.51-

减：库存股23616000.0023616000.00-

其他综合收益2512226.612512226.61-

专项储备1661225.441661225.44-项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

盈余公积399604682.31399603974.43-707.88

一般风险准备---

未分配利润1625274179.991625206044.10-68135.89

归属于母公司所有者权益合计2994177727.862994108884.09-68843.77

少数股东权益632876202.34632877069.94867.60

所有者权益合计3627053930.203626985954.03-67976.17

负债和所有者权益总计4543352930.714544302694.31949763.60母公司资产负债表

单位：人民币元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动资产：

货币资金597063352.53597063352.53-

交易性金融资产92350753.7092350753.70-

衍生金融资产---

应收票据201041353.21201041353.21-

应收账款101724747.65101724747.65-

应收款项融资---

预付款项38175739.7238175739.72-

其他应收款26263885.6426263885.64-

其中：应收利息---

应收股利---

存货143196132.51143196132.51-

合同资产---

持有待售资产---

一年内到期的非流动资产---

其他流动资产3312516.713312516.71-

流动资产合计1203128481.671203128481.67-

非流动资产：

债权投资---

其他债权投资---

持有至到期投资---长期应收款---

长期股权投资1027073065.601027073065.60-

其他权益工具投资---

其他非流动金融资产---

投资性房地产9350062.609350062.60-

固定资产193777264.37193777264.37-

在建工程32778417.4232778417.42-

生产性生物资产---

油气资产---

使用权资产109505.38109505.38-

无形资产22117482.5122117482.51-

开发支出---

商誉---

长期待摊费用8457358.908457358.90-

递延所得税资产12306350.5712315697.559346.98

其他非流动资产489748.00489748.00-

非流动资产合计1306459255.351306468602.339346.98

资产总计2509587737.022509597084.009346.98

流动负债：

短期借款---

交易性金融负债---

衍生金融负债---

应付票据---

应付账款47883797.1447883797.14-

预收款项1585920.691585920.69-

合同负债7980193.067980193.06-

应付职工薪酬33813558.5233813558.52-

应交税费28090957.7128090957.71-

其他应付款142920957.91142920957.91-

其中：应付利息---

应付股利---

持有待售负债---

一年内到期的非流动负债62313.1962313.19-

其他流动负债1037425.111037425.11-流动负债合计263375123.33263375123.33-

非流动负债：

长期借款---

应付债券---

其中：优先股---

永续债---

租赁负债---

长期应付款---

长期应付职工薪酬---

预计负债---

递延收益---

递延所得税负债10912016.7010928442.5116425.81

其他非流动负债---

非流动负债合计10912016.7010928442.5116425.81

负债合计274287140.03274303565.8416425.81

所有者权益：

股本510400000.00510400000.00-

其他权益工具---

其中：优先股---

永续债---

资本公积483481548.04483481548.04-

减：库存股23616000.0023616000.00-

其他综合收益2512226.612512226.61-

专项储备---

盈余公积399604682.31399603974.43-707.88

未分配利润862918140.03862911769.08-6370.95

所有者权益合计2235300596.992235293518.16-7078.83

负债和所有者权益总计2509587737.022509597084.009346.98

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率税种计税依据税率

销售货物或提供应税劳务、

增值税1%、3%、5%、6%、9%、13%应税服务过程中产生的增值额

城建税实纳流转税额7%、5%

教育费附加实纳流转税额3%

地方教育费附加实纳流转税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

公司名称计税依据税率

金陵药业股份有限公司应纳税所得额15%

云南金陵植物药业股份有限公司应纳税所得额20%

河南金陵怀药药业有限公司应纳税所得额20%

河南金陵金银花药业有限公司应纳税所得额25%

浙江金陵浙磐药材开发有限公司应纳税所得额20%

金陵药业南京彩塑包装有限公司应纳税所得额25%

瑞恒医药科技投资有限责任公司应纳税所得额20%

南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司应纳税所得额25%

南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司应纳税所得额25%

仪征市华康老年康复中心应纳税所得额[注]

南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司应纳税所得额25%

南京金鼓医院管理有限公司应纳税所得额20%

湖州市福利中心发展有限公司应纳税所得额25%

湖州市社会福利中心应纳税所得额[注]

湖州康复医院有限公司应纳税所得额25%

湖州邦健天峰药业有限公司应纳税所得额20%

合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司应纳税所得额25%

池州东升药业有限公司应纳税所得额15%

[注]仪征市华康老年康复中心及湖州市社会福利中心系福利性、非营利性的老年服务机构，2023年度免征企业所得税。

2、税收优惠及批文（1）增值税A．根据 2016 年 3 月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定：医疗机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司、南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院

有限公司、湖州康复医院有限公司提供的医疗服务2023年度免征增值税。

B．根据 2016 年 3 月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定：养老机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市福利中心发展有限公司、湖州市社会福利中心提供的养老服务2023年度免征增值税。

（2）企业所得税

A.母公司：

公司于2023年11月6日被全国高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为高新技术企业，证书编号：GR202332009004。发证时间：2023 年 11 月 6 日，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等相关规定，公司所得税税率自2023年开始起三年继续减按15%征收。

B.子公司：

○1根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构，暂免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市社会福利中心2023年度免征企业所得税。

○2根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，以上政策执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

子公司云南金陵植物药业股份有限公司、浙江金陵浙磐药材开发有限公司、河南金陵怀药

药业有限公司、瑞恒医药科技投资有限责任公司、南京金鼓医院管理有限公司及湖州邦健天峰

药业有限公司2023年度均按20%的税率缴纳企业所得税。

○3子公司池州东升药业有限公司于2023年11月30日被全国高新技术企业认定管理工作

协调小组办公室认定为高新技术企业，证书编号：GR202334004391。发证时间：2023 年 11 月30 日 ，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等相关规定，该子公司所得税税率自2023年开始起三年减按15%征收。

五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2023年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）

1.货币资金

（1）明细项目：

项目期末余额期初余额

现金97809.66129245.22

银行存款1416915979.181471102590.68

其他货币资金12678803.7423791405.16

合计1429692592.581495023241.06

其中：存放在境外的款项总额--

（2）其他货币资金明细：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金9263823.7213502392.35

在途资金2901891.893164415.89

存出投资款513088.13511714.14

定期存单质押-6604138.09

其他保证金-8744.69

合计12678803.7423791405.16

货币资金期末余额中，除银行存款中的 ETC 银行存款冻结资金及其他货币资金中的银行承兑汇票保证金外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

82567967.9092350753.70

益的金融资产

其中：债务工具投资--

权益工具投资82567967.9092350753.70

衍生金融资产--项目期末余额期初余额

理财产品--

其他--

合计82567967.9092350753.70

3.应收票据

（1）应收票据分类列示：

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票201700040.68201841353.21

商业承兑汇票--

合计201700040.68201841353.21

（2）按坏账计提方法分类：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备201700040.68100.00--201700040.68

其中：

银行承兑汇票201700040.68100.00--201700040.68

商业承兑汇票-----

合计201700040.68100.00--201700040.68

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备201841353.21100.00--201841353.21

其中：

银行承兑汇票201841353.21100.00--201841353.21

商业承兑汇票-----

合计201841353.21100.00--201841353.21（3）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。

（4）期末无已质押的应收票据情况。

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-240397.32

商业承兑汇票--

合计-240397.32

（6）本报告期无实际核销的应收票据情况。

4.应收账款

（1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内324675173.65275912584.00

1至2年7064158.142482393.17

2至3年2010779.96926771.09

3至4年531059.68456512.09

4至5年447964.941820432.91

5年以上5033689.114294129.70

合计339762825.48285892822.96

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备：10078942.402.9710078942.40100.00-

其中：难以收回的应收款项10078942.402.9710078942.40100.00-

按组合计提坏账准备：329683883.0897.0311810148.993.58317873734.09

其中：按账龄计提坏账准备的应收

329683883.0897.0311810148.993.58317873734.09

款项

合计339762825.48100.0021889091.396.44317873734.09

（续）类别期初余额账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备：10618776.773.7110618776.77100.00-

其中：难以收回的应收款项10618776.773.7110618776.77100.00-

按组合计提坏账准备：275274046.1996.299892195.913.59265381850.28

其中：按账龄计提坏账准备的应收款

275274046.1996.299892195.913.59265381850.28

项

合计285892822.96100.0020510972.687.17265381850.28

1）按单项计提坏账准备：

往来单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由

呆帐病员欠款10078942.4010078942.40100.00对方无支付能力

合计10078942.4010078942.40100.00

2）按组合计提坏账准备：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内318102291.726362045.842.00

1至2年6458127.871291625.5820.00

2至3年1381408.46414422.5430.00

3至4年236953.22236953.22100.00

4至5年15208.0515208.05100.00

5年以上3489893.763489893.76100.00

合计329683883.0811810148.99

（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额收回期末余额计提转销或核销其他变动或转回应收款项

20510972.681823499.18-445380.47-21889091.39

坏账准备

合计20510972.681823499.18-445380.47-21889091.39本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

（4）本报告期实际核销的应收账款情况：

应收账款是否因关联交单位名称核销金额核销原因性质易产生

江都吴堡卫生院货款7063.10对方公司注销否

南京第二制药厂白敬宇第三大药房货款534.24对方公司吊销否应收账款是否因关联交单位名称核销金额核销原因性质易产生

滁州医药公司医药批发部货款22085.26对方公司吊销否

成都新千年药业有限公司货款12212.00对方公司注销否

萧山医药公司开发区分公司货款72417.90对方公司注销否

北京医药保健品进出口公司货款37272.79对方公司注销否

湖北华雄医药有限公司货款2500.00对方公司注销否

十堰市中药材公司货款2254.50对方公司吊销否

安徽皖安医药有限公司货款3453.03对方公司吊销否

保定市保北医药药材有限责任公司货款3200.00对方公司注销否

浙江双溪医药有限公司货款22745.96对方公司注销否

浙江滋福堂医药有限公司货款1640.36对方公司注销否

浙江省诸暨康业医药有限公司货款64215.86对方公司注销否

浙江嘉兴盛康医药有限公司货款54052.28对方公司注销否

湖州福音门诊部货款1083.00对方公司注销否

南京超研美容院货款4505.60对方公司吊销否

南通耀荣玻璃股份有限公司货款12800.00对方公司吊销否

湖州同济门诊部货款34130.00对方公司注销否

江苏誉康药业有限公司货款1056.00对方公司吊销否

安徽宇虹药业有限公司货款3360.00对方公司吊销否

浙江亿升药业有限公司货款64643.06对方公司吊销否

浙江鼎盛医药有限公司货款18155.53对方公司吊销否

合计-445380.47-本期无重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款和合同资应收账款和合应收账款应收账款和合同合同资产期末往来单位名称与本公司关系产期末账龄同资产坏账准期末余额资产期末余额余额合计数的余额备期末余额比例（%）

宿迁市医疗保障局非关联客户118242411.14-118242411.141年以内34.802364848.22

南京益同药业有限1年以内、

联营企业39695347.00-39695347.0011.68981353.99

公司1-2年仪征市医疗保险基1年以内、

非关联客户37144655.61-37144655.6110.93746885.06

金结算中心1-2年安庆市医疗保障服务

非关联客户30024388.93-30024388.931年以内8.84600487.78中心占应收账款和合同资应收账款和合应收账款应收账款和合同合同资产期末往来单位名称与本公司关系产期末账龄同资产坏账准期末余额资产期末余额余额合计数的余额备期末余额比例（%）湖州市社会保险事业

非关联客户9098234.85-9098234.851年以内2.68181964.70管理中心

合计234205037.53-234205037.5368.934875539.75

（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产及负债。

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票--

合计--

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备-----

其中：按账龄组合计提坏账准备的

-----应收款项

合计-----

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备-----

其中：按账龄组合计提坏账准备

-----的应收款项

合计-----

按账龄组合计提坏账准备的应收款项融资：

账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内---

1至2年---

2至3年---

3至4年---

4至5年---

5年以上---

合计--

（续）期初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内---

1至2年---

2至3年---

3至4年---

4至5年---

5年以上---

合计--

（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销应收款项融资

------坏账准备本报告期无重要的坏账准备转回或收回情况。

（4）期末公司无已质押的应收款项融资。

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票394831.56-

商业承兑汇票--

合计394831.56-

（6）本期无实际核销的应收款项融资情况。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：均系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内7038391.4397.9918061161.5696.56

1至2年108580.471.51197861.041.06

2至3年36161.040.50445043.202.38

3年以上----

合计7183132.94100.0018704065.80100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况：

占预付款项总额的比例往来单位名称期末余额

（%）

佗道医疗科技有限公司1660000.0023.11

宿迁中石油昆仑燃气有限公司1340657.0318.66

江苏康龙医药有限公司520000.007.24

国网江苏省电力有限公司南京供电分公司510000.007.10

江苏海智生物医药有限公司370012.205.15

合计4400669.2361.26

7.其他应收款

项目期末余额期初余额

应收股利--

应收利息--

其他应收款5668040.1629198895.64

合计5668040.1629198895.64

（1）其他应收款：

1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内3578795.9229437894.61

1至2年2447262.46314890.88

2至3年290014.56139780.28账龄期末账面余额期初账面余额

3至4年131023.48821489.47

4至5年821489.472138219.70

5年以上6819625.905126720.35

合计14088211.7937978995.29

2）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质期末账面余额期初账面余额

应收拆迁补偿款250000.0022509065.00

备用金1733672.631875474.01

应收保证金1172510.841135353.13

预付押金856900.001070580.00

其他10075128.3211388523.15

合计14088211.7937978995.29

3）按坏账准备计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：-----

按组合计提坏账准备14088211.79100.008420171.6359.775668040.16

其中：其他应收款账龄组合14088211.79100.008420171.6359.775668040.16

合计14088211.79100.008420171.6359.775668040.16

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：-----

按组合计提坏账准备37978995.29100.008780099.6523.1229198895.64

其中：其他应收款账龄组合37978995.29100.008780099.6523.1229198895.64

合计37978995.29100.008780099.6523.1229198895.64期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。

按组合计提坏账准备的其他应收款：期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其他应收款账龄组合14088211.798420171.6359.77

合计14088211.798420171.6359.77

4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失

值)值)

