现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

现代投资股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人罗卫华、主管会计工作负责人曾永长及会计机构负责人(会计

主管人员)吴月鸿声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成对公司投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

公司在本报告中描述的存在的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“十、公司面对的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................20

第五节环境和社会责任...........................................21

第六节重要事项..............................................36

第七节股份变动及股东情况.........................................45

第八节优先股相关情况...........................................49

第九节债券相关情况............................................50

第十节财务报告..............................................52

3现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、报告期内在公司指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

4现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司指现代投资股份有限公司省国资委指湖南省人民政府国有资产监督管理委员会高速集团指湖南省高速公路集团有限公司湖南轨道指湖南轨道交通控股集团有限公司招商公路指招商局公路网络科技控股股份有限公司长沙分公司指现代投资股份有限公司长沙分公司长永高速公路指长沙至永安高速公路长潭高速公路指长沙至湘潭高速公路怀化分公司指现代投资股份有限公司怀化分公司溆怀高速公路指溆浦至怀化高速公路怀芷高速公路指怀化至芷江高速公路湘衡公司指湖南湘衡高速公路有限公司湘衡高速公路指湘潭至衡阳西高速公路长韶娄高速公路指长沙至韶山至娄底高速公路潭耒高速公路指湘潭至耒阳高速公路

大有期货指大有期货有限公司（公司全资子公司）

现代财富指现代财富资本管理有限公司（公司全资子公司）湖南现代环境科技股份有限公司（公司全资子公现代环境指

司）

现代资产指湖南现代资产经营有限公司（公司全资子公司）

新能源公司指湖南现代新能源有限公司（公司全资子公司）湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司（公司控岳阳巴陵农商行指股子公司）报告期指2024年1月1日至2024年6月30日上年同期指2023年1月1日至2023年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称现代投资股票代码000900股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称现代投资股份有限公司

公司的中文简称（如有）现代投资公司的法定代表人罗卫华

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名朱成芳罗荣玥长沙市天心区芙蓉南路二段128号现长沙市天心区芙蓉南路二段128号现联系地址代广场写字楼9楼代广场写字楼8楼

电话0731-887492690731-88749889

传真0731-887498110731-88749811

电子信箱 dongban@xdtz.net dongban@xdtz.net

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

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本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）3332889719.904000456344.34-16.69%归属于上市公司股东的净利

257503225.94280901937.99-8.33%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润252930251.99272936966.30-7.33%

（元）经营活动产生的现金流量净

607765708.35-522879689.13216.23%额（元）

基本每股收益（元/股）0.13650.1459-6.44%

稀释每股收益（元/股）0.13650.1459-6.44%

加权平均净资产收益率1.89%2.11%-0.22%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）58588146840.9056818999039.303.11%归属于上市公司股东的净资

12314969945.9412338182318.68-0.19%产（元）

说明：

1.公司本期营业收入同比减少66756.66万元，降幅16.69%，主要原因是贸易子公司大宗商品贸易收入同比减少、潭耒高速公路衡耒段收费权于3月19日到期移交导致通行费收入同比减少。

2.公司本期利润总额同比增加4018.77万元，增幅9.70%，归属于上市公司股东的净利润同比减少2339.87万元，

降幅8.33%，主要原因为2024年5月进行2023年度企业所得税汇算清缴时调整增缴2023年度企业所得税4185.03万元。剔除上述因素影响，本期归属上市公司股东净利润29935.35万元，同比增长6.57%；每股收益0.1641元，同比增长12.49%；加权平均净资产收益率2.28%，同比增加0.17个百分点。

3.经营活动产生的现金流量净额同比增加113064.54万元，增幅216.23%，主要原因是子公司大有期货经纪业务期

货保证金净流入同比增加82928.26万元，该变动为期货经纪业务的正常波动，对公司经营活动影响较小；子公司岳阳巴陵农商行回购业务资金净增加额增加26364.50万元，该变动为岳阳巴陵农商行资金业务的正常波动，对公司经营活动影响较小；其他业务经营活动产生的现金流量净额同比增加3771.78万元。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

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单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提主要系子公司岳阳巴陵农商行处置闲

5280410.78资产减值准备的冲销部分）置房屋建筑物资产产生的收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策主要系子公司专项财政扶持资金、印

1170697.76

规定、按照确定的标准享有、对公司花税返还等损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系子公司大有期货投资信托计

资产和金融负债产生的公允价值变动-3547585.33

划、基金产品等产生的损失损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

主要系收回部分融资担保代偿款、生单独进行减值测试的应收款项减值准

4507650.08物质发电国补资金冲回已计提的坏账

备转回准备与公司正常经营业务无关的或有事项

-395562.83产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

3925906.64主要系高速公路路损理赔收入

支出

减：所得税影响额1870670.05

少数股东权益影响额（税后）4497873.10

合计4572973.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

持有或处置债券投资、其他债券投资

76741648.15子公司正常业务

取得的利息收入和投资收益

与资产相关的递延收益摊销3682830.45超过三年以上的递延收益摊销

做市商业务交易所补贴2270360.29子公司正常业务

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所处行业发展情况

1.高速公路板块

截至2023年，我国高速公路里程已达到18.36万公里，高速公路行业发展已经进入成熟期，特别是东、中部省份已进入高存量低增速的平稳发展阶段。

交通运输部印发的《加快建设交通强国五年行动计划（2023—2027年）》中提出要以“联网、补网、强链”为重点，加快实施创新驱动发展战略，加快推进智慧交通建设，推进交通领域清洁低碳转型等重点任务。高速公路行业迎来发展新格局，并步入“查漏补缺”、技术赋能、绿色转型的新时期，在路产增量有限的情况下，高速企业未来将在技术创新、智慧交通、路产改扩建、兼并重组等方面迎来新投资机会。

2024年7月，党的二十届三中全会通过了《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国式现代化的决定》，《决定》中提到“深化综合交通运输体系改革，推动收费公路政策优化”；另外，交通运输部公布的《交通运输部2024年立法工作计划》中明确了交通运输部将修订收费公路管理条例作为2024年交通运输立法工作的主要任务，这些政策为高速公路企业长期价值提升带来一定的利好。

2.两翼板块在国家“双碳”目标指引下，国家和各级政府相继出台了各项有关政策，《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国式现代化的决定》提出加快规划建设新型能源体系，完善新能源消纳和调控政策措施。湖南省政府、湖南省交通运输厅高度重视高速公路路域资源新能源建设，湖南省交通运输厅印发了《湖南省高速公路光伏试点建设工作方案》，公司下属新能源公司当前正在全力推动我省高速公路光伏建设。湖南省机关事务管理局印发了《关于推进全省公共机关分布式光伏发电项目建设的实施意见》，分步有序、全面推进公共机构分布式光伏发电系统建设，为新能源公司在全省政府机关事业单位拓展新能源业务提供了政策利好。“双碳战略”的推进，为环保行业提供了广阔的市场空间，“十四五”时期，环保进入了以降碳为重点战略方向、推动减污降碳协同增效、促进经济社会发展全面绿色转型、实现生态环境质量改善由量变到质变的关键时期。环保企业要进一步聚焦发展需求，加快新技术研发，加快科技成果转化应用，增强核心竞争力，提升综合服务能力和运营效率，推动高质量发展。

3.湖南省政府高度重视上市公司高质量发展

2024年6月，湖南省政府印发《关于进一步促进湖南省上市公司高质量发展的若干措施》（简称“措施”），此

《措施》是全国首个省级层面出台的促进上市公司高质量发展落地政策。措施从落实发展要求、推动企业上市、规范公司治理、促进做优做强、防范化解风险、优化机制保障6个维度，提出11条举措，营造了上市公司高质量发展的良好环境，进一步促进湖南省上市公司高质量发展。

（二）报告期内公司从事的主要业务

公司形成了“一体两翼”的发展格局。“一体”为高速公路投资建设经营管理。目前公司经营高速公路6条，分别是杭长高速长永段、京港澳高速长潭段、许广高速潭衡西段、长芷高速长韶娄段、长芷高速溆怀段、长芷高速怀芷段，经营里程共计约473公里，受托管理长芷高速新溆怀化段、沅辰高速，里程约90公里，运营总里程约563公里。“两翼”指金融服务业和产业经营。“两翼”板块包含银行、期货、环保、新能源及资产经营管理等业务。

（三）报告期内公司主要经营情况

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报告期内，公司实现营业总收入36.18亿元，利润总额4.54亿元，资产总额585.88亿元。

1.聚焦主营，发展质效不断提升

一是品牌建设聚优提质。聚力“两商”定位，以提升高速公路运营管理核心竞争力为抓手，通过全面深化“三保三大一创”专项行动，大力开展“创品牌、树标杆”工作，着力打造长沙分公司“石榴花”、怀化分公司“探路者”运营管理品牌，持续提升司属路段路容路貌、安全畅通水平。二是智慧高速保畅增效。研发完成联网收费十项关键指标采集分析与预警提示，实现运营管理全过程管控和数据可视化，促进管理效能提升。优化高速惠通 ETC 服务平台建设与运营，探索“先行后付”创新性通行服务，车流高峰期间收费站通行效率提升50%。“高速惠通”凭借“交通场景+数据”赋能物流降本增效的创新模式，成功入选第十三届中部投资贸易博览会产业数字金融合作对接会案例汇编。三是产业经营稳中有进。金融板块贯彻金融强国要求，大有期货“保险+期货”业务行业领先地位继续巩固，期货经纪业务稳中有升，农商行经营保持稳定，全力优化支农支小服务供给，现代财富围绕高速公路产业链客户提供支持，助力实体经济发展。大力推进战新产业发展，新能源公司已运营光伏电站8座，储能电站1座，树立了公司在省直机关和高速公路系统“交通+新能源”的良好形象。现代环境怀化垃圾焚烧发电项目并网发电，有力推动了怀化市及周边县市生态文明建设。四是加强公司价值推广。公司创新性地组织双平台年度业绩说明会路演，通过接受机构调研、参加策略会、开展小型路演加深与资本市场的沟通交流，以创新模式、多维渠道向市场呈现公司核心价值和未来愿景，得到了投资者与媒体的充分肯定和认可，获得第十五届中国上市公司投资者关系管理天马奖奖项。连续两年自愿披露 ESG 报告展示公司可持续发展能力，Wind 金融 ESG 评级实现了自 BB级到 A级的两级跳跃式提升。

2.聚焦改革，发展动能不断释放

一是运营改革纵深推进。推进怀化北运管中心集约化管理模式迭代升级，受托管理新溆高速怀化段、沅辰高速，提升公司高速公路管理里程。完成长沙分公司监控管理模式“三合一”调整工作，进一步提升监控管理效率。全面完成潭衡西路段路养融合工作，实现机构集约化、岗位多能、职责全覆盖的管理合力。二是科技赋能向新求质。现代环境飞灰资源化利用、尾矿资源化等自主研发初见成效，低碳改性 ECP 声屏障研究取得重大进展。上半年，公司新增专利 8 项，新增省部级（学会）科技奖励4项。现代环境获评2024年度湖南省专精特新中小企业。三是人才强企多措并举。进一步规范人才招聘，组织开展校招、社招。探索柔性引才用才，进一步丰富公司人才建设体系。完善制度，全力打通员工职业发展双通道，提升队伍活力。优化薪酬激励体系，全面推行运营板块员工“四效”薪酬模式。

3.聚焦防控，发展基础不断夯实

一是财务管理精益求精。大力推进财务管理信息化、数字化，强化税务筹划，严控财务风险、税务风险。抓好货币政策和宏观政策窗口，持续取得低成本资金。2024年上半年以来，公司流贷利率水平最低已降至2.45%，固贷利率最低已降至2.65%，公司超短融利率1.99%，永续中票利率2.25%，均创本期湖南省同评级同品种最低利率（按发行日统计）。

二是防化风险积极求为。进一步整章建制、完善体系、规范流程、严格审核，强化防范化解风险能力。三是安全生产常抓不懈。着力强化本质安全，常态化开展各业务板块的安全生产巡查，实现安全生产宣传全覆盖。针对上半年雨水偏多、极端天气频发的情况，加强巡查密度，强化监测预警，全力保障道路安全通畅。

