目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第7—8页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第9-10页

（三）合并及母公司现金流量表……………………………第11-12页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第13—14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—134页

四、附件…………………………………………………………第135—138页

(一)本所营业执照复印件……………………………………第135页

(二)本所执业证书复印件……………………………………第136页

(三)本所签字注册会计师执业证书复印件……………第137-138页审计报告

天健审〔2024〕2-311号

湖南电广传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖南电广传媒股份有限公司（以下简称电广传媒公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了电广传媒公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于电广传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共138页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)交易性金融资产

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五（一）2、五（二）8及五（二）

9。

截至2023年12月31日，公司2023年交易性金融资产投资成本114934.61万元，累计交易性金融资产投资公允价值变动17095.97万元，期末账面价值为132030.58万元，其中本期收到交易性金融资产投资股息红利1776.65万元，

处置交易性金融资产获得收益345.61万元；期末交易性金融资产公允价值变动

净收益1574.05万元。

由于交易性金融资产投资公允价值估值涉及到电广传媒公司管理层（以下简称管理层）的判断，且交易性金融资产的公允价值变动、投资股息红利对本期财务报表损益产生重大影响，因此我们将该事项确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对交易性金融资产投资，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与金融工具分类、估值计量等相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取公司交易性金融资产投资公允价值估值体系、方法及参数选取标准，评价估值体系、方法的合理性；

(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)获取公司及外部咨询专家对交易性金融资产投资公允价值的估值过程与结果，评价公司在公允价值估值过程中使用参数的情况，并复核交易性金融资产投资公允价值估值结果的准确性；

(5)获取公司交易性金融资产处置决议、投资股息分配决议及相关收款凭证，复核资产处置、股息红利核算及会计处理的准确性；

(6)检查与交易性金融资产投资变动相关的信息是否已在财务报表中作出

第2页共138页恰当列报。

(二)其他权益工具投资

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五（一）11、五（一）37及五

（二）8。

截至2023年12月31日，公司2023年其他权益工具投资成本601775.43万元，累计其他权益工具投资公允价值变动131602.80万元，期末账面价值为

733378.23万元，其中本期收到其他权益工具投资股息红利41349.86万元。

由于其他权益工具投资公允价值估值涉及到管理层的判断，且其他权益工具投资股息红利对本期财务报表损益产生重大影响，因此我们将该事项确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对其他权益工具投资，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与金融工具分类、估值计量等相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取公司其他权益工具投资公允价值估值体系、方法及参数选取标准，评价估值体系、方法的合理性；

(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)获取公司及外部估值专家对其他权益工具投资公允价值的估值过程与结果，评价公司在公允价值估值过程中使用参数的情况，并复核其他权益工具投资公允价值估值结果的准确性；

(5)获取公司其他权益工具投资股息分配决议及相关收款凭证，复核股息红利核算及会计处理的准确性；

(6)检查与其他权益工具投资变动相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共138页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估电广传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

电广传媒公司治理层（以下简称治理层）负责监督电广传媒公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共138页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对电广传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致电广传媒公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就电广传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第5页共138页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十五日

第6页共138页湖南电广传媒股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

湖南电广传媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函〔1998〕

91号文件批准，由湖南广播电视产业中心作为主发起人，联合湖南省金帆经济发展公司、湖南星光实业发展公司、湖南省金环进出口总公司、湖南省金海林建设装饰有限公司等四家

单位共同发起设立，并经中国证监会证监发字〔1998〕321号和证监发字〔1998〕322号文批准于1998年12月23日向社会公众公开发行人民币普通股方式设立的股份有限公司，于

1999年1月26日在湖南省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为

91430000712106217Q的营业执照。截至2023年 12月 31日，公司注册资本1417556338.00元，股份总数 1417556338 股(每股面值 1 元)，其中，有限售条件的流通股份：A 股 96975股；无限售条件的流通股份 A 股 1417459363 股。公司股票已于 1999 年 3 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电信、广播电视和卫星传输服务行业。主要经营活动包括：广告设计、制作、发布、代理；电子商务、旅游、文化娱乐、餐饮服务；以自有合法资产开展旅游及关联产业

投资、文化创意产业投资、创业投资及运营管理等(以上法律法规禁止和限制的除外)。

本财务报表业经公司2024年4月25日第六届第三十八次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

第15页共138页三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据判断的披露事项附注中的披露位置

重要的单项计提坏公司将单项应收账款金额超过200.00万元以

五（一）4账准备的应收账款上的应收账款认定为重要应收账款

重要的账龄超过1年公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%的

五（一）5的预付款项预付款项认定为重要预付款项重要的单项计提坏

公司将单项其他应收款金额超过500.00万元

账准备的其他应收五（一）6以上的其他应收款认定为重要其他应收款款

重要的其他应收款公司将单项其他应收款金额超过500.00万元

五（一）6核销以上的其他应收款认定为重要其他应收款重要的在建工程项公司将单项在建工程本期增减变动金额超过资

五（一）14

目产总额0.3%的在建工程认定为重要在建工程

重要的账龄超过1年公司将单项合同负债金额超过资产总额0.3%的

五（一）25的合同负债合同负债认定为重要合同负债

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团

重要的子公司、非全

七（一）、七（五）总资产/总收入/利润总额的15%确定为重要子资子公司

公司、重要非全资子公司。

公司将长期股权投资账面价值超过资产总额

重要的合营企业、联

七（六）0.3%的被投资企业认定为重要的合营企业、联

营企业、共同经营

营企业、共同经营

第16页共138页重要的资产负债表公司将金额超过资产总额0.3%的资产负债表日十三日后事项后事项认定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

第17页共138页(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

第18页共138页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第19页共138页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第20页共138页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

第21页共138页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第22页共138页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——并表范围内应应收电广传媒合并财务报表

状况的预测，通过违约风险收款项组合范围内关联方往来款项敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收政府款参考历史信用损失经验，结项组合合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险款项性质

其他应收款——应收押金保敞口和未来12个月内或整

证金组合个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——并表范围内应收电广传媒合并财务报表

状况的预测，通过违约风险应收款项组合范围内关联方往来款项敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）1或5[注]5

1-2年1010

2-3年2020

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

[注]公司从事电视广告代理业务子公司上海韵洪广告有限公司(以下简称上海韵洪)对

账龄在1年以内的应收账款按其余额的1%计算预期信用损失

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

第23页共138页3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

艺术品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；发出开发产品按建筑面积平均法核算；

其余发出存货采用先进先出法计量。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即

第24页共138页公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前

第25页共138页确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

第26页共138页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第27页共138页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

第28页共138页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法4042.40

机器设备年限平均法8-1546.40-12.00

电子设备年限平均法5-1248.00-19.20

运输工具年限平均法8412.00

其他设备年限平均法1248.00

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物达到预定可使用状态

第29页共138页(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50直线法

系统软件5-10直线法世界之窗品牌40直线法商标10直线法

3.研发支出的归集范围

第30页共138页(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

第31页共138页(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

第32页共138页债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

第33页共138页1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

第34页共138页待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

第35页共138页诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)公司提供广告业务属于在某一时段内履行的履约义务。公司根据客户的广告投放需

求定制广告投放排期表，约定投放的媒体、期间、频次等要素。广告发布后，公司媒介部门收集“样报”“样刊”“播放证”“媒体监测报告”等媒体投放证明，经公司核实，并将投放证明送客户确认，经双方确认后按照排期播放进度确认广告投放收入。其中，公司对广告数字营销充值业务采用净额法确认营业收入。

(2)公司创投业务基金管理服务费收入

公司作为合伙企业的执行事务合伙人或基金管理人提供基金管理服务而取得的收入，属于在某一时段内履行的履约义务。公司在一个会计年度的管理费按照“管理费计算基数*年管理费费率*管理期间”计算收取，具体“管理费计算基数”“年管理费费率”以及“管理期间”的计算按基金合伙协议之规定。

(3)公司艺术品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：1)将艺术

品的法定所有权转移给客户。在满足下列任何一种情形后视为所有权转移：*买受人领取所购拍卖标的；*买受人向本公司支付有关拍卖标的的全部购买价款；*拍卖成交日起三十日届满。2)已收取价款或取得收款权利且有权取得的对价很可能收回。

(4)公司电影电视剧收入主要包括电影片票房分账收入和电视剧销售收入。

1)电影片票房分账收入及版权收入

电影票房分账收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：电影票房分账收入在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影

版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利且有权取得的对价很可能收回时确认。

2)电视剧销售收入

电视剧销售收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：电视剧销售收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得国产《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方且有权取得的对价很可能收回时确认。

(5)房地产销售收入

公司销售房地产属于在某一时点履行的履约义务，在开发产品已经完工并经客户验收合格、已收取价款或取得收款权利且有权取得的对价很可能收回时确认收入。

第36页共138页(6)游戏收入

公司网络游戏运营模式包括自主运营、授权经营和联合运营。

1)自主运营收入

公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网

络游戏运营收入。公司采用道具收费模式，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具(可增强用户游戏体验等)时才需要支付费用，公司在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时确认收入。

2)授权经营收入

公司与授权运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约定的后续服务，对一次性收取的版权金在协议约定的受益期间内按直线法摊销确认收入；对授权运营商将其在游戏运营中取得的收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确认无误后确认收入。

3)联合运营收入

公司与游戏开发商或运营商签订合作运营网络游戏协议，由运营商对联合运营游戏进行推广和为玩家建设充值渠道，玩家通常是联合运营商的注册用户，玩家通过联合运营商向公司游戏充值，联合运营双方按约定的比例分享收入。

(7)旅游业务收入

门票收入，公司在售出门票且相关票款收入已经收到时确认收入；旅游团费收入，公司在游客购买旅游路线产品并在旅游行程结束后，确认相关旅游团费收入；

(8)酒店收入

住宿及物业收入，公司在提供相关酒店服务时确认收入；餐饮收入，公司在客户消费完成时确认相关收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

第37页共138页3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第38页共138页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

第39页共138页1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

第40页共138页(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

第41页共138页1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)重要的会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

23731049.73

递延所得税资产

递延所得税负债23325192.84

资本公积-43653.21

盈余公积-2550.33

未分配利润380309.16

少数股东权益71751.27

2022年度利润表项目

所得税费用-1164178.57

归母于母公司所有者的净利润753672.94

少数股东损益410505.63

四、税项

(一)主要税种及税率

第42页共138页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，扣增值税13%、6%、9%、3%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%(或20%)后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%

文化事业建设费广告收入净销售额3%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

上海久之润信息技术有限公司15%

上海久游网络科技有限公司15%

德昌香港投资有限公司16.5%

电广传媒影业(香港)有限公司16.5%

长沙市摩天轮影视文化有限公司20%

湖南芒果圣爵菲斯酒店管理有限公司20%

厦门达晨海峡创业投资管理有限公司20%

湖南影视会展物业管理有限公司20%

达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司20%

上海久乐网络科技有限公司20%

西安布洛得广告有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1)上海久之润于2021年11月18日取得上海市高新技术企业证书(证书编号：

GR202131002312)，有效期三年，上海久之润 2021-2023 年度减按 15%税率征收企业所得税。

(2)上海久之润子公司上海久游网络科技有限公司(以下简称上海久游公司)于2021年

第 43 页 共 138 页12 月 23 日取得上海市高新技术企业证书(证书编号：GR202131003846)，有效期三年，上海久游公司自2021-2023年度减按15%税率征收企业所得税。

(3)根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。长沙市摩天轮影视文化有限公司、湖南芒果圣爵菲斯酒店管理有限公司、厦门达晨海峡创业投资管理有限公司、湖南影视会展物业管理有限公司、达晨银雷高

新(北京)创业投资有限公司、上海久乐网络科技有限公司、西安布洛得广告有限公司符合小

微企业普惠性税收减免政策，享受小微企业所得税优惠。

2.增值税

根据《财政部国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》(财

税〔2019〕16号文)规定，对电影制片企业取得的销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让版权收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税。

本公司的控股子公司华丰达有线网络控股有限公司相关业务自2019年1月1日至2023年

12月31日免征增值税。

2.文化建设事业费

根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税〔2019〕46号文)规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化建设事业费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征，对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金273594.70241570.21

第44页共138页项目期末数期初数

银行存款1513181763.611643599038.03

其他货币资金39957488.20234268789.16

合计1553412846.511878109397.40

其中：存放在境外的款项总额58425008.16220191270.39

(2)其他说明

1)其他货币资金

期末其他货币资金系第三方支付平台金额、存放于证券公司的资金账户余额及交易保证

金19957464.67元，票据保证金20000023.53元。

2)使用受到限制的资金

其他货币资金中的银行承兑汇票保证金20000023.53元对使用有限制。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期

1320305795.211233141708.35

损益的金融资产

其中：股票45191210.1646214765.98

权益工具投资—非上市部分1275114585.051146926942.37

理财产品40000000.00

合计1320305795.211233141708.35

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票4029222.5426349560.00

商业承兑汇票742500.004167528.88

合计4771722.5430517088.88

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第45页共138页计提

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票4029222.5484.314029222.54

商业承兑汇票750000.0015.697500.001.00742500.00

合计4779222.54100.007500.000.164771722.54（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票26349560.0086.3426349560.00

商业承兑汇票4167528.8813.664167528.88

合计30517088.88100.0030517088.88

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合4029222.54

商业承兑汇票组合750000.007500.001.00

小计4779222.547500.000.16

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

7500.007500.00

账准备

合计7500.007500.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票577716.40[注]2680244.44