2023年1月1日余额8780099.65--8780099.65

2023年1月1日其他应

收款账面余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-214829.73---214829.73

本期转回----

本期转销----

本期核销145098.29--145098.29

其他变动----

2023年12月31日余额8420171.63--8420171.63

损失准备本期无其他金额重大的账面余额变动情况。

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

8780099.65-214829.73-145098.29-8420171.63

坏账准备

合计8780099.65-214829.73-145098.29-8420171.63

6）本期实际核销的其他应收款情况：

其他应收是否因关联单位名称核销金额核销原因款性质交易产生

包头市鹿明广告贸易有限责任公司其他58510.00对方吊销否江苏吴中实业股份有限公司苏州第六

其他400.00对方注销否制药厂

苍南县龙媒广告策划有限公司其他84960.00对方注销否其他应收是否因关联单位名称核销金额核销原因款性质交易产生

温县农业局其他1228.29管理层审批否

合计-145098.29-

7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额

例(%)

3-5年、5

湖州国信物资有限公司其他2249066.8915.962249066.89年以上

浙江东升新材料科技有限公司其他1212022.221-2年8.60242404.44华能南京新港综合能源有限责任

预付押金800000.001-2年5.68160000.00公司

南京爱克斯兰医疗器械有限公司其他681444.001年以内4.8413628.88

台州市黄岩一锋化工设备厂其他527132.815年以上3.74527132.81

合计5469665.9238.823192233.02

8）公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的金额及相关情况。

8.存货

（1）存货分类：

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料38514129.9330490.1838483639.7534435589.87777375.5033658214.37自制半成品

73739388.18-73739388.1847635425.08-47635425.08

及在产品

库存商品157638692.081873436.11155765255.97171149379.492021437.92169127941.57

低值易耗品72068.64-72068.6461520.40-61520.40

合计269964278.831903926.29268060352.54253281914.842798813.42250483101.42

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销

原材料777375.5023088.92--769974.2430490.18自制半成品及在

------产品

库存商品2021437.92314384.43--462386.241873436.11本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销

低值易耗品------

合计2798813.42337473.35--1232360.481903926.29

（3）存货跌价准备的计提依据：

本期转回存货跌价准本期转销存货项目计提存货跌价准备的依据备的原因跌价准备的原因

原材料可变现净值[注]-本期生产领用及报损

库存商品可变现净值[注]-本期实现销售及报损

[注]可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。

（4）存货期末余额无借款费用资本化金额。

9.一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

三年期定期存款-250000000.00

三年期定期存款-应计利息-23917466.00

合计-273917466.00

10.其他流动资产

项目期末余额期初余额结存原因

增值税待抵扣金额2444430.323469031.81期末留抵进项税

报刊订阅费、房租费、保险费、

待摊费用1154615.321163126.40

维保费、装修费等

预交所得税1211555.671612146.44预交企业所得税

合计4810601.316244304.65

11.长期股权投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资的投资损益收益调整变动

一、联营企业本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资的投资损益收益调整变动

南京白敬宇制药有限公司55645922.55--4844408.53--

南京益同药业有限公司---80000.00--南京新工医疗产业投资基金

208221465.35--3590603.26--

合伙企业（有限合伙）

合计263867387.90--8515011.79--（续上表）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

一、联营企业

南京白敬宇制药有限公司2406018.60--58084312.48-

南京益同药业有限公司80000.00----南京新工医疗产业投资基金

---211812068.61-

合伙企业（有限合伙）

合计2486018.60--269896381.09-

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动本期计入本期计入期初期末项目追加减少其他综合其他综合余额其他余额投资投资收益的利收益的损得失上海国药股权投资基金合伙企业（有限合1146563.08-----1146563.08伙）

合计1146563.08-----1146563.08指定为以公允价值计量且本期确认的累计计入其他综累计计入其他综项目其变动计入其他综合收益股利收入合收益的利得合收益的损失的原因上海国药股权投资基公司拟通过长期持有获得金合伙企业（有限合---投资回报

伙）

合计---（2）本期无终止确认的其他权益工具投资。

13.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产：

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额36364576.5636364576.56

（1）外购--

（2）固定资产转入--

（3）企业合并增加--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4.期末余额36364576.5636364576.56

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额26964513.9626964513.96

2.本期增加金额953928.95953928.95

（1）计提或摊销953928.95953928.95

（2）固定资产转入--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4.期末余额27918442.9127918442.91

三、减值准备

1.期初余额50000.0050000.00

2.本期增加金额--

（1）计提--

（2）固定资产转入--

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4.期末余额50000.0050000.00

四、账面价值项目房屋、建筑物合计

1.期末账面价值8396133.658396133.65

2.期初账面价值9350062.609350062.60

（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

14.固定资产

种类期末余额期初余额

固定资产1297455495.991259349140.53

固定资产清理--

合计1297455495.991259349140.53

（1）固定资产情况：

房屋及建筑物(含项目机器设备运输设备其他设备合计

土地使用权)

一、账面原值：

1.期初余额1294008607.13655883408.5121163663.79439540495.592410596175.02

2.本期增加金额81437876.6568092451.35799603.895730421.53156060353.42

（1）购置8018161.4866419884.97799603.894714553.5379952203.87

（2）在建工程转入73405606.161672566.38-950000.0076028172.54

（3）合并增加-----

（4）其他14109.01--65868.0079977.01

3.本期减少金额105680.6932221855.471190377.16486468.9334004382.25

（1）处置或报废-32155987.471190377.16486468.9333832833.56

（2）处置子公司-----

（3）转入在建工程-----

（4）其他105680.6965868.00--171548.69

4.期末余额1375340803.09691754004.3920772890.52444784448.192532652146.19

二、累计折旧

1.期初余额360060624.72559077431.8115031309.01214955093.771149124459.31

2.本期增加金额37745673.9561207907.981237665.3216336204.43116527451.68

（1）计提37745673.9561207907.981237665.3216323814.15116515061.40

（2）其他---12390.2812390.28

3.本期减少金额-31012771.691148619.58416444.7032577835.97房屋及建筑物(含

项目机器设备运输设备其他设备合计

土地使用权)

（1）处置或报废-31000381.411148619.58416444.7032565445.69

（2）处置子公司-----

（3）转入在建工程-----

（4）其他-12390.28--12390.28

4.期末余额397806298.67589272568.1015120354.75230874853.501233074075.02

三、减值准备

1.期初余额-2122575.18--2122575.18

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

4.期末余额-2122575.18--2122575.18

四、账面价值

1.期末账面价值977534504.42100358861.115652535.77213909594.691297455495.99

2.期初账面价值933947982.4194683401.526132354.78224585401.821259349140.53

（2）期末暂时闲置的固定资产情况：

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备7281620.905345826.431922575.1813219.29

合计7281620.905345826.431922575.1813219.29

（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

（4）期末通过经营租赁租出的固定资产情况：

项目账面价值

金陵药业大厦1-2层2188178.49

仪征市仪化生活区环南路1号383090.74

合计2571269.23

（5）未办妥产权证书的固定资产情况：

未办妥产权证预计项目名称原值账面价值书的原因办结时间

房屋建筑物宿迁医院部分房屋544673123.90438639482.79办理过程中不能确定

房屋建筑物梅峰药厂厂房46950382.1218228608.04资质问题不能确定

房屋建筑物安庆市石化医院部29206049.6423771352.09办理过程中不能确定未办妥产权证预计项目名称原值账面价值书的原因办结时间分房屋湖州市社会福利中

房屋建筑物3511165.711235368.34办理过程中不能确定心部分房屋湖州康复医院有限

房屋建筑物14973291.1310312463.73办理过程中不能确定部分房屋配套用房未办

房屋建筑物河南金银花房屋179194.00142783.01不能确定证金陵制药厂部分房

房屋建筑物32998038.2432838055.86办理过程中不能确定屋

房屋建筑物池州东升部分房屋11756792.676847281.46办理过程中不能确定

合计684248037.41532015395.32

（6）固定资产清理：无。

15.在建工程

种类期末余额期初余额

在建工程16489741.6637841394.10

工程物资--

合计16489741.6637841394.10

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

母公司本部办公楼装修工程123809.08-123809.0839622.64-39622.64

母公司模块化机房项目1844295.82-1844295.82---

母公司金陵药业数据中心设备2418033.50-2418033.50---

母公司医疗管理数字化平台629660.38-629660.38---母公司金陵药业工程项目管理系统

234292.45-234292.45---

软件母公司金陵制药厂电力增容业扩配

368784.61-368784.61---

套土建工程项目母公司金陵制药厂头孢车间局部改

287694.16-287694.16---

造工程母公司金陵制药厂速力菲片剂车间

---32738794.78-32738794.78改建系列项目母公司金陵制药厂智能制造示范车

2408184.51-2408184.51---

间工程期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值子公司安庆石化医院综合楼装饰工

---1374840.00-1374840.00程子公司安庆石化医院体检中心改造

168780.00-168780.00---

工程子公司安庆石化医院高压氧舱改造

---580000.00-580000.00工程子公司湖州市社会福利中心发展有

限公司11号楼支付认知区域改造工2609842.12-2609842.12837028.00-837028.00程子公司湖州市社会福利中心发展有

1506000.00-1506000.00---

限公司卫宁健康软件项目子公司仪征医院创特医院绩效管理

---279000.00-279000.00系统

子公司合肥金陵天颐智慧养老项目509000.00-509000.00186000.00-186000.00子公司池州东升核心原料药及高端

1461365.03-1461365.03126108.68-126108.68

医药中间体共性生产平台子公司南京金鼓医院管理有限公司

1920000.00-1920000.001680000.00-1680000.00

互联网医院建设采购项目

合计16489741.66-16489741.6637841394.10-37841394.10

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

本期转入固定本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额金额母公司金陵制药厂速力

菲片剂车间改建系列项48580000.0032738794.782115992.1934048638.14806148.83-目母公司本部办公楼装修

6000000.0039622.6484186.44--123809.08

工程

母公司模块化机房项目2620000.00-1844295.82--1844295.82母公司金陵药业数据中

3000000.00-2418033.50--2418033.50

心设备母公司医疗管理数字化

1900000.00-629660.38--629660.38

平台母公司金陵药业工程项

496700.00-234292.45--234292.45

目管理系统软件母公司金陵制药厂智能

4000000.00-578088.38578088.38--

安防系统母公司金陵制药厂防护

5200000.00-43878.1043878.10--

车间改造工程本期转入固定本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额金额母公司金陵制药厂提取

780000.00-94362.13-94362.13-

车间渣场雨棚改造工程母公司金陵制药厂电力

增容业扩配套土建工程1300000.00-380105.36-11320.75368784.61项目母公司金陵制药厂头孢

600000.00-287694.16--287694.16

车间局部改造工程母公司金陵制药厂智能

5100000.00-2464661.38-56476.872408184.51

制造示范车间工程子公司南京金鼓医院管

理有限公司互联网医院2400000.001680000.00240000.00--1920000.00建设采购项目子公司安庆石化医院中

科慧创公司全院内外网1000000.00-950000.00950000.00--

wifi 工程子公司安庆石化医院综

2850000.001374840.001125160.002500000.00--

合楼装饰工程子公司安庆石化医院高

580000.00580000.00--580000.00-

压氧舱改造工程子公司安庆石化医院药

500000.00-440000.00440000.00--

剂科建筑装饰工程子公司安庆石化医院体

1200000.00-168780.00--168780.00

检中心改造工程子公司湖州市社会福利中心发展有限公司11号

3900000.00837028.001772814.12--2609842.12

楼支付认知区域改造工程子公司湖州市社会福利

中心发展有限公司370吨1500000.00-1430000.001430000.00--污水处理工程子公司湖州市社会福利

中心发展有限公司卫宁3000000.00-1506000.00--1506000.00健康软件项目子公司仪征医院创特医

558000.00279000.00279000.00-558000.00-

院绩效管理系统子公司合肥金陵天颐智

668272000.00186000.00323000.00--509000.00

慧养老项目子公司池州东升核心原

料药及高端医药中间体144000000.00126108.681335256.35--1461365.03共性生产平台

子公司宿迁医院医技楼42000000.00-36025191.6836025191.68--本期转入固定本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额金额装饰装修工程子公司宿迁医院信息化

29800000.00-11956000.00-11956000.00-

建设项目工程子公司河南怀药车棚工

12500.00-12376.2412376.24--

程

合计981149200.0037841394.1068738828.6876028172.5414062308.5816489741.66（续上表）工程累计投本期利息

利息资本化累其中：本期利

项目名称入占预算比工程进度（%）资本化率资金来源计金额息资本化金额例（%）（%）母公司金陵制药厂速力菲片剂

96.83100.00---自筹

车间改建系列项目

母公司本部办公楼装修工程2.065.00---自筹

母公司模块化机房项目70.3985.00---自筹

母公司金陵药业数据中心设备80.6097.00---自筹

母公司医疗管理数字化平台67.2580.00---自筹母公司金陵药业工程项目管理

47.1750.00---自筹

系统软件母公司金陵制药厂智能安防系

99.17100.00---自筹

统母公司金陵制药厂防护车间改

93.66100.00---自筹

造工程母公司金陵制药厂提取车间渣

59.62100.00---自筹

场雨棚改造工程母公司金陵制药厂电力增容业

28.3730.00---自筹

扩配套土建工程项目母公司金陵制药厂头孢车间局

47.9555.00---自筹

部改造工程母公司金陵制药厂智能制造示

47.2250.00---自筹

范车间工程子公司南京金鼓医院管理有限

80.0080.00---自筹

公司互联网医院建设采购项目子公司安庆石化医院中科慧创

95.00100.00---自筹

公司全院内外网 wifi 工程子公司安庆石化医院综合楼装

87.72100.00---自筹

饰工程子公司安庆石化医院高压氧舱

100.00100.00---自筹

改造工程工程累计投本期利息

利息资本化累其中：本期利

项目名称入占预算比工程进度（%）资本化率资金来源计金额息资本化金额例（%）（%）子公司安庆石化医院药剂科建

88.00100.00---自筹

筑装饰工程子公司安庆石化医院体检中心

14.0720.41---自筹

改造工程子公司湖州市社会福利中心发

展有限公司11号楼支付认知区66.9270.00---自筹域改造工程子公司湖州市社会福利中心发

95.33100.00---自筹

展有限公司370吨污水处理工程子公司湖州市社会福利中心发

50.2060.00---自筹

展有限公司卫宁健康软件项目子公司仪征医院创特医院绩效

100.00100.00---自筹

管理系统子公司合肥金陵天颐智慧养老

0.080.10---自筹

项目子公司池州东升核心原料药及

1.012.00---自筹

高端医药中间体共性生产平台子公司宿迁医院医技楼装饰装

85.77100.00---自筹

修工程子公司宿迁医院信息化建设项

40.12100.00---自筹

目工程

子公司河南怀药车棚工程100.00100.00---自筹

合计--

（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

（4）工程物资：无。

16.生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产：

种植业项目合计药用石斛

一、账面原值

1.期初余额9790696.829790696.82

2.本期增加金额--

(1)外购--种植业项目合计药用石斛

(2)自行培育--

3.本期减少金额--

(1)处置--

(2)其他--

4.期末余额9790696.829790696.82

二、累计折旧

1.期初余额8148376.858148376.85

2.本期增加金额225363.79225363.79

(1)计提225363.79225363.79

3.本期减少金额--

(1)处置--

(2)其他--

4.期末余额8373740.648373740.64

三、减值准备

1.期初余额77143.2077143.20

2.本期增加金额--

(1)计提--

3.本期减少金额--

(1)处置--

(2)其他--

4.期末余额77143.2077143.20

四、账面价值

1.期末账面价值1339812.981339812.98

2.期初账面价值1565176.771565176.77

17.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额7882488.18---7882488.18

2.本期增加金额3913882.93---3913882.93

（1）新增租赁3913882.93---3913882.93项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（2）合并增加-----

