湖南电广传媒股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

2024年8月27日第一部分财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：湖南电广传媒股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1313065038.721553412846.51结算备付金拆出资金

交易性金融资产1538604249.261320305795.21衍生金融资产

应收票据2595615.924771722.54

应收账款803509179.16578687346.04应收款项融资

预付款项735219589.14721821017.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款170623979.75163798030.06

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货974079879.96973439098.39

其中：数据资源

合同资产50832039.76156941855.22持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产32259408.9127939668.75

流动资产合计5620788980.585501117380.06

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2291079797.762300034605.06

其他权益工具投资7229611328.297333782270.17其他非流动金融资产

投资性房地产31189558.1831505539.42

固定资产1060605106.491080930952.40

在建工程104696792.16103943513.89生产性生物资产油气资产

使用权资产92145076.91102811728.21

无形资产49790820.8454661296.85

其中：数据资源

开发支出1068672.57

其中：数据资源

商誉503922787.43503922787.43

长期待摊费用69724007.8874304157.57

递延所得税资产98444770.27108335443.52

其他非流动资产78000.00

非流动资产合计11532278718.7811694310294.52

资产总计17153067699.3617195427674.58

流动负债：

短期借款1220807352.521397455787.18向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据30000000.0020000000.00

应付账款709011776.20694839148.26预收款项

合同负债283527072.3677517779.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬72800688.91249885230.31

应交税费118330027.27216284457.43

其他应付款492556031.32539765303.95

其中：应付利息7412712.3424000410.96

应付股利29361727.881010601.12应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债941710810.6885624999.04

其他流动负债11155882.736580617.44

流动负债合计3879899641.993287953323.36

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1362000000.001012042111.11

应付债券900000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债82047867.1280130510.34长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10495481.1311572930.63

递延所得税负债491941418.37503166121.11其他非流动负债

非流动负债合计1946484766.622506911673.19

负债合计5826384408.615794864996.55

所有者权益：

股本1417556338.001417556338.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6420312486.736420312486.73

减：库存股

其他综合收益818057541.05820392721.01专项储备

盈余公积286543100.86286543100.86一般风险准备

未分配利润1398110813.101356481256.78

归属于母公司所有者权益合计10340580279.7410301285903.38

少数股东权益986103011.011099276774.65

所有者权益合计11326683290.7511400562678.03

负债和所有者权益总计17153067699.3617195427674.58

法定代表人：王艳忠主管会计工作负责人：付维刚会计机构负责人：蔡其志

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金419032957.53405590246.56

交易性金融资产218874502.96227768009.26衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项129767.00167367.00

其他应收款4733808155.884862912392.86

其中：应收利息

应收股利54404000.00200000000.00

存货616318018.17618318018.17

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3066667.192256518.79

流动资产合计5991230068.736117012552.64

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5361228215.775357643365.11

其他权益工具投资2149911533.422216766533.42其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产66539229.9669650284.76在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产569307.47569307.47

无形资产3386014.233315012.77

其中：数据资源

开发支出1068672.57

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产22226253.5322226253.53其他非流动资产

非流动资产合计7604929226.957670170757.06

资产总计13596159295.6813787183309.70

流动负债：

短期借款858579594.681180097401.82交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款129444.89634038.03预收款项

合同负债1096000.001096000.00

应付职工薪酬8140466.0333887194.32

应交税费41556971.1645376503.16

其他应付款681242234.42991690428.88

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债930311728.3260312030.88其他流动负债

流动负债合计2521056439.502313093597.09非流动负债：

长期借款1340000000.00940956944.44

应付债券900000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债156468.08长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6700000.006700000.00

递延所得税负债249431577.16251654953.74其他非流动负债

非流动负债合计1596131577.162099468366.26

负债合计4117188016.664412561963.35

所有者权益：

股本1417556338.001417556338.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6591861878.346591861878.34

减：库存股

其他综合收益550057198.45550057198.45专项储备

盈余公积286543100.86286543100.86

未分配利润632952763.37528602830.70

所有者权益合计9478971279.029374621346.35

负债和所有者权益总计13596159295.6813787183309.70

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1797927870.291959150846.34

其中：营业收入1797927870.291959150846.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1809810624.131852906054.85

其中：营业成本1289294118.531406279611.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出

分保费用税金及附加12419027.1212188476.80

销售费用161718923.91109681696.20

管理费用238082952.16218350039.45

研发费用54118585.7554764525.61

财务费用54177016.6651641705.50

其中：利息费用59690274.7465402618.14

利息收入7712955.1815144112.79

加：其他收益5307661.6936281873.27投资收益（损失以“—”号填

203657074.6062075478.64

列）

其中：对联营企业和合营企

-33008284.30-13362230.49业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

8096347.27458076.66“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

9637154.00-1289866.14

填列）资产减值损失（损失以“—”号

1472201.81792890.46

填列）资产处置收益（损失以“—”号

947381.24101281.35

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）217235066.77204664525.73

加：营业外收入11558716.61378319.07

减：营业外支出4066843.60320863.23四、利润总额（亏损总额以“—”号填

224726939.78204721981.57

列）

减：所得税费用77846648.8476848222.95

五、净利润（净亏损以“—”号填列）146880290.94127873758.62

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

146880290.94127873758.62“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

69980604.5855558008.59亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

76899686.3672315750.03号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2335179.96-32211460.14归属母公司所有者的其他综合收益

-2335179.96-25084013.59的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

-8711323.56合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-8711323.56变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-2335179.96-16372690.03收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2335179.96-16372690.03

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-7127446.55税后净额

七、综合收益总额144545110.9895662298.48归属于母公司所有者的综合收益总

67645424.6230473995.00

额

归属于少数股东的综合收益总额76899686.3665188303.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.050.04

（二）稀释每股收益0.050.04

法定代表人：王艳忠主管会计工作负责人：付维刚会计机构负责人：蔡其志

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入8543689.320.00

减：营业成本2754716.980.00

税金及附加248657.844920.00销售费用

管理费用38235984.5131257898.06研发费用

财务费用53534480.1251448415.37

其中：利息费用54710717.3461867849.28

利息收入2185297.639396517.70

加：其他收益194373.4163500.00投资收益（损失以“—”号填

225771645.22223449683.78

列）

其中：对联营企业和合营企业

-17515149.34-3390117.44的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-8893506.301380659.04“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-358954.683047.20

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号-5487.26

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）130477920.26142185656.59

加：营业外收入0.531.95

减：营业外支出237.94三、利润总额（亏损总额以“—”号填

130477682.85142185658.54

列）

减：所得税费用-2223376.58345164.76

四、净利润（净亏损以“—”号填列）132701059.43141840493.78

（一）持续经营净利润（净亏损以

132701059.43141840493.78“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额132701059.43141840493.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2043904774.022061457787.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金57449286.34110488334.40

经营活动现金流入小计2101354060.362171946121.78

购买商品、接受劳务支付的现金1329685310.101185364371.90客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金499071722.34413734826.73

支付的各项税费224995042.78176944214.03

支付其他与经营活动有关的现金162622656.72222773193.84

经营活动现金流出小计2216374731.941998816606.50

经营活动产生的现金流量净额-115020671.58173129515.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2104850567.661548628285.98

取得投资收益收到的现金254166152.64102996712.83

处置固定资产、无形资产和其他长期

71517.9730149.65

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2359088238.271651655148.46

购建固定资产、无形资产和其他长期

15302236.6026806014.65

资产支付的现金

投资支付的现金2207287777.001809840758.80质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2222590013.601836646773.45

投资活动产生的现金流量净额136498224.67-184991624.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1050000.005650000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

1050000.005650000.00

的现金

取得借款收到的现金753034148.601679707727.16

收到其他与筹资活动有关的现金754997840.18842825254.12

筹资活动现金流入小计1509081988.782528182981.28

偿还债务支付的现金650861850.272106911613.92分配股利、利润或偿付利息支付的现

264006159.96304125373.15

金

其中：子公司支付给少数股东的股

185070000.00209890698.09

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金884694574.68971389589.01

筹资活动现金流出小计1799562584.913382426576.08

筹资活动产生的现金流量净额-290480596.13-854243594.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

52472.887089651.70

响

五、现金及现金等价物净增加额-268950570.16-859016052.81

加：期初现金及现金等价物余额1533412822.981815865397.40

六、期末现金及现金等价物余额1264462252.82956849344.59

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8000000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金433244463.20277036644.37

经营活动现金流入小计441244463.20277036644.37

购买商品、接受劳务支付的现金423270.62

支付给职工以及为职工支付的现金51206500.4439781837.89

支付的各项税费3864953.6236876.67

支付其他与经营活动有关的现金502785550.12159731756.12

经营活动现金流出小计557857004.18199973741.30

经营活动产生的现金流量净额-116612540.9877062903.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金34525000.0023771912.79

取得投资收益收到的现金221212794.56166027744.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计255737794.56189799657.24

购建固定资产、无形资产和其他长期

1111229.001195791.00

资产支付的现金

投资支付的现金21100000.00120000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计22211229.00121195791.00

投资活动产生的现金流量净额233526565.5668603866.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金594916050.681651426536.24

收到其他与筹资活动有关的现金1881790623.881922444677.41

筹资活动现金流入小计2476706674.563573871213.65

偿还债务支付的现金544688757.821951630423.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

67944266.4879389403.91

金

支付其他与筹资活动有关的现金1967544963.872178262571.53

筹资活动现金流出小计2580177988.174209282398.44

筹资活动产生的现金流量净额-103471313.61-635411184.79四、汇率变动对现金及现金等价物的影

2112360.00

响

五、现金及现金等价物净增加额13442710.97-487632055.48

加：期初现金及现金等价物余额405590246.56749528134.77

六、期末现金及现金等价物余额419032957.53261896079.29

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益利权他股债积股收备积准合润益益备计

146413101011

820286

17205630199400

3954

一、上年期5563124812827656

2731

末余额334825597726

21.00.

8.06.76.703.4.678.

0186

03838503

加：会计政策变更前期差错更正其他

146413101011

820286

17205630199400

3954

二、本年期5563124812827656

2731

初余额334825597726

21.00.

8.06.76.703.4.678.

0186

03838503

三、本期增-24139-11-73减变动金额3356292943187

（减少以1755377393“—”号填9.96.36.376387.列）626.6428

-2696776144

33598064589954

（一）综合

1760426851

收益总额

9.94.54.66.310.

682698

1010

（二）所有

5050

者投入和减

000000

少资本.00.00

1010

1．所有者投5050

入的普通股000000.00.002．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-28-28-19-21

35351194

（三）利润

11112374

分配

26.26.450576

7676.00.76

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-28-28-19-21

3．对所有者35351194（或股东）11112374

的分配26.26.450576

7676.00.76

4．其他

（四）所有

78.78.0.078.

者权益内部

5050050

结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

78.78.78.

收益结转留

505050

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1464131011

818286986

172098340326

055410

四、本期期5563120.01105868

753130

末余额33480810232

41.00.11.

8.06.73.179.90.

058601

0307475上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

146412101111

857280

17211519247340

8626

一、上年期5564941623371004

2931

末余额331409863990

89.12.

8.03.36.979.5.475.

0818

09863508

加：会计政策变更前期差错更正其他

146412101111

857280

17211519247340

8626

二、本年期5564941623371004

2931

初余额331409863990

89.12.

8.03.36.979.5.475.

