审计报告

厦门港务发展股份有限公司

容诚审字[2025]361Z0037 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-148容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

外经贸大厦15层/922-926(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

审 计 报 告 https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2025]361Z0037 号

厦门港务发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门港务发展股份有限公司（以下简称厦门港务公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门港务公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于厦门港务公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款预期信用损失的计量

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之11所述

的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”之5。1、事项描述

截止2024年12月31日，如厦门港务公司财务报表附注五之5所述，应收账款账面价值较高，同时部分款项涉及诉讼以及逾期回款情况。

应收账款坏账准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。在估计时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率、前瞻性经济指标实施判断，以评估债务人的资信状况。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断，且应收账款预期信用损失对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款预期信用损失的计量实施的相关程序包括：

（1）了解和评价厦门港务公司信用政策、应收账款管理相关的关键内部控制

的设计和运行有效性，并测试关键控制运行的有效性；

（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分标准的恰当性；

（3）选取样本检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以评估其完整性及准确性；

（4）选取样本检查各个组合内客户的信用记录、历史还款记录、期后回款并

考虑前瞻性信息等因素，评价管理层对整个存续期信用损失预计的适当性；

（5）选取样本对报告期内客户余额实施函证程序，核实余额准确性。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款预期信用损失计量方面所做的判断及估计。

（二）营业收入

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之27所述

的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”之48。

1、事项描述

厦门港务公司2024年度营业收入见“五、合并财务报表项目注释”之48，由于营业收入是厦门港务公司的关键业绩指标之一，收入确认是否恰当对财务报表影响重大。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）结合业务模式，识别合同中的履约义务、识别与提供劳务、客户取得

商品控制权相关的条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）结合市场行情、劳务类型、产品类型、客户类型等对营业收入和毛利

率执行了分析性程序，识别收入金额是否存在重大或异常波动，判断收入和毛利率变动的合理性；

（4）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括出库单、货权转

移单、相关作业单据或结算单据、发票等；

（5）结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款余额实施了函证程序；

（6）对资产负债表日前后记录的收入交易执行了截止测试，确认收入是否确认于正确的会计期间。

四、其他信息

厦门港务公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括厦门港务公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

厦门港务公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估厦门港务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厦门港务公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督厦门港务公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对厦门港务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门港务公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就厦门港务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（此页无正文，为厦门港务发展股份有限公司容诚审字[2025]361Z0037 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）谢培仁（项目合伙人）

中国注册会计师：

裴素平

中国·北京中国注册会计师：

刘小飞

2025年3月26日合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、1455199810.25248382554.02短期借款五、26187124077.78525212153.63

交易性金融资产五、2797782618.08496111290.46交易性金融负债

衍生金融资产五、36521582.881725770.00衍生金融负债五、27231940.092461670.28

应收票据五、43210544.7519014042.41应付票据五、281313182106.65994720062.42

应收账款五、51257893676.391280471331.31应付账款五、291377621509.801521453595.87

应收款项融资五、612209659.974991397.65预收款项五、302549667.94982999.96

预付款项五、7712456638.82934397569.04合同负债五、31410269274.76602328881.21

其他应收款五、8217798936.06153018116.88应付职工薪酬五、3286407140.63122473598.69

其中：应收利息应交税费五、3371961900.1955733806.39

应收股利其他应付款五、341380919600.161979522473.61

存货五、92349235342.122887942742.22其中：应付利息

其中：数据资源应付股利

合同资产五、102592383.083373682.36持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债五、35194655100.70171862996.54

一年内到期的非流动资产五、1118025459.4722982098.13其他流动负债五、3648284492.1473394657.72

其他流动资产五、12153800684.41179888293.93

流动资产合计5986727336.286232298888.41流动负债合计5073206810.846050146896.32

非流动资产：非流动负债：

债权投资长期借款五、371121859567.57691453541.85其他债权投资应付债券

长期应收款五、132760057.96780083.43其中：优先股

长期股权投资五、14345496831.71368195309.62永续债

其他权益工具投资租赁负债五、3882741912.2827503827.08

其他非流动金融资产五、156580670.076548489.90长期应付款

投资性房地产五、16372796095.83415263046.42长期应付职工薪酬五、391062625.201191097.50

固定资产五、174949676842.334054448561.18预计负债

在建工程五、1876361309.071019188013.59递延收益五、4083367352.1673425636.05

生产性生物资产递延所得税负债五、23137215841.47141316078.31

油气资产其他非流动负债五、41140000000.0080000000.00

使用权资产五、19152919476.5398321108.66非流动负债合计1566247298.681014890180.79

无形资产五、20986003039.151010671411.30负债合计6639454109.527065037077.11

其中：数据资源所有者权益：

开发支出股本五、42741809597.00741809597.00

其中：数据资源其他权益工具

商誉五、2123654670.6923654670.69其中：优先股

长期待摊费用五、2237217736.2639678432.82永续债

递延所得税资产五、2363230672.4885169687.32资本公积五、431156656428.781158411383.97

其他非流动资产五、2436005488.705154337.75减：库存股

其他综合收益五、442298035.46460870.12

专项储备五、455321988.498035428.67

盈余公积五、46287839151.63266124469.51一般风险准备

未分配利润五、472765619593.352701138705.96

归属于母公司所有者权益合计4959544794.714875980455.23

少数股东权益1440431322.831418354508.75

非流动资产合计7052702890.787127073152.68所有者权益合计6399976117.546294334963.98

资产总计13039430227.0613359372041.09负债和所有者权益总计13039430227.0613359372041.09

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2024年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入22146864150.4022927421225.71

其中：营业收入五、4822146864150.4022927421225.71

二、营业总成本22023104380.8522786749537.01

减：营业成本五、4821517057334.1022290342852.91

税金及附加五、4943168850.0437621261.88

销售费用五、5025471597.8839533583.64

管理费用五、51290602776.17328436018.45

研发费用五、528458913.288825495.17

财务费用五、53138344909.3881990324.96

其中：利息费用105042708.4088541047.64

利息收入19184230.2123611735.57

加：其他收益五、54188157638.61166691368.85

投资收益（损失以“-”号填列）五、55129634191.1265206872.91

其中：对联营企业和合营企业的投资收益9978041.9927464195.30以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、566474401.34-9606414.11

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、57-67985773.0229651670.32

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、58-42387777.10-33204228.68

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、592623460.5920011455.85

三、营业利润（亏损以“-”号填列）340275911.09379422413.84

加：营业外收入五、6035796552.8929089497.73

减：营业外支出五、615443751.396888989.46

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）370628712.59401622922.11

减：所得税费用五、62124567359.88106584917.51

五、净利润（净亏损以“-”号填列）246061352.71295038004.60

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）246061352.71295038004.60

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）199692437.85231778181.46

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）46368914.8663259823.14

六、其他综合收益的税后净额1837165.34460870.12

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1837165.34460870.12

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益1837165.34460870.12

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额1837165.34460870.12

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额247898518.05295498874.72

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额201529603.19232239051.58

（二）归属于少数股东的综合收益总额46368914.8663259823.14

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）0.270.31

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2024年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金24733664887.7325581143534.10

收到的税费返还7148767.5541943913.42

收到其他与经营活动有关的现金五、6314679104946.658130005642.75

经营活动现金流入小计39419918601.9333753093090.27

购买商品、接受劳务支付的现金21830079781.6224865612279.97

支付给职工以及为职工支付的现金1069716532.871055015725.05

支付的各项税费226378346.83212095542.24

支付其他与经营活动有关的现金五、6314885430680.887380921563.47

经营活动现金流出小计38011605342.2033513645110.73

经营活动产生的现金流量净额1408313259.73239447979.54

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金7614218155.423517421297.56

取得投资收益收到的现金28184648.3721827570.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5394266.9944590481.65处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7647797070.783583839349.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金304275142.00579160162.84

投资支付的现金7777958275.564043394097.57取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计8082233417.564622554260.41

投资活动产生的现金流量净额-434436346.78-1038714910.52

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金13524000.0046270000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金13524000.0046270000.00

取得借款收到的现金3863796935.784614595726.99收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3877320935.784660865726.99

偿还债务支付的现金4289651823.423729196656.25

分配股利、利润或偿付利息支付的现金242631705.94161511502.28

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润37003773.0241682711.39

支付其他与筹资活动有关的现金五、6389666443.0887091525.47

筹资活动现金流出小计4621949972.443977799684.00

筹资活动产生的现金流量净额-744629036.66683066042.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-40319219.971147243.22

五、现金及现金等价物净增加额188928656.32-115053644.77

加：期初现金及现金等价物余额210329180.78325382825.55

六、期末现金及现金等价物余额399257837.10210329180.78

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目归属于母公司所有者权益其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额741809597.001158411383.97460870.128035428.67266124469.512701138705.964875980455.231418354508.756294334963.98

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额741809597.001158411383.97460870.128035428.67266124469.512701138705.964875980455.231418354508.756294334963.98

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-1754955.191837165.34-2713440.1821714682.1264480887.3983564339.4822076814.08105641153.56

（一）综合收益总额1837165.34199692437.85201529603.1946368914.86247898518.05

（二）所有者投入和减少资本12867044.1012867044.10

1．所有者投入的普通股13524000.0013524000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-656955.90-656955.90

（三）利润分配21714682.12-135211550.46-113496868.34-37003773.02-150500641.36

1．提取盈余公积21714682.12-21714682.12

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-113496868.34-113496868.34-37003773.02-150500641.36

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-2713440.18-2713440.18-155371.86-2868812.04

1．本年提取14816964.0814816964.08278060.2415095024.32

2．本年使用-17530404.26-17530404.26-433432.10-17963836.36

（六）其他-1754955.19-1754955.19-1754955.19

四、本年年末余额741809597.001156656428.782298035.465321988.49287839151.632765619593.354959544794.711440431322.836399976117.54

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

项目归属于母公司所有者权益其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额741809597.001204438396.5211999457.80252417392.082527576177.754738241021.151407400440.396145641461.54

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额741809597.001204438396.5211999457.80252417392.082527576177.754738241021.151407400440.396145641461.54

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-46027012.55460870.12-3964029.1313707077.43173562528.21137739434.0810954068.36148693502.44

（一）综合收益总额460870.12231778181.46232239051.5863259823.14295498874.72

（二）所有者投入和减少资本-40747261.23-40747261.23-10519194.14-51266455.37

1．所有者投入的普通股46270000.0046270000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-40747261.23-40747261.23-56789194.14-97536455.37

（三）利润分配13707077.43-58215653.25-44508575.82-41473212.57-85981788.39

1．提取盈余公积13707077.43-13707077.43

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-44508575.82-44508575.82-41473212.57-85981788.39

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-3964029.13-3964029.13-313348.07-4277377.20

1．本年提取15407558.8915407558.895277701.7420685260.63

2．本年使用-19371588.02-19371588.02-5591049.81-24962637.83

（六）其他-5279751.32-5279751.32-5279751.32

四、本年年末余额741809597.001158411383.97460870.128035428.67266124469.512701138705.964875980455.231418354508.756294334963.98

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金7100327.5210753757.61短期借款50034680.56200144222.22

交易性金融资产797782618.08495064168.90交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据

应收账款十六、112455459.8523448296.07应付账款2685701.254168718.12应收款项融资预收款项

预付款项373710.91107928.94合同负债

其他应收款十六、2220017103.14580743542.56应付职工薪酬9039292.3514959847.90

其中：应收利息应交税费6752704.327151640.61

应收股利其他应付款941053206.11841324637.48

存货其中：应付利息

其中：数据资源应付股利合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债106375442.525813905.11

一年内到期的非流动资产1748538.71其他流动负债

其他流动资产606011.81

流动资产合计1039477758.211110723705.89流动负债合计1115941027.111073562971.44

非流动资产：非流动负债：

债权投资481000000.00400000000.00长期借款其他债权投资应付债券

长期应收款其中：优先股

长期股权投资十六、34029818031.693867091250.00永续债

其他权益工具投资租赁负债9701246.86其他非流动金融资产长期应付款

投资性房地产136590708.97141339456.01长期应付职工薪酬

固定资产20205450.3722852895.86预计负债

在建工程递延收益24422136.9323822990.65生产性生物资产递延所得税负债

油气资产其他非流动负债16434900.00

使用权资产14059893.885254730.98非流动负债合计50558283.7923822990.65

无形资产81242392.7283693299.72负债合计1166499310.901097385962.09

其中：数据资源所有者权益：

开发支出股本741809597.00741809597.00

其中：数据资源其他权益工具

商誉其中：优先股

长期待摊费用3475374.743869388.38永续债

递延所得税资产1169190.971205728.19资本公积1173491784.551175246739.74

其他非流动资产减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积287216503.99265501821.87一般风险准备

未分配利润2438021605.112356086334.33

非流动资产合计4767561043.344525306749.14所有者权益合计4640539490.654538644492.94

资产总计5807038801.555636030455.03负债和所有者权益总计5807038801.555636030455.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司利润表

2024年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十六、440220095.3336797642.05

减：营业成本十六、410459954.0810520416.85

税金及附加3051085.843217784.13销售费用

管理费用51872770.5069386008.45研发费用

财务费用-240438.57-6157996.91

其中：利息费用13092738.6921114989.38

利息收入13346562.2627585382.64

加：其他收益2082569.491564804.99

投资收益（损失以“-”号填列）十六、5245448570.09182523580.93

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2678895.9917905036.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）357842.6045168.90

信用减值损失（损失以“-”号填列）-185904.49-11706.34

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）313246.24146148.87

二、营业利润（亏损以“-”号填列）223093047.41144099426.88

加：营业外收入11463.66200918.30

减：营业外支出20966.48

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）223083544.59144300345.18

减：所得税费用5936723.357229570.83

四、净利润（净亏损以“-”号填列）217146821.24137070774.35

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）217146821.24137070774.35

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额217146821.24137070774.35

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

2024年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金55313556.8030267434.61收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6538182.032017291044.16

经营活动现金流入小计61851738.832047558478.77

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金50276197.9651676398.12

支付的各项税费12089391.6110318070.32

支付其他与经营活动有关的现金11093675.761520480812.98

经营活动现金流出小计73459265.331582475281.42

经营活动产生的现金流量净额-11607526.50465083197.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8813633460.823423624482.71

取得投资收益收到的现金259524277.40168722215.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计9073157738.223592346698.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2286126.8011266896.60

投资支付的现金8790741053.694064382176.09取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计8793027180.494075649072.69

投资活动产生的现金流量净额280130557.73-483302374.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金348134900.00200000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1382135525.44

筹资活动现金流入小计1730270425.44200000000.00

偿还债务支付的现金589400000.00300000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金122538846.3953158308.82

支付其他与筹资活动有关的现金1290503040.375988066.52

筹资活动现金流出小计2002441886.76359146375.34

筹资活动产生的现金流量净额-272171461.32-159146375.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-3648430.09-177365552.40

加：期初现金及现金等价物余额10748257.61188113810.01

六、期末现金及现金等价物余额7099827.5210748257.61

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

厦门港务发展股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）原名为厦门路桥股份有限公司，系由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将其拥有的厦门大桥管理分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债，经评估后折股投入，并于

1999 年2 月 3 日向社会公开发行人民币普通股（A 股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于1999年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。

经本公司2004年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会“证监公司字【2004】

25号”《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准，本公司与厦门港务集团有限公司（已改制为厦门国际港务股份有限公司，现名厦门国际港务有限公司，以下简称“国际港务”）于2004年7月31日进行了重大资产置换，即国际港务以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司（现名厦门外轮理货有限公司，以下简称“外轮理货”）、中国厦门外轮代理有限公司（以下简称“厦门外代”）、厦门港务物流有限公司（以下简称“港务物流”）、厦门港务集团国内船舶代理有限公司（现名厦门港务国内船舶代理有限公司，以下简称“国内船代”）、厦门港务鹭榕水铁联运有限公司（现已注销）和厦门港船务公司（现名厦门港务船务有限公司，以下简称“港务船务”）的权益性资产，以及厦门港务发展股份有限公司东渡分公司（以下简称“东渡分公司”）（现已注销）的全部净资产和部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行置换。

资产置换后，本公司变更名为现名，同时本公司的经营范围作了相应的变更。

根据本公司2006年度第二次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以总股本

29500万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，即以资本公积金转

增注册资本23600万元，转增后本公司股本和注册资本变更为53100.00万元。

11厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

根据本公司2019年6月17日召开的2019年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门港务发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]2557号）核准，2019年12月，本公司向国际港务非公开发行股票94191522股，申请增加注册资本人民币94191522.00元，本次非公开发行股票于2020年1月14日上市，变更后的注册资本为人民币625191522.00元。

根据本公司2021年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门港务发展股份有限公司非公开发行 A 股的批复》（证监许可[2022]468 号文）核准，本公司向财通基金管理有限公司、福建省能化一期股权投资合伙企业（有限合伙）等共16家（名）特定投资者发行人民币普通股股票116618075股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币116618075.00元。本次非公开发行股票于2022年8月15日上市，变更后的注册资本为人民币741809597.00元。

本公司统一社会信用代码：913502007054097384；注册资本：74180.9597万元；本

公司住所：福建省厦门市湖里区东港北路31号港务大厦20楼、21楼；法定代表人：陈朝辉。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设审计部、投资管理部、综合部、财务部等部门，拥有厦门外代、外轮理货、港务物流、港务船务、厦门港务运输有限公司（以下简称“港务运输”）、厦门港务贸易有限公司（以下简称“港务贸易”）、三明港务发展有限公司（以下简称“三明港务”）、厦门港务集团石湖山

码头有限公司（以下简称“石湖山码头”）等子公司。

公司的经营活动为：主要从事港口码头及相关综合物流服务、商品贸易等。

本公司主要经营范围：许可项目：港口经营；技术进出口；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：装卸搬运；供应链管理服务；国内货物运输代理；运输货物打包服务；打捞服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；

粮油仓储服务；国内贸易代理；销售代理；贸易经纪；寄卖服务；金属材料销售；金属矿石销售；高性能有色金属及合金材料销售；煤炭及制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；建筑材料销售；水泥制品销售；非金属矿及制品销售；机械设备销售；

电子产品销售；电气设备销售；五金产品批发；服装服饰批发；针纺织品及原料销售；

12厦门港务发展股份有限公司财务报表附注日用品批发；文具用品批发；体育用品及器材批发；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；农副产品销售；非居住房地产租赁；住房租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2025年3月26日批准。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2．持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

13厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准公司将利润总额或资产总额超过集团利润总额或总重要的非全资子公司

资产的15%的子公司确定为重要非全资子公司

来源于合营企业或联营企业的投资收益(损失以绝重要的合营企业或联营企业

对金额计算)占合并报表净利润的5%以上

公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%重要的在建工程的认定为重要重要的单项计提坏账准备的应

收款项单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万元重要的应收款项本期坏账准备

收回或转回金额单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万元本期重要的应收款项核销大于500万元

账龄超过1年的重要应付账款单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万元账龄超过1年的重要其他应付

款单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万元

公司将单项现金流量金额超过资产总额0.5%的认重要的投资活动现金流量定为重要

重要的承诺事项公司重组、并购等事项重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要

公司单项重组债务金额超过资产总额5%的认定为重要的债务重组重要

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价

14厦门港务发展股份有限公司财务报表附注值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子

15厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

16厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

*增加子公司或业务

A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，

17厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资

18厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

19厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

20厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8．合营安排的分类及会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9．现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10．外币业务

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

21厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境

22厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11．金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

23厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期

24厦门港务发展股份有限公司财务报表附注损益。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

25厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项/合同资产

26厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

本公司按照单项和组合方式计算预期信用损失。本公司将期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款以及单项金额200万元以下，但账龄超过3年的应收款项或有充分证据表明难以收回的款项作为单项评估的应收款项。

对于存在客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期

信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收港口贸易业务款项应收账款组合2应收港口物流服务业及其他业务款项应收账款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项应收账款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项

本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

27厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收政府补助其他应收款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项其他应收款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项其他应收款组合5应收代垫往来及其他款项

本公司依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收港口物流服务业及其他业务款项合同资产组合2应收港务发展合并范围外关联公司款项合同资产组合3应收港务发展合并范围内关联公司款项

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收公路建设项目投资款长期应收款组合2应收押金和保证金

28厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

长期应收款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项长期应收款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

29厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）60 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过60日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限60天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

*核销

30厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

31厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

32厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

12．公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

33厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

13．存货

（1）存货的分类

本公司存货主要分为在途商品、原材料、周转材料、辅助材料、包装物、低值易耗

品、发出商品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采用具体辨认法或加权平均法计算确定。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司对存货的盘存采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法。

14．持有待售

34厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允

价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中

出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净

额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业

和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

35厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15．合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

36厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

16．合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，

37厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

17．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作

为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

38厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算

归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实

39厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、23。

40厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

18．投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、23。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19．固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物5-400-52.375-20.00

港务设施40-500-51.90-2.50

库场设施25.000-53.80-4.00

装卸搬运设备8-250-53.80-12.50

船舶5-1835.39-19.40

机器设备5-150-56.33-20.00

运输工具5-100-59.50-20.00

港区配套设施5-200-54.75-20.00

41厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

工具及器具5-100-59.50-20.00

通导设备5-100-59.50-20.00

电子及办公设备5-100-59.50-20.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

20．在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固定资产标准和时点房屋及建筑物工程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态

泊位：竣工后达到设计及港口运营要求并取得运营相关手续后；其他：工港务设施程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态。

库存设施工程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态。

42厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

类别转固定资产标准和时点

完成船舶交接、检验符合相关条件、取得运营相关手续会后达到预定可使船舶用状态其他达到预定可使用状态

在建工程计提资产减值方法见附注三、23。

21．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

43厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

22．无形资产

本公司无形资产包括海域使用权、土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法海域使用权受益期平均年限法土地使用权受益期平均年限法软件受益期平均年限法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、23。

23．长期资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流

44厦门港务发展股份有限公司财务报表附注入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24．长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25．职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的

45厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅为设定提存计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

26.预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

46厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

27．收入

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

47厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）收入确认的具体方法

*商品销售合同

48厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

港口贸易业务：本公司销售商品发送至客户取得客户确认，并收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认为收入实现。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业、货运代理、货物运输服务等履约义务。本公司根据合同条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点履行。

港口综合物流服务：本公司于提供劳务交易完成，已收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时，根据已提供的劳务交易情况确认收入。

28．政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，本公司按总额法确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；

如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

49厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

（3）政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；对于非货币性资产的政府补助，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现，并按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29．递延所得税资产及递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

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本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

51厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本

52厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30．租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进

53厦门港务发展股份有限公司财务报表附注行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。

前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

54厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本公司租赁为经营租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

55厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（6）售后租回

本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31．安全生产费用

本公司根据有关规定，2022年11月21日起按照财资［2022］136号、之前按财企

56厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

［2012］16号文提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32.套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值

57厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

*境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价

值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程

58厦门港务发展股份有限公司财务报表附注度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

59厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确

认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

33.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债权。

60厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、11的

规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

34．重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估

计和关键假设列示如下：

（1）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

61厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）涉诉款项

由于未决诉讼的结果且涉诉公司的偿债能力具有不确定性，管理层需要充分考虑与诉讼款项有关的风险和不确定性因素，并对未来事项的预期作出大量判断，评价对财务报表的影响。

35．重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定，执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

（1）流转税及附加税费

税种计税依据法定税率(%)

增值税应税收入13、9、6、5、3

城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3

地方教育附加应纳流转税额2、1

环保税煤炭吞吐量及堆存量1.2元/当量说明：根据《国家税务总局关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》（国

62厦门港务发展股份有限公司财务报表附注家税务总局公告【2014】第42号），本公司有关国际货物运输代理服务免征增值税。

（2）企业所得税

本公司控股子公司厦门外轮代理（香港）有限公司、厦门港务海衡（香港）有限公

司适用香港特别行政区的利得税，税率为16.5%；本公司控股子公司厦门外轮理货有限公司2024年被认定为技术先进型服务企业，所得税税率适用15%；除此之外，本公司及其他子公司本年度企业所得税税率为25%。

（3）房产税

本公司出租房产以租金收入为计税基础缴纳房产税，税率为12%；自用房产按照房产原值的70%为计税基础缴纳房产税，税率为1.2%，根据财政部、国家税务总局财税【2010】121号《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》的规定，自

2011年1月1日起，房产原值包括为取得土地使用权支付的价款。

（4）个人所得税员工个人所得税由本公司代扣代缴。

2.税收优惠

城镇土地使用税

子公司厦门港务集团石湖山码头有限公司、厦门港务海亿码头有限公司、厦门港务

物流有限公司、厦门港务物流保税有限公司、三明港务发展有限公司、厦门海隆码头有

限公司、石狮市华锦码头储运有限公司享受物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税减半征收的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日库存现金

银行存款400256375.25218060994.18

其他货币资金54943435.0030321559.84

合计455199810.25248382554.02

其中：存放在境外的款项总额5166682.5411888628.63

说明：*期末货币资金较期初增加83.27%，主要是系本期经营活动现金流入增加所

63厦门港务发展股份有限公司财务报表附注致。*银行存款中职工房改及维修基金专户存款期末数为18584240.10元，期初数为

18513934.26元。*其他货币资金期末数54943435.00元，系期货账户可用资金

17583269.20元、证券账户可用资金291.28元、保证金存款37359874.52元；其他货

币资金期初数30321559.84元，系期货账户可用资金10781530.77元、证券账户可用资金590.09元、保证金存款19539438.98元。*上述职工房改及维修基金存款、保证金存款，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，具体详见本附注五之64。

截至2024年12月31日止，除上述事项外本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

理财产品797782618.08495064168.90

股票投资1047121.56

合计797782618.08496111290.46

3.衍生金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

期货合约5655125.001725770.00

外汇衍生品866457.88

合计6521582.881725770.00

4.应收票据

(1)分类列示

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票3210544.753210544.754458234.204458234.20

商业承兑汇票14628952.9773144.7614555808.21

合计3210544.753210544.7519087187.1773144.7619014042.41

(2)期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据

(3)按坏账计提方法分类披露

64厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3210544.75100.003210544.75

组合1：银行承兑汇票3210544.75100.003210544.75

组合2：商业承兑汇票

合计3210544.75100.003210544.75（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备19087187.17100.0073144.760.3819014042.41

组合1：银行承兑汇票4458234.2023.364458234.20

组合2：商业承兑汇票14628952.9776.6473144.760.5014555808.21

合计19087187.17100.0073144.760.3819014042.41

坏账准备计提的具体说明：

于2024年12月31日，按组合2：商业承兑汇票计提坏账准备

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

组合2：商业承兑汇票14628952.9773144.760.50

(4)本期坏账准备的变动情况本期变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票73144.76-73144.76

5.应收账款

(1)按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1298265004.681274434487.55

1至2年2809666.973309384.63

2至3年179354.175673840.98

65厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

3至4年821014.5763360.32

4至5年25000.00

5年以上14150707.5527867493.67

小计1316250747.941311348567.15

减：坏账准备58357071.5530877235.84

合计1257893676.391280471331.31

(2)按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备100606363.527.6450204177.7949.9050402185.73

按组合计提坏账准备1215644384.4292.368152893.760.671207491490.66

组合1：应收港口贸易

589766193.2144.814742929.550.80585023263.66业务款项

组合2：应收港口物流

571715501.0943.443139150.74服务业及其他业务款项0.55

568576350.35

组合3：应收合并范围

54162690.12

外关联方公司款项4.11

270813.470.5053891876.65

合计1316250747.94100.0058357071.554.431257893676.39（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备36410630.472.7822036859.0060.5214373771.47

按组合计提坏账准备1274937936.6897.228840376.840.691266097559.84

组合1：应收港口贸易

777780317.2259.316247043.360.80771533273.86业务款项

组合2：应收港口物流

452337108.5534.492369230.920.52449967877.63服务业及其他业务款项

组合3：应收合并范围

44820510.91224102.5644596408.35

外关联方公司款项3.420.50

合计1311348567.15100.0030877235.842.351280471331.31

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的重要应收账款

66厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由晨鸣（香港）有限公司84488114.2542244057.1350.00预计存在收回风险

*于2024年12月31日按组合1计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内589741193.214717929.550.80777755317.226222043.360.80

1-2年

2-3年

3-4年25000.0025000.00100.00

4-5年25000.0025000.00100.00

5年以上

合计589766193.214742929.550.80777780317.226247043.360.80

*于2024年12月31日按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内569491623.842831947.230.50451966787.382259833.920.50

1-2年2046304.15204630.4110.00286825.7528682.5810.00

2-3年150000.0075000.0050.005562.002781.0050.00

3-4年38360.3238360.32100.00

4-5年

5年以上27573.1027573.10100.0039573.1039573.10100.00

合计571715501.093139150.740.55452337108.552369230.920.52

(3)本期坏账准备的变动情况

2023年12月31本期变动金额2024年12月

类别日计提收回或转回转销或核销其他变动31日按单项计提坏

22036859.0043429022.62624000.0014637703.8350204177.79

账准备按组合计提坏

8840376.84-1032297.75344814.678152893.76

账准备

合计30877235.8442396724.87624000.0014637703.83344814.6758357071.55

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款14637703.83其中，重要的应收账款核销情况：

67厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

款项是否履行的核销单位名称应收账款性质核销金额核销原因由关联交程序易产生厦门阿凡帝商应收港口贸易业债务人无可执行财本公司董事

9678550.00否

贸有限公司务款项产，法院终结执行会审批

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同单位名称资产期末余额合计备和合同资产减

余额期末余额资产期末余额数的比例（%）值准备期末余额

第一名113221305.62113221305.628.58905770.44

第二名108378697.67108378697.678.22867029.58

第三名84488114.2584488114.256.4142244057.13

第四名58288662.9858288662.984.42466309.30

第五名57670902.3757670902.374.37461367.22

合计422047682.89422047682.8932.0044944533.67

6.应收款项融资

(1)分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

应收票据12209659.974991397.65

(2)应收款项融资按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备

按组合计提减值准备12209659.97

组合1银行承兑汇票12209659.97组合2应收账款

合计12209659.97（续上表）

2023年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备

按组合计提减值准备4991397.65

组合银行承兑汇票4991397.651组合2应收账款

合计4991397.65

68厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

(3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票1321342350.84

(4)本期无减值准备的变动情况

7.预付款项

(1)预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内712203502.2199.96933880661.6599.94

1至2年139049.120.02365342.580.04

2至3年50000.000.0111281.920.00

3年以上64087.490.01140282.890.02

合计712456638.82100.00934397569.04100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额413438604.41元，占预付款项期末余额合计数的比例58.03%。

8.其他应收款

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日应收利息应收股利

其他应收款217798936.06153018116.88

合计217798936.06153018116.88

(2)其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内143244313.92124615125.61

1至2年19348334.747672240.71

2至3年3523493.913236487.70

3至4年83123511.70406514.28

4至5年291000.0036284542.78

69厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

5年以上34100636.9020345455.34

小计283631291.17192560366.42

减：坏账准备65832355.1139542249.54

合计217798936.06153018116.88

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

保证金、押金、备用金68687110.9373150983.59

合并范围外关联公司往来4808421.255519821.66

应收政府补助款62148856.8346712323.84

待收回预付款134920256.4660582777.24

代垫款项及其他往来款13066645.706594460.09

小计283631291.17192560366.42

减：坏账准备65832355.1139542249.54

合计217798936.06153018116.88

*按坏账计提方法分类披露

A ．于 2024 年 12 月 31 日，坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段146780402.671364192.30145416210.37

第二阶段6679464.832325501.824353963.01

第三阶段130171423.6762142660.9968028762.68

合计283631291.1765832355.11217798936.06

于2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值信用损失率

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备146780402.670.931364192.30145416210.37

组合1：应收押金和保证金67686690.930.50338433.4767348257.46

组合2：应收政府补助62148856.830.50310744.2861838112.55

组合3：应收合并范围外关

4808421.250.5024042.114784379.14联公司款项

组合5：应收代垫往来及其

12136433.665.69690972.4411445461.22他款项

合计146780402.670.931364192.30145416210.37

于2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

70厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按单项计提坏账准备5775429.2936.342099014.653676414.64

按组合计提坏账准备904035.5425.05226487.17677548.37

组合5：应收代垫往来及其

904035.5425.05226487.17677548.37他款项

合计6679464.8334.822325501.824353963.01

于2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备130144827.1747.7362116064.4968028762.68

其中：河北东海特钢集团有限公司80071174.0037.9330369427.7449701746.26

湘电(上海)国际贸易有限公司29471990.4062.9218542672.1310929318.27

按组合计提坏账准备26596.50100.0026596.50

组合1：应收押金和保证金420.00100.00420.00

组合5：应收代垫往来及其他款项26176.50100.0026176.50

合计130171423.6747.7462142660.9968028762.68

B ．于 2023 年 12 月 31 日，坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段140739942.921450469.10139289473.82

第二阶段7661074.384949055.322712019.06

第三阶段44159349.1233142725.1211016624.00

合计192560366.4239542249.54153018116.88

于2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备140739942.921.031450469.10139289473.82

组合1：应收押金和保证金72092646.590.50360463.2371732183.36

组合2：应收政府补助46712323.840.50233561.6246478762.22

组合3：应收合并范围外关

5519821.66

联公司款项0.50

27599.105492222.56

组合5：应收代垫往来及其

16415150.835.05828845.1515586305.68他款项

合计140739942.921.031450469.10139289473.82

71厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

于2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

(%)

按单项计提坏账准备7100000.0067.734808786.722291213.28

按组合计提坏账准备561074.3825.00140268.60420805.78

组合5：应收代垫往来及其

561074.38140268.60420805.78

他款项25.00

合计7661074.3864.604949055.322712019.06

于2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备44073172.6275.0033056548.6211016624.00

其中：

湘电(上海)国际贸易有限公

29471990.4062.6218455366.4011016624.00司

按组合计提坏账准备86176.50100.0086176.50

组合1：应收押金和保证金60000.00100.0060000.00

组合5：应收代垫往来及其

26176.50

他款项100.00

26176.50

合计44159349.1275.0533142725.1211016624.00

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月

类别

日转销或加：其他31计提收回或转回31日核销变动按单项计提

37865335.3444759712.7418409968.9464215079.14

坏账准备按组合计提

1676914.20-63429.993791.761617275.97

坏账准备

合计39542249.5444696282.7518409968.943791.7665832355.11

坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预合计

信用损失(未发生用损失(已发生信期信用损失

信用减值)用减值)

2023年12月31日

1450469.104949055.3233142725.1239542249.54

余额

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

72厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预合计

信用损失(未发生用损失(已发生信期信用损失

信用减值)用减值)

--转回第一阶段

本期计提-86276.802185233.2242601118.0944700074.51

本期转回4808786.7213601182.2218409968.94本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日

1364192.302325501.8262142660.9965832355.11

余额

*本期无核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末单位名2024年12月款项的性质账龄余额合计坏账准备称31日余额数的比例

(%)

第一名待收回预付款80071174.003-4年28.2330369427.74

1年以内：20106081.76；

第二名应收政府补助款33875896.83169379.48

1-2年：13769815.0711.94

第三名待收回预付款29471990.405年以上10.3918542672.13

第四名应收政府补助款26789960.001年以内9.45133949.80

保证金、押金、1年以内：8440000.00；

第五名10020000.00

备用金1-2年：1580000.003.53

50100.00

合计180229021.2363.5449265529.15

9.存货

(1)存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料11585095.961622004.889963091.0810982365.111060585.749921779.37

库存商品1888537563.6344251134.881844286428.752338661498.8553089484.172285572014.68

周转材料240997.21240997.21258484.17258484.17

在途商品496157479.921412654.84494744825.08592550708.24360244.24592190464.00

合计2396521136.7247285794.602349235342.122942453056.3754510314.152887942742.22

(2)存货跌价准备

73厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2023年12月本期增加金额本期减少金额2024年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料1060585.74633480.8551921.7220139.991622004.88

库存商品53089484.1739723126.9048570716.91-9240.7244251134.88

在途商品360244.241338522.10286111.501412654.84

合计54510314.1541695129.8548908750.1310899.2747285794.60

10.合同资产

（1）合同资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收港口物流服务业

2605410.1313027.052592383.083390635.5416953.183373682.36

及其他业务款项

小计2605410.1313027.052592383.083390635.5416953.183373682.36

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计2605410.1313027.052592383.083390635.5416953.183373682.36