二、核心竞争力分析

（一）丰富的路衍场景。公司大股东高速公路路产及沿线资源在湖南省内处于绝对领先地位，高速公路汇集的人流、车流、物流为公司“一体两翼”业务提供了广阔的发展空间。高速公路建设运营上下游产业链客户金融需求旺盛，车流量与通行数据为公司探索数字经济新模式创造有利条件；近年来，绿色交通理念深入人心，高速公路沿线以及服务区存在大量生态修复、污染治理等环保需求。随着双碳战略实施，高速公路沿线光伏、储能等需求与日俱增，湖南省政府、湖南省交通运输厅高度重视高速公路路域资源新能源建设，湖南省交通运输厅印发了《湖南省高速公路光伏试点建设工作方案》，高速集团部署由公司全面实施，助力湖南省高速公路绿色低碳转型。

（二）合理的产业布局。公司“一体两翼”业务布局成效明显。“一体”方面，公司运营管理的高速公路主要分布于

G4 京港澳等国高网主干线或与国高网平行的省高网路段，车流量大，盈利能力较强，加上湖南省高速路网的不断完善，车流量进一步增加，公司运营路段通行费收入稳步提升。且近年来，公司通过数字化赋能高速公路保畅增收的同时，积极争取优质路产注入，通行费收入稳步增长。“两翼”方面，金融服务坚持稳中有进的总基调，充分发挥银行、期货、

10现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

基金、融资租赁等多牌照优势，为高速公路上下游产业链和省内其他优质核心企业提供精准的“一站式”金融服务。环保板块不断巩固垃圾焚烧和危废处置领域领先地位，同时以服务区污水处理、高速公路生态修复为切入口，提升高速公路环保服务能力，充分发挥“路衍+环保”协同效应。在湖南省政府、湖南省交通运输厅、高速集团的大力支持下，公司将充分利用高速公路路域资源，全力发展光伏发电、储能等新能源业务。

（三）持续的改革创新。公司一直注重改革创新，在高速公路运营、环保等业务领域，研究应用新技术、新工艺、新材料，攻克了大量技术难点并取得了行业内多项科研成果和专利。高速公路运营板块加强智慧高速建设，已建成并投入使用智慧收费站 22 个，大幅降低运营成本，提升运营效率。同时充分利用高速公路流量数据，建设高速惠通 ETC服务平台，探索数字经济新模式。2024年现代环境被评为湖南省专精特新中小企业。

（四）优秀的运管团队。公司自成立以来投资、建设并运营多条高速公路，在道路保畅、应急救援、路产管理、收费

等方面积累了丰富的管理实践经验和技能，建立了较为完善的制度体系和管理机制。公司拥有一大批高速公路、金融、环保等业务能力精湛的专业人才，管理团队求真务实、开拓进取，助推公司实现高质量发展。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系贸易子公司大宗商品贸易

业务收入同比减少、潭耒高速公

营业收入3332889719.904000456344.34-16.69%路衡耒段收费权于3月19日到期移交导致通行费收入同比减少。

主要系贸易子公司大宗商品贸易

业务成本同比减少、潭耒高速公

营业成本2416061449.273053034482.78-20.86%路衡耒段收费权于3月19日到期移交导致营业成本同比减少。

主要系贸易子公司大宗商品贸易

销售费用15427103.8520927207.18-26.28%业务减少，运输费、交易手续费等减少。

管理费用215257711.65207521622.713.73%主要系公司融资管理工作成效明

财务费用471302235.29519841981.64-9.34%显，银行借款本金及利率下降。

主要系本报告期进行2023年度企业所得税汇算清缴时调整增缴

所得税费用146950086.3294540726.1755.44%2023年度企业所得税4185.03万元，导致本期所得税费用同比增加。

研发投入11098951.072316933.41379.04%主要系研发项目增加。

主要系子公司大有期货经纪业务期货保证金净流入同比增加

82928.26万元，子公司岳阳巴

经营活动产生的现金

607765708.35-522879689.13216.23%陵农商行回购业务资金净增加额

流量净额

增加26364.50万元，其他业务经营活动产生的现金流量净额同

比增加3771.78万元。

投资活动产生的现金主要系子公司巴陵农商行债券投

-773787719.40-676179292.46-14.44%流量净额资的现金净流出增加。

主要系公司本期偿还的银行借款

筹资活动产生的现金-499578879.16-256981953.23-94.40%金额比上年同期增加。

11现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

流量净额现金及现金等价物净

-664061089.02-1455688803.0054.38%主要系本行以上三行内容所述。

增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

3332889719.94000456344.3

营业收入合计100%100%-16.69%

04

分行业

1414962063.01579767874.2

道路运输业42.46%39.49%-10.43%

06

1688878839.02218064544.0

商品贸易50.67%55.45%-23.86%

11

其他行业229048817.896.87%202623926.075.06%13.04%分产品

长永、长潭高速

348444374.0410.45%363122545.609.08%-4.04%

公路通行费衡耒高速公路通

81547444.732.45%188511172.384.71%-56.74%

行费溆怀高速公路通

173497014.745.21%174615934.104.36%-0.64%

行费怀芷高速公路通

34018661.811.02%27810167.710.70%22.32%

行费长韶娄高速公路

304789708.689.14%348457083.858.71%-12.53%

通行费湘衡高速公路通

472664859.0014.18%477250970.6211.93%-0.96%

行费

1688878839.02218064544.0

商品贸易50.67%55.45%-23.86%

11

其他229048817.896.87%202623926.075.06%13.04%分地区

1743725896.41867164315.6

湖南省52.32%46.67%-6.61%

24

1560523060.62099235626.3

上海市46.82%52.47%-25.66%

97

其他省份28640762.790.86%34056402.330.86%-15.90%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

141496206654785785.

道路运输业53.72%-10.43%-16.12%3.14%

3.0094

168887883166250985

商品贸易1.56%-23.86%-23.06%-1.02%

9.016.83

12现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

分产品

长永、长潭高348444374.115532665.

66.84%-4.04%-25.30%9.43%

速公路通行费0412

长韶娄高速公304789708.122978253.

59.65%-12.53%6.80%-7.31%

路通行费6822

湘衡高速公路472664859.223092533.

52.80%-0.96%-1.66%0.34%

通行费0011

168887883166250985

商品贸易1.56%-23.86%-23.06%-1.02%

9.016.83

分地区

174372589848686080.

湖南省51.33%-6.61%-12.48%3.27%

6.4264

156052306154073104

上海市1.27%-25.66%-25.00%-0.86%

0.696.14

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金3393623596.705.79%3927874666.926.91%-1.12%

应收账款368235474.950.63%314168259.170.55%0.08%

合同资产125190177.100.21%156563111.670.28%-0.07%

存货961804254.071.64%217803480.240.38%1.26%

投资性房地产570759280.330.97%574926403.081.01%-0.04%

长期股权投资2671876096.994.56%2660020150.104.68%-0.12%

固定资产1211025609.032.07%1280275887.072.25%-0.18%

在建工程34190876.250.06%45526932.890.08%-0.02%

使用权资产5012994.470.01%8919048.740.02%-0.01%

短期借款3601877083.326.15%2701969611.104.76%1.39%

合同负债52553628.560.09%33542322.450.06%0.03%

长期借款21195054290.9336.18%21827002934.3938.41%-2.23%

租赁负债4775516.000.01%4302810.230.01%0.00%

无形资产32127446385.2854.84%32470229144.8857.15%-2.31%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

13现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产--

1994186302800036050081373981

（不含衍393088.10.000.003154497

72.7500.0061.8615.62

生金融资2.21

产）

2.衍生金551940.04015372372760.0

0.000.000.000.000.00

融资产05.000

3.其他债

0.000.000.000.000.000.000.000.00

权投资

4.其他权-

80803357749912

益工具投0.0033042310.000.000.000.00

3.381.79

资.59

5.其他非

流动金融0.000.000.000.000.000.000.00资产

--金融资产28077393976063302800036050082152699

33042310.003154497

小计66.136.8800.0061.8697.41.59.21投资性房

0.000.000.000.000.000.000.000.00

地产生产性生

0.000.000.000.000.000.000.000.00

物资产

--

1965182-908244954500003632500

其他1965182647382.10.00.4813238.4092.6500.0024.99.484

-

1702275273518518888879088958

存货10762960.000.000.00

22.08554.72498.0386.44

92.33

---

4529666-394623027943881487415

上述合计698342339516133154497

70.6913238.40547.37359.89908.84

7.93.73.21

532456.630668493292468

金融负债0.000.000.000.000.00

90.003.31

其他变动的内容其他变动为投资收益报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

14现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目

账面余额（元）账面价值（元）受限类型受限情况

存放央行法定存款准备金、复垦保证金、共管账

货币资金660808350.13660808350.13冻结/使用受限

户、定期存款等

固定资产99573817.4096332783.49质押长期借款质押

无形资产35720851629.4830905281855.13质押长期借款抵押

债权投资301000000.00301000000.00质押向中央银行借款质押

合同资产124390836.21114265648.80质押长期借款质押

应收账款128201070.68117872801.27质押长期借款质押

合计37034825703.9032195561438.82

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动

4612成本2440120543383689

1802118国债权自有

债券2749法计67000.000.0026040.00358.3141

0开10投资资金

5.82量9.336.21223.76

3554成本25742344160342283358

2302023国债权自有

债券4175法计92820.000.0067346197470.2666

3开03投资资金

5.40量8.210.881.23748.60

15现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

2245成本21913017300528912221

1902119国债权自有

债券3828法计66290.000.0055585952243.7714

5开15投资资金

1.13量8.83.85.48849.04

2041成本25928538143731832040

2302023国债权自有

债券7751法计78400.000.0027466949678.7533

5开05投资资金

1.31量2.75.217.65720.03

2339成本16345223522422911657

2202122国债权自有

债券4826法计47140.000.0078854422632.3223

5开15投资资金

2.74量2.87.98.35308.80

1626成本16373093351720751616

2202022国债权自有

债券9992法计59220.000.0083901527047.0113

3开03投资资金

1.78量2.45.06.53942.92

1827成本52221624573310921584

2102121国债权自有

债券6317法计31200.000.0080072538178.6283

0开10投资资金

7.55量.161.77.31962.58

22附1513成本15232061225019301523

22001债权自有

债券息国8845法计25850.000.0047872988684.6834

7投资资金

债179.78量8.67.95.46933.09

22河1300成本13103832401915701307

22716债权自有

债券南债5321法计34770.000.0072469778925.3317

20投资资金

730.96量8.69.54.77852.31

1447成本10401037852214941240

2202022国债权自有

债券9943法计63920.000.0036737795938.6779

5开05投资资金

2.77量1.203.16.08307.58

25782414-804576982799

-4188期末持有的其他证券投9666313304693383747

--39302128----

资787.6521.6231.243.9505.2047.5

88.12.65

6859606

48304161-892483254823

-6697

0044903304580249723

合计--39309288----

296.9104.8231.051.5977.0126.2

88.12.45

0459767

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

商品期货11332.879140.074294.334349.4369495.8575695.0414491.641.02%

合计11332.879140.074294.334349.4369495.8575695.0414491.641.02%报告期内套期保值业务的会无变化

计政策、会计核算具体原

16现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实际损益情无况的说明套期保值效果的说套期保值效果良好明衍生品投资资金来自有源报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明

（包括但衍生品投资主要为子公司日常经营。衍生品的交易均以期现套利、对冲交易为原则。选择流动性好、成交不限于市活跃的品种。在头寸的监控上实行逐日报告制度，严控单边头寸风险及操作风险，所有保证金、期货仓单场风险、

交割货款全部通过大型期货公司交易，有效控制资金风险、法律风险。

流动性风

险、信用

风险、操

作风险、法律风险

等）已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公交易的品种均为市场活跃品种，交易日按交易所价格交易并结算允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适不适用用）

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

17现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润湖南湘衡高速公路200000010165412337182472664810512967891733高速公路子公司

