大亚圣象:年度关联方资金占用专项审计报告

关于大亚圣象家居股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

的专项报告

信会师报字[2024]第 ZH10035 号关于大亚圣象家居股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告

信会师报字[2024]第 ZH10035 号

大亚圣象家居股份有限公司全体股东：

我们审计了大亚圣象家居股份有限公司(以下简称“大亚圣象”)2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量

表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2024年 3 月 27 日出具了报告号为信会师报字[2024]第 ZH10033 号的无保留意见审计报告。

大亚圣象公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2023年度非经营性资金占

用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制汇总表并确保其真实、准确、完整是大亚圣象公司管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计大亚圣象公司2023年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。

为了更好地理解大亚圣象公司2023年度非经营性资金占用及其他

关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

专项报告第1页本报告仅供大亚圣象公司为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

立信会计师事务所中国注册会计师：王涛（特殊普通合伙）

中国注册会计师：马越

中国·上海2024年3月27日专项报告第2页大亚圣象家居股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万元

2023年度占

占用方与上市上市公司2023年期初2023年度占2023年度偿2023年期末其他关联资用累计发生占用形成原资金占用方名称公司的关联关核算的会占用资金余用资金的利还累计发生占用资金余占用性质金往来金额（不含利因系计科目额息(如有)金额额

息）大亚科技集团有限

控股公司应付账款1207.841207.84租赁费、水费经营性往来

公司--上海圣世年轮家具受同一控股公司

应收账款1.211.21字号使用费经营性往来有限公司控制江苏大亚铝业有限受同一控股公司

应收账款1639.551639.55代收代付电费经营性往来

公司控制--江苏大亚印务有限受同一控股公司代收代付电

合同负债102.84628.77628.77102.84经营性往来

公司控制费、销售废板江苏大亚新型印刷受同一控股公司

应收账款171.41171.41代收代付电费经营性往来

材料有限公司控制-

控股股东、江苏大亚新型包装受同一控股公司

实际控制人应收账款132.48903.331035.81蒸汽费经营性往来

材料有限公司控制-及其附属企江苏大亚新型包装受同一控股公司

合同负债92.351080.781080.7892.35代收代付电费经营性往来业材料有限公司控制

江苏大亚滤嘴材料受同一控股公司销售蒸汽、地

应收账款156.10156.10经营性往来

有限公司控制-板大亚（江苏）整体受同一控股公司销售墙板、地

应收账款92.2212.30103.870.64经营性往来家居有限公司控制板大亚（江西）林业受同一控股公司

其他应付款15.1515.15造林款经营性往来有限公司控制江苏大亚家具有限受同一控股公司

其他应付款163.6881.8481.84租赁费经营性往来

公司控制-

江苏大亚家具有限受同一控股公司应付账款576.71576.71租金、水费经营性往来专项报告第1页2023年度占占用方与上市上市公司2023年期初2023年度占2023年度偿2023年期末其他关联资用累计发生占用形成原资金占用方名称公司的关联关核算的会占用资金余用资金的利还累计发生占用资金余占用性质金往来金额（不含利因系计科目额息(如有)金额额

