昆明云内动力股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：昆明云内动力股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1503402056.781444889019.13结算备付金拆出资金

交易性金融资产95076704.32234963454.33衍生金融资产

应收票据147819875.24258089897.26

应收账款2050530645.991802271026.04

应收款项融资104396104.19293383298.32

预付款项43821111.8443788885.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5746692.233969425.04

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2193308747.622595868956.94

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产40080.5440080.54

其他流动资产80525543.2682631182.46

流动资产合计6224667562.016759895225.92

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

1昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款15860434.253604264.25长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产62500000.0062500000.00

投资性房地产131900729.30138195211.46

固定资产3192078993.693183592697.40

在建工程125959566.64205691347.18生产性生物资产油气资产

使用权资产10966204.8412782543.02

无形资产1601689668.701705389541.37

其中：数据资源

开发支出338539321.57250181018.15

其中：数据资源

商誉489253964.06489253964.06

长期待摊费用4376865.993716192.69

递延所得税资产30980836.2638636524.34

其他非流动资产14284925.877282229.46

非流动资产合计6018391511.176100825533.38

资产总计12243059073.1812860720759.30

流动负债：

短期借款2475017024.032756860879.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据485928077.71588986517.71

应付账款4021485206.024109242958.96

预收款项134491.20

合同负债37437797.8771852182.06卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬23908647.4152845155.74

应交税费13574186.7728456903.70

其他应付款413409254.84437610433.21

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

2昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债555713309.111439591442.46

其他流动负债4866913.729231730.32

流动负债合计8031340417.489494812694.83

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款750975784.5169690712.92应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6493834.278240068.56

长期应付款297546284.2225208940.91

长期应付职工薪酬12061155.3912810674.33

预计负债22189542.3925709882.84

递延收益233711948.78237866321.22

递延所得税负债5103939.838679761.65其他非流动负债

非流动负债合计1328082489.39388206362.43

负债合计9359422906.879883019057.26

所有者权益：

股本1970420857.001970420857.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2287923347.732282511095.00

减：库存股77245181.8677245181.86其他综合收益

专项储备25294007.1223524575.85

盈余公积383754353.95383754353.95一般风险准备

未分配利润-1729184715.42-1629384257.21

归属于母公司所有者权益合计2860962668.522953581442.73

少数股东权益22673497.7924120259.31

所有者权益合计2883636166.312977701702.04

负债和所有者权益总计12243059073.1812860720759.30

法定代表人：杨波主管会计工作负责人：朱国友会计机构负责人：朱国友

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1160286635.981212474923.32

交易性金融资产52470416.65163036249.99衍生金融资产

应收票据335716843.48547171504.03

应收账款2479594885.531927155989.31

3昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资103690053.66298450975.62

预付款项34093302.5428511027.14

其他应收款2192507.951803490.47

其中：应收利息应收股利

存货1625345612.792051861258.70

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产54952030.9942832669.90

流动资产合计5848342289.576273298088.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款12250000.00

长期股权投资1486434769.851485541272.35其他权益工具投资

其他非流动金融资产62500000.0062500000.00

投资性房地产96635000.92100979331.43

固定资产2423556514.342403475778.49

在建工程106999636.19190607907.18生产性生物资产油气资产

使用权资产76977575.7479100493.64

无形资产1411601766.061505234261.09

其中：数据资源

开发支出294827351.81206425261.85

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产12263089.6812486432.19

其他非流动资产13234075.156047175.15

非流动资产合计5997279779.746052397913.37

资产总计11845622069.3112325696001.85

流动负债：

短期借款2460014579.59748926376.39交易性金融负债衍生金融负债

应付票据216670000.002086494064.50

应付账款3726931924.483844832582.64预收款项

4昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债24858684.6227346847.21

应付职工薪酬10356038.4028330863.18

应交税费9462996.3410813378.80

其他应付款290686304.91397377550.31

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债528771997.091413199696.73

其他流动负债3231629.003446036.82

流动负债合计7270984154.438560767396.58

非流动负债：

长期借款750975784.5169690712.92应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债78694497.7280235611.00

长期应付款285401906.13

长期应付职工薪酬1419221.482074127.37

预计负债21423671.4324267414.95

递延收益136111337.51139031543.43

递延所得税负债11284393.4713795564.30其他非流动负债

非流动负债合计1285310812.25329094973.97

负债合计8556294966.688889862370.55

所有者权益：

股本1970420857.001970420857.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2315288201.982309875949.25

减：库存股77245181.8677245181.86其他综合收益

专项储备17807227.5118904710.80

盈余公积383754353.95383754353.95

未分配利润-1320698355.95-1169877057.84

所有者权益合计3289327102.633435833631.30

负债和所有者权益总计11845622069.3112325696001.85

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入3128670980.953061132544.76

其中：营业收入3128670980.953061132544.76利息收入已赚保费

5昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本3237795013.893244688890.45

其中：营业成本2788063827.682883242985.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加16082768.4615478913.64

销售费用108327679.8957732845.41

管理费用96030267.54103313465.61

研发费用133534136.23110503880.42

财务费用95756334.0974416799.71

其中：利息费用102957786.0880601019.31

利息收入9519859.077618854.98

加：其他收益25116847.8313926754.06投资收益（损失以“—”号填

313041.103606974.64

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1513249.992925480.55“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-12593199.60-17969628.10

填列）资产减值损失（损失以“—”号-420950.216713896.69

填列）资产处置收益（损失以“—”号-5977.32-33044.01

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-95201021.15-174385911.86

加：营业外收入100002.24676883.20

减：营业外支出44010.42229987.44四、利润总额（亏损总额以“—”号填-95145029.33-173939016.10

列）

减：所得税费用5874306.49-740490.49

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-101019335.82-173198525.61

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-101019335.82-173198525.61“—”号填列）

6昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-99800458.21-176355563.68亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”-1218877.613157038.07号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-101019335.82-173198525.61归属于母公司所有者的综合收益总

-99800458.21-176355563.68额

归属于少数股东的综合收益总额-1218877.613157038.07

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.052-0.092

（二）稀释每股收益-0.052-0.092

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：杨波主管会计工作负责人：朱国友会计机构负责人：朱国友

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入2952232196.632661849808.99

减：营业成本2757720511.812556273859.46

税金及附加10270147.1810028230.53

销售费用96605009.6343039908.29

管理费用44345899.2153046116.09

7昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

研发费用107862540.3792919539.16

财务费用96989854.1375833093.32

其中：利息费用103135223.7081079858.28

利息收入8268688.306423997.84

加：其他收益21577401.0511320488.91投资收益（损失以“—”号填

7470416.67

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

834166.662703472.23“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-13061373.68-17859186.28

填列）资产减值损失（损失以“—”号-1079810.637287734.37

填列）资产处置收益（损失以“—”号

191704.295649249.69

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-153099678.01-152718762.27

加：营业外收入11040.60556172.60

减：营业外支出20489.02186200.88三、利润总额（亏损总额以“—”号填-153109126.43-152348790.55

列）

减：所得税费用-2287828.32-1726840.39

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-150821298.11-150621950.16

（一）持续经营净利润（净亏损以-150821298.11-150621950.16“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

8昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-150821298.11-150621950.16

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2443367662.942242542682.51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还22719333.1043562307.85

收到其他与经营活动有关的现金26317982.1130446582.89

经营活动现金流入小计2492404978.152316551573.25

购买商品、接受劳务支付的现金2398707058.222520513142.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金195050188.34187620138.34

支付的各项税费35608258.5184691070.69

支付其他与经营活动有关的现金127791715.45102066392.15

经营活动现金流出小计2757157220.522894890743.99

经营活动产生的现金流量净额-264752242.37-578339170.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金120000000.00324100000.00

取得投资收益收到的现金313041.103549079.77

处置固定资产、无形资产和其他长期

63546.0010640.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计120376587.10327659719.77

购建固定资产、无形资产和其他长期76195093.2189378387.03

9昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

资产支付的现金

投资支付的现金50000000.00159105000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计126195093.21248483387.03

投资活动产生的现金流量净额-5818506.1179176332.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金7980000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

7980000.00

的现金

取得借款收到的现金2905838735.86862275958.25

收到其他与筹资活动有关的现金350000000.00

筹资活动现金流入小计3255838735.86870255958.25

偿还债务支付的现金2914404223.16310777660.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

87806467.2975412502.58

金

其中：子公司支付给少数股东的股

539000.001800000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金47258606.472516917.66

筹资活动现金流出小计3049469296.92388707080.24

筹资活动产生的现金流量净额206369438.94481548878.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

475.82-1021.15

响

五、现金及现金等价物净增加额-64200833.72-17614981.14

加：期初现金及现金等价物余额545829697.08546615709.43

六、期末现金及现金等价物余额481628863.36529000728.29

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2208577996.851939501014.34

收到的税费返还22404601.4641945873.75

收到其他与经营活动有关的现金44153805.7377141638.80

经营活动现金流入小计2275136404.042058588526.89

购买商品、接受劳务支付的现金2280643674.172357899197.81

支付给职工以及为职工支付的现金107350927.2998844111.99

支付的各项税费10741566.5058843162.69

支付其他与经营活动有关的现金113500160.6083074583.35

经营活动现金流出小计2512236328.562598661055.84

经营活动产生的现金流量净额-237099924.52-540072528.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100000000.00170000000.00

取得投资收益收到的现金7470416.67

处置固定资产、无形资产和其他长期

7546.005400.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10000000.00

投资活动现金流入小计110007546.00177475816.67

购建固定资产、无形资产和其他长期68209136.7470565544.21

10昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

资产支付的现金

投资支付的现金50000000.0050000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金10000000.00

投资活动现金流出小计128209136.74120565544.21

投资活动产生的现金流量净额-18201590.7456910272.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2890838735.86829015958.25

收到其他与筹资活动有关的现金350000000.00

筹资活动现金流入小计3240838735.86829015958.25

偿还债务支付的现金2881163514.85305269500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

87003467.2973473454.23

金

支付其他与筹资活动有关的现金43369035.12702702.11

筹资活动现金流出小计3011536017.26379445656.34

筹资活动产生的现金流量净额229302718.60449570301.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-25998796.66-33591954.58

加：期初现金及现金等价物余额432390202.75399857101.26

六、期末现金及现金等价物余额406391406.09366265146.68

11昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他少数股东所有者权益

优永资本公减：库一般风险股本其综合专项储备盈余公积未分配利润其他小计权益合计先续积存股准备他收益股债

228257724

一、上年期末1970420235245738375435-1629384229535814241202529777017

11095.5181

余额857.005.853.9557.2142.739.3102.04

00.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

228257724

二、本年期初1970420235245738375435-1629384229535814241202529777017

11095.5181

余额857.005.853.9557.2142.739.3102.04

00.86

三、本期增减变动金额（减541221769431-99800458.-92618774-144676-94065535少以“—”号52.73.2721.211.52.73

填列）

（一）综合收-99800458.-99800458-121887-10101933

益总额21.217.615.82

（二）所有者

541225412252.75412252.7

投入和减少资

52.7333

本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入

12昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

资本

3．股份支付计

541225412252.75412252.7

入所有者权益

52.7333

的金额

4．其他

（三）利润分-539000.