运营0.000394.20929.2559.0070.395.52有限公司湖南省怀

芷高速公--高速公路2860000340909733274733691389路建设开子公司43451504325943

运营00.00116.1585.669.89

发有限公0.992.06司期货经

纪、期货投资咨大有期货830000053158491118367162317621492731618522

子公司询、资产

有限公司00.00693.75145.28507.120.034.66

管理、大宗商品贸易融资担

现代财富保、融资

384200016934171010993163313515289728204267

资本管理子公司租赁、商

00.00289.03160.4928.344.28.26

有限公司业保理等业务湖南岳阳巴陵农村

600000013321499097065279847178309906897821

商业银行子公司银行业

00.002237.4604.2682.427.733.34

股份有限公司湖南现代

环保项目--环境科技6610000280832374981268496178子公司投资与运27583332789264

股份有限00.00780.7427.456.32

营1.879.23公司

18现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）高速公路部分经营权到期风险

公司所辖部分路产收费经营权于近几年陆续到期，将减少部分通行费收入。

应对举措：一是积极争取有关部门和大股东的支持，收购省内经营效益较好的成熟路产，同时密切关注省外其他优质路产的收购机会，通过外延并购，扩充优质路产资源。二是增强高速公路集约化、标准化管理能力，持续推进降本提质增效。三是大力拓展高速公路运营受托管理业务，增加新的利润点。

（二）“两翼”板块

金融板块：国家发改委、央行等四部门发布《关于做好2024年降成本重点工作的通知》中，明确提出促进社会综合融资成本稳中有降，利差持续下行，对公司银行、债权类业务产生一定影响。近年来期货行业同质化竞争加剧，手续费率不断下降，基差贸易利润率普遍下行，期货业务盈利能力受到一定程度冲击。

实业板块：随着环保行业传统业务需求的逐渐饱和，行业领域细分加剧，在国家产业政策对环保领域的大力支持下，央企、国企、民营企业夯实竞争优势，深耕业务领域，产业整合加速，行业门槛提升，市场竞争激烈。

应对措施：一是聚焦主业，充分利用高速公路丰富应用场景，围绕高速公路上下游产业链，发挥公司金融、环保、新能源业务优势，稳健拓展业务、保证收益、降低风险。二是增强自身核心竞争力，通过科技创新、数字化转型，加强精细化管理，降低运营成本，加大技术研发力度，推动技术研发成果转化和应用。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

19现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见《2023年度

2023年度股东大2024年04月252024年04月26股东大会决议公

年度股东大会46.82%会日日告》，公告编号：2024-012详见《2024年第一次临时股东大

2024年第一次临2024年05月152024年05月16临时股东大会46.84%会决议公告》，时股东大会日日

公告编号：2024-

022

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因孙斌锋董事任期满离任2024年05月15日任期届满离任易斌斌监事任期满离任2024年05月15日任期届满离任易斌斌董事被选举2024年05月15日换届选举刘立勇监事被选举2024年05月15日换届选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

20现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准单位名称需遵守的环境保护相关的法律法规和行业标准

《中华人民共和国环境保护法（2014年最新修订）》《中华人民共和国大气污染防治法（2018年修订）》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2020年修订）》《中华人民共和国环境影响评价法（2018修正版）》《危险废物焚烧污染控制标准（2020版）》《危险废物填埋污染控制标准（2019版）》

《危险废物贮存污染控制标准（2001版及2013修改单）》红河州现代德远环境保护有限公司

《地下水质量标准（2017版）》《地表水环境质量标准（2022版）》《国家危险废物名录（2021年版）》《危险废物经营许可证管理办法（2016修订版）》《危险废物污染防治技术政策（2001版）》《医疗废物集中处置技术规范（2003版）》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

《中华人民共和国环境保护法（2014年最新修订）》《中华人民共和国大气污染防治法（2018年修订）》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2020年修订）》《中华人民共和国环境影响评价法（2018修正版）》《危险废物填埋污染控制标准（2019版）》《危险废物贮存污染控制标准（2001版及河池市现代环境科技投资有限公司2013修改单）》《地下水质量标准（2017版）》《地表水环境质量标准（2022版）》《国家危险废物名录（2021年版）》《危险废物经营许可证管理办法（2016修订版）》《危险废物污染防治技术政策（2001版）》《广西壮族自治区固体废物污染环境防治条例（2022版）》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

《中华人民共和国环境保护法（2014年最新修订）》《中华人民共和国大气污染防治法（2018年修订）》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2020年修订）》《中华人民共和国环境影响评价法（2018修正版）》《危险废物填埋污染控制标准（2019版）》《危险废物贮存污染控制标准（2001版及常宁现代固废处置有限公司2013修改单）》《地下水质量标准（2017版）》《地表水环境质量标准（2022版）》《国家危险废物名录（2021年版）》《危险废物经营许可证管理办法（2016修订版）》《危险废物污染防治技术政策（2001版）》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

《中华人民共和国环境保护法（2014年最新修订）》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2020年修订）》《中华人民共和国大气污染防治法（2018年修订）》《中华人民共和国水污染防治法（2018修正版）》《环境保护税法实施条例（2017版）》《排污许可管理条例（2021版）》《国家危险废物名录（2021年版）》《排污许可管理办法（2018版）》湘乡现代环保能源有限公司

《排污单位自行监测技术指南 总则 HJ819-2017》《突发环境事件应急管理办法（2015版）》《固定污染源排污许可分类管理名录（2019版）》《突发环境事件调查处理办法(2015版)》《环境保护部建设项目“三同时”监督检查和竣工环保验收管理规程（2009版）》《突发环境事件信息报告办法（2011版）》《污染源自动监控设施现场监督检查办法（2012版）》

21现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

《环境监测管理办法（2007版）》《污染源自动监控设施现场监督检查技术指南（2012版）》《生活垃圾焚烧污染控制标准GB18485-2014及 2019修改单》《关于生活垃圾焚烧企业“装、树、联”工作进展情况的通报》《国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办法（2014版）》《环境空气质量标准（2012修订版）》《大气污染物综合排放标准（1996版）》《工业企业厂界环境噪声排放标准（2008版）》《危险废物贮存污染控制标准（2001版及2013修改单）》《地下水质量标准（2017版）》《恶臭污染物排放标准（1993版）》

《城市污水再生利用工业用水水质（2005版）》《危险废物转移联单管理办法（1999版）》《固定污染源烟气（SO2、NOX、颗粒物）排放连续监测技术规范（2017版）》《固定污染源烟气（SO2、NOX、颗粒物）排放连续监测系统技术要求及检测方法（2017版）》《污染物在线监控（监测）系统数据传输标准（2017版）》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

《火电厂大气污染物排放标准（GB13223-2011）》《大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）》《工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）中 2 类标准》《地下水质量标准科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有（GB/T14848-93） III 类》《污水综合排放标准（GB8978-限公司1996）》《环境空气质量标准（GB3095-2012）二级》《工业企业设计卫生标准(TJ36-79)》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

《火电厂大气污染物排放标准（GB13223-2011）》《大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）》《工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）中 2 类标准》《地下水质量标准大安市现代星旗生物质发电有限公司 （GB/T14848-93） III 类》《污水综合排放标准（GB8978-1996）》《环境空气质量标准（GB3095-2012）二级》《工业企业设计卫生标准(TJ36-79)》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 《生活垃圾填埋场污染控制标准（GB16889-2008）》。上述法公司律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 《生活垃圾填埋场污染控制标准（GB16889-2008）》。上述法公司律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

环境保护行政许可情况单位名称环境保护行政许可情况

1、云南省危险废物经营许可证（危废）编号：

Y5325010130，有效期自 2021 年 06 月 01 日至 2026 年 05 月

31日；

2、云南省危险废物经营许可证（医废）编号：红河州现代德远环境保护有限公司

H5325010001，有效期自 2023 年 10 月 20 日至 2028 年 10 月

19日；

3、排污许可证编号：91532501778597194J001V；有效期自

2022年10月28日至2027年10月27日。

排污许可证编号：91451200MA5KC8F827001V；有效期自河池市现代环境科技投资有限公司

2021年04月21日至2026年04月20日。

1、2010年07月16日取得湖南省环境保护厅《关于常宁水口山历史遗留含重金属危险固废资源化无害化处置工程环境影响报告书的批复》（湘环评【2010】196号）；

2、2012年04月10日取得湖南省环境保护厅《关于常宁水口常宁现代固废处置有限公司

山历史遗留含重金属危险固废资源化无害化处置工程（一期）环境影响补充报告的批复》（湘环评【2012】89号）；

3、排污许可证编号：91430482085444515T001C；有效期自

2023年07月13日至2028年07月12日。

1、2016年10月17日取得湘潭市环保局《关于〈湘乡市城市湘乡现代环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电项目环境影响报告书〉的审批意见》（潭环审[2016]292号）；

22现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

2、2019年10月13日取得湘乡市城市生活垃圾焚烧发电项目

竣工环境保护验收意见(水、气、声部分)；

3、2020年01月06日取得湘潭市生态环境局《湘乡市城市生活垃圾焚烧发电项目竣工环境保护(固废部分)验收意见》（潭环审[2020]1号）；

4、排污许可证编号：91430381MA4L71L91F001V，有效期自

2022年12月31日至2027年12月30日。

科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有 排污许可证编号：91150521MA0N7QW51W001V，有效期自限公司2021年09月09日至2026年09月08日。

排污许可证编号：91220882MA0Y6C548A001V，有效期自大安市现代星旗生物质发电有限公司

2023年09月25日起至2028年09月24日。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 排污许可证证书编号：91430528068220739G001V，有效期自公司2023年07月05日至2028年07月04日。

湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 排污许可证证书编号：914302250682209318001V，有效期自公司2023年07月26日至2028年07月25日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称《危险废物焚烧污染控制标准》 G

