大亚圣象:2024年半年度财务报告

大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

股票简称：大亚圣象

股票代码：000910大亚圣象家居股份有限公司

2024年半年度财务报告（未经审计）

2024年8月

1大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：大亚圣象家居股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2585868007.542686558292.35结算备付金拆出资金

交易性金融资产330232136.99233433506.85衍生金融资产

应收票据100000.00

应收账款1541060251.871845460442.61

应收款项融资110585533.75131809509.60

预付款项27334308.7726527333.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款45086491.6739882599.48

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2042276045.201934305985.83

其中：数据资源合同资产

持有待售资产16552547.3516552547.35一年内到期的非流动资产

其他流动资产45396500.3348413247.21

流动资产合计6744491823.476962943465.22

2大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2968512.433045971.83其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产33672273.8635207115.56

固定资产1624193798.991595986575.31

在建工程5234321.7346794303.08生产性生物资产油气资产

使用权资产63347075.0885009076.76

无形资产487122994.61476383971.30

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉188943484.13188338977.69

长期待摊费用17379412.2423006342.38

递延所得税资产72439905.1369235287.71

其他非流动资产33797812.4644500661.65

非流动资产合计2529099590.662567508283.27

资产总计9273591414.139530451748.49

流动负债：

短期借款62664334.6486685202.43向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1332262142.511496371326.80预收款项

合同负债403543879.85348592485.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬120030985.86156434459.90

应交税费69170966.6694816648.36

其他应付款251161830.97290346750.21

其中：应付利息

3大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利540401.33应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债12146560.1510753630.45

其他流动负债51414620.3441436349.17

流动负债合计2302395320.982525436852.56

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债50298141.6665612968.64

长期应付款44623600.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益73276303.623551333.60

递延所得税负债21907027.3323763701.91其他非流动负债

非流动负债合计145481472.61137551604.15

负债合计2447876793.592662988456.71

所有者权益：

股本547397500.00547397500.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积237894112.21237894112.21

减：库存股

其他综合收益99845545.6991404577.44专项储备

盈余公积238324742.76238324742.76一般风险准备

未分配利润5549789505.375590249541.73

归属于母公司所有者权益合计6673251406.036705270474.14

少数股东权益152463214.51162192817.64

所有者权益合计6825714620.546867463291.78

负债和所有者权益总计9273591414.139530451748.49

法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢

4大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1636342145.461675813519.61

交易性金融资产330232136.99233433506.85衍生金融资产应收票据应收账款

应收款项融资40453792.0627087762.96

预付款项12452.5020154.79

其他应收款1096831808.911128304483.99

其中：应收利息应收股利

存货62910031.3262910031.32

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6572941.826377651.98

流动资产合计3173355309.063133947111.50

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2925798079.202925791953.86其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产7822287.908142252.67

在建工程2695441.682695441.68生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产48897761.2250248982.22

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2985213570.002986878630.43

资产总计6158568879.066120825741.93

流动负债：

短期借款

5大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款4621455.894621455.89预收款项

合同负债20210.8920085.83

应付职工薪酬1700000.006700000.00

应交税费930404.67452680.48

其他应付款1124876237.93978797005.86

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1132148309.38990591228.06

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计1132148309.38990591228.06

所有者权益：

股本547397500.00547397500.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积848986800.80848986800.80

减：库存股

其他综合收益86248792.1986248792.19专项储备

盈余公积238324742.76238324742.76

未分配利润3305462733.933409276678.12

所有者权益合计5026420569.685130234513.87

负债和所有者权益总计6158568879.066120825741.93

法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢

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3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2377014110.182674894340.12

其中：营业收入2377014110.182674894340.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2342618686.742568523584.47

其中：营业成本1761553956.401970501555.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加26710699.1232012301.87

销售费用243064831.14251388219.11

管理费用265117129.50276874658.27

研发费用55088921.9963875819.29

财务费用-8916851.41-26128969.09

其中：利息费用10730504.224894515.00

利息收入22783727.3715171996.42

加：其他收益36760498.7328226834.06

投资收益（损失以“—”号填列）2572677.59741001.76

其中：对联营企业和合营企业的

-77459.40-163622.47投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填-2145867.35-9575716.04

列）资产减值损失（损失以“—”号填-668429.94

列）资产处置收益（损失以“—”号填-253246.57134002.10

列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）70661055.90125896877.53

加：营业外收入1035348.211113288.19

减：营业外支出3017241.91682015.16

7大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）68679162.20126328150.56

减：所得税费用11253667.2324872790.19

五、净利润（净亏损以“—”号填列）57425494.97101455360.37

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”号

57425494.97101455360.37

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损

63545488.64101904480.36以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填-6119993.67-449119.99

列）

六、其他综合收益的税后净额8440968.252597332.42归属母公司所有者的其他综合收益的税后

8440968.252597332.42

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益8440968.252597332.42

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额8440968.252597332.42

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额65866463.22104052692.79

归属于母公司所有者的综合收益总额71986456.89104501812.78

归属于少数股东的综合收益总额-6119993.67-449119.99

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.120.19

（二）稀释每股收益0.120.19

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢

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4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.001688967.33

减：营业成本0.001636789.98

税金及附加131968.06133674.75

销售费用706.10

管理费用23237007.5922987742.78研发费用

财务费用-20588558.65-17057549.82

其中：利息费用

利息收入19011838.008050644.79

加：其他收益1145.70投资收益（损失以“—”号填

2656262.33902607.36

列）

其中：对联营企业和合营企

6125.34-2016.87

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

317905.81-225057.47号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

193751.14-5333700.87

列）

加：营业外收入0.750.02

减：营业外支出2171.08三、利润总额（亏损总额以“—”号

191580.81-5333700.85

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

191580.81-5333700.85

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

191580.81-5333700.85“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

9大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额191580.81-5333700.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢

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5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2773034937.803180332724.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还37167804.4630856100.00

收到其他与经营活动有关的现金150125181.5566606307.25

经营活动现金流入小计2960327923.813277795132.00

购买商品、接受劳务支付的现金1902615298.842146954211.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金388809313.14409101076.68

支付的各项税费140074466.35194504997.67

支付其他与经营活动有关的现金318427618.98277906159.58

经营活动现金流出小计2749926697.313028466445.15

经营活动产生的现金流量净额210401226.50249328686.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金5851506.852298563.63

处置固定资产、无形资产和其他长

26664892.51316573.95

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金200000000.00100000000.00

投资活动现金流入小计232516399.36102615137.58

购建固定资产、无形资产和其他长

55943483.5943672536.55

期资产支付的现金投资支付的现金

11大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金352212668.41300000000.00

投资活动现金流出小计408156152.00343672536.55

投资活动产生的现金流量净额-175639752.64-241057398.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金18417537.93118922542.57

分配股利、利润或偿付利息支付的

108660115.8896609740.97

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

3069208.137858000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金16651901.3215508653.03

筹资活动现金流出小计143729555.13231040936.57

筹资活动产生的现金流量净额-143729555.13-231040936.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的

8031679.1412355362.07

影响

五、现金及现金等价物净增加额-100936402.13-210414286.62

加：期初现金及现金等价物余额2642679958.272501195919.59

六、期末现金及现金等价物余额2541743556.142290781632.97

法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢

12大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金72928823.2020776661.78

收到的税费返还325587.89

收到其他与经营活动有关的现金716260371.68203723987.45

经营活动现金流入小计789189194.88224826237.12

购买商品、接受劳务支付的现金2054605.16

支付给职工以及为职工支付的现金16815512.0416310572.05

支付的各项税费131975.11136482.22

支付其他与经营活动有关的现金615036810.4546758246.18

经营活动现金流出小计631984297.6065259905.61

经营活动产生的现金流量净额157204897.28159566331.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金5851506.852298563.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金200000000.00100000000.00

投资活动现金流入小计205851506.85102298563.63

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

184590.0021722.69

付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金300000000.00300000000.00

投资活动现金流出小计300184590.00300021722.69

投资活动产生的现金流量净额-94333083.15-197723159.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金104005525.0087583600.00支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计104005525.0087583600.00

筹资活动产生的现金流量净额-104005525.00-87583600.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1662336.729107814.26

五、现金及现金等价物净增加额-39471374.15-116632613.29

加：期初现金及现金等价物余额1675813519.611494419143.22

六、期末现金及现金等价物余额1636342145.461377786529.93

法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢

13大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

556768

54723791238162

900567

39894043219

一、上年期249270463

7541574728

末余额544729

00.12.7.442.17.

1.74.11.7

002147664

348

加：会计政策变更前期差错更正其他

556768

54723791238162

900567

39894043219

二、本年期249270463

7541574728

初余额544729

00.12.7.442.17.

1.74.11.7

002147664

348

---

三、本期增-

84403241

减变动金额97

40460019748

（减少以29

968030667

“—”号填603.256.38.11.2

列）.13

614

54598661866

（一）综合40

48451946

收益总额968

8.66.89933.2.25

49.672

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金

14大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

额

4．其他

---

104104107

（三）利润000061

分配555551

609

25.25.34..46

000046

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

104104107

3．对所有36

000061

者（或股09

555551

东）的分配609

25.25.34..46

000046

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

556668

54723799238152

497325

39898453246

四、本期期789251714

7541544732

末余额504062

00.12.5.642.14.

5.36.00.5

002197651

734

15大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

536466

54723793238160

446121

39891223237

一、上年期675415794

7541934791

末余额811023

00.12.0.742.26.