（3）其他-----

3.本期减少金额3363415.97---3363415.97

（1）处置3363415.97---3363415.97

（2）转出固定资产-----

（3）其他-----

4.期末余额8432955.14---8432955.14

二、累计折旧

1.期初余额3767726.97---3767726.97

2.本期增加金额2685327.10---2685327.10

（1）计提2685327.10---2685327.10

（2）其他-----

3.本期减少金额3363415.97---3363415.97

（1）处置3363415.97---3363415.97

（2）转出固定资产-----

（3）其他-----

4.期末余额3089638.10---3089638.10

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值5343317.04---5343317.04

2.期初账面价值4114761.21---4114761.21

18.无形资产

（1）无形资产情况：

项目土地使用权专利权非专利技术品牌使用权管理应用软件合计

一、账面原值

1.期初余额305125290.1622575741.902450000.0013500000.0034773024.11378424056.17项目土地使用权专利权非专利技术品牌使用权管理应用软件合计

2.本期增加金额8727.12300000.00--19102251.3319410978.45

(1)购置8727.12300000.00--19102251.3319410978.45

(2)企业合并增加------

3.本期减少金额------

(1)处置------

(2)企业合并减少------

4.期末余额305134017.2822875741.902450000.0013500000.0053875275.44397835034.62

二、累计摊销

1.期初余额58480792.3911439904.562450000.0013116602.0025140511.91110627810.86

2.本期增加金额6949597.14260539.43-199992.003470635.2910880763.86

(1)计提6949597.14260539.43-199992.003470635.2910880763.86

(2)企业合并增加------

3.本期减少金额------

(1)处置------

(2)企业合并减少------

4.期末余额65430389.5311700443.992450000.0013316594.0028611147.20121508574.72

三、减值准备

1.期初余额-9353000.00---9353000.00

2.本期增加金额------

(1)计提------

(2)企业合并增加------

3.本期减少金额------

(1)处置------

4.期末余额-9353000.00---9353000.00

四、账面价值

1.期末账面价值239703627.751822297.91-183406.0025264128.24266973459.90

2.期初账面价值246644497.771782837.34-383398.009632512.20258443245.31

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

19.商誉

（1）商誉账面原值：被投资单位名称本期增加本期减少期初余额期末余额或形成商誉的事项企业合并增加其他处置其他南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公

18045830.93----18045830.93

司[注1]南京鼓楼医院集团仪征医院有限公

24838091.83----24838091.83

司[注2]南京鼓楼医院集团安庆市石化医院

50918446.07----50918446.07

有限公司[注3]湖州市社会福利中心发展有限公司

104225472.76----104225472.76

[注4]

池州东升药业有限公司[注5]9285710.86----9285710.86

合计207313552.45----207313552.45[注1]该商誉形成系2003年7月10日公司与南京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁市人民医院产权转让合同》，公司以7012.60万元受让宿迁市人民医院70%的产权。公司又以此作为出资，设立南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司（以下简称“宿迁医院”），持有其

63%股权。设立时宿迁医院净资产为82666935.03元，公司享有净资产份额为52080169.07元，投资成本70126000.00元与公司享有净资产份额差额为18045830.93元。

[注2]该商誉系2012年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（以下简称“仪征医院”）68.33%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。

根据江苏中天资产评估事务所有限公司苏中资评报字(2012)第3010号评估报告，截至

2012年3月31日，仪征医院经评估的净资产为158699453.99元，同时考虑到南京市鼓楼

医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有仪征医院资产并购日

（2012年7月31日）净资产公允价值为98112823.37元，与公司账面投资成本

122950915.20元的差额确认为商誉。

[注3]该商誉系2014年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团安庆市石化医院

有限公司（以下简称“安庆市石化医院”）87.77%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。

根据上海立信资产评估有限公司信资评报字(2014)第61号评估报告，截至2014年7月31日，安庆市石化医院经评估的净资产为10832.35万元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司资产并购日（2015年12月31日）净资产公允价值为85806249.93元，与公司账面投资成本136724696.00元的差额确认为商誉。

[注4]该商誉系2018年非同一控制下企业合并取得湖州市社会福利中心发展有限公司（以下简称“湖州市社会福利中心”）65.00%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。

根据中联资产评估集团有限公司中联评报字[2017]第2447号评估报告，截至2017年

10月31日，采用收益法评估的湖州市社会福利中心股东全部权益评估价值为32931.96万元，扣除过渡期间湖州市社会福利中心已向原股东分红款4000.00万元，各方确定湖州市社会福利中心股东全部权益转让价值为28800.00万元，对应的本次交易65%股权的转让价款为18720.00万元。公司按照持股比例计算的应享有湖州市社会福利中心资产并购日（2017年

12月31日）净资产公允价值为82974527.24元，与公司账面投资成本187200000.00元

的差额确认为商誉。

[注5]该商誉系2022年非同一控制下企业合并取得池州东升药业有限公司（以下简称“池州东升”）65%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。

根据北京华亚正信资产评估有限公司（华亚正信评报字[2021]第 A12-0026 号）评估报告，截至2021年10月31日，池州东升经评估的净资产为4496.00万元，同时考虑到过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有池州东升公司资产并购日（2022年3月31日）净资产公允价值为49214289.14元，与公司账面投资成本5850.00万元的差额确认为商誉。

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提其他处置其他南京鼓楼医院集团宿迁医

------院有限公司南京鼓楼医院集团仪征医

24838091.83----24838091.83

院有限公司南京鼓楼医院集团安庆市

50918446.07----50918446.07

石化医院有限公司湖州市社会福利中心发展

104225472.76----104225472.76

有限公司

池州东升药业有限公司------

合计179982010.66----179982010.66

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，将每一公司认定为一个资产组，期末商誉所

在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

所属资产组或组合的构是否与以前年度保持一名称所属经营分部及依据成及依据致南京鼓楼医院集团宿迁南京鼓楼医院集团宿迁

固定资产、无形资产、其医院有限公司包含商誉医院有限公司医疗业务是他非流动资产等的资产组为其提供医疗资产组服务资产组南京鼓楼医院集团仪征南京鼓楼医院集团仪征

固定资产、无形资产、其医院有限公司包含商誉医院有限公司医疗业务是他非流动资产等的资产组为其提供医疗资产组服务资产组南京鼓楼医院集团安庆南京鼓楼医院集团安庆

固定资产、无形资产、其市石化医院有限公司包市石化医院有限公司医是他非流动资产等含商誉的资产组为其提疗业务资产组供医疗服务资产组湖州市社会福利中心发湖州市社会福利中心发

固定资产、无形资产、其展有限公司包含商誉的

展有限公司养老、医疗业是他非流动资产等资产组为其提供康养服务资产组务资产组池州东升药业有限公司

池州东升药业有限公司固定资产、无形资产、其包含商誉的资产组为其是原料药生产业务资产组他非流动资产等原料药生产与销售业务资产组

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目可收回金额减值金额预测期的年限账面价值南京鼓楼医院集团宿迁医院

690466239.38832300000.00-5年

有限公司医疗业务资产组池州东升药业有限公司原料

41992839.6748410000.00-5年

药生产业务资产组

合计732459079.05880710000.00--（续上表）预测期内的参数的稳定期的关键参项目预测期的关键参数稳定期的关键参数确定依据数的确定依据南京鼓楼医院集团加权平均资本成

宿迁医院有限公司收入增长率[注1]管理层预测稳定期折现率11.58%本医疗业务资产组池州东升药业有限加权平均资本成

公司原料药生产业收入增长率[注2]管理层预测稳定期折现率9.09%本务资产组

合计----

[注1]宿迁医院的收入主要为门诊收入和住院收入、体检收入和其他收入。该公司管理层对未来年度经营情况进行了分析与预测，预计2024年至2028年的收入增长率分别为4.3%、

3.92%、3.55%、2.91%、2.94%。[注2]池州东升的营业收入为盐酸非索非那定、盐酸萘甲唑啉及其他中间体销售收入。

该公司于2022年并购完成后，对部分生产设备进行了更新改造，生产效率及产能有大幅提升，并将充分发挥上市公司母、子公司协同效应，该公司在研的原料药预计2024年可以投产并实现销售，管理层预计2024年的产销会有一定的增长。该公司管理层结合对未来年度经营情况进行了分析与预测，预计2024年至2028年的收入增长率分别为13.90%、12.73%、12.90%、

10.00%、9.09%。

（5）业绩承诺及对应商誉减值情况无。

20.长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额

房屋装修费18061572.512740350.086954014.82-13847907.77

信息系统服务费195272.77-101931.19-93341.58

合计18256845.282740350.087055946.01-13941249.35

21.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备20678055.114553223.3019682099.914456505.85

租赁负债4814722.991150574.583823979.63949763.60

应付未付各项费用79222233.6212580982.2490550873.7214930158.49

未实现内部销售损益7719059.751211083.957427364.221201979.63以后年度可以弥补的亏

38353743.567843903.3029813124.726999888.41

损

合计150787815.0327339767.37151297442.2028538295.98

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资

73923999.1017358379.3283676010.3320919002.58

产评估增值期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价

64493692.179674053.8372746777.9710912016.70

值变动收益其他非流动金融资产公

----允价值变动收益固定资产折旧会计与税

36107801.669026950.4240619675.8810154918.97

法的差异一年内到期的其他非流

动资产/其他非流动资6585777.131600953.8723917466.005979366.50产计提利息收入

使用权资产7416997.081291078.124114761.211017739.77

合计188528267.1438951415.56225074691.3948983044.52

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目和负债期初互抵税资产或负债期债期末互抵金额产或负债期末余额金额初余额

递延所得税资产16289606.6011050160.77-28538295.98

递延所得税负债16289606.6022661808.96-48983044.52

（4）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损项目期末余额年初余额

可弥补亏损[注1]21686822.9622507526.22

账龄在3年以上应收款项相应计提的坏账准备[注2]13784852.5814657504.22

合计35471675.5437165030.44

[注1]因公司子公司云南金陵植物药业股份有限公司、金陵药业南京彩塑包装有限公司

未来是否能产生足够的应纳税所得额存在较大的不确定性，故上述2家子公司可弥补亏损未确认为递延所得税资产。

[注2]考虑到账龄3年以上的应收款项形成坏账核销时是否能取得充分依据予以税前抵扣

存在较大的不确定性，故该部分差异未确认为递延所得税资产。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额

2024年-15469.48

2025年--年份期末金额期初金额

2026年21686822.9622492056.74

2027年--

2028年--

合计21686822.9622507526.22

22.其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付机器设备款10841931.021353248.00

三年期定期存款280000000.00-

三年期定期存款-应计利息4647388.88-间苯三酚原料药和口崩片研发项目预

18113207.58-

付款

合计313602527.481353248.00

23.所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金9263823.729263823.72保证金占用票据保证金

货币资金 24500.00 24500.00 冻结 ETC 银行存款冻结

合计9288323.729288323.72--

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金13511137.0413511137.04保证金占用票据保证金

货币资金 24500.00 24500.00 冻结 ETC 银行存款冻结

货币资金6604138.096604138.09质押定期存单质押

合计20139775.1320139775.13--

24.短期借款

项目期末余额期初余额

短期借款-本金其中：信用借款-1474180.00

小计-1474180.00

短期借款-应计利息-1666.64

合计-1475846.64

25.应付票据

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票46308292.7374411530.11

合计46308292.7374411530.11截至报告期末无到期未付的应付票据。

26.应付账款

项目期末余额期初余额

应付账款385289277.85379628703.05

合计385289277.85379628703.05期末无账龄超过1年的重要应付账款。

27.预收款项

（1）预收款项列示：

项目期末余额期初余额

预收租赁款2361303.551628587.70

合计2361303.551628587.70

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。

（3）报告期内无预收款项账面价值发生重大变动的情况。

28.合同负债

（1）合同负债列示：

项目期末余额期初余额

预收货款13856337.4622141989.80

合计13856337.4622141989.80

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。（3）报告期内无账面价值发生重大变动的情况。

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬102197450.61874441314.32868239046.00108399718.93

二、离职后福利-设

9290384.8986713264.6386703739.259299910.27

定提存计划

三、辞退福利700000.001647441.261903398.26444043.00

四、一年内到期的其

----他福利

合计112187835.50962802020.21956846183.51118143672.20

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津

79616489.60712510304.57698676085.5693450708.61

贴和补贴

二、职工福利费3731850.0051244726.8154335616.81640960.00

三、社会保险费3889983.8244712552.7744677529.593925007.00

其中：1.医疗保险费3478308.4738784846.4738766053.473497101.47

2.工伤保险费219577.012198197.672198072.20219702.48

3.生育保险费192098.343729508.633713403.92208203.05

四、住房公积金2638173.2057423839.3057423839.302638173.20

五、工会经费和职工

12320953.998549890.8713125974.747744870.12

教育经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计

----划

八、其他短期薪酬----

合计102197450.61874441314.32868239046.00108399718.93

（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4780706.1476046082.9376036235.114790553.96

2、失业保险费642588.752558481.152558803.59642266.31

3、企业年金缴费-8108700.558108700.55-

4、其他[注]3867090.00--3867090.00

合计9290384.8986713264.6386703739.259299910.27[注]系公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司计提的退休人员离职后福利。

30.应交税费

项目期末余额期初余额

增值税1108034.894164076.72

企业所得税22576407.2748375535.11

个人所得税2157998.311717888.80

城市维护建设税241292.11184024.45

房产税2777675.992781898.69

印花税204030.5679419.77

土地使用税637404.04653720.34

教育费附加174511.03166075.35

各项基金180767.28179032.14

合计30058121.4858301671.37

31.其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款240721154.75212836059.38