0818

09863508

三、本期增-255530-13-10减变动金额085584739085

（减少以4000995278“—”号填13.8.55.0394399

列）5990.61.61

-2555306595

08558473188662

（一）综合

4000993029

收益总额

13.8.55.03.48.4

599088

5656

（二）所有

5050

者投入和减

000000

少资本.00.00

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

5656

5050

4．其他

000000.00.00-20-20

9898

（三）利润

9090

分配

698698.09.09

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-20-20

3．对所有者9898（或股东）9090的分配698698.09.09

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

146412101011

832280

17217022208231

7726

四、本期期5564947208165847

8931

末余额331410260006

75.12.

8.03.35.574.0.875.

4918

09763447

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2024年半年度其他权益工具所有其他未分

资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

141765919374

550028655286

一、上年期556861621

571943100283

末余额338.0878.3346.3

8.450.860.70

045

加：会计政策变更前期差错更正其他

141765919374

550028655286

二、本年期556861621

571943100283

初余额338.0878.3346.3

8.450.860.70

045

三、本期增减变动金额10431043

（减少以49934993“—”号填2.672.67

列）

13271327

（一）综合

01050105

收益总额

9.439.43

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-283-283

（三）利润

51125112

分配

6.766.76

1．提取盈余

公积

2．对所有者-283-283（或股东）51125112

的分配6.766.76

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

141765919478

550028656329

四、本期期556861971

571943105276

末余额338.0878.3279.0

8.450.863.37

042

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

141765179246

530628025004

一、上年期556267137

166463113405

末余额338.0122.4276.5

4.662.189.29

003

加：会计政策变更前期差错更正其他

141765179246

530628025004

二、本年期556267137

166463113405

初余额338.0122.4276.5

4.662.189.29

003

三、本期增减变动金额14181418

（减少以40494049“—”号填3.783.78

列）

14181418

（一）综合

40494049

收益总额

3.783.78

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

141765179387

530628026422

四、本期期556267977

166463117455

末余额338.0122.4770.3

4.662.183.07

001第二部分财务报表附注

2024年1-6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

湖南电广传媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函〔1998〕91

号文件批准，由湖南广播电视产业中心作为主发起人，联合湖南省金帆经济发展公司、湖南星光实业发展公司、湖南省金环进出口总公司、湖南省金海林建设装饰有限公司等四家单位共同发起设立，并经中国证监会证监发字〔1998〕321号和证监发字〔1998〕322号文批准于1998年12月23日向社会公众公开发行人民币普通股方式设立的股份有限公司，于1999年1月26日在湖南省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91430000712106217Q 的营业执照。

截至2023年12月31日，公司注册资本1417556338.00元，股份总数1417556338股(每股面值 1 元)，其中，有限售条件的流通股份：A 股 96975 股；无限售条件的流通股份 A 股

1417459363股。公司股票已于1999年3月25日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司主要经营活动包括影视节目制作、发行、销售（限分支机构经营）；广播电视节目传

送、广播电视视频点播业务；信息网络传播视听节目；游乐园服务；旅游开发项目策划咨询；水

族馆、名胜风景区、森林公园、主题公园、游览景区管理；玩具、动漫及游艺用品、旅游用品及

工艺美术品（不含金饰品）、日用百货、土特产品（不含食品）的销售；旅游电子商务平台开发；

以自有合法资产开展旅游及关联产业投资、文化创意产业投资、创业投资及运营管理（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；酒店管理；餐饮管理；市场营销策划；文化活动的组织策划；会展项目策划；广告设计、制作、发布、代理；动漫游戏开发；软件开发；信息系统集成服务。（依法须经批准的项目，经国家相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司2024年8月27日第六届第四十二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工

程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据断的披露事项附注中的披露位置

重要的单项计提坏账公司将单项应收账款金额超过200.00万元以上

五（一）4准备的应收账款的应收账款认定为重要应收账款

重要的账龄超过1年公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%的预

五（一）5的预付款项付款项认定为重要预付款项

重要的单项计提坏账公司将单项其他应收款金额超过500.00万元以

五（一）6准备的其他应收款上的其他应收款认定为重要其他应收款

重要的其他应收款核公司将单项其他应收款金额超过500.00万元以

五（一）6销上的其他应收款认定为重要其他应收款公司将单项在建工程本期增减变动金额超过资产

重要的在建工程项目五（一）14

总额0.3%的在建工程认定为重要在建工程

重要的账龄超过1年公司将单项合同负债金额超过资产总额0.3%的合

五（一）25的合同负债同负债认定为重要合同负债

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总

重要的子公司、非全

七（一）、七（五）资产/总收入/利润总额的15%确定为重要子公司、资子公司重要非全资子公司。

公司将长期股权投资账面价值超过资产总额0.3%

重要的合营企业、联

七（六）的被投资企业认定为重要的合营企业、联营企业、营企业、共同经营共同经营

重要的资产负债表日公司将金额超过资产总额0.3%的资产负债表日后十三

后事项事项认定为重要的资产负债表日后事项(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)

不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；

(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金

额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款

承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定

确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金

融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状

票据类型况的预测，通过违约风险敞口应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——并表范围内应收应收电广传媒合并财务报表范

况的预测，通过违约风险敞口款项组合围内关联方往来款项和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收政府款项参考历史信用损失经验，结合组合当前状况以及对未来经济状

况的预测，通过违约风险敞口款项性质

其他应收款——应收押金保证和未来12个月内或整个存续

金组合期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法当前状况以及对未来经济状

况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

其他应收款——并表范围内应应收电广传媒合并财务报表范

况的预测，通过违约风险敞口收款项组合围内关联方往来款项和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

合同资产——账龄组合账龄况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）1或5[注]5

1-2年1010

2-3年2020

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

[注]公司从事广告代理业务对账龄在1年以内的应收账款按其余额的1%计算预期信用损失

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

艺术品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；发出开发产品按建筑面积平均法核算；其余发出存货采用先进先出法计量。3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中

出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别

或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为

终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改

按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分

步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产

和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法4042.40

机器设备年限平均法8-1546.40-12.00

电子设备年限平均法5-1248.00-19.20

运输工具年限平均法8412.00

其他设备年限平均法1248.00

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物达到预定可使用状态

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已

经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50直线法

系统软件5-10直线法世界之窗品牌40直线法商标10直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险

费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利

益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务

变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所

形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净

资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义

务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公

司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商

品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支

付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商

品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)公司提供广告业务属于在某一时段内履行的履约义务。公司根据客户的广告投放需求定制广告投放排期表，约定投放的媒体、期间、频次等要素。广告发布后，公司媒介部门收集“样报”“样刊”“播放证”“媒体监测报告”等媒体投放证明，经公司核实，并将投放证明送客户确认，经双方确认后按照排期播放进度确认广告投放收入。其中，公司对广告数字营销充值业务采用净额法确认营业收入。

(2)公司创投业务基金管理服务费收入

公司作为合伙企业的执行事务合伙人或基金管理人提供基金管理服务而取得的收入，属于在某一时段内履行的履约义务。公司在一个会计年度的管理费按照“管理费计算基数*年管理费费率*管理期间”计算收取，具体“管理费计算基数”“年管理费费率”以及“管理期间”的计算按基金合伙协议之规定。

(3)公司艺术品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：1)将艺术品的

法定所有权转移给客户。在满足下列任何一种情形后视为所有权转移：*买受人领取所购拍卖标的；*买受人向本公司支付有关拍卖标的的全部购买价款；*拍卖成交日起三十日届满。

2)已收取价款或取得收款权利且有权取得的对价很可能收回。

(4)公司电影电视剧收入主要包括电影片票房分账收入和电视剧销售收入。

1)电影片票房分账收入及版权收入电影票房分账收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：电影票房分账收入在电

影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影版权收入：在

影片取得《电影片公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利且有权取得的对价很可能收回时确认。

2)电视剧销售收入

电视剧销售收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：电视剧销售收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得国产《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方且有权取得的对价很可能收回时确认。

(5)房地产销售收入

公司销售房地产属于在某一时点履行的履约义务，在开发产品已经完工并经客户验收合格、已收取价款或取得收款权利且有权取得的对价很可能收回时确认收入。

(6)游戏收入

公司网络游戏运营模式包括自主运营、授权经营和联合运营。

1)自主运营收入

公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网络游戏运营收入。公司采用道具收费模式，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具(可增强用户游戏体验等)时才需要支付费用，公司在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时确认收入。

2)授权经营收入

公司与授权运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约定的后续服务，对一次性收取的版权金在协议约定的受益期间内按直线法摊销确认收入；对授权运营商将其在游

戏运营中取得的收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确认无误后确认收入。

3)联合运营收入

公司与游戏开发商或运营商签订合作运营网络游戏协议，由运营商对联合运营游戏进行推广和为玩家建设充值渠道，玩家通常是联合运营商的注册用户，玩家通过联合运营商向公司游戏充值，联合运营双方按约定的比例分享收入。

(7)旅游业务收入

门票收入，公司在售出门票且相关票款收入已经收到时确认收入；旅游团费收入，公司在游客购买旅游路线产品并在旅游行程结束后，确认相关旅游团费收入；(8)酒店收入住宿及物业收入，公司在提供相关酒店服务时确认收入；餐饮收入，公司在客户消费完成时确认相关收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取

得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)

公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)重要的会计政策变更本期无重要会计政策变更

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，扣增值税13%、6%、9%、3%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%(或20%)后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%

文化事业建设费广告收入净销售额3%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

上海久之润信息技术有限公司15%

上海久游网络科技有限公司15%电广传媒影业(香港)有限公司16.5%

长沙市摩天轮影视文化有限公司20%

湖南芒果圣爵菲斯酒店管理有限公司20%

厦门达晨海峡创业投资管理有限公司20%

湖南影视会展物业管理有限公司20%

达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司20%

上海久乐网络科技有限公司20%

西安布洛得广告有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1)上海久之润于2021年11月18日取得上海市高新技术企业证书(证书编号：

GR202131002312)，有效期三年，上海久之润 2021-2023 年度减按 15%税率征收企业所得税，现正重新申请高新技术企业认定。

(2)上海久之润子公司上海久游网络科技有限公司(以下简称上海久游公司)于2021年12月 23 日取得上海市高新技术企业证书(证书编号：GR202131003846)，有效期三年，上海久游公司自2021-2023年度减按15%税率征收企业所得税，现正重新申请高新技术企业认定。

(3)根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。长沙市摩天轮影视文化有限公司、湖南芒果圣爵菲斯酒店管理有限公司、厦门达晨海峡创业投资管理有限公司、湖南影视会展物业管理有限公司、达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司、

上海久乐网络科技有限公司、西安布洛得广告有限公司符合小微企业普惠性税收减免政策，享受小微企业所得税优惠。

2.增值税

根据《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》(财税〔2023〕

61号文)规定，对电影制片企业取得的销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让版权收入，电影发行企

业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税。本公司的控股子公司华丰达有线网络控股有限公司相关业务自2023年1月1日至2027年12月31日免征增值税。2.文化建设事业费根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税〔2019〕46号文)规定，自

2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化建设事业费，按照缴纳义务人应

缴费额的50%减征，对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金918186.22273594.70

银行存款1259702110.581513181763.61

其他货币资金52444741.9239957488.20

合计1313065038.721553412846.51

其中：存放在境外的款项总额118424260.1058425008.16

(2)其他说明

1)其他货币资金

期末其他货币资金系第三方支付平台金额、存放于证券公司的资金账户余额及交易保证金

3841956.02元，票据保证金48602785.90元。

2)使用受到限制的资金

其他货币资金中的银行承兑汇票保证金48602785.90元对使用有限制。

2.交易性金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

1538604249.261320305795.21

益的金融资产

其中：股票37060248.2145191210.16

权益工具投资—非上市部分1315544001.051275114585.05

理财产品186000000.00项目期末数期初数

合计1538604249.261320305795.21

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1343115.924029222.54

商业承兑汇票1252500.00742500.00

合计2595615.924771722.54

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票1343115.9251.751343115.92

商业承兑汇票1252500.0048.251252500.00

合计2595615.92100.002595615.92（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票4029222.5484.314029222.54