小计577716.40[注]2680244.44

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票

第46页共138页到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但

如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内520564882.09655358063.55

1-2年44532766.9088985594.95

2-3年48761164.557942696.67

3-4年7780400.07815000.00

4-5年815000.004093900.00

5年以上91781691.8089143197.72

合计714235905.41846338452.89

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备91387477.4012.8089616935.8998.061770541.51

按组合计提坏账准备622848428.0187.2045931623.487.37576916804.53

合计714235905.41100.00135548559.3718.98578687346.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备88705988.4610.4888705988.46100.00

按组合计提坏账准备757632464.4389.5252188602.846.89705443861.59

合计846338452.89100.00140894591.3016.65705443861.59

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

第47页共138页期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据天津星乐友

成广告有限24848986.9924848986.9924848986.9924848986.99100.00预计无公司法收回

乐视网(天

津)信息技术22200000.0022200000.0022200000.0022200000.00100.00有限公司新好耶数字技术（上海）14549036.0814549036.0814549036.0814549036.08100.00有限公司众泰汽车股预计无

7950000.007950000.006494594.086494594.08100.00

份有限公司法收回黑龙江电视

6422400.006422400.006422400.006422400.00100.00

台北京勤诚互动广告有限

3090000.003090000.003090000.003090000.00100.00

公司天津分公司

小计79060423.0779060423.0777605017.1577605017.15100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合622848428.0145931623.487.37

小计622848428.0145931623.487.37

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内519542340.5818627860.863.59

1-2年43259448.024325944.8010.00

2-3年45686130.739137226.1520.00

3-4年833834.03416917.0250.00

4-5年515000.00412000.0080.00

5年以上13011674.6513011674.65100.00

小计622848428.0145931623.487.37

(3)坏账准备变动情况

第48页共138页1)明细情况本期变动金额项目期初数其他增加期末数计提收回或转回核销

[注]单项计提坏

88705988.462366353.351455405.9289616935.89

账准备按组合计提

52188602.84-7067028.009115.00819163.6445931623.48

坏账准备

合计140894591.30-4700674.651464520.92819163.64135548559.37

[注]其中712000.00元系韵洪天机（湖南）文旅科技有限公司本期合并增加转入；

107163.64元系外币应收账款计提坏账造成的汇兑差异

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准单位名称同资产期末余额备和合同资产减

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）值准备湖南快乐阳光互动

153539691.88153539691.8817.589886157.60

娱乐传媒有限公司群邑（上海）广告

40044986.5918771237.0458816223.636.74588162.24

有限公司狮门国际投资有限

56213572.0056213572.006.448935223.21

公司上海乾扬传媒有限

52706389.49103100.0052809489.496.05528094.89

公司北京达晨财智中小

企业发展基金合伙48981174.0248981174.025.612449058.70企业（有限合伙）

小计351485813.9818874337.04370360151.0242.4222386696.64

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内361021260.6150.02361021260.61

1-2年191985655.2926.60191985655.29

2-3年161061287.2922.31161061287.29

3年以上7752814.151.077752814.15

第49页共138页期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

合计721821017.34100.00721821017.34（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内428841630.5354.48428841630.53

1-2年341622284.4443.40341622284.44

2-3年15479151.061.9615479151.06

3年以上1223252.700.161223252.70

合计787166318.73100.00787166318.73

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

湖南广播影视集团有限公司339039611.57预付未消耗的广告款

小计339039611.57

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

湖南广播影视集团有限公司339039611.5746.97

长沙天淼文化传媒有限公司173762567.7024.07

上海东方娱乐传媒集团有限公司45839256.566.35

湖北长江广电广告有限公司37006222.785.13

杭州映易传媒科技有限公司25620906.623.55

小计621268565.2386.07

6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利105232962.62

其他应收款163798030.06103660220.63

合计163798030.06208893183.25

第50页共138页(2)应收股利项目期末数期初数

各地方网络有线公司8892257.18

湖南有线长沙网络有限公司95763910.18

岳阳市君山区电广网络有限公司576795.26

小计105232962.62

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金31748388.5951156538.55

往来款426210302.76313741331.37

其他10079569.3536268600.97

小计468038260.70401166470.89

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内82681237.5059800182.77

1-2年55249316.9139610821.47

2-3年38160821.4711108242.39

3-4年10328242.399870680.50

4-5年8142098.677029587.51

5年以上273476543.76273746956.25

小计468038260.70401166470.89

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备206160418.6544.05206160418.65100.00

按组合计提坏账准备261877842.0555.9598079811.9937.45163798030.06

第51页共138页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

小计468038260.70100.00304240230.6465.00163798030.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备205440418.6551.21205440418.65100.00

按组合计提坏账准备195726052.2448.7992065831.6147.04103660220.63

小计401166470.89100.00297506250.2674.16103660220.63

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据广东东电广告

171538584.93171538584.93171538584.93171538584.93100.00已破产

有限公司巨和传媒（天预计无法

19466650.8119466650.8119466650.8119466650.81100.00

津）有限公司收回乐融致新电子预计无法科技（天津）有7754716.987754716.987754716.987754716.98100.00收回限公司

小计198759952.72198759952.72198759952.72198759952.72100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

其中：1年以内82681237.504134061.885.00

1-2年55249316.915524931.6910.00

2-3年38160821.477632164.2920.00

3-4年9995624.084997812.0450.00

5年以上75790842.0975790842.09100.00

第52页共138页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计261877842.0598079811.9937.45

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数2990009.143961082.16290555158.96297506250.26

期初数在本期——————

--转入第二阶段-2762465.852762465.85

--转入第三阶段-3816082.153816082.15

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3906518.592617465.834223936.1410747920.56本期收回或转回

本期核销3999204.643999204.64

其他变动14735.5414735.54

期末数4134061.885524931.69294581237.07304240230.64期末坏账准备计

5.0010.0089.2465.00

提比例（%）

各阶段划分依据：1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款3999204.64

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

广东东电广告往来款171538584.935年以上36.65171538584.93

第53页共138页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）有限公司深圳市金沙江

往来款49952591.161-2年以内10.674995259.12投资有限公司湘潭芒果文旅

往来款30748914.231年以内6.571537445.71有限公司北京宸创管理咨询中心（有往来款21257795.041年以内4.541062889.75限合伙）巨和传媒（天往来款19466650.815年以上4.1619466650.81

津）有限公司

小计292964536.1762.59198600830.32

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料2045891.03306372.921739518.111541129.17288577.721252551.45

在产品2796078.122796078.122796078.122796078.12

开发成本6346724.066346724.066346724.066346724.06

库存商品145306770.28102182045.8043124724.48131815008.2397303179.8434511828.39

发出商品188696.14188696.14

开发产品6070865.506070865.5037075328.7637075328.76

低值易耗品209726.74209726.7497184.5097184.50经营性艺术

921472612.22921472612.22923735274.58923735274.58

品

其他632955.20632955.20686307.40686307.40

合计1085070319.29111631220.90973439098.391104093034.82106734559.74997358475.08

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数

计提其他[注]转回或转销他

第54页共138页本期增加本期减少项目期初数其期末数

计提其他[注]转回或转销他

原材料288577.7217795.20306372.92

在产品2796078.122796078.12

开发成本6346724.066346724.06

库存商品97303179.844431260.04682942.59235336.67102182045.80

合计106734559.744449055.24682942.59235336.67111631220.90

[注]其他系外币存货计提跌价准备造成的汇兑差异

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估

计将要发生的成本、估计的销售费本期将已计提存货跌价准备的存原材料用以及相关税费后的金额确定可变货售出现净值相关产成品估计售价减去至完工估

计将要发生的成本、估计的销售费本期将已计提存货跌价准备的存在产品用以及相关税费后的金额确定可变货售出现净值相关库存商品售价减去销售费用以本期将已计提存货跌价准备的存库存商品及相关税费后的金额确定可变现净货售出值

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已播出未完

158927511.981985656.76156941855.22165522347.095837496.33159684850.76

结的广告款

合计158927511.981985656.76156941855.22165522347.095837496.33159684850.76

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第55页共138页期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备158927511.98100.001985656.761.25156941855.22

合计158927511.98100.001985656.761.25156941855.22（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备165522347.09100.005837496.333.53159684850.76

合计165522347.09100.005837496.333.53159684850.76

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合已播出未完结的广

158927511.981985656.761.25

告款组合

小计158927511.981985656.761.25

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销单项计提减值准备

按组合计提减值准备5837496.33-3851839.571985656.76

合计5837496.33-3851839.571985656.76

9.其他流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备未抵扣增值税进

27911113.2227911113.2227790732.5127790732.51

项税

预缴企业所得税2249725.072249725.07

第56页共138页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

其他28555.5328555.53179784.92179784.92

合计27939668.7527939668.7530220242.5030220242.50

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资3014186173.37714151568.312300034605.063042385192.71704907979.432337477213.28

合计3014186173.37714151568.312300034605.063042385192.71704907979.432337477213.28

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整联营企业

河北广电网络集团保定有限公司114734655.316056.30

江苏马上游科技股份有限公司78520292.48

北京掌阔移动传媒科技有限公司197893311.87

新疆广电网络股份有限公司267322492.0746020850.01-11181702.24

杭州妙聚网络科技有限公司52986577.04268491412.17-19489988.16

凌游网络科技（北京）有限公司5344629.041142672.07

湖南圣特罗佩企业管理有限公司151741091.6885361975.535374634.07

深圳奎托斯网络科技有限公司1192487.55-102078.77

上海雷笋网络科技有限公司3033531.36

湖南新丰源投资有限公司268985887.0825586606.01-696142.73

中国广电湖南网络股份有限公司1435562181.20-8711285.60

马栏山资本管理（湖南）有限公司5255788.38-42906.95

河南文旅私募基金管理有限公司9201376.842185104.83

湖南电广文新文化有限公司466666.00-466604.98

韵洪天机（湖南）文旅科技有限公司10592242.98-1506500.99

第57页共138页期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整

江右达（深圳）投资有限公司1500000.001018.25

上海国晨创业投资管理有限公司5250000.00-2652916.94

安化芒果文旅有限公司15000000.00-407356.24

郴州芒果文旅有限公司9000000.00-439405.91

汨罗芒果文旅有限公司3000000.00-1625225.62

湘潭芒果文旅有限公司14557804.11-3330832.07

小计2337477213.28704907979.4334216666.00-41943461.68（续上表）本期增减变动期末数宣告发放现被投资单位其他权金股利或利计提减值准备其他减少账面价值减值准备益变动润联营企业

河北广电网络集团保定有限公司114740711.61

江苏马上游科技股份有限公司78520292.48

北京掌阔移动传媒科技有限公司197893311.87

新疆广电网络股份有限公司256140789.8346020850.01

杭州妙聚网络科技有限公司9243588.8824253000.00277735001.05

凌游网络科技（北京）有限公司6487301.11

湖南圣特罗佩企业管理有限公司157115725.7585361975.53

深圳奎托斯网络科技有限公司1090408.78

上海雷笋网络科技有限公司3033531.36

湖南新丰源投资有限公司268289744.3525586606.01

中国广电湖南网络股份有限公司1426850895.60

马栏山资本管理（湖南）有限公司5212881.43

河南文旅私募基金管理有限公司11386481.67

湖南电广文新文化有限公司61.02

韵洪天机（湖南）文旅科技有限公司9085741.99

江右达（深圳）投资有限公司1501018.25

第58页共138页本期增减变动期末数宣告发放现被投资单位其他权金股利或利计提减值准备其他减少账面价值减值准备益变动润

上海国晨创业投资管理有限公司2597083.06

安化芒果文旅有限公司14592643.76

郴州芒果文旅有限公司8560594.09

汨罗芒果文旅有限公司1374774.38

湘潭芒果文旅有限公司11226972.04

小计9243588.8820472223.662300034605.06714151568.31

(3)长期股权投资减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

杭州妙聚网络科技有限公司33496588.8824253000.009243588.88

小计33496588.8824253000.009243588.88（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

公允价值的确认：公司在未来时期里的盈

利具有不稳定性，不适合采用收益法确对于全资子公司或控股子公司，根据认；考虑到在资本市场中不存在着足够数

被投资单位股东全部权益价值×持

量的与杭州妙聚相同或相似的参考企业、股比例确认公允价值。

也无法收集并获取在公开市场上相同或

对持股比例较小的参股公司，在收集相似的交易案例，不适合采用市场法。由投资协议、被投资单位章程、营业执于被投资单位有完备的财务资料和资产

照、近期财务、经营状况资料的基础

管理资料可以利用，资产的再取得成本的杭州妙聚网络科技有上，进行综合分析、判断，采用报表有关数据和信息来源较广，因此采用资产限公司净资产×持股比例的方法确认公允基础法。