（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续期账面价值

金额比例(%)金额预期信用损

失率(%)应收港口物流服务业及其他

2605410.13

业务款项100.00

13027.050.502592383.08（续上表）

2023年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续期账面价值

金额比例(%)金额预期信用损

失率(%)应收港口物流服务业及其他

3390635.54100.0016953.180.503373682.36业务款项

（3）合同资产减值准备变动情况

2023年12月2024年12月

项目本期计提本期转回

日本期转销/核销3131日应收港口物流服务业

16953.18-3926.1313027.05

及其他业务款项

11.一年内到期的非流动资产

74厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期应收款18026633.5022993342.69

小计18026633.5022993342.69

减：减值准备1174.0311244.56

合计18025459.4722982098.13

12.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税借方余额重分类136965895.27172184269.81

预缴其他税费16834789.146762859.62

被套期项目的确定承诺941164.50

合计153800684.41179888293.93

13.长期应收款

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收公路建设项目

17791827.5017791827.5020744430.6920744430.69

投资款

应收押金和保证金2822238.8114115.212808123.602846420.6514236.112832184.54应收合并范围外关

186498.83932.50185566.33186498.83联公司款项932.50

185566.33

减：一年内到期的

18026633.501174.0318025459.4722993342.6911244.5622982098.13

长期应收款

合计2773931.6413873.682760057.96784007.483924.05780083.43说明：应收公路建设项目投资款系子公司漳州市古雷疏港公路建设有限公司（以下简称“古雷疏港”）与中交第三航务工程局有限公司合作建设“古雷作业区至古雷港互通口疏港公路 A1 段工程投资建设-移交（BT）项目”。

14.长期股权投资

本期增减变动

2023年12月31

被投资单位其他综日追加权益法下确认减少投资合收益其他权益变动投资的投资损益调整

一、合营企业

厦门港务叶水福物流有限公司53890409.79-11879365.25

厦门外代东亚物流有限公司18480792.25-245568.02

小计72371202.04-12124933.27

二、联营企业

泉州清濛物流有限公司4591104.244591104.24

75厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月31

被投资单位其他综日追加权益法下确认减少投资合收益其他权益变动投资的投资损益调整

厦门集大建材科技有限公司4171603.404158904.74-12698.66

厦门外代八方物流有限公司26153932.51552343.49

厦门中联理货有限公司6459611.324320443.49-4394.07

国投厦港海南拖轮有限公司54116289.614740854.35

厦门路桥翔通股份有限公司146142524.7910237817.75-1750561.12

厦门中油港务仓储有限公司54189041.712264214.84

小计295824107.588750008.9822102975.26-1754955.19

三、其他投资厦门鹭申达港口机电工程有限

243118.33

公司

小计243118.33

合计368438427.958750008.989978041.99-1754955.19（续上表）本期增减变动

2024年12月31减值准备余

被投资单位宣告发放现金股计提减值准其他日额利或利润备

一、合营企业

厦门港务叶水福物流有限公司146148.8742157193.41

厦门外代东亚物流有限公司18235224.23

小计146148.8760392417.64

二、联营企业泉州清濛物流有限公司厦门集大建材科技有限公司

厦门外代八方物流有限公司26706276.00

厦门中联理货有限公司4320407.986455252.76

国投厦港海南拖轮有限公司15239290.16511031.0844128884.88

厦门路桥翔通股份有限公司3098900.00151530881.42

厦门中油港务仓储有限公司170137.5456283119.01

小计22828735.68511031.08285104414.07

三、其他投资

厦门鹭申达港口机电工程有限公司243118.33243118.33

小计243118.33243118.33

合计22828735.68657179.95345739950.04243118.33

15.其他非流动金融资产

76厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

权益工具投资6580670.076548489.90

16.投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2023年12月31日433850779.2078620750.88512471530.08

2.本期增加金额5431136.7724704549.6130135686.38

（1）外购1485001.541485001.54

（2）固定资产\无形资产转入3946135.2324704549.6128650684.84

3.本期减少金额44276825.8012623880.8956900706.69

（1）处置

（2）固定资产\无形资产自用转出44276825.8012623880.8956900706.69

4.2024年12月31日395005090.1790701419.60485706509.77

二、累计折旧和累计摊销

1.2023年12月31日71990185.2725218298.3997208483.66

2.本期增加金额13942678.815614761.0719557439.88

（1）计提或摊销13416148.721860410.8515276559.57

（2）固定资产\无形资产转入526530.093754350.224280880.31

3.本期减少金额2850141.011449777.344299918.35

（1）处置

（2）固定资产\无形资产自用转出2850141.011449777.344299918.35

4.2024年12月31日83082723.0729383282.12112466005.19

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额444408.75444408.75

3.本期减少金额

4.2024年12月31日444408.75444408.75

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值311477958.3561318137.48372796095.83

2.2023年12月31日账面价值361860593.9353402452.49415263046.42

(2)未办妥产权证书的投资房地产情况项目2024年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物15405212.83见说明

77厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

说明：截至2024年12月31日止，本公司厦门保税物流园区保税仓库账面价值

15405212.83元尚未办妥产权证书，该产权证书已于2025年2月10日办妥。

（3）所有权或使用权受到限制的投资性房地产情况

子公司漳州市龙池港务发展有限公司（以下简称“漳州龙池”）因向银行借款并提

供土地使用权设立抵押，详见附注五、25及37。

17.固定资产

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产4949676842.334054448561.18固定资产清理

合计4949676842.334054448561.18

(2)固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具港务设施船舶装卸搬运设备

一、账面原

值：

1.2023年12

577461943.38544814478.98149194855.862527454767.69837557035.37765162623.12月31日

2.本期增加金

227705191.7589865618.767562085.43774689132.4249136984.38

额

（1）购置451426.713987408.856907395.179118138.46

（2）在建工

182905515.9485878209.91654690.26772235354.3940018845.92

程转入

（3）投资性

44276825.80

房地产转入

（4）其他增

71423.302453778.03

加

3.本期减少金

7148710.408101149.355690495.13124870.4623938803.42

额

（1）处置或

3202575.178101149.355690495.1323938803.42

报废

（2）转入投

3946135.23

资性房地产

（3）其他减

124870.46

少

4.2024年12

798018424.73626578948.39151066446.163302019029.65837557035.37790360804.08月31日

二、累计折旧

1.2023年12

232049058.89233631706.3895180339.55458274247.26430920581.27393009750.57月31日

2.本期增加金

31201871.3550827655.6910816673.0853580116.5434550207.6627090306.85

额

（1）计提28351730.3450827655.6910816673.0853580116.5434550207.6627090306.85

78厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具港务设施船舶装卸搬运设备

（2）投资性

2850141.01

房地产转入

3.本期减少金

2458117.024736604.345459403.3822741863.24

额

（1）处置或

1931586.934736604.345459403.3822741863.24

报废

（2）转入投

526530.09

资性房地产

4.2024年12

260792813.22279722757.73100537609.25511854363.80465470788.93397358194.18月31日

三、减值准备

1.2023年12

4433102.47月31日

2.本期增加金

87898.75164265.88

额

3.本期减少金

4433102.47

额

4.2024年12

87898.75164265.88月31日

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日账面537225611.51346768291.9150528836.912790164665.85372086246.44392838344.02价值

2.2023年12月31日账面345412884.49306749670.1354014516.312069180520.43406636454.10372152872.55价值（续上表）电子及办公设项目库场设施港区配套设施工具及器具通导设备合计备

一、账面原

值：

1.2023年12

538704613.95151221186.10245586464.7811450584.094858856.966353467410.28月31日

2.本期增加金

397492.3515176996.2017174254.482019722.34257944.541183985422.65

额

（1）购置247345.134774581.451725218.97698881.5537761.0527948157.34

（2）在建工

150147.2210402414.7515449035.511320840.79220183.491109235238.18

程转入

（3）投资性

44276825.80

房地产转入

（4）其他增

2525201.33

加

3.本期减少金

5456849.863087205.74718269.5276946.15131424.8454474724.87

额

（1）处置或

3598576.053087205.7451342.0076946.15131424.8447878517.85

报废

（2）转入投

3946135.23

资性房地产

（3）其他减

1858273.81666927.522650071.79

少

4.2024年12

533645256.44163310976.56262042449.7413393360.284985376.667482978108.06月31日

二、累计折旧

79厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

电子及办公设项目库场设施港区配套设施工具及器具通导设备合计备

1.2023年12

237647855.74100984757.95100260358.657428915.303830716.542293218288.10月31日

2.本期增加金

25831718.2614991164.2328408633.471275895.36148742.45278722984.94

额

（1）计提25831718.2614991164.2328408633.471275895.36148742.45275872843.93

（2）投资性

2850141.01

房地产转入

3.本期减少金

1604573.573006232.5349801.7472513.11130521.5440259630.47

额

（1）处置或

1604573.573006232.5349801.7472513.11130521.5439733100.38

报废

（2）转入投

526530.09

资性房地产

4.2024年12

261875000.43112969689.65128619190.388632297.553848937.452531681642.57月31日

三、减值准备

1.2023年12

1367458.535800561.00月31日

2.本期增加金

252164.63

额

3.本期减少金

4433102.47

额

4.2024年12

1367458.531619623.16月31日

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日账面270402797.4850341286.91133423259.364761062.731136439.214949676842.33价值

2.2023年12月31日账面299689299.6850236428.15145326106.134021668.791028140.424054448561.18价值

*通过经营租赁租出的固定资产项目2024年12月31日账面价值

营运车辆4707699.66

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2024年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物72826579.28尚在办理中

其中：厦门保税物流园区保税仓库账面价值39306943.80元房屋建筑物，权证已于

2025年2月10日办妥。

*所有权或使用权受到限制的固定资产情况

子公司潮州港务发展有限公司（以下简称“潮州港务”）向中国农业银行股份有限

公司厦门金融中心支行借款，由子公司潮州港务提供土地使用权及房屋建筑物抵押，详见附注五、25及37。

80厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

18.在建工程

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程76361309.071019188013.59工程物资

合计76361309.071019188013.59

(2)在建工程

*在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

古雷1-2号泊位工程47394260.5247394260.52868210807.03868210807.03

华锦码头4#泊位扩建工程42053492.8842053492.88

海沧港区20#、21#泊位6#

90987978.8190987978.81

仓库工程

新能源拖轮项目17706824.0017706824.00

其他工程11260224.5511260224.5517935734.8717935734.87

合计76361309.0776361309.071019188013.591019188013.59

*重要在建工程项目变动情况本期转入固定资本期其

2023年12月2024年12月

项目名称预算数本期增加金额产金额/投资性他减少

31日房地产金额31日

古雷1-2号泊位工

1334520000.00868210807.03110798419.28931614965.7947394260.52

程

海沧港区20#、21#

146860000.0090987978.8115350522.84106338501.65

泊位6#仓库工程

新能源拖轮项目99960000.0017706824.0017706824.00

合计1581340000.00959198785.84143855766.121037953467.4465101084.52（续上表）

工程累计投入占工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称资金来源

预算比例(%)(%)累计金额资本化金额本化率(%)

自有资本金、募

古雷1-2号泊位

90.4195.2983150508.116799994.331.96集资金、银团贷

工程款、银行贷款

海沧港区20#、

自有资金、银行

21#泊位6#仓库79.66100.00238182.85168255.582.30

工程贷款

自有资金、银团

新能源拖轮项目60.0020.0014788.6014788.602.00借款

合计83403479.566983038.51

19.使用权资产

81厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备港务设施库场设施合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日99321169.093326608.32154896546.577696047.76265240371.74

2.本期增加金额49699876.032542909.0574314245.896397904.44132954935.41

3.本期减少金额20784903.58792298.001548543.2723125744.85

4.2024年12月31日128236141.545869517.37228418494.4612545408.93375069562.30

二、累计折旧

1.2023年12月31日52385672.671827681.50106430948.166274960.75166919263.08

2.本期增加金额24990893.911090079.6039483965.672823188.2768388127.45

3.本期减少金额11608761.491548543.2713157304.76

4.2024年12月31日65767805.092917761.10145914913.837549605.75222150085.77

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日

62468336.452951756.2782503580.634995803.18152919476.53

账面价值

2.2023年12月31日

46935496.421498926.8248465598.411421087.0198321108.66

账面价值

20.无形资产

(1)无形资产情况项目海域使用权土地使用权软件合计

一、账面原值

1.2023年12月31日193833731.051065940437.3360241081.641320015250.02

2.本期增加金额222456926.804808889.35227265816.15

（1）购置17312400.003969546.7121281946.71

（2）其他增加205144526.80839342.64205983869.44

3.本期减少金额192520645.9124704549.61380095.06217605290.58

（1）处置297345.06297345.06

（2）其他减少192520645.9124704549.6182750.00217307945.52

4.2024年12月31日1313085.141263692814.5264669875.931329675775.59

二、累计摊销

1.2023年12月31日28541726.28239668958.2741133154.17309343838.72

2.本期增加金额59741.2260520372.576005154.4866585268.27

（1）计提59741.2230795329.046005154.4836860224.74

82厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目海域使用权土地使用权软件合计

（2）其他增加29725043.5329725043.53

3.本期减少金额28275266.193754350.22226754.1432256370.55

（1）处置144004.14144004.14

（2）其他减少28275266.193754350.2282750.0032112366.41

4.2024年12月31日326201.31296434980.6246911554.51343672736.44

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

本期减少金额3.

4.2024年12月日31

四、账面价值

1.2024年12月31日

986883.83967257833.9017758321.42986003039.15

账面价值

2.2023年12月31

165292004.77826271479.0619107927.471010671411.30日账面价值

说明：土地使用权本期其他增加主要是投资性房地产转入及海域使用证换发土地使

用权证而增加，海域使用权本期其他减少是海域使用证换发土地使用权证而减少。

(2)所有权或使用权受到限制的无形资产情况

子公司潮州港务因向银行借款并提供土地使用权设立抵押，所有权或使用权受到限制的无形资产情况详见附注五、25及37。

21.商誉

(1)商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或2023年12月2024年12月日企业合并形成商誉的事项31其他增加形成的处置其他减少31日

华锦码头23654670.6923654670.69

(2)商誉减值准备被投资单位名称或2023年12月本期增加本期减少2024年12形成商誉的事项31日计提其他增加处置其他减少月31日华锦码头合计

(3)商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

83厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

所属经营分部及依名称所属资产组或组合的构成及依据是否与以前年度保持一致据华锦码头子公司华锦码头资产及负债港口物流综合服务是

(4)可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内稳定期稳定期的关键减值预测期预测期的项目账面价值可收回金额的参数的的关键参数的确定依金额的年限关键参数确定依据参数据公司根历稳定期收入增收入增长收入增

史经验及长率为0、折现

华锦码头259476825.19273004008.15—5年率、折现长率、对市场发率与预测期最率展的预测折现率后一年一致

合计259476825.19273004008.15——————

22.长期待摊费用

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期摊销日日

租入的固定资产改良支出19839351.712499069.397713048.5314625372.57

固定资产改良支出12625425.642158577.004059527.6010724475.04

其他7213655.478259352.893605119.7111867888.65

合计39678432.8212916999.2815377695.8437217736.26

23.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产异差异

信用减值准备123596908.2024458207.8770168200.7317451591.27

合同资产减值准备13027.053256.7616953.184238.30

固定资产减值准备252164.6363041.164361971.821090492.96

投资性房地产减值准备444408.75111102.19

存货跌价准备45937161.6511442260.6753619371.6913369962.64

递延收益48476514.9911894652.8546127148.7811502987.19

可抵扣亏损14257875.933564468.98116978207.9229244551.98

未实现内部损益29423371.457355842.8622567809.125641952.28非货币性资产投资联营

4001098.601000274.654429787.731107446.93

企业增值收益

长期资产折旧摊销2243330.58560832.651681328.65420332.16

长期股权投资减值准备243118.3360779.58243118.3360779.58

新租赁准则税会差异189789800.1745947245.59101646185.8925411546.44

84厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产异差异

预提的工资奖金及费用14046109.173511527.2916902831.044225707.76以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融873500.00218375.00负债

合计472724889.50109973493.10439616414.88109749964.49

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

收储拆迁补偿收益451700660.55112925165.14462598807.04115649701.76非同一控制企业合并

97115356.8224278839.20101586741.9625396685.49

资产评估增值

交易性金融工具、衍

生金融工具的公允价6289642.791572410.701078764.22269691.06值变动

新租赁准则税会差异186338770.6245182247.0598321108.6624580277.17

合计741444430.78183958662.09663585421.88165896355.48

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2024年12负债于2023年12

2024年12月312023年12月31月31日互抵金额日余额月31日互抵金额日余额

递延所得税资产46742820.6263230672.4824580277.1785169687.32

递延所得税负债46742820.62137215841.4724580277.17141316078.31

（4）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异-坏账准备592518.46339598.02

可抵扣暂时性差异-存货跌价准备1348632.95890942.46

可抵扣暂时性差异-固定资产减值准备1367458.531438589.18

可抵扣暂时性差异-递延收益29945471.8320264926.67

可抵扣暂时性差异-新租赁准则税会差异6429.571750383.05

可抵扣亏损302210907.27246802927.64

合计335471418.61271487367.02

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

85厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

年份2024年12月31日2023年12月31日

2024年25050856.00

2025年37180337.7643291168.18

2026年50294540.3750294539.41

2027年52576267.8555211528.92

2028年65596118.7172954835.13

2029年96563642.58

合计302210907.27246802927.64

24.其他非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

预付房屋、工程、设备款36005488.705154337.75

25.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

银行存款18584240.1018584240.10用途受限职工房改及维修基金专户存款

主要为承兑汇票保证金、保函

其他货币资金37357733.0537357733.05保证保证金

无形资产-土地使用权18496346.8215301186.32抵押子公司潮州港务长期借款抵押

投资性房地产-土地使用权31672499.5026236149.44抵押子公司漳州龙池长期借款抵押

固定资产-房屋及建筑物18380522.8616210841.44抵押子公司潮州港务长期借款抵押

合计124491342.33113690150.35（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

银行存款18513934.2618513934.26用途受限职工房改及维修基金专户存款

其他货币资金19539438.9819539438.98保证主要为承兑汇票保证金

子公司漳州龙池、古雷港发、潮

无形资产-土地使用权173388794.83158831278.09抵押州港务长期借款抵押

子公司华锦码头、古雷港发长

无形资产-海域使用权192967527.01168292132.53抵押期借款抵押

投资性房地产-土地使用权6967949.895920667.01抵押子公司漳州龙池长期借款抵押

固定资产-房屋及建筑物18380522.8616671526.12抵押子公司潮州港务长期借款抵押

合计429758167.83387768976.99

说明：（1）上述银行存款和其他货币资金由于不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

（2）2023年12月31日受限制资产中，公司古雷港发自借款合同签订日起以未来

86厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

的土地使用权及机器设备作为借款抵押资产，并提供厦门港古雷港区古雷作业区北1#、

2#泊位工程项目建成后古雷港发享有的装卸、堆存和工作船岸线出租等收费权及其项下

全部收益权作为借款质押资产。

26.短期借款

(1)短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

保证借款10008333.3312379067.95

信用借款177115744.45512833085.68

合计187124077.78525212153.63

说明：期末保证借款余额中，主要系本公司子公司厦门港务酒业有限公司向厦门国际银行股份有限公司厦门集美新城支行借款10000000.00元，由厦门港务酒业有限公司小股东厦门澳润进出口贸易有限公司提供连带责任保证。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