商业承兑汇票750000.0015.697500.001.00742500.00

合计4779222.54100.007500.000.164771722.54

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1343115.92

商业承兑汇票组合1252500.00期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计2595615.92

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

7500.007500.00

账准备

合计7500.007500.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内809556098.66520564882.09

1-2年16714857.8144532766.90

2-3年12504007.2348761164.55

3-4年7597467.487780400.07

4-5年749487.17815000.00

5年以上92930585.0791781691.80

合计940052503.42714235905.41

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备91387477.409.7290753584.1399.31633893.27

按组合计提坏账准备848665026.0290.2845789740.135.40802875285.89

合计940052503.42100.00136543324.2614.53803509179.16（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备91387477.4012.8089616935.8998.061770541.51

按组合计提坏账准备622848428.0187.2045931623.487.37576916804.53

合计714235905.41100.00135548559.3718.98578687346.04

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）天津星乐友预计无法

成广告有限24848986.9924848986.9924848986.9924848986.99100.00收回公司

乐视网(天预计无法

津)信息技术22200000.0022200000.0022200000.0022200000.00100.00收回有限公司新好耶数字预计无法技术（上海）14549036.0814549036.0814365684.3214365684.32100.00收回有限公司众泰汽车股预计无法

6494594.086494594.086494594.086494594.08100.00

份有限公司收回黑龙江电视预计无法

6422400.006422400.006422400.006422400.00100.00

台收回北京勤诚互动广告有限预计无法

3090000.003090000.003090000.003090000.00100.00

公司天津分收回公司

小计77605017.1577605017.1577421665.3977421665.39100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合848665026.0245789740.135.40

小计848665026.0245789740.135.40

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内809556098.6626700811.473.30

1-2年9031290.83903129.0810.00期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年12504007.232500801.4520.00

3-4年3597467.481798733.7450.00

4-5年449487.17359589.7480.00

5年以上13526674.6513526674.65100.00

小计848665026.0245789740.135.40

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他增加单项计提坏

89616935.891136648.2490753584.13

账准备按组合计提

45931623.48141883.3545789740.13

坏账准备

合计135548559.371136648.24141883.35136543324.26

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准同资产期末余额单位名称备和合同资产减应收账款合同资产小计合计数的比例值准备

（%）湖南快乐阳光互

动娱乐传媒有限132601722.34132601722.3413.386278317.76公司凯帝珂广告（上

69047752.269146058.3178193810.577.893471426.08

海）有限公司北京达晨财智中小企业发展基金

70668172.3570668172.357.132449058.70合伙企业（有限合伙）群邑（上海）广告

51248220.1118771237.0470019457.157.06717886.15

有限公司江苏点讯文化传

65820736.0065820736.006.643291036.80

媒有限公司

小计389386603.0627917295.35417303898.4142.0916207725.49

5.预付款项

(1)账龄分析1)明细情况期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内376684304.5651.24376684304.56

1－2年188434898.1025.63188434898.10

2－3年160228619.8021.79160228619.80

3年以上9871766.681.349871766.68

合计735219589.14100.00735219589.14（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内361021260.6150.02361021260.61

1-2年191985655.2926.60191985655.29

2-3年161061287.2922.31161061287.29

3年以上7752814.151.077752814.15

合计721821017.34100.00721821017.34

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

湖南广播影视集团有限公司326554365.10预付未消耗的广告款

小计326554365.10

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

湖南广播影视集团有限公司326554365.1044.42

长沙天淼文化传媒有限公司158907348.5521.61

上海东方娱乐传媒集团有限公司77745754.1710.57

湖北长江广电广告有限公司27226443.563.70

杭州映易传媒科技有限公司25794135.983.51

小计616228047.3683.81

6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数项目期末数期初数

其他应收款170623979.75163798030.06

合计170623979.75163798030.06

(2)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金19552268.6231748388.59

往来款431205183.89426210302.76

其他13352361.6210079569.35

小计464109814.13468038260.70

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内87492026.6382681237.50

1-2年51670789.8455249316.91

2-3年37997554.2038160821.47

3-4年9419610.1410328242.39

4-5年7595258.068142098.67

5年以上269934575.26273476543.76

小计464109814.13468038260.70

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备206160418.6544.42206160418.65100.00

按组合计提坏账准备257949395.4855.5887325415.7333.85170623979.75

小计464109814.13100.00293485834.3863.24170623979.75（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备206160418.6544.05206160418.65100.00

按组合计提坏账准备261877842.0555.9598079811.9937.45163798030.06

小计468038260.70100.00304240230.6465.00163798030.06

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款单位期初数期末数

名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据广东东电广告有

171538584.93171538584.93171538584.93171538584.93100.00已破产

限公司

巨和传媒（天津）预计无法

19466650.8119466650.8119466650.8119466650.81100.00

有限公司收回乐融致新电子科预计无法技（天津）有限7754716.987754716.987754716.987754716.98100.00收回公司

小计198759952.72198759952.72198759952.72198759952.72100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内86283951.364314197.575.00

1-2年51670789.845167078.9710.00

2-3年46800887.539360177.5120.00

3-4年9419610.144709805.0750.00

5年以上63774156.6163774156.61100.00

小计257949395.4887325415.7333.85

4)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）广东东电广告

往来款171538584.935年以上36.96171538584.93有限公司

巨和传媒(天

往来款19466650.815年以上4.1919466650.81

津)有限公司广州市美尚广

往来款12370000.001-2年2.671151000.00告有限公司占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）北京掌阔移动

传媒科技有限往来款12000000.005年以上2.5912000000.00公司湘潭芒果文旅

往来款10541401.701年以内2.27527070.09有限公司

小计225916637.4448.68204683305.83

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料1701551.16306372.921395178.242045891.03306372.921739518.11

在产品2796078.122796078.122796078.122796078.12

开发成本6346724.066346724.066346724.066346724.06

库存商品154179903.30102657552.9851522350.32145306770.28102182045.8043124724.48

发出商品35200.0035200.00188696.14188696.14

开发产品169338.57169338.576070865.506070865.50

低值易耗品749350.22749350.22209726.74209726.74经营性艺术

919927719.50919927719.50921472612.22921472612.22

品

其他280743.11280743.11632955.20632955.20

合计1086186608.04112106728.08974079879.961085070319.29111631220.90973439098.39

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数

计提其他[注]转回或转销他

原材料306372.92306372.92

在产品2796078.122796078.12

开发成本6346724.066346724.06

库存商品102182045.80475507.18102657552.98

合计111631220.90475507.18112106728.08[注]其他系外币存货计提跌价准备造成的汇兑差异

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已播出未完结

51345494.71513454.9550832039.76158927511.981985656.76156941855.22

的广告款

合计51345494.71513454.9550832039.76158927511.981985656.76156941855.22

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备51345494.71100.00513454.951.0050832039.76

合计51345494.71100.00513454.951.0050832039.76（续上表）种类期初数账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备158927511.98100.001985656.761.25156941855.22

合计158927511.98100.001985656.761.25156941855.22

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合已播出未完结的广

51345494.71513454.951.00

告款组合

小计51345494.71513454.951.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数转销/期末数计提收回或转回其他核销单项计提减值准备

按组合计提减值准备1985656.761472201.81513454.95本期变动金额

项目期初数转销/期末数计提收回或转回其他核销

合计1985656.761472201.81513454.95

9.其他流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备未抵扣增值税进项

32155265.9532155265.9527911113.2227911113.22

税预缴企业所得税

其他104142.96104142.9628555.5328555.53

合计32259408.9132259408.9127939668.7527939668.75

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资3005231366.07714151568.312291079797.763014186173.37714151568.312300034605.06

合计3005231366.07714151568.312291079797.763014186173.37714151568.312300034605.06

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整联营企业

河北广电网络集团保定有限公司114740711.61-2210607.52

江苏马上游科技股份有限公司78520292.48

北京掌阔移动传媒科技有限公司197893311.87

新疆广电网络股份有限公司256140789.8346020850.01-7092900.00

杭州妙聚网络科技有限公司24253000.00277735001.05-2068697.35

凌游网络科技（北京）有限公司6487301.11

湖南圣特罗佩企业管理有限公司157115725.7585361975.53-2961247.99期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整

深圳奎托斯网络科技有限公司1090408.78

上海雷笋网络科技有限公司3033531.36

湖南新丰源投资有限公司268289744.3525586606.01

中国广电湖南网络股份有限公司1426850895.60-13404225.30

马栏山资本管理（湖南）有限公司5212881.43-16702.81

湖南电广文新文化有限公司61.021477777.00-1815284.45

江右达（深圳）投资有限公司1501018.253000000.00

上海国晨创业投资管理有限公司2597083.06

安化芒果文旅有限公司14592643.76-620375.55

郴州芒果文旅有限公司8560594.09-689833.42

汨罗芒果文旅有限公司1374774.381575700.00-601699.61

湘潭芒果文旅有限公司11226972.04-1526710.30

衡阳芒果文旅有限公司18000000.00

小计2300034605.06714151568.3124053477.00-33008284.30（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他减少账面价值减值准备益变动股利或利润联营企业

河北广电网络集团保定有限公司112530104.09

江苏马上游科技股份有限公司78520292.48

北京掌阔移动传媒科技有限公司197893311.87

新疆广电网络股份有限公司249047889.8346020850.01

杭州妙聚网络科技有限公司22184302.65277735001.05

凌游网络科技（北京）有限公司6487301.11

湖南圣特罗佩企业管理有限公司154154477.7685361975.53

深圳奎托斯网络科技有限公司1090408.78

上海雷笋网络科技有限公司3033531.36

湖南新丰源投资有限公司268289744.3525586606.01本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他减少账面价值减值准备益变动股利或利润

中国广电湖南网络股份有限公司1413446670.30

马栏山资本管理（湖南）有限公司5196178.62

湖南电广文新文化有限公司-337446.43

江右达（深圳）投资有限公司4501018.25

上海国晨创业投资管理有限公司2597083.06

安化芒果文旅有限公司13972268.21

郴州芒果文旅有限公司7870760.67

汨罗芒果文旅有限公司2348774.77

湘潭芒果文旅有限公司9700261.74

衡阳芒果文旅有限公司18000000.00

小计2291079797.76714151568.31

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

T3 Entertainment Co.Ltd. 9685010.16

北京宸创管理咨询中心(有限合伙)3901.00

北京达晨财智中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）201542404.06

北京华艺达晨雅高投资管理中心（有限合伙）32511211.88

北京华艺达晨雅乐投资管理中心（有限合伙）41680301.49

北京新芮互娱科技有限公司5000000.00

北京云际传媒信息技术有限公司5000000.00北京中广网媒信息咨询有限公司

常德市达晨创程私募股权投资企业（有限合伙）5540147.41

常德市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙）5070979.4475000.00

大连天途有线电视网络股份有限公司31443654.26

东莞市达晨创景股权投资合伙企业(有限合伙)11645405.03本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