价值。

处置费用的确定：本次评估处置费用参考

对于子公司 Goldenhouse产权交易过程所产生的产权协议成交费

Technology PTE.LTD.持有韩国上市以及相关中介咨询费收费标准确定。

公司 Neorigin Co Ltd (094860)股

处置费用的确定：参考产权交易过程所产份，本次按照2023年12月31日的生的产权协议成交费以及相关中介咨询收盘价以及持股数来确认公允价值。

费收费标准确定。

11.其他权益工具投资

第59页共138页(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

T3 Entertainment Co.Ltd. 13386371.25 389793.66 -4091154.75

北京宸创管理咨询中心(有限合伙)35943521.77-35939620.77北京达晨财智中小企业发展基金合伙企业（有

37000000.00143000000.0021542404.06限合伙）

北京华艺达晨雅高投资管理中心（有限合伙）37441224.121170017.07-3759995.17

北京华艺达晨雅乐投资管理中心（有限合伙）40497770.621163553.46

北京新芮互娱科技有限公司5000000.00

北京云际传媒信息技术有限公司5000000.00北京中广网媒信息咨询有限公司

常德市达晨创程私募股权投资企业（有限合伙）5000000.00540147.41

常德市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙）5185697.0970000.00-44717.65

大连天途有线电视网络股份有限公司16604787.7714838866.49

东莞市达晨创景股权投资合伙企业(有限合伙)11035043.49610361.54

佛山达晨创银创业投资中心(有限合伙)14747242.18-1944028.01

广东粤财达晨广电投资企业(有限合伙)500000.00

国铁盛和（青岛）私募股权投资基金合伙企业

25000.0025000.00（有限合伙）海南三亚达晨财佳私募股权投资基金合伙企业

10000.00（有限合伙）杭州达晨创程股权投资基金合伙企业（有限合

180000000.0015096691.23

伙）

湖南达晨财鑫创业投资有限公司30000.00

湖南文化旅游创业投资基金企业(有限合伙)445545302.8520878656.18江西赣江新区财投晨源股权投资中心（有限合

310100.002790000.00-205075.49

伙）南昌国晨创新一号股权投资合伙企业（有限合

145000000.00

伙）

宁波市达晨创元股权投资合伙企业(有限合伙)2231543.36-177976.28

青海省广播电视信息网络股份有限公司10879799.153862042.08

瑞金市华融瑞泽一号投资中心(有限合伙)110734336.9715169093.6926007324.94

第60页共138页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

厦门达晨聚圣创业投资合伙企业(有限合伙)319782.85-264373.43

上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)50571896.70-12667512.22

上海达蕴晨坤企业管理合伙企业(有限合伙)10000.00上海久刃网络科技有限公司

上海酷禾科技有限公司975000.00

上海灵禅网络科技股份有限公司13000000.00

上海麓申文化投资有限公司16500000.00上海游仕网络科技有限公司

深圳市财智创赢私募股权投资企业（有限合伙）1771728.88170784.44-383977.51深圳市晨欣一号私募股权投资基金企业（有限

102657643.2612285000.00-10451563.80

合伙）

深圳市创赛二号创业投资有限责任公司904001.74-70223.17

深圳市创赛一号创业投资股份有限公司3502602.51-2297521.73

深圳市达晨财富创业投资企业(有限合伙)27402099.77-20676604.46

深圳市达晨晨健一号股权投资企业(有限合伙)2021888.25-705273.90

深圳市达晨晨鹰二号股权投资企业(有限合伙)1535358.22158946.50

深圳市达晨晨鹰三号股权投资合伙企业(有限

2919966.56-385257.26

合伙)

深圳市达晨晨鹰一号股权投资企业(有限合伙)2675418.02-514519.72深圳市达晨创程私募股权投资基金企业（有限

181000000.00129000000.0022317255.16

合伙）

深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)135616852.3815100000.00-9277915.71

深圳市达晨创恒股权投资企业(有限合伙)5097282.74-1434199.86

深圳市达晨创鸿私募股权投资企业(有限合伙)563892253.857630000.00-3710962.62

深圳市达晨创坤股权投资企业(有限合伙)433093913.17156870000.0010031953.68

深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业(有限

654648468.39-103828921.25

合伙)

深圳市达晨创荣互联网股权投资企业(有限合

370000000.00

伙)

深圳市达晨创瑞股权投资企业(有限合伙)114164625.00-32483782.47

深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合伙)5064687.95-1488696.85

第61页共138页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

深圳市达晨创通股权投资企业(有限合伙)386329703.1613700000.0025688591.51

深圳市达晨创元股权投资企业(有限合伙)3706216.4533231.85-162176.43

深圳市达晨科源私募股权投资基金企业(有限

20000000.002394316.72

合伙)

深圳市达晨鲲鹏二号股权投资企业(有限合伙)1153143.07264121.12

深圳市达晨鲲鹏一号股权投资企业(有限合伙)1467601.24211113.22

深圳市达晨码矽一号股权投资企业(有限合伙)1428783.881980.22

深圳市达晨睿泽一号股权投资企业(有限合伙)1391946.90791725.40

深圳市达晨翔麟杨帆一号股权投资企业(有限

1080536.69149.82

合伙)

深圳湾天使创业投资合伙企业(有限合伙)3019358.92-550415.14

天津达晨创富股权投资基金中心(有限合伙)10925705.40-3989540.51

天津达晨创世股权投资基金合伙企业(有限合

9800820.71-2344100.23

伙)

天津达晨盛世股权投资基金合伙企业(有限合

19229084.65-4371565.60

伙)天津中艺达晨雅汇资产管理合伙企业（有限合

31128615.497334.95

伙）天津中艺达晨雅集资产管理合伙企业（有限合

3454656.4618977.41

伙）

中国广电网络股份有限公司3067051378.57中国广电天津网络有限公司

合计7227620762.45420179793.66222223127.05-91795158.89（续上表）本期末累计计入其他综合收益的项目期末数本期确认的股利收入利得和损失

T3 Entertainment Co.Ltd. 9685010.16 438103.20 -4538783.50

北京宸创管理咨询中心(有限合伙)3901.0021257795.04北京达晨财智中小企业发展基金合伙企业（有限合

201542404.0621542404.06

伙）

北京华艺达晨雅高投资管理中心（有限合伙）32511211.88156235.42

北京华艺达晨雅乐投资管理中心（有限合伙）41661324.081661324.08

第62页共138页本期末累计计入其他综合收益的项目期末数本期确认的股利收入利得和损失

北京新芮互娱科技有限公司5000000.00

北京云际传媒信息技术有限公司5000000.00

北京中广网媒信息咨询有限公司-279457.09

常德市达晨创程私募股权投资企业（有限合伙）5540147.41540147.41

常德市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙）5070979.44140979.44

大连天途有线电视网络股份有限公司31443654.26-2835745.74

东莞市达晨创景股权投资合伙企业(有限合伙)11645405.031645405.03

佛山达晨创银创业投资中心(有限合伙)12803214.1712469214.17

广东粤财达晨广电投资企业(有限合伙)500000.00

国铁盛和（青岛）私募股权投资基金合伙企业（有限

19056.82

合伙）海南三亚达晨财佳私募股权投资基金合伙企业（有限

10000.00

合伙）

杭州达晨创程股权投资基金合伙企业（有限合伙）195096691.2315096691.23

湖南达晨财鑫创业投资有限公司30000.00315000.00

湖南文化旅游创业投资基金企业(有限合伙)466423959.03286399359.03

江西赣江新区财投晨源股权投资中心（有限合伙）2895024.51-205075.49

南昌国晨创新一号股权投资合伙企业（有限合伙）145000000.00

宁波市达晨创元股权投资合伙企业(有限合伙)2053567.081295739.03

青海省广播电视信息网络股份有限公司14741841.23-5258158.77

瑞金市华融瑞泽一号投资中心(有限合伙)121572568.22-87157058.09

厦门达晨聚圣创业投资合伙企业(有限合伙)55409.42-54590.58

上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙)37904384.48-1184846.16

上海达蕴晨坤企业管理合伙企业(有限合伙)10000.00

上海久刃网络科技有限公司-1000000.00

上海酷禾科技有限公司975000.00

上海灵禅网络科技股份有限公司13000000.00

上海麓申文化投资有限公司16500000.00

上海游仕网络科技有限公司-1500000.00

第63页共138页本期末累计计入其他综合收益的项目期末数本期确认的股利收入利得和损失

深圳市财智创赢私募股权投资企业（有限合伙）1216966.93388583.35

深圳市晨欣一号私募股权投资基金企业（有限合伙）79921079.46-12793920.54

深圳市创赛二号创业投资有限责任公司833778.57-827123.36

深圳市创赛一号创业投资股份有限公司1205080.78-83308.55

深圳市达晨财富创业投资企业(有限合伙)6725495.315597195.31

深圳市达晨晨健一号股权投资企业(有限合伙)1316614.35316614.35

深圳市达晨晨鹰二号股权投资企业(有限合伙)1694304.72242000.001684304.72

深圳市达晨晨鹰三号股权投资合伙企业(有限合伙)2534709.302524709.30

深圳市达晨晨鹰一号股权投资企业(有限合伙)2160898.301160898.30

深圳市达晨创程私募股权投资基金企业（有限合伙）332317255.1622317255.16

深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)111238936.6788938936.67

深圳市达晨创恒股权投资企业(有限合伙)3663082.884554300.003539082.88

深圳市达晨创鸿私募股权投资企业(有限合伙)552551291.2315181291.23

深圳市达晨创坤股权投资企业(有限合伙)286255866.85194125866.85

深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业(有限合伙)550819547.14298471600.00545579547.14

深圳市达晨创荣互联网股权投资企业(有限合伙)370000000.00

深圳市达晨创瑞股权投资企业(有限合伙)81680842.5318635968.7581570542.53

深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合伙)3575991.104635262.503449991.10

深圳市达晨创通股权投资企业(有限合伙)398318294.67169318294.67

深圳市达晨创元股权投资企业(有限合伙)3510808.17361968.153466782.62

深圳市达晨科源私募股权投资基金企业(有限合伙)22394316.722394316.72

深圳市达晨鲲鹏二号股权投资企业(有限合伙)1417264.19417264.19

深圳市达晨鲲鹏一号股权投资企业(有限合伙)1678714.46678714.46

深圳市达晨码矽一号股权投资企业(有限合伙)1430764.10464242.20

深圳市达晨睿泽一号股权投资企业(有限合伙)2183672.301229592.30

深圳市达晨翔麟杨帆一号股权投资企业(有限合伙)1080686.5180686.51

深圳湾天使创业投资合伙企业(有限合伙)2468943.78-285707.22

天津达晨创富股权投资基金中心(有限合伙)6936164.8927587000.006686164.89

第64页共138页本期末累计计入其他综合收益的项目期末数本期确认的股利收入利得和损失

天津达晨创世股权投资基金合伙企业(有限合伙)7456720.4818538000.007226720.48

天津达晨盛世股权投资基金合伙企业(有限合伙)14857519.0518442500.0014647519.05

天津中艺达晨雅汇资产管理合伙企业（有限合伙）31135950.44135950.43

天津中艺达晨雅集资产管理合伙企业（有限合伙）3473633.8773633.87

中国广电网络股份有限公司3067051378.57-35469275.86

中国广电天津网络有限公司-44641194.86

合计7333782270.17413498554.461316027954.37

(2)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时因终止确认转入留存收项目终止确认原因公允价值益的累计利得和损失

国铁盛和（青岛）私募股权投

解散注销，终止清算资基金合伙企业（有限合伙）狮门国际投资有限公司注销小计

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数38435759.0838435759.08本期增加金额本期减少金额

2)其他转出

期末数38435759.0838435759.08累计折旧和累计摊销

期初数5932414.385932414.38

本期增加金额997805.28997805.28

1)计提或摊销997805.28997805.28

本期减少金额

1)其他转出

第65页共138页项目房屋及建筑物合计

期末数6930219.666930219.66账面价值

期末账面价值31505539.4231505539.42

期初账面价值32503344.7032503344.70

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备账面原值

期初数1664038397.09462456762.1997251079.67

本期增加金额7724180.3310271866.8516238300.11

1)购置92123.262120420.054327493.00

2)在建工程转入7632057.078151446.8010153860.21

3)合并范围变更

1756946.90

增加

本期减少金额9732887.3010650955.58

1)处置或报废9732887.3010650955.58

期末数1671762577.42462995741.74102838424.20累计折旧

期初数721868662.41333982049.2372025910.67

本期增加金额39397038.1217032887.746747892.15

1)计提39397038.1217032887.746746969.71

2)合并范围变更

922.44

增加

本期减少金额9145400.0410019660.45

1)处置或报废9145400.0410019660.45

期末数761265700.53341869536.9368754142.37减值准备

期初数7394615.56本期增加金额

第66页共138页1)计提本期减少金额

1)处置或报废

期末数7394615.56账面价值

期末账面价值910496876.89121126204.8126689666.27

期初账面价值942169734.68128474712.9617830553.44（续上表）项目运输工具其他设备合计账面原值

期初数54140735.1673889205.542351776179.65

本期增加金额1561815.397877268.9743673431.65

1)购置1196215.397256590.1014992841.80

2)在建工程转入620678.8726558042.95

3)合并范围变更增加365600.002122546.90

本期减少金额7125536.503272966.2730782345.65

1)处置或报废7125536.503272966.2730782345.65

期末数48577014.0578493508.242364667265.65累计折旧

期初数47387205.9762057205.081237321033.36

本期增加金额1663843.512879633.7167721295.23

1)计提1663843.512879633.7167720372.79

2)合并范围变更增加922.44

本期减少金额6516920.733021520.7528703501.97

1)处置或报废6516920.733021520.7528703501.97

期末数42534128.7561915318.041276338826.62减值准备

期初数2871.077397486.63本期增加金额

1)计提

第67页共138页本期减少金额

1)处置或报废

期末数2871.077397486.63账面价值

期末账面价值6042885.3016575319.131080930952.40

期初账面价值6753529.1911829129.391107057659.66

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物108702991.42

小计108702991.42

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因深圳市松坪村三期经济适用房

190895.66政府的人才补助房屋，无法办理产权证

西区 3栋 19D深圳市松坪村三期经济适用房

186512.47政府的人才补助房屋，无法办理产权证

西区 3栋 19E

福安雅园13栋1301房519943.35政府的人才补助房屋，无法办理产权证福安雅园13栋1201514527.61政府的人才补助房屋，无法办理产权证福安雅园13栋1106509111.75政府的人才补助房屋，无法办理产权证小计1920990.84