B18484-

2020

表3《锅炉红河州焚烧车大气污现代德间医废

大气污 有组织 24.03mg 染物排

远环境 烟尘 5 车间固 3.69t 4.99t/a 无

染物 排放 /m3 放标保护有化车间准》限公司暂存库

GB13271

-2014《大气污染物综合排放标准》

GB16297

-1996《危险废物焚红河州烧污染现代德

大气污 一氧化 有组织 焚烧车 13.00mg 控制标

远环境 1 1.43t / 无染物 碳 排放 间 /m3 准》 G保护有

B18484-限公司

2020

表3红河州《危险焚烧车现代德废物焚

大气污 二氧化 有组织 间 28.33mg 16.63t/

远环境 2 烧污染 1.70t 无

染物 硫 排放 医 /m3 a保护有控制标废车间限公司 准》 G

23现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

B18484-

2020

表3《锅炉大气污染物排放标准》

GB13271

-

2014

表2《大气污染物综合排放标准》

GB16297

-

1996

表2二级标准《危险废物焚红河州烧污染

现代德0.15×1

大气污有组织焚烧车控制标2.68×1

远环境二噁英10-/无染物 排放 间 准》 G 0-5kg

保护有 6mg/m3

B18484-限公司

2020

表3《危险废物焚烧污染控制标准》 G

B18484-红河州2020现代德焚烧车表3

大气污 氮氧化 有组织 55.92mg 40.59t/远环境 2 间医废 《锅炉 3.99t 无染物 物 排放 /m3 a保护有车间大气污限公司染物排放标准》

GB13271

-

2014

表2《医疗废物处理处置红河州污染控现代德医废车制标

大气污 非甲烷 有组织 1.49mg/远环境 2 间暂存 准》 44.51kg / 无

染物 总烃 排放 m3

保护有 库 GB39707

限公司-

2020

表3《大气

24现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

污染物综合排放标准》

GB16297

-

1996

表2二级标准《恶臭红河州污染物医废车现代德排放标

大气污 有组织 间物化 0.27mg/远环境 氨气 3 准》 73.42kg / 无

染物 排放 车间暂 m3

保护有 GB14554存库

限公司-93表

2标准《恶臭红河州污染物医废车现代德排放标

大气污 有组织 间物化 0.042mg远环境 硫化氢 3 准》 1.70kg / 无

染物 排放 车间暂 /m3

保护有 GB14554存库

限公司-93表

2标准《恶臭红河州污染物医废车现代德排放标大气污臭气浓有组织间物化无量纲远环境3准》//无

染物 度 排放 车间暂 mg/m3

保护有 GB14554存库

限公司-93表

2标准

总汞：总汞：

0.00014 3.27mg

mg/L； ；总

总镉：镉：

0.00349 14.91mg

mg/L； ；总

总铬：铬：

0.03139 261.93m

mg/L； g；六价

总汞、

六价铬：

总镉、铬： 《危险 34.48mg总铬、

0.004mg 废物填 ；总

红河州六价/L；总 埋污染 砷：

现代德铬、总渗滤液

废水污 渗滤液 砷： 控制标 485.02m

远环境砷、总调节池2/无染物 收集池 0.01036 准》 g；总

保护有铅、总排放口

mg/L； GB18598 铅：

限公司镍、总

总铅： -2019 4.98mg

银、总

0.00093表2；总

铍、苯

mg/L； 镍：

并芘

总镍： 34.11mg

0.02842；总

mg/L； 银：

总银： 139.66m

0.00203 g；总

5mg/L； 铍：

总铍： 0.32mg

0.00027；苯并

mg/L； 芘：

25现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

苯并 0.005mg

芘：

0.00000

4mg/L

pH 值：

6-9(无

量纲)；

化学需

氧量：

100mg/L；悬浮

物：

70mg/L；五日生化需

氧量：

pH 值、 20mg/L化学需；氨

氧量、氮：

悬浮 15mg/L

物、五；总

日生化磷：

需氧 0.1mg/L

量、氨；磷酸

氮、总盐：

磷、磷 0.5mg/L

酸盐、；总

总铬、铬：

《污水六价 1.5mg/L河池市综合排

铬、总；六价现代环放标

铅、总间接排污水处铬：

境科技废水1准》//无

汞、总 放 理车间 0.5mg/L

投资有 GB8978-

锌、总；总限公司1996一

镍、总铅：

级标准

铜、总 1.0mg/L

镉、总；总

铍、汞：

钡、总 2.0mg/L

砷、氟；总

化物、锌：

硫化 0.05mg/

物、总 L；总

硒、镍：

钴、石 1.0mg/L

油类、；总

烷基汞铜：

0.5mg/L；总

镉：

0.1mg/L；总

铍：

0.005mg/L；

钡：

0.7mg/L；总

砷：

26现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

0.5mg/L；氟化

物：

10mg/L；硫化

物：

1.0mg/L；总

硒：

0.1mg/L；钴：

1.0mg/L；石油

类：

5.0mg/L；烷基

汞：/《大气污染物河池市综合排固化车现代环放标

间废气 120mg/m境科技废气颗粒物有组织1准》//无排放口3

投资有 GB16297

DA002

限公司-1996二级标准《大气污染物河池市综合排暂存库现代环放标

非甲烷 排放口 120mg/m境科技废气有组织1准》//无总烃废气3

投资有 GB16297

DA001

限公司-1996二级标准《恶臭河池市氨：/；

氨、硫暂存库污染物现代环硫化

化氢、排放口排放标

境科技废气有组织1氢：/；//无臭气浓 废气 准》GB投资有臭气浓

度 DA001 14554-

限公司度：/

93《大气污染物综合排河池市放标厂界无现代环准》

组织废 1.0mg/m

境科技 废气 颗粒物 无组织 / GB16297 / / 无气监测3

投资有-199表点限公司2无组织排放监控浓度限值氨：《恶臭河池市

氨、硫 厂界无 1.5mg/m 污染物现代环

化氢、组织废3；硫化排放标

境科技废气无组织///无臭气浓气监测氢：准》投资有

度 点 0.06mg/ GB14554限公司m3；臭 -93

27现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

气浓

度：20

（无量纲）六价

铬：

0.5mg/L；总砷；

0.5mg/L；总

铬：

1.5mg/L；烷基

汞：

六价

/mg/L；

铬、总总镍：《危险砷、总

1.0mg/L 废物填

铬、烷；总埋场污

常宁现基汞、污水处

铍：染控制

代固废总镍、循环利理车间废水 1 0.005mg 标准》 / / 无

处置有总铍、用后消防/L；苯 GB

限公司 苯并[a] 池

并[a] 18598-

芘、总

芘：2019表

镉、总

0.000032标准

汞、总

mg/L；

铅、铊

总镉：

0.1mg/L；总

汞：

0.05mg/L；总

铅：

1.0mg/L；铊：

0.005mg

/L颗粒

物：

≤20(mg

/m3)；

颗粒颗粒氮氧化

物：/；物：/；

物：

颗粒氮氧化氮氧化

≤250(

物、氮物：物：

mg/m3) 《生活氧化 49.18t 115.2t/；二氧垃圾焚

湘乡现 物、二 烟气排 ；二氧 a；二氧

化硫：烧污染

代环保气态污氧化有组织口2个化硫：化硫：

2 ≤80(mg 控制标 无

能源有 染物 硫、氯 排放 位于厂 11.88t 25t/a；

/m3)； 准》GB

限公司化氢、区中心；氯化氯化

氯化18485-

一氧化氢：/；氢：/；

氢：2014

碳、二一氧化一氧化

≤50

噁英碳：/；碳：/；

(mg/m3)二噁二噁；一氧

英：/；英：/；

化碳：

≤80

(mg/m3)；二噁

28现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

英：

≤0.1(n

g TEQ/

m3)颗粒

物：

颗粒

≤30mg/

物：

Nm3；二颗粒 《火电 33.12t/大安市氧化

物、二 厂大气 a、二氧

现代星烟气排硫：

氧化污染物化硫：

旗生物 有组织 口 1 个 ≤100mg

废气 硫、氮 1 排放标 / 50t/a、 无

质发电 排放 位于厂 /Nm3；

氧化准》氮氧化有限公区中心氮氧化

物、黑 GB13223 物：

司物：

度 -2011 138.9t/

≤100mg

a、黑

/Nm3；

度：/

黑度：

≤1级生活污水排放口地理《污水坐标：

大安市排入城经度现代星镇下水废水123度旗生物间接排道水质

（生活 氨氮 1 48 分 45mg/L / / 无质发电放标准》

污水）6.70

有限公 GB/T

秒、纬

司31962-度45度

2015

35分

38.33

秒生活污水排放悬浮

口地理物：400

悬浮 坐标： mg/L；

大安市《污水物、五经度五日生现代星综合排废水日生化123度化需氧旗生物间接排放标

（生活需氧148分量：300//无质发电放准》

污水） 量、化 6.70 mg/L；

有限公 GB8978-

学需氧秒、纬化学需司1996

量度45度氧量：

35分500

38.33 mg/L

秒生活污水排放口地理《污水坐标：动植物大安市排入城

经度油：100现代星动植物镇下水

废水 123 度 mg/L ；

旗生物油、总间接排道水质

（生活148分总磷//无质发电磷（以放标准》污水） 6.70 （以 P有限公 P 计） GB/T秒、纬计）：8

司31962-

度 45 度 mg/L

2015

35分

38.33

秒大安市 废水 pH 值 间接排 1 雨水排 6-9 《污水 / / 无

29现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文现代星（生活放口1个综合排旗生物污水）位于厂放标质发电区内准》

有限公 GB8978-司1996颗粒

物：

颗粒

≤30mg/

物：

m3；二科尔沁 颗粒 《火电 25.18t/氧化

左翼中 物、二 厂大气 a；二氧

烟气排硫：

旗现代氧化污染物化硫：

有组织 口 1 个 ≤100mg

星旗生 废气 硫、氮 1 排放标 / 83.95t/ 无

排放 位于厂 /m3；氮物质发 氧化 准》 a；氮氧区中心氧化

电有限 物、黑 GB13223 化物：

物：

公司 度 -2011 83.95t/

≤100mga；黑

/m3；黑

度：/

度：≤1级科尔沁左翼中雨水排旗现代废水口1个直接排星旗生（雨氨氮1位于厂////无放物质发水）区内东电有限侧公司

COD：

湖南现 《生活 COD： COD：43mg/L

代环境 水质处 垃圾填 0.42t； 7.3t/a渗滤液；氨

科技股 COD、氨 理达标 埋场污 氨 ；氨

水污染处理车氮:1.52

份有限氮、总后直排1染控制氮:0.15氮:1.83无

物 间排放 mg/L；

公司新 氮 污水管 标准》 t；总 t/a；总

口总氮：

宁分公 网 GB16889 氮： 氮：

6.35mg/

司 -2008 0.19t 2.92t/a

L

COD：

湖南现 《生活 COD： COD：40.24mg

代环境 垃圾填 0.46t； 3.65t/a

水质处 渗滤液 /L；氨

科技股 COD、氨 埋场污 氨 ；氨

水污染理达标处理车氮:3.96

份有限氮、总1染控制氮:0.05氮:0.91无

物 后直接 间排放 mg/L；

公司炎 氮 标准》 t；总 t/a；总

排放口总氮：

陵分公 GB16889 氮： 氮：

22.88mg

司 -2008 0.26t 1.46t/a

/L对污染物的处理

单位名称污染防治设施的建设、运行情况和实施成果

危险废物处理处置过程中产生的废气达标排放、废水集中收集

至污水处理车间统一处理后回用、废渣（污泥）、焚烧车间飞

红河州现代德远环境保护有限公司灰运至固化车间处理后安全填埋，医废车间产生的沾染物焚烧处理，综合利用车间产生的浸出渣（铅泥）、含锌净化渣委托云南祥云飞龙再生科技股份有限公司（经营许可证号：Y5329230088）处理处置。

污水处理厂和气体净化系统均按照环境“三同时”建设，项目竣河池市现代环境科技投资有限公司工后验收合格，各污染防治设施运行正常，全部实现达标排放。

30现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

严格按照环评及批复要求建设了污染防治设施，各污染防治设施运行正常。

废水处理设施：渗滤液处理系统一套，设计处理能力为常宁现代固废处置有限公司

100t/d，废水经处理后用于厂区生产、绿化及冲洗场地。

废气治理设施：主要有布袋除尘器、水喷淋，用于处理本公司固废处置车间产生的废气。

废气处理工艺：垃圾燃烧产生的高温烟气经余热锅炉冷却后进

入烟气净化系统，每台焚烧炉配一套烟气净化系统，采用“SNCR 炉内脱氮＋半干式脱酸（＋干法喷射）＋活性炭吸附＋湘乡现代环保能源有限公司布袋除尘”工艺。

污水处理工艺： UASB 厌氧反应器+A/O 生化处理系统+超滤

+NF纳滤膜+RO。

废气、废水治理设施均运行正常。

严格执行环境影响评价和环保“三同时”制度，建有高效布袋除尘器、石灰石炉内喷钙法脱硫设施、SNCR 非选择性催化还科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有

原脱硝装置、除灰渣系统等环保项目，按照环保要求配套安装限公司烟气在线监测系统，管理和监测机构健全，环保规章制度完善。

严格执行环境影响评价和环保“三同时”制度，建有高效布袋除尘器、石灰石炉内喷钙法脱硫设施、高效低氮燃烧器+SNCR

大安市现代星旗生物质发电有限公司非选择性催化还原脱硝装置、除灰渣系统等环保项目，按照环保要求配套安装烟气在线监测系统，管理和监测机构健全，环保规章制度完善。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分渗滤液采用“生化+超滤+纳滤+反渗透”处理工艺去除污染公司物，达标排放。

湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分渗滤液采用“生化+超滤+纳滤”处理工艺去除污染物，达标排公司放。

突发环境事件应急预案单位名称突发环境事件应急预案2024年05月13日在红河州生态环境局个旧分局完成《突发环红河州现代德远环境保护有限公司境事件应急预案》备案工作，备案号：532501-2024-018-H。