9.85.62.0

002197639

621

加：会计政策变更前期差错更正其他

536466

54723793238160

446121

39891223237

二、本年期675415794

7541934791

初余额811023

00.12.0.742.26.

9.85.62.0

002197639

621

三、本期增1416-

2586

减变动金额32091883

9711

（减少以882107

332092

“—”号填0.32.7119.42.79

列）68.99

905044905

（一）综合97

44181126

收益总额332

80.12.9.992..42

3678979

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

16大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

---

878795

（三）利润583583441

分配606060

000

0.00.00.0.00

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

878795

3．对所有78

583583441

者（或股58

606060

东）的分配000

0.00.00.0.00

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

536466

54723795238152

587830

39897203207

四、本期期996333405

7541264720

末余额703132

00.12.3.242.06.

0.28.44.8

002117640

200

法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢

17大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

34095130

5473848986242383

一、上年期276234

9750868087922474

末余额678.1513.8

0.000.80.192.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

34095130

5473848986242383

二、本年期276234

9750868087922474

初余额678.1513.8

0.000.80.192.76

三、本期增

--减变动金额

10381038

（减少以

13941394

“—”号填

4.194.19

列）

（一）综合19151915

收益总额80.8180.81

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润10401040分配05520552

5.005.00

1．提取盈

余公积

2．对所有

10401040

18大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

者（或股05520552东）的分配5.005.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

33055026

5473848986242383

四、本期期462420

9750868087922474

末余额733.9569.6

0.000.80.192.76

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

25094230

5473848986242383

一、上年期326284

9750868087922474

末余额189.6025.3

0.000.80.192.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

19大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

25094230

5473848986242383

二、本年期326284

9750868087922474

初余额189.6025.3

0.000.80.192.76

三、本期增

--减变动金额

92919291

（减少以

73007300

“—”号填.85.85

列）

（一）综合53335333

收益总额700.700.

8585

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润87588758分配36003600.00.00

1．提取盈

余公积

2．对所有

87588758

者（或股

36003600

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

20大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

24164137

5473848986242383

四、本期期408366

9750868087922474

末余额888.7724.5

0.000.80.192.76

法定代表人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢

21大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

大亚圣象家居股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1998年6月27日经江苏省人民政府苏政复

（1998）67号文批准，由江苏大亚集团公司（现已更名为大亚科技集团有限公司，以下简称“大亚集团”）作为主要发起人（以净资产出资），上海凹凸彩印总公司作为第二发起人（以净资产出资），同时联合其他三家发起人（以现金出资）共同发起募集设立“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”。

经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）31号文批复同意，于1999年3月23日采取“上网定价发行”方式按

1：6.25溢价向社会公开发行8000万股普通股。本公司于1999年4月18日创立，并于1999年4月20日在江苏省工商

行政管理局注册登记。经深圳证券交易所深证上（1999）51号文同意，1999年6月30日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称为“大亚股份”，股票代码为“000910”。

2002年7月11日，经江苏省工商行政管理局核准，公司名称由“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”变更为

“大亚科技股份有限公司”；经深交所核准，自2002年7月24日起，公司股票简称由“大亚股份”变更为“大亚科技”，股票代码不变。2016年10月17日，经江苏省工商行政管理局核准，公司名称由“大亚科技股份有限公司”变更为“大亚圣象家居股份有限公司”；经深交所核准，自2016年10月19日起，公司股票简称由“大亚科技”变更为“大亚圣象”，公司股票代码不变，仍为“000910”。

经过历次股本变更，截止2024年6月30日，本公司股本为54739.75万元。

公司注册地址：江苏省丹阳经济技术开发区齐梁路99号

公司总部办公地：江苏省丹阳经济技术开发区齐梁路99号

公司法定代表人：陈建军

公司注册资本：人民币54739.75万元

公司的经营范围：装饰材料新产品、新工艺的研发应用；各类地板、中高密度纤维板、刨花板的制造、销售；室内

外装饰工程施工；造林及林木抚育与管理；港口普通货物装卸；高新技术产品的研究、开发，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2024年8月27日批准报出。

截至2024年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号子公司名称

1大亚（江苏）地板有限公司

2圣象（上海）新材料科技有限公司

3大亚木业（江西）有限公司

4大亚木业（茂名）有限公司

5大亚木业（肇庆）有限公司

6大亚木业（黑龙江）有限公司

7大亚人造板集团有限公司

8江苏大亚装饰材料有限公司

9阜阳大亚装饰材料有限公司

10大亚木业（福建）有限公司

11大亚饰面板（江苏）有限公司

12江苏大亚进出口有限公司

13上海永荣人造板有限公司

14福建瓯亚人造板有限公司

15丹阳市绿森木材有限公司

16圣象集团有限公司

17北京圣象木业有限公司

18沈阳圣象家居有限公司

19西安圣象家居有限公司

20武汉圣象木业有限公司

21成都圣象家居有限公司

22大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

22广州圣象木业有限公司

23深圳市圣象木业有限公司

24圣象实业（江苏）有限公司

25江苏宏耐木业有限公司

26安徽圣象木业有限公司

27上海圣象家居有限公司

28圣象（江苏）木业研究有限公司

29广州厚邦木业制造有限公司

30石家庄圣象商贸有限公司

31广州市展朗木业有限公司

32成都恒玉建材有限公司

33济南圣象家居有限公司

34圣象集团（韩国）有限公司

35圣象集团（香港）有限公司

36圣象木业（阜阳）有限公司

37句容圣诺木业有限公司

38圣象地板江苏有限公司

39上海圣诺木业贸易有限公司

40南京恒盟木业有限公司

41圣象集团（美国）有限公司

42 PowerDekorNorthAmericaInc.

43 HomeLegendLLC

44 EasySkyGroupHoldingsLimited

45圣象控股（欧洲）有限公司

46圣象地板（句容）有限公司

47江苏圣象木业有限公司

48圣象（上海）电子商务有限公司

49圣象（北京）家居有限公司

50南京圣象家居有限公司

51圣象新饰材（江苏）有限公司

52福建华宇集团有限公司

53福建居怡竹木业有限公司

54福建驰宇装饰材料有限公司

55福建正奇竹业有限公司

56福建雅风竹木业有限公司

57上海爱骐家实业有限公司

58福建建瓯居佳家居有限公司

59大亚木业（江苏）有限公司

60江苏大亚新型胶黏剂有限公司

61宿迁市森裕木材有限公司

62福建圣象木业有限公司

63上海大亚圣象家居集团有限公司

64武汉圣象家居有限公司

65广西大亚新材料有限公司

66郑州圣象家居有限公司

67大亚新能源材料科技（广西）有限公司

68重庆圣象家居有限公司

69茂名市泓通林产品有限公司

本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。

23大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司在编制和披露本财务报表时遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额两方面判断披露事项的重要性。

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的合并及母公司财务状况以及经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项300万元应收账款本期准备收回和转回金额重要的300万元本期重要的应收款项核销300万元重要的非全资子公司利润总额5000万元

24大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

*处置子公司一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

25大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“18、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

26大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

27大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产的账面价值；

*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

28大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

（7）应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款信用风险特征组合的确定依据

*单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。

*按组合计提坏账准备的应收款项

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

信用风险特征组合的确定依据如下：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）除单项计提及组合2的应收款项

组合2（信用风险极低金融资产组合）银行承兑汇票

按组合方式实施信用风险评估时，根据信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

12、应收票据

参照本附注“11、金融工具”。

13、应收账款

参照本附注“11、金融工具”。

14、应收款项融资

参照本附注“11、金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参照本附注“11、金融工具”。

29大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

16、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本、消耗性生物资产等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法

*包装物采用一次转销法

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（6）存货跌价准备的组合类别及确定依据

公司期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。

可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值准备的原因：产成品、库存商品和用于出售

的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本年转回或转销存货跌价准备的原因为原材料被领用生产或商品实现销售相应转销存货跌价准备。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

17、持有待售资产

（1）持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

30大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

18、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

31大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

20、固定资产

（1）固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

32大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8－50年5%11.88%－1.90%

机器设备年限平均法5－20年5%19.00%－4.75%

运输设备年限平均法5－12年5%19.00%－7.92%

办公及其他设备年限平均法5－10年5%19.00%－9.50%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

33大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命预计使用寿命的确定依据及摊销方法土地使用权土地使用权的有效期

商标使用权10年对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带专有技术10年来经济利益的期限内按直线法摊销。

软件使用费10年

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等

相关支出，并按以下方式进行归集：

*职工薪酬：指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；

*耗用材料：指公司为实施研究开发活动而实际领用的材料支出。

*折旧摊销：是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

*委托外部开发费：是指公司委托其他机构进行研究开发活动所发生的费用。

*其他费用：上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

24、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限办公楼装修平均年限法5年

26、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

28、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

29、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

30、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

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31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

国内销售：

*地板

地板属于终端产品，采用经销方式在确认产品所有权发生转移时即确认产品销售收入的实现，直接销售给消费者（或者工程客户）并需要负责安装，地板安装验收完毕后，即确认产品销售收入的实现。

*其他木材加工的产品

销售采取直销方式，即由公司直接将产品销售给需要的厂商或者经销商，并由其继续加工或者销售，产品所有权发生转移，即确认产品销售收入的实现。

出口销售：

公司为自营出口企业，直接将产品销售给境外客户。出口商品销售价格以离岸价(FOB)结算，产品报关出口并离岸后确认产品所有权发生转移，即确认自营出口销售收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无