14.在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

世界之窗娱乐设施101347670.93101347670.9393279457.0293279457.02

房屋及建筑物76000.0076000.00

芒果城项目2510937.302510937.30

南岳酒店修缮项目14019706.6714019706.67

圣爵菲斯改造工程84905.6684905.66

其他3415410.233415410.23

第68页共138页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

小计103943513.89103943513.89110790573.92110790573.92

2)重要在建工程项目本期变动情况

预算转入

工程名称期初数本期增加其他减少[注]期末数数固定资产

世界之窗娱乐设施93279457.0221125568.6410828497.872228856.86101347670.93

小计93279457.0221125568.6410828497.872228856.86101347670.93（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）世界之窗娱乐设施自筹资金小计

注：世界之窗娱乐设施其他减少系根据项目结算差异直接记入费用2228856.86元

15.使用权资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

期初数128785958.3219146654.78147932613.10

本期增加金额17128664.266586130.8923714795.15

1)租入17128664.266586130.8923714795.15

本期减少金额19966643.972041352.8122007996.78

1)处置19966643.972041352.8122007996.78

期末数125947978.6123691432.86149639411.47累计折旧

期初数28052389.846415884.6534468274.49

本期增加金额20919570.853736083.1724655654.02

1)计提20919570.853736083.1724655654.02

本期减少金额11206887.311089357.9412296245.25

1)处置11206887.311089357.9412296245.25

第69页共138页项目房屋及建筑物专用设备合计

期末数37765073.389062609.8846827683.26减值准备账面价值

期末账面价值88182905.2314628822.98102811728.21

期初账面价值100733568.4812730770.13113464338.61

16.无形资产

金鹰节永久世界之窗土地国际影视会展

项目世界之窗品牌“金鹰节”注册商标承办权使用权中心土地账面原值

期初数10500000.0054675000.0010125002.0053933536.10220730.00本期增加金额

1)购置

本期减少金额

1)处置

2)本期其他减

少金额（合并范围）

期末数10500000.0054675000.0010125002.0053933536.10220730.00累计摊销

期初数10500000.0036787500.007062425.7334393492.05220730.00

本期增加金额1350000.00249996.001331692.20

1)计提1350000.00249996.001331692.20

本期减少金额

1)处置

期末数10500000.0038137500.007312421.7335725184.25220730.00减值准备期初数本期增加金额

1)计提

第70页共138页金鹰节永久世界之窗土地国际影视会展

项目世界之窗品牌“金鹰节”注册商标承办权使用权中心土地本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值16537500.002812580.2718208351.85

期初账面价值17887500.003062576.2719540044.05（续上表）报刊号使杂志号项目系统软件游戏版权合计用权使用权账面原值

期初数317083.49220000.026747407.4945514149.86182252908.96

本期增加537609.971849370.252386980.22

1)购置537609.971849370.252386980.22

本期减少9734.5118633058.3018642792.81

1)处置9734.5118633058.3018642792.81

2)本期其他减

少金额（合并范围）

期末数317083.49220000.027275282.9528730461.81165997096.37累计摊销

期初数317083.49220000.022008921.1221491448.36113001600.77

本期增加1065216.686856759.1810853664.06

1)计提1065216.686856759.1810853664.06

本期减少9734.5118633058.3018642792.81

1)处置9734.5118633058.3018642792.81

期末数317083.49220000.023064403.299715149.24105212472.02减值准备

期初数2349742.762349742.76

本期增加金额3773584.743773584.74本期减少金额

第71页共138页期末数6123327.506123327.50账面价值

期末账面价值4210879.6612891985.0754661296.85

期初账面价值4738486.3721672958.7466901565.43

17.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

达晨银雷高新(北

京)创业投资有限433061.36433061.36433061.36433061.36公司

金极点科技(北

74756808.5174756808.5174756808.5174756808.51

京)有限公司上海久之润信息

518116511.0914626785.02503489726.07518116511.0914626785.02503489726.07

技术有限公司深圳市九指天下

106048169.62106048169.62106048169.62106048169.62

科技有限公司

合计699354550.58195431763.15503922787.43699354550.58195431763.15503922787.43

(2)商誉账面原值本期企业本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数合并形成处置其他

达晨银雷高新(北京)创业投资有限公

433061.36433061.36

司

上海久之润信息技术有限公司518116511.09518116511.09

金极点科技(北京)有限公司74756808.5174756808.51

深圳市九指天下科技有限公司106048169.62106048169.62

合计699354550.58699354550.58

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初数处期末数事项计提其他其他置

金极点科技(北京)有限公司74756808.5174756808.51

上海久之润信息技术有限公司14626785.0214626785.02

深圳市九指天下科技有限公司106048169.62106048169.62

第72页共138页本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初数处期末数事项计提其他其他置

合计195431763.15195431763.15

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况所属经资产组或资产组组合是否与购买资产组或资产组资产组或资产组组合

营分部日、以前年度商誉减值测试时所确组合名称的构成和依据和依据定的资产组或资产组组合一致合并达晨银雷形成将达晨银雷认定为一达晨银是商誉的资产组个资产组雷将久之润认定为一个合并久之润形成商资产组。久之润收购久之润是誉的资产组前后均开展游戏运营

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

包含商誉的资产组或资产项目可收回金额本期计提减值金额组组合的账面价值合并达晨银雷形成

8088171.6811582293.68

商誉的资产组

小计8088171.6811582293.68（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

关键参数市净率，以同行业天图合并达晨银雷形成参考了同行业企业市净率平均水

投资、九鼎投资及鲁信创投等平

商誉的资产组平，以可比企业分析法确定均市净率确定。

小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组或资产组组本期计提减项目可收回金额合的账面价值值金额合并久之润形成商誉

993503947.251081180000.00

的资产组

小计993503947.251081180000.00（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利预测期年折现率及其确

项目率、利润率等参数及润率等参数及其确限定依据其确定依据定依据

第73页共138页预测期内的收入增长稳定期增长率、利预测期年折现率及其确

项目率、利润率等参数及润率等参数及其确限定依据其确定依据定依据

合并久之润形成年收入增长率0%-2%，稳定期增长率0%

5年11.83%

商誉的资产组毛利率72%-74%毛利率73.04%

小计11.83%

说明：公司根据所处行业特点，结合公司发展规划、市场竞争情况及历史业务数据等因素的综合分析确定了预测期及稳定期內的收入增长率、利润率、折现率等参数。

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资产

26113300.8215433696.905830467.79255950.1335460579.80

改良支出摩天轮影院装

1511934.00568594.00943340.00

修

南岳酒店项目35427716.252199186.2133228530.04

其他4865489.251374985.961568767.484671707.73

合计32490724.0752236399.1110167015.48255950.1374304157.57

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备1985656.76496414.196474348.721591559.18

信用减值准备50179181.5312227121.3459910939.1814778765.98交易性金融资产公允价值

200066812.0346467053.01160361539.1240090384.79

变动其他权益工具投资公允价

118003775.0928796072.87146285539.1736276621.84

值变动

租赁负债103755509.3820348782.11116690971.1323731049.73

合计473990934.79108335443.52489723337.32116468381.52

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数

第74页共138页应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧23365273.845841318.4621132699.325283174.83交易性金融资产公允价

393498054.6598125548.68330822235.5478870188.88

值变动其他权益工具投资公允

1514142200.18378535550.111634219122.87408550489.78

价值变动

使用权资产102811728.2120663703.86113464338.6123325192.84

合计2033817256.88503166121.112099638396.34516029046.33

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异-交易性金融资产公允价值变动22471558.0115141543.91

可抵扣暂时性差异-其他权益工具公允价值变动80110470.7289842224.64

可抵扣暂时性差异-减值准备1424352474.971394674581.70

可抵扣亏损1673046805.991359811605.74

合计3199981309.692859469955.99

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年74590039.26

2024年205850290.78207239979.14

2025年526255987.90533157831.18

2026年64950511.7980119572.68

2027年420425571.04464704183.48

2028年455564444.48

合计1673046805.991359811605.74

20.其他非流动资产

项目期末数期初数

预付投资款3200000.00

预付工程设备款78000.002490112.78

合计78000.005690112.78

第75页共138页21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金20000023.5320000023.53抵押银行承兑汇票保证金已背书或贴现未终止确

应收票据2680244.442680244.44抵押认的票据

合计22680267.9722680267.97

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证金及

货币资金62244000.0062244000.00抵押工程保证金已背书或贴现未终止确

应收票据41079851.9541079851.95抵押认的票据

合计103323851.95103323851.95

22.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证借款217358385.36348402611.11

信用借款1180097401.82422159027.78

合计1397455787.18770561638.89

(2)其他说明

期末保证借款中有217358385.36元系本公司为子公司韵洪传播提供连带责任担保取得的借款。

23.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票50000000.00

银行承兑汇票20000000.00129267676.93

合计20000000.00179267676.93

第76页共138页24.应付账款项目期末数期初数

货款694839148.26640183677.08

合计694839148.26640183677.08

25.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款77517779.75189976889.38

合计77517779.75189976889.38

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因

上海全土豆文化传播有限公司24133544.17预收的广告资源款，尚未排期消耗小计24133544.17

(3)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因上年末全土豆文化传播有限公司广

上海全土豆文化传播有限公司50925801.34告资源款金额较大导致；

小计50925801.34

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬210708955.94656565056.59620662686.01246611326.52

离职后福利—设定提

8590108.6143808439.6049543057.132855491.08

存计划

辞退福利110000.002119890.991811478.28418412.71

合计219409064.55702493387.18672017221.42249885230.31

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴201885944.79587910327.36548221224.13241575048.02

第77页共138页项目期初数本期增加本期减少期末数

职工福利费2323027.3614857830.0815187615.931993241.51

社会保险费3971675.5823361195.6326664966.74667904.47

其中：医疗保险费3811177.8721916983.7125083804.29644357.29

工伤保险费160497.71978575.431125218.5413854.60

生育保险费465636.49455943.919692.58

住房公积金66544.9923244656.3621853712.491457488.86

工会经费和职工教育经费2449452.396129201.917747919.00830735.30

其他12310.831061845.25987247.7286908.36

小计210708955.94656565056.59620662686.01246611326.52

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险8324230.4038405207.2744427900.992301536.68

失业保险费265878.211234310.221468759.3731429.06

企业年金缴费4168922.123646396.78522525.34

小计8590108.6143808439.6149543057.142855491.08

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税24658999.7923651635.65

企业所得税174487861.60188086021.19

代扣代缴个人所得税4193443.8613089033.29

城市维护建设税1432316.16927405.31

土地增值税1661376.00

土地使用税55088.79574792.83

房产税2260870.443052763.03

文化事业建设费1520281.161176275.68

印花税245308.03366505.51

教育费附加4124366.603763716.86

第78页共138页项目期末数期初数

其他1644545.002171900.49

合计216284457.43236860049.84

28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付利息24000410.9633089497.03

应付股利1010601.121010601.12

其他应付款514754291.87534201265.49

合计539765303.95568301363.64

(2)应付利息

1)明细情况

项目期末数期初数

企业债券利息24000410.9633089497.03

小计24000410.9633089497.03

(3)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

湖南广播电视产业中心1010601.121010601.12

小计1010601.121010601.12

(4)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金11277936.209720981.40

往来款339010820.68430206314.17

待支付投资分成款146423519.9071163580.79

其他18042015.0923110389.13

小计514754291.87534201265.49

29.一年内到期的非流动负债

第79页共138页项目期末数期初数

一年内到期的长期借款62000000.0052000000.00

一年内到期的应付债券1500000000.00

一年内到期的租赁负债23624999.0421572969.91

合计85624999.041573572969.91

30.其他流动负债

项目期末数期初数

已背书未到期的票据2680244.4441079851.95

待转销项税额3900373.0010147538.97

合计6580617.4451227390.92

31.长期借款

项目期末数期初数

保证借款71085166.67128151666.67

信用借款940956944.44871735791.66

合计1012042111.11999887458.33

32.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数湖南电广传媒股份有限公司2022年度第一期中期

300000000.00300000000.00

票据湖南电广传媒股份有限公司2023年度第一期中期

600000000.00

票据

合计900000000.00300000000.00

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面发行债券发行是否债券名称面值利率日期期限金额违约湖南电广传媒股份有限公司