2024年01月18日在河池市金城江区环境应急和危险废弃物管

河池市现代环境科技投资有限公司理中心完成《突发环境事件应急预案》备案工作，备案号：

451202-2024-001-M。

2024年07月01日在衡阳市生态环境局完成备案工作，备案

常宁现代固废处置有限公司

号：430482-2024-028-M。

2022年11月24日在湘潭市生态环境局完成《突发环境事件应湘乡现代环保能源有限公司急预案》备案工作，备案号：430304-2022-146-L。

2022年06月科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司委托内蒙古鑫东升安全技术咨询有限责任公司完成编写《科尔沁科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司突发环境事件应急预限公司案》，2023年02月28日在国家能源局东北监管局进行备案，备案号：DB-MD-2023-044。

2023年01月大安市现代星旗生物质发电有限公司委托吉林省环科工程设计咨询有限公司完成编写《大安市现代星旗生物质大安市现代星旗生物质发电有限公司发电有限公司突发环境事件应急预案》，于2023年01月10日在大安市环境保护局进行备案，备案号：2208822023001L。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分2023年12月18日在邵阳市生态环境局新宁分局完成《突发环公司 境事件应急预案》备案工作，备案号：430528-2023-031-L。

湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分2022年08月16日在株洲市生态环境局炎陵分局完成《突发环公司 境事件应急预案》备案工作，备案号：430225-2022-023-L。

31现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况单位名称环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2024年上半年各环保设备设施运行正常，每月按时缴纳环保

红河州现代德远环境保护有限公司税。

河池市现代环境科技投资有限公司2024年上半年未排放污染物，无需缴纳环保税。

常宁现代固废处置有限公司2024年上半年未排放污染物，无需缴纳环保税。

根据财政部、税务总局、生态环境部《关于明确环境保护税应税污染物适用等有关问题的通知》（财税[2018]117号）第二条：关于税收减免适用问题所示：“依法设立的生活垃圾焚烧发电厂、生活垃圾填埋场、生活垃圾堆肥厂，属于生活垃圾集湘乡现代环保能源有限公司中处理场所，其排放应税污染物不超过国家和地方规定的排放标准的，依法予以免征环境保护税。纳税人任何一个排放口排放应税大气污染物、水污染物的浓度值，以及没有排放口排放应税大气污染物的浓度值，超过国家和地方规定的污染物排放标准的，依法不予减征环境保护税”，属于减免企业。

科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有

2024年上半年未排放污染物，无需缴纳环境保护税。

限公司

大安市现代星旗生物质发电有限公司2024年上半年未排放污染物，无需缴纳环境保护税。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分

2024年上半年无需缴纳环境保护税。

公司湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分

2024年上半年无需缴纳环境保护税。

公司环境自行监测方案单位名称环境自行监测方案

根据《排污许可证》检测点位、检测指标及检测频次制定《红河州现代德远环境保护有限公司-2024年红河危险废物和医疗废物处置场环境监测方案》；并委托云南鑫田分析测试有限公

红河州现代德远环境保护有限公司司做环境检测，取得环境检测报告7份；委托江西高研检测技术服务有限公司做上半年二噁英检测，取得检测报告1份；上半年共取得环境检测报告8份，从检测报告分析，废气、废水均未存在超标情况。

根据《排污许可证》要求，按照公司自行监测方案开展监测工作，并委托广西恒沁检测科技有限公司开展环境监测地下水污河池市现代环境科技投资有限公司染情况，2024年上半年一共检测6次，从检测报告分析，地下水未存在超标情况。

根据《排污许可证》《危险废物填埋场污染控制标准》GB18598-2019相关要求，制定了《常宁现代固废处置有限公司2024年环境自行监测方案》，并委托了国检测试控股集团常宁现代固废处置有限公司湖南华科科技有限公司做环境检测，2024年上半年共取得环境检测报告7份，从检测报告分析，废水、固废、无组织废气未存在超标情况。

根据《排污许可证》《生活垃圾焚烧污染控制标准》GB18485-2014相关要求，制定了《湘乡现代环保能源有限公司环境自行监测方案》，并委托了长沙崇德检测科技有限公司、湖南中湘乡现代环保能源有限公司

科茵万检测有限公司做环境检测，2024年上半年共取得环境检测报告49份。从检测报告分析，废气、固废、噪音、无组织废气、二噁英等均未存在超标情况。

根据《排污许可证》要求，总排口烟气颗粒物、二氧化硫、氮科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有氧化物采用在线监测，黑度每季度监测一次；厂界颗粒物、氨限公司每季度监测一次，检测因子及频次依据排污许可证及相关技术规范制定及执行，均未存在超标情况。

大安市现代星旗生物质发电有限公司根据《排污许可证》要求，总排口烟气颗粒物、二氧化硫、氮

32现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

氧化物采用在线监测，黑度每季度监测一次；厂界颗粒物、氨每季度监测一次，检测因子及频次依据排污许可证及相关技术规范制定及执行，均未存在超标情况。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分

根据《排污许可证》要求制定自行监测方案。公司湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分

根据《排污许可证》要求制定自行监测方案。

公司报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息单位名称其他应当公开的环境信息

1、每月15日前在全国排污许可证管理信息平台提交月报、季报，于2024年01月15日上报年报；

2、每季度15日在红河州现代德远环境保护有限公司网站公示

前一季度的环境监测报告，可通过公司网址红河州现代德远环境保护有限公司（ https://www.xddyhb.cn）查询；

3、2024年03月15日在企业环境信息依法披露系统(云南）上

依法进行了环境信息披露，通过公司统一社会代码

（91532501778597194J）可查询。

2024年03月08日在企业环境信息依法披露系统（广西）上依

河池市现代环境科技投资有限公司法进行了环境信息披露，通过公司统一社会信用代码

（91451200MA5KC8F827）可查询。

2024年03月12日在湖南省生态环境厅网站上的企业环境信息

常宁现代固废处置有限公司依法披露系统上依法进行了环境信息披露，通过公司统一社会信用代码（91430482085444515T）可查询。

2024年03月06日在湖南省生态环境厅网站上的企业环境信息

湘乡现代环保能源有限公司依法披露系统上依法进行了环境信息披露，通过公司统一社会信用代码(91430381MA4L71L91F) 可查询。

2024年02月21日在企业环境信息依法披露系统（内蒙古）上

科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有

依法进行了环境信息披露，通过公司统一社会代码限公司

（91150521MA0N7QW51W） 可查询。

2024年02月21日在企业环境信息依法披露系统(吉林)上依法进行了环境信息披露，通过公司名称（大安市现代星旗生物质大安市现代星旗生物质发电有限公司发电有限公司）或企业统一社会代

码 （91220882MA0Y6C548A）可查询。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分其他环境信息已在企业环境信息依法披露系统（湖南）进行公公司开。

湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分其他环境信息已在企业环境信息依法披露系统（湖南）进行公公司开。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用单位名称在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果2024年上半年累计处置各类危险废物7063.38吨（其中焚烧红河州现代德远环境保护有限公司处置2134.14吨）；运行期间各环保设施运行正常，各项环保指标均达标排放，实现碳减排7.37吨。

河池市现代环境科技投资有限公司/

常宁现代固废处置有限公司/

33现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年上半年累计焚烧生活垃圾9.68万吨，发电4495.5万

湘乡现代环保能源有限公司 kWh，运行期间各环保设施运行正常，各环保指标均达标排放，实现碳减排3.87万吨。

科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公

/司

大安市现代星旗生物质发电有限公司/

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分公司/

湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分公司/其他环保相关信息单位名称其他环保相关信息

红河州现代德远环境保护有限公司/

河池市现代环境科技投资有限公司/

常宁现代固废处置有限公司/

项目公司厂门户外电子屏每天实时公示#1、#2炉锅炉炉温及烟湘乡现代环保能源有限公司气五项常规检测因子。

科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有

/限公司

大安市现代星旗生物质发电有限公司/湖南现代环境科技股份有限公司新宁分

/公司湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分

/公司

二、社会责任情况

公司以“创享美好之路、践行绿色发展”为使命，持续推进 ESG 理念，积极履行社会责任，奋力建设成为国内一流交通产业综合服务商。

1.安全至上，服务为先

公司全面落实“三保三大一创”专项行动，成立收费环境、收费服务和路网运行提升工作专班。春运期间，长沙分公司、怀化分公司通过开展“情满旅途”“暖冬行动”等志愿服务活动，加强冰冻雨雪等恶劣天气安全隐患排查及隐患处治工作；公司所辖路段收费站通过开展“先行后付”创新性服务模式，有效缓解收费站拥堵问题，进一步提升收费站应急保畅能力；子公司现代资产通过“高速惠通”高速公路增值服务平台，为公司所辖路段服务区推出“惠通无忧”服务区公众责任险，为司乘人员提供意外事故保险保障，全力打造“安、畅、舒、美”高速路。

2.低碳前行，热心公益

2024年上半年，子公司新能源公司在湖南省内完成了数个示范性项目并网发电工作，树立了公司在省直机关和高速

公路系统“交通+新能源”的良好品牌形象。子公司现代环境怀化市生活垃圾焚烧发电项目于2024年5月正式投入运营，实现生活垃圾的无害化、减量化和资源化处置，推动当地及周边县市生活垃圾处理向绿色、高效、资源化方向发展。子公司大有期货向洞口县三所小学捐赠近千套校服；子公司岳阳巴陵农商行举办“新春第一暖，圆梦微心愿”活动向困难学子进行资助，同时岳阳巴陵农商行还为遭受汛期暴雨影响的农企农户提供灾后重建贷款，成为岳阳县第一家发放支持灾后重建贷款的金融机构。公司通过多种公益活动实践回馈社会，为构建和谐社会贡献力量。

3.注重投教，携手共赢公司在推动市场健康发展、提升投资者金融素养方面的积极作为。参与全国投资者保护宣传日等活动，围绕“金融强国绘蓝图，投教为民谱新篇”等主题，开展系列投教活动。通过原创投教作品、现场投教活动等方式，向投资者普及金融知识、反洗钱知识，传播投资风险防范技巧。

4.乡村帮扶，和谐发展

2024年上半年，公司积极开展消费帮扶，在食堂年度食材采购时，按照比例优先采购三华村农副产品及原材料，解

34现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

决农产品滞销难卖的问题，为持续消费恢复和特色产品发展做出贡献。子公司大有期货“保险+期货”项目积极面向全国范围内进行布局，2024年上半年共计实施菜油、生猪项目42个，覆盖24个县区，保费规模约4300万元，呈现出多点开花、提质扩容的良好态势。

35现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

36现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况未达到重大已审结部分部分尚待开

的诉讼、仲按判决结果

81400否庭、部分正无不适用不适用

裁标准事项或调解协议在审理汇总执行

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）详见巨潮资讯网向关《关联人于销售

2024

湖南产控股年度

高速品、2024股东日常材料商销售市场市场18531065银行不适年04及其1.10%否关联

贸易品、商品价格价格.920转账用月03关联交易有限原材日方预计

公司料、的公劳告》

务、公告服务编

号：

2024-

006

湖南向关详见控股省高联人2024巨潮股东速公销售销售市场市场2108银行不适年04资讯

及其0.58%4500否

路集产商品价格价格.74转账用月03网关联团有品、日《关方限公商于

37现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

司及品、2024其下原材年度

属公料、日常司劳关联

务、交易服务预计的公告》公告编

号：

2024-

006

详见巨潮资讯网向关《关湖南联人于省高销售

2024

速公产控股年度

路集品、提供2024股东日常团有商劳务市场市场银行不适年04及其214.80.06%5650否关联

限公品、或服价格价格转账用月03关联交易司及原材务日方预计

其下料、的公属公劳告》

司务、公告服务编

号：

2024-

006

详见巨潮资讯网《关湖南向关于省高联人2024速公控股销售年度路集2024股东产日常团有保函市场市场银行不适年04及其品、9.930.01%100否关联限公服务价格价格转账用月03关联商交易司及日