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32、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

35、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

*使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“24、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

*租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

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固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

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假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“31、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“11、金融工具”。

*作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“11、金融工具”。

36、债务重组

（1）本公司作为债权人本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）本公司作为债务人本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“11、金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

38、其他

无

42大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%、1%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税按应税销售收入计缴5%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%

2、税收优惠

母公司所得税税率为25%；

全资子公司大亚人造板集团有限公司通过高新技术企业审查，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202332008449，发证时间为 2023 年 11 月 6 日，有效期3年。根据相关规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，按15%的税率征收企业所得税。

全资子公司大亚木业（茂名）有限公司通过高新技术企业审核，并获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号为:GR202244004269，有效期 3 年发证时间为：

2022年12月19日，按15%的税率征收企业所得税。

全资子公司大亚木业（肇庆）有限公司通过高新技术企业审核，并获取广东省2021年认定的第二批高新技术企业备案名单，公示证书编号为: GR202144006043，发证时间为：2021 年 12 月 20 日，按 15%的税率征收企业所得税。

全资子公司圣象集团的子公司圣象实业（江苏）有限公司通过高新技术企业复审，并获取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202232003080，有效期 3 年，发证时间为：2022年10月12日，按15%的税率征收企业所得税。

全资子公司圣象集团的子公司广州厚邦木业制造有限公司通过高新技术企业审核，并获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号为:GR202244003220，有

效期3年发证时间为：2022年12月19日，按15%的税率征收企业所得税。

全资子公司大亚（江苏）地板有限公司通过高新技术企业，获取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202232003435，有效期 3 年，发证时间为：2022 年 10月12日，按15%的税率征收企业所得税。

根据企业所得税法及实施条例的相关规定，大亚人造板集团有限公司、大亚木业（江西）有限公司、大亚木业（茂名）有限公司、大亚木业（肇庆）有限公司以及大亚木业（江苏）有限公司是以《资源综合利用企业所得税优惠目录》

规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额计征企业所得税。

财政部、国家税务总局于2021年12月公布了《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号）及

《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（2022年版），文件规定自2022年3月起，三剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯等农林剩余物为原料生产的纤维板、刨花板实行增值税即征即退90%。本公司享受该增值税即征即退政策。

43大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金404730.11354451.30

银行存款1792932018.482241635285.98

其他货币资金792531258.95444568555.07

合计2585868007.542686558292.35

其中：存放在境外的款项总额72479820.7977599442.39其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

信用证保证金499733.1313804200.36

履约保证金41856641.3328414873.11

冻结银行存款1768076.941659260.61

合计44124451.4043878334.08

子公司福建雅风竹木业有限公司因涉及诉讼，被人民法院执行财产保全，冻结银行存款1768076.94元，冻结资金原因系子公司福建雅风竹木业有限公司与个人涉及民事纠纷被诉经济赔偿，尚未结案，案号：（2023）闽0403民初

4055号。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当

330232136.99233433506.85

期损益的金融资产

其中：

其他330232136.99233433506.85

合计330232136.99233433506.85

其他说明:无

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据100000.000.00

合计100000.000.00

其他说明:该商业承兑票据已于2024年7月25日到期托收。

44大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1079141923.531247481424.25

1至2年248800200.61342439750.96

2至3年246384098.36309997507.70

3年以上177121208.60154605584.33

3至4年98684700.9482521423.53

4至5年35065808.8830024562.34

5年以上43370698.7842059598.46

合计1751447431.102054524267.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

103148103148107155107155

账准备5.89%100.00%5.22%100.00%

155.11155.11962.32962.32

的应收账款其

中：

单项金额重大并单项

77495774957926379263

计提坏4.42%100.00%3.86%100.00%

161.32161.32712.88712.88

账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计25652256522789227892

1.46%100.00%1.36%100.00%

提坏账993.79993.79249.44249.44准备的应收账款按组合

16482154101947318454

计提坏107239101907

99275.94.11%6.51%60251.68304.94.78%5.23%60442.

账准备024.12862.31

99879261

的应收

45大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

账款其

中：

组合16482154101947318454

107239101907

1：账龄99275.94.11%6.51%60251.68304.94.78%5.23%60442.

024.12862.31

分析法99879261

17514154102054518454

210387209063

合计47431.100.00%60251.24267.100.00%60442.

179.23824.63

10872461

按单项计提坏账准备类别名称：本期末单项计提坏账准备的应收账款，共涉及55个客户，其中重要的单项计提的客户明细如下

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户118322478.2218322478.2224929957.9924929957.99100.00%无法收回

客户210689127.4310689127.4311035665.6711035665.67100.00%无法收回

客户310000712.0010000712.009903971.219903971.21100.00%无法收回

客户49103738.639103738.639103738.639103738.63100.00%无法收回

客户57080006.607080006.605777337.565777337.56100.00%无法收回

客户65075201.705075201.705075201.705075201.70100.00%无法收回

客户74394081.774394081.774394289.574394289.57100.00%无法收回

客户83955024.683955024.683955024.683955024.68100.00%无法收回

客户93319974.313319974.313319974.313319974.31100.00%无法收回

合计71940345.3471940345.3477495161.3277495161.32

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1077811348.3910778113.511.00%

1-2年236685864.727100575.943.00%

2-3年198273654.6719827365.4710.00%

3-4年79238036.4223771410.9330.00%

4-5年21057627.0410528813.5250.00%

5年以上35232744.7535232744.75100.00%

合计1648299275.99107239024.12

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

46大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备209063824.631369132.5545777.95210387179.23

合计209063824.631369132.5545777.95210387179.23

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款45777.95

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名62339880.1362339880.133.56%697363.76

第二名25209184.1025209184.101.44%316806.49

第三名24929957.9924929957.991.42%24929957.99

第四名18492256.8418492256.841.06%6185940.74

第五名17771092.2817771092.281.01%2172581.03

合计148742371.34148742371.348.49%34302650.01

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据110585533.75131809509.60

合计110585533.75131809509.60

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据156203119.91

合计156203119.91

47大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他项目上年年末余额其他综合收益中本期新增本期终止确认期末余额变动确认的损失准备

应收票据131809509.60288746710.07309970685.92110585533.75

合计131809509.60288746710.07309970685.92110585533.75

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款45086491.6739882599.48

合计45086491.6739882599.48

（1）应收利息无

（2）应收股利无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他应收款项45086491.6739882599.48

合计45086491.6739882599.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31047029.5928063187.49

1至2年6972734.587239106.87

2至3年5017175.902739681.68

3年以上59005462.9059169799.94

3至4年2664591.572747969.07

48大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

4至5年2411414.771377636.67

5年以上53929456.5655044194.20

合计102042402.9797211775.98

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

9680496804

计提坏9.96%100.00%

44.1144.11

账准备

其中：

单项金额虽不重大但单项计9680496804

9.96%100.00%

提坏账44.1144.11准备的其他应收款按组合

1020425695545086875314764839882

计提坏100.00%55.82%90.04%54.44%

402.97911.30491.67331.87732.39599.48

账准备

其中：

组合

1020425695545086875314764839882

1：账龄100.00%55.82%90.04%54.44%

402.97911.30491.67331.87732.39599.48

分析法

1020425695545086972115732939882

合计100.00%100.00%

402.97911.30491.67775.98176.50599.48

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内31047029.59310470.271.00%

1-2年6972734.58209182.033.00%

2-3年5017175.90501717.5810.00%

3-4年2664591.57799377.4730.00%

4-5年2411414.771205707.3950.00%

5年以上53929456.5653929456.56100.00%

合计102042402.9756955911.30

确定该组合依据的说明：无

49大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额57329176.5057329176.50

2024年1月1日余额

在本期

本期计提776734.80776734.80

本期核销1150000.001150000.00

2024年6月30日余

56955911.3056955911.30

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）其他应收款项账面余额变动情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用账面余额未来12个月预期合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失

值)值)

上年年末余额97211775.9897211775.98上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增5980626.995980626.99

本期终止确认1150000.001150000.00其他变动

期末余额102042402.97102042402.97

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

57329176.50776734.801150000.0056955911.30

账准备

合计57329176.50776734.801150000.0056955911.30

50大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

6）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款项1150000.00

其他应收款核销说明：无

7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

惠州市盛易木业有限公司押金15500000.005年以上15.19%15500000.00

抚州市林业局造林款7000000.005年以上6.86%7000000.00

福建省宏森林业有限公司林地转让款4279722.605年以上4.19%4279722.60

丹阳农业开发科技中心营林款3554094.005年以上3.48%3554094.00

福建省大和竹业有限公司代偿款2900000.005年以上2.84%2900000.00

合计33233816.6032.56%33233816.60

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内21134218.6577.32%23854841.0889.93%

1至2年3570771.9913.06%592228.322.23%

2至3年582991.532.13%2008102.917.57%

3年以上2046326.607.49%72161.630.27%

合计27334308.7726527333.94

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

第一名1817284.246.65%

第二名1611565.705.90%

第三名1321963.004.84%

第四名1059507.333.88%

第五名902579.013.30%

合计6712899.2824.57%

其他说明：无

51大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

494677169.34708725.2459968444.772544120.35624658.8736919461.

原材料

8275546957

139169607.139169607.134392944.134392944.

在产品

11110404

12990846214999252.0128408537919844253.16056402.8903787851.