1000000000.005.95%2018/3/65年1000000000.00否

2018年度第一期中期票据

湖南电广传媒股份有限公司

300000000.003.89%2020/3/183年300000000.00否

2020年度第一期中期票据

第80页共138页湖南电广传媒股份有限公司

300000000.003.99%2022/3/113年300000000.00否

2022年度第一期中期票据

湖南电广传媒股份有限公司

500000000.002.38%2022/8/25267天500000000.00否

2022年度第二期超短期融资券

湖南电广传媒股份有限公司

500000000.002.38%2022/9/26270天500000000.00否

2022年度第二期超短期融资券

湖南电广传媒股份有限公司

600000000.003.50%2023/4/272年600000000.00否

2023年度第一期中期票据

小计3200000000.003200000000.00（续上表）溢折价债券名称期初数本期发行按面值计提利息本期偿还期末数摊销湖南电广传媒股份有限公司

200000000.00978082.19200000000.00

2018年度第一期中期票据

湖南电广传媒股份有限公司

300000000.002429917.81300000000.00

2020年度第一期中期票据

湖南电广传媒股份有限公司

300000000.0011970000.00300000000.00

2022年度第一期中期票据

湖南电广传媒股份有限公司

500000000.004531780.82500000000.00

2022年度第二期超短期融资券

湖南电广传媒股份有限公司

500000000.005672876.71500000000.00

2022年度第二期超短期融资券

湖南电广传媒股份有限公司

600000000.0014326027.40600000000.00

2023年度第一期中期票据

小计1800000000.00600000000.0039908684.931500000000.00900000000.00

(3)应付债券期末余额包括：

1)2022年3月11日完成公开发行的3亿元人民币的公司债券期限为2022年3月11日至2025年3月11日，发行利率3.99%。

2)2023年4月27日完成公开发行的6亿元人民币的公司债券期限为2023年4月27日至2025年4月27日，发行利率3.50%。

33.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债-租赁付款额91811692.78111107660.39

租赁负债-未确认融资费用11681182.4415989659.17

合计80130510.3495118001.22

第81页共138页34.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助4072431.407700000.00199500.7711572930.63与资产相关

合计4072431.407700000.00199500.7711572930.63

35.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其期末数送股小计新股转股他股份总数14175563381417556338合计14175563381417556338

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

6340735569.771138003.456339597566.32

价）

其他资本公积80714920.4180714920.41

合计6421450490.181138003.456420312486.73

(2)其他说明

公司分别与李萍、黄海、郝旭于2021年签订股权转让协议，以15150000.00元受让其持有子公司韵洪传播4.32%的少数股权，本期执行《企业会计准则解释第16号》相关规定追溯调整最早期间期初数，导致期初数据受让时点韵洪传播净资产增加，调减资本公积

43653.21元。

公司2023年收购广州韵洪少数股东申波持有的股权3.72%，收购价格与受让的持股比例对应的净资产份额的差额调整资本公积1138003.45元。

第82页共138页37.其他综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收

项目期初数减：前期计入其益当期转入期末数本期所得税前发生税后归属于少数股他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司留存收益（税额东转入损益后归属于母

公司）不能重分类进损益的其他综

845825150.36-91795158.89-22534390.68-36637075.51-32623692.70809188074.85

合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的

-313374.59-313374.59其他综合收益其他权益工具投资公允

846138524.95-91795158.89-22534390.68-36637075.51-32623692.70809501449.44

价值变动将重分类进损益的其他综合

12037838.72-3609626.55-2776433.99-833192.5611204646.16

收益

其中：权益法下可转损益的其

5866642.535866642.53

他综合收益

外币财务报表折算差额6171196.19-3609626.55-2776433.99-833192.565338003.63

其他综合收益合计857862989.08-95404785.44-2776433.99-22534390.68-37470268.07-32623692.70820392721.01

第83页共138页38.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积280260561.856282539.01286543100.86

合计280260561.856282539.01286543100.86

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1215542406.141046595355.55

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-370172.25调整后期初未分配利润1215542406.141046225183.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润175572516.41209028571.54

减：提取法定盈余公积6282539.0111360221.94

应付普通股股利28351126.7628351126.76

期末未分配利润1356481256.781215542406.14

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3907549419.342705357000.713709997612.862573358259.63

其他业务收入12467841.668297178.3615687520.106436516.97

合计3920017261.002713654179.073725685132.962579794776.60

其中：与客户之间的

3877353811.762708624726.233677626532.622574136029.70

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

广告运营2469947598.672376840478.692405330616.572289372155.56

影视节目制作发行6282187.654121381.3823926607.0621691807.69

第84页共138页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

酒店收入138147069.1395379468.64108132434.2583940338.28

旅游业270730176.0172692014.51152579620.9538614404.40

房地产43782884.3330442438.061069372.66776752.79

成本艺术品5511674.602987782.6819368171.7816307807.04

投资管理收入492257016.71305458.44514014406.373478608.89

游戏收入450695204.66125855703.83453205302.98119954155.05

小计3877353811.762708624726.233677626532.622574136029.70

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入402013606.55221007423.19

在某一时段内确认收入3475340205.213456619109.43

小计3877353811.763677626532.62

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为147224573.76元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3767007.292718033.66

教育费附加2859551.342072223.94

印花税2139841.513679255.00

房产税11044394.5310999866.38

土地使用税2474545.142261901.85

车船税81061.7496041.74

其他4590236.723560419.86

合计26956638.2725387742.43

3.销售费用

项目本期数上年同期数

市场推介费9651762.866583357.19

第85页共138页项目本期数上年同期数

职工薪酬225555629.14184171607.88

广告费9591303.9528532255.88

差旅费1973667.721597661.13

修理费7072147.806803710.87

业务招待费2147086.212485740.04

会务费15353638.4311228299.31

折旧摊销等863834.80881551.61

租赁费299596.52140017.23

其他80719396.2651461508.26

合计353228063.69293885709.40

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬358330777.81344221545.04

办公费6154033.226900123.85

差旅费24260175.8419035066.39

修理费1736563.303775875.77

会务费5973443.584718922.99

业务招待费9837288.277176005.60

咨询顾问费15475426.2624420289.99

广告宣传费865043.56700160.44

折旧摊销等费用52684777.3253667203.13

水电及物管费16258587.2519814269.23

其他81241639.6850652733.77

合计572817756.09535082196.20

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人工费用70852184.6768011977.20

第86页共138页项目本期数上年同期数

折旧费用864680.71807817.16

新产品设计费等35649.1565085.65

委托研发33145016.0924892537.85

其他相关费用68909.8237420.75

合计104966440.4493814838.61

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出127456283.21174510258.78

减：利息收入22689766.6449784628.27

汇兑损失-3067624.61-68438087.25

融资租赁费用4707558.425043014.06

其他5014619.155975054.38

合计111421069.5367305611.70

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助199500.77199500.77

与收益相关的政府补助54589155.0229570165.2154589155.02

进项税加计扣除10879764.9228150068.35

代扣个人所得税手续费返还2198884.462237800.62

合计67867305.1760157534.9554589155.02

8.投资收益

(1)明细情况项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-41943461.68-52072404.92

成本法核算的长期股权投资收益220.00

第87页共138页项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益1186907.395497446.03

金融工具持有期间的投资收益431265025.71475803289.05

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入

17766471.2510982368.32

当期损益的金融资产

其他权益工具投资413498554.46464820920.73

处置金融工具所取得的投资收益3456121.8815848901.82

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入

3456121.8815848901.82

当期损益的金融资产

理财收益及其他69749934.4565276312.48

合计463714527.75510353764.46

(2)其他说明本期处置长期股权投资产生的投资收益主要系上海达晨财智管理咨询有限公司注销产

生投资亏损477633.33元；时代东方注销产生投资亏损80.87元；处置河南文投私募基金

管理有限公司股权产生投资收益1664621.59元。

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系收到银河基金管理有

限公司分红收益15670519.11元；收到湘财证券股份有限公司分红收益352408.83元；

收到汨罗中银富登村镇银行股份有限公司360000.00元；收到杭州小影创新科技股份有限

公司分红收益735000.00元；为获得株洲时代华鑫新材料技术有限公司股权而产生的交易

费用203080.32元；收到东莞市贝特电子科技股份有限公司分红收益42994.00元；收到郑州威科姆科技股份有限公司分红收益77384元；收利深圳市金百泽电路板技术有限公司

分红收益3454.50元；收到南昌三瑞智能科技有限公司分红收益260000.00元；收到上海

森宇文化传媒股份有限公司分红收益467791.13元。

其他权益工具投资持有期间股息红利详见财务报表附注五(一)11之说明。

处置金融工具所取得的投资收益系减持深圳市金百泽电路板技术有限公司获得投资收

益3456121.88元。

其他主要系理财收益6357678.99元；收到财信信托产品收益分成60225264.31元。

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产15740474.78-23380447.42

第88页共138页项目本期数上年同期数

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

15740474.78-23380447.42

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计15740474.78-23380447.42

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-4599339.99-20694132.88

合计-4599339.99-20694132.88

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-4449055.24-40346544.60

长期股权投资减值损失-9243588.88-61062265.51

无形资产减值损失-3773584.74-1650943.36

合同资产减值准备3851839.57-492135.39

合计-13614389.29-103551888.86

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益80284.22-1603016.7780284.22

使用权益资产处置损益542432.622533.25542432.62

合计622716.84-1600483.52622716.84

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项1179500.001179500.00

非流动资产毁损报废利得95394.0339639.2595394.03

罚没收入558558.0610610.00558558.06

第89页共138页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他921171.181626784.24921171.18

合计2754623.271677033.492754623.27

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠40000.00406536.2040000.00

非流动资产毁损报废损失436477.51155880.18436477.51

罚没支出215811.8326860.65117517.93

其他1011740.55631253.091110034.45

合计1704029.891220530.121704029.89

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用178689397.85178229686.54

递延所得税费用17804403.48-59348707.31

合计196493801.33118880979.23

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额567755002.55552155108.12

按母公司适用税率计算的所得税费用141938750.68138038777.03

子公司适用不同税率的影响-7865306.09-15373474.76

非应税收入的影响-47616433.22-82385794.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1956330.541413384.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-9417191.52-4431799.80影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

126390850.2288347426.29

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-8893199.28-6727539.93

第90页共138页项目本期数上年同期数

所得税费用196493801.33118880979.23

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回交易性金融资产投资成本2065681851.251230725136.38

处置联营公司收到的现金13049326.27

收回其他权益工具投资成本222223127.05634380311.55

小计2300954304.571865105447.93

(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

收到处置交易性金融资产产生的投资收益3456121.8837094991.06

交易性金融资产分红17766471.2510982368.32

其他权益工具投资分红413498554.46464820920.73

理财收益69749934.4565276312.48

小计504471082.04578174592.59

(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数

处置长期资产收回的现金净额816395.774898808.58

小计816395.774898808.58

(4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产14170769.8010162958.29

购建在建工程55918594.0031884928.82

第91页共138页项目本期数上年同期数

购建无形资产2386980.2220703331.55

购建长期待摊费用49036399.1113198163.88

小计121512743.1375949382.54

(5)投资支付的现金项目本期数上年同期数

长期股权投资付现成本40677343.9015000000.00

其他权益工具投资付现成本420179793.66528610100.00

交易性金融资产付现成本2137205406.01746412813.85

小计2598062543.571290022913.85

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入22689766.6449784628.27

收到政府补助62289155.0229570165.21

往来款134218664.6338270927.35

收到的票据保证金62244000.00123246152.50

其他3678613.703875194.86

合计285120199.99244747068.19

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的管理费用161802200.96139553547.50

付现的研发费用33249575.0624995044.25

付现的销售费用111808599.75108832549.91

往来款15397557.96105725809.28

支付的票据保证金20000023.5366244000.00

其他4021536.9611386427.67

合计346279494.22456737378.61

(3)收到其他与投资活动有关的现金

第92页共138页项目本期数上年同期数

收到工程保证金9685800.00

投资分配款75259939.11

取得子公司收到的现金3033379.66

合计78293318.779685800.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付投资分配款84693498.58

合计84693498.58

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到归集款1612779883.251966465753.84

合计1612779883.251966465753.84

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付归集款及利息1744670950.172062790953.12

支付房屋租赁款25010891.4923285094.07

合计1769681841.662086076047.19

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润371261201.22433274128.89

加：资产减值准备18213729.28124246021.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

68718178.0769061922.82

产折旧

使用权资产折旧24655654.0224824007.90

无形资产摊销10853664.0611666934.11

长期待摊费用摊销10167015.485729957.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-622716.841600483.52失（收益以“－”号填列）

第93页共138页固定资产报废损失（收益以“－”号填列）341083.48116240.93

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-15740474.7823380447.42

财务费用（收益以“－”号填列）129838605.78167451373.10

投资损失（收益以“－”号填列）-463714527.75-510353764.46

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）652389.03-13373232.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）17152014.45-45975474.71

存货的减少（增加以“－”号填列）18807378.86-16065603.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）196002442.98-88298658.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-141057887.37-400322440.78

其他42243976.4757002152.50

经营活动产生的现金流量净额287771726.44-156035504.55

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1533412822.981815865397.40

减：现金的期初余额1815865397.401929430407.66

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-282452574.42-113565010.26

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1533412822.981815865397.40

其中：库存现金273594.70241570.21

可随时用于支付的银行存款1513181763.611643599038.03

可随时用于支付的其他货币资金19957464.67172024789.16可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

第94页共138页项目期末数期初数

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1533412822.981815865397.40

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

票据保证金20000023.5362244000.00使用权受限

小计20000023.5362244000.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款770561638.892434064677.891357746.47长期借款（含一年内到期的

1051887458.331200000000.00长期借款）应付债券（含一年内到期的

1800000000.00600000000.00应付债券）租赁负债（含一年内到期的

116690971.1312955623.56租赁负债）

小计3739140068.354234064677.8914313370.03（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款1808528276.071397455787.18长期借款（含一年内到期的