佛山达晨创银创业投资中心(有限合伙)12803214.17

广东粤财达晨广电投资企业(有限合伙)500000.00海南三亚达晨财佳私募股权投资基金合伙企业（有限

10000.0010000.00

合伙）

杭州达晨创程股权投资基金合伙企业（有限合伙）195096691.23

湖南达晨财鑫创业投资有限公司30000.00

湖南文化旅游创业投资基金企业(有限合伙)466423959.0330080000.00

江西赣江新区财投晨源股权投资中心（有限合伙）2895024.51

南昌国晨创新一号股权投资合伙企业（有限合伙）145000000.00

宁波市达晨创元股权投资合伙企业(有限合伙)2053567.08

青海省广播电视信息网络股份有限公司14741841.23

瑞金市华融瑞泽一号投资中心(有限合伙)121572568.22

厦门达晨聚圣创业投资合伙企业(有限合伙)55409.42

上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)37904384.48

上海达蕴晨坤企业管理合伙企业(有限合伙)10000.00上海久刃网络科技有限公司

上海酷禾科技有限公司975000.00

上海灵禅网络科技股份有限公司13000000.00

上海麓申文化投资有限公司16500000.00上海游仕网络科技有限公司

深圳市财智创赢私募股权投资企业（有限合伙）1216966.93121052.55

深圳市晨欣一号私募股权投资基金企业（有限合伙）79921079.46

深圳市创赛二号创业投资有限责任公司833778.57

深圳市创赛一号创业投资股份有限公司1205080.781072389.33

深圳市达晨财富创业投资企业(有限合伙)6725495.31

深圳市达晨晨健一号股权投资企业(有限合伙)1316614.35

深圳市达晨晨鹰二号股权投资企业(有限合伙)1694304.72

深圳市达晨晨鹰三号股权投资合伙企业(有限合伙)2534709.30

深圳市达晨晨鹰一号股权投资企业(有限合伙)2160898.30本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

深圳市达晨创程私募股权投资基金企业（有限合伙）332317255.16

深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)111238936.671300000.00

深圳市达晨创恒股权投资企业(有限合伙)3663082.88

深圳市达晨创鸿私募股权投资企业(有限合伙)552551291.2315532500.00

深圳市达晨创坤股权投资企业(有限合伙)286255866.8529880000.00

深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业(有限合伙)550819547.14

深圳市达晨创荣互联网股权投资企业(有限合伙)370000000.00

深圳市达晨创瑞股权投资企业(有限合伙)81680842.53

深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合伙)3575991.10

深圳市达晨创通股权投资企业(有限合伙)398318294.6731200000.00

深圳市达晨创元股权投资企业(有限合伙)3510808.17

深圳市达晨科源私募股权投资基金企业(有限合伙)22394316.725100000.00

深圳市达晨鲲鹏二号股权投资企业(有限合伙)1417264.19

深圳市达晨鲲鹏一号股权投资企业(有限合伙)1678714.46

深圳市达晨码矽一号股权投资企业(有限合伙)1430764.10

深圳市达晨睿泽一号股权投资企业(有限合伙)2183672.30

深圳市达晨翔麟杨帆一号股权投资企业(有限合伙)1080686.51

深圳湾天使创业投资合伙企业(有限合伙)2468943.78

天津达晨创富股权投资基金中心(有限合伙)6936164.89

天津达晨创世股权投资基金合伙企业(有限合伙)7456720.48

天津达晨盛世股权投资基金合伙企业(有限合伙)14857519.06

天津中艺达晨雅汇资产管理合伙企业（有限合伙）31135950.43

天津中艺达晨雅集资产管理合伙企业（有限合伙）3454656.46

中国广电网络股份有限公司3067051378.57中国广电天津网络有限公司

合计7333782270.175100000.00109270941.88（续上表）本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数本期确认的股利收入得和损失本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数本期确认的股利收入得和损失

T3 Entertainment Co.Ltd. 9685010.16 459244.80 -4538783.50

北京宸创管理咨询中心(有限合伙)3901.00

北京达晨财智中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）201542404.0621542404.06

北京华艺达晨雅高投资管理中心（有限合伙）32511211.88156235.42

北京华艺达晨雅乐投资管理中心（有限合伙）41680301.491661324.08

北京新芮互娱科技有限公司5000000.00

北京云际传媒信息技术有限公司5000000.00

北京中广网媒信息咨询有限公司-279457.09

常德市达晨创程私募股权投资企业（有限合伙）5540147.41540147.41

常德市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙）4995979.44140979.44

大连天途有线电视网络股份有限公司31443654.26-2835745.74

东莞市达晨创景股权投资合伙企业(有限合伙)11645405.031645405.03

佛山达晨创银创业投资中心(有限合伙)12803214.173072800.0012469214.17

广东粤财达晨广电投资企业(有限合伙)500000.00海南三亚达晨财佳私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）

杭州达晨创程股权投资基金合伙企业（有限合伙）195096691.2315096691.23

湖南达晨财鑫创业投资有限公司30000.00

湖南文化旅游创业投资基金企业(有限合伙)436343959.0372395317.78286399359.03

江西赣江新区财投晨源股权投资中心（有限合伙）2895024.51-205075.49

南昌国晨创新一号股权投资合伙企业（有限合伙）145000000.00

宁波市达晨创元股权投资合伙企业(有限合伙)2053567.081295739.03

青海省广播电视信息网络股份有限公司14741841.23-5258158.77

瑞金市华融瑞泽一号投资中心(有限合伙)121572568.22-87157058.09

厦门达晨聚圣创业投资合伙企业(有限合伙)55409.42-54590.58

上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)37904384.48-1184846.16

上海达蕴晨坤企业管理合伙企业(有限合伙)10000.00

上海久刃网络科技有限公司-1000000.00

上海酷禾科技有限公司975000.00本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数本期确认的股利收入得和损失

上海灵禅网络科技股份有限公司13000000.00

上海麓申文化投资有限公司16500000.00

上海游仕网络科技有限公司-1500000.00

深圳市财智创赢私募股权投资企业（有限合伙）1095914.38388583.35

深圳市晨欣一号私募股权投资基金企业（有限合伙）79921079.46-12793920.54

深圳市创赛二号创业投资有限责任公司833778.57-827123.36

深圳市创赛一号创业投资股份有限公司132691.45797594.30-83308.55

深圳市达晨财富创业投资企业(有限合伙)6725495.315597195.31

深圳市达晨晨健一号股权投资企业(有限合伙)1316614.35316614.35

深圳市达晨晨鹰二号股权投资企业(有限合伙)1694304.726692125.001684304.72

深圳市达晨晨鹰三号股权投资合伙企业(有限合伙)2534709.302524709.30

深圳市达晨晨鹰一号股权投资企业(有限合伙)2160898.301160898.30

深圳市达晨创程私募股权投资基金企业（有限合伙）332317255.1622317255.16

深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)109938936.671000000.0088938936.67

深圳市达晨创恒股权投资企业(有限合伙)3663082.882679000.003539082.88

深圳市达晨创鸿私募股权投资企业(有限合伙)537018791.2315181291.23

深圳市达晨创坤股权投资企业(有限合伙)256375866.85194125866.85

深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业(有限合伙)550819547.1457330000.00545579547.14

深圳市达晨创荣互联网股权投资企业(有限合伙)370000000.00

深圳市达晨创瑞股权投资企业(有限合伙)81680842.5313771581.2581570542.53

深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合伙)3575991.103181062.503449991.10

深圳市达晨创通股权投资企业(有限合伙)367118294.67169318294.67

深圳市达晨创元股权投资企业(有限合伙)3510808.173466782.62

深圳市达晨科源私募股权投资基金企业(有限合伙)27494316.722394316.72

深圳市达晨鲲鹏二号股权投资企业(有限合伙)1417264.19417264.19

深圳市达晨鲲鹏一号股权投资企业(有限合伙)1678714.46678714.46

深圳市达晨码矽一号股权投资企业(有限合伙)1430764.10464242.20

深圳市达晨睿泽一号股权投资企业(有限合伙)2183672.301229592.30

深圳市达晨翔麟杨帆一号股权投资企业(有限合伙)1080686.5180686.51本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数本期确认的股利收入得和损失

深圳湾天使创业投资合伙企业(有限合伙)2468943.78-285707.22

天津达晨创富股权投资基金中心(有限合伙)6936164.891407500.006686164.89

天津达晨创世股权投资基金合伙企业(有限合伙)7456720.4813530000.007226720.48

天津达晨盛世股权投资基金合伙企业(有限合伙)14857519.0616317500.0014647519.05

天津中艺达晨雅汇资产管理合伙企业（有限合伙）31135950.43135950.43

天津中艺达晨雅集资产管理合伙企业（有限合伙）3454656.4673633.87

中国广电网络股份有限公司3067051378.57-35469275.86

中国广电天津网络有限公司-44641194.86

合计7229611328.29192633725.631316027954.37

(2)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时因终止确认转入留存收项目终止确认原因公允价值益的累计利得和损失海南三亚达晨财佳企业管理咨

78.5清算

询合伙企业(有限合伙)

小计78.5

12.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数38435759.0838435759.08本期增加金额本期减少金额

1)其他转出

期末数38435759.0838435759.08累计折旧和累计摊销

期初数6930219.666930219.66

本期增加金额315981.24315981.24

1)计提或摊销315981.24315981.24

本期减少金额项目房屋及建筑物合计

1)其他转出

期末数7246200.907246200.90账面价值

期末账面价值31189558.1831189558.18

期初账面价值31505539.4231505539.42

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备账面原值

期初数1671762577.42462995741.74102838424.20

本期增加金额4549633.461176926.595283164.35

1)购置1176926.595283164.35

2)在建工程转入4549633.46

3)合并范围变更增

加

本期减少金额1255510.13434446.021494202.50

1)处置或报废1255510.13434446.021494202.50

期末数1675056700.75463738222.31106627386.05累计折旧

期初数761265700.53341869536.9368754142.37

本期增加金额19709706.737871418.783246560.69

1)计提19709706.737871418.783246560.69

2)合并范围变更增

加

本期减少金额1205289.72392186.681407414.08

1)处置或报废1205289.72392186.681407414.08

期末数779770117.54349348769.0370593288.98减值准备

期初数40851.007356635.63本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或报废

期末数40851.007356635.63账面价值

期末账面价值895286583.21114348602.2828677461.44

期初账面价值910496876.89121085353.8126727646.20（续上表）项目运输工具其他设备合计账面原值

期初数48577014.0578493508.242364667265.65

本期增加金额592413.282358363.7513960501.43

1)购置592413.282358363.759410867.97

2)在建工程转入4549633.46

3)合并范围变更增加

本期减少金额1038207.88784962.295007328.82

1)处置或报废1038207.88784962.295007328.82

期末数48131219.4580066909.702373620438.26累计折旧

期初数42534128.7561915318.041276338826.62

本期增加金额675797.732205733.9433709217.87

1)计提675797.732205733.9433709217.87

2)合并范围变更增加

本期减少金额985081.16440227.714430199.35

1)处置或报废985081.16440227.714430199.35

期末数42224845.3263680824.271305617845.14减值准备

期初数7397486.63

本期增加金额1)计提本期减少金额

1)处置或报废

期末数7397486.63账面价值

期末账面价值5906374.1316386085.431060605106.49

期初账面价值6042885.3016578190.201080930952.40

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因深圳市松坪村三期经济适用房西

187928.36政府的人才补助房屋，无法办理产权证

区 3栋 19D深圳市松坪村三期经济适用房西

183613.33政府的人才补助房屋，无法办理产权证

区 3栋 19E

福安雅园13栋1301房512568.27政府的人才补助房屋，无法办理产权证福安雅园13栋1201507229.33政府的人才补助房屋，无法办理产权证福安雅园13栋1106501890.33政府的人才补助房屋，无法办理产权证小计1893229.62