库存商品

5.2453.1983300

消耗性生物资156626311.152401411.156626311.152401411.

4224900.004224900.00

产40404040

合同履约成本22256.5922256.59

委托加工物资5172245.535172245.534791308.114791308.11

低值易耗品1478963.421478963.421990753.121990753.12

20962089253932877.320422760419902119455905961.7193430598

合计

2.5225.207.5525.83

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料35624658.89915933.6234708725.27

库存商品16056402.83668429.941725580.7214999252.05

消耗性生物资产4224900.004224900.00

合计55905961.72668429.942641514.3453932877.32

9、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

房屋建筑物11515414.8111515414.812024年12月31日

土地使用权5037132.545037132.542024年12月31日

合计16552547.3516552547.35

其他说明：无

52大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税30087819.1832210360.38

预交税金6040123.726407842.07

待摊费用9268557.439795044.76

合计45396500.3348413247.21

其他说明：无

11、长期股权投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值余额余额被投资单准备权益法其他宣告发

（账其他计提准备位期初追加减少下确认综合放现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投资收益股利或面价

值）变动准备余额损益调整利润值）

一、合营企业

二、联营企业

大亚（江29682968-

西）林业554.512.

41.69

有限公司1243

陕西圣象-

7741

塑料制品77410.00

7.71

有限公司7.71

小计971.7745512.

839.4043

合计971.7745512.

839.4043

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：无

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

53大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额64624914.8164624914.81

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额64624914.8164624914.81

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额29417799.2529417799.25

2.本期增加金额1534841.701534841.70

（1）计提或摊销1534841.701534841.70

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额30952640.9530952640.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值33672273.8633672273.86

2.期初账面价值35207115.5635207115.56

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：无

54大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1624193798.991595986575.31

合计1624193798.991595986575.31

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

31163826785203413806.5

1.期初余额1934791721.5268109609.0184129797.12.938

2.本期增加

109810341.864097564.401938967.981330119.06117176993.30

金额

（1）购

33165659.873907316.091938967.981330119.0640342063.00

置

（2）在

76644681.99190248.3176834930.30

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

608576.7810738900.001371485.37622934.9413341897.09

金额

（1）处

608576.7810738900.001371485.37622934.9413341897.09

置或报废

31097413435307248902.7

4.期末余额2043993486.6068677091.6284836981.24.339

二、累计折旧

25045168843551360903.6

1.期初余额923986948.1657557064.4565300006.66.385

2.本期增加

41335870.7638484851.152936749.664476251.6387233723.20

金额

（1）计

41335870.7638484851.152936749.664476251.6387233723.20

提

3.本期减少

253112.969569662.541191090.81591984.3611605850.67

金额

（1）处

253112.969569662.541191090.81591984.3611605850.67

置或报废

25334320723626988776.1

4.期末余额965069705.9659302723.3069184273.93.998

三、减值准备

1.期初余额4171244.9651285932.56528762.4380387.6756066327.62

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

55大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）处置或报废

4.期末余额4171244.9651285932.56528762.4380387.6756066327.62

四、账面价值

1.期末账面525023337.71624193798.9

1074752535.688845605.8915572319.64

价值89

2.期初账面560579861.91595986575.3

1006633528.4010023782.1318749402.79

价值91

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

（1）子公司大亚木业（黑龙江）有限公司原值金额合计67224506.98元的厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥；

（2）子公司大亚（江苏）地板有限公司原值金额合计39032012.96元的厂房、食堂及新建宿舍楼的房屋权证尚未办妥；

（3）子公司大亚木业（江苏）有限公司原值金额合计68629429.42元的厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥；

（4）子公司江苏大亚新型胶粘剂有限公司原值金额合计5859238.87元的厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥；

（5）子公司福建居怡竹木业有限公司原值金额合计14799705.03元的办公楼的房屋权证尚未办妥。

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程5234321.7346794303.08

合计5234321.7346794303.08

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

办公软件2695441.682695441.682695441.682695441.68

上海办公楼43005056.0943005056.09

广西项目基建设计费1373584.911373584.91

零星工程1165295.141165295.141093805.311093805.31

合计5234321.735234321.7346794303.0846794303.08

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

本期工程累其中：本期本期转入资本项目预算期初其他期末计投入工程本期利利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预算进度息资本资本来源金额资产计金金额比例化金额化率金额额

26952695

办公

441.0.000.00441.其他

软件

6868

56大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

上海430033427643办公505670042060其他

楼.09.54.63广西项目13731373

基建0.00584.0.00584.其他设计9191费

10931165

零星47434028

805.295.其他

工程59.5069.67

3114

4679352776835234

合计430349484930321..08.95.3073

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额86387243.16126640696.11213027939.27

2.本期增加金额7401497.087401497.08

3.本期减少金额11695911.1411695911.14

4.期末余额82092829.10126640696.11208733525.21

二、累计折旧

1.期初余额58687137.1569331725.36128018862.51

2.本期增加金额11521005.9511555287.5623076293.51

（1）计提11521005.9511555287.5623076293.51

3.本期减少金额5708705.895708705.89

（1）处置5708705.895708705.89

4.期末余额64499437.2180887012.92145386450.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17593391.8945753683.1963347075.08

2.期初账面价值27700106.0157308970.7585009076.76

57大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计

一、账面原值

1.期初余638753748.38629047.1180135865.20067452.3877586112.

额06414973

2.本期增19055000.019055000.0

加金额00

（119055000.019055000.0）购置00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余657808748.38629047.1180135865.20067452.3896641112.

额06414973

二、累计摊销

1.期初余171316993.38119244.1180034879.10684991.6400156109.

额78251203

2.本期增

7147042.13170770.0010000.02988164.548315976.69

加金额

（1

7147042.13170770.0010000.02988164.548315976.69

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余178464035.38290014.1180044879.11673156.1408472085.

额91253672

三、减值准备

1.期初余

1046032.401046032.40

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

58大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余

1046032.401046032.40

额

四、账面价值

1.期末账478298679.487122994.

339033.0290985.618394296.23

面价值7561

2.期初账466390721.476383971.

509803.02100985.639382460.77

面价值8830

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少

称或形成商誉期初余额企业合并形其他-汇率变其他-汇率变期末余额的事项处置成的动动美国

HOMELEGEND 97087023.28 604506.44 97691529.72

LLC上海爱骐家实

3502885.493502885.49

业有限公司福建华宇集团

105225067.78105225067.78

有限公司

合计205814976.55604506.44206419482.99

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置美国

HOMELEGEND 6564048.95 6564048.95

LLC上海爱骐家实

2596276.592596276.59

业有限公司福建华宇集团

8315673.328315673.32

有限公司

合计17475998.8617475998.86

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组按收购时点被购买方

美国 HOMELEGEND

拥有的资产认定，且不考虑地板销售是LLC购买方协同效应资产组按收购时点被购买方

上海爱骐家实业有限公司拥有的资产认定，且不考虑地板销售是购买方协同效应

59大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

资产组按收购时点被购买方木地板，SPC 地板的生产与福建华宇集团有限公司拥有的资产认定，且不考虑是销售购买方协同效应

其他说明：

*上表中，资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

*本期商誉的其他变化数系美元汇率变动而产生的外币折算差额，该商誉是由圣象集团全资子公司圣象集团(美国)有限公司收购 HomeLegend 股权（2011 年）而形成的，金额为 13707628.91 美元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：无

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公楼装修23006342.385626930.1417379412.24

合计23006342.385626930.1417379412.24

其他说明：无

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备223399895.3852540089.58217618972.8251459327.75

可抵扣亏损33232085.158308021.2925531517.936382879.48

租赁负债55810716.2511591794.2653090622.0111393080.48

合计312442696.7872439905.13296241112.7669235287.71

60大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

48658768.0012164692.0050666351.1212666587.78

资产评估增值

使用权资产45581003.449742335.3344388456.5211097114.13

合计94239771.4421907027.3395054807.6423763701.91

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产72439905.1369235287.71

递延所得税负债21907027.3323763701.91

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异154988432.49104338224.58

可抵扣亏损466736922.97549142558.48

合计621725355.46653480783.06

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年157692472.50

2025年75882416.4375882416.43

2026年80434866.2980434866.29

2027年85794673.1885794673.18

2028年149338130.08149338130.08

2029年75286836.99

合计466736922.97549142558.48

其他说明：无

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备及工程款33797812.4633797812.4644500661.6544500661.65

合计33797812.4633797812.4644500661.6544500661.65

其他说明：无

61大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款33214075.6851631613.61

保理借款29450258.9635053588.82

合计62664334.6486685202.43

短期借款分类的说明：无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

22、应付票据

无

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内1119395967.111356743449.52

1年以上212866175.40139627877.28

合计1332262142.511496371326.80

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款本期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.00

应付股利540401.330.00

其他应付款250621429.64290346750.21

合计251161830.97290346750.21

（1）应付利息无

62大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

少数股东股利540401.330.00

合计540401.330.00

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金84499044.2874211640.86

代收代付款2839159.874916220.47

股东借款10000000.00

其他往来42168397.0665582327.77

预提费用101114828.43115636561.11

股权转让款20000000.0020000000.00

合计250621429.64290346750.21

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

股权转让款20000000.00少数股东的股权转让款

合计20000000.00

其他说明：无

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款403543879.85325831423.29

销售折扣折让22761061.95

合计403543879.85348592485.24

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬155615930.43313274408.88349366696.94119523642.37