合计240721154.75212836059.38

（1）应付股利列示无。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

款项的性质期末余额期初余额

应付营销费用63051896.0572536094.50

托管费26220899.6727020032.36

限制性股票回购义务25640640.0022976000.00

科研基金15714426.7513414195.25

应付保证金16128773.5914437754.62

其他93964518.6962451982.65款项的性质期末余额期初余额

合计240721154.75212836059.38

2）账龄超过1年的重要其他应付款情况

项目期末余额未偿还或结转的原因

托管费26220899.67代收代付

科研基金8019717.27应付未付

合计34240616.94

32.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2265295.361534265.38

合计2265295.361534265.38

33.其他流动负债

项目期末余额期初余额

预收货款待转销项税额654559.671270513.19

应收票据未终止确认额240397.32-

合计894956.991270513.19

34.租赁负债

项目期末余额期初余额

1年以内2419760.911660035.27

1-2年2103592.34999999.96

2-3年509759.19999999.96

3-4年-416666.81

4-5年--

5年以上--

租赁负债总额5033112.444076702.00

减：未确认融资费用218389.45252722.37

减：一年内到期的租赁负债2265295.361534265.38

合计2549427.632289714.2535.递延收益项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额形成原因尚未摊销的

政府补助626979.39-159448.08-467531.31政府补助

合计626979.39-159448.08-467531.31

36.股本

本期增减（+，-）项目期初余额发行新股公积金期末余额送股其他小计

[注]转股

股份总数510400000.00736000.00---736000.00511136000.00

[注]根据公司 2021 年限制性股票激励计划，向 17 名激励对象发行的公司 A 股普通股 73.60 万股，每股面值人民币1.00元，授予价格为每股人民币4.59元。首次授予登记完成后新增股本人民币736000.00元，增加资本公积金额为2642240.00元。

37.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价478341413.512642240.00-480983653.51

合计478341413.512642240.00-480983653.51

38.库存股

项目期初余额本期增加[注]本期减少期末余额

限制性股票回购义务23616000.003378240.00-26994240.00

合计23616000.003378240.00-26994240.00[注]根据公司实施的2021年限制性股票激励计划，确认股权激励计划回购义务，具体详见本附注“十三、1.股份支付总体情况”。

39.其他综合收益

本期发生金额

减：前期计税后归属

项目期初余额本期所得税入其他综合减：所得税税后归属期末余额于少数股前发生额收益当期转费用于母公司东入留存收益本期发生金额

减：前期计税后归属

项目期初余额本期所得税入其他综合减：所得税税后归属期末余额于少数股前发生额收益当期转费用于母公司东入留存收益

一、以后不能重分

类进损益的其他2512226.61-----2512226.61综合收益

其中：重新计量设

定受益计划变动----额权益法下不能转

损益的其他综合2512226.61-----2512226.61收益其他权益工具投

-------资公允价值变动

二、以后将重分类

进损益的其他综-------合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综-------合收益其他债权投资公

-------允价值变动金融资产重分类

计入其他综合收-------益的金额现金流量套期储

-------备外币财务报表折

-------算差额

合计2512226.61-----2512226.61

40.专项储备

本期增加项目期初余额本期减少期末余额本期计提其他变动

安全生产费1661225.44315248.08-1064766.84911706.68

合计1661225.44315248.08-1064766.84911706.6841.盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积399603974.439043603.74-408647578.17

任意盈余公积----

储备基金----

企业发展基金----

合计399603974.439043603.74-408647578.17

42.未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润1625274179.991571188859.44

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-68135.89-调整后期初未分配利润1625206044.101571188859.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润99652601.77105281854.89

其他综合收益结转留存收益-11997200.33

减：提取法定盈余公积9043603.7411087439.53

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利[注1]50400000.0050400000.00

转作股本的普通股股利--

其他[注2]-1706295.14

期末未分配利润1665415042.131625274179.99

[注1]根据公司2023年5月23日召开的2022年年度股东大会决议，公司以截止2023年3月22日的总股本511136000.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.00元(含税)，派发现金红利总额51113600.00元已于2023年7月发放完毕。其中包括向授予限制性股票激励对象所派发的现金红利713600.00元。根据公司2021年限制性股票激励计划的约定条件，将来需收回上述向授予限制性股票激励对象所派发的现金红利713600.00元。故公司本期发放的应付普通股股利为50400000.00元。

[注2]其他为上期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司相应增加购买日

提取安全生产费所致。43.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2756905519.202189937653.512648820753.572137481760.27

其他业务28832890.609687467.3922147285.405344116.14

合计2785738409.802199625120.902670968038.972142825876.41

（2）营业收入、营业成本的分解信息：

合同类型营业收入营业成本

一、按商品类型分类

其中：中药406052863.41291358676.52

化学药品968429280.15604868531.98

医疗服务1345343988.211248298164.00

原料药及医药中间体13631321.0010481847.04

其他52280957.0344617901.36

二、按商品转让的时间分类

其中：在某一时点转让2785738409.802199625120.90

合计2785738409.802199625120.90

44.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城建税3341765.783654693.85

教育费附加2454774.692726613.96

房产税9815392.2110252771.25

土地使用税2280477.402255637.83

车船使用税19537.2819864.32

印花税699343.39492223.79

环境保护税9247.115502.66

合计18620537.8619407307.66

45.销售费用

项目本期发生额上期发生额项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26869090.1725821204.93

销售推广及市场开发费55736717.4757004873.88

行政费用1787277.291552330.81

运输费102755.48181839.80

折旧及摊销费1333600.341197183.49

其他各项费用336641.40241433.23

合计86166082.1585998866.14

46.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬215639332.86187518331.63

行政费用65658370.1059603570.88

折旧与摊销费36887969.7035700302.03

各项基金1284279.381162767.14

业务招待费1537712.311596973.52

其他各项费用14696844.2511897081.06

合计335704508.60297479026.26

47.研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33650459.3524296332.58

摊销及折旧2873594.581849762.91

物料消耗2655480.484598903.08

技术服务费29402807.0133409520.07

实验检验费4220087.392281383.25

实验设备款60764.8891435.24

实验室装修费2824093.832489547.85

其他3456050.745153180.00

合计79143338.2674170064.98

48.财务费用

项目本期发生额上期发生额项目本期发生额上期发生额

利息支出230957.01255674.14

其中：租赁负债利息支出190045.72144235.11

减：利息收入23897015.5920059924.81

汇兑损益-19019.90-79816.35

金融机构手续费1135867.31651004.05

合计-22549211.17-19233062.97

49.其他收益

其他收益列示明细：

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的直接计入损益的政府补12946819.3310981838.71助

与企业日常活动相关的递延收益的摊销159448.08159448.08

增值税减免税款20625.9331115.67

个税手续费返还243639.00220613.07

合计13370532.3411393015.53

50.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益8473991.344331301.58

处置长期股权投资产生的投资收益--

交易性金融资产在持有期间的投资收益3529643.003559643.00

处置交易性金融资产取得的投资收益1527090.42-其他权益工具投资在持有期间取得的股利收

--入

处置其他权益工具投资取得的投资收益--

非同一控制下企业合并原股东的业绩补偿款--

其他[注]5364897.797026887.41

合计18895622.5514917831.99

[注]系公司购买理财产品实际已取得的投资收益。

51.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-2252785.80-27143286.80

其他非流动金融资产--

合计-2252785.80-27143286.80

52.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据及应收账款坏账损失-1823499.18-1662432.53

其他应收款坏账损失214829.73-801591.17

合计-1608669.45-2464023.70

53.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失-337473.35408360.39

二、商誉减值损失--

三、固定资产减值损失--

四、生产性生物资产损失--

合计-337473.35408360.39

54.资产处置收益

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

持有待售资产处置收益---

固定资产处置收益-97454.7562580525.17-97454.75

无形资产处置收益---

合计-97454.7562580525.17-97454.75

55.营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

报废非流动资产利得1196624.356500.001196624.35

政府补助---

债务重组利得---计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

罚款、违约金收入1458766.381099184.221458766.38

捐赠利得4560.0049830.004560.00

其他172627.91803152.42172627.91

合计2832578.641958666.642832578.64

56.营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失1099371.93757718.561099371.93

赔款支出-711409.74-

各项罚款违约支出78778.992154960.8678778.99

捐赠赞助支出160000.00110000.00160000.00

其他71138.75466719.3571138.75

合计1409289.674200808.511409289.67

57.所得税费用

项目本期发生额上期发生额

本期所得税费用20067041.0631669990.53

递延所得税费用-8833100.35-17765858.73

合计11233940.7113904131.80

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项目本期发生额

利润总额118421093.71

按法定/适用税率计算的所得税费用17763164.07

子公司适用不同税率的影响2422652.08

调整以前期间所得税的影响-111102.78

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响652955.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-167380.53

技术开发费加计扣除的影响-7844737.06项目本期发生额

权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响-1704051.28

账龄三年以上应收款项坏账准备未确认递延所得税资产的影响88184.96

采购设备、器具加计扣除的影响134256.01

所得税费用11233940.71

58.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到大额的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：：

项目本期发生额上期发生额

利息收入41265170.5210434924.81

收到的各种保证金及押金86241.03411879.97

政府补助13211084.2611233567.45

合计54562495.8122080372.23

支付大额的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：

项目本期发生额上期发生额

差旅费4398041.903673342.42

业务招待费3124220.513372968.83

运输装卸费167633.34212898.67

会务费2320259.83681587.46

技术开发费21996558.0630744862.28

办公费3458848.393125846.19

广告宣传费35064966.8729194082.77

交通费2369080.582200650.74

租赁费541247.702317574.87

邮电通讯费3144674.513077211.27

水电汽空调费8084486.007181295.29

中介机构费2707296.122494568.27

修理费20827715.8816272754.93

劳务费10983194.3815619465.48

咨询顾问费9161675.595948868.74

车辆费2369080.582200650.74项目本期发生额上期发生额

营销费8363104.225169018.55

物业费5776770.534903622.67

保险费1093544.561071578.96

合计145952399.55139462849.13

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关现金项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产持有及处置12586733.42-

权益法下子公司分红2486018.602218683.20

三年期定期存款到期250000000.00-

赎回银行理财产品175364897.79300586530.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

23620221.9180055320.21

金净额

处置子公司少数股权-700000.00

其他权益工具投资处置-20344045.00

合计464057871.72403904578.82支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买定期存款477961611.22-

子公司投资款-3604603.00

购买银行理财产品170000000.00290000000.00

合计647961611.22293604603.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

质押定期存款解押6604138.09-

合计6604138.09-支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的租赁负债款2946519.291829403.73筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借

1475846.64305000.00-1779180.001666.64-

款其他应

付款-限

制性股23616000.003378240.00---26994240.00票回购义务租赁负

债（含一年内到3823979.63-4265724.272946519.29328461.624814722.99期的租赁负债）

合计28915826.273683240.004265724.274725699.29330128.2631808962.99

（4）以净额列报的现金流量无。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

59.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润107187153.00113866109.40

加：信用减值损失1608669.452464023.70

资产减值损失337473.35-408360.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧117694354.14113317066.61

使用权资产折旧2685327.101801326.14

无形资产摊销10880763.869221421.75

长期待摊费用摊销7055946.016039881.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

97454.75-62580525.17“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-97252.42836379.90

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）2252785.8027143286.80

财务费用（收益以“-”号填列）211937.11175857.79项目本期金额上期金额

投资损失（收益以“-”号填列）-18936643.00-14886925.80

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）248765.01-6300301.29

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-9013889.19-11463018.91

存货的减少（增加以“-”号填列）-17914724.477992572.50

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）71655300.49-56168081.09

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-117029432.56129539980.42其他

经营活动产生的现金流量净额158923988.43260590694.01

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产3913882.933661133.87

三、现金及现金等价物净变动情况：-

现金的期末余额1220402441.701474883465.93

减：现金的期初余额1474883465.931481592551.10

现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-254481024.23-6709085.17

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金1220402441.701474883465.93

其中：库存现金97809.66129245.22

可随时用于支付的银行存款1216889652.021471078090.68

可随时用于支付的其他货币资金3414980.023676130.03

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、现金及现金等价物余额1220402441.701474883465.93项目期末余额期初余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

--金等价物

（3）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况无。

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由以获取利息收入为主要目

大额定期存单197382666.78-的

货币资金-应收未收利息2619160.38-未实际到账

ETC 银行存款 24500.00 24500.00 不可随时支取

票据保证金9263823.7213511137.04不可随时支取

定期存单质押-6604138.09质押、不可随时支取

合计209290150.8820139775.13

60.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金45.83

其中：美元6.477.082745.83

（2）境外经营实体说明：

截止资产负债表日，公司无境外经营实体。

61.租赁

（1）本公司作为承租方项目本期发生额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况541247.70

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况-

与租赁相关的现金流出总额3487766.99

（2）本公司作为出租方

1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入

赁付款额相关的收入其中:未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

房屋租赁收入7124777.68-

合计7124777.68-

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33650459.3524296332.58

摊销及折旧2873594.581849762.91

物料消耗2655480.484598903.08

技术服务费29402807.0133409520.07

实验检验费4220087.392281383.25

实验设备款60764.8891435.24

设备修理费2824093.832489547.85

其他3456050.745153180.00

合计79143338.2674170064.98

其中：费用化研发支出79143338.2674170064.98

资本化研发支出--

2、符合资本化条件的研发项目开发支出无。

重要的资本化研发项目无。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。3、反向购买本期未发生反向购买。

4、处置子公司

本期未发生处置子公司。

5、其他原因导致的合并范围变动

（1）新设子公司无。

（2）清算子公司无。

八、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成：

注册资本（万持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

元）直接间接南京鼓楼医院集团安庆市石非同一控制下

1947.2447安徽安庆安徽安庆医疗服务87.77-

化医院有限公司企业合并云南金陵植物药业股份有限

4500.00云南普洱云南普洱生产销售88.894.44设立

公司[注1]

河南金陵怀药药业有限公司1000.00河南温县河南温县生产销售90.00-设立河南金陵金银花药业有限公

2000.00河南封丘河南封丘生产销售99.00-设立

司[注2]浙江金陵浙磐药材开发有限

1200.00浙江磐安浙江磐安生产销售88.75347.08设立

公司[注3]金陵药业南京彩塑包装有限同一控制下企

2613.63江苏南京江苏南京生产销售100.00-

公司业合并瑞恒医药科技投资有限责任非同一控制下

11000.00北京北京投资54.55-

公司企业合并南京鼓楼医院集团宿迁医院非同一控制下

8000.00江苏宿迁江苏宿迁医疗服务63.00-

有限公司企业合并南京鼓楼医院集团仪征医院非同一控制下

3331.9831江苏仪征江苏仪征医疗服务80.88-

有限公司企业合并

养老托老、康

仪征市华康老年康复中心20.00江苏仪征江苏仪征复治疗、心理-100.00设立疏导、临终关注册资本（万持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