息）

公司控制-

销售人造板、江苏合雅木门有限受同一控股公司代收代付电

应收账款198.631180.031254.82123.84经营性往来

公司控制费、品牌使用费

江苏合雅木门有限受同一控股公司采购木门，电应付账款-8.26644.16261.46374.44经营性往来公司控制费江苏合雅木门有限受同一控股公司

其他应付款0.240.24房租、保证金经营性往来公司控制江苏美诗整体家居受同一控股公司

应收账款23.72175.89181.1418.46销售密度板经营性往来有限公司控制江苏美诗整体家居受同一控股公司

应付账款2606.562371.4169.17采购衣柜经营性往来

有限公司控制-165.98江苏美诗整体家居受同一控股公司

其他应收款4.6221.1125.73保证金经营性往来有限公司控制大亚车轮制造有限受同一控股公司

应收账款20.6498.67119.31蒸汽费经营性往来

公司控制-大亚车轮制造有限受同一控股公司

合同负债164.031771.441631.1223.71代收代付电费经营性往来公司控制江苏大亚新能源材受同一控股公司

应收账款12.2712.27代收代付电费经营性往来

料科技有限公司控制-销售地板配福州环美家具有限受同一控股公司

应收账款13.1859.948.0965.03件，墙板及链经营性往来公司控制接件福州环美家具有限受同一控股公司

预付款项16.0116.050.04采购家具经营性往来公司控制

江苏大亚家居有限受同一控股公司应收账款1.951.95商标使用费经营性往来专项报告第2页2023年度占占用方与上市上市公司2023年期初2023年度占2023年度偿2023年期末其他关联资用累计发生占用形成原资金占用方名称公司的关联关核算的会占用资金余用资金的利还累计发生占用资金余占用性质金往来金额（不含利因系计科目额息(如有)金额额

息）

公司控制--江苏大亚家居有限受同一控股公司

应付账款91.39881.95647.06326.28采购地板经营性往来公司控制大亚整装智慧家居受同一控股公司

预付款项240.71299.4753.58采购地板经营性往来（福建）有限公司控制112.34大亚整装智慧家居受同一控股公司

应收账款19.1155.6973.441.36销售地板经营性往来（福建）有限公司控制大亚整装智慧家居受同一控股公司

其他应收款3.00押金经营性往来（福建）有限公司控制3.00大亚整装智慧家居受同一控股公司

其他应付款151.00151.00押金经营性往来（福建）有限公司控制福建鲲鹏供应链管受同一控股公司

应付账款289.033166.222301.871153.37运输服务经营性往来理有限公司控制福建鲲鹏供应链管受同一控股公司

其他应付款30.0060.00保证金，押金经营性往来理有限公司控制90.00福建鲲鹏供应链管受同一控股公司

应收账款0.235.926.15销售纤维板经营性往来

理有限公司控制-大亚智慧家居（江受同一控股公司销售地板、纤应收账款0.20110.1543.1767.18经营性往来

苏）有限公司控制维板大亚智慧家居（江受同一控股公司购买木门、材应付帐款0.0774.2774.320.02经营性往来

苏）有限公司控制料大亚智慧家居（福受同一控股公司销售地板、配应收账款1051.613410.933977.75484.78经营性往来

建）有限公司控制件

小计2409.1821347.34-19776.403325.26

大亚木业（黑龙江）非经营性往

上市公司的子公司其他应收款65096.6570.0065166.65资金往来有限公司来专项报告第3页2023年度占占用方与上市上市公司2023年期初2023年度占2023年度偿2023年期末其他关联资用累计发生占用形成原资金占用方名称公司的关联关核算的会占用资金余用资金的利还累计发生占用资金余占用性质金往来金额（不含利因系计科目额息(如有)金额额

息）圣象（上海）新材非经营性往

子公司及其子公司其他应收款20710.3220710.32资金往来料科技有限公司来附属企业大亚人造板集团有非经营性往

子公司其他应收款-46528.32100000.0047000.006471.68资金往来限公司来

大亚木业(福建)有非经营性往

子公司其他应收款5100.48129.00462.21资金往来

限公司4767.28来上海永荣人造板有非经营性往

子公司其他应收款2400.002400.00资金往来限公司来

大亚木业（江苏）非经营性往

子公司其他应收款16507.033145.0013362.03资金往来有限公司来大亚新能源材料科非经营性往技（广西）有限公子公司其他应收款1085.311085.31资金往来来司

小计63286.16101284.31-50607.21113963.27其他关联方陕西圣象塑料制品

及其附属企子公司联营公司应付账款采购配件经营性往来有限公司6.23248.45233.2421.44业

小计6.23248.45233.2421.44