14.在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

世界之窗娱乐设施99163653.5999163653.59101347670.93101347670.93

芒果城项目2561512.582561512.582510937.302510937.30

圣爵菲斯改造工程462631.13462631.1384905.6684905.66

其他2508994.862508994.86

小计104696792.16104696792.16103943513.89103943513.89

2)重要在建工程项目本期变动情况

预算转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数数固定资产

世界之窗娱乐设施101347670.932365616.124549633.4699163653.59

小计101347670.932365616.124549633.4699163653.59（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）世界之窗娱乐设施自筹资金小计

15.使用权资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

期初数125947978.6123691432.86149639411.47

本期增加金额1450323.101760787.473211110.57

1)租入1450323.101760787.473211110.57

本期减少金额7251471.23311504.447562975.67

1)处置7251471.23311504.447562975.67

期末数120146830.4825140715.89145287546.37累计折旧

期初数37765073.389062609.8846827683.26

本期增加金额11621657.912037980.9213659638.83

1)计提11621657.912037980.9213659638.83

本期减少金额7344852.637344852.63

1)处置7344852.637344852.63

期末数42041878.6611100590.8053142469.46减值准备账面价值

期末账面价值78104951.8214040125.0992145076.91

期初账面价值88182905.2314628822.98102811728.21

16.无形资产

金鹰节永久世界之窗土地国际影视会展

项目世界之窗品牌“金鹰节”注册商标承办权使用权中心土地金鹰节永久世界之窗土地国际影视会展

项目世界之窗品牌“金鹰节”注册商标承办权使用权中心土地账面原值

期初数10500000.0054675000.0010125002.0053933536.10220730.00本期增加金额

1)购置

本期减少金额

1)处置

2)本期其他减

少金额（合并范围）

期末数10500000.0054675000.0010125002.0053933536.10220730.00累计摊销

期初数10500000.0038137500.007312421.7335725184.25220730.00

本期增加金额675000.00124998.00665846.10

1)计提675000.00124998.00665846.10

本期减少金额

1)处置

期末数10500000.0038812500.007437419.7336391030.35220730.00减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值15862500.002687582.2717542505.75

期初账面价值16537500.002812580.2718208351.85（续上表）报刊号使杂志号项目系统软件游戏版权合计用权使用权账面原值

期初数317083.49220000.027275282.9528730461.81165997096.37

本期增加307931.20307931.201)购置307931.20307931.20本期减少

1)处置

2)本期其他减

少金额（合并范围）

期末数317083.49220000.027583214.1528730461.81166305027.57累计摊销

期初数317083.49220000.023064403.299715149.24105212472.02

本期增加581438.213131124.905178407.21

1)计提581438.213131124.905178407.21

本期减少

1)处置

期末数317083.49220000.023645841.5012846274.14110390879.23减值准备

期初数6123327.506123327.50本期增加金额本期减少金额

期末数6123327.506123327.50账面价值

期末账面价值3937372.659760860.1749790820.84

期初账面价值4210879.6612891985.0754661296.85

17开发支出

项目期末数期初数

智慧文旅建设工程1068672.57

合计1068672.57

18.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值期末数期初数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

达晨银雷高新(北

京)创业投资有限433061.36433061.36433061.36433061.36公司

金极点科技(北京)

74756808.5174756808.5174756808.5174756808.51

有限公司上海久之润信息技

518116511.0914626785.02503489726.07518116511.0914626785.02503489726.07

术有限公司深圳市九指天下科

106048169.62106048169.62106048169.62106048169.62

技有限公司

合计699354550.58195431763.15503922787.43699354550.58195431763.15503922787.43

(2)商誉账面原值本期企业本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数合并形成处置其他

达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司433061.36433061.36

上海久之润信息技术有限公司518116511.09518116511.09

金极点科技(北京)有限公司74756808.5174756808.51

深圳市九指天下科技有限公司106048169.62106048169.62

合计699354550.58699354550.58

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事期初数处期末数项计提其他其他置

金极点科技(北京)有限公司74756808.5174756808.51

上海久之润信息技术有限公司14626785.0214626785.02

深圳市九指天下科技有限公司106048169.62106048169.62

合计195431763.15195431763.15

19.长期待摊费用

(1)明细情况项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资产

35460579.801174872.623013139.9597123.7833525188.69

改良支出摩天轮影院装

943340.00331134.96612205.04

修项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

南岳酒店项目33228530.041322331.9031906198.14

其他4671707.7368571.431059863.153680416.01

合计74304157.571243444.055726469.9697123.7869724007.88

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备513454.96128363.741985656.76496414.19

信用减值准备40286552.489817832.8450179181.5312227121.34交易性金融资产公允价值变

182310823.6445577705.91200066812.0346467053.01

动其他权益工具投资公允价值

111295001.2125853828.78118003775.0928796072.87

变动

租赁负债69946881.1517067039.00103755509.3820348782.11

合计404352713.4498444770.27473990934.79108335443.52

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧23365273.845841318.4623365273.845841318.46交易性金融资产公允价值

384531564.1595902172.10393498054.6598125548.68

变动其他权益工具投资公允价

1514142200.44378535550.111514142200.18378535550.11

值变动

使用权资产46649510.8011662377.70102811728.2120663703.86

合计1968688549.23491941418.372033817256.88503166121.11

21.其他非流动资产

项目期末数期初数

预付工程设备款78000.00

合计78000.0022.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证借款362227757.84217358385.36

信用借款858579594.681180097401.82

合计1220807352.521397455787.18

(2)其他说明期末保证借款全部系本公司为子公司韵洪传播提供连带责任担保取得的借款。

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票30000000.0020000000.00

合计30000000.0020000000.00

24.应付账款

项目期末数期初数

货款709011776.20694839148.26

合计709011776.20694839148.26

25.合同负债

项目期末数期初数

货款283527072.3677517779.75

合计283527072.3677517779.75

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬246611326.52274677161.22450547400.0470741087.70

离职后福利—设定提存

2855491.0829679140.6030893443.181641188.50

计划

辞退福利418412.714814787.064814787.06418412.71项目期初数本期增加本期减少期末数

合计249885230.31309171088.88486255630.2872800688.91

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴241575048.02244582634.06418710670.3367447011.75

职工福利费1993241.516044530.337948681.8489090.00

社会保险费667904.479054753.459137487.23585170.69

其中：医疗保险费644357.298554289.008637322.25561324.04

工伤保险费13854.60490956.31490776.8414034.07

生育保险费9692.589508.149388.149812.58

住房公积金1457488.8611815041.8011712537.801559992.86

工会经费和职工教育经费830735.303012201.582870022.84972914.04

其他86908.36168000.00168000.0086908.36

小计246611326.52274677161.22450547400.0470741087.70

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2301536.6824944298.7426155425.131090410.29

失业保险费31429.06585146.38588322.5728252.87

企业年金缴费522525.344149695.484149695.48522525.34

小计2855491.0829679140.6030893443.181641188.50

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税21612344.9624658999.79

企业所得税83234456.42174487861.60

代扣代缴个人所得税2499882.794193443.86

城市维护建设税1223787.831432316.16

土地增值税423445.061661376.00

土地使用税53976.2855088.79

房产税2092299.282260870.44项目期末数期初数

文化事业建设费1279606.681520281.16

印花税211724.04245308.03

教育费附加3981468.054124366.60

其他1717035.881644545.00

合计118330027.27216284457.43

28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付利息7412712.3424000410.96

应付股利29361727.881010601.12

其他应付款455781591.10514754291.87

合计492556031.32539765303.95

(2)应付利息

1)明细情况

项目期末数期初数

企业债券利息7412712.3424000410.96

小计7412712.3424000410.96

(3)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

湖南湘视产业中心有限公司1010601.121010601.12

芒果传媒有限公司4722839.60

其他23628287.16

小计29361727.881010601.12

(4)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金9355587.4311277936.20

往来款399649574.43339010820.68项目期末数期初数

待支付投资分成款28458047.11146423519.90

其他18318382.1318042015.09

小计455781591.10514754291.87

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款32000000.0062000000.00

一年内到期的应付债券900000000.00

一年内到期的租赁负债9710810.6823624999.04

合计941710810.6885624999.04

30.其他流动负债

项目期末数期初数

已背书未到期的票据2680244.44

待转销项税额11155882.733900373.00

合计11155882.736580617.44

31.长期借款

项目期末数期初数

保证借款22000000.0071085166.67

信用借款1340000000.00940956944.44

合计1362000000.001012042111.11期末保证借款全部系本公司为子公司韵洪传播提供连带责任担保取得的借款。

32.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数湖南电广传媒股份有限公司2022年度第一期中期票

300000000.00

据

湖南电广传媒股份有限公司2023年度第一期中期票600000000.00项目期末数期初数据

合计900000000.00

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利发行债券发行债券名称面值是否违约率（%）日期期限金额湖南电广传媒股份有限公司

300000000.003.99%2022/3/113年300000000.00否

2022年度第一期中期票据

湖南电广传媒股份有限公司

600000000.003.50%2023/4/272年600000000.00否

2023年度第一期中期票据

小计900000000.00900000000.00（续上表）溢折价债券名称期初数本期发行按面值计提利息本期偿还期末数摊销湖南电广传媒股份有限公司2022

300000000.005985000.00300000000.00

年度第一期中期票据湖南电广传媒股份有限公司2023

600000000.0010500000.00600000000.00

年度第一期中期票据

小计900000000.0016485000.00900000000.00

(3)应付债券期末余额包括：

1)2022年3月11日完成公开发行的3亿元人民币的公司债券期限为2022年3月11日至

2025年3月11日，发行利率3.99%。

2)2023年4月27日完成公开发行的6亿元人民币的公司债券期限为2023年4月27日至

2025年4月27日，发行利率3.50%。

33.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债-租赁付款额91415668.5091811692.78

租赁负债-未确认融资费用9367801.3811681182.44

合计82047867.1280130510.34

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助11572930.631077449.5010495481.13与资产相关项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

合计11572930.631077449.5010495481.13

35.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金转其期末数送股小计新股股他股份总数14175563381417556338合计14175563381417556338

36.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）6339597566.326339597566.32

其他资本公积80714920.4180714920.41

合计6420312486.736420312486.73

37.其他综合收益

(1)明细情况本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收项目期初数益当期转入期末数

减：前期计入其他综税后归属于少数股本期所得税前发生额减：所得税费用税后归属于母公司留存收益（税合收益当期转入损益东后归属于母

公司）不能重分类进损益的其

809188074.85809188074.85

他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转

损益的其他综合-313374.59-313374.59收益其他权益工具投

809501449.44809501449.44

资公允价值变动将重分类进损益的其他

11204646.16-2335179.96-2335179.968869466.20

综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收项目期初数益当期转入期末数

减：前期计入其他综税后归属于少数股本期所得税前发生额减：所得税费用税后归属于母公司留存收益（税合收益当期转入损益东后归属于母

公司）

其中：权益法下可转损

益的其他综合收5866642.535866642.53益外币财务报表折

5338003.63-2335179.96-2335179.963002823.67

算差额

其他综合收益合计820392721.01-2335179.96-2335179.96818057541.05

38.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积286543100.86286543100.86

合计286543100.86286543100.86

39.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润1356481256.781215162096.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润69980604.5855558008.59

其他综合收益结转留存收益78.50

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利28351126.76

期末未分配利润1398110813.101270720105.57

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1793204001.081286236152.351955770758.251405933870.15