1177000000.00845347.221074042111.11长期借款）应付债券（含一年内到期的

1500000000.00900000000.00应付债券）租赁负债（含一年内到期的

23819896.662071188.65103755509.38租赁负债）

小计4509348172.732916535.873475253407.67

6.净额列报现金流量情况

公司支付投资分成款业务相关现金流系代客户收取和支付的现金，上述现金流以净额列

第95页共138页报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：

项目本期增加金额上年同期增加金额

收到其他与投资活动有关的现金155574308.41119048198.13

支付其他与投资活动有关的现金155574308.41119048198.13

7.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额113912009.94113368426.22

其中：支付货款113912009.94113368426.22

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金36535517.7658630723.34

其中：美元4132152.057.082729266793.33

港币32403365.710.906229363930.01

应收账款8240964.0758368276.22

其中：美元8240964.077.082758368276.22

预付账款4709.7633357.82

其中：美元4709.767.082733357.82

其他应收款55373.5050180.57

其中：港币55373.500.906250180.57

合同负债203000.661437792.77

其中：美元203000.667.08271437792.77

其他应付款1325027.741200766.64

第96页共138页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：港币1325027.740.90621200766.64

(2)境外经营实体说明境外公司名称主要经营地记账本位币选择依据

电广传媒影业(香港)有限公司香港港币其经营所处的主要经济环境中的货币

Brilliant Sense Technology Limited 维尔京群岛 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币

Grand Vision Dcvclopment Limited 维尔京群岛 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用7488802.4610924881.67

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计7488802.4610924881.67

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用4707558.425043014.06计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出32499693.9534209975.74售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入42663449.2448058600.34

第97页共138页其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产108702991.42113100481.78

投资性房地产18822989.0419454951.52

小计127525980.46132555433.30

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内35319951.0319263310.60

1-2年6592918.1713765012.57

2-3年1956847.095151294.92

3-4年588981.022316714.93

4-5年27134.45735104.52

5年以后

合计44485831.7641231437.54

六、研发支出项目本期数上年同期数

人工费用70852184.6768011977.20

折旧费用864680.71807817.16

新产品设计费等35649.1565085.65

委托研发33145016.0924892537.85

其他相关费用68909.8237420.75

合计104966440.4493814838.61

其中：费用化研发支出104966440.4493814838.61

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

第98页共138页1.本公司将湖南圣爵菲斯投资有限公司、湖南金鹰城置业有限公司、长沙世界之窗有

限公司、韵洪传播科技(广州)有限公司、深圳市达晨创业投资有限公司、北京中艺达晨艺术

品投资管理有限公司、深圳市达晨财智创业投资管理有限公司、湖南芒果文旅投资有限公司、上海久之润信息技术有限公司等子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

湖南圣爵菲斯投资有限公司60000.00万元长沙市酒店旅游51.0049.00设立

长沙世界之窗有限公司[注]10000.00万元长沙市旅游服务49.00设立

湖南金鹰城置业有限公司10000.00万元长沙市房地产100.00设立

韵洪传播科技(广州)有限公司1343.97万元广州市广告代理71.29设立

深圳市荣涵投资有限公司32200.00万元深圳市投资100.00设立

深圳市达晨创业投资有限公司10000.00万元深圳市投资75.0025.00设立深圳市达晨财信创业投资管理

1000.00万元深圳市投资14.8340.00设立

有限公司深圳市达晨财智创业投资管理

18668.5714万元深圳市投资55.00设立

有限公司

上海锡泉实业有限公司16940.00万元上海市投资87.6012.40设立北京中艺达晨艺术品投资管理

1000.00万元北京市投资管理90.00设立

有限公司

华丰达有线网络控股有限公司30200.00万元北京市投资管理98.891.11设立

电广传媒影业(香港)有限公司10758.14万元港币香港文化传媒100.00设立软件及信息非同一控

深圳市九指天下科技有限公司1443.20万元深圳市91.95技术制下合并软件技术开非同一控

上海久之润信息技术有限公司642.00万元上海市100.00发及服务制下合并文化旅游产

湖南芒果文旅投资有限公司10000.00万元长沙市100.00设立业

[注]长沙世界之窗有限公司系由本公司、深圳华侨城控股股份有限公司、定泰国际有限

公司三方合资设立，本公司拥有其49%的表决权资本，是其最大股东，且该公司总经理及其他部分管理层均由本公司委派，并由本公司负责其生产经营和执行本公司的相关管理制度，能够决定该公司的财务和经营政策，对其拥有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

第99页共138页(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式韵洪天机（湖原实际控制

南）文旅科技2023.11.248244191.81100.00%2023.11.24人退股有限公司（续上表）购买日至期末被购买方的现金流量购买日购买日至期购买日至期被购买方的确定末被购买方末被购买方投资活筹资活名称经营活动净流依据的收入的净利润动净流动净流入入入韵洪天机（湖取得电

南）文旅科技446226.40-109223.873805339.63广千机有限公司

(2)其他说明

韵洪天机（湖南）文旅科技有限公司（以下简称韵洪天机，原名湖南电广千机文旅科技有限公司）于2023年11月24日召开股东会，同意韵洪天机注册资本自3000.00万元减少至850.00万元，其中实控人上海千机创新文旅科技集团有限公司、韵洪传播及余威分别减资1530.00万元、405.00万元、215.00万元。减资完成后，韵洪天机股东为韵洪传播、余威，分别持有765.00万元、85.00万元。2023年11月25日，余威将持有10%股权（注册资本85.00万元，实缴0.00万元）作价0元转让给公司员工欧阳丹玲（认缴85万元，实缴

0元，后续预期不再出资）。因此，韵洪天机自上海千机创新文旅科技集团有限公司退出日

期实质由韵洪传播100%持股。

2.合并成本及商誉

(1)明细情况

项目韵洪天机（湖南）文旅科技有限公司

合并成本8244191.81购买日之前持有的股权于购买日的公允

8244191.81

价值

合并成本合计8244191.81

减：取得的可辨认净资产公允价值份额8244191.81

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

第100页共138页韵洪传播科技（广州）有限公司于2023年11月24日取得韵洪天机（湖南）文旅科技

有限公司的控制权，以韵洪天机合并日的净资产账面价值确定合并成本的公允价值。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

韵洪天机（湖南）文旅科技有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值资产

流动资产10337500.5110337500.51

非流动资产16555.4416555.44负债

流动负债2109864.142109864.14非流动负债

净资产8244191.818244191.81

减：少数股东权益

取得的净资产8244191.818244191.81

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原购买日之前原购买日之前与原持有购买日之前原购买日之前原持持有股权按照持有股权在购股权相关的其他综合被购买方持有股权在购

有股权在购买日公允价值重新买日的公允价收益、其他所有者权名称买日的公允价的账面价值计量所产生的值的确定方法益变动转入投资收益值

利得或损失及主要假设/留存收益的金额

韵洪天机9085741.998244191.81-841550.18成本法

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

韵洪天机合并2023-11-24850.00万元100.00%湖南芒果文旅艺术策

新设2023-09-011500.00万元100.00%划运营有限公司

2.合并范围减少

股权处置时期初至处置日公司名称股权处置方式处置日净资产点净利润由香港影业吸

德昌香港投资有限公司2023-3-31-15674510.01收合并

时代东方（北京）传媒注销2019-12-3080.87

第101页共138页股权处置时期初至处置日公司名称股权处置方式处置日净资产点净利润投资有限责任公司

电广传媒影业（美国）

注销2023-11-9-159845499.28478412.15有限公司上海达晨财智管理咨询

注销2023-12-5283862.485298.93有限公司

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

韵洪传播科技（广州）

2023/6/3067.57%71.29%

有限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目韵洪传播

购买成本/处置对价6460677.90

现金6460677.90

购买成本/处置对价合计6460677.90

减：按取得/处置的股权比例

5322674.45

计算的子公司净资产份额

差额1138003.45

其中：调整资本公积-1138003.45

购买成本/处置对价6460677.90

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股本期归属于少本期向少数股东少数股东期末少数股东子公司名称东持股其他转出其他综合收益数股东的损益宣告分派的股利新增投资权益余额

比例(%)

长沙世界之窗有限公司51.0031083414.72251859562.41

韵洪传播科技(广州)有

28.71-2689384.753900000.005322674.4553989457.08

限公司深圳市达晨财信创业投

45.175204602.652484625.0012988590.87

资管理有限公司深圳市达晨财智创业投

45.00176631938.90209627325.31-32669807.47761398691.96

资管理有限公司北京中艺达晨艺术品投

10.00-1041355.4046114.77-41219.00

资管理有限公司

第102页共138页达晨银雷高新(北京)创

39.17-11087660.512892045.86

业投资有限公司深圳市九指天下科技有

8.05310839.439355324.71

限公司

金极点科技(北京)有限

29.00-109614.874571269.17

公司上海久之润信息技术有

239317.39263372.75584150.55

限公司湖南芒果文旅投资有限

-1537415.991750000.00809140.00公司上海达晨财智管理咨询

22.051168.41-477633.33

有限公司深圳市达晨创业投资有

-1317165.17869761.04限公司

合计195688684.81212375323.065650000.004845041.12-32623692.701099276774.65

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计长沙世界之窗有限公

219593281.90325487371.10545080653.0041821469.819416903.9651238373.77

司

韵洪传播科技(广州)

1643120126.5152989929.411696110055.921429641138.6881931594.881511572733.56

有限公司深圳市达晨财信创业

172521851.071170560.31173692411.38144902569.2238119.20144940688.42

投资管理有限公司深圳市达晨财智创业

666380406.531515193617.782181574024.31309132782.59218452734.75527585517.34

投资管理有限公司北京中艺达晨艺术品

21401256.7779049668.80100450925.57121286127.831281404.97122567532.80

投资管理有限公司

达晨银雷高新(北京)

6513604.59887412.507401017.0924766.1124766.11

创业投资有限公司

金极点科技(北京)有

16041197.802100.0016043297.80280300.63280300.63

限公司深圳市九指天下科技

118121353.124723594.16122844947.2876971.006494987.076571958.07

有限公司上海久之润信息技术

302909893.96136266661.52439176555.4863926440.0557839011.34121765451.39

有限公司湖南芒果文旅投资有

53860699.6181664746.11135525445.72104610502.691000000.00105610502.69

限公司深圳市达晨创业投资

1006267312.72827465859.991833733172.71296903847.8835994336.25332898184.13

有限公司（续上表）

第103页共138页期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计长沙世界之窗有限公

144840562.90332596435.77477436998.6735528932.119013659.3344542591.44

司

韵洪传播科技(广州)

2119348055.4563163122.202182511177.651866515398.12135517915.262002033313.38

有限公司深圳市达晨财信创业

91864390.011170560.3193034950.3269637009.10667198.1270304207.22

投资管理有限公司深圳市达晨财智创业

608857932.441652648797.802261506730.24241658705.68235742934.47477401640.15

投资管理有限公司北京中艺达晨艺术品

19990987.8478044454.2898035442.12109238659.55970014.27110208673.82

投资管理有限公司

达晨银雷高新(北京)

36363992.1436363992.1454059.77627170.00681229.77

创业投资有限公司

金极点科技(北京)有

16418738.822103.5916420842.41279862.94279862.94

限公司深圳市九指天下科技

112821404.564724976.68117546381.2476971.005059700.075136671.07

有限公司上海久之润信息技术

306279703.91145960918.54452240622.4577421883.2054810486.93132232370.13

有限公司湖南芒果文旅投资有

34128634.2632507785.6066636419.867878827.897878827.89

限公司上海达晨财智管理咨

329662.97329662.9751099.4251099.42

询有限公司深圳市达晨创业投资

920490684.17708858223.731629348907.9096186943.1425021711.60121208654.74

有限公司

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量

长沙世界之窗有限公司238303351.5860947872.0060947872.0085912027.02

韵洪传播科技(广州)有限公司2469947598.671477543.471477543.4711057033.53

深圳市达晨财信创业投资管理有限公司11520979.8611520979.8669037072.06

深圳市达晨财智创业投资管理有限公司491242276.21390173003.47314956899.0471186023.34

北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司1707791.10-10413554.02-9952406.30-3865744.38

达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司-28306511.39-28306511.39441183.24

金极点科技(北京)有限公司-377982.30-377982.30-332194.83

深圳市九指天下科技有限公司3863279.043863279.04-66348.00

上海久之润信息技术有限公司450695204.66131319561.95131319561.95136924086.81

第104页共138页湖南芒果文旅投资有限公司13743787.67-30592648.94-30592648.94-22849005.18

深圳市达晨创业投资有限公司204088354.71204088354.71-14067334.41（续上表）上年同期数子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量

长沙世界之窗有限公司153390616.7014813680.0614813680.0656880633.52

韵洪传播科技(广州)有限公司2412016429.067235683.447235683.4457443873.11

深圳市达晨财信创业投资管理有限公司4482769.034482769.03-113967372.54

深圳市达晨财智创业投资管理有限公司511300554.69452894986.32233263574.0612335116.44

北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司1318348.09-11325518.87-11190876.89-3518584.73

达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司11337608.0611337608.06-1550719.13