二、离职后福利-设定

368529.4732991530.9832852716.96507343.49

提存计划

三、辞退福利450000.002633756.003083756.00

合计156434459.90348899695.86385303169.90120030985.86

63大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴152232913.01275940839.48312580206.42115593546.07

2、职工福利费410600.3513381049.8113300533.17491116.99

3、社会保险费287147.1515144308.8015173021.06258434.89

其中：医疗保险费258296.3113121602.7513167491.22212407.84

工伤保险费17022.791526008.841508262.3534769.28

生育保险费11828.05496697.21497267.4911257.77

4、住房公积金150555.017749119.617709409.12190265.50

5、工会经费和职工教育经费2534714.911059091.18603527.172990278.92

合计155615930.43313274408.88349366696.94119523642.37

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险354285.0732128477.6131991203.40491559.28

2、失业保险费14244.40863053.37861513.5615784.21

合计368529.4732991530.9832852716.96507343.49

其他说明：无

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税25362825.4937834896.22

消费税1332760.482087229.56

企业所得税33299430.1842173905.18

个人所得税2435200.972371543.13

城市维护建设税1393341.212392940.64

教育费附加1084697.751835831.21

房产税1781256.412302818.18

土地使用税1799627.242029351.08

印花税467142.61953416.28

环境保护税140717.95190786.54

其他73966.37643930.34

合计69170966.6694816648.36

其他说明：无

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债12146560.1510753630.45

合计12146560.1510753630.45

其他说明：无

64大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待核销销项税51414620.3441436349.17

合计51414620.3441436349.17

其他说明：无

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债50298141.6665612968.64

合计50298141.6665612968.64

其他说明：无

31、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款0.0044623600.00

合计0.0044623600.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

远期回购股权款0.0044623600.00

其他说明：

福建居怡竹木业有限公司的子公司福建建瓯居佳家居有限公司于2021年5月由华宇集团有限公司和福建省闽招绿色

发展产业股权投资合伙企业(有限合伙)出资设立，投资协议约定，福建居怡竹木业有限公司将于2027年前回购福建省闽招绿色发展产业股权投资合伙企业(有限合伙)持有的少数股东股权。2023年度，福建居怡竹木业有限公司向福建省闽招绿色发展产业股权投资合伙企业（有限合伙）支付了股权回购款1037.64万元。2024年3月，福建居怡竹木业有限公司向福建省闽招绿色发展产业股权投资合伙企业（有限合伙）支付了剩余的股权回购款5221.27万元，其中股权回购款

4462.36万元、股权溢价758.91万元。

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3551333.6071969200.002244229.9873276303.62投资奖励

合计3551333.6071969200.002244229.9873276303.62

65大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

单位：元本期计本期冲其与资产

本期新增补助入营业本期计入其他减成本他相关/与负债项目期初余额期末余额金额外收入收益金额费用金变收益相金额额动关尾气改造治污保洁和节与资产

312000.1825999.98286000.20

能减排专项相关资金

2017年产业

发展引导资与资产

金及激光产3146000.00363000.002783000.00相关业发展引导资金研发设备购与资产

93333.4255999.9837333.44

置资金补助相关广西百色铝板带及电池与资产

71969200.001799230.0270169969.98

箔项目专项相关扶持资金

合计3551333.6071969200.00-2244229.98--73276303.62

（1）根据肇庆市环保局、财政局下发的肇环字【2017】68号关于下达2017年省级治污保洁和节能减排专项资金

（第一批）及环境整治专项资金（第一批）计划的通知，公司于2019年3月份收到专项资金52万元。资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益至其他收益，本报告期内分摊2.60万元。

（2）根据宿迁市宿城区人民政府下发的宿区政发【2018】23号关于兑现2017年度宿城区产业发展引导资金及激光

产业发展引导资金的通知，公司于2018年5月份收到专项资金726万元。资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益至其他收益本报告期分摊36.30万元。

（3）根据丹阳市财政局和丹阳市科学技术局下发的丹科【2020】85号关于下达2019年度丹阳市科技创新专项资金

后补助类项目立项经费的通知，公司于2020年11月份收到专项资金56万元。资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益至其他收益，本报告期内分摊5.60万元。

（4）根据百色市人民政府与公司签订的投资协议约定，针对大亚新能源材料科技(广西)有限公司的年产12万吨厚

度低于 0.5mm 铝板带及 4 万吨电池箔项目，百色市人民政府一次性给予项目专项扶持资金约 7200 万元，主要用于项目开发建设及运营。本报告期内收到项目扶持资金7196.92万元；从收到扶持资金的当月开始按20年摊销，本报告期内分摊179.92万元。

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数547397500.00547397500.00

其他说明：无

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）194689209.52194689209.52

其他资本公积43204902.6943204902.69

合计237894112.21237894112.21

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

66大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他减：所税后归属税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益得税费于少数股于母公司额当期转入当期转入用东损益留存收益

一、不能重分类进

8624878624879

损益的其他综合收

92.192.19

益

8624878624879

政府搬迁补偿结余

92.192.19

二、将重分类进损5155788440968440961359675

益的其他综合收益5.258.258.253.50外币财务报表5155788440968440961359675

折算差额5.258.258.253.50

9140458440968440969984554

其他综合收益合计

77.448.258.255.69

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积229042575.50229042575.50

任意盈余公积9282167.269282167.26

合计238324742.76238324742.76

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

37、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润5590249541.735344675819.86

调整后期初未分配利润5590249541.735344675819.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润63545488.64101904480.36

应付普通股股利104005525.0087583600.00

期末未分配利润5549789505.375358996700.22

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

67大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

38、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2357112839.781750631160.372653481840.791956592499.80

其他业务19901270.4010922796.0321412499.3313909055.22

合计2377014110.181761553956.402674894340.121970501555.02

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型2377014110.181761553956.402377014110.181761553956.40

其中：

中高密度板583213838.78526954301.59583213838.78526954301.59

木地板1405471201.58948904812.531405471201.58948904812.53

竹、石塑地板等348647355.76259603454.82348647355.76259603454.82

木门及衣帽间19780443.6615168591.4319780443.6615168591.43

其他19901270.4010922796.0319901270.4010922796.03

按经营地区分类2377014110.181761553956.402377014110.181761553956.40

其中：

华北地区251041720.62175540263.94251041720.62175540263.94

华东地区866350757.25657630513.44866350757.25657630513.44

西北地区79647885.3253433217.1979647885.3253433217.19

西南地区57122504.4338262957.0757122504.4338262957.07

华南地区357948670.03281059460.05357948670.03281059460.05

中南地区357419769.67245966258.22357419769.67245966258.22

国外387581532.46298738490.46387581532.46298738490.46

其他19901270.4010922796.0319901270.4010922796.03

合计2377014110.181761553956.402377014110.181761553956.40

其他说明：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

其他说明：无

39、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税6742642.779804721.84

城市维护建设税4877634.266668067.38

教育费附加3849108.775104775.64

68大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

房产税5529951.444651681.12

土地使用税3524054.563212107.50

印花税1689393.962103314.24

环境保护税367550.57429062.55

其他130362.7938571.60

合计26710699.1232012301.87

其他说明：无

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬123023250.72131429486.64

办公及差旅费63380461.8166267058.93

折旧与摊销43890885.1237332170.36

业务招待费27620630.5027656034.46

财产保险费2796518.372777525.05

其他4405382.9811412382.83

合计265117129.50276874658.27

其他说明：无

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告宣传费24617493.8017529690.99

销售推广及市场开发费70417540.8781941890.39

专利费12743278.7413601973.44

职工薪酬104904046.32117525841.23

办公及差旅费20437143.2513571707.08

其他9945328.167217115.98

合计243064831.14251388219.11

其他说明：无

42、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22520853.8422970376.11

试验材料24597495.4632334442.46

能源费2863933.683575292.31

折旧与摊销3622201.163617820.80

其他费用1484437.851377887.61

合计55088921.9963875819.29

其他说明：无

69大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

43、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出10730504.224894515.00

减：利息收入22783727.3715171996.42

汇兑损益-2014559.43-22890467.70

手续费5150931.177018369.39

现金折扣20610.64

合计-8916851.41-26128969.09

其他说明：无

44、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税即征即退款27090632.9723971389.06

企业扶持资金6531244.334255445.00

增值税加计抵减3138621.43

合计36760498.7328226834.06

45、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-77459.40-163622.47

处置交易性金融资产取得的投资收益2650136.99904624.23

合计2572677.59741001.76

其他说明：无

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失22049.66

应收账款坏账损失-1369132.55-7587968.44

其他应收款坏账损失-776734.80-2009797.26

合计-2145867.35-9575716.04

其他说明：无

47、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-668429.940.00

合计-668429.940.00

其他说明：无

70大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-253246.57134002.10

无形资产处置收益0.000.00

合计-253246.57134002.10

49、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

赔款收入388497.71725583.84388497.71

罚款收入432315.70220880.35432315.70

无法支付的应付款项10448.453.3810448.45

其他204086.35166820.62204086.35

合计1035348.211113288.191035348.21

其他说明：无

50、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠105000.00113362.86105000.00

赔偿金、违约金及罚款支出2056634.75349625.142056634.75

非流动资产毁损报废损失812438.2158413.06812438.21

其他43168.95160614.1043168.95

合计3017241.91682015.163017241.91

其他说明：无

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16314959.2328449465.19

递延所得税费用-5061292.00-3576675.00

合计11253667.2324872790.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额68679162.20