其他业务收入4723869.213057966.183380088.09345741.14

合计1797927870.291289294118.531959150846.341406279611.29

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2250920.422027052.19

教育费附加1696437.641535735.04

印花税1243833.951222526.98

房产税4996851.635286112.81

土地使用税1169840.151170670.02

车船税44580.0053580.00

其他1016563.33892799.76

合计12419027.1212188476.80

3.销售费用

项目本期数上年同期数

市场推介费6621586.555975401.60

职工薪酬97112646.5745854521.41

广告费4180120.1716320147.93

差旅费789632.28824508.23

修理费3785557.952960528.91

业务招待费800493.24877552.36

中介机构费用12237396.4519318427.51

折旧摊销等523741.17674254.96

其他35667749.5316876353.29

合计161718923.91109681696.204.管理费用项目本期数上年同期数

职工薪酬153295925.81143494108.36

办公费1648988.722143880.45

差旅费7269532.949288474.63

交通运输费998716.611828523.04

邮电通讯费1599818.661363610.41

业务招待费4183090.414404760.06

聘请中介机构费用4616638.806675795.69

广告宣传费4826171.06473193.78

折旧摊销等费用22965222.1816520132.40

物管及租赁费14890119.7617216852.69

水电气费用6714812.575383383.31

其他15073914.649557324.63

合计238082952.16218350039.45

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人工费用31968931.3934164836.13

折旧费用449465.42418047.94

委托研发21700188.9420181641.54其他相关费用

合计54118585.7554764525.61

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出59690274.7465402618.14

减：利息收入7712955.1815144112.79

汇兑损失-404143.00-3049049.38

融资租赁费用2388733.522613025.18项目本期数上年同期数

其他215106.581819224.35

合计54177016.6651641705.50

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助77449.5077449.5077449.50

与收益相关的政府补助2599776.5327975100.002599776.53

进项税加计扣除737075.366028231.48737075.36

代扣个人所得税手续费返还1893360.302201092.291893360.30

合计5307661.6936281873.275307661.69

8.投资收益

(1)明细情况项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-33008284.30-13362230.49成本法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具持有期间的投资收益192631225.6340693436.21

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当

-2500.00825808.04期损益的金融资产

其他权益工具投资192633725.6339867628.17

处置金融工具所取得的投资收益-17498293.741783331.12

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当

-17498293.741783331.12期损益的金融资产

理财收益及其他61532427.0132960941.80

合计203657074.6062075478.64

(2)其他说明分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为获得天津微纳芯科技有限公司

股权而产生的税费2500.00元。

其他权益工具投资持有期间股息红利详见财务报表附注五(一)11之说明。处置金融工具所取得的投资收益系减持减持深圳市金百泽电路板技术有限公司获得投资收益249956.26元，减持盛景网联科技股份有限公司获得投资收益-17678017.00元，减持北京盛景嘉成投资管理有限公司获得投资收益-70233.00元。

其他主要系理财收益4112137.10元收到财信信托产品收益分成46362487.99元及生

物谷项目收益11057801.92元。

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产8096347.27458076.66

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

8096347.27458076.66

益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计8096347.27458076.66

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失9637154.00-1289866.14

合计9637154.00-1289866.14

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值准备1472201.81792890.46

合计1472201.81792890.46

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益970833.9714437.75970833.97

使用权资产处置收益-23452.7381754.34-23452.73

无形资产处置收益5089.26

合计947381.24101281.35947381.2413.营业外收入

(1)明细情况计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额无需支付款项

非流动资产毁损报废利得5936.2250000.005936.22

罚没收入27752.622000.0027752.62

其他11525027.77326319.0711525027.77

合计11558716.61378319.0711558716.61

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠283738.0010000.00283738.00

非流动资产毁损报废损失395446.38148693.28395446.38罚没支出

其他3387659.22162169.953387659.22

合计4066843.60320863.234066843.60

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用79180678.3276514665.79

递延所得税费用-1334029.48333557.16

合计77846648.8476848222.95

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额224726939.78204721981.57

按母公司适用税率计算的所得税费用60937410.1451180495.39

子公司适用不同税率的影响-7913656.74-8126868.55

非应税收入的影响4382963.03524120.77项目本期数上年同期数

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

20439932.4133270475.34

可抵扣亏损的影响研发费用加计扣除的影响

所得税费用77846648.8476848222.95

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回交易性金融资产投资成本1923757893.221184527084.52处置联营公司收到的现金

收回其他权益工具投资成本181092674.44364101201.46

小计2104850567.661548628285.98

(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

收到处置交易性金融资产产生的投资收益11307758.181783331.12

交易性金融资产分红1072384.00

其他权益工具投资分红238746257.3667180055.91

理财收益4112137.1032960941.80

小计254166152.64102996712.83

(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数

处置长期资产收回的现金净额71517.9730149.65

小计71517.9730149.65(4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产11866256.803940505.18

购建在建工程753278.2716562053.37

购建无形资产307931.20296700.56

购建长期待摊费用2374770.336006755.54

小计15302236.6026806014.65

(5)投资支付的现金项目本期数上年同期数

长期股权投资付现成本48106954.0043071400.00

其他权益工具投资付现成本5100000.00256212926.66

交易性金融资产付现成本2154080823.001510556432.14

小计2207287777.001809840758.80

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入7712955.1815144112.79

收到政府补助3957032.8530176192.29

收到的票据保证金28602762.3744313500.00

其他17176535.9420854529.32

合计57449286.34110488334.40

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的管理费用62187588.3358624517.59

付现的研发费用21726910.0720181641.54

付现的销售费用64289175.4963399581.54

其他14418982.8380567453.17

合计162622656.72222773193.84

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到归集款754997840.18842825254.12

合计754997840.18842825254.12

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付归集款868551648.09958496579.39

公司债券、中期票据发行费用990367.501047787.91

支付房屋租赁款15152559.0911845221.71

合计884694574.68971389589.01

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润146880290.94127873758.62

加：资产减值准备-11109355.81496975.68

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

33709217.8732736825.32

旧

使用权资产折旧13659638.8312006067.50

无形资产摊销5178407.215258187.74

长期待摊费用摊销5726469.962843120.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-947381.24-101281.35（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）389510.1698693.28

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-8096347.27-458076.66

财务费用（收益以“－”号填列）62079008.2669063431.23

投资损失（收益以“－”号填列）-203657074.60-62075478.64

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）9890673.25-11607.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11224702.74345164.76

存货的减少（增加以“－”号填列）-1116288.75-13956409.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-127704705.9791432399.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-275943.87-48108755.32其他-28402087.81-44313500.00

经营活动产生的现金流量净额-115020671.58173129515.28

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1264462252.82956849344.59

减：现金的期初余额1533412822.981815865397.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-268950570.16-859016052.81

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1264462252.821533412822.98

其中：库存现金918186.22273594.70

可随时用于支付的银行存款1259702110.581513181763.61

可随时用于支付的其他货币资金3841956.0219957464.67可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1264462252.821533412822.98

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由币资金项目

票据保证金48602785.9020000023.53使用权受限项目期末数期初数

小计48602785.9020000023.53

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款1397455787.18353034148.60长期借款（含一年内到期的长

1074042111.11400000000.00期借款）应付债券（含一年内到期的应

900000000.00付债券）租赁负债（含一年内到期的租

103755509.385821052.79赁负债）

小计3475253407.67753034148.605821052.79（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款527806955.741875627.521220807352.52长期借款（含一年内到期的长

82042111.111392000000.00期借款）应付债券（含一年内到期的应

900000000.00付债券）租赁负债（含一年内到期的租

15669343.51148540.8693758677.80赁负债）

小计625518410.362024168.383606566030.32

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金45811733.67118424260.10

其中：美元12328826.457.1268087865080.34

港币33482907.220.9126830559179.76

应收账款330605.762356161.13

其中：美元330605.767.126802356161.13项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

预付账款103699.71739047.09

其中：美元103699.717.12680739047.09

其他应收款55373.5050538.29

其中：港币55373.500.9126850538.29

合同负债392716.602798812.66

其中：美元392716.607.126802798812.66

其他应付款1358297.141239690.63

其中：港币1358297.140.912681239690.63

(2)境外经营实体说明境外公司名称主要经营地

电广传媒影业(香港)有限公司香港

Brilliant Sense Technology Limited 维尔京群岛

Grand Vision Dcvclopment Limited 维尔京群岛

2.租赁

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1617501.033977462.47

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计1617501.033977462.47

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用2388733.522613025.18计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出18110902.5319824988.37售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。六、研发支出

项目本期数上年同期数

人工费用31968931.3934164836.13

折旧费用449465.42418047.94

委托研发21700188.9420181641.54

合计54118585.7554764525.61

其中：费用化研发支出54118585.7554764525.61

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.本公司将湖南圣爵菲斯投资有限公司、湖南金鹰城置业有限公司、长沙世界之窗有限公

司、韵洪传播科技(广州)有限公司、深圳市达晨创业投资有限公司、北京中艺达晨艺术品投资管

理有限公司、深圳市达晨财智创业投资管理有限公司、湖南芒果文旅投资有限公司、上海久之润信息技术有限公司等子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

湖南圣爵菲斯投资有限公司60000.00万元长沙市酒店旅游51.0049.00设立

长沙世界之窗有限公司[注]10000.00万元长沙市旅游服务49.00设立

湖南金鹰城置业有限公司10000.00万元长沙市房地产100.00设立

韵洪传播科技(广州)有限公司1343.97万元广州市广告代理71.29设立

深圳市荣涵投资有限公司32200.00万元深圳市投资100.00设立

深圳市达晨创业投资有限公司10000.00万元深圳市投资75.0025.00设立深圳市达晨财信创业投资管理有

1000.00万元深圳市投资14.8340.00设立

限公司深圳市达晨财智创业投资管理有

18668.5714万元深圳市投资55.00设立

限公司

上海锡泉实业有限公司16940.00万元上海市投资87.6012.40设立北京中艺达晨艺术品投资管理有

1000.00万元北京市投资管理90.00设立

限公司

华丰达有线网络控股有限公司30200.00万元北京市投资管理98.891.11设立电广传媒影业(香港)有限公司10758.14万元港币香港文化传媒100.00设立软件及信息非同一控

深圳市九指天下科技有限公司1443.20万元深圳市91.95技术制下合并软件技术开非同一控

上海久之润信息技术有限公司642.00万元上海市100.00发及服务制下合并文化旅游产

湖南芒果文旅投资有限公司10000.00万元长沙市100.00设立业

[注]长沙世界之窗有限公司系由本公司、深圳华侨城控股股份有限公司、定泰国际有限公司

三方合资设立，本公司拥有其49%的表决权资本，是其最大股东，且该公司总经理及其他部分管理层均由本公司委派，并由本公司负责其生产经营和执行本公司的相关管理制度，能够决定该公司的财务和经营政策，对其拥有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例芒果研习文化科技（湖新设2023-12-291200.00万元100.00%

南）有限公司湖南达晨财鑫壹期创业投资基金合伙企业（有新设2023-10-122100.00万元99.00%限合伙）

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股本期归属于少本期向少数股东少数股东期末少数股东子公司名称东持股其他转出其他综合收益数股东的损益宣告分派的股利新增投资权益余额比例

