证券代码：000906证券简称：浙商中拓公告编号：2025-05

浙商中拓集团股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：公司本次前期会计差错更正及追溯调整，将影响公司2023年至2024年三季度相关财务报告数据信息，不会导致相关年度的盈亏性质发生改变，不会对公司当期及后期财务状况和生产经营产生重大影响。

浙商中拓集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年

1月23日召开第八届董事会2025年第一次临时会议及第八届监事会2025年第一次临时会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》

及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，对前期会计差错进行更正，具体调整情况如下：

一、前期差错事项及追溯调整的原因

（一）公司合作客商宁夏晟晏实业集团能源循环经济有限公

司(以下简称“宁夏晟晏”)、宁夏翼通实业有限公司(以下简称“宁夏翼通”)于2023年成为失信被执行人。虽然公司自与其合作以来采取了一系列增信保障措施，但其信用风险已与其他账龄组合

1客户的信用风险不同，公司拟对宁夏晟晏、宁夏翼通的应收债权

更正为按单项计提减值准备，并对2023年度财务报表进行更正。

同时，按照同口径对公司2024年一季报、半年报、三季报进行相应调整。

2024年5月，公司签订解除转让协议解除原先应收宁夏晟晏

账款转让，转为预付宁夏晟晏款项，现公司将宁夏晟晏的债权从预付账款调整至应收账款核算，并对宁夏晟晏、宁夏翼通的应收债权按单项计提减值准备，相应对2024年半年度财务报表进行更正。同时，按照同口径对公司2024年三季报进行调整。

（二）公司合作客商江苏德龙镍业有限公司及其部分关联公司（以下简称“江苏德龙系”）启动破产重整，2024年三季报中，公司鉴于持有较为充足的担保、保证措施，与共同债务人有关的诉讼尚未开庭受理，破产申报债权债务工作尚在过程之中，破产重整方案尚未出台，对公司当期及未来财务状况的影响金额还无法判断，按照账龄组合的方式对江苏德龙系债权计提坏账准备。

现考虑到江苏德龙系已在破产重整中，其信用风险与其他账龄组合客户的信用风险不同，将江苏德龙系债权转入其他应收款并按单项计提信用减值损失。

二、前期差错更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响

公司对上述会计差错进行更正，追溯调整2023年至2024年三季度财务报表的相关项目。追溯调整后，2023年度归属于母公司所有者的净利润减少2787.98万元，2024年一季度归属于母公司所有者的净利润减少20.22万元，2024年半年度归属于母公司所有者的净利润增加989.07万元，2024年三季度归属于母公司所有者的净利润减少5616.22万元，不会导致公司已披露的

2相关年度报表出现盈亏性质的改变，不涉及定期报告中现金流量表的调整。

(一)对2023年度财务报表的影响

1、对2023年12月31日合并资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款5611322190.68-3506243.125607815947.56

预付款项7841090340.39-39390397.847801699942.55

递延所得税资产448691734.629158003.18457849737.80

资产总计34484843891.58-33738637.7834451105253.80

盈余公积342998171.84-1715426.50341282745.34

未分配利润2767796758.97-26164403.202741632355.77归属于母公司所有

5897248603.62-27879829.705869368773.92

者权益合计

少数股东权益3555736769.31-5858808.083549877961.23

所有者权益合计9452985372.93-33738637.789419246735.15负债和所有者权

34484843891.58-33738637.7834451105253.80

益总计

2、对2023年12月31日母公司资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款1695682019.8716518044.501712200064.37