-539000.00配00

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者

-539000.（或股东）的-539000.00

00

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储17694311769431.2311116.02080547.3

备.27796

13昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

72661227266122.4362365.87628488.3

1．本期提取.43381

54966915496691.15547940.9

2．本期使用51249.79.1665

（六）其他

228797724

四、本期期末1970420252940038375435-1729184728609626226734928836361

23347.5181

余额857.007.123.9515.4268.527.7966.31

73.86

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权所有者权益

优永资本公减：库存其他综未分配利股本其专项储备盈余公积风险其他小计益合计先续积股合收益润他准备股债

197082274

一、上年期末778301888950938375435-375578419422512359089.42065845

00857.18949

余额381.86.883.95383.73451.071440.21

005.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

197082274

二、本年期初778301888950938375435-375578419422512359089.42065845

00857.18949

余额381.86.883.95383.73451.071440.21

005.83

三、本期增减

11149变动金额（减3370045.-176355-16183519017367.-14281853

612.1

少以“—”号74563.68905.84937.91

0

填列）

（一）综合收-176355-1763553157038.0-17319852

益总额563.68563.6875.61

（二）所有者11149111496118826777.29976390.

14昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

投入和减少资612.12.109000本0

1．所有者投入18826777.18826777.

的普通股9090

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计11149

111496111149612.

入所有者权益612.1

2.1010

的金额0

4．其他

（三）利润分-3150000.-3150000.配0000

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者

-3150000.-3150000.（或股东）的

0000

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

15昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储3370045.33700453553597.7

183551.96

备74.740

6217212.62172126472807.9

1．本期提取255595.14

78.782

2847167.28471672919210.2

2．本期使用72043.18

04.042

（六）其他

197082285

四、本期期末778302225955538375435-551933403238931376457.40637660

00857.33910

余额381.86.623.95947.41545.230702.30

007.93

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目其他综合其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其收益他先续他股债

一、上年期末1970420

2309875949.2577245181.8618904710.80383754353.95-1169877057.843435833631.30

余额857.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

1970420

二、本年期初2309875949.2577245181.8618904710.80383754353.95-1169877057.843435833631.30

857.00

16昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

余额

三、本期增减变动金额（减

5412252.73-1097483.29-150821298.11-146506528.67

少以“—”号

填列）

（一）综合收

-150821298.11-150821298.11益总额

（二）所有者

投入和减少资5412252.735412252.73本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益5412252.735412252.73的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股

17昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

-1097483.29-1097483.29备

1．本期提取3598691.223598691.22

2．本期使用4696174.514696174.51

（六）其他

四、本期期末1970420

2315288201.9877245181.8617807227.51383754353.95-1320698355.953289327102.63

余额857.00上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具项目其他综合其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其收益他先续他股债

一、上年期末余1970800

2301554350.0877830381.8618404461.18383754353.95-58563708.104538119932.25

额857.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

18昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

二、本年期初余1970800

2301554350.0877830381.8618404461.18383754353.95-58563708.104538119932.25

额857.00

三、本期增减变动金额（减少以11550814.221301525.34-150621950.16-137769610.60“—”号填列）

（一）综合收益

-150621950.16-150621950.16总额

（二）所有者投

11550814.2211550814.22

入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益11550814.2211550814.22的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

19昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1301525.341301525.34

1．本期提取3460043.943460043.94

2．本期使用2158518.602158518.60

（六）其他

四、本期期末余1970800

2313105164.3077830381.8619705986.52383754353.95-209185658.264400350321.65

额857.00

20昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

昆明云内动力股份有限公司（以下简称“公司”或“集团”）是经云南省人民政府“云政复（1998）

49号”《云南省人民政府关于设立昆明云内动力股份有限公司的批复》和中国证监会证监发行字[1999]11

号、证监发行字[1999]12号和证监发行字[1999]13号文批准，由云南内燃机厂独家发起，并向社会公开发行股票募集设立的股份有限公司，公司于1999年3月8日在云南省工商行政管理局注册成立，统一社会信用代码/注册号为 91530100713404849F。截至报告期末，公司股本为人民币 1970420857.00 元。

公司注册地：云南昆明；公司地址：中国（云南）自由贸易试验区昆明片区经开区经景路66号。

法定代表人：杨波。

2、公司实际从事的主要经营活动

本公司属汽车制造相关业，公司主营业务为发动机业务和工业级电子产品业务。经营范围：许可项目：特种设备制造；检验检测服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：通用设备制造（不含特种设备制造）；机械设备研发；通用设备修理；机械设备销售；机械电气设备制造；发电机及发电机组制造；发电机及发电机组销售；汽车零部件及配件制造；汽车零配件零售；汽车零配件批发；软件开发；软件销售；电子专用设备制造；电子专用设备销售；电子元器件制造；其他电子器件制造；计算机软硬件及外围设备制造；通信设备制造；

电力电子元器件制造；电力电子元器件销售；集成电路销售；润滑油销售；模具制造；模具销售；货物

进出口；机械设备租赁；住房租赁；非居住房地产租赁（严禁从事转租房业务）；信息技术咨询服务；

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；金属材料制造；矿山机械制造；电

气设备修理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

3、财务报告的批准报出

本财务报表经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。

截至2024年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共15户，详见“本报告/十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后

21昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/27、无形资产和34、收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况及2024年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

22昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提减值准备和转回期末余额超过500.00万元的应收款项

重要的预付款项期末余额超过500.00万元的预付款项

（1）本期转固金额在1000.00万元以上的在建工程项目；（2）在建工程期末余额超过重要的在建工程

1000.00万元的在建工程项目。

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流入或现金流出业务占总投资活动现金流入或现金流出的10%以上。

重要的非全资子公司子公司总资产占集团总资产5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并

对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨

23昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（2）”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“本报告/五、重要会计政策及会计估计/22、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

24昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其

他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

25昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/22、长期股权投资”或“本报告/五、重要会计政策及会计估计/11、金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/22、长期股权投资和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“本报告/五、重要会计政策及会计估计/22、长期股权投资（2）*权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于

26昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与

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负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营

控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

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本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

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销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

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预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的

预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后

信用风险是否显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

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债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票承兑人为银行、农村信用合作社以外的法人或非法人组织

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据应收外部客户本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

应收关联方客户本组合为关联方客户的应收款项。

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14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

15、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称组合的主要款项类型

外部客户组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款、往来款等应收款项。

关联方组合本组合为应收取的关联方款项、备用金及代垫员工款项等。

16、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/11、金融工具”。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。存货的加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的为公司生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。存货的其他成本指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

原材料采用计划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库存商品、在产品、低值易耗品按实际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用“加权平均法”核算。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的

35昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

19、债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，单项评估债权投资的信用风险。

20、其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，单项评估其他债权投资的信用风险。

21、长期应收款

参见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/11、金融工具/（金融资产减值）”。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/11、金融工具”。

36昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投

37昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

38昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，其会计政策详见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（2）”。中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产

39昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/28、长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

40昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/28、长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋、建筑物年限平均法25-40年32.43-3.88

41昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

机器设备年限平均法10-18年35.39-9.70

电子设备年限平均法8-10年39.70-12.13

运输设备年限平均法7-12年38.08-13.86

其他年限平均法7-12年38.08-13.86

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/28、长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/28、长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

42昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体摊销方法如下：

类别摊销年限(年)土地使用权50专利权及著作权10非专利技术10应用软件5商标及客户关系10期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

43昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使

用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*研发项目的预期成果以专利、专有技术、样机等形式体现，以证明该项无形资产的使用和出售在技术上具有可行性；

*研发项目是经过公司总经理审批已立项项目，即根据公司项目开发管理的要求具有明确的形成无形资产的意图并制定了详细的开发计划；

*运用该无形资产能够生产出具有市场销售前景的产品，为公司带来经济效益，或者是形成的无形资产直接出售从而实现经济效益；

*研发项目在开发阶段，均有专门的项目组，配备符合项目所需的专业技术人才，并进行合理的资金预算，以保证项目的技术和财务资源；

*各个研发项目开发支出，包括人工费用、材料费用、试制和试验费用等，在项目执行过程中均能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/28、长期资产减值”。

28、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

44昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

29、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

30、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

31、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间

45昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

32、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

46昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

47昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

（1）销售商品收入

*柴油机及其配件销售收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则的情况下，具体方法是于购买方领用或确认接收货品时点作为控制权转移时点确认收入。

* 加油加气设备分为硬件销售及软件销售：a.硬件销售商品：本公司以货物送至对方，获取对方签收的送货单日期为产品控制权转移时点，收入确认方式为收到客户签字确认送货单为收入确认时点；b.软件销售商品：本公司销售的软件主要依附于硬件一起销售，以客户签字确认送货单（验收单）为控制权转移时点确认收入，少量单独销售软件时，以向客户提供软件激活码时点作为控制权转移时点确认收入。

（2）提供劳务收入

48昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

公司提供技术开发合同收入按照合同约定满足在某一时段内履行履约义务条件的按照履约进度确认收入，否则在客户取得商品控制权时点时确认收入。

（3）可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

35、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业

会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

36、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者

49昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及

其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属

于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接

拨付给本公司按以下方法处理：

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

50昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

51昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

52昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

53昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

39、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项

独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/18、持有待售资产”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