长沙世界之窗有限公司51.00%2901325.7110200000.00244560888.12

韵洪传播科技(广州)有

28.71-11478914.0542510543.03

限公司深圳市达晨财信创业投

45.17%3021910.516053450.009957051.38

资管理有限公司深圳市达晨财智创业投

45.00%85744636.98174870000.00672273328.94

资管理有限公司北京中艺达晨艺术品投

10.00%-482083.91-523302.91

资管理有限公司

达晨银雷高新(北京)创

39.17%-2349078.36542967.50

业投资有限公司深圳市九指天下科技有

8.05%-9723.879345600.84

限公司

金极点科技(北京)有限

29.00%-42763.034528506.14

公司上海久之润信息技术有

89545.3950000.00723695.94

限公司湖南芒果文旅投资有限

-559942.95249197.05公司深圳市达晨创业投资有

64391.85934152.89

限公司湖南达晨财鑫壹期创业投资基金合伙企业（有1%382.091000000.001000382.09限合伙）

合计76899686.36191123450.001050000.00986103011.01

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计长沙世界之窗有限公

195700612.14315926271.14511626883.2822756275.659339454.4632095730.11

司

韵洪传播科技(广州)

1798737277.0053223091.001851960368.001665509600.5336838082.421702347682.95

有限公司深圳市达晨财信创业

91258433.721170560.3192428994.0370349809.2938119.2070387928.49

投资管理有限公司深圳市达晨财智创业

621248282.131468355753.962089604036.09449148985.38204277353.02653426338.40

投资管理有限公司北京中艺达晨艺术品

24249474.8777969712.47102219187.34127017739.802138893.82129156633.62

投资管理有限公司

达晨银雷高新(北京)

1379114.501379114.50

创业投资有限公司

金极点科技(北京)有

15893751.952100.0015895851.95280313.52280313.52

限公司深圳市九指天下科技

118016146.954702090.40122718237.3571114.506494987.076566101.57

有限公司上海久之润信息技术

242314608.90128519813.41370834422.3156858869.5960317410.70117176280.29

有限公司湖南芒果文旅投资有

52335345.9997691267.30150026613.29135109970.99135109970.99

限公司深圳市达晨创业投资

997435435.65835160505.151832595940.8094411065.2235994336.25130405401.47

有限公司湖南达晨财鑫壹期创

业投资基金合伙企业21738208.7321738208.73

（有限合伙（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计长沙世界之窗有限公

219593281.90325487371.10545080653.0041821469.819416903.9651238373.77

司

韵洪传播科技(广州)

1643120126.5152989929.411696110055.921429641138.6881931594.881511572733.56

有限公司深圳市达晨财信创业

172521851.071170560.31173692411.38144902569.2238119.20144940688.42

投资管理有限公司深圳市达晨财智创业

666380406.531515193617.782181574024.31309132782.59218452734.75527585517.34

投资管理有限公司北京中艺达晨艺术品

21401256.7779049668.80100450925.57121286127.831281404.97122567532.80

投资管理有限公司

达晨银雷高新(北京)

6513604.59887412.507401017.0924766.1124766.11

创业投资有限公司

金极点科技(北京)有

16041197.802100.0016043297.80280300.63280300.63

限公司深圳市九指天下科技

118121353.124723594.16122844947.2876971.006494987.076571958.07

有限公司上海久之润信息技术

302909893.96136266661.52439176555.4863926440.0557839011.34121765451.39

有限公司湖南芒果文旅投资有

53860699.6181664746.11135525445.72104610502.691000000.00105610502.69

限公司深圳市达晨创业投资

1006267312.72827465859.991833733172.71296903847.8835994336.25332898184.13

有限公司湖南达晨财鑫壹期创业投资基金合伙企业（有限合伙）

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量

长沙世界之窗有限公司68203826.925688873.945688873.94-464386.47

韵洪传播科技(广州)有限公司1158983431.60-34924637.31-34924637.31-38497847.38

深圳市达晨财信创业投资管理有限公司6689342.586689342.58-79855047.01

深圳市达晨财智创业投资管理有限公司221602134.90170789190.72170789190.72-19942454.00

北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司635821.91-4820839.06-4820839.06697913.79

达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司-5997136.48-5997136.48-5134119.62

金极点科技(北京)有限公司-147458.74-147458.74-147445.86

深圳市九指天下科技有限公司-120853.43-120853.43-105243.83

上海久之润信息技术有限公司236192332.3867277282.4967277282.4977161943.10

湖南芒果文旅投资有限公司4460545.33-14998300.73-14998300.7322670433.74深圳市达晨创业投资有限公司201355472.25201355472.25-13897363.02湖南达晨财鑫壹期创业投资基金合伙企业

38208.7338208.7338208.73（有限合伙）（续上表）上年同期数子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量

长沙世界之窗有限公司104504344.0429957776.2829957776.2839531046.40

韵洪传播科技(广州)有限公司1259149360.42-37592063.95-37592063.9591045069.15

深圳市达晨财信创业投资管理有限公司7511126.807511126.8014496194.27

深圳市达晨财智创业投资管理有限公司239442091.88143737467.67127898697.569587526.83

北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司655058.63-4191301.68-4191301.68-4084521.44

达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司-5708.10-5708.10-59847.08

金极点科技(北京)有限公司-170614.03-170614.03-167787.08

深圳市九指天下科技有限公司-168120.12-168120.12-118.27

上海久之润信息技术有限公司252368602.7474338325.4374338325.4379792680.94

湖南芒果文旅投资有限公司4478058.91-5862328.94-5862328.94-17490380.86

深圳市达晨创业投资有限公司161194331.22161194331.22-2552851.85湖南达晨财鑫壹期创业投资基金合伙企业（有限合伙）

(六)在合营企业或联营企业中的权益重要的合营企业或联营企业

主要持股比例(%)对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法有线广播电视综合信息网络基础

河北广电网络集团保定有限公司保定市保定市49.00权益法核算工程乌鲁木乌鲁木

新疆广电网络股份有限公司网络传输服务16.65权益法核算齐齐

利用信息网络经营游戏产品、技术

杭州妙聚网络科技有限公司杭州市杭州市22.23权益法核算

开发、技术咨询、技术维护等

以自有资产进行城市建设、商业、

湖南新丰源投资有限公司长沙市长沙市45.00权益法核算房地产及其他产业投资房地产开发经营；物业管理；房屋湖南圣特罗佩房地产开发有限公

长沙市长沙市租赁；自有房地产经营活动；自建30.00权益法核算司房屋的销售。

中国广电湖南网络股份有限公司长沙市长沙市网络传输服务45.67权益法核算八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助

其中：计入递延收益

与收益相关的政府补助2599776.53

其中：计入其他收益2599776.53财政贴息

其中：冲减财务费用

合计2599776.53

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报列本期新增本期计入与资产/收益期初数期末数报项目补助金额当期损益金额相关

递延收益11572930.631077449.5010495481.13与资产相关

小计11572930.631077449.5010495481.13

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额2599776.5327975100.00财政贴息对利润总额的影响金额

合计2599776.5327975100.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五(一)5、

五(一)6、及五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。(2)应收款项和合同资产本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的41.38%（2023年12月31日：42.42%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2612807352.52元（2023年12月31日：人民币2471497898.29元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

37060248.21186000000.001315544001.051538604249.26

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资37060248.21186000000.001315544001.051538604249.26

2.其他权益工具投资7229611328.297229611328.29

持续以公允价值计量的资产总额37060248.21186000000.008545155329.348768215577.55

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司对持有已上市或已挂牌公司的股权，以证券交易所或中小企业股权交易系统公告的在计量日或近期股份交易价格确定公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司对于债券投资、信托产品投资、基金投资、资管产品投资等产品，其公允价值相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值的，采用估值技术确定估值日的公允价值，估值技术包括参考市场公认的同业间利率曲线有关参数定价交易。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司对于非上市股权投资、基金投资，采用估值技术来确定其公允价值。估值技术包括近期融资价格法、可比公司法和现金流折现法等，其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣以及可比公司的市净率、市盈率或市销率等。对于基金投资，穿透至底层投资项目，运用估值技术确定其公允价值。十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）

广播电视节目策划、制作、

经营;以自有资金开展文化、

体育、娱乐、媒体、科技、

芒果传媒有限公司长沙市205000.00万元16.6616.66

互联网等行业的投资;广告

策划、制作、经营;多媒体技术开发、经营。

(2)本公司最终控制方是湖南省国有文化资产监督管理委员会。

(3)其他说明

根据湖南省委、省政府2018年7月有关湖南广电整合改革相关精神，湖南广播影视集团党委重新组建，对湖南广播影视集团、潇湘电影集团、湖南广电网络控股集团实行统一领导。公司与湖南广播电视台及其所属各单位构成关联关系。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系湘潭芒果文旅有限公司联营企业中国广电湖南网络股份有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南广播影视集团有限公司母公司的控股股东芒果超媒股份有限公司集团兄弟公司湖南潇湘电影传媒有限公司集团兄弟公司湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司集团兄弟公司其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南经视传媒有限公司集团兄弟公司湖南湘视广告有限公司集团兄弟公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数湖南快乐阳光互动娱乐传媒

购买商品316269012.52316014467.22有限公司

湖南广播影视集团有限公司购买商品15281001.2655508224.22

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数湖南快乐阳光互动娱

广告发布66191043.2658703543.30乐传媒有限公司

2.关联受托管理及委托管理情况

(1)明细情况

1)公司受托管理/承包情况

受托受托起受托终托管收益本期确认的委托方名称受托方名称资产类型始日止日定价依据托管收益湖南衡山电协议约定承包经湖南芒果文视调频信息其他资产托授权经营管理期限营期间的盈亏由旅投资有限技术有限公管14年受托方享有或承公司司担

(2)其他说明本公司子公司湖南芒果文旅投资有限公司与关联企业湖南衡山电视调频信息技术有限公司

于2021年12月签订《合作协议》就南岳晨曦山庄修缮及经营管理达成委托事宜。

根据协议约定委托方设立单独建帐、独立经营、独立核算的南岳分公司并将其实际所有的

经营性资产晨曦山庄授权给南岳分公司经营管理，授权经营管理权期限为14年，授权经营管理权自晨曦山庄修缮完毕并对外营业之日起算。南岳分公司是晨曦山庄的经营管理主体，由受托方承包经营，所有经营事务全部由受托方负责。委托方不再与第三方合作任何形式的晨曦山庄经营活动。受托方承包期间，负责投资对晨曦山庄进行修缮，修缮形成的资产归受托方所有;南岳分公司全部收益归受托方所有，委托方每年向受托方收取承包费用。

双方一致同意，自晨曦山庄修缮完成并开业之日起，前五年由受托方通过南岳分公司按150万元/年的标准向委托方支付承包费用。第六年起，每隔三年，承包费用在原来基础上递增8%，最高不超过189万元/年。