金极点科技(北京)有限公司-355571.21-355571.21174156.26

深圳市九指天下科技有限公司-9791874.50-9791874.50-12453.43

上海久之润信息技术有限公司453205302.98131453588.43131453588.43348547407.19

湖南芒果文旅投资有限公司3673584.80-19407214.95-19407214.95-35529706.70

上海达晨财智管理咨询有限公司-782915.94-782915.94-1282668.30

深圳市达晨创业投资有限公司915377.34252385580.23252385580.23-152273747.93

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

主要持股比例(%)对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法河北广电网络集团保定有限公有线广播电视综合信息网络基础

保定市保定市49.00权益法核算司工程乌鲁木乌鲁木

新疆广电网络股份有限公司网络传输服务16.65权益法核算齐齐

利用信息网络经营游戏产品、技

杭州妙聚网络科技有限公司杭州市杭州市22.23权益法核算

术开发、技术咨询、技术维护等

以自有资产进行城市建设、商业、

湖南新丰源投资有限公司长沙市长沙市45.00权益法核算房地产及其他产业投资房地产开发经营；物业管理；房湖南圣特罗佩房地产开发有限

长沙市长沙市屋租赁；自有房地产经营活动；30.00权益法核算公司自建房屋的销售。

第105页共138页中国广电湖南网络股份有限公

长沙市长沙市网络传输服务45.67权益法核算司

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数项目河北广电网络集团新疆广电网络杭州妙聚网络保定有限公司股份有限公司科技有限公司

流动资产146425841.38427438706.27114426116.75

其中：现金和现金等价物9945324.07136488792.3729937432.77

非流动资产193727974.491663724645.61164890703.31

资产合计340153815.872091163351.88279316820.06

流动负债146011329.19647308696.5084212588.28

非流动负债45688900.98543725654.34207156.84

负债合计191700230.171191034350.8484419745.12

少数股东权益95908559.904410000.00

归属于母公司所有者权益148453585.70804220441.14190487074.94

按持股比例计算的净资产份额72742256.99133902703.4542345276.76

对联营企业权益投资的账面价值114740711.61256140789.8324253000.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入106586829.04572919757.9657550712.46

财务费用4759802.35-318688.87-2920827.85

所得税费用-830568.533693.80

归母净利润12359.80-67157370.81-15540599.73终止经营的净利润其他综合收益

归母综合收益总额12359.80-67157370.81-15540599.73本期收到联营企业的股利（续上表）

期末数/本期数项目湖南新丰源投资湖南圣特罗佩房地产中国广电湖南网络有限公司开发有限公司股份有限公司

流动资产979350799.871293096356.482571708759.44

其中：现金和现金等价物2324991.135603783.15200975657.12

第106页共138页非流动资产9458212.0583642529.994917066364.11

资产合计988809011.921376738886.477488775123.55

流动负债339543892.16728211116.872678067491.12

非流动负债1853916974.62

负债合计339543892.16728211116.874531984465.74

少数股东权益39475196.30

归属于母公司所有者权益649265119.76648527769.602917315461.51

按持股比例计算的净资产份额292169303.89194558330.881429484576.14

对联营企业权益投资的账面价值268289744.35157115725.751426850895.60存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2961219.01396250712.541737093494.98

财务费用3312.47-100457.1472328055.01

所得税费用15094635.02

归母净利润-1546983.8417915446.919736001.27终止经营的净利润其他综合收益

归母综合收益总额-1546983.8417915446.919736001.27本期收到联营企业的股利（续上表）

期初数/上期数项目河北广电网络集团北京掌阔移动传媒新疆广电网络保定有限公司科技有限公司股份有限公司

流动资产120233872.2135084485.53498950094.54

其中：现金和现金等价物2370740.703472917.53121452288.35

非流动资产203353879.384327129.911494465113.35

资产合计323587751.5939411615.441993415207.89

流动负债175211952.14368233817.82599535262.03

非流动负债422705286.14

负债合计175211952.14368233817.821022240548.17

少数股东权益99051411.55

第107页共138页归属于母公司所有者权益148375799.45-328822202.38872123248.17

按持股比例计算的净资产份额72704141.73-69217073.60145208520.82

对联营企业权益投资的账面价值114734655.31267322492.07存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入84280754.0832255562.65448656253.19

财务费用2524223.14-3115.53-945518.64

所得税费用-648731.06

归母净利润-4418305.58-6792004.60-89864466.25终止经营的净利润其他综合收益

归母综合收益总额-4418305.58-6325999.32-89864466.25本期收到联营企业的股利（续上表）

期初数/上期数项目杭州妙聚网络湖南新丰源投资湖南圣特罗佩房地中国广电湖南网络科技有限公司有限公司产开发有限公司股份有限公司

流动资产204000362.891000826694.841502518746.923144630885.51

其中：现金和现金等价

47524449.90240791.1746498662.03437207819.00

物

非流动资产177933026.7474352.5088501388.955008073627.46

资产合计381933389.631000901047.341591020135.878152704512.97

流动负债53623657.98350088943.76960407813.183579875312.42

非流动负债207156.841607631348.42

负债合计53830814.82350088943.76960407813.185187506660.84

少数股东权益3794984.5744136465.67归属于母公司所有者

324307590.24650812103.58630612322.692921061386.46

权益按持股比例计算的净

72084172.39292865446.61189183696.811431320079.37

资产份额对联营企业权益投资

52986577.04268985887.08151741091.681435562181.20

的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允

第108页共138页价值

营业收入148030758.252190150.622313205367.631651753962.60

财务费用-5657030.68-386.94-528097.1380746959.22

所得税费用9269.18162782306.71-419842.65

归母净利润2451174.17-11062996.70487602404.727724511.10终止经营的净利润其他综合收益

归母综合收益总额2451174.17-11062996.70487602404.727724511.10本期收到联营企业的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计52643737.9246144328.90下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-7245033.31-3775907.81其他综合收益

综合收益总额-7245033.31-3775907.81

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失北京掌阔移动传媒

-14910083.75-1132734.72-16042818.47

科技有限公司[注]江苏马上游科技股

份有限公司[注]

注：公司2023年已无法取得江苏马上游科技股份有限公司报表

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助7700000.00

其中：计入递延收益7700000.00

第109页共138页与收益相关的政府补助54589155.02

其中：计入其他收益54589155.02

财政贴息300000.00

其中：冲减财务费用300000.00

合计62589155.02

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益4072431.407700000.00199500.77

小计4072431.407700000.00199500.77（续上表）

本期冲减成本费本期冲减资其他与资产/收益项目期末数用金额产金额变动相关

递延收益11572930.63与资产相关

小计11572930.63

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额54589155.0229570165.21

财政贴息对利润总额的影响金额300000.00

合计54889155.0229570165.21

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第110页共138页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)6、及五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

第111页共138页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的42.42%（2022年12月31日：61.38%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2471497898.292552407018.721506448083.441045958935.28

应付票据20000000.0020000000.0020000000.00

应付账款694839148.26694839148.26694839148.26

应付债券900000000.00941997123.2932970000.00909027123.29

其他应付款539765303.95539765303.95539765303.95

租赁负债103755509.38119806988.7627995295.9948864781.2742946911.50其他流动负

债-已背书未2680244.442680244.442680244.44到期的票据

小计4732538104.324871495827.422824698076.082003850839.8442946911.50（续上表）

第112页共138页期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1822449097.221838956023.20827815667.041011140356.16

应付票据179267676.93179267676.93179267676.93

应付账款640183677.08640183677.08640183677.08

应付债券1800000000.001839593397.261525294986.30314298410.96

其他应付款568301363.64568301363.64568301363.64

租赁负债116690971.13137530868.0124452859.0442279236.3670798772.61其他流动负

债-已背书未41079851.9541079851.9541079851.95到期的票据

小计5167972637.955244912858.073806396081.981367718003.4870798772.61

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2471497898.29元

（2022年12月31日：人民币1822449097.22元），在其他变量不变的假设下，假定利率变

动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

第113页共138页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第二层次

项目第一层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

45191210.161275114585.051320305795.21

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资45191210.161275114585.051320305795.21

2.其他权益工具投资7333782270.177333782270.17

持续以公允价值计量的资产总额45191210.168608896855.228654088065.38

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司对持有已上市或已挂牌公司的股权，以证券交易所或中小企业股权交易系统公告的在计量日或近期股份交易价格确定公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司对于非上市股权投资、基金投资，采用估值技术来确定其公允价值。估值技术包括近期融资价格法、可比公司法和现金流折现法等，其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣以及可比公司的市净率、市盈率或市销率等。对于基金投资，穿透至底层投资项目，运用估值技术确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）

广播电视节目策划、制作、

芒果传媒有限公司长沙市205000.00万元16.6616.66

经营;以自有资金开展文

第114页共138页母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）

化、体育、娱乐、媒体、科

技、互联网等行业的投资;

广告策划、制作、经营;多

媒体技术开发、经营。

(2)本公司最终控制方是湖南省国有文化资产监督管理委员会。

(3)其他说明

1)2023年12月13日，公司收到公司间接控股股东湖南广播影视集团有限公司的通知，拟将湖南广电网络控股集团有限公司所持有的电广传媒236141980股股份（占公司总股本的16.66%）无偿划转至芒果传媒有限公司。2023年12月18日，网控集团与芒果传媒签订了《国有股权无偿划转协议》。2024年3月25日，上述无偿划转股份变更登记手续已办理完毕。

2)根据湖南省委、省政府2018年7月有关湖南广电整合改革相关精神，湖南广播影视

集团党委重新组建，对湖南广播影视集团、潇湘电影集团、湖南广电网络控股集团实行统一领导。公司与湖南广播电视台及其所属各单位构成关联关系。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系湘潭芒果文旅有限公司联营企业中国广电湖南网络股份有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南广播影视集团有限公司母公司的控股股东芒果超媒股份有限公司集团兄弟公司湖南潇湘电影传媒有限公司集团兄弟公司湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司集团兄弟公司湖南经视传媒有限公司集团兄弟公司

第115页共138页其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南湘视广告有限公司集团兄弟公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数湖南快乐阳光互动娱乐传媒

购买商品566391474.05843170173.89有限公司

湖南广播影视集团有限公司购买商品109662008.94108347128.18

湘潭芒果文旅有限公司其他4383620.16中国广电湖南网络股份有限

其他586274.31公司

湖南经视传媒有限公司其他2087244.34湖南潇湘影视传播有限责任

其他872651.67公司

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数湖南快乐阳光互动

平台销售84654.42249638.65娱乐传媒有限公司湖南快乐阳光互动

广告发布172341901.28199943893.04娱乐传媒有限公司湖南快乐阳光互动

节目食宿费用4930357.567748967.46娱乐传媒有限公司湖南快乐阳光互动

影片分成246963.29娱乐传媒有限公司湖南广播影视集团

策划服务283018.87有限公司湖南广播影视集团

广告发布188679.25有限公司中国广电湖南网络

广告发布4924764.15716745.28股份有限公司湖南潇湘影视传播

票房收入5665.00有限责任公司湘潭芒果文旅有限

顾问策划费319471.95公司

第116页共138页2.关联受托管理及委托管理情况

(1)明细情况

1)公司受托管理/承包情况

委托方名受托方名受托受托起受托终托管收益本期确认的称称资产类型始日止日定价依据托管收益湖南衡山协议约定承包湖南芒果电视调频其他资产授权经营管理期经营期间的盈

文旅投资198113.21信息技术托管限14年亏由受托方享有限公司有限公司有或承担

(2)其他说明本公司子公司湖南芒果文旅投资有限公司与关联企业湖南衡山电视调频信息技术有限

公司于2021年12月签订《合作协议》就南岳晨曦山庄修缮及经营管理达成委托事宜。

根据协议约定委托方设立单独建帐、独立经营、独立核算的南岳分公司并将其实际所

有的经营性资产晨曦山庄授权给南岳分公司经营管理，授权经营管理权期限为14年，授权经营管理权自晨曦山庄修缮完毕并对外营业之日起算。南岳分公司是晨曦山庄的经营管理主体，由受托方承包经营，所有经营事务全部由受托方负责。委托方不再与第三方合作任何形式的晨曦山庄经营活动。受托方承包期间，负责投资对晨曦山庄进行修缮，修缮形成的资产归受托方所有;南岳分公司全部收益归受托方所有，委托方每年向受托方收取承包费用。

双方一致同意，自晨曦山庄修缮完成并开业之日起，前五年由受托方通过南岳分公司按

150万元/年的标准向委托方支付承包费用。第六年起，每隔三年，承包费用在原来基础上

递增8%，最高不超过189万元/年。

晨曦山庄于2023年2月修缮完毕正式对外营业；经双方协商本年按照半年标准支付承包费用。

3.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

租赁资产种本期确认的上年同期确认的承租方名称类租赁收入租赁收入

芒果超媒股份有限公司房屋出租12154503.1013520575.51

湖南广播影视集团有限公司房屋出租7094339.62842400.14

湖南湘视广告有限公司房屋出租387981.96370717.01

湖南广播电视台房屋出租1191556.389497716.97

第117页共138页租赁资产种本期确认的上年同期确认的承租方名称类租赁收入租赁收入

湖南潇湘电影传媒有限公司房屋出租2879882.353419550.12

中国广电湖南网络股份有限公司房屋出租4753406.174664589.16

4.关联担保情况

本公司及子公司作为担保方贷款金担保借担保被担保单位备注融机构款金额到期日尚未正式签订

湘潭芒果文旅有限公司湖南银行岳塘支行5400.00万元10年担保协议

小计5400.00万元

5.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出借款本金从借款日起满一年后开湘潭芒果文旅有限2026年2月