方品、预计其下原材的公属公料告》司公告编

号：

2024-

006

湖南接受详见省高控股关联巨潮

2024

速公股东人提资讯采购市场市场银行不适年04路集及其供的674.60.41%3600否网商品价格价格转账用月03团有关联产《关日

限公方品、于司及商2024

38现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其下品、年度属公原材日常

司料、关联劳交易

务、预计服务的公告》公告编

号：

2024-

006

详见巨潮资讯接受网关联《关湖南人提于省高供的2024通行通行速公控股产年度费实费实2024

路联股东品、拆账日常

得收得收100.0银行不适年04网收及其商服务655.91400否关联

入入0%转账用月03费管关联品、费交易

*0.45*0.45日理有方原材预计

%%

限公料、的公司劳告》

务、公告服务编

号：

2024-

006

详见巨潮资讯接受网关联《关人提于供的2024

招商第三产年度接受2024

华软大股品、日常

服务市场市场100.0银行不适年04信息东所商11.32600否关联

或劳价格价格0%转账用月03有限属子品、交易务日公司公司原材预计

料、的公劳告》

务、公告服务编

号：

2024-

006

湖南接受详见省高关联巨潮控股速公人提接受2024资讯股东

路集供的服务市场市场567.0银行不适年04网

及其0.18%3750否团有产或劳价格价格5转账用月03《关关联

限公品、务日于方司及商2024

其下品、年度

39现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

属公原材日常

司料、关联劳交易

务、预计服务的公告》公告编

号：

2024-

006

60963025

合计----------------.280大额销货退回的详细情况0

按类别对本期将发生的日常关联公司于2024年4月1日召开第八届董事会第二十八次会议、第八届监事会第十四次

交易进行总金额预计的，在报告会议审议通过《关于2024年度日常关联交易预计的议案》。本报告期内，公司实际期内的实际履行情况（如有）发生情况未超过预计额度。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务本期发生额每日最高存款利率范期初余额期末余额关联方关联关系存款限额本期合计存本期合计取围（万元）（万元）入金额（万出金额（万（万元）元）元）贷款业务本期发生额贷款额度贷款利率范期初余额期末余额关联方关联关系本期合计贷本期合计还（万元）围（万元）款金额（万款金额（万（万元）元）元）

湖南高速集团控股股东的2.45%—

12000060000600004000080000

财务有限公司全资子公司2.55%

40现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）湖南高速集团财务有控股股东的全资子公授信12000080000限公司司

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）无公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

41现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

大安市现代星

2018年2019年2029年

旗生物连带责

08月162000001月2215200无有1月17否否

质发电任担保日日日有限公司桃江现代环境

2018年2019年2035年

城市防连带责

08月162720006月2017100无有6月24否否

洪有限任担保日日日责任公司科尔沁左翼中旗现代2018年2020年2028年

16267.连带责

星旗生08月162300005月29无有8月20否否

5任担保

物质发日日日电有限公司湖南湘

2021年2022年2038年

衡高速213674连带责

11月1522950006月27无无6月27否否

公路有.7任担保日日日限公司湖南省怀芷高

2016年2017年2039年

速公路150222连带责

10月2715515503月22无无6月27否否

建设开.13任担保日日日发有限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度544755实际担保余额合计412464.33

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）大安市现代星

2019年2029年

旗生物连带责

2000001月2215200无有1月17否否

质发电任担保日日有限公司河池市现代环2019年2031年

6418.9连带责

境科技1300004月01无有3月31否否

6任担保

投资有日日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司

3300021618.96

对子公司担保额度实际担保余额合计

42现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计577755余额合计434083.29

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

35.25%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

416983.29

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 416983.29采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1.公司于2024年3月20日0时将潭耒高速公路衡耒段全面移交给湖南省交通运输厅，湖南省交通运输厅收回潭耒高速

公路衡耒段后委托湖南省高速公路集团有限公司运营管理，已顺利完成潭耒高速公路衡耒段收费权移交工作，详见公司《关于移交潭耒高速公路衡耒段收费权的公告》（公告编号2024-001）和《关于移交潭耒高速公路衡耒段收费权的进展公告》（公告编号2024-011）。

2.公司于2024年5月15日完成了第九届董事会、监事会换届，详见公司《关于董事会换届选举的公告》（公告编号2024-016）《关于监事会换届选举的公告》（公告编号2024-017）及《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号2024-022）。

3.公司于2024年5月21日代偿了科左现代贷款本息1900.28万元，科左现代存续贷款金额16267.50万元不排除暂由

公司履行担保义务的风险，详见公司《关于为全资子公司及其下属公司提供担保的进展公告》（公告编号2024-025）。

4.公司于2024年6月7日发行了2024年度第一期超短期融资券，发行总额为10亿元，详见公司《2024年度第一期超短期融资券发行情况公告》（公告编号2024-027）。

43现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

5.公司子公司现代环境于2024年6月22日代偿了大安现代贷款本息1561.63万元，大安现代存续贷款金额15200万元不排除暂由现代环境履行担保义务的风险，详见公司《关于为全资子公司及其下属公司提供担保的进展公告》（公告编号2024-028）。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

44现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股675000.00%0675000.00%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持675000.00%0675000.00%股其

中：境内法人持股境内

自然人持675000.00%0675000.00%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

151776151776

售条件股100.00%0100.00%

08340834

份

1、人

151776151776

民币普通100.00%0100.00%

08340834

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

45现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份151782151782

100.00%0100.00%

总数83348334股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

433650数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数通股数量情况股份状态数量量量湖南省高速公路集41266694126669

国有法人27.19%00不适用0团有限公7171司湖南轨道交通控股17186131718613

国有法人11.32%00不适用0集团有限4949公司招商局公

12205051220505

路网络科国有法人8.04%00不适用0

6565

技控股股

46现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

份有限公司中央汇金资产管理47153454715345

国有法人3.11%00不适用0有限责任00公司

通辽市蒙-境内非国15800001580000

古王工贸1.04%16580000不适用0有法人00有限公司0嘉实基金

－农业银

行－嘉实11967271196727

其他0.79%00不适用0中证金融88资产管理计划南方基金

－农业银

行－南方11079201107920

其他0.73%00不适用0中证金融00资产管理计划广发基金

－农业银

行－广发10918131091813

其他0.72%00不适用0中证金融44资产管理计划银华基金

－农业银

行－银华

其他0.61%9242035009242035不适用0中证金融资产管理计划境内自然

张小霞0.56%8512600201260008512600不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用普通股股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一

未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

致行动的说明

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如不适用有）（参见注11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量湖南省高速公路集团有人民币普

412666971412666971

限公司通股湖南轨道交通控股集团人民币普

171861349171861349

有限公司通股招商局公路网络科技控122050565人民币普122050565

47现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

股股份有限公司通股中央汇金资产管理有限人民币普

4715345047153450

责任公司通股通辽市蒙古王工贸有限人民币普

1580000015800000

公司通股

嘉实基金－农业银行－人民币普嘉实中证金融资产管理1196727811967278通股计划

南方基金－农业银行－人民币普南方中证金融资产管理1107920011079200通股计划

广发基金－农业银行－人民币普广发中证金融资产管理1091813410918134通股计划

银华基金－农业银行－人民币普银华中证金融资产管理92420359242035通股计划人民币普张小霞85126008512600通股前10名无限售条件普通

股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股

未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东参与公司股东通辽市蒙古王工贸有限公司通过普通证券账户持有本公司股票0股，通过国融证券股融资融券业务情况说明份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司股票15800000股，合计持有本公司股票（如有）（参见注4）15800000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

48现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

49现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用

1、非金融企业债务融资工具基本信息

单位：万元还本付息债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率交易场所方式现代投资股份有限

23现代2023年2023年2025年

公司202310238271每年付息

投资10月1310月1710月17500003.59%银行间

年度第一 6.IB 1 次

MTN001 日 日 日期中期票据现代投资股份有限公司202424现代2024年2024年2026年

10248284每年付息

年度第一投资07月307月0407月04500002.25%银行间

5.IB 1 次

期中期票 MTN001A 日 日 日

据（品种一）现代投资股份有限公司202424现代2024年2024年2027年

10248284每年付息

年度第一投资07月307月0407月04500002.35%银行间

6.IB 1 次

期中期票 MTN001B 日 日 日

据（品种二）现代投资股份有限

24现代2024年2024年2025年

公司202401248179到期一次

投资06月0706月1103月071000001.99%银行间

年度第一 0.IB 还本付息

SCP001 日 日 日期超短期融资券

投资者适当性安排（如有）不涉及

50现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

适用的交易机制询价交易是否存在终止上市交易的风险（如不涉及

有）和应对措施逾期未偿还债券

□适用□不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用□不适用

3、报告期内信用评级结果调整情况

□适用□不适用

4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的

影响

□适用□不适用

四、可转换公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在可转换公司债券。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率0.410.410.00%

资产负债率75.73%75.00%0.73%

速动比率0.360.40-10.00%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润25293.0327293.70-7.33%

EBITDA 全部债务比 5.34% 5.34% 0.00%

利息保障倍数1.911.75099.09%

现金利息保障倍数2.530.21165.00%

EBITDA 利息保障倍数 3.00 2.87 4.53%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

51现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：现代投资股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3393623596.703927874666.92

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产137398115.62199418672.75

衍生金融资产372760.00551940.00

应收票据0.000.00

应收账款368235474.95314168259.17

应收款项融资487352.501648931.60

预付款项147598411.8299893127.19

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款204719848.58155081956.76

其中：应收利息2430078.953097303.46

应收股利0.000.00

买入返售金融资产349272819.52647279083.18

存货961804254.07217803480.24

其中：数据资源0.000.00

合同资产125190177.10156563111.67

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产769677742.81560111168.56

其他流动资产2930016613.232199744928.97

流动资产合计9388397166.908480139327.01

52现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款7305704415.736734543536.77

债权投资3906790160.313374887818.78

其他债权投资0.000.00

长期应收款551502749.67341261421.83

长期股权投资2671876096.992660020150.10

其他权益工具投资77499121.7980803353.38

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产570759280.33574926403.08

固定资产1211025609.031280275887.07

在建工程34190876.2545526932.89

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产5012994.478919048.74

无形资产32127446385.2832470229144.88

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉346297131.77346297131.77

长期待摊费用125105008.19151796772.63

递延所得税资产125767807.33121226715.43

其他非流动资产140772036.86148145394.94

非流动资产合计49199749674.0048338859712.29

资产总计58588146840.9056818999039.30

流动负债：

短期借款3601877083.322701969611.10

向中央银行借款670000000.00520000000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债30985200.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据29709178.000.00

应付账款329382243.06422199435.73

预收款项24378175.9621299691.76

合同负债52553628.5633542322.45

卖出回购金融资产款254750000.0099000000.00

吸收存款及同业存放11344728277.8910755180385.33

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬156839653.98179731766.89

应交税费126627396.34120985325.49

其他应付款1140674805.54633883557.54

其中：应付利息0.000.00

53现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利83551557.450.00

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债1299091584.701867192459.11

其他流动负债3851607929.393151653366.98

流动负债合计22913205156.7420506637922.38

非流动负债：

保险合同准备金0.000.00

长期借款21195054290.9321827002934.39

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债4775516.004302810.23

长期应付款6576342.746568750.60

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债7991728.9118792917.66

递延收益127971717.27131654547.72

递延所得税负债107836016.36108752831.71

其他非流动负债5983492.158878730.23

非流动负债合计21456189104.3622105953522.54

负债合计44369394261.1042612591444.92

所有者权益：

股本1517828334.001517828334.00

其他权益工具1500000000.001500000000.00

其中：优先股0.000.00

永续债1500000000.001500000000.00

资本公积84144798.0184144798.01

减：库存股0.000.00

其他综合收益73218622.6576105413.33

专项储备1257140.681161698.58

盈余公积1292735502.601292735502.60

一般风险准备148544526.06148544526.06

未分配利润7697241021.947717662046.10

归属于母公司所有者权益合计12314969945.9412338182318.68

少数股东权益1903782633.861868225275.70

所有者权益合计14218752579.8014206407594.38

负债和所有者权益总计58588146840.9056818999039.30

法定代表人：罗卫华主管会计工作负责人：曾永长会计机构负责人：吴月鸿

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金328570993.80271481705.50

54现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款83204720.3266529506.27应收款项融资