预付款项2927674067.91-39390397.842888283670.07

递延所得税资产139611275.525718088.33145329363.85

资产总计22259776761.04-17154265.0122242622496.03

盈余公积342998171.84-1715426.50341282745.34

未分配利润1399794166.93-15438838.511384355328.42

所有者权益合计4534920757.59-17154265.014517766492.58负债和所有者权

22259776761.04-17154265.0122242622496.03

益总计

33、对2023年度合并利润表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

信用减值损失-116899385.03-42896640.96-159796025.99

营业利润1451853885.61-42896640.961408957244.65

利润总额1513832557.97-42896640.961470935917.01

所得税费用365223055.31-9158003.18356065052.13

净利润1148609502.66-33738637.781114870864.88归属于母公司所

710787405.60-27879829.70682907575.90

有者的净利润

少数股东损益437822097.06-5858808.08431963288.98

综合收益总额1153048774.98-33738637.781119310137.20归属于母公司所

有者的综合收益总717981468.00-27879829.70690101638.30额归属于少数股东

435067306.98-5858808.08429208498.90

的综合收益总额

4、对2023年度母公司利润表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

信用减值损失-55656994.37-22872353.34-78529347.71

营业利润620078133.58-22872353.34597205780.24

利润总额623894084.60-22872353.34601021731.26

所得税费用68455220.97-5718088.3362737132.64

净利润555438863.63-17154265.01538284598.62

综合收益总额555438863.63-17154265.01538284598.62

5、本次会计差错更正对2023年度合并现金流量表无影响。

6、本次会计差错更正对2023年度母公司现金流量表无影响。

（二）对2024年一季度财务报表的影响

1、对2024年3月31日合并资产负债表的影响

单位：元

4项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款7042550035.93-16491982.927026058053.01

预付款项10444713992.28-31213115.5910413500876.69

递延所得税资产521944991.689250369.82531195361.50

资产总计46933742042.06-38454728.6946895287313.37

盈余公积342998171.84-1715426.50341282745.34

未分配利润3012160802.67-26366636.272985794166.40归属于母公司所有

6152655596.61-28082062.776124573533.84

者权益合计

少数股东权益3679808998.12-10372665.923669436332.20

所有者权益合计9832464594.73-38454728.699794009866.04负债和所有者权

46933742042.06-38454728.6946895287313.37

益总计

2、对2024年一季度合并利润表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

信用减值损失5913192.52-4808457.551104734.97

营业利润438808776.00-4808457.55434000318.45

利润总额443029107.63-4808457.55438220650.08

所得税费用112891522.40-92366.64112799155.76

净利润330137585.23-4716090.91325421494.32归属于母公司所

244364043.70-202233.07244161810.63

有者的净利润

少数股东损益85773541.53-4513857.8481259683.69

综合收益总额329444780.62-4716090.91324728689.71归属于母公司所

有者的综合收益总244117232.44-202233.07243914999.37额归属于少数股东

85327548.18-4513857.8480813690.34

的综合收益总额

3、本次会计差错更正对2024年一季度合并现金流量表无影响。

5（三）对2024年半年度财务报表的影响

1、对2024年6月30日合并资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款5945185279.31571741665.736516926945.04

预付款项11316575616.80-599519789.0710717055827.73

递延所得税资产519770553.166025234.41525795787.57

资产总计47828805517.21-21752888.9347807052628.28

盈余公积342998171.84-1715426.50341282745.34

未分配利润2798063533.56-16273655.422781789878.14归属于母公司所有

5718830634.80-17989081.925700841552.88

者权益合计

少数股东权益3622651443.83-3763807.013618887636.82

所有者权益合计9341482078.63-21752888.939319729189.70负债和所有者权

47828805517.21-21752888.9347807052628.28

益总计

2、对2024年6月30日母公司资产负债表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款1592750113.95550288832.522143038946.47