截止2024年12月31日，本公司不存在已逾期未偿还的借款。

27.衍生金融负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

期货合约226100.00977100.00

远期结售汇5840.091484570.28

合计231940.092461670.28

28.应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票1313182106.65994720062.42

说明：截止2024年12月31日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。

29.应付账款

(1)按性质列示项目2024年12月31日2023年12月31日

货款662987545.41928956301.95

工程款101763930.17150330420.63

装卸费、劳务费等593428388.74417502407.43

87厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付租金19441645.4824664465.86

合计1377621509.801521453595.87

(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款

30.预收款项

预收款项列示项目2024年12月31日2023年12月31日

预收租金2549667.94982999.96

合计2549667.94982999.96

说明：期末无账龄超过1年的重要预收款项。

31.合同负债

（1）合同负债情况项目2024年12月31日2023年12月31日

预收商品款392954335.24570207772.67

预收劳务费17314939.5232121108.54

合计410269274.76602328881.21

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

32.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

一、短期薪酬122396883.04905984932.69942051505.9886330309.75

二、离职后福利-

76715.65123353452.49123353337.2676830.88

设定提存计划

三、辞退福利549881.76549881.76

合计122473598.691029888266.941065954725.0086407140.63

(2)短期薪酬列示项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

一、工资、奖金、

115919127.26742235687.51777058859.6281095955.15

津贴和补贴

二、职工福利费23099205.6123099205.61

三、社会保险费47238.2856322923.0756327508.5342652.82

其中：医疗保险费46494.3439283246.2339287832.7641907.81

88厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

工伤保险费743.945792934.365792933.29745.01

生育保险费3992942.103992942.10

补充医疗保险7253800.387253800.38

四、住房公积金53341.0067310296.8067308972.8054665.00

五、工会经费和职

6377176.5017016819.7018256959.425137036.78

工教育经费

合计122396883.04905984932.69942051505.9886330309.75

(3)设定提存计划列示项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险74390.8994863748.4594863636.7274502.62

2.失业保险费2324.762989663.412989659.912328.26

3.企业年金缴费25500040.6325500040.63

合计76715.65123353452.49123353337.2676830.88

(4)辞退福利

本公司本年度支付经济补偿金549881.76元。

33.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税12982516.057016787.39

消费税348146.23

企业所得税36255981.9821937762.60

城市维护建设税603865.58229270.68

房产税4603330.493769133.61

个人所得税10349152.4814110960.35

教育费附加288004.42123876.44

地方教育附加180311.5070892.99

土地使用税2236924.971959470.25

环保税821993.45710161.63

印花税3632845.834658822.21

车船使用税6973.44

关税798522.01

合计71961900.1955733806.39

34.其他应付款

89厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日应付利息应付股利

其他应付款1380919600.161979522473.61

合计1380919600.161979522473.61

(2)其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

国际港务借款及利息1171467303.351780618251.77

代理业务代收代付91237871.3788474217.28

押金、保证金68408781.5752014928.81

合并范围外关联方往来款17809844.7229409646.80

预提费用12992338.8811203238.10

提前搬迁代收代付款项1117617.521117617.52

其他17885842.7516684573.33

合计1380919600.161979522473.61

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

35.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款54015336.1493191815.71

一年内到期的长期应付职工薪酬191805.90223018.80

一年内到期的租赁负债66601218.9378448162.03

一年内到期的其他非流动负债73846739.73

合计194655100.70171862996.54

其中：一年内到期的长期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

信用借款18719821.2610000000.00

保证借款20984036.8820426811.28

抵押借款1400000.0056497034.20

抵押保证借款12035485.805615677.20

长期借款应付利息875992.20652293.03

合计54015336.1493191815.71

90厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

说明：主要项目详见附注五、37。

36.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额48284492.1473394657.72

37.长期借款

(1)长期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

抵押保证质押借款300500000.00

抵押保证借款89306915.9450541110.98

保证借款147445484.21163414490.69

信用借款832017380.2959462907.40

抵押借款106229131.07210074555.46

长期借款应付利息875992.20652293.03

小计1175874903.71784645357.56

减：一年内到期的长期借款54015336.1493191815.71

合计1121859567.57691453541.85

(2)长期借款分类的说明

*抵押保证借款系子公司漳州龙池向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支

行借款40467628.98元，由漳州龙池提供土地使用权抵押，并由本公司和漳州龙池少数股东漳州市经济发展有限公司共同提供保证担保，其中5058451.60元将于2025年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借款48839286.96元，由潮州港务提供土地使用权抵押，并由潮州港务少数股东潮州海湾投资开发有限公司提供保证担保，其中6977034.20元将于2025年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。关联方担保详见附注十三、2之（2）。

*保证借款系子公司漳州龙池向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借

款4457804.80元，由本公司和漳州龙池少数股东漳州市经济发展有限公司共同提供保证担保，其中557225.60元将于2025年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。

潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借款142987679.41元，由本公司和潮州港务少数股东潮州海湾投资开发有限公司共同提供保证担保，其中

20426811.28元将于2025年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。关联方担

保详见附注十三、2之（2）。

*抵押借款系子公司潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借

款106229131.07元，由潮州港务提供土地使用权及房屋建筑物抵押。其中1400000.00

91厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

元将于2025年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。关联方担保详见附注十三、2之（2）。

38.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额157038569.44110564507.99

减：未确认融资费用7695438.234612518.88

小计149343131.21105951989.11

减：一年内到期的租赁负债66601218.9378448162.03

合计82741912.2827503827.08

39.长期应付职工薪酬

项目2024年12月31日2023年12月31日

其他长期福利1254431.101414116.30

减：一年内到期的长期应付职工薪酬191805.90223018.80

合计1062625.201191097.50

40.递延收益

递延收益情况项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

政府补助73425636.0519314913.139373197.0283367352.16

41.其他非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

合并外关联方借款213846739.7380000000.00

减：一年内到期的其他非流动负债73846739.73

合计140000000.0080000000.00

42.股本（单位：股）

2023年12月本次增减变动（+、一）2024年12月

项目

31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数741809597.00741809597.00

43.资本公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

股本溢价1155342044.721155342044.72

其他资本公积3069339.251754955.191314384.06

合计1158411383.971754955.191156656428.78

92厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

说明：其他资本公积本期减少系联营企业厦门路桥翔通股份有限公司资本公积变动导致。

44.其他综合收益

本期发生金额

减：前期

2023年12减：前期计减：计入其他税后归2024年12项目

月31日本期所得税入其他综合所得税后归属于综合收益属于少月31日前发生额收益当期转税费母公司当期转入数股东入留存收益损益用

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进

损益的其他综合460870.121837165.341837165.342298035.46收益

其中：外币财务

报表折算差额460870.121837165.341837165.342298035.46其他综合收益合

460870.121837165.341837165.342298035.46

计

45.专项储备

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

安全生产费8035428.6714816964.0817530404.265321988.49

46.盈余公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积266124469.5121714682.12287839151.63

说明：盈余公积增加系按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润

10％提取法定盈余公积金。

47.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润2701138705.962527576177.75同一控制企业合并增加未分配利润

调整后期初未分配利润2701138705.962527576177.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润199692437.85231778181.46

减：提取法定盈余公积21714682.1213707077.43

应付普通股股利113496868.3444508575.82

期末未分配利润2765619593.352701138705.96说明：根据2024年4月19日经公司股东大会批准的《公司2023年度利润分配预案》，本公司以总股本741809597股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00

93厦门港务发展股份有限公司财务报表附注元（含税），合计派发现金股利74180959.70元。截止2024年12月31日，实际派发股利74180959.70元。

根据2024年9月13日经公司股东大会批准的《公司2024年半年度利润分配预案》，本公司以总股本741809597股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.53元（含税），合计派发现金股利39315908.64元。截止2024年12月31日，实际派发股利39315908.64元。

48.营业收入及营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务22092863373.5521497215783.5722859657695.1622267068829.49

其他业务54000776.8519841550.5367763530.5523274023.42

合计22146864150.4021517057334.1022927421225.7122290342852.91

说明：本公司营业收入和营业成本按行业分析的信息，参见附注十五、2。

（1）收入分解信息

于2024年度，本公司营业收入按主要收入类型以及收入确认时间分解后的信息及其与本公司的每一个报告分部的收入之间的关系：

2024年度

项目港口贸易分部港口物流综合服务分部收入成本收入成本按产品类型分类

港口贸易业务19863253139.9419668686943.31

港口物流综合服务2283611010.461848370390.79

合计19863253139.9419668686943.312283611010.461848370390.79按收入确认时间分类

在某一时点履约19863253139.9419668686943.312283611010.461848370390.79在某一时段内履约

合计19863253139.9419668686943.312283611010.461848370390.79（续上表）

94厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2023年度

项目港口贸易分部港口物流综合服务分部收入成本收入成本按产品类型分类

港口贸易业务20710554109.2720486315239.02

港口物流综合服务2216867116.441804027613.89

合计20710554109.2720486315239.022216867116.441804027613.89按收入确认时间分类

在某一时点履约20710554109.2720486315239.022216867116.441804027613.89在某一时段内履约

合计20710554109.2720486315239.022216867116.441804027613.89

（2）履约义务说明

*港口贸易业务：本公司销售商品发送至客户取得客户确认，并收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认为收入实现。

*港口综合物流服务：本公司于提供劳务交易完成，已收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时，根据已提供的劳务交易情况确认收入。

49.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税3410209.173079387.34

教育费附加1486763.351340087.46

地方教育附加991175.46893391.75

房产税10790951.848860608.63

城镇土地使用税6417092.555481293.79

印花税16101269.1314966435.55

环保税2964034.582355322.56

其他1007353.96644734.80

合计43168850.0437621261.88

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

50.销售费用

项目2024年度2023年度

人工费用23655293.3537032255.26

折旧与摊销296577.57359155.80

95厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

业务招待费476254.74588072.44

差旅费用856315.27961708.14

交通费用18226.9319007.13

办公费用9452.0137357.33

其他费用159478.01536027.54

合计25471597.8839533583.64

51.管理费用

项目2024年度2023年度

人工费用203449981.83236012142.87

折旧与摊销32260620.8230513547.41

业务招待费2891913.692790136.54

物业管理费11322492.6310382967.55

交通费用947966.061046317.58

办公费用8281284.038514666.52

租赁费1425918.861259786.63

中介机构费用6844916.6514787261.52

其他费用20835412.4021612771.75

维修费2342269.201516420.08

合计290602776.17328436018.45

52.研发费用

项目2024年度2023年度

人工费用8458913.288825495.17

53.财务费用

项目2024年度2023年度

利息费用总额105042708.4088541047.64

其中：租赁负债利息支出3312768.356479567.23

减：利息收入19184230.2123611735.57

汇兑损益40300095.974419464.38

银行手续费及其他12186335.2212641548.51

合计138344909.3881990324.96

54.其他收益

96厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

一、计入其他收益的政府补助187627646.06154656621.40

其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）6613197.024259929.68

直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）181014449.04150396691.72

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目529992.5512034747.45

其中：个税扣缴税款手续费392189.14552979.77

增值税进项税额加计抵减137803.4111481767.68

合计188157638.61166691368.85

说明：政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。

55.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益9978041.9927464195.30

处置长期股权投资产生的投资收益3373866.10277206.36

处置交易性金融资产取得的投资收益115066129.0832143675.23

其他非交易性金融资产持有期间取得的股利收入2255387.192576385.69以公允价值计量且其变动计其他综合收益的金融资

-624172.58-944321.12产终止确认收益

处置其他非交易性金融资产取得的处置收益5150.528928849.71

债务重组收益-420211.18-5239118.26

合计129634191.1265206872.91

56.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

交易性金融资产5153655.48-4158041.10

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益4795812.88-4203210.00

债务投资产生的公允价值变动收益357842.6045168.90

交易性金融负债1288565.692158374.22

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1288565.692158374.22

其他非流动金融资产32180.17-7606747.23

合计6474401.34-9606414.11

57.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收票据坏账损失73144.76-68952.76

应收账款坏账损失-41772724.8723790731.20

其他应收款坏账损失-26286313.815930912.05

97厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

长期应收款坏账损失-9949.639670.36

一年内到期的非流动资产坏账损失10070.53-10690.53

合计-67985773.0229651670.32

58.资产减值损失

项目2024年度2023年度

存货跌价损失-41695129.85-33218596.47

合同资产减值损失3926.1314367.79

投资性房地产减值损失-444408.75

固定资产减值损失-252164.63

合计-42387777.10-33204228.68

59.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工

1512624.4319303939.10

程及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产1512624.437920473.85

无形资产11383465.25

使用权资产处置收益535998.15132678.74

非货币性资产投资联营企业产生的利得574838.01574838.01

合计2623460.5920011455.85

60.营业外收入

计入当期非经常性损项目2024年度2023年度益的金额

罚款及赔偿金收入31604541.6216909033.1131604541.62

其他4192011.2712180464.624192011.27

合计35796552.8929089497.7335796552.89

61.营业外支出

计入当期非经常性损项目2024年度2023年度益的金额

非流动资产毁损报废损失750152.622068045.46750152.62

滞纳金、罚款支出723115.86478015.72723115.86

捐赠支出650000.003850000.00650000.00

违约金、赔偿支出370115.7358000.64370115.73

其他2950367.18434927.642950367.18

合计5443751.396888989.465443751.39

98厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

62.所得税费用

(1)所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用106728581.8893757772.90

递延所得税费用17838778.0012827144.61

合计124567359.88106584917.51

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额370628712.59401622922.11

按法定/适用税率计算的所得税费用92657178.15100405730.53

子公司适用不同税率的影响-3909820.38-2485906.51

调整以前期间所得税的影响3723384.764783451.07

权益法核算的合营企业和联营企业损益-2494510.50-6866048.83

其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入-563846.80

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2823999.89813434.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3186230.86-3075589.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

28682674.8923314352.70

抵扣亏损的影响本期确认以前期间未确认递延所得税资产的可抵扣亏

701310.52-16335737.29

损的影响

研发费用加计扣除-1727982.51-1829971.17

海隆码头评估增值7861202.727861202.72

所得税费用124567359.88106584917.51

63.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*2024年度收到的其他与经营活动有关的现金14679104946.65元，主要明细项目如下：

项目2024年度2023年度

收到的政府补助189011255.41172920091.52

收到代理业务代收代付款项14317803434.287558803499.79

收到银行存款利息收入19184230.2123611735.57

收到厦门港务控股集团有限公司的往来款621152.09

受限制资金收回57198884.99243585421.28

收到的其他营业外收入款项11010324.307734162.12

99厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

代收代付款项及其他往来款44956969.7697115068.25

合计14639165098.958104391130.62

*2024年度支付其他与经营活动有关的现金14885430680.88元，主要明细项目如下：

项目2024年度2023年度

支付代理业务代收代付款项14593227615.417224263715.21

支付营业费用、管理费用56541221.0959136163.50

支付银行手续费及其他银行费用12186335.2212641548.51

代收代付款项及其他往来款97557625.5212077098.55

受限制资金支付75087484.908096451.83

支付的营业外支出款项4193195.024820944.00

合计14838793477.167321035921.60

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金如下：

项目2024年度2023年度

赎回理财产品相关的投资收回7188571184.443183624482.71

赎回期货合约相关的投资收回413675410.98302914313.73

合计7602246595.423486538796.44

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

购买理财产品相关的投资支付7488588000.003673294000.00

购买期货合约相关的投资支付275886000.00269362467.45

支付古雷1-2号泊位工程款110238557.06207093942.09

支付海沧港区20#、21#泊位6#仓库工程款38402331.9580617672.51

支付船务少数股权收购款9167053.6988369401.68

支付潮州堆场项目工程款1490896.77126914591.04

合计7923772839.474445652074.77

*本期无收到、支付的其他与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金

100厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

支付租赁负债的本金和利息89666443.0887091525.47

合计89666443.0887091525.47

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少

2023年12月31

项目2024年12月31日日现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款525212153.63679751566.098629088.491026468730.43187124077.78

长期借款691453541.85784045369.69300500000.0053139343.971121859567.57

其他应付款1798770630.072400000000.0047636632.682754503945.71305436013.691186467303.35

其中：外代东亚借

18152378.30261509.343413887.6415000000.00

款及利息国际港务借款

1780618251.772400000000.0047375123.342751090058.07305436013.691171467303.35

及利息一年内到期的非流

171639977.74407427123.07384603806.01194463294.80

动负债

其中：一年内到期

93191815.7185280403.52124456883.0954015336.14

的长期借款一年内到期

78448162.0372446651.0584293594.1566601218.93

的租赁负债一年内到期

249700068.50175853328.7773846739.73

的非流动负债

租赁负债27503827.08132954935.4177716850.2182741912.28

其他非流动负债80000000.00305436013.69245436013.69140000000.00

合计3294580130.373863796935.78902083793.344466076482.15681728221.562912656155.78

64.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润246061352.71295038004.60

加：资产减值准备42387777.1033204228.68

信用减值损失67985773.02-29651670.32

固定资产折旧、投资性房地产折旧291149403.50275668150.95

使用权资产折旧68388127.4576876361.18

无形资产摊销36860224.7435879491.61

长期待摊费用摊销15377695.8414390037.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-2623460.59-20011455.85失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-798544.17823527.72

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6474401.349606414.11

财务费用（收益以“－”号填列）146192461.6293159797.78

投资损失（收益以“－”号填列）-129634191.12-65206872.91

101厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

补充资料2024年度2023年度

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）21939014.8417873357.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4100236.84-5046212.45