40、安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

41、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

54昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

42、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本“本报告/五、重要会计政策及会计估计/34、收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下

重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义

务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁

55昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

56昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。

预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）内部退养福利及补充退休福利

57昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按应纳税增值额计算。应纳税额按应纳增值税税销售额乘以适用税率扣除当期允许13%、9%、6%、3%抵扣的进项税额后的余额。

城市维护建设税按应纳增值税额计算。5%、7%企业所得税按应纳税所得额计算。15%、20%、25%教育费附加按应纳增值税额计算。3%地方教育费附加按应纳增值税额计算。2%从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率纳税主体名称所得税税率

昆明云内动力股份有限公司*15%

成都云内动力有限公司25%

山东云内动力有限责任公司25%

合肥云内动力有限公司25%

深圳市铭特科技有限公司25%

深圳市普瑞泰尔科技有限公司*减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税云南云内新能源科技有限公司*15%

山东东虹光原新能源科技有限公司*减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税深圳市森世泰科技有限公司*15%

深圳市凯硕软件科技有限公司25%

深圳市尚信软件有限公司*减半征收企业所得税

成都同润云电科技有限公司25%

无锡同益汽车动力技术有限公司*15%

重庆邦高动力科技有限公司*减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税山东邦高动力科技有限公司*减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税云南合原新能源动力科技有限公司25%

58昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠*根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。根据云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局《关于印发云南省2023年第二批认定高新技术企业名单的通知》（云科联发〔2024〕1号），本公司

2023年通过高新技术企业复审，证书编号为：GR202353001019，有效期：三年。

*财政部公告2020年第23号，《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》延续西部大开发企业所得税政策，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司三级子公司云南云内新能源科技有限公司本期适用前述税收优惠政策。

*根据《中华人民共和国所得税法》第二十八条规定，经深圳市科技创新委员会批准，本公司三级子公司深圳市森世泰科技有限公司自2019年度取得国家高新技术企业资质之日起所得税税率按15%缴纳。

最新取得的国家高新技术企业资质有效期为2022年12月19日起三年内可享受按15%的所得税税率缴纳

企业所得的优惠政策，证书编号 GR202244203372。

*根据财政部、国家税务总局发出《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号），明确享受《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）相关规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司三级子公司深圳市尚信软件有限公司适用前述减半征收企业所得税相关规定。

*根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。根据江苏省科学技术厅《关于公布江苏省2022年度第一批高新技术企业名单的通知》（苏高企协〔2022〕41号），本公司子公司无锡同益汽车动力技术有限公司2022年通过高新技术企业审核，证书编号为：GR202232011232，有效期：三年。

*根据2023年8月2日财政部、税务总局联合发布《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）：对小型微利企业减按

25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司三

级子公司深圳市普瑞泰尔科技有限公司、山东东虹光原新能源科技有限公司、本公司的子公司重庆邦高

动力科技有限公司、山东邦高动力科技有限公司本期适用前述税收优惠政策。

59昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金52583.8034955.60

银行存款481576279.56545787841.48

其他货币资金1019343326.83895152085.46

存放财务公司款项2429866.593914136.59

合计1503402056.781444889019.13其他说明

单位：元项目期末余额期初余额

微信资金6900.00

票据保证金等1017858558.44893880417.07

诉讼冻结1484768.391264768.39

合计1019343326.83895152085.46

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

95076704.32234963454.33

益的金融资产

其中：

理财产品95076704.32234963454.33

其中：

合计95076704.32234963454.33

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据140672576.36236911963.79

商业承兑票据7147298.8821177933.47

合计147819875.24258089897.26

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

60昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末已质押金额

银行承兑票据15000.00

合计15000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2223342535.61123280046.74

合计2223342535.61123280046.74

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1724901294.121414726258.34

其中：半年以内（含半年）1389564151.63960939902.80

半年至一年335337142.49453786355.54

1至2年281056019.87390951813.69

2至3年86643587.2566718247.76

3年以上189236066.48148126928.23

3至4年40966969.1331299168.43

4至5年31707975.4033006685.78

5年以上116561121.9583821074.02

合计2281836967.722020523248.02

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1493841297321965215637213652119851

账准备6.55%86.84%7.74%87.31%

872.23472.95399.28315.97153.62162.35

的应收账款

其中：

已有明显迹象表明债10561585963196521126039275119851

4.63%81.39%5.57%82.37%

务人很575.59176.31399.28019.33856.98162.35可能无法履行

61昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

还款义务的应收款项与对方存在争议或涉

43769437694376943769

及诉讼、1.92%100.00%2.17%100.00%

296.64296.64296.64296.64

仲裁的应收款项按组合计提坏21324203081864117824

10157381731

账准备52095.93.45%4.76%78246.50932.92.26%4.38%19863.

848.78068.36

的应收49710569账款

其中：

20457194411737716560

应收外10157381731

31820.89.65%4.97%57971.41712.86.00%4.70%10643.

部客户848.78068.36

63852387

应收关

8672086720126409126409

联方客3.80%0.00%6.26%0.00%

274.86274.86219.82219.82

户

22818205052020518022

231306218252

合计36967.100.00%10.14%30645.23248.100.00%10.80%71026.

321.73221.98

72990204

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例昆明滇莅柴油信用风险与外

机配件有限公65934350.7965934350.7965934350.7965934350.79100.00%部客户组合存司在显著差异上汽大通汽车收回可能性较

有限公司南京31722707.2511871544.9024735263.515082864.2320.55%低分公司湖南猎豹汽车收回可能性较

18636743.3118636743.3118636743.3118636743.31100.00%

股份有限公司低云南力帆骏马收回可能性较

16846421.4416846421.4416846421.4416846421.44100.00%

车辆有限公司低江苏卡威汽车收回可能性较

工业集团股份8286131.898286131.898286131.898286131.89100.00%低有限公司昆明云内零星收回可能性较

4576360.934576360.934576360.934576360.93100.00%

客户低襄樊销售服务收回可能性较

3929622.913929622.913929622.913929622.91100.00%

中心低合肥销售服务收回可能性较

1774881.361774881.361774881.361774881.36100.00%

中心低收回可能性较

成都零星客户2622792.022622792.022622792.022622792.02100.00%低收回可能性较

其他零星客户2042304.072042304.072042304.072042304.07100.00%低

合计156372315.97136521153.62149384872.23129732472.95

62昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收外部客户2045731820.63101573848.784.97%

合计2045731820.63101573848.78

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账136521153.626788680.67129732472.95款

应收外部客户81731068.3619842780.42101573848.78

合计218252221.9819842780.426788680.67231306321.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性上汽大通汽车有限公应收账款收回抵款根据预计可回收金额

6788680.67

司南京分公司合理计提坏账

合计6788680.67

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期末余应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 479506394.17 21.01% 6005980.31

客户 B 369334568.76 16.19% 12512988.50

客户 C 133977194.10 5.87% 5281042.00

客户 D 117697760.99 5.16% 771910.54

客户 E 111587463.68 4.89% 4264724.40

合计1212103381.7053.12%28836645.75

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

63昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应收票据104396104.19293383298.32

合计104396104.19293383298.32

（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元上年年末余额本期变动期末余额项目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动

应收票据293383298.32-188987194.13104396104.19

合计293383298.320.00-188987194.130.00104396104.19

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款5746692.233969425.04

合计5746692.233969425.04

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款及保证金等15643806.6515307860.21

备用金及代垫员工款项3372299.572391878.97

合计19016106.2217699739.18

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5005879.033126392.69

半年以内（含半年）2776434.382795153.28

半年到一年2229444.65331239.41

1至2年211927.91591171.00

2至3年578881.27414733.24

3年以上13219418.0113567442.25

3至4年330000.00356613.76

4至5年321410.48

5年以上12889418.0112889418.01

合计19016106.2217699739.18

64昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额16561.97338243.6813375508.4913730314.14

2024年1月1日余额

在本期

本期计提25190.33-486090.48-460900.15

2024年6月30日余额41752.30338243.6812889418.0113269413.99

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备13730314.14-460900.1513269413.99

合计13730314.14-460900.1513269413.99

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例江西宝马实业有

往来款4237001.205年以上22.28%4237001.20限公司

西南农机市场往来款1500000.005年以上7.89%1500000.00深圳市精瑞机芯

往来款及保证金649500.003-4年，4-5年3.42%649500.00有限公司北汽福田汽车股

份有限公司诸城客户押金500000.005年以上2.63%500000.00汽车厂成都市铁流离合

往来款及保证金450595.665年以上2.37%450595.66器商贸有限公司

合计7337096.8638.59%7337096.86

65昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内28531870.5165.11%39413308.2890.01%

1至2年11507867.0826.26%1324341.723.02%

2至3年1037135.282.37%1439562.173.29%

3年以上2744238.976.26%1611673.693.68%

合计43821111.8443788885.86

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称账面余额占预付款项比例(%)

重庆新红旗缸盖制造有限公司12624044.2524.80

山西云内动力有限公司4770199.509.37

青州奥力机械有限公司2095497.154.12

云南祥云海山铸造有限责任公司1989059.213.91

国网四川省电力公司1546260.303.04

合计23025060.4145.23

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

11291532289161577.9103999164129713402101881404.119525262

原材料

0.5712.668.21243.97

160128438.152197888.135202803.10295627.9124907175.

在产品7930550.43

632015322

10607095259590310.410011192113580515382342380.5127570915

库存商品

7.2486.768.3167.75

234999118156682438.219330874279038836194519412.259586895

合计

6.44827.629.67736.94

66昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

101881401287625089161577

原材料156424.56

4.24.89.91

102956272365077.7930550.