按法定/适用税率计算的所得税费用17169790.54

71大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

子公司适用不同税率的影响-11622953.25

调整以前期间所得税的影响-883268.36

非应税收入的影响-13540357.35

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3111692.03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

29107338.34

亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-5884555.50

归属于合营企业和联营企业的损益19364.84

所得税费用11253667.23

其他说明：无

52、其他综合收益

详见附注“七、合并财务报表项目注释”之“35、其他综合收益”。

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入22783727.3715171996.42

政府补助75414154.333847621.39

其他营业外收入965017.221068284.81

往来款项41079253.2532364987.78

信用证、保函保证金9883029.3814153416.85

合计150125181.5566606307.25

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用131201989.33124423829.83

管理费用及研发费用91915914.08109571358.13

财务费用-手续费5150931.177018369.39

营业外支出2187301.70594787.36

往来款项77842336.0022070807.31

信用证、保函保证金10129146.7014227007.56

合计318427618.98277906159.58

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

72大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品200000000.00100000000.00

合计200000000.00100000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品300000000.00300000000.00

远期回购款52212668.41

合计352212668.41300000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁款16651901.3215508653.03

合计16651901.3215508653.03

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债65612968.6411976751.1716651901.3210639676.8350298141.66

合计65612968.6411976751.1716651901.3210639676.8350298141.66

73大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润57425494.97101455360.37

加：资产减值准备2814297.299575716.04

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

88768564.9089129368.25

性生物资产折旧

使用权资产折旧23076293.5121559314.17

无形资产摊销8315976.697096369.09

长期待摊费用摊销5626930.145626930.14

处置固定资产、无形资产和其他长期

253246.57-134002.10

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

812438.2158413.06

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）10335497.92-8094197.92

投资损失（收益以“－”号填列）-2572677.59-741001.76递延所得税资产减少（增加以“－”-3204617.42-2875459.18号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-1856674.58-701215.82号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-107097350.48-50459568.77经营性应收项目的减少（增加以

260521981.44197782428.26“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-132818175.07-119949766.98“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额210401226.50249328686.85

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2541743556.142290781632.97

减：现金的期初余额2642679958.272501195919.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-100936402.13-210414286.62

74大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2541743556.142642679958.27

其中：库存现金404730.11354451.30

可随时用于支付的银行存款1791163941.542238662838.37

可随时用于支付的其他货币资金750174884.49403662668.60

三、期末现金及现金等价物余额2541743556.142642679958.27

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

信用证保证金499733.1313804200.36不可随意支取

履约保证金41856641.3328414873.11不可随意支取

冻结银行存款1768076.941659260.61不可随意支取

合计44124451.4043878334.08

其他说明：无

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金413298035.08

其中：美元54887387.957.1268391171436.44

欧元91832.147.6617703590.31

港币896038.720.9127817796.62

韩元36170592.000.0052188182.68

澳币5.364.765025.54

加拿大元3905766.445.227420417003.49

应收账款119978809.35

其中：美元16257377.447.1268115863077.54欧元

港币1762000.790.91271608142.88

韩元481983668.000.00522507588.93

预付账款3975239.30

其中：美元531970.607.12683791248.07

欧元8258.777.661763276.22

港币126488.500.9127115443.52

韩元1013233.000.005205271.49

其他应收款5571526.17

75大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：美元676455.287.12684820961.49

港币822374.410.9127750564.68

其他应付款2887030.15

其中：美元269623.927.12681921555.78

欧元6150.007.661747119.46

港币796474.040.9127726925.93

韩元36794564.000.0052191428.98

合同负债7655707.81

其中：美元941144.197.12686707346.41

港币1039095.190.9127948361.40

应付账款152421993.92

其中：美元19256743.597.1268137238960.20

欧元778038.067.66175961094.20

港币1145984.600.91271045917.22

韩元1571513246.000.00528176022.30

短期借款33214075.68

其中：美元4657106.757.126833190268.39

韩元4576000.000.005223807.29

其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1506883.322172600.05

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用34164568.5337418769.65计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

76大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

与租赁相关的总现金流出50816469.8552927422.68售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

57、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22520853.8422970376.11

试验材料24597495.4632334442.46

能源费2863933.683575292.31

折旧与摊销3622201.163617820.80

其他费用1484437.851377887.61

合计55088921.9963875819.29

其中：费用化研发支出55088921.9963875819.29

资本化研发支出0.000.00

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本期子公司圣象集团有限公司新增设立子公司重庆圣象家居有限公司，注册资本200万元人民币，持股比例

100%。

（2）本期子公司大亚木业（茂名）有限公司新增设立子公司茂名市泓通林产品有限公司，注册资本200万元人民币，持股比例100%。

3、其他

无

77大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接大亚（江苏）地18000000丹阳市开发丹阳市开发高档复合工程同一控制下

100.00%

板有限公司0.00区区地板制造企业合并

圣象(上海)新材50000000

上海上海研发、服务100.00%设立

料科技有限公司.00大亚木业（江10793640抚州市抚北抚州市抚北生产中(高)密同一控制下

100.00%

西）有限公司0.00工业园区工业园区度纤维板企业合并大亚木业（茂16555436茂名市茂南茂名市茂南生产中(高)密同一控制下

100.00%

名）有限公司0.00区区度纤维板企业合并大亚木业（肇37000000肇庆市德庆肇庆市德庆生产中(高)密

100.00%设立

庆）有限公司0.00县县度纤维板大亚木业（黑龙16000000黑龙江绥芬黑龙江绥芬生产中(高)密

100.00%设立

江）有限公司0.00河市河市度纤维板

大亚人造板集团27093216丹阳市开发丹阳市开发生产中(高)密同一控制下

100.00%

有限公司7.50区区度纤维板企业合并

江苏大亚装饰材17083472生产销售中、同一控制下

江苏阜宁江苏阜宁75.00%

料有限公司.40高密度人造板企业合并

阜阳大亚装饰材25020000生产销售中、同一控制下

安徽阜阳安徽阜阳100.00%

料有限公司.00高密度人造板企业合并

大亚木业(福建)15581940生产销售中、

福建沙县福建沙县51.00%设立

有限公司0.00高密度人造板大亚饰面板（江10000000江苏丹阳丹阳人造板销售100.00%设立

苏）有限公司.00江苏大亚进出口10000000

丹阳丹阳人造板销售100.00%设立

有限公司.00上海永荣人造板10000000建筑装饰材料

上海浦东上海浦东100.00%设立

有限公司0.00销售

福建瓯亚人造板10000000福建省建瓯福建省建瓯人造板制造、

100.00%设立

有限公司.00市市人造板销售林业产品销

丹阳市绿森木材2000000.丹阳丹阳售、初级农产100.00%设立有限公司00品收购圣象集团有限公45000000丹阳市开发丹阳市开发木地板制造销

100.00%设立

司0.00区区售北京圣象木业有20000000

北京北京地板等销售100.00%设立

限公司.00

沈阳圣象家居有2000000.沈阳沈阳地板等销售100.00%设立限公司00

西安圣象家居有2000000.西安西安地板等销售100.00%设立限公司00

武汉圣象木业有2000000.武汉武汉地板等销售65.00%设立限公司00

成都圣象家居有1000000.成都成都地板等销售60.00%设立限公司00广州圣象木业有20000000

广州广州地板等销售100.00%设立

限公司.00

深圳市圣象木业1125000.深圳深圳地板等销售100.00%设立

78大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司00圣象实业（江90000000地板生产、销江苏丹阳江苏丹阳100.00%设立