存货的减少（增加以“－”号填列）497023169.52-656678210.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）104770002.49-352990400.44

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）14887113.14520997743.95

其他-1078022.18-4484313.22

经营活动产生的现金流量净额1408313259.73239447979.54

2．不涉及现金收支的重大活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额399257837.10210329180.78

减：现金的期初余额210329180.78325382825.55

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额188928656.32-115053644.77

(2)现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金399257837.10210329180.78

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款381672135.15199547059.92

可随时用于支付的其他货币资金17585701.9510782120.86

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额399257837.10210329180.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年度2023年度理由

银行存款18584240.1018513934.26职工房改及维修基金专户

其他货币资金37357733.0519539438.98主要为承兑汇票保证金

合计55941973.1538053373.24

65.外币货币性项目

102厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

（1）外币货币性项目

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

外币货币性项目项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元50998333.637.1884366596421.46

港币313948.680.9260290729.03

欧元190.487.52571433.50日元1.000.04620.05

澳元22.834.5070102.90应收账款

其中：美元20659181.727.1884148506461.90其他应收款

其中：美元32475071.767.1884233443805.83应付账款

其中：美元96429667.647.1884693175022.87其他应付款

其中：美元921213.527.18846622051.27

（2）境外经营实体说明子公司名称主要经营地记账本位币

厦门外轮代理（香港）有限公司香港人民币

厦门港务海衡（香港）有限公司香港美元

66.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2024年度金额本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁或低价值资

43201872.90

产的租赁费用

租赁负债的利息费用3312768.35

转租使用权资产取得的收入728067.06

与租赁相关的总现金流出131422214.58

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入

103厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目2024年度金额

租赁收入45984028.02

六、研发支出按费用性质列示项目2024年度2023年度

人工费8458913.288825495.17

合计8458913.288825495.17

其中：费用化研发支出8458913.288825495.17

七、合并范围的变更

其他原因的合并范围变化：本期因注销减少厦门港务海路达建材有限公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

厦门港务运输有限公司8100万人民币厦门厦门运输75%25%设立

厦门港集兴运输有限公司950万人民币厦门厦门运输51%设立

厦门港务贸易有限公司50000万人民币厦门厦门贸易100%设立

上海海衡实业有限公司10000万人民币上海上海贸易100%设立

厦门港务海衡（香港）有限公

300万港币香港香港贸易100%设立司

厦门港务海衡实业有限公司10000万人民币厦门厦门贸易100%设立

厦门港务建材供应链有限公司5000万人民币厦门厦门贸易51%设立三明沙

三明海衡供应链有限公司10000万人民币三明沙县贸易县100%设立江西吉

吉安港务发展有限公司7000万人民币江西吉安货运代理安100%设立江西吉货运代

吉安港务物流有限公司1000万人民币江西吉安设立安理、物流100%三明沙

三明港务发展有限公司13500万人民币三明沙县物流80%设立县三明沙

三明港务报关有限公司150万人民币三明沙县报关报检100%设立县三明沙货运代

三明港务物流有限公司1000万人民币三明沙县县理、物流100%设立广东潮

潮州港务40818万人民币广东潮州港口装卸州70%设立

漳州市古雷港口发展有限公司38100万人民币漳浦漳浦港口装卸51%设立

104厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接港口投资古雷疏港4000万人民币漳浦漳浦

建设100%设立港口投资

漳州龙池10000万人民币漳州漳州55%设立建设

港务物流6500万人民币厦门厦门物流97%3%企业合并

厦门港务物流保税有限公司3500万人民币厦门厦门物流10%90%设立

厦门港华物流有限公司1000万人民币厦门厦门物流50%企业合并

厦门港务酒业有限公司800万人民币厦门厦门酒业贸易70%设立

福建港联捷物流科技有限公司1000万人民币厦门厦门运输51%设立

31277.78万人民

港务船务厦门厦门拖轮

币100%企业合并

漳州市古雷拖轮有限公司10000万人民币漳州漳州拖轮100%设立

19777.78万人民

泉州厦港拖轮有限公司泉州泉州拖轮

币100%设立

厦门外代15000万人民币厦门厦门代理60%企业合并货运代

厦门外代国际货运有限公司1200万人民币厦门厦门理、运输100%企业合并

厦门外代航运发展有限公司600万人民币厦门厦门运输100%企业合并

厦门外代报关行有限公司500万人民币厦门厦门报关报检100%企业合并厦门外代航空货运代理有限公厦门厦门代理

司800万人民币100%企业合并

厦门外轮代理（香港）有限公司100万港币

香港香港代理100%设立

漳州海明物流有限公司500万人民币漳州漳州代理100%设立

厦门外代仓储有限公司380万人民币厦门厦门仓储100%企业合并

湖北海楚国际物流有限公司500万人民币武汉武汉道路运输100%设立

外轮理货1700万人民币厦门厦门理货69%企业合并厦门外理卫生检疫技术服务有

限公司530万人民币厦门厦门物流服务100%设立

国内船代200万人民币厦门厦门代理80%20%企业合并

石湖山码头95000万人民币厦门厦门港口装卸65.08%企业合并

厦门港务海亿码头有限公司27800万人民币厦门厦门港口装卸100%企业合并厦门石湖山码头劳动服务有限

公司74万人民币厦门厦门劳动服务100%企业合并

18843.982845万

厦门海鸿石化码头有限公司厦门厦门港口装卸100%企业合并人民币

厦门海隆码头有限公司91200万人民币厦门厦门港口装卸100%设立

石狮市华锦码头储运有限公司60000万人民币石狮石狮港口装卸75%企业合并

说明：*本公司子公司港务物流持有厦门港华物流有限公司50%的股权，依据协议约定由港务物流负责该公司日常生产及经营，港务物流拥有实质控制权，故纳入本公司合并报表编制范围。

105厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

*上述合并方式取得的子公司中厦门港务集团石湖山码头有限公司及其子公司系

通过同一控制下企业合并取得，其他系通过非同一控制下企业合并取得。

(2)重要的非全资子公司少数股东的本期归属于少数股东的本期向少数股东宣期末少数股东权益余子公司名称持股比例损益告分派的股利额

厦门外代40.00%16566136.3719624433.86142249993.90

石湖山码头34.92%45547511.815402993.57759288477.59

(3)重要非全资子公司的主要财务信息子公司名2024年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

厦门外代855583204.04164667153.101020250357.14661528925.223096447.14664625372.36

石湖山码头305371829.542503754285.232809126114.77267734364.86360764537.40628498902.26（续上表）子公司2023年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

厦门外代693248829.88167986201.93861235031.81493637169.594522547.68498159717.27石湖山码

266225824.082585742785.122851968609.20531622768.43254281979.66785904748.09

头（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

厦门外代306160243.5241415340.9241415340.92118625493.26

石湖山码头915374070.31130433882.62130433882.62323567226.83（续上表）

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

厦门外代339255306.3251298218.3351298218.33-22840581.06

石湖山码头889198734.49111441383.93111441383.93-108325835.50

2.本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3.在合营安排或联营企业中的权益

(1)无重要的合营企业或联营企业。

(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

106厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日/20242023年12月31日/2023

项目年度年度

合营企业：

投资账面价值合计60392417.6472371202.04下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-12124933.273050753.20

——其他综合收益

——综合收益总额-12124933.273050753.20

联营企业：

投资账面价值合计285104414.07295824107.58下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润22102975.2624413442.10

——其他综合收益

——综合收益总额22102975.2624413442.10

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2024年12月31日，应收政府补助款项余额为62148856.83元，其中子公司漳州龙池尚有13769815.07元应收政府补助款由于政府相关部门未完成付款审批，未在预计期限收回。

2.涉及政府补助的负债项目

本期计入与资产/资产负债表2023年12月本期新增补本期转入其他2024年12月营业外收本期其他变动收益相列报项目31日余额助金额收益入金额31日余额关与资产

递延收益73425636.0519314913.136613197.02-2760000.0083367352.16相关

说明：本期其他变动为子公司港务船务本年退回政府补助276.00万元。

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度与资产/收益相关

其他收益181544441.59162431439.17与收益相关

其他收益6613197.024259929.68与资产相关

合计188157638.61166691368.85

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

107厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

108厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的32.00%（比较期：30.85%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他

109厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

应收款总额的63.54%（比较：54.05%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年12月31日

项目名称

6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计

短期借款2858666.67184265411.11187124077.78

衍生金融负债231940.09231940.09

应付票据1313182106.651313182106.65

应付账款1242126249.0588297207.5647198053.191377621509.80

其他应付款1330741082.2512549987.4637628530.451380919600.16

一年内到期的非流动负债129457242.5565006052.25194463294.80

长期借款30544499.271091315068.301121859567.57

租赁负债81933895.96808016.3282741912.28

其他非流动负债140000000.00140000000.00

合计4018597287.26432052554.34255371082.911092123084.625798144009.13（续上表）

2023年12月31日

项目名称

6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计

短期借款499498004.0625714149.57525212153.63

衍生金融负债2461670.282461670.28

应付票据994720062.42994720062.42

应付账款1396222675.78103903007.0721130302.60197610.421521453595.87

其他应付款1846524322.9734480388.8195797112.872720648.961979522473.61

一年内到期的非流动负债77939461.5093700516.24171639977.74

长期借款186740998.12504712543.73691453541.85

租赁负债26818905.08684922.0027503827.08

其他非流动负债80000000.0080000000.00

合计4817366197.01257798061.69410487318.67508315725.115993967302.48

3.市场风险

110厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

（1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

于2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润将减少或增加约595.01万元（2023年12月31日：285.75元）。

4.套期

（1）套期业务风险管理被套期项目及被套期风险的相应套期活相应风险管理策相关套期工具预期风险管理目标项目定性和定量信动对风险敞略和目标之间的经济关有效实现情况息系口的影响商品购销面临价对现货商品的公司已建立套期保买入或卖出

格波动风险，利价格波动进行买卖与现货商值业务制度，持续相应的期货商品期货用期货市场的套套期，根据现品高度相关、对套期关系、套期合约对冲公套期期保值功能，规货商品的一定数量相当的期风险管理控制，锁司现货业务避经营活动中的比例调整期货货商品定商品价格风险，端存在的敞价格波动风险合约持仓量以实现预期目标口风险对该商品购销公司已建立套期保

开展与进口主营买卖与商品购收付汇进行套值业务制度，持续购买远期结业务相关的远期销收付汇金

远期结售期，根据收付对套期关系、套期售汇合约对结售汇业务，规额、时期高度汇套期汇金额的一定风险管理控制，锁冲汇率波动避经营活动中的相关的远期结

比例持有外汇定商品外汇风险，存在的风险汇率波动风险售汇合约以实现预期目标

（2）开展符合条件的套期业务并应用套期会计情况

111厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

已确认的被套期项目与被套期项目套期有效性和账面价值中所包含的套期会计对公司的财务报表相项目以及套期工具套期无效部分被套期项目累计公允关影响相关账面价值来源价值套期调整套期风险类型

本年利润表有效套期-

汇率变动不确1221045.90元，期末套期工具外汇风险--定性以及套期相关的衍生金融资产

关系终止866457.88元，衍生金融负债

5840.09元。

套期类别

本年利润表有效套期-

汇率变动不确1221045.90元，期末套期工具公允价值

--定性以及套期相关的衍生金融资产套期

关系终止866457.88元，衍生金融负债

5840.09元。

（3）未应用套期会计的说明项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响本年投资收益及公允价值变损益中期

公司按照商品现货持有总量，控制期货货合约产生的损益金金额交易头寸，未针对商品现货合同和期货商品期货套期119491725.63元，期末衍生金融资产合约一一指定套期关系，未满足套期会

5655125.00元，衍生金融负债

计应用条件

226100.00元。

5.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转已转移金融资已转移金融资终止确终止确认情况的判断依据移的方式产的性质产的金额认情况由于银行承兑汇票信用风险和延期付

应收款项融资款风险很小，并且票据相关的利率风终止确

背书中银行承兑汇70867439.75险已转移给银行，可以判断票据所有认

票权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

由于银行承兑汇票信用风险和延期付

应收款项融资款风险很小，并且票据相关的利率风终止确

贴现中银行承兑汇2425536257.20险已转移给银行，可以判断票据所有认

票权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计2496403696.95

（2）转移而终止确认的金融资产情况

112厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

金融资产转移与终止确认相关的利得项目终止确认金额的方式或损失

应收款项融资中银行承兑汇票背书70867439.75

应收款项融资中银行承兑汇票贴现2425536257.20-624172.58

合计2496403696.95-624172.58

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产605083448.94205801422.09810884871.03

1.以公允价值计量且变动计入

605083448.94205801422.09810884871.03

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资598561866.06199220752.02797782618.08

（2）衍生金融资产6521582.886521582.88

（3）权益工具投资6580670.076580670.07

（二）应收款项融资12209659.9712209659.97持续以公允价值计量的资产总

605083448.94218011082.06823094531.00

额

（三）交易性金融负债231940.09231940.09

1.衍生金融负债231940.09231940.09

持续以公允价值计量的负债总

231940.09231940.09

额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

113厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年

内到期的长期借款、长期借款和应付债券等。

除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例(%)表决权比例(%)

国际港务厦门港口、码头272620.0052.1652.16

说明：本公司最终母公司福建省港口集团有限责任公司，最终控制方为福建省国有资产监督管理委员会。

本公司母公司2022年9月退市，同受最终方控制的厦门港务投资运营有限公司拟吸收合并本公司母公司国际港务，2022年10月19日本公司母公司股东由厦门港务控股集团有限公司变更为厦门港务投资运营有限公司，截止2024年12月31日，吸收合并事项尚未完成。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益之1。

3.本公司合营和联营企业情况

(1)本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益之3。

(2)报告期内与本公司发生关联方交易或与本公司发生关联方交易形成余额的其他

合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系厦门外代东亚物流有限公司合营企业厦门港务叶水福物流有限公司合营企业厦门中油港务仓储有限公司联营企业厦门中联理货有限公司联营企业

114厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称与本公司关系厦门外代八方物流有限公司联营企业及同受本公司最终母公司控制国投厦港海南拖轮有限公司联营企业

泉州清濛物流有限公司联营企业（股权已于2024年8月转让）厦门路桥翔通海砼建材有限公司联营企业之子公司

4.本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系厦门泛海联国际综合物流有限公司本公司最终母公司之合营企业

中化港务（厦门）石化仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业泉州外轮理货有限公司本公司最终母公司之联营企业福建跨境通电子商务有限公司本公司最终母公司之联营企业福州保税港太元行汽车服务有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司本公司最终母公司之联营企业

港务西海（厦门）油脂仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门港务生态农业有限公司本公司最终母公司之联营企业漳州招商局厦门湾港务有限公司本公司最终母公司之联营企业福建东南多式联运有限公司本公司最终母公司之合营企业厦门集装箱码头集团有限公司同受本公司母公司控制厦门海沧新海达集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门嵩屿集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门国际货柜码头有限公司同受本公司母公司控制厦门自贸片区港务电力有限公司同受本公司母公司控制

海纳特电（厦门）新能源科技有限公司同受本公司母公司控制福州海盈港务有限公司同受本公司母公司控制厦门港海沧集装箱查验服务有限公司同受本公司母公司控制厦门海润集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门智图思科技有限公司同受本公司母公司控制中国船舶燃料供应福建有限公司同受本公司最终母公司控制福建电子口岸股份有限公司同受本公司最终母公司控制厦门自贸试验区电子口岸有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务置业有限公司同受本公司最终母公司控制福建丝路海运运营有限公司同受本公司最终母公司控制福州迅腾信息技术有限公司同受本公司最终母公司控制福建省闽商惠信息技术有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港口开发建设有限公司同受本公司最终母公司控制福州外代国际货运代理有限公司同受本公司最终母公司控制

115厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

关联方名称与本公司关系福州外代报关有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务控股集团有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务金海投资控股有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海信升融资租赁有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海恒通基金管理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海融通供应链管理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务创业投资有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务建设集团有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港鹭工程检测有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务工程有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务地产有限公司同受本公司最终母公司控制三明港务建设有限公司同受本公司最终母公司控制三明港务地产有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海峡投资有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海峡供应链发展有限公司同受本公司最终母公司控制

港务西海（厦门）供应链有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港口商务资讯有限公司同受本公司最终母公司控制厦门航运价格评估有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港万通股权投资基金管理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门骐远海运有限公司同受本公司最终母公司控制鹭海（青岛）供应链管理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务服务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务控股集团刘五店码头有限公司同受本公司最终母公司控制纪成投资有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海通码头有限公司同受本公司最终母公司控制厦门红宝石投资管理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门三联船务企业有限公司同受本公司最终母公司控制厦门轮总海上客运旅游有限公司同受本公司最终母公司控制中国福州外轮代理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港城文旅传媒有限公司同受本公司最终母公司控制福建八方迅通物流有限公司同受本公司最终母公司控制平潭外代船务代理有限公司同受本公司最终母公司控制福建东方海运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门鹭江国际船舶代理有限公司同受本公司最终母公司控制福建莆港检测有限公司同受本公司最终母公司控制

116厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

关联方名称与本公司关系泉州港口物流有限公司同受本公司最终母公司控制福州保税区港信贸易有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港城物业服务有限公司同受本公司最终母公司控制福建省闽运快速客运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海翔码头有限公司同受本公司最终母公司控制

八方物流（莆田）有限公司同受本公司最终母公司控制福建湄海港口发展有限公司同受本公司最终母公司控制福建省莆头港口开发有限公司同受本公司最终母公司控制宁德市兴港港务有限公司同受本公司最终母公司控制

八方物流（福州保税区）有限公司同受本公司最终母公司控制泉州市海上客运有限责任公司同受本公司最终母公司控制厦铃船务有限公司同受本公司最终母公司控制宁德市港兴船舶货物代理有限公司同受本公司最终母公司控制福建省闽深贸易有限公司同受本公司最终母公司控制泉州沙格港务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门金澳船舶自来水供应有限公司同受本公司最终母公司控制福建福营多式联运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门同益码头有限公司同受本公司最终母公司控制福建福港国际物流有限公司同受本公司最终母公司控制莆田港口供应链管理有限公司同受本公司最终母公司控制