在产品.935043

82342380154869643823903459590310

库存商品.56.38.46.48

19451941156433885348036215668243

合计

2.73.94.858.82

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款40080.5440080.54

合计40080.5440080.54

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣/认证进项税额28873794.2181270927.37

预缴税费1221124.051360255.09

定期存款50430625.000.00

合计80525543.2682631182.46

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间售后回租押

16326991.1516326991.154126991.154126991.15

金

其中：未实-426476.36-426476.36-482646.36-482646.36

67昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

现融资收益

减：一年内

到期的非流-40080.54-40080.54-40080.54-40080.54动资产

合计15860434.2515860434.253604264.253604264.25

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资62500000.0062500000.00

合计62500000.0062500000.00

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额174700977.73174700977.73

2.本期增加金额150420.60150420.60

（1）外购

（2）存货\固定资产\

150420.60150420.60

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4172266.554172266.55

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固定资产4172266.554172266.55

4.期末余额170679131.78170679131.78

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额36505766.2736505766.27

2.本期增加金额3370881.323370881.32

（1）计提或摊销3370881.323370881.32

3.本期减少金额1098245.111098245.11

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固定资产1098245.111098245.11

4.期末余额38778402.4838778402.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

68昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值131900729.30131900729.30

2.期初账面价值138195211.46138195211.46

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3192078993.693183592697.40

合计3192078993.693183592697.40

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余195503986292660089159530833.39746891.9164613622.524553210

额0.848.22292576.84

2.本期增107329787.119740795.

6035521.322433732.682603780.041337973.33

加金额9431

（1）购置986760.20162519.58431833.57493520.562074633.91

（2）在建工程99970181.9107090640.

1863254.772240804.142171946.47844452.77

转入611

（3）企业合并增加

（4）开发支出

6372845.7830408.966403254.74

转入

（5）投资性房

4172266.554172266.55

地产转入

（6）股东投入

3.本期减

1304385.421026949.5473682.25807013.70150854.703362885.61

少金额

（1）处置或报1026949.5473682.25807013.70150854.702058500.19

69昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

废

（2）转入投资

150420.60150420.60

性房地产

（3）转入在建

1153964.821153964.82

工程

4.期末余195977099303290373161890883.41543658.2165800741.536191001

额6.746.62726206.54

二、累计折旧

1.期初余418982161.138150061116048575.22977954.982486951.9202199626

额479.4418853.02

2.本期增23926987.372817286.8109816982.

5203483.561750166.796119057.58

加金额7414

22828742.272817286.8108718737.

（1）计提5203483.561750166.796119057.58

6403

（2）投资性房

1098245.111098245.11

地产转入

3.本期减

996141.05257493.36525241.12146329.061925204.59

少金额

（1）处置或报

996141.05257493.36525241.12146329.061925204.59

废

（2）转入投资性房地产

（3）转入在建工程

4.期末余442909148.145332176120994565.24202880.688459680.4212988804

额845.2338570.57

三、减值准备

1.期初余11807628.726061261.239943146.4

1257600.89177502.01639153.47

额692

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

164.14164.14

少金额

（1）处置或报

164.14164.14

废

4.期末余11807628.726061261.239942982.2

1257436.75177502.01639153.47

额698

四、账面价值

1.期末账15050542115535207139638881.517163275.676701907.2319207899

面价值9.140.109063.69

2.期初账15242500715190390142224657.216591434.981487517.1318359269

面价值0.617.492357.40

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

电子设备1382505.401327149.7213798.0741557.61

机械设备11127013.758374665.322236475.87515872.56

70昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

其他设备98870.0592541.196328.86

合计12608389.209794356.232250273.94563759.03

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

公寓楼73821469.90待相关政府部门审批办理

油库6240527.12待相关政府部门审批办理

乘柴机加工41413172.86待相关政府部门审批办理

乘柴装配40108386.63待相关政府部门审批办理

二车间10176386.23待相关政府部门审批办理

四车间12537107.75待相关政府部门审批办理

装配车间36911687.57待相关政府部门审批办理

一联合生产安全部配件区19935316.94待相关政府部门审批办理

成品库（一）生产安全部库房14502823.75待相关政府部门审批办理

成品库（一）装配包装区4559563.71待相关政府部门审批办理

一食堂4217964.76待相关政府部门审批办理

110KV 降压站 1389536.05 待相关政府部门审批办理

浴室2412073.73待相关政府部门审批办理

铸工车间120980609.78待相关政府部门审批办理

成品库（二）配件包装区7984588.92待相关政府部门审批办理

成品库（二）后处理线2263666.30待相关政府部门审批办理

成品库（二）YNF40 线 6246329.63 待相关政府部门审批办理

倒班楼23381472.67待相关政府部门审批办理

厂区门房1124853.32待相关政府部门审批办理

二食堂4663267.78待相关政府部门审批办理

技测大楼北楼41838771.35待相关政府部门审批办理

技测大楼南楼54604043.21待相关政府部门审批办理

技术中心35486799.67待相关政府部门审批办理

物流中心立体库41730040.59待相关政府部门审批办理

物流中心外检区1970282.74待相关政府部门审批办理

设备动力部2635455.70待相关政府部门审批办理

物流中心下料场886564.36待相关政府部门审批办理

垃圾回收站391797.42待相关政府部门审批办理

消防水泵房160166.03待相关政府部门审批办理

污水处理站3636953.07待相关政府部门审批办理

化学品库及材料棚1166150.58待相关政府部门审批办理

研发平台实验室15181254.94待相关政府部门审批办理

汽油机车间机加部厂房28963832.24待相关政府部门审批办理

汽油机车间装试部厂房34233369.74待相关政府部门审批办理

第三联合厂房配件包装区6188407.31待相关政府部门审批办理

第三联合厂房仓库37686299.64待相关政府部门审批办理

合计741630994.00

71昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程125959566.64205691347.18

合计125959566.64205691347.18

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

58426365.257221302.1141862566.140664963.

汽油机项目1205063.091197603.10

782515

D25D30 国六柴油机缸体缸盖年产

10万件智能化生1881863.6815985.641865878.041881863.6815886.681865977.00

产线产能扩建项目国六排放标准柴

23219998.623031349.822208137.222020656.2

油发动机生产线188648.83187480.99

8589

改造

31847852.831607137.128745445.528505914.2

其他建设项目240715.67239531.34

4795

节能环保高效发

动机智能化工厂2415811.3527114.072388697.283211808.2727114.073184694.20改造

山东邦高生产线9927622.2082420.089845202.129531562.3782420.089449142.29

127719514.125959566.207441383.205691347.

合计1759947.381750036.26

02644418

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本预算期初其他期末投入工程利息利息资金项目名称增加固定化累数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额

55721418170810045842

8712

汽油机项目02006256857137646365

8.71

0.006.25.343.61.27

D25D30国六柴油机缸体

252418811881

缸盖年产10

5500863.863.

万件智能化

0.006868

生产线产能扩建项目国六排放标

9700222013942321

准柴油发动3830

00008137941.9998

机生产线改80.26

0.00.2866.68

造

72昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

2874890256773184

其他建设项1226

5445195.147.7852

目41.51.599923.84节能环保高

961032112415

效发动机智7959

8800808.811.

能化工厂改96.92.002735造

95319927

山东邦高生98885927

562.622.

产线28.8469.01

3720

1875

20742837107010051277

765

合计413845379064767.1951

800.0

3.44.830.11144.02

0

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、油气资产

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额24384994.4824384994.48

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额24384994.4824384994.48

二、累计折旧

1.期初余额11602451.4611602451.46

2.本期增加金额1816338.181816338.18

（1）计提1816338.181816338.18

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额13418789.6413418789.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

73昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

四、账面价值

1.期末账面价值10966204.8410966204.84

2.期初账面价值12782543.0212782543.02

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元商标及客户关项目土地使用权专利权非专利技术软件合计系

一、账面原值

1.期初余369906356.196060806110883931.63397277.9107194100.2611989729.

额123.455730007

2.本期增

5094688.29261946.915360927.4610717562.66

加金额

（1）

4419625.554419625.55

购置

（2）

5094688.29261946.91941301.916297937.11

内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余369906356.196570275111145878.68758205.3107194100.2622707291.

额121.744890073

二、累计摊销

1.期初余100488227.667035684.14248703.025091609.683745390.7

890609615.51

额2489233

2.本期增95346843.2

3720466.325451032.543199461.986699631.26114417435.33

加金额3

（1）95346843.2

3720466.325451032.543199461.986699631.26114417435.33

计提3

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余104208693.762382528.19699735.528291071.690445021.91005027050.

额561261984

三、减值准备

1.期初余14939631.6

767809.58283130.9215990572.19

额9

2.本期增

加金额

（1）计提

74昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余14939631.6

767809.58283130.9215990572.19

额9

四、账面价值

1.期末账265697662.11883805990678333.340184002.816749078.01601689668.

面价值561.9346170

2.期初账269418128.12786327495867418.938022537.323448709.21705389541.

面价值886.8778737

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例66.93%。

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并期末余额的事项处置形成的深圳市铭特科

489253964.06489253964.06

技有限公司

合计489253964.06489253964.06

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

深圳市铭特科119169962.119169962.技有限公司1414合肥云内动力

8184264.858184264.85

有限公司

127354226.127354226.