苏）有限公司.00售

江苏宏耐木业有14000000地板生产、销

江苏丹阳江苏丹阳100.00%设立

限公司.00售

安徽圣象木业有1000000.合肥合肥地板等销售100.00%设立限公司00

上海圣象家居有5000000.上海上海地板等销售100.00%设立限公司00

圣象(江苏)木业2050000.江苏丹阳江苏丹阳研发100.00%设立研究有限公司00

广州厚邦木业制20000000地板生产、销

广州广州50.00%设立

造有限公司.00售

石家庄圣象商贸5000000.石家庄石家庄地板等销售60.00%设立有限公司00

广州市展朗木业40000000地板生产、销

广州广州50.00%设立

有限公司.00售

成都恒玉建材有建材、日用品

100000.00成都成都60.00%设立

限公司等

济南圣象家居有5000000.山东济南山东济南地板等销售51.00%设立限公司00圣象集团（韩韩国韩国地板等销售80.00%设立

国）有限公司圣象集团（香香港香港地板等销售60.00%设立

港）有限公司圣象木业（阜10000000地板生产、销安徽阜阳安徽阜阳100.00%设立

阳）有限公司.00售

句容圣诺木业有80000000地板生产、销

江苏句容江苏句容100.00%设立

限公司.00售

圣象地板江苏有40000000地板生产、销

江苏句容江苏句容100.00%设立

限公司.00售

上海圣诺木业贸5000000.上海上海地板等销售90.00%设立易有限公司00

南京恒盟木业有地板生产、销

100000.00江苏南京江苏南京50.00%设立

限公司售圣象集团（美美国美国地板等销售100.00%设立

国）有限公司

PowerDekorNort

加拿大加拿大地板等销售100.00%设立

hAmericaInc.HomeLegendLLC 美国美国地板等销售 100.00% 设立

EasySkyGroupHo

香港香港投资100.00%设立

ldingsLimited圣象控股（欧德国德国投资100.00%设立

洲）有限公司

生产、加工木圣象地板（句40000000镇江镇江句容市制品、木质地75.00%设立

容）有限公司.00板

江苏圣象木业有10000000装潢、销售、

镇江镇江句容市100.00%设立

限公司.00安装地板

电子商务，地圣象（上海）电1000000.上海上海板、家具等销100.00%设立子商务有限公司00售圣象（北京）家20000000

北京北京地板等销售100.00%设立

居有限公司.00

南京圣象家居有1000000.南京南京地板等销售60.00%设立限公司00圣象新饰材（江10000000江苏丹阳江苏丹阳地板配件的生100.00%设立

79大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

苏）有限公司.00产

福建华宇集团有73962400地板生产、销非同一控制

福建建瓯福建建瓯90.00%

限公司.00售下企业合并

福建居怡竹木业50000000地板生产、销非同一控制

福建建瓯福建建瓯100.00%

有限公司.00售下企业合并

福建驰宇装饰材24500000地板生产、销非同一控制

福建建瓯福建建瓯100.00%

料有限公司.00售下企业合并

福建正奇竹业有15000000地板生产、销非同一控制

福建建瓯福建建瓯100.00%

限公司.00售下企业合并

福建雅风竹木业24996528地板生产、销非同一控制

福建建瓯福建建瓯100.00%

有限公司.00售下企业合并上海爱骐家实业30000000非同一控制

上海上海地板等销售100.00%

有限公司.00下企业合并

福建建瓯居佳家18400000地板生产、销

福建建瓯福建建瓯100.00%设立

居有限公司0.00售大亚木业（江30000000生产销售中、宿迁宿迁100.00%设立

苏）有限公司0.00高密度人造板生产销售脲醛江苏大亚新型胶20000000

宿迁宿迁树脂胶，甲醛100.00%设立黏剂有限公司.00溶液

宿迁市森裕木材2000000.木材收购、木

宿迁宿迁100.00%设立有限公司00材销售福建圣象木业有15000000

福建福建地板等销售100.00%设立

限公司.00上海大亚圣象家10000000

上海上海地板等销售100.00%设立

居集团有限公司0.00

武汉圣象家居有2000000.武汉武汉地板等销售65.00%设立限公司00

广西大亚新材料10000000地板生产、销

广西崇左广西崇左100.00%设立

有限公司0.00售

郑州圣象家居有2000000.河南郑州河南郑州地板等销售100.00%设立限公司00大亚新能源材料

50000000铝基生产、销科技（广西）有广西百色广西百色100.00%设立.00售限公司

重庆圣象家居有2000000.地板、建筑装

重庆重庆100.00%设立限公司00饰材料销售

茂名市泓通林产2000000.茂名市茂南茂名市茂南

林业产品销售100.00%设立品有限公司00区区

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

福建华宇集团有限公司10.00%7414966.580.00101127005.18

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：无

80大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债福建华宇605231059158586912165990651631949711608257296655集团398170701051207346928543447089803451420701873226

有限1.932.584.518.49.000.491.479.671.148.40.786.18公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量福建华宇

40226421112283111228344005564815633272184327218438599672

集团有限

66.739.059.059.9906.094.184.185.02

公司

其他说明：无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法大亚（江西）

江西抚州江西抚州营林30.00%权益法核算林业有限公司陕西圣象塑料

陕西西安陕西西安商业30.00%权益法核算制品有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计2968512.433045971.83下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-77459.40-163622.47

--综合收益总额-77459.40-163622.47

其他说明：无

81大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

（1）与资产相关的政府补助

单位：元计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减资产负债表列报项目政府补助金额的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目尾气改造治污保洁和节能减排

520000.0025999.9825999.98其他收益

专项资金

2017年产业发展引导资金及激

7260000.00363000.00363000.00其他收益

光产业发展引导资金

研发设备购置资金补助560000.0055999.9855999.98其他收益广西百色铝板带及电池箔项目

71969200.001799230.02其他收益

专项扶持资金

合计80309200.002244229.98444999.96

（2）与收益相关的政府补助

单位：元计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额用损失的项目本期金额上期金额

增值税即征即退款27090632.9727090632.9723971389.06

企业扶持资金6531244.336531244.334255445.00

增值税加计抵减3138621.433138621.43

合计36760498.7336760498.7328226834.06

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

82大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、

其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

*汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金391171436.4422126598.64413298035.08388141960.3922855998.24410997958.63

预付账款3791248.07183991.233975239.302998828.86626812.963625641.82

83大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

应收账款115863077.544115731.81119978809.35114933546.176045013.61120978559.78

应付账款137238960.2015183033.72152421993.92182961302.698678747.86191640050.55

其他应收款4820961.49750564.685571526.174839647.94538142.345377790.28

其他应付款1921555.78965474.372887030.15117405841.791710348.81119116190.60

合同负债6707346.41948361.407655707.813467011.460.003467011.46

短期借款33190268.3923807.2933214075.6851592619.3438994.2751631613.61

合计694704854.3244297563.14739002417.46866340758.6440494058.09906834816.73

*其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产330232136.99233433506.85

合计330232136.99233433506.85

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

大亚科技集团有限公司丹阳市经济开发区实业投资等10000万元46.44%46.44%本企业的母公司情况的说明

大亚科技集团有限公司是本公司控股股东，报告期末持有本公司股票254200800股，占报告期末公司总股本的

46.44%。

本企业最终控制方是陈建军、陈巧玲、张晶晶、戴品哎。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系陕西圣象塑料制品有限公司子公司的参股子公司大亚（江西）林业有限公司子公司的参股子公司

其他说明：无

84大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系大亚科技集团有限公司母公司丹阳市文达投资管理有限公司大亚集团的股东丹阳市思赫投资管理有限公司大亚集团的股东丹阳市卓睿投资管理有限公司大亚集团的股东丹阳市意博瑞特投资管理有限公司大亚集团的大股东大亚科技集团有限公司丹阳置业分公司大亚集团的分公司大亚科技集团有限公司句容置业分公司大亚集团的分公司大亚产业基金管理有限公司大亚集团的子公司上海大亚投资咨询有限公司大亚产业基金管理有限公司的子公司

江苏大亚智慧投资咨询管理合伙企业（有限合伙）大亚集团的子公司江苏大亚纸制品科技有限公司大亚集团的子公司丹阳大亚运输有限公司大亚集团的子公司大亚新能源控股有限公司大亚集团的子公司广西大亚科技有限公司大亚集团的子公司广西大亚林业科技有限公司大亚集团的子公司广西百色大亚林业有限公司广西大亚林业科技有限公司的子公司江苏大亚电子新材料科技有限公司大亚集团的子公司江苏大亚物业管理有限公司大亚集团的子公司江苏大亚新能源材料科技有限公司大亚集团的子公司上海大亚印务有限公司大亚集团的子公司江苏大亚印务有限公司大亚集团的子公司

大亚科技（美国）有限公司大亚集团的子公司大亚木业有限公司大亚集团的子公司大亚（江西）林业有限公司大亚木业有限公司的子公司上海圣世年轮家具有限公司大亚集团的子公司江苏大亚家居有限公司大亚集团的子公司大亚（江苏）整体家居有限公司江苏大亚家居有限公司的子公司江苏合雅木门有限公司大亚集团的子公司江苏美诗整体家居有限公司大亚集团的子公司大亚农业有限公司大亚集团的子公司江苏大亚家具有限公司大亚集团的子公司北京大亚圣世年轮家具有限公司江苏大亚家具有限公司的子公司大亚新材料集团有限公司大亚集团的子公司江苏大亚新型包装材料有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司江苏大亚滤嘴材料有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司江苏大亚新型印刷材料有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司佛山南海力豪包装有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司江苏大亚铝业有限公司大亚集团的子公司

大亚控股(香港)有限公司大亚集团的子公司大亚车轮制造有限公司大亚集团的子公司江苏康逸实业有限公司大亚集团的子公司江苏省大亚铝基复合材料工程技术研究中心有限公司大亚集团的子公司

江苏疌泉大亚林工产业基金（有限合伙）大亚集团的子公司福建鲲鹏供应链管理有限公司大亚集团的子公司大亚智慧家居有限公司大亚集团的子公司

大亚智慧家居（江苏）有限公司大亚智慧家居有限公司的子公司

85大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

大亚智慧家居（福建）有限公司大亚智慧家居（江苏）有限公司的子公司

大亚智慧整装家居（江苏）有限公司大亚智慧家居有限公司的子公司

大亚整装智慧家居（福建）有限公司大亚智慧整装家居（江苏）有限公司的子公司

大亚智慧全屋整装家居（南京）有限公司大亚智慧整装家居（福建）有限公司的子公司

湖北大亚整装智慧家居有限公司大亚智慧整装家居（福建）有限公司的子公司福建大亚科技有限公司大亚集团的子公司常德芙蓉大亚化纤有限公司大亚集团的参股公司

上海大亚（集团）有限公司丹阳思赫投资管理有限公司的子公司

上海丹亚商贸有限公司上海大亚（集团）的子公司

上海亚良实业发展有限公司上海大亚（集团）的子公司

上海大亚信息产业有限公司上海大亚（集团）的子公司

上海大亚东海数码有限公司上海大亚（集团）的子公司

上海大亚光电通信设备有限公司上海大亚（集团）的子公司上海大亚互联网商务有限公司上海亚良实业发展有限公司子公司

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额过交易上期发生额度额度

江苏美诗整体家居有限公司采购衣帽间6380999.5925000000.00否5559143.77

江苏合雅木门有限公司采购木门8829730.9550000000.00否15572.35

江苏大亚家具有限公司采购水54973.8465164.13

江苏合雅木门有限公司采购电327555.55310669.48

陕西圣象塑料制品有限公司采购配件642598.12962635.47

江苏大亚家居有限公司采购木门2088706.102000000.00是3419636.44

福建鲲鹏供应链管理有限公司运输仓储服务13375245.6766000000.00否8903524.01

大亚整装智慧家居（福建）有限

采购木门衣橱柜75554.652200000.00否1635000.22公司

大亚智慧家居（江苏）有限公司采购材料 PVC 膜 212.39 0.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏美诗整体家居有限公司销售饰面板、地板及配件33608.85888807.66