晨曦山庄于2023年2月修缮完毕正式对外营业；经双方协商本年按照半年标准支付承包费用。

3.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

租赁资产种本期确认的上年同期确认的承租方名称类租赁收入租赁收入

芒果超媒股份有限公司房屋出租6785190.387623923.95

湖南广播影视集团有限公司房屋出租4198598.593308851.46

湖南湘视广告有限公司房屋出租203831.06212813.99

湖南潇湘电影传媒有限公司房屋出租1907171.601752997.58

中国广电湖南网络股份有限公司房屋出租3923269.543991881.34

4.关联担保情况

本公司及子公司作为担保方贷款金担保借担保被担保单位备注融机构款金额到期日

湘潭芒果文旅有限公司湖南银行岳塘支行5400.00万元10年小计5400.00万元

5.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日拆出

湘潭芒果文旅有限公司30000000.002023年2月22日2026年2月22日

借款本金从借款日起满一年后开始归还，每半年还本一次，分四次还清，已归还

19500000.00元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南快乐阳光互动娱

应收账款132601722.347010000.10153529691.889886157.60乐传媒有限公司湖南广播影视集团有

2747696.87622472.051560000.00449000.00

限公司湖南潇湘电影传媒有

2536548.83126827.441454676.3872733.82

限公司中国广电湖南网络股

3874221.08822541.51

份有限公司

小计141760189.127759299.59157366909.7710407891.42湖南广播影视集团有

预付款项326554365.10339039611.57限公司湖南潇湘电影传媒有

1247150.021247150.02

限公司

小计327801515.12340286761.59其他应收款北京掌阔移动传媒科

12000000.0012000000.0012000000.0012000000.00

技有限公司湖南潇湘影视传播有

250.0012.50251.25

限责任公司湖南快乐阳光互动娱

10000.00500

乐传媒有限公司湘潭芒果文旅有限公

10561401.70528070.0930748914.231537445.71

司

小计22561651.7012528082.5942758939.2313537946.96

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数湖南快乐阳光互动娱乐传媒

应付账款70853868.5566715739.06有限公司

湖南经视传媒有限公司50000.00988239.50

小计70903868.5567703978.56湖南湘视产业中心有限公

应付股利1010601.121010601.12司

芒果传媒有限公司4722839.60

小计5733440.721010601.12

合同负债芒果超媒股份有限公司305327.05

小计305327.05项目名称关联方期末数期初数其他应付款中国广电湖南网络股份有限

6292151.49123185865.91

公司

湖南潇湘电影传媒有限公司775690.59530000.00湖南广电网络控股集团有限

40000.0040000.00

公司

芒果超媒股份有限公司5000.00湖南快乐阳光互动娱乐传媒

1164633.461273334.80

有限公司

小计12559105.54125034200.71

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一之说明。

十三、资产负债表日后事项

2024年6月28日，公司召开2023年度股东大会审议通过了2023年度利润分配方案，即以公司现有总股本1417556338股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元人民币（含税），公司于2024年7月30日，已实施分配完成。

截至合并财务报表批准报出日，公司除上述披露的资产负债表日后事项外，不存在其他需要披露的重要资产负债表期后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司将所有业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本明细如下表：

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对广告运营业务、投资管理业务及影视节目制作业务等的经营业绩进行考核。

与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目营业收入营业成本资产总额负债总额

广告运营1158983431.601135472083.961851960368.001702347682.95

影视节目制作发行632056.90632056.904091797121.124024678145.84

酒店收入75212874.0345606684.89472400547.0373973578.15

旅游业92774659.9342069655.68686566182.40175995142.86

房地产3620581.912492963.2387096102.50117370033.09

艺术品9179511.232869648.3413711638483.024249934650.28

投资管理收入222828932.05152729.224799508348.601000458119.53

游戏收入236192332.3859998296.31370834422.31117176280.29

其他234867548.44130376944.51

分部间抵销-1496509.74-9143931424.06-5765926168.89

合计1797927870.291289294118.5317162737699.365826384408.61

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

5年以上56400.0056400.00

合计56400.0056400.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备56400.00100.0056400.00100.00

合计56400.00100.0056400.00100.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备56400.00100.0056400.00100.00

合计56400.00100.0056400.00100.00

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合56400.0056400.00100.00

小计56400.0056400.00100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上56400.0056400.00100.00

小计56400.0056400.00100.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备56400.0056400.00

合计56400.0056400.00

(4)应收账款前2名情况期末账面余额占期末余额单位名称坏账准备

的比例（%）

湘财证券股份有限公司40000.0070.9240000.00

华艺传媒有限公司16400.0029.0816400.00

小计56400.00100.0056400.00

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利54404000.00200000000.00

其他应收款4679404155.884662912392.86

合计4733808155.884862912392.86

(2)应收股利项目期末数期初数

深圳市达晨创业投资有限公司200000000.00

深圳市达晨财智创业投资管理有限公司54404000.00

小计54404000.00200000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款4678207104.814667604997.57

押金及保证金款560600.00560600.00

其他46983029.1140734418.65

合计4725750733.924708900016.22

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内671462492.42627164672.23

1-2年157939993.47162398212.99

2-3年783636386.25772364162.30

3-4年1825826479.841827941330.84

4-5年74139352.3274174878.64

5年以上1212746029.621244856759.22

合计4725750733.924708900016.22

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1636345.340.031636345.34100.00

按组合计提坏账准备4724114388.5899.9744710232.700.954679404155.88

合计4725750733.92100.0046346578.040.984679404155.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1636345.340.031636345.34100.00

按组合计提坏账准备4707263670.8899.9744351278.020.944662912392.86

合计4708900016.22100.0045987623.360.984662912392.86

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合4678207104.81

账龄组合45907283.7744710232.7097.39

其中：1年以内521138.3626056.925.00

1-2年54093.805409.3810.00

2-3年99843.6819968.7420.00

3-4年132621.6066310.8050.00

4-5年2535497.342028397.8780.00

5年以上42564088.9942564088.99100.00

小计4724114388.5844710232.700.95

4)其他应收款金额前5名情况

占其他应期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额账准备

的比例（%）

华丰达有线网络控股有限公司往来款3200351531.82[注1]67.72

电广传媒影业（香港）有限公司往来款508256254.74[注2]10.76

韵洪传播科技（广州）有限公司往来款443746950.101年以内9.39占其他应期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额账准备

的比例（%）

北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司往来款115896503.84[注3]2.45

深圳市荣涵投资有限公司往来款98473431.445年以上2.08

小计4366724671.9492.40

[注1]1年以内80913966.34元；1-2年5722074.55元；2-3年640140692.00元；

3-4年1486946110.95元；4-5年53237792.18元；5年以上933390895.80元

[注2]1年以内16075683.65元；1-2年59132513.36元；2-3年136078364.00元；

3-4年296969693.73元

[注3]1年以内13918400.00元；1-2年13823020.00元;2-3年13773300.00元；3-4年9740571.87元；4-5年6200000.00元，5年以上58441211.97元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3926949778.62207669805.473719279973.15

对联营企业投资2244803331.76602855089.141641948242.62

合计6171753110.38810524894.615361228215.77（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3905849778.62207669805.473698179973.15

对联营企业投资2262318481.10602855089.141659463391.96

合计6168168259.72810524894.615357643365.11

(2)对子公司投资本期计被投资单位期初数本期增加本期减少期末数提减值减值准备期末数准备长沙世界之窗有

49000000.0049000000.00

限公司湖南圣爵菲斯投

306000000.00306000000.00

资有限公司北京中艺达晨艺

术品投资管理有11607614.1611607614.16限公司湖南芒果文旅投

100000000.00100000000.00

资有限公司深圳市达晨财信

创业投资管理有2.002.00限公司深圳荣涵投资有

329001934.88329001934.88

限公司上海锡泉实业有

164023892.60164023892.60

限公司

韵洪传播科技(广

38680774.0038680774.00

州)有限公司湖南金鹰城置业

58439168.3358439168.33

有限公司

电广传媒影业(香

86265580.0086265580.00

港)有限公司深圳市达晨创业

133970863.34133970863.34

投资有限公司

金极点科技(北

121388278.98121388278.98

京)有限公司上海久之润信息

758012530.53758012530.53

技术有限公司电广传媒投资有

10000000.0010000000.00

限公司深圳市达晨财智

创业投资管理有253744410.92253744410.92限公司深圳市九指天下

55060329.2655060329.26207669805.47

科技有限公司华丰达有线网络

1217984594.151217984594.15

控股有限公司海南芒果文旅投

5000000.005000000.00

资有限公司湖南达晨财鑫壹期创业投资基金

9100000.009100000.00合伙企业（有限合伙）芒果研习文化科技（湖南）有限公12000000.0012000000.00司

小计3698179973.1521100000.003719279973.15207669805.47

(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数追加减少权益法下确认的其他综合投资投资投资损益收益调整联营企业江苏马上游科技股份有限公司北京掌阔移动传媒科技有限公司

杭州妙聚网络科技有限公司24253000.00-2068697.35

湖南圣特罗佩房地产开发有限公司156169782.36-2961247.99

湖南新丰源投资有限公司268289744.35

中国广电湖南网络股份有限公司1210750865.25-12485204.00

合计1659463391.96-17515149.34（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金期末数计提减值准备其他期末余额益变动股利或利润联营企业江苏马上游科

技股份有限公78520292.48司北京掌阔移动

传媒科技有限197893311.87公司杭州妙聚网络

22184302.65277735001.05

科技有限公司湖南圣特罗佩

房地产开发有153208534.3723119877.73限公司湖南新丰源投

268289744.3525586606.01

资有限公司中国广电湖南

网络股份有限1198265661.25公司

合计1641948242.62602855089.14

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入8543689.322754716.98

合计8543689.322754716.98

(2)收入分解信息与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入8543689.32在某一时段内确认收入

小计8543689.32

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-17515149.34-3390117.44

成本法核算的长期股权投资收益[注1]220586794.56217683296.86处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益-43495.64

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入[注

22700000.009200000.00

2]

合计225771645.22223449683.78

[注1]本期成本法核算的长期股权投资收益系上海久之润利润分配款131080244.56元、

深圳市达晨财智创业管理有限公司股利分配款77720000.00元、长沙世界之窗有限公司股利分

配款9800000.00元和深圳市达晨财信创业投资管理有限公司利润分配款1986550.00元

[注2]本期其他权益工具投资收益系达晨创瑞基金股息红利分配款9000000.00元；达晨

创联基金股息红利分配款9000000.00元；达晨盛世基金股息红利分配款3700000.00元，达晨创丰基金红利分配款1000000.00元

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1)本期公允价值变动损益8096347.27元(其中以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产公允价值变动损益8096347.27元)。1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-389510.16分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生2677226.03持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益4112137.10对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出8828764.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目2630435.66小计17859053.04

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4370992.09

少数股东权益影响额（税后）2065884.10

归属于母公司所有者的非经常性损益净额11422176.85

(2)重大非经常性损益项目说明

1.委托他人投资或管理资产的损益，系购置银行理财产品收益4112137.10元。

其他符合非经常性损益定义的损益项目，系进项税加计抵减和个税手续费返还收益。

2.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明

由于创投业务已成为公司与广告业务、文旅业务等并行的主业之一，因此本公司未将本期下列投资收益作为非经常性损益项目涉及金额

公允价值变动损益8096347.27以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期

-2500.00间投资收益

其他权益工具投资持有期间股息红利192633725.63处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

-17498293.74得的投资收益

其他57420289.91

合计240649569.07

2)本期金融资产持有期间的投资收益详见财务报表附注五(二)8之说明。

3)其他权益工具投资持有期间股息红利详见财务报表附注五(一)11之说明。

4）本期处置金融资产取得的投资收益-17498293.74元。

5）其他主要系收到各创投信托产品分配款46362487.99元及生物谷项目收益

11057801.92元。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.680.050.05扣除非经常性损益后归属于公司普

0.570.040.04

通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 69980604.58

非经常性损益 B 11422176.85

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 58558427.73

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10301285903.38

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 28351126.76

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 0.00

其他综合收益变动 I -2335179.96其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 3.00

报告期月份数 K 6.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产10335108615.69

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 0.68%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.57%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 69980604.58

非经常性损益 B 11422176.85

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 58558427.73

期初股份总数 D 1417556338.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× 1417556338.00项 目 序号 本期数

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.05

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.04

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同湖南电广传媒股份有限公司

二〇二四年八月二十七日