合计

9999

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额车间及室内装修

支出及租入厂房3716192.691592285.31931612.014376865.99改良支出

合计3716192.691592285.31931612.014376865.99

75昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备5474533.461188948.53484185703.721253171.07

内部交易未实现利润57037582.2911633387.8168243979.0119688809.38

可抵扣亏损27136239.435969520.7322545222.614970401.73

辞退福利384188.4557628.27287306.0071820.23

租赁负债10048328.251000880.8514026151.301521851.86

预提费用44521880.2811130470.0744521880.2811130470.07

合计144602752.1630980836.26633810242.9238636524.34

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

24451069.733667660.4632603966.274890594.94

资产评估增值

使用权资产6997554.33414144.9512782543.021353407.29可供出售金融资产公

5076704.341022134.4214957537.662435759.42

允价值变动

合计36525328.405103939.8360344046.958679761.65

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产30980836.2638636524.34

递延所得税负债5103939.838679761.65

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款、

14284925.8714284925.877282229.467282229.46

长期资产款

合计14284925.8714284925.877282229.467282229.46

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

76昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

定期存款、银行承兑

10217738990593银行承兑

货币资金汇票保证

193.4222.05汇票保证

金等金等

应收票据15000.00票据质押

4938361借款抵押、7293219

固定资产借款抵押

30.99融资租赁5.37

大额存单大额存单交易性金95076702349634质押及利质押及利

融资产4.3254.33息息

6896000商业发票9789000商业发票

应收账款

0.00质押0.00质押

投资性房2285897借款抵押

地产8.67其他流动5043062定期存款

资产5.00及利息

17300911327703

合计

653.73950.42

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款1899461246.252165825247.48

抵押借款20000000.00

保证借款200000000.00100000000.00

信用借款375000000.00470260000.00

利息调整555777.78775631.99

合计2475017024.032756860879.47

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票346973.00594064.50

银行承兑汇票485581104.71588392453.21

合计485928077.71588986517.71

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

77昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应付货款3946340982.944010782923.31

应付工程款75144223.0898460035.65

合计4021485206.024109242958.96

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款413409254.84437610433.21

合计413409254.84437610433.21

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款及代收代付款项110997043.24104671586.38

保证金281697858.05247115294.29

其他款项20714353.5585823552.54

合计413409254.84437610433.21

28、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金134491.20

合计134491.20

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款42304711.5981083912.38

减：计入其他非流动负债-4866913.72-9231730.32

合计37437797.8771852182.06

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

78昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

一、短期薪酬49819376.25150429306.97179351898.0420896785.18

二、离职后福利-设定

130654.6515235686.9715244023.13122318.49

提存计划

三、辞退福利2895124.84198379.21203960.312889543.74

合计52845155.74165863373.15194799881.4823908647.41

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

46832152.02130191761.08159241885.0117782028.09

和补贴

2、职工福利费16197.002210394.402226319.40272.00

3、社会保险费9454.456992661.146997077.015038.58

其中：医疗保险费8763.216403277.296407968.184072.32

工伤保险费691.24534364.34534089.32966.26

生育保险费55019.5155019.51

4、住房公积金10131.049059691.009069822.04

5、工会经费和职工教

2951441.741974799.351816794.583109446.51

育经费

合计49819376.25150429306.97179351898.0420896785.18

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险128105.4612358809.7912365301.16121614.09

2、失业保险费923.95511285.58511505.13704.40

3、企业年金缴费1625.242365591.602367216.84

合计130654.6515235686.9715244023.13122318.49

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1744037.5212215334.31

企业所得税463415.063253005.73

个人所得税703214.492500770.05

城市维护建设税79728.6565391.59

房产税6350945.706168380.89

土地使用税3340350.453339980.59

印花税764399.80789945.17

车船使用税39432.90

教育费附加56838.4246852.74

环境保护税30597.687966.83

79昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

个人教育费3886.152371.56

水利建设基金36772.8527471.34

合计13574186.7728456903.70

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款459838914.181410192426.49

一年内到期的长期应付款90245162.5323612933.23

一年内到期的租赁负债5629232.405786082.74

合计555713309.111439591442.46

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税4866913.729231730.32

合计4866913.729231730.32

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款744697000.001058317530.23

信用借款465029752.47420000000.00

减：一年内到期的长期借款-458750967.96-1408626817.31

合计750975784.5169690712.92

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋建筑物及机器设备12123066.6714026151.30

减：一年内到期的租赁负债-5629232.40-5786082.74

合计6493834.278240068.56

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款297546284.2225208940.91

合计297546284.2225208940.91

80昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁386515891.2048821874.14

减：一年内到期部分-88969606.98-23612933.23

合计297546284.2225208940.91

37、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利12061155.3912810674.33

合计12061155.3912810674.33

38、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证22189542.3925709882.84

合计22189542.3925709882.84

39、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助237866321.22900000.005054372.44233711948.78

合计237866321.22900000.005054372.44233711948.78

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助本期计入营业与资产/收项目上年年末余额本期计入其他收益金额期末余额金额外收入金额益相关

D19欧四欧五柴油机整车

388816.95388816.95与资产相关

匹配应用开---发云内动力工

9333333.43583333.328750000.11与资产相关

业园建设--一联合厂房

875000.00124999.98750000.02与资产相关

建设项目--

YNF40节能环 799999.88 100000.02 699999.86 与资产相关

81昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

保型国五柴--油机研发高效环保多缸小径柴油

45414241.601694444.4643719797.14与资产相关

机智能制造--新模式项目车用柴油机后处理集成技术研究及

1550000.00150000.001400000.00与资产相关

模块化产品--研发及产业化项目

DEV系列重型商用车国六

柴油机关键3208333.25250000.032958333.22与资产相关

--技术研究及产品研发欧六柴油发动机生产线

8009259.13277777.807731481.33与资产相关

适应性改造--项目

YN 系列发动机产品制造

3203703.65111111.123092592.53与资产相关

智能化工厂--改造项目云南省尾气环保后处理

制造业创新2000000.002000000.00与资产相关

---中心创新能力建设项目云南省内燃

机高原排放260000.0015000.00245000.00与资产相关

--重点实验室国六柴油机国产化电控

4000000.004000000.00与资产相关

系统（ECU） - - -研发

G系列节能环保轻型商用

车汽油机产35140000.0035140000.00与资产相关

---业化建设项目

82昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

D25/D30国六柴油机缸体缸盖年产10

4240555.54124722.244115833.30与资产相关

万件智能化--生产线产能扩建项目拨付面向双碳目标的自

主可控智能15375000.0015375000.00与资产相关

---动力系统关键技术研究轻量化柴油机高强度铝900000

1300000.002200000.00与资产相关

合金缸体研.00--发与产业化

甲醇/柴油双燃料发动机

2933300.002933300.00与资产相关

关键技术研---发发动机系统

集成及运用1000000.001000000.00与资产相关

---示范项目

土地7190306.8077038.987113267.82与资产相关

--

房产87911870.991157127.5486754743.45与资产相关

--

重 2022N047面向国六排放标准的高

1440000.001440000.00与资产相关

性能氮氧传---感器关键技术研发面向双碳目标的自主可

控智能动力1225000.001225000.00与资产相关

---系统关键技术研究成都市技术改造补助项

1067600.001067600.00与资产相关

目（2022年）---市级补贴

900000

合计237866321.225054372.44233711948.78——.00-

83昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

40、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1970420857.001970420857.00

41、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2269168540.922269168540.92

其他资本公积13342554.085412252.7318754806.81

合计2282511095.005412252.732287923347.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本年股权激励费用确认资本公积-其他资本公积541.23万元。

42、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励回购77245181.8677245181.86

合计77245181.8677245181.86

43、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费23524575.857317372.225547940.9525294007.12

合计23524575.857317372.225547940.9525294007.12

44、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积383754353.95383754353.95

合计383754353.95383754353.95

45、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1629384257.21-194268692.92调整期初未分配利润合计数（调增+，-180572479.63调减-）

调整后期初未分配利润-1629384257.21-374841172.55

84昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

加：本期归属于母公司所有者的净利润-99800458.21-1254543084.66

期末未分配利润-1729184715.42-1629384257.21

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

46、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3019623485.892697194037.412811761347.252655427835.77

其他业务109047495.0690869790.27249371197.51227815149.89

合计3128670980.952788063827.683061132544.762883242985.66

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2631008927.24057536526310089272405753656.

发动机

786.16.7816

配件及其259796227.332605548.1

332605548.12259796227.97

他972

12179936.5

技术服务18626043.1618626043.1612179936.52

2

工业级电37382966.19464216.

37382966.8319464216.76

子产品8376按经营地区分类

其中：

2977661486.26740305936998160.19341829.30146596472693372419.

国内销售

360.887506.1194

国外销售4579032.703699229.77384806.08122387.704963838.783821617.47

37382966.19464216.

合计2982240519.26777298230196234852697194037.

8376

060.65.8941

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为45259297.87元，其中，

45259297.87元预计将于2024年度确认收入。

85昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

47、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税257088.9283456.83

教育费附加181483.6860365.40

房产税8972755.929016226.47

土地使用税4423101.494423100.33

车船使用税4557.007852.68

印花税1983028.331628018.98

环保税39346.9844971.78

水利基金211957.22214921.17

契税9448.920.00

合计16082768.4615478913.64

48、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬42523352.1844911345.16

折旧与摊销24279253.4922871254.47

差旅、办公等1721019.222647552.55

安全生产费8602330.595307963.73

其他18904312.0627575349.70

合计96030267.54103313465.61

49、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费8991569.286000871.21

三包修理费、索赔费47025837.47-3761466.40

职工薪酬17681068.4319427130.92

折旧与摊销899563.92672729.84

劳务费6793317.206216383.93

差旅费3759405.464793588.32

其他23176918.1324383607.59

合计108327679.8957732845.41

50、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16143110.1313930393.35

折旧与摊销99786592.5282280582.09

86昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

试验投入费用12498156.248910245.82

技术服务费1148643.33430436.90

其他3957634.014952222.26

合计133534136.23110503880.42

51、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出104229537.3180601019.31

减：利息收入9518959.077618854.98

汇兑净损失-10506.10905.80

银行手续费1056261.951433729.58

合计95756334.0974416799.71

52、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助5558741.7113102902.08

进项税加计扣除抵减19233101.07370628.24

增值税退免271734.54389955.40

个税返还48770.5150668.34

其他税金返还4500.0012600.00

合计25116847.8313926754.06

53、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损

1513249.992925480.55

益的金融资产

合计1513249.992925480.55

54、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款投资收益313041.103606974.64

合计313041.103606974.64

55、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-13054099.75-17795407.74

87昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应收款坏账损失460900.15-174220.36

合计-12593199.60-17969628.10

56、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-402060.556713896.69损失

十二、其他-18889.66

合计-420950.216713896.69

57、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得-5977.32-33044.01

58、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得35847.756099.8335847.75

其他64154.49670783.3764154.49

合计100002.24676883.20100002.24

59、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失15580.0315580.03

其他28430.39229987.4428430.39

合计44010.42229987.4444010.42

60、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用738594.02664665.15

递延所得税费用5135712.47-1405155.64

合计5874306.49-740490.49

88昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-95145029.33

按法定/适用税率计算的所得税费用-14271754.40

子公司适用不同税率的影响596666.69

调整以前期间所得税的影响5672706.92

不可抵扣的成本、费用和损失的影响95156.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

33811651.16

亏损的影响

研发费加计扣除对所得税的影响-20030120.43

所得税费用5874306.49

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助收入1404369.2714673966.87

利息收入6760874.384136482.34

保证金、押金等507691.3498633.27

代收代付款5126695.673478358.54

租赁收入3826605.044158723.05

其他8451486.163768730.55

收回受限资金240260.25131688.27

合计26317982.1130446582.89支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告、展览、租赁、销售服务、促销、宣传等28880563.1516286550.65