元）直接间接怀

南京金鼓医院管理有限公司医院管理、技

500.00江苏南京江苏南京50.00-设立

[注4]术服务湖州市社会福利中心发展有综合性养老非同一控制下

2000.00浙江湖州浙江湖州65.00-

限公司服务企业合并综合性养老非同一控制下

湖州市社会福利中心10.00浙江湖州浙江湖州-100.00服务企业合并非同一控制下

湖州康复医院有限公司110.00浙江湖州浙江湖州医疗服务-100.00企业合并湖州邦健天峰药业有限公司

500.00浙江湖州浙江湖州生产销售100.00-设立

[注5]合肥金陵天颐智慧养老服务综合性养老

15000.00安徽合肥安徽合肥100.00设立

有限公司服务

化工原料、医

池州东升药业有限公司药中间体、原非同一控制下

7000.00安徽池州安徽池州65.00-

[注6]料药的加工、企业合并制造及销售[注1]根据浙江金陵药材开发有限公司清算组第四次会议就《关于浙江金陵药材开发有限公司清算过程中部分资产预分配方案》做出的决议清算组将浙江金陵持有的云南金陵植物

药业股份有限公司25.55%股权由公司的两名股东按照持股比例进行分配。其中，向金陵药业股份有限公司分配转让云南金陵23%股份，浙江金陵向河南金陵金银花药业有限公司分配转让云南金陵2.55%股份。分配完成后，公司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司88.89%的股份，公司子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司1.89%的股份公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司2.55%的股份。

[注2]2022年8月1日，公司与中国科学院南京土壤研究所签署《国有产权交易合同》。

根据该协议，公司以1054603.00元人民币的对价受让其持有的河南金陵金银花药业有限公司4.00%股权。已于2022年10月9日完成工商变更登记手续。收购完成后，公司合计持有河南金陵金银花药业有限公司99.00%股权。

[注3]公司直接持有浙江金陵浙磐药材开发有限公司88.7534%的股份，公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持有其7.08%的股份。

[注4]2022年2月24日，公司与思瑞智行（南京）信息技术有限公司签署了关于转让南京金鼓医院管理有限公司10%股权的协议，协议约定股权转让价款为人民币伍拾万元整。已于2022年3月14日完成工商变更登记手续。本次股权转让后，公司持有南京金鼓医院管理有限公司的股权比例为50%。根据江苏泰和律师事务所《关于南京金鼓医院管理有限公司股权转让的法律意见书》结论，本次交易不会导致金鼓公司控股股东及实际控制人发生变更。

[注5]2022年8月15日，公司与浙江邦健天峰医疗器械有限公司签署《股权转让协议》。

根据该协议，公司以255.00万元的对价受让其持有的湖州邦健天峰药业有限公司51.00%的股权。公司已于2022年8月15日完成工商变更登记手续。公司收购前直接持有湖州邦健天峰药业有限公司49.00%的股份，且根据公司章程，公司持有67%表决权。收购完成后，公司合计持有湖州邦健天峰药业有限公司100.00%的股份。

[注6]2022年1月17日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，以人民币5850万元的价格（其中股权转让款2250万元，增资款3600万元）取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于2022年3月28日完成工商变更登记。公司于2022年4月支付股权转让款2250万元并完成1800万元首次增资，公司于2023年3月完成1800万元二次出资，截止2023年12月31日，公司出资已全部完成。

（2）重要的非全资子公司：

本期归属于少少数股东的持本期归属于少数本期向少数股期末少数股东权子公司名称数股东的其他

股比例（%）股东的损益东支付的股利益余额综合收益南京鼓楼医院集团宿

37.008437940.15--493436259.54

迁医院有限公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（合19.12788068.21--48149982.10并）南京鼓楼医院集团安

庆市石化医院有限公12.233103.17--15017955.35司湖州市社会福利中心

35.00-106015.72-2100000.0047108091.39

发展有限公司（合并）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名期末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南京鼓楼医院集

团宿迁医院有限703938973.60943300219.241647239192.84312983577.19644103.37313627680.56公司子公司名期末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南京鼓楼医院集

团仪征医院有限129892922.47284443797.75414336720.22149312684.2113293625.49162606309.70公司（合并）南京鼓楼医院集

团安庆市石化医137501461.49125504185.36263005646.85138366772.251862915.23140229687.48院有限公司湖州市社会福利

中心发展有限公65620241.55102472059.65168092301.2025840571.977657182.4133497754.38司（合并）

(续上表)期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南京鼓楼医院集

团宿迁医院有限989248193.41620377384.801609625578.21292839943.105979366.50298819309.60公司南京鼓楼医院集

团仪征医院有限117587444.34303342038.05420929482.39156802828.4216516301.74173319130.16公司（合并）南京鼓楼医院集

团安庆市石化医129129096.40131578458.27260707554.67131285827.786671136.76137956964.54院有限公司湖州市社会福利

中心发展有限公62389765.35108703872.60171093637.9521783814.688412374.3630196189.04司（合并）

(续上表)本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量南京鼓楼医院集团宿迁

1367438302.4122805243.6722805243.6731657349.57

医院有限公司南京鼓楼医院集团仪征

437039189.494120058.294120058.2926833155.06

医院有限公司（合并）南京鼓楼医院集团安庆

275767924.1225369.2425369.242826382.32

市石化医院有限公司湖州市社会福利中心发

70780924.13-302902.09-302902.099955458.23

展有限公司（合并）

(续上表)子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量南京鼓楼医院集团宿迁医

1273108590.8823636667.0223636667.02142669995.20

院有限公司南京鼓楼医院集团仪征医

405546718.65919217.05919217.0543263670.35

院有限公司（合并）南京鼓楼医院集团安庆市

250223791.94-16694309.10-16694309.107112379.13

石化医院有限公司湖州市社会福利中心发展

84216134.254887961.374887961.3710346119.36

有限公司（合并）

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业及联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营合营企业或主要经营注册地业务性质企业投资的会计处联营企业名称地直接间接理方法

南京白敬宇制药有限公司江苏南京江苏南京生产销售21.64-权益法核算

南京益同药业有限公司江苏南京江苏南京商品销售33.33-权益法核算南京新工医疗产业投资基

江苏南京江苏南京投资管理33.33-权益法核算

金合伙企业（有限合伙）

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南京新工医疗产业南京新工医疗产业项目南京白敬宇制药南京益同药业南京白敬宇制药南京益同药业投资基金（有限合投资基金（有限合有限公司（合并）有限公司有限公司（合并）有限公司伙）（合并）伙）（合并）

流动资产363931522.1451220280.57713862083.36277648671.1978843803.33690220927.72

其中：现金及

43529384.272458558.35117568219.9886240914.497267225.89144618820.72

现金等价物

非流动资产192822827.223716228.65361659212.34201230865.745221798.78326716517.73

资产合计556754349.3654936509.221075521295.70478879536.9384065602.111016937445.45

流动负债284799165.9551882755.38157309092.41217513210.8079617698.78118923772.39

非流动负债3543388.211390622.586059988.494222115.112653234.056416895.80期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南京新工医疗产业南京新工医疗产业项目南京白敬宇制药南京益同药业南京白敬宇制药南京益同药业投资基金（有限合投资基金（有限合有限公司（合并）有限公司有限公司（合并）有限公司伙）（合并）伙）（合并）

负债合计288342554.1653273377.96163369080.90221735325.9182270932.83125340668.19少数股东权

--276716008.96--266932381.19益归属于母公

268411795.201663131.26635436205.84257144211.021794669.28624664396.07

司股东权益按持股比例

计算的净资58084312.48554377.09211812068.6155646007.26598223.09208221465.36产份额调整事项

--商誉------

--内部交易

-554377.09--598223.09-未实现利润

--其他------对联营企业

权益投资的58084312.48-211812068.6155646007.26-208221465.36账面价值存在公开报价的权益投

------资的公允价值

营业收入508960447.18315119606.85508451181.09494473495.32308122390.95392346911.91

财务费用-335536.05152049.28-1140714.4726631.08183662.47-325090.84

所得税费用-3488818.629298683.66356836.503297849.697137938.95

净利润22355927.59116938.6620068978.7314669693.93332718.579891324.91终止经营的

------净利润其他综合收

------益综合收益总

22355927.59116938.6620068978.7314669693.93332718.579891324.91

额本期收到的

来自联营企2406018.6080000.00-2138683.2080000.00-业的股利

（3）不重要合营和联营企业的汇总信息：无。

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损：前期累积未确认本期未确认的损失（或本期分享本期末累积未确合营企业或联营企业名称的损失的净利润）认的损失

南京益同药业有限公司1749840.70335361.632085202.33

合计1749840.70335361.632085202.33

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期新本期计入与资产相关本期计入其其他

负债项目期初余额增补助营业外收期末余额/与收益相他收益金额变动金额入金额关

递延收益-核酸

检测实验室设626979.39--159448.08-467531.31与资产相关备

合计626979.39--159448.08-467531.31与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额与企业日常活动相关的直接计入

12946819.3310981838.71

损益的政府补助与企业日常活动相关的递延收益

159448.08159448.08

的摊销

增值税减免税款20625.9331115.67

合计13126893.3411172402.46

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款、银行理财产品等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的

风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风

险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

（3）其他价格风险，本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。

敏感性分析：

2023年12月31日，如交易性金融资产-权益工具投资中的价格升高/降低20%，则本公司

的股东权益将会增加/减少约人民币16513593.58元(2022年12月31日：人民币

18470150.74元)。

2、信用风险

2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一

方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（二）金融资产转移

1、转移方式分类

已转移金融资产已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额应收票据中包括由信用等级

不高的银行承兑汇票，已背书应收票据中尚未

的票据不影响追索权，票据相背书到期的银行承兑240397.32未终止确认关的信用风险和延期付款风汇票

险仍没有转移，故未终止确认。

应收款项融资中包括由信用

等级较高的银行承兑汇票，信应收款项融资中

用风险并不重大，企业通过背背书尚未到期的银行394831.56终止确认书可以转移该等票据所有权承兑汇票

上的几乎所有风险和报酬，故终止确认。

合计635228.88

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中尚未到

背书394831.56-期的银行承兑汇票

合计394831.56-

3、继续涉入的转移金融资产无。

十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价合计计量允价值计量值计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产82567967.90--82567967.90

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融

82567967.90--82567967.90

资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资82567967.90--82567967.90

（3）衍生金融资产----

（4）理财产品----

（5）其他----

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益

----的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）应收款项融资----

（三）其他债权投资----

（四）其他权益工具投资--1146563.081146563.08

（五）其他非流动金融资产----

（六）投资性房地产----

1.出租用的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让的土地使用权----

（七）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

持续以公允价值计量的资产总额82567967.90-1146563.0883714530.98

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

企业采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。年末公允价值以其在2023年12月最后一个交易日的收盘价(数据来源于：上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司)。3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

对于其他权益工具投资，因被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司采用账面投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、未以公允价值计量的金融资产和金融负债无。

十二、关联方及关联方交易

1、本公司的母公司情况

单位：人民币万元母公司对本母公司对本公注册资本母公司名称企业类型注册地业务性质公司的持股司的表决权比

(万元)

比例(%)例(%)南京新工投资集新型工业化项

国有控股江苏南京455347.4544.6044.60

团有限责任公司目投资、运营

本公司的母公司：南京新工投资集团有限责任公司，成立日期：2008年4月29日，企业类型：有限责任公司（国有控股），统一社会信用代码号：91320100671347443B，法定代表人：王雪根，住所为：南京市玄武区唱经楼西街65号，注册资本：455347.45万元人民币，实收资本：455347.45万元人民币。经营范围为：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；股权投资；企业总部管理；企业管理；非居住房地产租赁；品牌管理；园区管理服务；企业管理咨询；物业管理。

本公司的最终控制方是：南京市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注八、1。3、本公司的合营及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、3。本期与本公司发生关联方交易，或前

期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系南京白敬宇制药有限责任公司联营企业南京益同药业有限公司联营企业

南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京医药股份有限公司及其子公司受同一控股股东控制

南京医药产业（集团）有限责任公司受同一控股股东控制南京梅山医院有限责任公司受同一控股股东控制南京人民印刷厂有限责任公司受同一控股股东控制江苏宝庆珠宝股份有限公司受同一控股股东控制南京艾德凯腾生物医药有限责任公司控股股东的联营企业江苏凯基生物技术股份有限公司控股股东对其有重大影响

南京机电产业(集团)有限公司受同一控股股东控制南京迈新实业有限公司受同一控股股东控制南京新工秦淮硅巷柳树湾科技园管理有限公司受同一控股股东控制

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

销售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额销售商品及提供劳

南京医药股份有限公司及其子公司65489313.5662300802.92务销售商品及提供劳

南京益同药业有限公司191007204.75196695210.70务销售商品及提供劳

南京梅山医院有限责任公司116779.30884203.55务

江苏宝庆珠宝股份有限公司销售商品14017.6941787.61销售商品及提供劳

南京新工投资集团有限责任公司8557641.543802935.35务销售商品及提供劳

南京艾德凯腾生物医药有限责任公司553164.39608963.41务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏凯基生物技术股份有限公司销售商品-3716.81

南京机电产业（集团）有限公司销售商品-5946.90

南京迈新实业有限公司销售商品-743.36南京新工秦淮硅巷柳树湾科技园管理有限公

销售商品-4088.49司

采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额采购商品及接受劳

南京医药股份有限公司及其子公司343821202.78362107830.34务

南京梅山医院有限责任公司采购商品142350.00-

南京新工投资集团有限责任公司接受劳务8000.00-

南京人民印刷厂有限责任公司采购商品1992840.001798940.00

南京艾德凯腾生物医药有限责任公司接受劳务21119825.0014220000.00

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

南京医药股份有限公司及其子公司房屋建筑物114285.72114285.71

本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变租租赁资产种出租方名称产租赁的租金费用赁付款额类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额南京医药股份有限公

房屋建筑物135000.0090000.00--司及其子公司

（续）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

350000.00339500.0010714.638097.201021048.61-

（3）共同对外投资的关联交易无。

(4)其他关联交易无。6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款南京益同药业有限公司39695347.00981353.9965380750.891307615.02