兴海达（漳州）船舶服务有限公司同受本公司最终母公司控制福建省厦门轮船有限公司同受本公司最终母公司控制福建省罗屿港口开发有限公司同受本公司最终母公司控制福建漳州港口有限公司同受本公司最终母公司控制福建漳州港务有限公司同受本公司最终母公司控制福建肖厝港物流有限责任公司同受本公司最终母公司控制莆田港务集团有限公司同受本公司最终母公司控制福建省海运集团有限责任公司同受本公司最终母公司控制泉州新港拖轮有限公司同受本公司最终母公司控制宁德外轮代理有限公司同受本公司最终母公司控制福建八方盛丰物流有限公司同受本公司最终母公司控制同受本公司最终母公司控制（2023年12月04泉州港务集装箱股份有限公司日注销）福州外代储运有限公司同受本公司最终母公司控制漳州市东山港兴码头有限公司同受本公司最终母公司控制

117厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

关联方名称与本公司关系厦门海隆对外劳务合作有限公司同受本公司最终母公司控制福州港务集团有限公司同受本公司最终母公司控制福建八方盛丰物流有限公司同受本公司最终母公司控制同受本公司最终母公司控制（2022年7月股权福建省药材有限责任公司

转出）董事长陈朝辉等关键管理人员关键管理人员

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况（单位：万元）关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

厦门港务服务有限公司搬运装卸4910.384856.77

厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司搬运装卸0.0619.55

厦门中油港务仓储有限公司采购燃油8709.548553.13

中国船舶燃料供应福建有限公司采购燃油603.03699.59

厦门自贸片区港务电力有限公司电气服务费1714.961765.76

海纳特电（厦门）新能源科技有限公司电气服务费252.4558.69

厦门同益码头有限公司电气服务费0.14

厦门港口开发建设有限公司工程劳务57.13158.20

厦门港务建设集团有限公司工程劳务62.97448.60

厦门港务工程有限公司工程劳务2763.052613.06

厦门自贸片区港务电力有限公司工程劳务220.69813.53

厦门港城物业服务有限公司工程劳务21.4418.42

厦门港务服务有限公司工程劳务22.57

厦门港鹭工程检测有限公司工程劳务21.0146.69

八方物流（福州保税区）有限公司码头费用134.4937.53

福建福港国际物流有限公司码头费用18.92

泉州清濛物流有限公司码头费用9.556.20

厦门鹭江国际船舶代理有限公司码头费用1.170.75

厦门国际货柜码头有限公司码头费用71.6256.26

厦门集装箱码头集团有限公司码头费用1129.63909.55

厦门嵩屿集装箱码头有限公司码头费用184.96209.44

厦门港务海翔码头有限公司码头费用337.46360.33

厦门海润集装箱码头有限公司码头费用45.8165.14

厦门海沧新海达集装箱码头有限公司码头费用53.6220.99

118厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

福建湄海港口发展有限公司码头费用24.646.77

福建省莆头港口开发有限公司码头费用35.553.77

泉州沙格港务有限公司码头费用2.2899.04

福州保税区港信贸易有限公司码头费用6.1414.38

厦门中联理货有限公司码头费用260.79249.74

厦门金澳船舶自来水供应有限公司码头费用26.4378.23

福州外代国际货运代理有限公司码头费用5.280.40

宁德市兴港港务有限公司码头费用49.7127.30

莆田港口供应链管理有限公司码头费用6.602.26

泉州外轮理货有限公司码头费用26.4125.53

厦门泛海联国际综合物流有限公司码头费用123.7290.82

厦门港海沧集装箱查验服务有限公司码头费用93.680.04

福建电子口岸股份有限公司软件设备及维护132.96202.09

厦门自贸试验区电子口岸有限公司软件设备及维护1159.58900.19

福州保税区港信贸易有限公司综合服务4.810.60

厦门港口开发建设有限公司综合服务24.0766.38

厦门港鹭工程检测有限公司综合服务29.6955.74

厦门港务海翔码头有限公司综合服务0.372.36

厦门嵩屿集装箱码头有限公司综合服务2.85

厦门外代东亚物流有限公司综合服务1136.17275.46

厦门自贸片区港务电力有限公司综合服务97.5283.67

厦门港务服务有限公司综合服务741.34958.31

厦门港务置业有限公司综合服务23.380.58

厦门港城物业服务有限公司综合服务720.38656.79

厦门港务生态农业有限公司综合服务0.240.81

厦门港城文旅传媒有限公司综合服务56.2558.16

厦门港务建设集团有限公司综合服务0.37

厦门港务叶水福物流有限公司综合服务1.920.93

兴海达（漳州）船舶服务有限公司综合服务1.561.56

厦门国际港务有限公司综合服务115.0197.27

厦门港口商务资讯有限公司综合服务0.760.23

厦门同益码头有限公司综合服务0.04

福州迅腾信息技术有限公司综合服务0.060.05

厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司综合服务48.0748.78

厦门港务海运有限公司综合服务106.25154.24

福建省厦门轮船有限公司综合服务0.460.21

119厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

厦门海润集装箱码头有限公司综合服务10.1711.57

厦门港务控股集团有限公司综合服务1.54

福建省闽商惠信息技术有限公司综合服务16.34

中国福州外轮代理有限公司综合服务0.12

福州外代储运有限公司综合服务0.09

福州外代国际货运代理有限公司综合服务0.07

福建省闽运快速客运有限公司综合服务5.59

国投厦港海南拖轮有限公司综合服务3.26

福建省药材有限责任公司综合服务88.81

厦门港务控股集团有限公司董监事津贴66.9841.86

厦门国际港务有限公司董监事津贴5.1915.88

出售商品、提供劳务情况（单位：万元）关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

厦门港务海运有限公司代理业务192.99176.75

福建省罗屿港口开发有限公司代理业务6.90

泉州市海上客运有限责任公司代理业务8.081.61

厦门海峡供应链发展有限公司代理业务2.2310.70

厦门轮总海上客运旅游有限公司代理业务68.1545.95

厦门三联船务企业有限公司代理业务62.7034.60

厦门外代八方物流有限公司代理业务59.7955.30

中国福州外轮代理有限公司代理业务19.53

福建漳州港口有限公司管理劳务36.86

福建漳州港务有限公司管理劳务5.839.72

国投厦港海南拖轮有限公司管理劳务0.00372.72

厦门港务控股集团有限公司管理劳务247.83140.20

厦门外代八方物流有限公司管理劳务53.8754.25

厦门外代东亚物流有限公司管理劳务76.0776.49

厦门中联理货有限公司管理劳务68.5266.01

厦门中油港务仓储有限公司管理劳务35.63

福建东方海运有限公司理货业务2.122.22

福建莆港检测有限公司理货业务138.22

福建肖厝港物流有限责任公司理货业务10.57

泉州沙格港务有限公司理货业务4.53

泉州市海上客运有限责任公司理货业务0.21

厦门港城物业服务有限公司理货业务0.36

120厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

厦门港海沧集装箱查验服务有限公司理货业务14.9833.75

厦门港口商务资讯有限公司理货业务3.57

厦门港务服务有限公司理货业务1.130.62

厦门港务海运有限公司理货业务334.47363.90

厦门国际货柜码头有限公司理货业务139.19178.48厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限理货业务

公司22.7831.51

厦门海沧新海达集装箱码头有限公司理货业务220.29195.73

厦门海润集装箱码头有限公司理货业务349.85250.72

厦门海峡供应链发展有限公司理货业务0.510.51

厦门集装箱码头集团有限公司理货业务874.74809.84

厦门鹭江国际船舶代理有限公司理货业务27.7554.68

厦门轮总海上客运旅游有限公司理货业务0.260.00

厦门嵩屿集装箱码头有限公司理货业务190.97238.49

厦门同益码头有限公司理货业务1.10

厦门外代八方物流有限公司理货业务6.53

厦门外代东亚物流有限公司理货业务0.651.47

厦门中联理货有限公司理货业务309.68297.05

厦门自贸试验区电子口岸有限公司理货业务3.623.62

漳州市东山港兴码头有限公司理货业务12.92

漳州招商局厦门湾港务有限公司理货业务1.181.18

福建跨境通电子商务有限公司码头业务0.43

港务西海（厦门）油脂仓储有限公司码头业务188.25332.83

泉州清濛物流有限公司码头业务3.646.25

厦门泛海联国际综合物流有限公司码头业务7.66

厦门港务服务有限公司码头业务2.913.30

厦门港务海运有限公司码头业务144.18195.16

厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司码头业务12.92

厦门海润集装箱码头有限公司码头业务2.682.26

厦门海峡供应链发展有限公司码头业务0.89

厦门鹭江国际船舶代理有限公司码头业务0.630.38

厦门外代八方物流有限公司码头业务103.99102.74

厦门外代东亚物流有限公司码头业务301.06399.20

厦门中油港务仓储有限公司码头业务1222.981217.62

中国船舶燃料供应福建有限公司码头业务81.8738.95

中化港务（厦门）石化仓储有限公司码头业务678.64579.78

121厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

福建丝路海运运营有限公司贸易业务0.79

福州海盈港务有限公司贸易业务1.320.53

莆田港务集团有限公司贸易业务0.38

厦门港城文旅传媒有限公司贸易业务1.53

厦门港口开发建设有限公司贸易业务0.840.52

厦门港口商务资讯有限公司贸易业务2.280.63

厦门港务地产有限公司贸易业务0.89

厦门港务控股集团有限公司贸易业务0.361.77

厦门港务叶水福物流有限公司贸易业务0.34

厦门国际港务有限公司贸易业务0.060.33

厦门海沧新海达集装箱码头有限公司贸易业务0.05

厦门海润集装箱码头有限公司贸易业务0.262.69

厦门海峡投资有限公司贸易业务0.050.09

厦门集装箱码头集团有限公司贸易业务7.9010.12

厦门智图思科技有限公司贸易业务0.12

厦门自贸试验区电子口岸有限公司贸易业务0.62

福建八方盛丰物流有限公司贸易业务32.77

厦门国际货柜码头有限公司贸易业务0.79

厦门港务海运有限公司贸易业务0.26

厦门港务建设集团有限公司贸易业务0.19

厦门港务工程有限公司贸易业务0.72

厦门嵩屿集装箱码头有限公司贸易业务0.53

福建省港口集团有限责任公司贸易业务0.78

福建省海运集团有限责任公司拖轮服务32.08115.09

国投厦港海南拖轮有限公司拖轮服务1903.101279.12

泉州新港拖轮有限公司拖轮服务23.721.49

厦门港务海运有限公司拖轮服务0.356.01

厦门国际货柜码头有限公司拖轮服务8.357.74

厦门海润集装箱码头有限公司拖轮服务11.111.96

厦门集装箱码头集团有限公司拖轮服务0.007.06

厦门鹭江国际船舶代理有限公司拖轮服务1.711.40

厦门嵩屿集装箱码头有限公司拖轮服务4.055.69

厦门港务工程有限公司拖轮服务11.32

福建八方迅通物流有限公司运输业务11.90

福州保税港太元行汽车服务有限公司运输业务0.29

福州外代国际货运代理有限公司运输业务13.3123.67

122厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

海纳特电（厦门）新能源科技有限公司运输业务6.63

厦门泛海联国际综合物流有限公司运输业务189.8297.26

厦门港务海运有限公司运输业务3.839.06

厦门国际货柜码头有限公司运输业务2007.922160.83

厦门海沧新海达集装箱码头有限公司运输业务2947.962736.21

厦门海润集装箱码头有限公司运输业务1318.441896.91

厦门集装箱码头集团有限公司运输业务4423.184259.64

厦门嵩屿集装箱码头有限公司运输业务3702.683401.50

厦门自贸片区港务电力有限公司运输业务0.421.26

福建电子口岸股份有限公司综合服务8.62177.58

福建东方海运有限公司综合服务43.34

福建东南多式联运有限公司综合服务0.26

福建省港口集团有限责任公司综合服务0.06

福建省闽商惠信息技术有限公司综合服务50.31

福建丝路海运运营有限公司综合服务60.38

福州海盈港务有限公司综合服务11.4415.27

港务西海（厦门）供应链有限公司综合服务0.02

海纳特电（厦门）新能源科技有限公司综合服务29.9226.89

纪成投资有限公司综合服务1.511.37鹭海（青岛）供应链管理有限公司综合服务0.14

宁德外轮代理有限公司综合服务37.26

平潭外代船务代理有限公司综合服务0.31

泉州港口物流有限公司综合服务2.29

泉州外轮理货有限公司综合服务0.227.91

三明港务地产有限公司综合服务2.60

三明港务建设有限公司综合服务2.26

厦门港城文旅传媒有限公司综合服务0.280.09

厦门港海沧集装箱查验服务有限公司综合服务11.3311.97

厦门港口开发建设有限公司综合服务8.21

厦门港口商务资讯有限公司综合服务52.9650.75

厦门港鹭工程检测有限公司综合服务2.99

厦门港万通股权投资基金管理有限公司综合服务0.93

厦门港务创业投资有限公司综合服务0.23

厦门港务地产有限公司综合服务5.87

厦门港务服务有限公司综合服务50.0630.03

厦门港务工程有限公司综合服务8.89

123厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

厦门港务海恒通基金管理有限公司综合服务0.49

厦门港务海融通供应链管理有限公司综合服务0.40

厦门港务海通码头有限公司综合服务2.722.52

厦门港务海翔码头有限公司综合服务46.3548.17

厦门港务海运有限公司综合服务55.803.50

厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司综合服务0.960.60

厦门港务建设集团有限公司综合服务3.26

厦门港务金海投资控股有限公司综合服务2.25

厦门港务控股集团刘五店码头有限公司综合服务0.63

厦门港务控股集团有限公司综合服务3.290.66

厦门港务叶水福物流有限公司综合服务2.042.02

厦门港务置业有限公司综合服务20.86

厦门国际港务有限公司综合服务0.08

厦门国际货柜码头有限公司综合服务19.70

厦门海沧新海达集装箱码头有限公司综合服务0.261.92

厦门海隆对外劳务合作有限公司综合服务0.070.00

厦门海润集装箱码头有限公司综合服务70.3933.49

厦门海峡供应链发展有限公司综合服务1.43

厦门海峡投资有限公司综合服务0.911.98

厦门海信升融资租赁有限公司综合服务2.38

厦门航运价格评估有限公司综合服务0.04

厦门红宝石投资管理有限公司综合服务45.0039.75

厦门集装箱码头集团有限公司综合服务82.7384.57

厦门金澳船舶自来水供应有限公司综合服务0.81

厦门骐远海运有限公司综合服务0.15

厦门嵩屿集装箱码头有限公司综合服务23.2616.50

厦门外代八方物流有限公司综合服务17.339.17

厦门外代东亚物流有限公司综合服务55.0821.95

厦门智图思科技有限公司综合服务3.992.50

厦门中联理货有限公司综合服务1.8211.27

厦门自贸片区港务电力有限公司综合服务28.3877.58

厦门自贸试验区电子口岸有限公司综合服务10.9567.48

(2)关联托管、承包情况

公司受托管理情况表：

（单位：万元）

124厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

受托起始托管收益本期确认的委托方名称受托方名称受托资产类型受托终止日日定价依据托管收益厦门港务控股厦门港务服务有本公司协议定价

集团有限公司限公司经营托管2022/1/12024/12/310.94受托标的物与受托方经福州港务集团厦门港务船福建福港拖轮有

2020/10/16营业务不存协议定价4.72

有限公司务有限公司限公司股权托管在同业竞争之时厦门港务集漳州招商局厦门厦门港务控股

团石湖山码湾港务有限公司2022/1/12024/12/31协议定价9.43集团有限公司头有限公司股权托管厦门集装箱码厦门港务海翔码厦门海隆码

头集团有限公头有限公司经营2023/10/12024/12/31协议定价4.72头有限公司司托管

(3)关联租赁情况

公司作为出租方：（单位：万元）

2024年度确认的2023年度确认的

承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

厦门外代东亚物流有限公司场地租赁159.45156.32

厦门港务叶水福物流有限公司场地租赁182.75182.41

厦门自贸片区港务电力有限公司房屋租赁0.41

厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司房屋租赁12.3513.07

中国船舶燃料供应福建有限公司房屋租赁52.33100.29

中化港务（厦门）石化仓储有限公司房屋租赁17.1417.14

港务西海（厦门）油脂仓储有限公司房屋租赁7.757.94

海纳特电（厦门）新能源科技有限公司房屋租赁0.41

福建东南多式联运有限公司房屋租赁19.54

福建省罗屿港口开发有限公司房屋租赁10.80

厦门集装箱码头集团有限公司设备租赁80.0785.70

厦门海润集装箱码头有限公司设备租赁53.3859.82

厦门国际货柜码头有限公司设备租赁14.739.20

厦门嵩屿集装箱码头有限公司设备租赁67.8357.98

厦门自贸片区港务电力有限公司设备租赁1.271.91

国投厦港海南拖轮有限公司设备租赁111.12

厦门港务服务有限公司设备租赁0.23

厦门中联理货有限公司设备租赁0.23

公司作为承租方：（单位：万元）

125厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年度

租赁资产出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租赁种类支付的租增加的使用赁和低价值资产租债计量的可变负债利息支金赁的租金费用租赁付款额出权资产厦门港务控股集团刘五店场地租赁

码头有限公司7.967.96厦门集装箱码头集团有限

场地租赁53.162637.45公司77.17厦门国际货柜码头有限公场地租赁

司12.9412.40厦门海润集装箱码头有限场地租赁

公司21.3222.24厦门嵩屿集装箱码头有限场地租赁

公司6.256.26

厦门国际港务有限公司场地租赁34.283.71厦门港务控股集团有限公场地租赁

司819.1226.36

1928.86

厦门港务叶水福物流有限场地租赁

公司40.888.04厦门港务控股集团有限公

房屋租赁1944.9346.703862.02司

厦门港务置业有限公司房屋租赁1.30133.3814.78厦门港务海翔码头有限公房屋租赁

司1.490.10厦门自贸片区港务电力有房屋租赁

限公司9.560.86

厦门国际港务有限公司房屋租赁45.28132.3824.79123.19厦门集装箱码头集团有限房屋租赁

公司2.18259.3434.414.69厦门港海沧集装箱查验服房屋租赁

务有限公司24.2424.24厦门海沧新海达集装箱码

头有限公司房屋租赁2.162.16

厦门港务服务有限公司房屋租赁1.051.05厦门嵩屿集装箱码头有限

公司房屋租赁9.630.5519.05厦门自贸片区港务电力有

限公司设备租赁3.543.54

泉州新港拖轮有限公司设备租赁8.988.98

厦门国际港务有限公司设备租赁1.911.91厦门集装箱码头集团有限

公司设备租赁0.6692.032.68629.59厦门国际货柜码头有限公

司设备租赁29.8149.663.72252.94厦门海润集装箱码头有限

公司设备租赁35.7037.25厦门嵩屿集装箱码头有限

公司设备租赁27.4327.45厦门海沧新海达集装箱码

头有限公司设备租赁11.95厦门港务海翔码头有限公

泊位租赁3052.743464.46司（续上表）

126厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2023年度

租赁资产简化处理的短未纳入租赁出租方名称承担的租赁种类期租赁和低价负债计量的增加的使用权支付的租金负债利息支值资产租赁的可变租赁付资产出租金费用款额厦门港务海翔码头有限公场地租赁