差旅费、办公费等13185831.4213581894.03

运输费用、装卸费用等5304151.504527077.23

修理费、物料消耗32501793.5536851518.57

车辆使用费、保险费1748619.942534666.61

信息披露、审计咨询费等中介机构费用3844961.742266371.60

支付押金保证金824849.00447069.34

支付其他往来款净额及费用等41500945.1525571244.12

合计127791715.45102066392.15

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

89昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

售后回租收到的款项350000000.00

合计350000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

售后回租支付的款项12250000.00

不可终止确认票据贴现利息13838.82

租赁负债偿还额3875732.532285917.66

股票回购支付款项31119035.12231000.00

合计47258606.472516917.66筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-101019335.82-173198525.61

加：资产减值准备13014149.8111255731.41

固定资产折旧、油气资产折耗、

112089618.35109516937.65

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1816338.182994662.10

无形资产摊销114417435.3388345962.84

长期待摊费用摊销931612.01788464.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填5977.3233044.01列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1513249.99-2925480.55“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

104229537.3180601019.31

列）投资损失（收益以“－”号填-313041.10-3606974.64

列）递延所得税资产减少（增加以

7655688.08-2877639.30“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3575821.821472483.66“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

333436457.53-26957611.81

列）

90昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告经营性应收项目的减少（增加以-231712184.61-525612474.65“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-483200377.87259509885.85“－”号填列）

其他-131015045.08-397678655.35

经营活动产生的现金流量净额-264752242.37-578339170.74

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额481628863.36529000728.29

减：现金的期初余额545829697.08546615709.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-64200833.72-17614981.14

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金481628863.36545829697.08

其中：库存现金52583.8034955.60

可随时用于支付的银行存款481576279.56545787841.48可随时用于支付的其他货币资

6900.00

金

三、期末现金及现金等价物余额481628863.36545829697.08

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金1021773193.42491333541.48票据保证金，不能随时支取，使用受限合计1021773193.42491333541.48

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金7623.60

其中：美元50.007.13356.34欧元

91昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

港币

卢布33300.000.082800.53

印尼卢比228000.000.000444101.23

科威特第纳尔183.7523.757824365.50

应收账款347501.99

其中：美元48759.897.13347501.99欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

64、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、合并财务报表项目注释/使用权资产及租赁负债。

*计入本年损益情况

单位：元计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用161140.31

短期租赁费用（适用简化处理）销售费用2535121.37

低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用42090.00

售后租回交易财务费用2053572.61

注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”

不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。

*与租赁相关的现金流量流出情况

92昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出3875732.53

对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）经营活动现金流出2577211.37

合计——6452943.90

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

租赁收入9920503.94

合计9920503.94作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

租赁投资净额的融资收益2957.05

合计2957.05未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年38495.58

第二年38495.57未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

项目年末余额（元）

租赁收款额76991.15

减：未实现融资收益7408.17

应收融资租赁款余额69582.98

减：一年内到期部分0.00

合计69582.98

93昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

折旧与摊销99786592.5282280582.09

职工薪酬30662871.2932820983.85

试验投入费用12498156.248910245.82

技术服务费1148643.33430436.90

直接投入10208744.619655008.73

委托外部研究开发费用66291067.3367376150.49

其他14636634.3328178058.46

合计235232709.65229651466.34

其中：费用化研发支出133534136.23110503880.42

资本化研发支出101698573.42119147585.92

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额其确认为无形资转入当期末余额内部开发支出其他他产期损益国六柴油

机开发项63702342.1449631305.62346849.91802018.08112184779.77目非道路柴

油机开发51893623.5616946720.4068840343.96项目轻型商用车用汽油

25207260.416060828.0531268088.46

机开发项目国五柴油

机开发项3585541.681910519.785496061.46目（出口）

电子项目14202787.791551962.835009785.29242.3210744723.01其他产品

93672142.0625597236.74941301.916240072.49112088004.40

开发

合计252263697.64101698573.426297937.117042332.89340622001.06重要的资本化研发项目预计经济利开始资本化的具项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点益产生方式体依据

G20增程式混合动

台架标定完成，搭项目责任书/投资力总成及混合动2024年06月30日产品2022年03月31日载整车试验计划力专用发动机开

94昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

发项目国六柴油机国产

化电控系统（ECU） 已验收 2023 年 05月 31 日 产品 2021 年 06月 18 日 项目责任书/合同研发

甲醇/柴油双燃料

发动机关键技术已验收2023年05月31日产品2021年08月31日项目责任书/合同研发面向双碳目标的自主可控智能动正常进行中完成

2024年12月31日产品2022年11月30日项目责任书/合同

力系统关键技术90%研究汽车电子项目（氮已完成2024年03月31日产品2017年01月10日立项报告氧传感器）

D45系列国Ⅵ天然

D45天然气发动机气发动机开发项应用开发阶段2025年12月01日产品2018年11月01日标定试验目开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况非道路柴油机开

440251.74440251.74

发项目国六柴油机开发

585648.27585648.27

项目国五柴油机开发

31864.8431864.84项目（出口）

其他产品开发845117.87845117.87轻型商用车用汽

179796.77179796.77

油机开发项目

合计2082679.492082679.49

九、合并范围的变更

1、其他

报告期内公司合并范围未发生变更。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制成都云内动

288147100.00四川成都四川成都机械制造100.00%0.00%下的企业合

力有限公司并山东邦高动

力科技有限5000000.00山东潍坊山东潍坊机械制造70.71%0.00%投资设立公司

95昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

山东云内动

力有限责任110000000.00山东青州山东青州机械制造87.42%0.00%投资设立公司无锡同益汽

车动力技术9000000.00江苏无锡江苏无锡技术研发56.67%0.00%投资设立有限公司深圳市铭特技术开发非同一控制

科技有限公130000000.00广东深圳广东深圳及产品销100.00%0.00%下的企业合司售并非同一控制合肥云内动

108000000.00安徽合肥安徽合肥机械制造100.00%0.00%下的企业合

力有限公司并重庆邦高动

力科技有限30000000.00重庆合川重庆合川机械制造60.00%0.00%投资设立公司云南合原新

能源动力科50000000.00云南昆明云南昆明技术研发67.00%0.00%投资设立技有限公司深圳市森世

泰科技有限60000000.00广东深圳广东深圳软件开发0.00%100.00%投资设立公司深圳市凯硕

软件有限公5000000.00广东深圳广东深圳软件开发0.00%100.00%投资设立司深圳市尚信

软件有限公5000000.00广东深圳广东深圳软件开发0.00%100.00%投资设立司成都同润云科技服务

电科技有限6500000.00四川成都四川成都0.00%100.00%投资设立业公司深圳市普瑞非同一控制

泰尔科技有2000000.00广东深圳广东深圳软件开发0.00%100.00%下的企业合限公司并云南云内新非同一控制

能源科技有6299200.00云南昆明云南昆明机械制造0.00%55.00%下的企业合限公司并山东东虹光

原新能源科10000000.00山东青州山东青州机械制造0.00%51.00%投资设立技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股比本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称例的损益分派的股利额

山东云内动力有限责任公司12.58%338383.97-719852.82

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

96昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债山东云

473021506880593393936872530521697474654496407508

内动力

162158717492332948826817908206849766364792744575

有限责

7.501.178.670.07.642.712.187.609.788.10.662.76

任公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量山东云内

345882426888092688809-2574824403406383681638368163710894

动力有限

81.67.40.4096.2983.20.63.630.15

责任公司

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

237866325054372.23371194

递延收益900000.00与资产相关

1.22448.78

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5558741.7113102902.08

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见相关

97昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

（1）外汇风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。该类风险会基于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购而产生。本公司销售额约0.16%是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，因此汇率的变动对报表影响不重大。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

（二）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2024年6月

30日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司应收票据、应收账款、应收款项融资主要为应收销货款，赊销货款根据《客户管理制度》中的客户信用等级制定不同等级的赊销额度，实际发生时由相应权限的人员审批，并按合同约定回款进度编制回款统计表，采取相关政策以控制信用风险。其他应收款主要为应收利息、公司内部职工备用金及企业往来款等，公司根据应收款项政策分单项认定、应收外部客户及应收关联方客户等计提坏账准备。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分

98昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“本报告/五、重要会计政策及会计估计/金融工具”。

本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见本报告/七、合并

财务报表项目注释/应收账款和其他应付款的披露。

（三）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2024年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：元项目一年以内一至二年二至三年三年以上

非衍生金融资产及负债：

短期借款2475017024.03

应付账款4002667692.4018817513.62

应付票据485928077.71

其他应付款323181385.2560559784.2412614934.6617053150.69一年内到期的非流动负

555713309.11债（含利息）

长期借款（含利息）750975784.51

租赁负债（含利息）3851487.982554051.3888294.91

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据已贴现融资的应收账款到期无

商业发票贴现应收账款68960000.00未终止确认

法收回时，保理商有权立即收回

99昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告融资本息。由于本集团仍承担了与这些商业发票贴现相关的信

用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收账款的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。

财务公司的银行承兑汇票到期

未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些汇票相关的信

贴现银行承兑汇票116896246.25未终止确认

用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。

财务公司银行承兑汇票到期未能承兑，债权人有权要求本公司付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些汇票相关的信

背书银行承兑汇票6383800.49未终止确认

用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为应付账款。

信用风险等主要风险与报酬已

转移给了转入方，因此，本集团背书、贴现银行承兑汇票2223342535.61终止确认终止确认已背书或贴现未到期的银行承兑汇票。

合计2415582582.35

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

银行承兑汇票背书、贴现2223342535.61-31768417.90

合计2223342535.61-31768417.90

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收账款商业发票贴现68960000.0068960000.00