预付款项9430258.064215380.23

其他应收款2595407099.951998304686.43

其中：应收利息

应收股利34660804.69

存货125138.70125138.70

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产32263961.8132446434.40

流动资产合计3049002172.642373102851.53

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6920310074.626910540609.67

其他权益工具投资77399121.7980703353.38其他非流动金融资产

投资性房地产590461538.92600375213.46

固定资产270975187.74329987288.27

在建工程7954810.9111466934.41生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产18355605260.7018541158121.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用66828693.0582378154.60

递延所得税资产10851811.526163032.19其他非流动资产

非流动资产合计26300386499.2526562772707.32

资产总计29349388671.8928935875558.85

流动负债：

短期借款3601877083.322701969611.10交易性金融负债

55现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款64280296.43131721107.72

预收款项1614307.281764480.45

合同负债908543.741492840.86

应付职工薪酬80803633.6997188585.69

应交税费47981737.2714497821.72

其他应付款1211008079.26979578043.10

其中：应付利息

应付股利50250000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债976045531.571561260822.12

其他流动负债1001090410.96510209178.11

流动负债合计6985609623.525999682490.87

非流动负债：

长期借款10430690000.0010961190000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益100000.00100000.00

递延所得税负债57888770.2657888770.26其他非流动负债

非流动负债合计10488678770.2611019178770.26

负债合计17474288393.7817018861261.13

所有者权益：

股本1517828334.001517828334.00

其他权益工具1500000000.001500000000.00

其中：优先股

永续债1500000000.001500000000.00

资本公积167494621.59167494621.59

减：库存股

其他综合收益73718603.9177022835.50专项储备

盈余公积1292735502.601292735502.60

未分配利润7323323216.017361933004.03

所有者权益合计11875100278.1111917014297.72

负债和所有者权益总计29349388671.8928935875558.85

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

56现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入3617542252.134271877757.59

其中：营业收入3332889719.904000456344.34

利息收入280746738.85268697660.99

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入3905793.382723752.26

二、营业总成本3254381067.773934029423.97

其中：营业成本2416061449.273053034482.78

利息支出106689013.24109512469.30

手续费及佣金支出4101796.754097970.65

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00

提取保险责任准备金净额0.000.00

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加14442806.6516776756.30

销售费用15427103.8520927207.18

管理费用215257711.65207521622.71

研发费用11098951.072316933.41

财务费用471302235.29519841981.64

其中：利息费用488823690.87549882176.50

利息收入16840880.5622977803.10

加：其他收益7186226.7824379673.95投资收益（损失以“—”号填

171634059.6838370517.93

列）

其中：对联营企业和合营

83070331.9588801934.90

企业的投资收益以摊余成本计量的

0.000.00

金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填

0.000.00

列）净敞口套期收益（损失以“—

0.000.00”号填列）公允价值变动收益（损失以-69301781.2438046804.99“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-30706397.11-30464487.31号填列）资产减值损失（损失以“—”

2991348.770.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

5486545.13424319.44号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

450451186.37408605162.62

列）

加：营业外收入4399133.907220346.05

减：营业外支出504592.411667516.31四、利润总额（亏损总额以“—”号454345727.86414157992.36

57现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用146950086.3294540726.17五、净利润（净亏损以“—”号填

307395641.54319617266.19

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

307395641.54319617266.19“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

257503225.94280901937.99（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

49892415.6038715328.20”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2886790.681563281.26归属母公司所有者的其他综合收益

-2886790.681563281.26的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-3304231.591602051.68综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3304231.591602051.68变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

417440.91-38770.42

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动417440.91-38770.42

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

归属于少数股东的其他综合收益的

0.000.00

税后净额

七、综合收益总额304508850.86321180547.45归属于母公司所有者的综合收益总

254616435.26282465219.25

额

归属于少数股东的综合收益总额49892415.6038715328.20

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.13650.1459

（二）稀释每股收益0.13650.1459

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：罗卫华主管会计工作负责人：曾永长会计机构负责人：吴月鸿

4、母公司利润表

单位：元

58现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入925031466.85764055613.27

减：营业成本418340742.28462991227.26

税金及附加7261144.178433142.06销售费用

管理费用36200917.1534092632.28研发费用

财务费用241891524.46150990106.97

其中：利息费用244318246.49153203986.24

利息收入2671130.612894924.70

加：其他收益116856.07380194.55投资收益（损失以“—”号填

114834654.7185665001.92

列）

其中：对联营企业和合营企

80173850.0285665001.92

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2320364.79-2073081.92号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

605261.14号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

333968284.78192125880.39

列）

加：营业外收入909787.904506613.64

减：营业外支出-76634.60337537.22三、利润总额（亏损总额以“—”号

334954707.28196294956.81

填列）

减：所得税费用95640245.2028688974.77四、净利润（净亏损以“—”号填

239314462.08167605982.04

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

239314462.08167605982.04“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3304231.591602051.68

（一）不能重分类进损益的其他

-3304231.591602051.68综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-3304231.591602051.68

59现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额236010230.49169208033.72

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3659465372.704544546762.11

客户存款和同业存放款项净增加额689018544.831124065530.86

向中央银行借款净增加额150000000.00-4898550.00向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金304048885.86288043834.67拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额453645000.00190000000.00代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还415535.2463294.17

收到其他与经营活动有关的现金838558070.15368669709.72

经营活动现金流入小计6095151408.786510490581.53

购买商品、接受劳务支付的现金3134031099.093265766678.56

客户贷款及垫款净增加额646022478.451085026838.14

存放中央银行和同业款项净增加额-44960587.07-42174583.36支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金169806458.45124664048.57支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金271382592.50285705014.70

支付的各项税费223226368.64185775469.06

支付其他与经营活动有关的现金1087877290.372128606804.99

经营活动现金流出小计5487385700.437033370270.66

经营活动产生的现金流量净额607765708.35-522879689.13

二、投资活动产生的现金流量：

60现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

收回投资收到的现金8320448266.584031641787.52

取得投资收益收到的现金171860660.8383684179.76

处置固定资产、无形资产和其他长

6285704.753225445.69

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8498594632.164118551412.97

购建固定资产、无形资产和其他长

92068867.32102771682.18

期资产支付的现金

投资支付的现金9180313484.244691959023.25质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计9272382351.564794730705.43

投资活动产生的现金流量净额-773787719.40-676179292.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金27980000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

27980000.00

到的现金

取得借款收到的现金2359895544.042174853243.78

收到其他与筹资活动有关的现金1000000000.000.00

筹资活动现金流入小计3387875544.042174853243.78

偿还债务支付的现金2656870900.001759670610.50

分配股利、利润或偿付利息支付的

729357158.90669397948.79

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

9013500.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金501226364.302766637.72

筹资活动现金流出小计3887454423.202431835197.01

筹资活动产生的现金流量净额-499578879.16-256981953.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1539801.19352131.82

影响

五、现金及现金等价物净增加额-664061089.02-1455688803.00

加：期初现金及现金等价物余额4319158008.875506343722.52

六、期末现金及现金等价物余额3655096919.854050654919.52

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金913455080.50769763210.66

收到的税费返还2698.8721695.95

收到其他与经营活动有关的现金78368573.6538612969.06

经营活动现金流入小计991826353.02808397875.67

购买商品、接受劳务支付的现金92889213.1951631875.56

支付给职工以及为职工支付的现金122213154.43115500072.68

支付的各项税费103583941.3068956269.52

支付其他与经营活动有关的现金101141678.5436885193.11

经营活动现金流出小计419827987.46272973410.87

经营活动产生的现金流量净额571998365.56535424464.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9154385.073200000.00

61现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金61250000.0059730000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

0.003184724.72

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计70404385.0766114724.72

购建固定资产、无形资产和其他长

3626490.054397870.47

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3626490.054397870.47

投资活动产生的现金流量净额66777895.0261716854.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2300000000.002099950277.78

收到其他与筹资活动有关的现金1924982532.511699154754.64

筹资活动现金流入小计4224982532.513799105032.42

偿还债务支付的现金2512800000.001434600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

493682615.06370206677.50

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1800186889.732242608023.98

筹资活动现金流出小计4806669504.794047414701.48

筹资活动产生的现金流量净额-581686972.28-248309669.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额57089288.30348831649.99

加：期初现金及现金等价物余额265103584.54579729705.41

六、期末现金及现金等价物余额322192872.84928561355.40

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

15151277121814

8476148

170011921733868206

14410554

一、上年期8280.00000.00.0617356620.01822540

794145

末余额330000069850040232775

8.03.326.

4.00.0.582.66.118.5.794.

1306

000068038

加：会计政策变更前期差错更正

62现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他000000000000000

15151277121814

8476148

170011921733868206

14410554

二、本年期8280.00000.00.0617356620.01822540

794145

初余额330000069850040232775

8.03.326.

4.00.0.582.66.118.5.794.

1306

000068038

--

三、本期增-3512

2023

减变动金额2895557344

0.00.00.00.00.00.00.00.04210.0212

（减少以864423598

0000000002037

“—”号填790.108.15.4

4.12.7

列）.6862

64

-25725449304

28506189250

（一）综合

8632644188

收益总额

79025.35.5.650..689426086

2727

（二）所有980980

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减0000

0000000000000

少资本0.00.0

00

2727

1．所有者980980

0.00.00.0

投入的普通0000

000

股0.00.0

00

2．其他权

0.00.00.00.00.00.00.00.0

益工具持有

00000000

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.00.00.00.0者权益的金00000额

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

000000000000

----

27727742320

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0920.09231523分配0000000000420420593

50.50.7.407.

1010454

1．提取盈0.00.00.00.0

余公积0000

2．提取一0.00.00.00.0

般风险准备0000

----

22722742269

3．对所有

670.06731598

者（或股

420420593

东）的分配

50.50.7.407.

1010454

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0-0.0-0.0-

4．其他

000000000050050050

63现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

250250250

000000

0.00.00.0

000

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

000000000000000

结转

1．资本公

0.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

0000000（或股本）

2．盈余公

0.00.00.00.0

积转增资本

0000（或股本）

3．盈余公0.00.00.00.0

积弥补亏损0000

4．设定受

益计划变动0.00.00.00.0额结转留存0000收益

5．其他综

0.00.00.00.0

合收益结转

0000

留存收益

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

6．其他

000000000000000

959595

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.0

442442442

储备000000000.10.10.10

141414

1．本期提51510.051

取7187180718.78.78.78

131313

2．本期使56560.056

用2762760276.68.68.68

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他

000000000000000

15151276121914

8473148

170012929731403218

14421854

四、本期期8280.00000.00.0577352410.09678275

796245

末余额330000014050020996325

8.02.626.

4.00.0.682.61.945.3.879.

1506

000494680

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

64现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

15151274111813

4748129

1700455294214756

72596293

一、上年期8280000005990448953

341333

末余额33003784932385

4.55.418.

4.00.03.27.953.5.589.

4440

009663013

加：会计政策变更前期差错更正其他

15151274111813

4748129

1700455294214756

72596293

二、本年期8280000005990448953

341333

初余额33003784932385

4.55.418.

4.00.03.27.953.5.589.

4440

009663013

三、本期增697138109

15

减变动金额61918271589

63

（减少以10383277

281

“—”号填4.55.88.214..26

列）95005

28028238321

15

904671518

（一）综合63

19523205

收益总额281

37.19.8.247..26

9925045

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

211211211

（三）利润282828分配282828

33.33.33.

404040

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有

151151151

65现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

者（或股787878东）的分配282828

33.33.33.

404040

---

595959

500500500

4．其他

000000

0.00.00.0

000

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15151275121813

4750129

1700452201353866

72552593

四、本期期8280000002182320443

344133

末余额33003795175663

4.56.718.

4.00.03.22.539.3.703.

4040

009548018

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合

66现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

计

15171500129273611191

16747702

一、上年期8280007359337014

94622835

末余额334.0000.0502.6004.0297.

1.59.50

000372

加：会计政策变更前期差错更正其他

15171500129273611191

16747702

二、本年期8280007359337014

94622835

初余额334.0000.0502.6004.0297.

1.59.50

000372

三、本期增

---减变动金额

330438604191

（减少以

231.97884019

“—”号填

59.02.61

列）

-

23932360

（一）综合3304

14461023

收益总额231.