司-2.9475.253.81厦门港务控股集团有限公场地租赁

司668.1348.06厦门港务叶水福物流有限场地租赁

公司72.5610.82厦门集装箱码头集团有限场地租赁

公司62.12

2624.39181.07

厦门港务控股集团有限公

房屋租赁3.392001.41司142.00-141.24

厦门港务置业有限公司房屋租赁3.39110.2912.44154.80厦门集装箱码头集团有限房屋租赁

公司2.18263.7843.76厦门海沧新海达集装箱码房屋租赁

头有限公司3.540.10

厦门国际港务有限公司房屋租赁192.0950.35厦门港务海翔码头有限公

泊位租赁3600.003600.00司厦门国际货柜码头有限公

司设备租赁21.1521.15厦门集装箱码头集团有限

公司设备租赁4.32100.466.76

厦门海峡投资有限公司设备租赁1.131.28厦门自贸片区港务电力有设备租赁

限公司10.8044.01

(4)关联担保情况

*本公司作为被担保方

截止2024年12月31日，本公司未接受关联方担保。

*本公司作为担保方

截止2024年12月31日，本公司为子公司提供担保事项详见本附注十三、2之（2）。

(5)关联方资金拆借（单位：万元）

拆入：

本期拆入本拆入本金余关联方起始日到期日本期列支利息说明金额

国际港务-14000.002023/4/182027/4/18631.61海隆码头拆入

统借统还，统借统还，国际港务--港务船务拆入未约定未约定10.61

国际港务--2023/12/152024/6/1569.95港务运输拆入

国际港务-350.002023/3/302025/3/299.07国内船舶拆入

127厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

100.002019/3/27

500.002019/4/25外代东亚

厦门外代东

100.002019/4/26物流公司

亚物流有限-59.75厦门外代拆入要求还款

公司100.002020/2/19时

500.002020/4/1

200.002021/11/30

统借统还，统借统还，国际港务240000.00116200.004656.95港务贸易拆入未约定未约定厦门港务控石湖山码头拆

股集团有限-7000.002022/10/282025/6/16260.12入公司拆出：无。

(6)关联方资产转让无

(7)关键管理人员报酬

本公司本期关键管理人员18人，上期关键管理人员18人。从本公司获得的支付薪酬情况见下表：

单位：万元项目2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬586.18759.61

6.关联方应收应付款项

(1)应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项福建电子口岸股份有限公司65801.89厦门自贸试验区电子口岸有

预付款项50471.8050471.77限公司厦门集装箱码头集团有限公

预付款项67217.5053677.50司厦门海沧新海达集装箱码头

预付款项11967.8923009.40有限公司厦门嵩屿集装箱码头有限公

预付款项50930.00202140.50司

预付款项厦门港务置业有限公司2226.672161.91

预付款项福建丝路海运运营有限公司132764.28

128厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项厦门国际货柜码头有限公司44889.5050000.00

预付款项厦门中油港务仓储有限公司416169.081165813.74

预付款项福州迅腾信息技术有限公司1749.402351.30福建省闽商惠信息技术有限

预付款项2840.99公司

预付款项厦门港口开发建设有限公司100000.00

预付款项厦门外代东亚物流有限公司36008.45

应收账款厦门中联理货有限公司817495.404087.48

中化港务（厦门）石化仓储

应收账款55400.00

有限公司277.00

139776.25698.88

福州外代国际货运代理有限

应收账款28643.50

公司143.22

1214.506.07

应收账款福州外代报关有限公司1500.007.501100.005.50

应收账款泉州外轮理货有限公司13264.0066.32

应收账款厦门港务控股集团有限公司1292997.196464.9941696.00208.48厦门自贸试验区电子口岸有

应收账款129398.81646.9913358.49限公司66.79

应收账款福建电子口岸股份有限公司180204.50901.021363902.606819.51厦门港务金海投资控股有限

应收账款23862.72

公司119.31厦门海信升融资租赁有限公

应收账款25236.48

司126.18厦门港务海恒通基金管理有

应收账款5160.08

限公司25.80厦门港务海融通供应链管理

应收账款4244.24

有限公司21.22

应收账款厦门港务创业投资有限公司2463.4412.32

应收账款厦门港务建设集团有限公司34344.00171.72

应收账款厦门港口开发建设有限公司86869.12434.35

应收账款厦门港鹭工程检测有限公司31647.36158.24

应收账款厦门港务工程有限公司215706.801078.5316987.0584.94

应收账款厦门港务置业有限公司221107.521105.54

应收账款厦门港务地产有限公司61208.64306.04

应收账款三明港务建设有限公司23964.48119.82

应收账款三明港务地产有限公司27576.96137.88

应收账款厦门海峡投资有限公司9616.3248.08厦门海峡供应链发展有限公

应收账款15111.36司75.56

55327.00276.64

港务西海（厦门）供应链有应收账款

限公司262.881.31

129厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款厦门港口商务资讯有限公司82632.02413.16164.730.82

应收账款厦门航运价格评估有限公司466.402.33厦门港万通股权投资基金管

应收账款9819.84

理有限公司49.10

应收账款厦门港务海运有限公司8648598.4143242.996201614.2731008.07

应收账款厦门骐远海运有限公司1636.648.18鹭海（青岛）供应链管理有

应收账款1534.88

限公司7.67

应收账款厦门港务服务有限公司343480.771717.40厦门港务控股集团刘五店码

应收账款6635.60

头有限公司33.18厦门自贸片区港务电力有限

应收账款423840.042119.20803389.774016.95公司

海纳特电（厦门）新能源科

应收账款378373.131891.87285646.481428.23技有限公司

应收账款福州海盈港务有限公司120059.84600.30161883.20809.42厦门集装箱码头集团有限公

应收账款7756616.0138783.087543105.8737715.53司

应收账款纪成投资有限公司15900.0079.5014517.7672.59厦门港海沧集装箱查验服务

应收账款144113.87112834.88

有限公司720.57564.17厦门嵩屿集装箱码头有限公

应收账款5945390.8729726.958275931.6641379.66司厦门海润集装箱码头有限公

应收账款4759027.4823795.147378790.7336893.95司

应收账款厦门智图思科技有限公司29999.60150.0026500.00132.50

应收账款厦门港务海通码头有限公司28153.60140.7726728.96133.64厦门红宝石投资管理有限公

应收账款79500.00397.50421350.002106.75司厦门海沧新海达集装箱码头

应收账款5951921.3529759.615450914.4227254.57有限公司

应收账款厦门国际货柜码头有限公司11601915.8758009.583566564.6717832.82厦门泛海联国际综合物流有

应收账款161340.70

限公司806.70

125000.00625.00

应收账款厦门三联船务企业有限公司27936.00139.68厦门轮总海上客运旅游有限

应收账款50476.16

公司252.38

应收账款中国福州外轮代理有限公司130500.00652.5033664.40168.32

应收账款厦门外代八方物流有限公司201466.931007.33160824.20804.12

应收账款福建八方迅通物流有限公司13200.0066.00

应收账款厦门外代东亚物流有限公司271569.631357.85336766.121683.83

应收账款福建东南多式联运有限公司462910.902314.55

130厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款平潭外代船务代理有限公司5230.0026.153240.0016.20

应收账款福建东方海运有限公司2256.0011.2845790.00228.95厦门鹭江国际船舶代理有限

应收账款73289.03114173.50

公司366.45570.87厦门海沧保税港区集装箱查

应收账款31457.26

验服务有限公司157.29

24684.00123.42

应收账款福建莆港检测有限公司186189.08930.95厦门港务叶水福物流有限公

应收账款1165281.835826.41司中国船舶燃料供应福建有限

应收账款4448.0622.2495060.00公司475.30

港务西海（厦门）油脂仓储

应收账款11440.00

有限公司57.20

7250.0036.25

应收账款泉州港口物流有限公司1655.928.28

应收账款国投厦港海南拖轮有限公司2555900.0012779.501140000.005700.00

其他应收款福建电子口岸股份有限公司13500.0067.5027450.00137.25厦门集装箱码头集团有限公

其他应收款1170733.385853.6788000.00

司440.00厦门海沧新海达集装箱码头

其他应收款63600.00

有限公司318.00

23600.00118.00

厦门泛海联国际综合物流有

其他应收款130000.00

限公司650.00

130000.00650.00

福州保税区港信贸易有限公

其他应收款13600.0068.0013600.00司68.00

其他应收款厦门外代八方物流有限公司571008.002855.04

其他应收款厦门外代东亚物流有限公司241991.661209.96

其他应收款厦门国际货柜码头有限公司305000.001525.00310000.001550.00厦门嵩屿集装箱码头有限公

其他应收款247359.601236.8045640.00

司228.20

其他应收款厦门港务控股集团有限公司1417684.917088.421417684.917088.42厦门港务集团海龙昌国际货

其他应收款2226.72

运有限公司11.13

其他应收款厦门港城物业服务有限公司2000.0010.002000.0010.00厦门海润集装箱码头有限公

其他应收款431716.982158.5815984.78

司79.92厦门港海沧集装箱查验服务

其他应收款168000.00840.00168000.00有限公司840.00福建省闽运快速客运有限公

其他应收款30000.00司150.00

其他应收款厦门港务服务有限公司5000.0025.00厦门自贸片区港务电力有限

其他应收款548184.352740.92公司

其他应收款厦门国际港务有限公司2706677.6213533.39

131厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款中国福州外轮代理有限公司18000.0090.00

长期应收款厦门港务控股集团有限公司53794.83268.9753794.83268.97

长期应收款厦门港务置业有限公司128237.00641.19128237.00641.19

长期应收款厦门港务海翔码头有限公司4467.0022.344467.0022.34

(2)应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

合同负债福建丝路海运运营有限公司150943.40

合同负债厦门外代八方物流有限公司18867.92

合同负债厦门外代东亚物流有限公司18867.9218867.92

合同负债厦门海峡投资有限公司129375.00

合同负债厦门集装箱码头集团有限公司2207.9644499.82

预收账款厦门外代东亚物流有限公司406597.42

预收账款中国船舶燃料供应福建有限公司6485.50

应付账款厦门自贸试验区电子口岸有限公司1184024.302318614.87

应付账款福建电子口岸股份有限公司2073471.55755442.65

应付账款厦门港务建设集团有限公司2460691.81525302.84

应付账款厦门港口开发建设有限公司501256.531145858.49

应付账款厦门港鹭工程检测有限公司213289.68911368.57

应付账款厦门自贸片区港务电力有限公司3350304.573960355.97

应付账款厦门港务工程有限公司16734490.0815218333.96

应付账款厦门集装箱码头集团有限公司32181316.9714968241.88厦门海沧新海达集装箱码头有限公

应付账款344537.18125750.00司

应付账款厦门嵩屿集装箱码头有限公司1827979.381988948.24

应付账款厦门国际货柜码头有限公司3490827.083701302.14

应付账款厦门泛海联国际综合物流有限公司158629.44350.00

应付账款厦门中油港务仓储有限公司48099.93

应付账款福州保税区港信贸易有限公司13076.4213672.26

应付账款八方物流（莆田）有限公司74999.1555336.80

应付账款福建湄海港口发展有限公司28372.6463493.39

应付账款福建省莆头港口开发有限公司28056.6146701.88

应付账款宁德市兴港港务有限公司91981.14410696.18

应付账款泉州清濛物流有限公司5248.6331189.88

应付账款八方物流（福州保税区）有限公司382768.88542452.83

应付账款厦门港城物业服务有限公司388861.67346455.54

132厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款厦门海润集装箱码头有限公司8621440.167659880.20

应付账款厦门三联船务企业有限公司784885.05450195.45

应付账款厦门轮总海上客运旅游有限公司2109415.70971589.70

应付账款泉州市海上客运有限责任公司554962.2561787.55

应付账款厦门中联理货有限公司613863.15641227.75

应付账款厦铃船务有限公司28800.0028800.00

应付账款厦门港务海运有限公司447683.50511362.00厦门港海沧集装箱查验服务有限公应付账款

司300.00300.00

应付账款中国福州外轮代理有限公司2652762.141729352.76

应付账款福州外代报关有限公司11382.856090.00

应付账款厦门外代八方物流有限公司11079.71

应付账款福建八方迅通物流有限公司2957.64144467.50

应付账款宁德市港兴船舶货物代理有限公司37950.00

应付账款厦门外代东亚物流有限公司6458009.614117665.83

应付账款泉州港务集装箱股份有限公司2400.002400.00

应付账款厦门港务服务有限公司3362062.565927742.24

应付账款福建省闽深贸易有限公司223.00

应付账款福建省闽商惠信息技术有限公司3206.79

海纳特电（厦门）新能源科技有限

应付账款553450.46155801.31公司

应付账款福建丝路海运运营有限公司107639.40

应付账款福州外代国际货运代理有限公司8036.1380188.68

应付账款厦门港务叶水福物流有限公司6030.00320.00

应付账款厦门港务海翔码头有限公司18530489.9523716244.41

应付账款福建省闽运快速客运有限公司42795.10

应付账款泉州外轮理货有限公司37614.00255291.51

应付账款泉州沙格港务有限公司55451.02厦门海沧保税港区集装箱查验服务应付账款

有限公司150.00厦门港务集团海龙昌国际货运有限

应付账款14291.02公司

应付账款厦门金澳船舶自来水供应有限公司45979.50

应付账款福建福营多式联运有限公司45140.00

应付账款厦门港城文旅传媒有限公司92853.77

其他应付款厦门港务建设集团有限公司261240.00

其他应付款厦门港口开发建设有限公司48545.40

其他应付款厦门港鹭工程检测有限公司101411.00

133厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款厦门港务服务有限公司216508.47636776.76

其他应付款厦门集装箱码头集团有限公司24000.0024000.00

其他应付款厦门自贸试验区电子口岸有限公司314555.79135555.79

其他应付款厦门中油港务仓储有限公司10068.69

其他应付款厦门国际港务有限公司1171467303.351789785305.46

其他应付款厦门路桥翔通海砼建材有限公司325607.93325607.93

其他应付款厦门港城物业服务有限公司102200.00117245.52

其他应付款厦门港务工程有限公司589986.97640026.37

其他应付款厦门外代东亚物流有限公司15642896.3618034499.04

其他应付款厦门自贸片区港务电力有限公司33151.6120881.70

其他应付款中国船舶燃料供应福建有限公司62000.0062000.00

其他应付款厦门鹭江国际船舶代理有限公司1000.001000.00

其他应付款福建电子口岸股份有限公司49942.50

海纳特电（厦门）新能源科技有限

其他应付款20000.0020000.00公司

港务西海（厦门）油脂仓储有限公

其他应付款6730.00司

其他应付款厦门海峡供应链发展有限公司225000.00一年内到期的

厦门港务控股集团有限公司78391883.3523958796.23非流动负债一年内到期的

厦门国际港务有限公司5558139.361206819.82非流动负债一年内到期的

厦门港务置业有限公司890705.001543710.79非流动负债一年内到期的

厦门自贸片区港务电力有限公司82787.9786934.28非流动负债一年内到期的

厦门港务海翔码头有限公司13552.0212255.75非流动负债一年内到期的

厦门嵩屿集装箱码头有限公司97214.43非流动负债一年内到期的

厦门国际货柜码头有限公司2048033.24非流动负债一年内到期的

厦门集装箱码头集团有限公司14908317.6327926072.16非流动负债一年内到期的

厦门港务叶水福物流有限公司962491.91623969.04非流动负债

租赁负债厦门港务控股集团有限公司13134798.7115686443.33

租赁负债厦门国际港务有限公司6356782.747386977.09

租赁负债厦门港务置业有限公司421007.072477823.83

租赁负债厦门自贸片区港务电力有限公司174766.88353130.07

租赁负债厦门港务海翔码头有限公司15343.7545603.47

租赁负债厦门国际货柜码头有限公司518582.94

134厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

租赁负债厦门集装箱码头集团有限公司2341308.3811166382.66

租赁负债厦门港务叶水福物流有限公司724031.531390933.59其他非流动负

厦门国际港务有限公司140000000.00债其他非流动负

厦门港务控股集团有限公司80000000.00债

其他流动负债厦门集装箱码头集团有限公司2669.99

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日止，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）重要未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况厦门宝欣企业有限公

厦门港务贸易合同纠厦门市湖里区1299.88万元及

司、厦门市吉莲置业有已调解，执行中有限公司纷人民法院

限公司、黄志军违约金*

厦门港务贸易湘电（上海）国际贸易合同纠厦门市湖里区1396.15万元及已判决，执行中有限公司有限公司纷人民法院违约金*

厦门港务贸易湘电（上海）国际贸易合同纠厦门市湖里区1551.05万元及已判决，执行中有限公司有限公司纷人民法院违约金*福建省万展信息科技有

厦门港务贸易合同纠厦门市湖里区9117.99万元及

限公司、河北东海特钢审理中有限公司纷

集团有限公司人民法院利息等*漳州市古雷交通发展有合同纠漳州市漳浦县

本公司5235.02万元*限公司纷人民法院审理中

COSCO SHIPPING

厦门外代国际合同纠厦门仲裁委员已立案，尚未LOGISTICS (NORTH 1023.54 万元*

货运有限公司 AMERICA) Inc. 纷 会 开庭

厦门外代航运宁波起源物流有限公合同纠厦门市湖里区1187.79万元及审理中

发展有限公司司、郑丹丹纷人民法院利息*

*本公司子公司港务贸易与厦门宝欣企业有限公司发生购销合同纠纷，厦门宝欣企业有限公司支付货款违约，2016年8月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉厦门宝欣企业有限公司及其连带责任人厦门市吉莲置业有限公司、黄志军，要求支付货款