30000000.002023年2月22日始归还，每半年还

公司22日本一次，分四次还清。

6.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1596.86万元1522.30万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备各地方网络有线公

应收股利8892257.18司湖南有线长沙网络

95763910.18

有限公司岳阳市君山区电广

576795.26

网络有限公司

小计105232962.62湖南快乐阳光互动

应收账款153529691.889886157.60246336300.0412385091.15娱乐传媒有限公司芒果超媒股份有限

134254.976712.75

公司

第118页共138页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

湖南广播电视台2201385.15110069.26湖南广播影视集团

1560000.00449000.00

有限公司湖南潇湘电影传媒

1454676.3872733.82282769.3214138.47

有限公司中国广电湖南网络

822541.512120084.79

股份有限公司

小计157366909.7710407891.42251074794.2712516011.63湖南广播影视集团

预付款项339039611.57452097846.97有限公司湖南快乐阳光互动

395920.33

娱乐传媒有限公司湖南潇湘电影传媒

1247150.021247150.02

有限公司

小计340286761.59453740917.32其他应收款北京掌阔移动传媒

12000000.0012000000.0012000000.0012000000.00

科技有限公司湖南潇湘影视传播

25.001.25

有限责任公司湖南快乐阳光互动

10000.00500.00

娱乐传媒有限公司湘潭芒果文旅有限

30748914.231537445.71

公司

小计42758939.2313537946.9612000000.0012000000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司66715739.0699514406.91

湖南潇湘电影传媒有限公司1247150.021247150.02

湖南经视传媒有限公司988239.50

小计68951128.58100761556.93

应付票据湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司171230000.00

小计171230000.00

应付股利湖南湘视产业中心有限公司1010601.121010601.12

第119页共138页项目名称关联方期末数期初数

小计1010601.121010601.12

合同负债芒果超媒股份有限公司305327.05

小计305327.05其他应付款

中国广电湖南网络股份有限公司123185865.91321982592.44

湖南广播电视台2466770.00

湖南潇湘电影传媒有限公司530000.00530000.00

湖南新丰源投资有限公司1980557.44

湖南广电网络控股集团有限公司40000.0040645.90

芒果超媒股份有限公司5000.00236666.00

湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司1273334.801176536.77

小计125034200.71328413768.55

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一之说明。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利28351126.76

经审议批准宣告发放的利润或股利28351126.76

截至合并财务报表批准报出日，公司除上述披露的资产负债表日后事项外，不存在其他需要披露的重要资产负债表期后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

第120页共138页本公司将所有业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本明细如下表：

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对广告运营业务、投资管理业务及影视节目制作业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目营业收入营业成本资产总额负债总额

广告运营2469947598.672376840478.691696110055.921511572733.56

影视节目制作发行9254409.864121381.384098740442.014019443059.33

酒店收入184716571.15100408921.48481376376.1083709855.05

旅游业271078289.2272692014.51691247392.95162029606.30

房地产43782884.3330442438.0691798613.09119671250.19

艺术品5591286.252987782.6813887634235.274535129496.15

投资管理收入494182447.70305458.444898390056.991147089288.17

游戏收入450695204.66125855703.83578064800.56128617710.09

其他147779853.18123010894.04

分部间抵销-9231430.84-9375714151.49-6035408896.33

合计3920017261.002713654179.0717195427674.585794864996.55

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

5年以上56400.0056400.00

合计56400.0056400.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第121页共138页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备56400.00100.0056400.00100.00

合计56400.00100.0056400.00100.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备56400.00100.0056400.00100.00

合计56400.00100.0056400.00100.00

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合56400.0056400.00100.00

小计56400.0056400.00100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上56400.0056400.00100.00

小计56400.0056400.00100.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备56400.0056400.00

合计56400.0056400.00

(4)应收账款前2名情况期末账面余额占期末余额单位名称坏账准备

的比例（%）

湘财证券股份有限公司40000.0070.9240000.00

华艺传媒有限公司16400.0029.0816400.00

第122页共138页期末账面余额占期末余额单位名称坏账准备

的比例（%）

小计56400.00100.0056400.00

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利200000000.00105232962.62

其他应收款4662912392.865124186042.69

合计4862912392.865229419005.31

(2)应收股利项目期末数期初数

各地方网络有线公司8892257.18

湖南有线长沙网络有限公司95763910.18

岳阳市君山区电广网络有限公司576795.26

深圳市达晨创业投资有限公司200000000.00

小计200000000.00105232962.62

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款4667604997.575123279489.09

押金及保证金款560600.00560600.00

其他40734418.6549253116.47

合计4708900016.225173093205.56

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内627164672.23450945241.46

1-2年162398212.99772411651.74

2-3年772364162.301984300316.11

3-4年1827941330.8485092603.50

第123页共138页账龄期末账面余额期初账面余额

4-5年74174878.64167597363.13

5年以上1244856759.221712746029.62

合计4708900016.225173093205.56

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1636345.340.031636345.34100.00

按组合计提坏账准备4707263670.8899.9744351278.020.944662912392.86

合计4708900016.22100.0045987623.360.984662912392.86（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1636345.340.031636345.34100.00

按组合计提坏账准备5171456860.2299.9747270817.530.915124186042.69

合计5173093205.56100.0048907162.870.955124186042.69

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合4661575944.30

账龄组合45687726.5844351278.0297.07

其中：1年以内327069.8516353.495.00

1-2年86248.018624.8010.00

2-3年247051.6649410.3320.00

3-4年711331.59355665.8050.00

第124页共138页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年1974009.331579207.4680.00

5年以上42342016.1442342016.14100.00

小计4707263670.8844351278.020.94

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期信用整个存续期预期信项目月合计损失（未发生信用减用损失（已发生信用预期信用值）减值）损失

期初数4387.4029454.1148873321.3648907162.87期初数在本期

--转入第二

-4312.404312.40阶段

--转入第三

-24705.1724705.17阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提16278.49-436.54830967.54846809.49本期收回或转回

本期核销3766349.003766349.00其他变动

期末数16353.498624.8045962645.0745987623.36期末坏账准

备计提比例5．0010.000.980.98

（%）

各阶段划分依据：1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

第125页共138页5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款3766349.00

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额账准备

的比例（%）

华丰达有线网络控股有限公司往来款3232938353.23[注1]68.66

电广传媒影业（香港）有限公司往来款508256254.74[注2]10.79

韵洪传播科技（广州）有限公司往来款441410147.401年以内9.37

北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司往来款108937595.69[注3]2.31

深圳市荣涵投资有限公司往来款98409506.405年以上2.09

小计4389951857.4693.22

[注1]1年以内84893138.59元；1-2年5722074.55元；2-3年640140692.00元；3-4年1486946110.95元；4-5年53237792.18元；5年以上961998544.96元

[注2]1年以内13851174.65元；1-2年77133793.36元；2-3年118077084.00元；3-4年299194202.73元

[注3]1年以内8808511.24元；1-2年21523020.00元；2-3年13439994.87元；

3-4年7373877.00元；4-5年1200000.00元；5年以上56592192.58元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3905849778.62207669805.473698179973.15

对联营企业投资2262318481.10602855089.141659463391.96

合计6168168259.72810524894.615357643365.11（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3851019536.78219390251.453631629285.33

对联营企业投资2272645575.74593611500.261679034075.48

合计6123665112.52813001751.715310663360.81

(2)对子公司投资

第126页共138页本期计被投资单位期初数本期增加本期减少期末数提减值减值准备期末数准备长沙世界之窗有

49000000.0049000000.00

限公司湖南圣爵菲斯投

306000000.00306000000.00

资有限公司北京中艺达晨艺

术品投资管理有11607614.1611607614.16限公司湖南芒果文旅投

100000000.00100000000.00

资有限公司

时代东方(北京)

传媒投资有限公-4720445.98-4720445.98司深圳市达晨财信

创业投资管理有2.002.00限公司深圳荣涵投资有

329001934.88329001934.88

限公司上海锡泉实业有

148400000.0015623892.60164023892.60

限公司韵洪传播科技

32220096.106460677.9038680774.00

(广州)有限公司湖南金鹰城置业

58439168.3358439168.33

有限公司电广传媒影业

86265580.0086265580.00

(香港)有限公司电广传媒影业

19225192.0019225192.00

(美国)有限公司深圳市达晨创业

75000000.0058970863.34133970863.34

投资有限公司

金极点科技(北

121388278.98121388278.98

京)有限公司上海久之润信息

758012530.53758012530.53

技术有限公司

第127页共138页电广传媒投资有

10000000.0010000000.00

限公司深圳市达晨财智

创业投资管理有253744410.92253744410.92限公司深圳市九指天下

55060329.2655060329.26207669805.47

科技有限公司华丰达有线网络

1217984594.151217984594.15

控股有限公司海南芒果文旅投

5000000.005000000.00

资有限公司

小计3631629285.3381055433.8414504746.023698179973.15207669805.47

(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数追加减少权益法下确认的其他综合投资投资投资损益收益调整联营企业江苏马上游科技股份有限公司北京掌阔移动传媒科技有限公司

杭州妙聚网络科技有限公司52986577.04-19489988.16

湖南圣特罗佩房地产开发有限公司150795148.295374634.07

湖南新丰源投资有限公司268985887.08-696142.73

中国广电湖南网络股份有限公司1206266463.074484402.18

合计1679034075.48-10327094.64（续上表）本期增减变动被投资单宣告发放现减值准备其他权期末数位金股利或利计提减值准备其他期末余额益变动润联营企业江苏马上游

科技股份有78520292.48限公司

第128页共138页北京掌阔移

动传媒科技197893311.87有限公司杭州妙聚网

络科技有限9243588.8824253000.00277735001.05公司湖南圣特罗

佩房地产开156169782.3623119877.73发有限公司湖南新丰源

投资有限公268289744.3525586606.01司中国广电湖

南网络股份1210750865.25有限公司

合计9243588.881659463391.96602855089.14

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3883495.15985568.0018049823.6914229854.00

合计3883495.15985568.0018049823.6914229854.00

其中：与客户之

间的合同产生3883495.15985568.0018049823.6914229854.00的收入

(2)收入分解信息与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3883495.1518049823.69在某一时段内确认收入

小计3883495.1518049823.69

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为0元。

第129页共138页2.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-10327094.64141691023.49

成本法核算的长期股权投资收益[注1]418498671.86238162830.39

处置长期股权投资产生的投资收益-173834445.86-167280000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益16382927.939839105.95其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

42400000.00114385000.00

[注2]

合计293120059.29336797959.83

[注1]本期成本法核算的长期股权投资收益系深圳市达晨创业投资有限公司利润分配

款200000000.00元、上海久之润利润分配款130808930.04元、深圳市达晨财智创业管

理有限公司股利分配款86874366.82元和深圳市达晨财信创业投资管理有限公司利润分

配款815375.00元

[注2]本期其他权益工具投资收益系；达晨创瑞基金股息红利分配款15000000.00元；

达晨盛世基金股息红利分配款2220000.00元；达晨创联基股息红利分配款25180000.00元

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

1468540.75

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损54889155.02益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益6357678.99对外委托贷款取得的损益

第130页共138页因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1455405.92

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1391676.86

其他符合非经常性损益定义的损益项目147872.60

小计65710330.14

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）14886125.20

少数股东权益影响额（税后）18202076.02

归属于母公司所有者的非经常性损益净额32622128.92

(2)重大非经常性损益项目说明

1.委托他人投资或管理资产的损益，系购置银行理财产品收益6357678.99元。

其他符合非经常性损益定义的损益项目，系收购深圳市金沙江投资有限公司股权由于股权限售致使交易延期的补偿款147872.60元。

2.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明

第131页共138页由于创投业务已成为公司与文旅业务、广告业务、游戏业务等并行的主业之一，因此本公司未将本期下列投资收益作为非经常性损益项目涉及金额

公允价值变动损益15740474.78以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

17766471.25

持有期间投资收益

其他权益工具投资持有期间股息红利413498554.46处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

3456121.88

资产取得的投资收益

其他63392255.46

合计513853877.83

1)本期公允价值变动损益15740474.78元(其中以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产公允价值变动损益15740474.78元)。

2)本期金融资产持有期间的投资收益详见财务报表附注五(二)8之说明。

3)其他权益工具投资持有期间股息红利详见财务报表附注五(一)11之说明。

4）本期处置金融资产取得的投资收益3456121.88元。

5）其他主要系收到各创投信托产品分配款合计60225264.31元；湖南电广千机文旅

科技有限公司由权益法转成本法核算确认的收益亏损841550.19元。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.710.120.12扣除非经常性损益后归属于公司

1.390.100.10

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 175572516.41

非经常性损益 B 32622128.92

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 142950387.49

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10192672785.25

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 E

第132页共138页项目序号本期数产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 28351126.76

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5.00

其他综合收益变动 I1 -37470268.07

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00其他

收购广州韵洪少数股东股权导致净资产减少 I2 -1138003.45

加权平均月数 J2 1.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产10249816106.32

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.71%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.39%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 175572516.41

非经常性损益 B 32622128.92

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 142950387.49

期初股份总数 D 1417556338.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1417556338.00

基本每股收益 M=A/L 0.12

第133页共138页仅为湖南电广传媒股份有限公司2023年度披露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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