应收账款南京医药股份有限公司及其子公司3379521.87549715.849918012.64669491.99

应收账款南京梅山医院有限责任公司33600.00672.00588000.0011760.00

应收账款南京艾德凯腾生物医药有限责任公司--515423.0010308.46

预付款项南京医药股份有限公司及其子公司154.44---

其他应收款南京医药股份有限公司及其子公司87500.001750.00--

其他应收款南京梅山医院有限责任公司10000.002000.0010000.00200.00

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款南京益同药业有限公司42669.3142669.31

应付账款南京医药股份有限公司及其子公司85513876.6889921004.20

应付账款南京人民印刷厂有限责任公司319848.50527008.50

应付账款南京梅山医院有限责任公司379806.50-

合同负债南京艾德凯腾生物医药有限责任公司-267699.12

合同负债南京医药股份有限公司及其子公司51214.871293.44

其他应付款南京医药产业（集团）有限责任公司25770.2025770.20

其他应付款南京医药股份有限公司及其子公司141579.84144731.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额高级管理

190000.00872100.00------

人员中层管理

人员、核

546000.002506140.00------

心骨干人员

合计736000.003378240.00------期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格合同剩行权价格的范围合同剩余期限的范围余期限首次及预留授予的限制

高级管理人员--3.69元/股、4.59元/股性股票限售期分别为自首次及预留授予登记完

中层管理人员、核心骨干

--3.69元/股、4.59元/股成之日起24个月、36人员

个月、48个月。

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日当天本公司股票收盘价减授予价

授予董事会决议公告前1个/120个交易日公司股授予日权益工具公允价值计量的重要参数票交易均价对可行权权益工具数量的确定依据预计解锁数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额[注]-

[注]根据公司2021年限制性股票激励计划，截止2023年12月31日公司管理层解锁数量为0。

本公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

3、以现金结算的股份支付情况

单位：元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的不适用负债的公允价值确定方法公允价值计量的重要参数不适用负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额不适用

4、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高级管理人员--

中层管理人员、核心骨干人员--

合计--5、股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截止资产负债表日，公司无需说明的重大承诺事项。

2、或有事项

截止资产负债表日，公司无需说明的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无法估计影项目内容对财务状况和经营成果的影响数响数的原因根据公司2023年第八届董事会第二十七本次发行完成后新增股本人民币

次、2023年第一次临时股东大会、2023117924528.00元，新增资本公

年第八届第三十二次会议、2023年第九积人民币624707761.33元。

届董事会第六次会议、2024年第九届董本次发行募集资金到位并投入使

事会第九次会议、2024年第二次临时股用后，公司的总资产及净资产规东大会，审议通过的关于金陵药业股份模将相应增加，财务状况将得到有限公司向特定对象发行相关议案，并改善，资产负债结构更趋合理，经中国证券监督管理委员会2024年1月整体实力和可持续发展能力将得8日出具的证监许可[2024]41号《关于到增强。本次发行有利于公司充股票的发

同意金陵药业股份有限公司向特定对象实资金、优化资产结构，有利于不适用行发行股票注册的批复》，公司向特定对公司增强财务稳健性和抗风险能象发行人民币普通股股票117924528力，为公司的可持续发展提供良股，每股面值1.00元，每股发行价6.36好保障。

元。发行募集资金总额为人民币本次发行完成后，募集资金将用

749999998.08元，扣除不含税发行费于合肥金陵天颐智慧养老项目、用人民币7367708.75元，实际募集资核心原料药及高端医药中间体共金净额为人民币742632289.33元。公性生产平台建设项目和补充流动司已于2024年3月25日收到全部募集资金，均属于公司的主营业务，资金款项。本次发行新增股份已于2024主要围绕公司战略布局展开，有无法估计影项目内容对财务状况和经营成果的影响数响数的原因

年4月2日收到中国结算深圳分公司出助于公司充分发挥自身优势、提

具的《股份登记申请受理确认书》。本升公司的盈利能力，并助力公司次发行新增股份已于2024年4月22日业务的长远持续发展。本次发行登记完成。不会对公司主营业务结构产生重大影响。

2、利润分配情况

项目金额

拟分配的利润或股利62906052.80

经审议批准宣告发放的利润或股利-

2024年4月26日，公司第九届董事会第十一次会议通过了2023年度利润分配预案，

以2024年4月26日的总股本629060528.00股为基准，每10股派发现金1元(含税)，派发现金红利总额为62906052.80元；剩余830998149.99元未分配利润滚存到以后年度。该利润分配预案尚待股东大会通过后实施。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十六、其他重要事项

1、年金计划

南京市人力资源和社会保障局对金陵药业股份有限公司企业年金计划予以确认。受托人为中国人寿养老保险股份有限公司。企业年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理。

2、分部信息

本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。3、子公司清算（1）根据公司2023年12月第九届董事会第七次会议审议通过了《关于清算注销全资子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司的议案》，同意公司全资子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司终止经营活动，并依据相关法律法规的要求对其进行清算注销。金陵药业南京彩塑包装有限公司进入清算程序，截止资产负债表日，该子公司尚在清算过程中。

（2）根据金陵药业股份有限公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司

瑞恒医药科技投资有限责任公司《关于公司解散清算的股东会决议》及瑞恒医药科技投资有限

责任公司清算组第一次会议决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司开始进行清算，截止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。

4、其他事项

（1）2020年1月2日，公司向江苏省南京市中级人民法院提交了民事起诉状，并于2020年1月3日收到江苏省南京市中级人民法院《受理案件通知书》（（2020）苏01民初77号）。

公司作为原告，起诉被告人湖州国信物资有限公司和陈国强，要求法院依法确认：1、原、被告此前签署的《盈利预测补偿协议》有效；2、被告出具的《关于合同条款协商一致变更的说明函》无效；3、《盈利预测补偿协议》并未发生变更，判令两被告继续履行协议；4、判令被告承担本案的全部诉讼费用。

2020年6月30日，公司收到（2020）苏01民初77号《江苏省南京市中级人民法院民事判决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下：1、原告金陵药业股份有限公司与被告湖州国信物资有限公司、陈国强于2018年1月9日签订的《补偿协议》中有关业绩补偿条款未

发生变更；2、驳回原告金陵药业股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费341800元，由原告负担113957元，被告湖州国信物资有限公司、陈国强负担227843元。

湖州国信物资有限公司、陈国强因不服南京中院作出的一审判决，已于上诉期内向江苏省高级人民法院提起上诉，江苏省高级人民法院已于2020年8月31日立案受理，案号为

(2020)苏民终707号，并于2021年9月江苏省高院作出判决如下：驳回国信物资、陈国强上诉，维持原判决；二审案件受理费227843元，由国信物资、陈国强负担；本判决为终审判决。

（2）2020年10月15日，金陵药业股份有限公司（以下简称“公司”）收到浙江省湖州

市吴兴区人民法院（以下简称“吴兴区法院”）邮寄来的《民事诉讼起诉状》、《传票》等诉讼文件，湖州国信物资有限公司、陈国强以合同纠纷为案由对公司提起诉讼。诉讼请求：1、判令解除三方于2018年1月9日签订的《湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议》；2、判令被告立即归还原告1保证金1500万元及自2018年1月9日至实际归还之日止

的孳息（孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；3、判令被告承担本案全部诉讼费用。

2021年7月29日，公司收到（2020）浙0502民初5043号《浙江省湖州市吴兴区人民法院民事判决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下：驳回原告湖州国信物资有限公司、陈国强的诉讼请求。案件受理费111800元，由原告湖州国信物资有限公司、陈国强负担。如不服判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向吴兴区法院递交上诉状，上诉于浙江省湖州市中级人民法院。

2021年8月13日，公司收到《民事上诉状》，湖州国信物资有限公司、陈国强不服一审判决，向湖州市中级人民法院提起上诉。

2022年1月27日，公司收到浙江省湖州市中级人民法院（以下简称“湖州中院”）作出

的（2021）浙05民终1401号《民事判决书》，湖州中院作出判决如下：驳回国信物资、陈

国强上诉，维持原判决；二审案件受理费111800元，由国信物资、陈国强负担；本判决为终审判决。

2022年5月9日，公司收到《浙江省高级人民法院应诉及告知合议庭成员通知书》（2022）浙民申2158号，主要内容：“再审申请人国信物资、陈国强与被申请人金陵药业合同纠纷一案，不服浙江省湖州市中级人民法院作出的（2021）浙05民终1401号民事判决/民事裁定/民事调解书，向本院申请再审，本院已立案审查；本案已经组成再审合议庭进行审查。”2022年8月8日，公司收到浙江省高级人民法院作出的（2022）浙民申2158号《民事裁定书》，主要内容：“本院经审查认为，原审生效判决认定事实清楚，适用法律正确，审理程序及实体处理均无不当，湖州国信物资有限公司、陈国强提出的再审申请事由不能成立。”裁定：

驳回湖州国信物资有限公司、陈国强的再审申请。

(3)2021年3月30日，公司向江苏省南京市玄武区人民法院提交了民事起诉状公司与

湖州国信物资有限公司、陈国强股权转让纠纷一案，南京市玄武区人民法院已于2021年3月

30日立案，案号为(2021)苏0102民初5085号，已经移送民二庭审理。

2021年7月22日，公司收到玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号之二《民事裁定书》，玄武区人民法院作出裁定如下：国信物资、陈国强对本案管辖权提出的异议成立，本案移送至浙江省湖州市吴兴区人民法院。

2021年7月28日，公司就玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号之二《民事裁定书》向江苏省南京市中级人民法院（以下简称“南京市中级人民法院”）提起上诉。

2021年9月6日，公司收到南京市中级人民法院(2021)苏01民辖终735号《民事裁定书》，南京市中级人民法院作出裁定如下：一、撤销玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085

号之二民事裁定；二、本案由玄武区人民法院管辖。

2023年3月3日，公司收到玄武区人民法院受理国信物资、陈国强反诉请求的电话通知，

反诉请求：1、判令反诉被告金陵药业立即归还反诉原告国信物资、陈国强保证金1500万元及自2018年1月9日起至实际归还之日止的孳息（孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；2、判令反诉被告金陵药业支付反诉原告国信物资、陈国强2018年超

额完成的业绩奖励（具体金额以司法审计结果为准）；3、判令反诉被告金陵药业承担本案全部诉讼费用。

2023年4月20日，南京市玄武区人民法院作出一审判决，判令湖州国信物资有限公司给

付金陵药业业绩补偿并承担逾期付款违约金、陈国强对湖州国信物资有限公司上述应付发行人

债务中不能清偿部分承担一般保证责任，同时驳回了反诉原告湖州国信物资有限公司和陈国强的全部诉讼请求。

2023年5月7日，公司收到玄武区人民法院送达的《民事上诉状》，国信物资、陈国强不

服一审判决，向南京市中级人民法院提起上诉请求：1、依法撤销一审判决，依法改判驳回被上诉人金陵药业一审本诉诉讼请求或发回重审；2、请求依法改判支持上诉人国信物资、陈国

强一审反诉请求；3、本案一审、二审诉讼费用由被上诉人金陵药业承担。

2023年10月10日，公司收到南京市中级人民法院作出的(2023)苏01民终7700《民事判决书》，南京市中级人民法院作出判决如下：1、维持玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号民事判决第二项、第三项、第六项；2、撤销玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号民

事判决第四项、第五项；3、变更玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号民事判决第一项

为：国信物资应于本判决发生法律效力之日起十日内给付金陵药业业绩补偿款8386381.38元，并承担逾期付款违约金(自2021年4月26日起至实际给付之日止，按每日万分之三的标准计算)；4、陈国强对国信物资上述应付金陵药业债务中不能清偿部分承担一般保证责任；5、

驳回金陵药业的其他诉讼请求；6、驳回国信物资、陈国强的其他上诉请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审本诉案件受理费126343元，财产保全费5000元，鉴定费600000元，合计731343元，由金陵药业负担319806元，国信物资负担411537元，反诉案件受理费64420元，由国信物资负担；二审案件受理费117833元，由金陵药业负担

38170元，国信物资、陈国强负担79663元。本判决为终审判决。

2024年2月27日，公司收到（2024）苏民申968号《江苏省高级人民法院应诉通知及合议庭组成人员告知书》，主要内容：“关于国信物资、陈国强与金陵药业股权转让纠纷一案，国信物资、陈国强不服南京市中级人民法院（2023）苏01民终7700民事判决，向本院申请再审，本院已经受理。”根据2018年1月公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展

有限公司盈利预测补偿协议，湖州福利中心2018年度、2019年度、2020年度三年实现的净利润累计不低于人民币6000.00万元。按照协议约定计量的湖州市社会福利中心2018年度合并净利润金额为1901.29万元2019年度合并净利润金额为795.13万元2020年度合并净

利润金额为203.02万元。盈利预测补偿期间累计完成合并净利润金额为2899.44万元，未完成业绩承诺净利润差额为3100.56万元。

截止财务报告日，公司已收到的业绩补偿款合计16396467.78元，已计入2021年度损益。前述事项（1）、（2）已分别由江苏省高级人民法院作出终审判决：驳回国信物资、陈国强的上诉，维持原判。浙江省高级人民法院作出再审裁定：驳回国信物资、陈国强的再审申请。

由于前述事项（3）尚未有最终判决结果，故无法判断其对公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议的影响，也无法判断其对公司以后年度财务状况和经营成果的影响。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内60031657.24103041727.34

1至2年1423163.12673441.90

2至3年616287.60292272.31

3至4年106823.7310077.85账龄期末账面余额期初账面余额

4至5年2007.854968.00

5年以上2291120.342731720.96

合计64471059.88106754208.36

（2）应收账款分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备：-----

其中：难以收回的应收款项-----

按组合计提坏账准备：64471059.88100.004069243.816.3160401816.07

其中：按账龄组合计提坏账准备的应

64428051.8899.934069243.816.3160358808.07

收款项按应收本公司合并财务报表范围

内关联方款项组合计提坏账准备的应43008.000.07--43008.00收款项

合计64471059.88100.004069243.816.3160401816.07

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备：-----

其中：难以收回的应收款项-----

按组合计提坏账准备：106754208.36100.005029460.714.71101724747.65

其中：按账龄组合计提坏账准备的应

106728672.3699.985029460.714.71101699211.65

收款项按应收本公司合并财务报表范

围内关联方款项组合计提坏账准备25536.000.02--25536.00的应收款项

合计106754208.36100.005029460.714.71101724747.65

1）按单项计提坏账准备：无。

2）按组合计提坏账准备：*按账龄组合计提坏账准备的应收款项：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内59988649.241199772.992.00