江苏美诗整体家居有限公司商标使用费70297.61

江苏合雅木门有限公司销售纤维板、墙板、饰面板等567516.67275153.66

江苏合雅木门有限公司商标使用费43267.03

江苏大亚滤嘴材料有限公司销售蒸汽430795.42832788.07

江苏大亚新型包装材料有限公司销售蒸汽3115006.424054257.80

86大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

大亚车轮制造有限公司销售蒸汽308385.33626816.51

福建环美家具有限公司销售纤维板551991.42

江苏大亚家居有限公司商标使用费8662.80

福建鲲鹏供应链管理有限公司销售密度板30797.7925741.40

大亚整装智慧家居（福建）有限公司品牌使用费20147.59

大亚整装智慧家居（福建）有限公司销售地板及配件76483.24322107.36

大亚智慧家居（江苏）有限公司销售地板及配件5998.2518910.18

大亚智慧家居（福建）有限公司销售地板及配件16804612.0016446320.11

大亚智慧家居（福建）有限公司商标使用费117418.37大亚（江苏）整体家居有限公司销售地板及墙板219853.21

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额大亚科

--技集团房屋建2036954548

36913659

有限公筑物7.128.08

268.58649.62

司江苏大

--亚家具房屋建3408347233

30472979

有限公筑物6.185.84

213.52231.90

司

关联租赁情况说明：无

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1413195.361701480.61

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款江苏合雅木门有限公司1448639.60177401.721238441.04119011.31

应收账款江苏美诗整体家居有限公司184648.17149149.86184648.17148417.93

87大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款江苏大亚滤嘴材料有限公司38759.00387.590.000.00

应收账款江苏大亚新型包装材料有限公司568008.005680.080.000.00

应收账款大亚车轮制造有限公司21609.00216.090.000.00

应收账款福州环美家具有限公司1159063.4315050.85650313.137956.88

应收账款福建鲲鹏供应链管理有限公司5921.9859.220.000.00

应收账款大亚整装智慧家居（福建）有限公司85574.30855.7413570.54135.71

应收账款大亚智慧家居（江苏）有限公司293216.342932.17671802.686718.03

应收账款大亚智慧家居（福建）有限公司10185339.70112210.504847841.9448478.42

应收账款上海圣世年轮家具有限公司12120.6912120.6912120.6912120.69

应收账款大亚（江苏）整体家居有限公司40821.16408.2121716.30217.16

预付账款江苏美诗整体家居有限公司1059507.330.00746435.490.00

预付账款江苏合雅木门有限公司25190.260.0023671.440.00

预付账款福州环美家具有限公司0.000.00366.000.00

预付账款江苏大亚家居有限公司21019.560.0021019.560.00

预付账款大亚整装智慧家居（福建）有限公司551404.830.00630781.590.00

其他应收款江苏美诗整体家居有限公司216000.0022390.00260000.002600.00

其他应收款江苏合雅木门有限公司5000.002500.0010000.00100.00

其他应收款大亚整装智慧家居（福建）有限公司30000.009000.0030000.003000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江苏美诗整体家居有限公司125103.301438114.68

应付账款江苏合雅木门有限公司4428436.063768051.78

应付账款陕西圣象塑料制品有限公司126115.50214354.73

应付账款江苏大亚家居有限公司3171905.543283778.97

应付账款福建鲲鹏供应链管理有限公司7047045.8611533705.49

应付账款大亚整装智慧家居（福建）有限公司95000.0095000.00

应付账款大亚智慧家居（江苏）有限公司0.00212.39

合同负债江苏大亚新型包装材料有限公司923493.86923493.86

合同负债江苏大亚印务有限公司1028367.971028367.97

合同负债大亚车轮制造有限公司640817.35237143.11

合同负债大亚（江苏）整体家居有限公司0.0015284.06

其他应付款江苏大亚家具有限公司0.00818388.04

其他应付款江苏美诗整体家居有限公司2700.002700.00

其他应付款江苏合雅木门有限公司12390.5012390.50

其他应付款大亚（江西）林业有限公司151530.00151530.00

其他应付款福建鲲鹏供应链管理有限公司600000.00900000.00

其他应付款大亚整装智慧家居(福建)有限公司1480001.001510001.00

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司承诺事项没有发生变动，具体可参见2023年年度报告。

88大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司无资产负债表日存在的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1、其他

本报告期内无其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

无

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款1096831808.911128304483.99

合计1096831808.911128304483.99

（1）应收利息无

（2）应收股利无

89大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他应收款项1096831808.911128304483.99

合计1096831808.911128304483.99

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1107910918.091139701498.98

3年以上1339230.921339230.92

5年以上1339230.921339230.92

合计1109250149.011141040729.90

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合11092109681141011283

1241812736

计提坏50149.100.00%1.12%31808.40729.100.00%1.12%04483.

340.10245.91

账准备01919099

其中：

组合

140871339968796.140801339968091.

1：账龄0.13%95.12%0.12%95.16%

21.9225.830909.9218.7121

分析法组合11078109671139611282

1107811396

2：合并41427.99.87%1.00%63012.32719.99.88%1.00%36392.

414.27327.20

关联方09829878

11092109681141011283

1241812736

合计50149.100.00%31808.40729.100.00%04483.

340.10245.91

01919099

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内69491.00694.911.00%

5年以上1339230.921339230.92100.00%

合计1408721.921339925.83

确定该组合依据的说明：无

90大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：合并关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并关联方1107841427.0911078414.271.00%

合计1107841427.0911078414.27

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）

2024年1月1日余额12736245.9112736245.91

2024年1月1日余额在本期

本期计提-317905.81-317905.81

2024年6月30日余额12418340.1012418340.10

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期信用损合计

信用损失(未发信用损失(已发生失

生信用减值)信用减值)

上年年末余额1141040729.901141040729.90上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增-31790580.89-31790580.89本期终止确认其他变动

期末余额1109250149.011109250149.01损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备12736245.91-317905.8112418340.10

合计12736245.91-317905.8112418340.10

91大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款情况。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

大亚木业（黑龙江）有限公司关联方往来637052526.871-5年57.43%6370525.27圣象（上海）新材料科技有限公司关联方往来207103213.883-5年18.67%2071032.14

大亚木业（江苏）有限公司关联方往来124547135.111-5年11.23%1245471.35

大亚人造板集团有限公司关联方往来47099025.131年以内4.25%470990.25

大亚木业（福建）有限公司关联方往来46792759.241-5年4.22%467927.59

合计1062594660.2395.80%10625946.60

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

313133825205790500.292554775313133825205790500.292554775

对子公司投资

6.29006.296.29006.29

对联营、合营

250322.91250322.91244197.57244197.57

企业投资

313158857205790500.292579807313158245205790500.292579195

合计

9.20009.203.86003.86

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额值）值）圣象集团674550546745505

有限公司7.9547.95大亚人造

686949626869496

板集团有

7.8227.82

限公司大亚木业

229702802297028

(江西)有

1.1301.13

限公司大亚木业

248659462486594

(茂名)有

4.1464.14

限公司

大亚（江

315685313156853

苏）地板

5.2515.25

有限公司大亚木业

370000003700000

(肇庆)有

0.0000.00

限公司

92大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

大亚木业

2057902057905

(黑龙江)

500.0000.00

有限公司

圣象（上海）新材500000005000000

料科技有.000.00限公司大亚木业

300000003000000（江苏）

0.0000.00

有限公司大亚新能源材料科

500000005000000

技（广.000.00

西）有限公司

292554720579029255472057905

合计

756.29500.00756.2900.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值期末余减值期初余额准备追减其他宣告发权益法下其他计提额（账准备投资单位（账面价期初加少综合放现金其

值）确认的投权益减值面价期末余额投投收益股利或他资损益变动准备值）余额资资调整利润

一、合营企业

二、联营企业江苏大亚

244197.250322

进出口有6125.34

57.91

限公司

244197.250322

小计6125.34

57.91

244197.250322

合计6125.34

57.91

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1688967.331636789.98

合计1688967.331636789.98

93大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

其他说明：无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6125.34-2016.87

处置交易性金融资产取得的投资收益2650136.99904624.23

合计2656262.33902607.36

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-253246.57计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

9669865.76

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

2650136.99

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1981893.70

减：所得税影响额1674884.43

少数股东权益影响额（税后）82592.86

合计8327385.19--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

94大亚圣象家居股份有限公司2024年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.95%0.120.12

利润扣除非经常性损益后归属于

0.82%0.100.10

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无