1299.88万元及违约金97.49万元，处置厦门市吉莲置业有限公司抵押房产。根据2016年9月26日厦门市湖里区人民法院“（2016）闽0206民初6600号”民事调解书，厦门宝欣企业有限公司应于2016年11月30日前支付货款及违约金等合计1539.07万元，

135厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

如厦门宝欣企业有限公司未按期支付，港务贸易有权申请强制执行并处置抵押房产优先受偿。2016年12月，港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请强制执行，法院已受理。

抵押房产于2017年11月30日、2018年1月8日进行第一轮拍卖，均流拍。2020年，向法院申请重新启动评估拍卖程序，因案外人提出异议中止。2021年，已向法院申请继续启动评估拍卖程序。抵押房产经厦门市湖里区人民法院评估后挂拍，并于2022年5月15日、2022年7月8日进行第一轮、第二轮拍卖，均流拍。2024年5月，招商银行厦门分行向厦门市中级人民法院申请对厦门宝欣企业有限公司破产清算，2024年5月

29日，法院指定管理人为福建旭丰律师事务所。2024年6月，港务贸易收到宝欣公司

被申请破产清算材料，港务贸易已于2024年6月20日申报债权。2024年7月9日，通过厦门市中级人民法院破产案件辅助系统召开第一次债权人会议。2024年8月19日，收到执行告知书，因案件项下港务贸易抵押房产与其他房产打通统一出租，法院就收取的租金进行分配，港务贸易按照23.25%的比例收取相应租金，陆续收到分配租金案款共计560475.87元。2024年11月8日，破产案件管理人召开第二次债权人会议，梳理出资及到资情况。截止本报告日，抵押房产等待变卖中。

*本公司子公司港务贸易与湘电（上海）国际贸易有限公司发生购销合同纠纷，湘电（上海）国际贸易有限公司支付货款违约，2019年6月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉求确认解除销售合同，湘电（上海）国际贸易有限公司返还货款1396.15万元并支付相应货款利息及违约金等。2019年6月26日厦门市湖里区人民法院已受理此案。2020年10月19日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。

湘电（上海）国际贸易有限公司不服判决，提起上诉。2021年6月，二审判决维持原判。

2021年8月，港务贸易根据“（2021）闽02民终2674号”民事判决书向厦门湖里区人民

法院申请强制执行。截止本报告日，本案处于强制执行阶段。

本公司子公司港务贸易与湘电（上海）国际贸易有限公司发生购销合同纠纷，湘电（上海）国际贸易有限公司支付货款违约，2019年6月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉求确认解除销售合同，湘电（上海）国际贸易有限公司返还货款1551.05万元并支付相应货款利息及违约金等。2020年10月16日厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。湘电（上海）国际贸易有限公司不服判决，提起上诉。2021年6月二审判决维持原判。2021年7月港务贸易根据“（2021）闽02民终1541号”民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行。截止本报告日，本案处于强制执行阶段。

136厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

*本公司子公司港务贸易与河北东海特钢集团有限公司（以下简称“东海公司”）

发生购销合同纠纷，东海公司交付货物违约；2022年5月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉请确认解除合同，东海公司返还货款7889.30万元并支付相应利息、诉讼费保全费等费用。2022年12月9日厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。东海公司不服判决，提起上诉。2023年6月30日二审判决维持原判。2023年

7月港务贸易根据民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行，2023年8月全额回

款8137.59万元。2024年1月收到福建省高院出具《民事裁定书》，裁定由福建省高院提审。2024年3月13日再审开庭审理，2024年6月28日收到再审判决书，判决撤销原判、驳回港务贸易全部诉讼请求。2024年7月18日厦门市湖里区人民法院出具执行回转裁定，要求港务贸易返还已收到的款项及支付孳息。2024年7月22日，港务贸易支付相应款项及孳息至厦门市湖里区人民法院账户。

述案件一、二审均判决支持港务贸易的诉讼请求，但再审法院认为合同项下各方的

权利义务应综合进行分析认定，因而驳回港务贸易的诉讼请求。2024年7月2日，港务贸易向厦门市湖里区人民法院提起诉讼，诉请万展公司与东海公司共同向港务贸易赔偿货款、代理费、违约金等损失，暂合计为9117.99万元。厦门市湖里区人民法院已受理，

案号（2024）闽0206民初8969号。截止本报告日，本案已开庭，尚未判决。

* 本公司与漳州市古雷交通发展有限公司（以下简称古雷交通）发生 BT 项目合同纠纷，根据合同约定，BT 项目回购工作本应于 2017 年 12 月 19 日前回购完毕，古雷交通至今未能完成最后一期回购款的支付。为维护公司的合法权益，本公司就 BT 合同纠纷起诉被告古雷交通，并将中交第三航务工程局有限公司列为第三人，请求判令古雷交通支付回购尾款5235.02万元，并承担本案受理费等费用。案件已于2024年8月28日在漳州市漳浦县人民法院立案，截至本报告日，案件正在审理中。

*本公司子公司厦门外代国际货运有限公司因仓储合同纠纷向厦门仲裁委员会提

交仲裁申请，要求 COSCO SHIPPING LOGISTICS (NORTH AMERICA) Inc.赔偿仓储车辆货值、律师费及自提起仲裁申请之日起按中国银行同期美元贷款利率计付至被申请人

实际清偿之日的利息等折合人民币约1023.54万元。2024年10月23日，收到仲裁受理通知书。截至本报告日，尚未开庭。

*本公司子公司厦门外代航运发展有限公司因仓储合同纠纷2024年11月7日向厦

门市湖里区人民法院提起诉讼，要求宁波起源物流有限公司交付短缺的货物或赔偿货物

137厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

损失1187.79万元及相应利息，郑丹丹对宁波起源物流有限公司承担连带清偿责任。同时外代航运向法院申请诉讼财产保全，2024年12月12日法院出具保全告知书，对起源公司的账户、车辆、仓库的部分货物以及郑丹丹的账户、个人房产等采取了保全措施。

案件于2025年1月9日开庭审理。2025年1月13日案外人杭州赛盟进出口有限公司就被查封的价值约300多万元的仓库货物申请执行异议，2025年2月28日外代航运及赛盟公司到法院现场进行质证。截至本报告日，案件正在审理中。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年12月31日止，本公司内部单位担保情况如下：（以下单位：万元）被担保单位名称担保事项授信额度担保余额授信/保证期限担保单位

厦门外代履约担保2022/05/24-1852.310.00港务贸易2024/12/31

港务贸易履约担保30000.002023/01/01-0.00本公司2024/12/31

港务贸易综合授信60000.0045028.612023/01/18-本公司

2024/12/31

港务贸易综合授信2023/01/9-50000.0038524.13本公司

2024/12/31

港务贸易综合授信10000.003332.382023/05/06-本公司

2024/12/31

港务贸易综合授信30000.004752.232024/08/23-本公司

2024/12/31

港务贸易综合授信2023/01/01-40000.0019017.51本公司

2024/12/31

港务贸易综合授信30000.002023/04/21-0.00本公司2024/12/31

港务贸易综合授信35000.0033520.762024/11/12-本公司

2025/11/12

港务贸易综合授信2024/02/27-10000.005024.97本公司

2024/12/31

港务贸易综合授信15000.002023/08/28-0.00本公司2024/12/31

港务贸易综合授信45000.0024995.042022/09/07-本公司

2024/12/31

港务贸易综合授信30000.0023931.542024/03/27-本公司

2024/12/31

厦门港务海衡实业

综合授信30000.003031.222023/01/09-本公司

有限公司2024/12/31厦门港务海衡实业

综合授信2023/05/06-20000.00

有限公司0.00本公司

2024/12/31

厦门港务海衡实业

综合授信2023/01/18-10000.00559.95本公司有限公司2024/12/31厦门港务海衡（香综合授信65000.0019728.522023/01/18-本公司

港）有限公司2024/12/31厦门港务海衡（香综合授信10000.002023/11/07-

港）有限公司853.98本公司

2024/12/31厦门港务海衡（香综合授信16000.002024/10/21-

港）有限公司0.00本公司

2024/12/31

138厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

被担保单位名称担保事项授信额度担保余额授信/保证期限担保单位上海海衡实业有限

综合授信10000.006109.432023/01/29-本公司

公司2024/12/31上海海衡实业有限

综合授信20000.0019997.822022/09/05-本公司

公司2024/12/31上海海衡实业有限

综合授信12000.004817.422024/09/23-本公司

公司2024/12/31上海海衡实业有限

综合授信15000.0014979.002023/07/6-本公司

公司2024/12/31上海海衡实业有限

综合授信5000.004039.712024/09/03-本公司

公司2024/12/31

潮州港务借款27020.0010009.142016/11/01-本公司

2031/11/10

漳州龙池借款6600.001287.022017/11/13-2032/11/12本公司厦门外代国际货运

履约担保2023/01/19-

有限公司495.000.00厦门外代

2024/12/31

上述部分授信到期日为2024年12月31日事项，本公司在2025年已续签相关担保协议。

（3）除上述事项外，截至2024年12月31日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

本公司2025年3月26日召开董事会，通过了本公司2024年度利润分配预案，即按照母公司2024年度净利润的10%计提法定盈余公积21714682.12元。本公司按2024年12月31日总股本741809597股为基数，每10股派发现金股利0.55元（含税），合计派发现金股利40799527.84元。上述利润分配预案尚待本公司股东大会审批后实施。

2.重大资产重组

根据2025年3月10日，本公司与国际港务签署的《股权收购意向协议》，本公司拟以发行股份及支付现金的方式收购国际港务持有的厦门集装箱码头集团有限公司的股权。2025年3月17日，公司董事会审议通过《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟通过发行股份及支付现金的方式向国际港务购买其持有的集装箱码头集团70%股权，并向不超过35名符合条件的特定对象发行股份募集配套资金。截至本报告日止，标的公司的审计、评估工作尚未完成，预估值及拟定价尚未确定。

139厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

3.其他

除上述事项外，截至本报告日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.前期会计差错更正

本报告期本公司未发生前期会计差错更正。

2.分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集

团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：港口物流综合服务分部、港口贸易分部及其他。

港口物流综合服务分部，主要包含港口装卸、拖轮业务、代理相关业务、运输业务、理货业务及其他物流服务业务。

港口贸易分部：销售建筑材料、化工原料及产品、矿产品、机械设备、五金交电及

电子产品、纺织品、服装及日用品、农畜产品、文具、体育用品及器材、工艺美术品等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

2024年度/2024年12港口物流综合服

港口贸易其他抵消合计月31日务

营业收入19863597978.902290954592.007688420.5022146864150.40

其中：对外交易收入19863253139.942283611010.4622146864150.40

分部间交易收入344838.967343581.547688420.50

其中：主营业务收入19862470848.562236508585.496116060.5022092863373.55

其他业务收入1127130.3454446006.511572360.0054000776.85

营业成本19674769450.981848370390.796082507.6721517057334.10

其中：主营业务成本19670141814.631833156476.616082507.6721497215783.57

其他业务成本4627636.3515213914.1819841550.53

营业费用197140379.79307523228.012989351.781605912.83506047046.75

其他收益11899718.33176257920.28188157638.61

投资收益112159283.7185527213.3168052305.90129634191.12

140厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年度/2024年12港口物流综合服

港口贸易其他抵消合计月31日务

公允价值变动损失6084378.57390022.776474401.34

信用减值损失-52447443.57-15538329.45-67985773.02

资产减值损失-41485362.64-902414.46-42387777.10

资产处置收益1536720.641086739.952623460.59

营业利润/(亏损)29435443.17381763622.45-2870848.6368052305.90340275911.09

资产总额4490813585.499394792125.3822728059.09868903542.9013039430227.06

负债总额3916295982.393117081329.033716538.70397639740.606639454109.52

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内6987677.3121862316.68

1至2年3880004.641601240.00

2至3年1601240.00

小计12468921.9523463556.68

减：坏账准备13462.1015260.61

合计12455459.8523448296.07

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12468921.95100.0013462.100.1112455459.85

组合2：应收港口物流服

10380.00

务业及其他业务款项0.0851.900.50

10328.10

组合3：应收合并范围外

2682039.52

关联方公司款项21.51

13410.200.502668629.32

组合4：应收合并范围内

9776502.4378.419776502.43关联方公司款项

合计12468921.95100.0013462.100.1112455459.85（续上表）

141厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备23463556.68100.0015260.610.0723448296.07

组合2：应收港口物流

6000.000.0330.000.505970.00服务业及其他业务款项

组合3：应收合并范围

3046122.0412.9815230.61外关联方公司款项0.50

3030891.43

组合4：应收合并范围

20411434.6486.9920411434.64内关联方公司款项

合计23463556.68100.0015260.610.0723448296.07

坏账准备计提的具体说明：

于2024年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内10380.0051.900.506000.0030.000.50

（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12

类别

31日转销或核计提收回或转回月31日

销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备15260.61-1798.5113462.10

合计15260.61-1798.5113462.10

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额10397119.71元，占应收账款期末余额合计数的比例83.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3103.09元。

2.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日应收利息应收股利

其他应收款220017103.14580743542.56

合计220017103.14580743542.56

142厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内209236218.97262404047.86

1至2年14263189.06

2至3年21436766.88

3至4年10969617.1765640568.76

4至5年5000000.00

5年以上212000000.00

小计220205836.14580744572.56

减：坏账准备188733.001030.00

合计220017103.14580743542.56

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

合并范围内关联方往来216431176.18580723972.56合并范围外关联方往来

代收代付款项及其他往来款3774659.9620600.00

小计220205836.14580744572.56

减：坏账准备188733.001030.00

合计220017103.14580743542.56

*按坏账计提方法分类披露

A ．截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段220205836.14188733.00220017103.14

第二阶段

第三阶段

合计220205836.14188733.00220017103.14

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备220205836.14188733.00220017103.14

143厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)

组合4：应收港务发展合并范围内

216431176.18216431176.18

关联公司款项

组合5：应收代垫往来及其他款项3774659.965.00188733.003585926.96

合计220205836.14188733.00220017103.14

B ．截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段580744572.561030.00580743542.56

第二阶段

第三阶段

合计580744572.561030.00580743542.56

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值信用损失率

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备580744572.561030.00580743542.56

组合4：应收港务发展合并范围内

580723972.56580723972.56

关联公司款项

组合5：应收代垫往来及其他款项20600.005.001030.0019570.00

合计580744572.561030.00580743542.56

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预合计

损失(未发生信用减用损失(已发生信用期信用损失

值)减值)

2023年12月31日余额1030.001030.00

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提187703.00187703.00本期转回

144厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预合计

损失(未发生信用减用损失(已发生信用期信用损失

值)减值)本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额188733.00188733.00

*于2024年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收单位名款项的性2024年12月31日坏账准备余账龄款余额合计

称质余额额数的比例(%)

第一名往来款113588380.361年以内51.58

1年以内48910000.00元；

第二名往来款52842795.82

3-4年3932795.82元24.00

第三名往来款50000000.001年以内22.71

第四名往来款3774659.961年以内1.71188733.00

合计220205836.14100.00

3.长期股权投资

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资3829674704.103829674704.103660598704.103660598704.10

对合营企业投资42157193.4142157193.4153890409.7953890409.79

对联营企业投资157986134.18157986134.18152602136.11152602136.11

合计4029818031.694029818031.693867091250.003867091250.00

(1)对子公司投资

2024年12

2023年12月31本期2024年12月31本期计提

被投资单位本期增加月31日减日减少日减值准备值准备余额石狮市华锦码头储运有

505663916.56505663916.56

限公司厦门港务集团石湖山码

1403338454.671403338454.67

头有限公司

厦门港务物流有限公司192726405.26192726405.26

厦门港务贸易有限公司270000000.00155000000.00425000000.00

厦门外代158787227.76158787227.76

潮州港务285726000.00285726000.00

厦门港务船务有限公司385068866.98385068866.98

三明港务发展有限公司108000000.00108000000.00

145厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年12

2023年12月31本期2024年12月31本期计提

被投资单位本期增加月31日减日减少日减值准备值准备余额

古雷港发180234000.0014076000.00194310000.00

厦门港务运输有限公司60750000.0060750000.00

漳州龙池55000000.0055000000.00

古雷疏港40000000.0040000000.00

厦门外轮理货有限公司10010757.3610010757.36厦门港务物流保税有限

3500000.003500000.00

公司厦门港务国内船舶代理

1793075.511793075.51

有限公司

合计3660598704.10169076000.003829674704.10

(2)对联营、合营企业投资本期增减变动

2023年12月31

投资单位其他综日减少权益法下确认追加投资合收益其他权益变动投资的投资损益调整

一、合营企业：

厦门港务叶水福物流有限公司53890409.79-11879365.25

二、联营企业：

厦门路桥翔通股份有限公司146142524.7910237817.75-1750561.12

厦门中联理货有限公司6459611.324320443.49-4394.07

小计152602136.1114558261.24-1754955.19

合计206492545.902678895.99-1754955.19

(续上表)本期增减变动2024年12月投资单位宣告发放现金计提减值2024年12月31日31日减值准其他股利或利润准备备余额

一、合营企业：

厦门港务叶水福物流有限公司146148.8742157193.41

二、联营企业：

厦门路桥翔通股份有限公司3098900.00151530881.42

厦门中联理货有限公司4320407.986455252.76

小计7419307.98157986134.18

合计7419307.98146148.87200143327.59

4.营业收入和营业成本

146厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本主营业务

其他业务40220095.3310459954.0836797642.0510520416.85

合计40220095.3310459954.0836797642.0510520416.85

5.投资收益

项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益228558202.42148086452.70

权益法核算的长期股权投资收益2678895.9917905036.21

债权投资持有期间取得的利息收入11867680.6611182609.31

处置交易性金融资产取得的投资收益2343791.025349482.71

合计245448570.09182523580.93

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分6795870.86计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持75196752.85续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金120921508.36融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回19033968.94

债务重组损益-420211.18

受托经营取得的托管费收入198113.20

除上述各项之外的其他营业外收入和支出29554257.33其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额251280260.36

减：非经常性损益的所得税影响数60892756.26

非经常性损益净额190387504.10

减：归属于少数股东的非经常性损益净额10921551.85

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额179465952.25

147厦门港务发展股份有限公司财务报表附注

2.净资产收益率及每股收益

2024年度

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.060.27扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润0.410.03

说明：本公司不存在股本稀释情形。

公司名称：厦门港务发展股份有限公司

日期：2025年3月26日

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