1至2年1423163.12284632.6220.00

2至3年616287.60184886.2830.00

3至4年106823.73106823.73100.00

4至5年2007.852007.85100.00

5年以上2291120.342291120.34100.00

合计64428051.884069243.81

*按应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收款项：

组合名称账面余额坏账准备

应收本公司合并财务报表范围内各公司款项组合43008.00-

合计43008.00-

（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收款项

5029460.71-514836.43-445380.47-4069243.81

坏账准备

合计5029460.71-514836.43-445380.47-4069243.81本期无收回或转回坏账准备金额。

（4）本报告期实际核销的应收账款情况：

应收账款是否因关联交单位名称核销金额核销程序性质易产生

江都吴堡卫生院货款7063.10对方公司注销否

南京第二制药厂白敬宇第三大药房货款534.24对方公司吊销否

滁州医药公司医药批发部货款22085.26对方公司吊销否

成都新千年药业有限公司货款12212.00对方公司注销否

萧山医药公司开发区分公司货款72417.90对方公司注销否

北京医药保健品进出口公司货款37272.79对方公司注销否

湖北华雄医药有限公司货款2500.00对方公司注销否

十堰市中药材公司货款2254.50对方公司吊销否

安徽皖安医药有限公司货款3453.03对方公司吊销否

保定市保北医药药材有限责任公司货款3200.00对方公司注销否应收账款是否因关联交单位名称核销金额核销程序性质易产生

浙江双溪医药有限公司货款22745.96对方公司注销否

浙江滋福堂医药有限公司货款1640.36对方公司注销否

浙江省诸暨康业医药有限公司货款64215.86对方公司注销否

浙江嘉兴盛康医药有限公司货款54052.28对方公司注销否

湖州福音门诊部货款1083.00对方公司注销否

南京超研美容院货款4505.60对方公司吊销否

南通耀荣玻璃股份有限公司货款12800.00对方公司吊销否

湖州同济门诊部货款34130.00对方公司注销否

江苏誉康药业有限公司货款1056.00对方公司吊销否

安徽宇虹药业有限公司货款3360.00对方公司吊销否

浙江亿升药业有限公司货款64643.06对方公司吊销否

浙江鼎盛医药有限公司货款18155.53对方公司吊销否

合计-445380.47-

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

应收账款和合同占应收账款应收账款和合合同资资产期末余额和合同资产同资产坏账准往来单位名称与本公司关系应收账款期末余额产期末账龄期末余额合备余额计数的比例期末余额

（%）

南京益同药业有限公一年以内、1-2

联营企业39695347.00-39695347.0061.57981353.99司年

南京医药股份有限公司受同一控股股一年以内、1-3

3379521.87-3379521.875.24549715.84

及其子公司东控制年、5年以上华润天津医药有限公

非关联客户2230360.00-2230360.00一年以内3.4644607.20司苏州天晴兴卫医药有

非关联客户2028138.20-2028138.20一年以内3.1540562.76限公司华润辽宁医药有限公

非关联客户1268540.00-1268540.00一年以内1.9725370.80司

合计48601907.07-48601907.0775.391641610.59

2.其他应收款

项目期末余额期初余额

应收股利--

应收利息--项目期末余额期初余额

其他应收款5102815.5526263885.64

合计5102815.5526263885.64

（1）其他应收款

1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内4374621.6726652521.00

1至2年873595.4263247.37

2至3年59659.3752335.28

3至4年78578.48271400.00

4至5年271400.0060.00

5年以上1281420.231433823.83

合计6939275.1728473387.48

2）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质期末账面余额期初账面余额

拆迁补偿款250000.0022509065.00

备用金815098.971249872.12

预付押金846800.00846800.00

应收保证金41000.0041000.00

其他4986376.203826650.36

合计6939275.1728473387.48

3）按坏账准备计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：-----

按组合计提坏账准备6939275.17100.001836459.6226.465102815.55

其中：其他应收款账龄组合6939275.17100.001836459.6226.465102815.55

合计6939275.17100.001836459.6226.465102815.55

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：-----

按组合计提坏账准备28473387.48100.002209501.847.7626263885.64

其中：其他应收款账龄组合28473387.48100.002209501.847.7626263885.64

合计28473387.48100.002209501.847.7626263885.64期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。

按组合计提坏账准备的其他应收款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其他应收款账龄组合6939275.171836459.6226.46

合计6939275.171836459.6226.46

4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失

值)值)

2023年1月1日余额2209501.84--2209501.84

2023年1月1日其他

应收款账面余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-229172.22---229172.22

本期转回----

本期转销----

本期核销143870.00--143870.00

其他变动----

2023年12月31日余

1836459.62--1836459.62

额[注]损失准备无本期变动金额重大的账面余额变动情况。5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

2209501.84-229172.22-143870.00-1836459.62

坏账准备

合计2209501.84-229172.22-143870.00-1836459.62本期无收回或转回坏账准备金额。

6）本期实际核销的其他应收款情况：

其他应收是否因关联单位名称核销金额核销原因款性质交易产生

包头市鹿明广告贸易有限责任公司其他58510.00对方吊销否江苏吴中实业股份有限公司苏州第六

其他400.00对方注销否制药厂

苍南县龙媒广告策划有限公司其他84960.00对方注销否

合计-143870.00-

7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额

例(%)南京鼓楼医院集团仪征医院

其他1077626.841年以内15.53-有限公司华能南京新港供热有限责任

预付押金800000.001-2年11.53160000.00公司南京鼓楼医院集团安庆市石

其他614212.261年以内8.85-化医院有限公司浙江金陵浙磐药材开发有限

其他481045.711年以内6.93-公司云南金陵植物药业股份有限

其他279478.411年以内4.03-公司

合计3252363.2246.87160000.00

8）公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的金额及相关情况。

3.长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资866919153.5185713475.81781205677.70848919153.5185713475.81763205677.70

对联营、合营企业投资269896381.09-269896381.09263867387.90-263867387.90合计1136815534.6085713475.811051102058.791112786541.4185713475.811027073065.60

（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额金陵药业南京彩塑包装

26038065.31--26038065.31--

有限公司[注1]云南金陵植物药业股份

39439545.69--39439545.69--

有限公司浙江金陵浙磐药材开发

10650403.00--10650403.00--

有限公司河南金陵怀药药业有限

9000000.00--9000000.00--

公司河南金陵金银花药业有

20079063.22--20079063.22--

限公司瑞恒医药科技投资有限

------

责任公司[注2]南京鼓楼医院集团宿迁

70126000.00--70126000.00--

医院有限公司南京鼓楼医院集团仪征

151661380.29--151661380.29--

医院有限公司南京鼓楼医院集团安庆

136724696.00--136724696.00--

市石化医院有限公司南京金鼓医院管理有限

2500000.00--2500000.00--

公司湖州市社会福利中心发

187200000.00--187200000.00-85713475.81

展有限公司湖州邦健天峰药业有限

5000000.00--5000000.00--

公司合肥金陵天颐智慧养老

150000000.00--150000000.00--

服务有限公司池州东升药业有限公司

40500000.0018000000.00-58500000.00

[注3]

合计848919153.5118000000.00-866919153.51-85713475.81[注1]根据公司2023年12月第九届董事会第七次会议审议通过了《关于清算注销全资子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司的议案》，同意公司全资子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司终止经营活动，并依据相关法律法规的要求对其进行清算注销。金陵药业南京彩塑包装有限公司进入清算程序，截止资产负债表日，该子公司尚在清算过程中。

[注2]根据公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资

有限责任公司关于公司解散清算的股东会决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司进入清算程序，截止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。

[注3]2022年1月17日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，以人民币5850万元的价格（其中股权转让款2250万元，增资款3600万元）取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于2022年3月28日完成工商变更登记。公司于2022年4月支付股权转让款2250万元并完成1800万元首次增资，公司于2023年3月完成1800万元二次出资，截止2023年12月31日，公司出资已全部完成。

（2）对合营、联营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资的投资损益收益调整变动

一、联营企业

南京白敬宇制药有限公司55645922.55--4844408.53--

南京益同药业有限公司---80000.00--南京新工医疗产业投资基金

208221465.35--3590603.26--

合伙企业（有限合伙）

合计263867387.90--8515011.79--

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

一、联营企业

南京白敬宇制药有限公司2406018.60--58084312.48-

南京益同药业有限公司80000.00----南京新工医疗产业投资基金

---211812068.61-

合伙企业（有限合伙）

合计2486018.60--269896381.09-

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务594121072.41270252679.88612807370.15303640407.34本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务21799633.914229373.4413623051.901215282.69

合计615920706.32274482053.32626430422.05304855690.03

（2）营业收入、营业成本的分解信息：

合同类型营业收入营业成本

一、按商品类型分类

其中：中药270063799.56176822344.33

化学药品320436149.4588614348.69

医疗服务--

原料药及医药中间体--

其他25420757.319045360.30

二、按商品转让的时间分类

其中：在某一时点转让615920706.32274482053.32

合计615920706.32274482053.32

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益5827387.888158747.64

权益法核算的长期股权投资收益8473991.344331301.58

处置长期股权投资产生的投资收益--

交易性金融资产在持有期间的投资收益3529643.003559643.00

处置交易性金融资产取得的投资收益1527090.42-其他权益工具投资在持有期间取得的股利

--收入非同一控制下企业合并原股东的业绩补偿

--款

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新--计量产生的利得

其他--

合计19358112.6416049692.22

十八、补充资料1.当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-202.33计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续12452958.34影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置2803947.62-金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益5364897.79理财产品收益

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

-资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职--工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影

-响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的-公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

-产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1326036.55

其他符合非经常性损益定义的损益项目-项目金额说明

减：少数股东权益影响额3238512.35

所得税影响额4789198.58

合计13919927.04

2.净资产收益率及每股收益

每股收益（元）报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.30%0.19770.1977扣除非经常性损益后归属于公司

2.84%0.17010.1701

普通股股东的净利润金陵药业股份有限公司

2024年04月26日2023年12月31日

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元资产注释2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金五、11429692592.581495023241.06

结算备付金--

拆出资金--

交易性金融资产五、282567967.9092350753.70

衍生金融资产--

应收票据五、3201700040.68201841353.21

应收账款五、4317873734.09265381850.28

应收款项融资五、5--

预付款项五、67183132.9418704065.80

应收保费--

应收分保账款--

应收分保合同准备金--

其他应收款五、75668040.1629198895.64

其中：应收利息--

应收股利--

买入返售金融资产--

存货五、8268060352.54250483101.42合同资产

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产五、9-273917466.00

其他流动资产五、104810601.316244304.65

流动资产合计2317556462.202633145031.76

非流动资产：

发放贷款和垫款--

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资五、11269896381.09263867387.90

其他权益工具投资五、121146563.081146563.08

其他非流动金融资产--

投资性房地产五、138396133.659350062.60

固定资产五、141297455495.991259349140.53

在建工程五、1516489741.6637841394.10

生产性生物资产五、161339812.981565176.77

油气资产--

使用权资产五、175343317.044114761.21

无形资产五、18266973459.90258443245.31开发支出--

商誉五、1927331541.7927331541.79

长期待摊费用五、2013941249.3518256845.28

递延所得税资产五、2111050160.7727588532.38

其他非流动资产五、22313602527.481353248.00

非流动资产合计2232966384.781910207898.95

资产总计4550522846.984543352930.71

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超2023年12月31日

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款五、24-1475846.64

向中央银行借款--

拆入资金--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据五、2546308292.7374411530.11

应付账款五、26385289277.85379628703.05

预收款项五、272361303.551628587.70

合同负债五、2813856337.4622141989.80

卖出回购金融资产款--

吸收存款及同业存放--

代理买卖证券款--

代理承销证券款--

应付职工薪酬五、29118143672.20112187835.50

应交税费五、3030058121.4858301671.37

其他应付款五、31240721154.75212836059.38

其中：应付利息--

应付股利--

应付手续费及佣金--

应付分保账款--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债五、322265295.361534265.38

其他流动负债五、33894956.991270513.19

流动负债合计839898412.37865417002.12

非流动负债：

保险合同准备金--

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债五、342549427.632289714.25

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益五、35467531.31626979.39

递延所得税负债五、2122661808.9647965304.75

其他非流动负债--

非流动负债合计25678767.9050881998.39

负债合计865577180.27916299000.51

所有者权益（或股东权益）：

股本五、36511136000.00510400000.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积五、37480983653.51478341413.51

减：库存股五、3826994240.0023616000.00

其他综合收益五、392512226.612512226.61

专项储备五、40911706.681661225.44

盈余公积五、41408647578.17399604682.31

一般风险准备--

未分配利润五、421665415042.131625274179.99

归属于母公司所有者权益合计3042611967.102994177727.86

少数股东权益642333699.61632876202.34

所有者权益合计3684945666.713627053930.20

负债和所有者权益总计4550522846.984543352930.71

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超2023年度

编制单位：金陵药业股份有限公司

单位：人民币元项目注释2023年度2022年度

一、营业总收入2785738409.802670968038.97

其中：营业收入五、432785738409.802670968038.97

利息收入--

已赚保费--

手续费及佣金收入--

二、营业总成本2696710376.602600648078.48

其中：营业成本五、432199625120.902142825876.41

利息支出--

手续费及佣金支出--

退保金--

赔付支出净额--

提取保险责任准备金净额--

保单红利支出--

分保费用--

税金及附加五、4418620537.8619407307.66

销售费用五、4586166082.1585998866.14

管理费用五、46335704508.60297479026.26

研发费用五、4779143338.2674170064.98

财务费用五、48-22549211.17-19233062.97

其中：利息费用230957.01255674.14

利息收入23897015.5920059924.81

加：其他收益五、4913370532.3411393015.53

投资收益（损失以“-”号填列）五、5018895622.5514917831.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益8473991.344331301.58

以摊余成本计量的金融资产终止确认收--益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、51-2252785.80-27143286.80

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、52-1608669.45-2464023.70

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、53-337473.35408360.39

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、54-97454.7562580525.17

三、营业利润（亏损以“-”号填列）116997804.74130012383.07

加：营业外收入五、552832578.641958666.64

减：营业外支出五、561409289.674200808.51

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）118421093.71127770241.20

减：所得税费用五、5711233940.7113904131.80

五、净利润（净亏损以“-”号填列）107187153.00113866109.40

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）107187153.00113866109.40

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润99652601.77105281854.89

2.少数股东损益7534551.238584254.51

六、其他综合收益的税后净额-12548679.49

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-12548679.49

1.不能重分类进损益的其他综合收益-12548679.49

（1）重新计量设定受益计划变动额--

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益--

（3）其他权益工具投资公允价值变动-12548679.49

（4）企业自身信用风险公允价值变动--

（5）其他--

2.将重分类进损益的其他综合收益--

（1）权益法下可转损益的其他综合收益--

（2）其他债权投资公允价值变动--

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

（4）其他债权投资信用减值准备--

（5）现金流量套期储备--

（6）外币报表折算差额--

（7）其他--

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额107187153.00126414788.89

归属于母公司所有者的综合收益总额99652601.77117830534.38

归属于少数股东的综合收益总额7534551.238584254.51

八、每股收益：

（一）基本每股收益十八、20.19770.2089

（二）稀释每股收益0.19770.2089

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超2023年度

编制单位：金陵药业股份有限公司

单位：人民币元项目注释2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2806524219.622785202528.90