预付款项5601032105.09-565558204.115035473900.98

递延所得税资产177955906.663817342.90181773249.56

资产总计28853046540.24-11452028.6928841594511.55

盈余公积342998171.84-1715426.50341282745.34

未分配利润1388009357.48-9736602.191378272755.29

所有者权益合计4304548296.27-11452028.694293096267.58负债和所有者权

28853046540.24-11452028.6928841594511.55

益总计

3、对2024年半年度合并利润表的影响

单位：元

6项目调整前金额调整金额调整后金额

信用减值损失-47053093.2015118517.62-31934575.58

营业利润534752364.5115118517.62549870882.13

利润总额538065456.3815118517.62553183974.00

所得税费用129590314.093132768.77132723082.86

净利润408475142.2911985748.85420460891.14归属于母公司所

318588967.249890747.78328479715.02

有者的净利润

少数股东损益89886175.052095001.0791981176.12

综合收益总额406586727.0911985748.85418572475.94归属于母公司所

有者的综合收益总318156063.119890747.78328046810.89额归属于少数股东

88430663.982095001.0790525665.05

的综合收益总额

4、对2024年半年度母公司利润表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

信用减值损失-21135466.037602981.75-13532484.28

营业利润345235063.607602981.75352838045.35

利润总额344599044.267602981.75352202026.01

所得税费用68061661.061900745.4369962406.49

净利润276537383.205702236.32282239619.52

综合收益总额276537383.205702236.32282239619.52

5、本次会计差错更正对2024年半年度合并现金流量表无影响。

6、本次会计差错更正对2024年半年度母公司现金流量表无影响。

（四）对2024年三季度财务报表的影响

1、对2024年9月30日合并资产负债表的影响

单位：元

7项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款5709776904.70360305317.186070082221.88

预付款项12215533837.43-2919100417.669296433419.77

其他应收款336572532.062442270489.052778843021.11

递延所得税资产529725577.2728197037.97557922615.24

资产总计49544365294.07-88327573.4649456037720.61

盈余公积342998171.84-1715426.50341282745.34

未分配利润2897640976.23-82326561.482815314414.75归属于母公司所

5816959761.48-84041987.985732917773.50

有者权益合计

少数股东权益3567937523.29-4285585.483563651937.81所有者权益合

9384897284.77-88327573.469296569711.31

计负债和所有者

49544365294.07-88327573.4649456037720.61

权益总计

2、对2024年三季度合并利润表的影响

单位：元项目调整前金额调整金额调整后金额

信用减值损失-35099889.53-73627970.47-108727860.00

营业利润692248044.51-73627970.47618620074.04

利润总额688076795.75-73627970.47614448825.28

所得税费用139192313.71-19039034.79120153278.92

净利润548884482.04-54588935.68494295546.36归属于母公司

418166409.91-56162158.28362004251.63

所有者的净利润

少数股东损益130718072.131573222.60132291294.73

综合收益总额549092755.64-54588935.68494503819.96归属于母公司

所有者的综合收416181902.55-56162158.28360019744.27益总额归属于少数股

东的综合收益总132910853.091573222.60134484075.69额

3、本次会计差错更正对2024年三季度合并现金流量表无影

8响。

三、相关审议程序及审核意见

（一）董事会审计委员会意见公司2025年1月23日召开的第八届董事会审计委员会2025第一次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，全体审计委员会委员认为：本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，能够更加合理反映公司财务状况及经营成果，同意本次会计差错更正及追溯调整事项提交董事会审议。

（二）董事会意见公司2025年1月23日召开的第八届董事会2025年第一次

临时会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司董事会认为：本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，能够更加合理反映公司财务状况及经营成果，同意本次会计差错更正及追溯调整事项。

（三）监事会意见公司2025年1月23日召开的第八届监事会2025年第一次

临时会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司监事会认为：本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，能够更加合理反映公司财务状况及经营

9成果，同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。

四、会计师事务所鉴证意见

天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2025年1月23日出

具《前期差错更正情况的鉴证报告》（天健审〔2025〕102号），认为浙商中拓编制的《关于前期差错更正情况的说明》符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，如实反映了对浙商中拓2023年度财务报表的差错更正情况。详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊载的有关内容。

五、对公司影响及相关事项说明

本次前期会计差错更正及追溯调整，将影响公司2023年至

2024年三季度相关财务报告数据信息，不会导致相关年度的盈亏

性质发生改变，不会对公司当期及后期财务状况和生产经营产生重大影响。

六、备查文件

1、第八届董事会2025年第一次临时会议决议；

2、第八届监事会2025年第一次临时会议决议；

3、第八届董事会审计委员会2025年第一次会议决议。

特此公告。

浙商中拓集团股份有限公司董事会

2025年1月24日

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