银行承兑汇票贴现116896246.25116896246.25

银行承兑汇票背书6383800.496383800.49

合计192240046.74192240046.74

100昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产95076704.3295076704.32

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益95076704.3295076704.32的金融资产

（4）其他95076704.3295076704.32

（二）应收款项融资104396104.19104396104.19

（三）其他非流动金融

62500000.0062500000.00

资产持续以公允价值计量

95076704.32166896104.19261972808.51

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次公允价值计量的交易性金融资产系本公司购买的大额存单，截至2024年6月30日，购买

的大额存单90000000.00元，根据该大额存单所处期间的收益率确认的公允价值变动收益为

5076704.32元。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）第三层次公允价值计量的应收款项融资系本公司持有的应收票据，主要为银行承兑汇票，其信

用风险可以忽略不计，且剩余期限较短（小于12个月），账面价值与公允价值相近，本公司以账面价值作为公允价值。

（2）第三层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有的非上市公司的股权，如被投资公司在接近

报告日进行了股权融资，本公司以此次融资价格作为公允价值；如被投资公司在接近报告日无可参考的股权融资价格，本公司以按照权益法核算的结果或投资成本作为公允价值。

101昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

机械设备、五金产云南云内动力集

云南昆明品及电子产品的105170.00万元33.00%33.00%团有限公司销售等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是昆明市国资委。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益/1、在子公司中的权益”。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系成都内燃机总厂受同一母公司控制

福爱电子（贵州）有限公司受同一母公司控制

合润科技（云南）有限公司母公司联营企业河北北汽福田汽车部件有限公司受同一母公司控制昆明恒和环保科技有限公司受同一母公司控制昆明客车制造有限公司受同一母公司控制昆明平板玻璃厂受同一母公司控制昆明众力发展公司受同一母公司控制山东东虹工贸有限公司子公司少数股东山西云内动力有限公司受同一母公司控制苏州国方汽车电子有限公司受同一母公司控制遂宁云内动力机械制造有限公司受同一母公司控制潍坊东虹云内汽车销售有限公司受同一母公司控制潍坊东虹云内汽车销售有限公司沈阳分公司受同一母公司控制无锡恒和环保科技有限公司受同一母公司控制无锡明恒混合动力技术有限公司受同一母公司控制无锡伟博汽车科技有限公司受同一母公司控制无锡沃尔福汽车技术有限公司受同一母公司控制云南滇凯节能科技有限公司受同一母公司控制云南滇凯术源供应链管理有限公司受同一母公司控制云南同瑞汽车销售服务有限公司受同一母公司控制云南同润投资有限公司受同一母公司控制云南同振建设工程有限责任公司受同一母公司控制云南云内动力机械制造有限公司受同一母公司控制云南云内同兴国际贸易有限公司母公司联营企业浙江福爱电子有限公司受同一母公司控制云南菲尔特环保科技股份有限公司受同一母公司控制

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

102昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额云南云内动力机械

采购配件等34698799.6265465480.87制造有限公司

无锡恒和环保科技349999352.8

采购配件等378288397.55有限公司1昆明恒和环保科技

采购配件等3630179.578249670.27有限公司

苏州国方汽车电子177929224.1

采购配件等101926193.78有限公司9山西云内动力有限

采购配件等8807929.1212825532.92公司

无锡明恒混合动力118171500.0

采购配件等8343404.45技术有限公司0云南同振建设工程

建筑服务372092.67有限责任公司潍坊东虹云内汽车

设备等161769.91销售有限公司云南滇凯术源供应

采购物资等39579.840.00链管理有限公司无锡沃尔福汽车技

技术服务等15864616.1224292883.14术有限公司无锡伟博汽车科技

技术服务等877678.442595002.32有限公司苏州国方汽车电子

技术服务等33018867.92有限公司无锡明恒混合动力

技术服务等2991323.00239388.00技术有限公司昆明客车制造有限

其他服务15747.10公司山西云内动力有限

其他服务182060.57279285.92公司云南滇凯术源供应

其他服务21228.94链管理有限公司潍坊东虹云内汽车

其他服务1247.79销售有限公司云南云内动力机械

其他服务82963.25制造有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

云南云内动力机械制造有限公司整机、材料等15567548.9234176984.11

无锡恒和环保科技有限公司整机、配件等59315230.32168866406.01

昆明恒和环保科技有限公司材料等71689.01220393.42

潍坊东虹云内汽车销售有限公司整机及配件等5097458.469872506.80

苏州国方汽车电子有限公司整机及配件等12123289.237460023.89

云南云内动力集团有限公司配件、服务费等87864.47182893.07

云南同振建设工程有限责任公司服务费等8423.3215971.96

昆明客车制造有限公司检测费、服务费等17828.2814756.59

无锡明恒混合动力技术有限公司整机及配件、其他服务等26253.10136146.55

云南滇凯节能科技有限公司服务费等42581.2236540.89

山西云内动力有限公司整机配件等442108.6665233.00

103昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

合润科技（云南）有限公司服务费等1196.661174892.70

福爱电子（贵州）有限公司服务费等10231.5911404.92

云南同润投资有限公司服务费等2514.813206.46

云南同瑞汽车销售服务有限公司服务费等1572.272375.07

昆明平板玻璃厂服务费等8810.4710066.49

遂宁云内动力机械制造有限公司服务费等20291.1715861.61

河北北汽福田汽车部件有限公司服务费等42836.1946832.35

云南菲尔特环保科技股份有限公司服务费等12416.517202.76

无锡沃尔福汽车技术有限公司服务费等10209043.089140364.14

无锡伟博汽车科技有限公司服务费等6179340.586152563.21

无锡明恒混合动力技术有限公司服务费等2242039.622074137.82

无锡恒和环保科技有限公司服务费等593064.31711484.72

苏州国方汽车电子有限公司服务费等62490.561721526.09

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入云南云内动力集团有限公司

办公用房及厂房5577152.537535733.96及其下属公司

合润科技（云南）有限公司办公用房及厂房31211.1216200.00

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

云南云内动力集团有限公司420000000.002022年06月02日2024年06月02日是

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备昆明客车制造有

应收账款10411.562775.00限公司山西云内动力有

应收账款950326.56882755.32限公司苏州国方汽车电

应收账款4184008.1721002424.69子有限公司潍坊东虹云内汽

应收账款1807831.511115047.95车销售有限公司

104昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

无锡恒和环保科

应收账款4665697.4647894704.25技有限公司无锡明恒混合动

应收账款17423725.3613237848.44力技术有限公司无锡伟博汽车科

应收账款10573909.538622400.16技有限公司无锡沃尔福汽车

应收账款18425617.8715979213.01技术有限公司云南云内动力机

应收账款0.007216560.08械制造有限公司云南云内动力集

应收账款7150518.288365856.59团有限公司云南云内同兴国

应收账款915582.50915582.50际贸易有限公司

合润科技（云南）

应收账款538279.661172131.83有限公司山东东虹工贸有

应收账款20000000.0020000000.00限公司云南同振建设工

应收账款74366.401920.00程有限责任公司山西云内动力有

预付款项2270199.502895021.16限公司潍坊东虹云内汽

预付款项0.00850.00车销售有限公司

一年内到期的非合润科技（云南）

40080.5440080.54

流动资产有限公司

合润科技（云南）

长期应收款29502.4479502.44有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据苏州国方汽车电子有限公司3823033.54

应付票据无锡恒和环保科技有限公司216670000.00511090000.00

应付票据无锡明恒混合动力技术有限公司370000.0015000000.00

应付票据云南云内动力机械制造有限公司15000000.00

应付票据山东东虹工贸有限公司10000.0039000.00

应付票据山西云内动力有限公司400000.00

应付账款昆明恒和环保科技有限公司8636937.2310964145.19

应付账款山东东虹工贸有限公司1562776.543119861.22

应付账款山西云内动力有限公司831188.06

应付账款苏州国方汽车电子有限公司317042887.29356330542.22

应付账款无锡恒和环保科技有限公司520137555.89726109532.00

应付账款无锡明恒混合动力技术有限公司14481540.36152303884.71

应付账款无锡伟博汽车科技有限公司2522200.003922200.00

应付账款无锡沃尔福汽车技术有限公司4997922.654545009.47

应付账款云南滇凯节能科技有限公司39748.9739748.97

应付账款云南滇凯术源供应链管理有限公司13989.40

应付账款云南同瑞汽车销售服务有限公司180.00180.00

应付账款云南同振建设工程有限责任公司124757.25246832.70

105昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款云南云内动力机械制造有限公司19543509.1243135531.34

应付账款云南云内同兴国际贸易有限公司13509.3713509.37

应付账款云南菲尔特环保科技股份有限公司38138.52

应付账款昆明客车制造有限公司19705.82

合同负债昆明恒和环保科技有限公司79.85

合同负债云南云内动力机械制造有限公司34917.75

其他应付款成都内燃机总厂502665.59502665.59

其他应付款福爱电子（贵州）有限公司79375.11

其他应付款河北北汽福田汽车部件有限公司47520.9327240.05

其他应付款昆明恒和环保科技有限公司914727.68

其他应付款昆明客车制造有限公司49022.724374.64

其他应付款昆明平板玻璃厂22450.3015422.12

其他应付款昆明众力发展公司28774.6728764.41

其他应付款山东东虹工贸有限公司624034.981400129.47

其他应付款山西云内动力有限公司30061.43

其他应付款苏州国方汽车电子有限公司6647850.216201300.00

其他应付款遂宁云内动力机械制造有限公司30656.7815572.12

其他应付款无锡恒和环保科技有限公司6479553.8737000589.75

其他应付款无锡明恒混合动力技术有限公司11759747.812721039.82

其他应付款无锡沃尔福汽车技术有限公司52832.7814806.38

其他应付款云南同瑞汽车销售服务有限公司7050.3723686.00

其他应付款云南同润投资有限公司1349.3124547.88

其他应付款云南同振建设工程有限责任公司23146.5937584.86

其他应付款云南云内动力机械制造有限公司463702.4766888.39

其他应付款云南云内动力集团有限公司61440.9641542.22

其他应付款云南云内同兴国际贸易有限公司148.12148.12

其他应付款浙江福爱电子有限公司420000.001140000.00

其他应付款云南菲尔特环保科技股份有限公司441195.891187500.00

其他应付款合润科技（云南）有限公司1268.46

其他应付款云南滇凯节能科技有限公司21104.45

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票的收盘价与授予价的差额

依据在职激励对象对应的权益工具、对未来年度公司业绩的可行权权益工具数量的确定依据预测进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额82166306.34

106昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5412252.73

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截止2024年6月30日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较累积影响会计差错更正的内容处理程序期间报表项目名称数根据中国证券监督管理委员会云南监管本公司于2024年4月25日召开第局2024年4月11日出具的《关于对昆明云七届董事会第四次会议决议，审议通过内动力股份有限公司采取责令改正并出具警了《关于公司前期会计差错更正的议示函措施的决定》（行政监管措施决定书案》，对前期会计差错进行追溯调整。〔2024〕1号），公司2020年、2021年、2022本次会计差错更正涉及追溯重述年年度报告-财务报告披露不准确，涉及的资2020-2022年度财务报表。

107昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

产、负债、利润总额、净利润等信息披露不中审众环会计师事务所对此次差准确。根据上述决定书，经公司自查，公司错更正出具了《关于昆明云内动力股份编制的2023年半年度财务报表部分会计处有限公司财务报表更正事项的专项鉴理及财务报表披露存在差错。根据证券监管证报告》（众环专字(2024)1600078号）。

要求及企业会计准则的有关规定，公司已对

2023年半年度报告会计差错进行更正。

（2）受影响报表项目及影响数对2023年6月30日合并资产负债表的影响

单位：元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

应收账款2687170455.592562574322.50-124596133.09

存货2822468145.952884353152.6761885006.72

递延所得税资产103107430.1059081681.39-44025748.71

资产总额13603227283.5613496490408.48-106736875.08

应付账款4105831344.164112046737.886215393.72

应付职工薪酬30111205.0520662958.759448246.30

其他应付款446603136.52465802366.5219199230.00

预计负债17864400.0017864400.00

负债合计9368782423.719432724406.1863941982.47

盈余公积384025435.91383754353.95-271081.96

未分配利润-381526171.82-551933947.41-170407775.59

所有者权益合计4234444859.854063766002.30-170678857.55对2023年半年度合并利润表的影响

单位：元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

一、营业总收入2930751684.883061132544.76130380859.88

二、营业总成本3124494709.223244688890.45120194181.23

其中：营业成本2763048804.432883242985.66120194181.23三、营业利润（亏损以-184572590.51-174385911.8610186678.65“－”号填列）

108昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告四、利润总额（亏损以-184125694.75-173939016.1010186678.65“－”号填列）

减：所得税费用-670884.43-740490.49-69606.06五、净利润（净亏损以-183454810.32-173198525.6110256284.71“－”号填列）

归属于母公司所有者的净-186611848.39-176355563.6810256284.71利润（净亏损以“－”号填列）

3、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司目前无明确的财务报告分部，公司主营业务收入、主营业务成本按商品类型及经营地区的分类情况详见本附注“营业收入和营业成本”。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2155339943.321540866208.85

其中：半年以内（含半年）1830891220.771046218432.90

半年至一年324448722.55494647775.95

1至2年280120350.89389400514.99

2至3年85828313.7266232400.94

3年以上171956162.85131246596.45

3至4年40709566.4031189575.52

4至5年31189575.5232488285.90

5年以上100057020.9367568735.03

合计2693244770.782127745721.23

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏1452091255571965215219613234519851

5.39%86.47%7.16%86.96%

账准备430.21030.93399.28873.95711.60162.35的应收

109昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

账款

其中：

已有明显迹象表明债务人很

10144081787196521084278857619851

可能无3.77%80.63%5.10%81.69%

133.57734.29399.28577.31414.96162.35

法履行还款义务的应收款项与对方存在争议或涉

43769437694376943769

及诉讼、1.63%100.00%2.06%100.00%

296.64296.64296.64296.64

仲裁的应收款项按组合计提坏25480245991975519073

8809268244

账准备35340.94.61%3.46%42486.48847.92.85%3.45%04826.

854.32020.32

的应收57252896账款

其中：

18330174491571615033

应收外8809268244

25584.68.06%4.81%32730.27820.73.86%4.34%83800.

部客户854.32020.32

79478957

应收关

715009715009403921403921

联方客26.55%0.00%18.98%0.00%

755.78755.78026.39026.39

户

26932247952127719271

213649200589

合计44770.100.00%7.93%94885.45721.100.00%9.43%55989.

885.25731.92

78532331

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例信用风险与昆明滇莅柴油外部客户组

机配件有限公65934350.7965934350.7965934350.7965934350.79100.00%合存在显著司差异上汽大通汽车收回可能性

有限公司南京31722707.2511871544.9024735263.515082864.2320.55%较低分公司湖南猎豹汽车收回可能性

18636743.3118636743.3118636743.3118636743.31100.00%

股份有限公司较低云南力帆骏马收回可能性

16846421.4416846421.4416846421.4416846421.44100.00%

车辆有限公司较低江苏卡威汽车收回可能性

工业集团股份8286131.898286131.898286131.898286131.89100.00%较低有限公司昆明云内零星收回可能性

4576360.934576360.934576360.934576360.93100.00%

客户较低

110昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

襄樊销售服务收回可能性

3929622.913929622.913929622.913929622.91100.00%

中心较低合肥销售服务收回可能性

1774881.361774881.361774881.361774881.36100.00%

中心较低收回可能性

其他零星客户489654.07489654.07489654.07489654.07100.00%较低

合计152196873.95132345711.60145209430.21125557030.93

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收外部客户1833025584.7988092854.324.81%

关联方组合715009755.78

合计2548035340.5788092854.32

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账132345711.606788680.67125557030.93款

应收外部客户68244020.3219848834.0088092854.32

合计200589731.9219848834.006788680.67213649885.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性上汽大通汽车有限公根据预计可回收金额

6788680.67应收账款收回抵款

司南京分公司合理计提坏账

合计6788680.67

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期末应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 476654687.57 17.70% 5998851.05

客户 B 410631945.79 15.25% 0.00

客户 C 355844398.66 13.21% 11909384.96

111昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

客户 D 132073859.47 4.90% 5276283.66

客户 E 119446004.85 4.44% 0.00

合计1494650896.3455.50%23184519.67

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2192507.951803490.47

合计2192507.951803490.47

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款及保证金等5071820.164876822.92

备用金及代垫员工款项1564003.151368762.56

合计6635823.316245585.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2204505.291781166.25

半年以内（含半年）2063290.691458656.61

半年到一年141214.60322509.64

1至2年1675.7924221.00

2至3年16691.0027247.00

3年以上4412951.234412951.23

5年以上4412951.234412951.23

合计6635823.316245585.48

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额16125.4813018.304412951.234442095.01

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1220.351220.35

112昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月30日余额17345.8313018.304412951.234443315.36

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备4442095.011220.350.004443315.36

合计4442095.011220.350.000.000.004443315.36

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北汽福田汽车股

份有限公司诸城押金500000.005年以上7.53%500000.00汽车厂中国人民财产保

备用金及代垫员工0-6个月、7-12个

险股份有限公司410249.006.18%款项月云南省分公司昆明云内动力股

份有限公司沈阳往来款及保证金等195828.535年以上2.95%195828.53销售服务中心昆明云内动力股

份有限公司银川往来款及保证金等188707.945年以上2.84%188707.94销售服务中心昆明市冶金配件

保证金180000.005年以上2.71%180000.00厂

合计1474785.4722.21%1064536.47

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

148643476148643476148554127148554127

对子公司投资

9.859.852.352.35

148643476148643476148554127148554127

合计

9.859.852.352.35

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位期初余额（账面价减值准本期增减变动期末余额（账面价减值准

113昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告值）备期初追加投减少计提减值）备期末余额其他资投资值准备余额深圳市铭特

科技有限公935376794.10146632.50935523426.60司成都云内动

328411009.84361620.00328772629.84

力有限公司山东云内动

力有限责任95490189.88203962.5095694152.38公司合肥云内动

87267464.25121275.0087388739.25

力有限公司无锡同益汽

车动力技术5205814.2860007.505265821.78有限公司山东邦高动

力科技有限33790000.0033790000.00公司

1485541272.3

合计893497.501486434769.85

5

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2579139013.152412317125.692264729932.862172142000.60

其他业务373093183.48345403386.12397119876.13384131858.86

合计2952232196.632757720511.812661849808.992556273859.46

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收营业成营业收入营业成本营业收入营业成本入本

业务类型2579139013.152412317125.692579139013.152412317125.69

其中：

发动机2413389098.902289115648.202413389098.902289115648.20

配件及其他144083112.04108898623.07144083112.04108898623.07

技术服务21666802.2114302854.4221666802.2114302854.42工业级电子产品按经营地区

2579139013.152412317125.692579139013.152412317125.69

分类

其中：

国内销售2579139013.152412317125.692579139013.152412317125.69

合计2579139013.152412317125.692579139013.152412317125.69

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为49037206.61元，其中，

49037206.61元预计将于2024年度确认收入。

114昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益5000000.00

结构性存款投资收益2470416.67

合计7470416.67

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-5977.32计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

557639.85

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损1826291.09益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

6788680.67

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

55991.82

支出

减：所得税影响额235571.61

少数股东权益影响额（税后）362638.92

合计8624415.58--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-3.44%-0.052-0.052扣除非经常性损益后归属于公司

-3.73%-0.056-0.056普通股股东的净利润

115昆明云内动力股份有限公司2024年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用

二十一、财务报表的批准

本公司的母公司为云南云内动力集团有限公司，本公司的财务报告报出必须经本公司董事会批准。

2024年半年度财务报告批准报出日：2024年8月26日。

昆明云内动力股份有限公司

公司负责人：杨波

主管会计工作负责人：朱国友

财务负责人：朱国友

二〇二四年八月二十六日

116