客户存款和同业存放款项净增加额--

向中央银行借款净增加额--

向其他金融机构拆入资金净增加额--

收到原保险合同保费取得的现金--

收到再保险业务现金净额--

保户储金及投资款净增加额--

收取利息、手续费及佣金的现金--

拆入资金净增加额--

回购业务资金净增加额--

代理买卖证券收到的现金净额--

收到的税费返还395902.7721254.82

收到其他与经营活动有关的现金五、58（1）87583033.0728570594.40

经营活动现金流入小计2894503155.462813794378.12

购买商品、接受劳务支付的现金1503431129.711388442626.35

客户贷款及垫款净增加额--

存放中央银行和同业款项净增加额--

支付原保险合同赔付款项的现金--

拆出资金净增加额--

支付利息、手续费及佣金的现金--

支付保单红利的现金--

支付给职工以及为职工支付的现金956388184.88905339249.00

支付的各项税费118781028.3797686240.90

支付其他与经营活动有关的现金五、58（1）156978824.07161735567.86

经营活动现金流出小计2735579167.032553203684.11

经营活动产生的现金流量净额158923988.43260590694.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金五、58（2）421529700.00298495365.51

取得投资收益收到的现金五、58（2）18907949.8125353893.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额五、58（2）23620221.9180055320.21

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计464057871.72403904578.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金186251459.40309641128.65

投资支付的现金五、58（2）647961611.22293604603.00

质押贷款净增加额--

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-21773806.98

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计834213070.62625019538.63

投资活动产生的现金流量净额-370155198.90-221114959.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金7878240.0028116000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4500000.004500000.00

取得借款收到的现金305000.001964180.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、58（3）6604138.09-

筹资活动现金流入小计14787378.0930080180.00

偿还债务支付的现金1779180.0020997421.33

分配股利、利润或偿付利息支付的现金53330512.4653517990.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2174334.532353634.93

支付其他与筹资活动有关的现金五、58（3）2946519.291829403.73

筹资活动现金流出小计58056211.7576344815.72

筹资活动产生的现金流量净额-43268833.66-46264635.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19019.9079816.35

五、现金及现金等价物净增加额-254481024.23-6709085.17

加：期初现金及现金等价物余额1474883465.931481592551.10

六、期末现金及现金等价物余额1220402441.701474883465.93

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超2023年度

编制单位：金陵药业股份有限公司

单位：人民币元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年期末余额510400000.00---478341413.5123616000.002512226.611661225.44399604682.31-1625274179.99-2994177727.86632876202.343627053930.20

加：会计政策变更---------707.88--68135.89--68843.77867.60-67976.17

前期差错更正---------------

同一控制下企业合并---------------

其他---------------

二、本年期初余额510400000.00---478341413.5123616000.002512226.611661225.44399603974.43-1625206044.10-2994108884.09632877069.943626985954.03

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）736000.00---2642240.003378240.00--749518.769043603.74-40208998.03-48503083.019456629.6757959712.68

（一）综合收益总额----------99652601.77-99652601.777534551.53.00

（二）所有者投入和减少资本736000.00---2642240.00-------3378240.004500000.007878240.00

1、所有者投入的普通股736000.00---2642240.00-------3378240.004500000.007878240.00

2、其他权益工具持有者投入资本--------------

3、股份支付计入所有者权益的金额---------------

4、其他---------------

（三）利润分配--------9043603.74--59443603.74--50400000.00-2174334.53-52574334.53

1、提取盈余公积--------9043603.74--9043603.74----

2、提取一般风险准备---------------

3、对所有者（或股东）的分配-----------50400000.00--50400000.00-34.53

4、其他---------------

（四）所有者权益内部结转---------------

1、资本公积转增资本（或股本）---------------

2、盈余公积转增资本（或股本）---------------

3、盈余公积弥补亏损---------------

4、设定受益计划变动额结转留存收益---------------

5、其他综合收益结转留存收益---------------

6、其他---------------

（五）专项储备--------749518.76-----749518.76-403587.03-1153105.79

1、本期提取-------315248.08----315248.08169748.96484997.04

2、本期使用-------1064766.84----1064766.84573335.991638102.83

（六）其他-----3378240.00-------3378240.00--3378240.00

四、本期期末余额511136000.00---480983653.5126994240.002512226.61911706.68408647578.17-1665415042.13-3042611967.10642333699.613684945666.71

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超2023年度

编制单位：金陵药业股份有限公司

单位：人民币元

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年期末余额504000000.00---462062035.94-3293769.71-387184220.52-1571188859.44-2927728885.61606840368.303534569253.91

加：会计政策变更---------------

前期差错更正---------------

同一控制下企业合并---------------

其他---------------

二、本年期初余额504000000.00---462062035.94-3293769.71-387184220.52-1571188859.44-2927728885.61606840368.303534569253.91

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6400000.00---16279377.5723616000.00-781543.101661225.4412420461.79-54085320.55-66448842.2526035834.0492484676.29

（一）综合收益总额------12548679.49---105281854.89-117830534.388584254.51126414788.89

（二）所有者投入和减少资本6400000.00---16279377.57------22679377.5718910708.4541590086.02

1、所有者投入的普通股6400000.00---17216000.00-------23616000.004500000.0028116000.00

2、其他权益工具持有者投入资本---------------

3、股份支付计入所有者权益的金额--------------

4、其他-----936622.43--------936622.4314410708.4513474086.02

（三）利润分配--------11087439.53--63193734.67--52106295.14-2353634.93-54459930.07

1、提取盈余公积--------11087439.53--11087439.53----

2、提取一般风险准备---------------

3、对所有者（或股东）的分配-----------50400000.00--50400000.00-34.93

4、其他-----------1706295.14--1706295.14--1706295.14

（四）所有者权益内部结转------13330222.59-1333022.26-11997200.33----

1、资本公积转增资本（或股本）---------------

2、盈余公积转增资本（或股本）---------------

3、盈余公积弥补亏损---------------

4、设定受益计划变动额结转留存收益---------------

5、其他综合收益结转留存收益-------13330222.59-1333022.26-11997200.33---

6、其他---------------

（五）专项储备--------45069.70-----45069.70-24268.29-69337.99

1、本期提取-------314674.67----314674.67169440.21484114.88

2、本期使用-------359744.37----359744.37193708.50553452.87

（六）其他-----23616000.00-1706295.14-----21909704.86918774.30-20990930.56

四、本期期末余额510400000.00---478341413.5123616000.002512226.611661225.44399604682.31-1625274179.99-2994177727.86632876202.343627053930.20

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超2023年12月31日

编制单位：金陵药业股份有限公司

单位：人民币元资产注释2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金604328808.92597063352.53

交易性金融资产82567967.9092350753.70

衍生金融资产--

应收票据200421643.36201041353.21

应收账款十七、160401816.07101724747.65

应收款项融资--

预付款项7993898.7338175739.72

其他应收款十七、25102815.5526263885.64

其中：应收利息--

应收股利--

存货172375595.09143196132.51

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产2165472.663312516.71

流动资产合计1135358018.281203128481.67

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资十七、31051102058.791027073065.60

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产8396133.659350062.60

固定资产224312222.76193777264.37

在建工程8314754.5132778417.42

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产-109505.38

无形资产21433270.9522117482.51

开发支出--

商誉--

长期待摊费用6206073.498457358.90

递延所得税资产1691458.6412306350.57

其他非流动资产33257751.37489748.00

非流动资产合计1354713724.161306459255.35

资产总计2490071742.442509587737.02

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超2023年12月31日

编制单位：金陵药业股份有限公司

单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款32795374.3047883797.14

预收款项2346326.881585920.69

合同负债4959852.437980193.06

应付职工薪酬36479321.8333813558.52

应交税费2174198.5228090957.71

其他应付款135337952.01142920957.91

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债4380.0062313.19

其他流动负债644780.861037425.11

流动负债合计214742186.83263375123.33

非流动负债：

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债--

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益--

递延所得税负债-10912016.70

其他非流动负债--

非流动负债合计-10912016.70

负债合计214742186.83274287140.03

所有者权益：

股本511136000.00510400000.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积486123788.04483481548.04

减：库存股26994240.0023616000.00

其他综合收益2512226.612512226.61

专项储备--

盈余公积408647578.17399604682.31

未分配利润893904202.79862918140.03

所有者权益（或股东权益）合计2275329555.612235300596.99

负债和所有者权益（或股东权益）总计2490071742.442509587737.02

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超2023年度

编制单位：金陵药业股份有限公司

单位：人民币元项目注释2023年度2022年度

一、营业收入十七、4615920706.32626430422.05

减：营业成本十七、4274482053.32304855690.03

税金及附加9202075.019651681.92

销售费用81942689.1683037949.52

管理费用105911124.04100699026.89

研发费用73629236.2666386964.32

财务费用-5176560.45-4704683.28

其中：利息费用286.814317.26

利息收入5264018.514782529.28

加：其他收益1944058.711103522.82

投资收益（损失以“-”号填列）十七、519358112.6416049692.22

其中：对联营企业和合营企业的投资收益8473991.344331301.58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以--“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-2252785.80-27143286.80

信用减值损失（损失以“-”号填列）744008.65-603175.37

资产减值损失（损失以“-”号填列）-259292.31-7250.56

资产处置收益（损失以“-”号填列）766.0462957648.80

二、营业利润（亏损以“-”号填列）95464956.91118860943.76

加：营业外收入1923350.55701721.00

减：营业外支出333132.50168561.34

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）97055174.96119394103.42

减：所得税费用6619137.518519708.13

四、净利润（净亏损以“-”号填列）90436037.45110874395.29

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）90436037.45110874395.29

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额-12548679.49

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-12548679.49

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动-12548679.49

4.企业自身信用风险公允价值变动--

5.其他--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额90436037.45123423074.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益--

（二）稀释每股收益--

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超2023年度

编制单位：金陵药业股份有限公司

单位：人民币元项目注释2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金736807376.41683843217.08

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金7734983.406587773.10

经营活动现金流入小计744542359.81690430990.18

购买商品、接受劳务支付的现金268230139.96277127509.21

支付给职工以及为职工支付的现金178266906.61182992996.89

支付的各项税费89304883.1662969704.80

支付其他与经营活动有关的现金121056495.00105992678.49

经营活动现金流出小计656858424.73629082889.39

经营活动产生的现金流量净额87683935.0861348100.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1529700.008295365.51

取得投资收益收到的现金19370439.9032305436.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额23527077.7766550136.81

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计44427217.67107150938.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金48592987.1556123542.96

投资支付的现金61761611.2244104603.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计110354598.37100228145.96

投资活动产生的现金流量净额-65927380.706922792.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3378240.0023616000.00

取得借款收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计3378240.0023616000.00

偿还债务支付的现金--

分配股利、利润或偿付利息支付的现金51113600.0051040000.00

支付其他与筹资活动有关的现金58220.0087600.00

筹资活动现金流出小计51171820.0051127600.00

筹资活动产生的现金流量净额-47793580.00-27511600.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-10536.20-619.96

五、现金及现金等价物净增加额-26047561.8240758673.49

加：期初现金及现金等价物余额597062852.53556304179.04

六、期末现金及现金等价物余额571015290.71597062852.53

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超2023年度

编制单位：金陵药业股份有限公司

单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额510400000.00---483481548.0423616000.002512226.61-399604682.31862918140.03-2235300596.99

加：会计政策变更---------707.88-6370.95--7078.83

前期差错更正------------

其他------------

二、本年期初余额510400000.00---483481548.0423616000.002512226.61-399603974.43862911769.08-2235293518.16

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）736000.00---2642240.003378240.00--9043603.7430992433.71-40036037.45

（一）综合收益总额---------90436037.45-90436037.45

（二）所有者投入和减少资本736000.00---2642240.00------3378240.00

1、所有者投入的普通股736000.00---2642240.00------3378240.00

2、其他权益工具持有者投入资本------------

3、股份支付计入所有者权益的金额------------

4、其他------------

（三）利润分配--------9043603.74-59443603.74--50400000.00

1、提取盈余公积--------9043603.74-9043603.74--

2、对所有者（或股东）的分配----------50400000.00--50400000.00

3、其他------------

（四）所有者权益内部结转------------

1、资本公积转增资本（或股本）------------

2、盈余公积转增资本（或股本）------------

3、盈余公积弥补亏损------------

4、设定受益计划变动额结转留存收益------------

5、其他综合收益结转留存收益-----------

6、其他------------

（五）专项储备------------

1、本期提取------------

2、本期使用------------

（六）其他-----3378240.00------3378240.00

四、本期期末余额511136000.00---486123788.0426994240.002512226.61-408647578.17893904202.79-2275329555.61

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超2023年度

编制单位：金陵药业股份有限公司

单位：人民币元

2022年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额504000000.00---466265548.04-3293769.71-387184220.52801533983.94-2162277522.21

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

其他------------

二、本年期初余额504000000.00---466265548.04-3293769.71-387184220.52801533983.94-2162277522.21

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6400000.00---17216000.0023616000.00-781543.10-12420461.7961384156.09-73023074.78

（一）综合收益总额------12548679.49--110874395.29-123423074.78

（二）所有者投入和减少资本6400000.0017216000.00------23616000.00

1、所有者投入的普通股6400000.00---17216000.00------23616000.00

2、其他权益工具持有者投入资本------------

3、股份支付计入所有者权益的金额------------

4、其他------------

（三）利润分配-----11087439.53-61487439.53--50400000.00

1、提取盈余公积--------11087439.53-11087439.53--

2、对所有者（或股东）的分配----------50400000.00--50400000.00

3、其他------------

（四）所有者权益内部结转----13330222.59-1333022.2611997200.33--

1、资本公积转增资本（或股本）------------

2、盈余公积转增资本（或股本）------------

3、盈余公积弥补亏损------------

4、设定受益计划变动额结转留存收益------------

5、其他综合收益结转留存收益-------13330222.59-1333022.2611997200.33-

6、其他------------

（五）专项储备---------

1、本期提取------------

2、本期使用------------

（六）其他-----23616000.00------23616000.00

四、本期期末余额510400000.00---483481548.0423616000.002512226.61-399604682.31862918140.03-2235300596.99

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超