2.080.49

59

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润27792779分配24252425

0.100.10

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

22762276

者（或股

74257425

东）的分配

0.100.10

--

50255025

3．其他

00000000.00.00

（四）所有者权益内部

67现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15171500129273231187

16747371

四、本期期8280007353235100

94628603

末余额334.0000.0502.6216.0278.

1.59.91

000111

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15171500124571431150

46454915

一、上年期8280000005992038

27717647

末余额334.0000.0373.2673.6800..84.42

009621

加：会计政策变更前期差错更正其他

15171500124571431150

46454915

二、本年期8280000005992038

27717647

初余额334.0000.0373.2673.6800..84.42

009621

1602--

三、本期增

051.43674207

68现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

减变动金额6868514799

（减少以.36.68“—”号填

列）

160216761692

（一）综合

051.05980803

收益总额

682.043.72

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润21122112分配82838283

3.403.40

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

15171517

者（或股

82838283

东）的分配

3.403.40

--

59505950

3．其他

00000000.00.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

69现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15171500124570991145

46455075

四、本期期8280000009229964

27719699

末余额334.0000.0373.2822.3000..84.10

009053

三、公司基本情况

现代投资股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名为湖南长永公路股份有限公司，系1993年5月经湖南省体改委湘体改字[1993]72号文批准，由湖南省高速公路建设开发总公司、建设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路工程管理处、长沙县土地开发公司等五家单位以货币资金投入共同发起、以定向募集方式设立。

1997年公司更名为湖南长永高速公路股份有限公司，注册资金：11007.90万元。

1998年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282号文和证监发字283号文批准，本公司于1998年11月12日

向社会公开发行人民币普通股（A 股）8000 万股，每股面值 1 元，每股发行价 10.45 元，注册资本增加至 19007.90 万元，并于1998年11月27日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记。

1999年4月1日本公司董事会决议以10：2的比例派发红股并按10：3的比例用资本公积转增股本，1999年5月

10日股东大会表决通过。送红股及转增股本后，本公司股本为28511.85万股。

2000年5月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113号文批准，公司向全体股东配售11404.74万股普通股，其中向社会公众股股东配售4800万股。配售后，本公司股本为39916.59万股，同时，经本公司股东大会决议通过，公司更名为现代投资股份有限公司。通过六次法人股股权转让和股权变更后，本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发总公司、华北高速公路股份有限公司。

2006年6月，公司实施了股权分置改革，方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获

得全体非流通股股东支付的2.2股对价股份，非流通股股东合计向流通股股东支付47160498股股份；公司向方案实施股权登记日登记在册的全体股东每10股派送现金红利7.57元（含税），扣税后社会公众股东每10股实际获得现金

6.813元。同时非流通股股东将所获现金红利全部转送给流通股股东，流通股股东每10股获送6.525926元（不含税）。

流通股股东合计每持有10股流通股股份实得14.095926元现金（含税），其中7.57元含税，6.525926元免税，除红利税后，流通股股东最终每10股实际得到13.338926元。股权分置改革方案于2006年6月正式实施完毕，方案实施后，公司总股本不变。

根据《现代投资股份有限公司2011年年度股东大会决议》通过的2011年年度方案，以2011年年末股份总额

399165900股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增5股，转增后股份总额为598748850股。

根据《现代投资股份有限公司2012年年度股东大会决议》，公司以2012年年末股份总额598748850股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增3股，转增后股份总额为778373505股。

70现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

根据《现代投资股份有限公司2013年年度股东大会决议》，公司以2013年年末股份总额778373505股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增3股，转增后股份总额为1011885556股。

根据《现代投资股份有限公司2016年年度股东大会决议》，公司以2016年年末股份总额1011885556股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增5股，转增后股份总额为1517828334股。

公司法定代表人：罗卫华。最新营业执照统一社会信用代码：914300001837784984。截至2024年6月30日，公司股本总额1517828334.00元。

注册地及总部地址：长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场。

本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。

本公司所处行业为道路运输业，主营业务为高速公路收费业务。

经营范围包括：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、政策允许的其他产业；投资、开

发、经营房地产业（凭资质方可经营）；投资、管理酒店业；高等级公路建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽

车清洗、停靠服务（国家有专项规定的从其规定）；销售汽车配件、筑路机械、建筑材料（不含硅酮胶）及政策允许的金属材料。

湖南省人民政府国有资产监督管理委员会为本公司最终控制方。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”及本附注“十、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据经营业务制定了具体的会计政策及会计估计，主要体现在金融工具计量、存货计价方法、应收款项坏账准备的计提、长期股权投资计量、固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认与计量等。

71现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）（以下简称“第15号文（2014年修订）”）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司的营业周期为公历1月1日至12月31日。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准单项金额重大的应收账款500万元人民币坏账准备收回或转回金额重要收回或转回金额500万元

合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以合同资产账面价值发生重大变动上单项金额重大的应收款项融资500万元人民币单项金额重大的其他应收款500万元人民币

单项账龄超过1年的预付账款占预付账款总额的5%以上且账龄超过1年的重要预付款项金额大于500万元重要的一年内到期的债权投资1000万元人民币重要的一年内到期的长期应收款500万元人民币重要的债权投资1000万元人民币单项金额重大的长期应收款500万元人民币重要的在建工程预算总额超过1亿元工程项目超过1年或逾期的重要应付账款500万元人民币超过1年或逾期的重要其他应付款500万元人民币超过1年或逾期的重要预收款项500万元人民币单项金额重大的合同负债500万元人民币重要的投资活动现金500万元人民币重要的筹资活动现金500万元人民币

重要的非全资子公司净资产在合并净资产的5%以上重要的联营企业报告期为本公司贡献利润1000万元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并的会计处理方法：

72现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并的会计处理方法：

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

73现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取

合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金

融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

74现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

3）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（A）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

75现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（B）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直

接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（C）应收款项

本公司应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款，对于应收账款、应收票据是否存在重大融资成分，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计。

具体计提方法如下：

a.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；

a）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准期末金额500万元以上（含500万元）的应收款项。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法差额计提坏账准备。

b）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项

如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与账龄组合存在明显的差别，导致该项应收款项按照预期信用损失方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。

本公司对合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。

b.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收款项划分账龄组合，在账龄组合基础上计算预期信用损失。对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

a) 应收账款的组合类别及确定依据

本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据应收款项初始确认日期确定账龄。

（2）金融负债

76现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

77现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来

履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

12、特许经营权

（1）特许经营权定义

本公司的 TOT（即移交—经营—移交）特许经营权项目是通过有偿转让的方式，从政府部门或其授权单位取得建设好的服务设施经营权，在特定时期内，由公司进行运营管理，通过向公共服务设施的使用者收取费用来收回全部投资并取得收益，并在特许经营权期满后将公共服务设施再无偿移交给特许经营权授予单位。

本公司的 BOT（建设—经营—移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位签订特许经营权合同，许可公司融资、建设、运营及维护服务设施，在特定时期内依据相关《特许经营协议》运营设施并提供特许经营服务，通过向公共服务设施的使用者收取费用收回全部投资并取得收益，并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交给特许经营权授予单位。特许经营权服务相关协议中约定了特许经营服务的执行标准以及价格条款等。

（2）确认和计量

特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第2号》规范核算的范围，特许经营的资产可列作金融资产或无形资产。依据相关《特许经营协议》，如果合同规定了基本处理量条款，项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向服务的对象收取确定金额的货币资金，该权利构成一项无条件收取货币资金的权利，根据项目实际情况确认金融资产，列入长期应收款核算，并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。如果合同未规定基本处理量条款，项目公司在有关基础设施建成后，有权利向服务的对象收取费用，但收取的费用金额是不确定的，并不构成一项无条件收取货币资金的权利，公司将特许经营权初始投资成本确认为无形资产，并根据合同约定，在特许经营期限内平均摊销或采用工作量法摊销。

78现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）利率的选择

以各特许经营权项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的基本利率，再根据各项目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例作为实际利率。

13、应收票据

本公司的应收票据主要是具有较高信用的商业承兑汇票以及银行承兑汇票，历史上未出现过坏账、违约率为零，具有较低的信用风险。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收票据，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据按单项计提坏账准备，于资产负债表日单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

14、应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节财务报告“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。

15、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节财务报告”-“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。

16、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节财务报告“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。

17、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产，是指公司已向客户转让商品/提供劳务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

79现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照金融资产减值的测试方法及会计处理相关内容。会计处理方法，公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。

18、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有的原材料、在产品、委托加工物资、周转材料、库存商品及开发产品等。

（2）发出存货的计价方法

1）原材料、委托加工物资及库存商品发出按加权平均法核算；

2）周转材料于领用时一次性计入成本费用；

3）按开发项目实际开发支出结转开发产品成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法按照一次转销法进行摊销。

19、持有待售资产

(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售;

2)出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要

求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。

本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计

80现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期

(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额计入当期损益。

(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面

价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。

(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

20、债权投资债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工具的相关内容描述。21、其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工具”的相关内容描述。

22、长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工具”的相关内容描述。

23、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

81现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

24、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产包括用于出租的房屋建筑物。

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投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

25、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30-4032.43-3.23

运输工具年限平均法5-8312.13-19.40

专用设施年限平均法5-1039.70-19.40

其他年限平均法5-1039.70-19.40

高速公路特许经营权公路及构筑物资产按车流量法计提折旧，将车流量换算成通行费收入(含税)，以当月实际通行费收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价值计算当月折旧，每季度末累计当年的车流量进行一次调整。折旧年限为高速公路经营期限。

26、在建工程

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

27、借款费用

借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。

（1）借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。

借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

（2）借款费用资本化期间

83现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，

将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。

28、生物资产

29、油气资产

30、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）公司无形资产包括公路收费经营权等特许经营权、土地使用权、技术使用权、软件等，在取得时按实际成本进行初始计量。

（2）无形资产摊销方法：

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

1）高速公路特许经营权无形资产摊销

高速公路特许经营权资产按车流量法计提摊销，将车流量换算成通行费收入（含税），以当月实际通行费收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价值计算当月摊销，每季度末累计当年的车流量进行一次调整。摊销年限为高速公路经营期限。

2）其他无形资产摊销

采用直线法摊销，其摊销年限分别为：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊销；

合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按有效使用年限平均摊销；确认为无形资产的其他特许经营权项目，据合同约定，在特许经营期限内按照直线法平均摊销或采用工作量法摊销，其余无形资产采用分期平均摊销法摊销。

（3）无形资产使用寿命按下列标准进行估计

1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利

或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行

论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

84现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述“（2）无形资产摊销方法”摊销。

（4）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、折旧及待摊费用、信息系统服务费、技术服务费、其他费用等。

本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

本公司长期待摊费用包括高速公路联络线管养费等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如客户在公司向客户转移商品或提供服务之前支付对价，则在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点确认合同负债。合同负债于公司按照合约履行履约义务时确认收入。

85现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

(1)初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括:*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额;*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格;*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项;*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况;*“借款”的期限，即租赁期;*“借入”资金的金额，即租赁负债的

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金额;*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量;*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

(2)后续计量

在租赁期开始日后本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额;*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额;*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修

订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

(3)重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*实质固定付款额发生变动(该情形下﹐采用原折现率折现);*担保余值预计的应付金额发生变动(该情形下，采用原折现率折现);*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现)﹔*购买选择权的评估结果发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现);*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现）。

36、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。不因合同开始之后单独售价的变动而重新分摊交易价格。

87现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格；在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一的，属于某一时段内履行履约义务；否则，属于某一时点履行履约义务：

1）客户在公司履约同时即取得并消耗由公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司按照在整个合同期间内已完成履约义务的进度确认收入。考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，对于类似情况下的类似履约义务，采用相同的方法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；4）公司客户已接受该商品或服务等。

公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

公司的营业收入主要包括车辆通行费收入、商品销售收入、期货经纪收入、担保业务收入、银行业务利息收入和利

息支出、银行业务手续费及佣金收入、BT 业务收入、建筑施工工程收入及租赁业务收入等，与取得各类收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）车辆通行费收入车辆通行费收入包括通过湖南省联网收费系统收取的经湖南省交通厅高速公路监控结算中心（以下简称高速公路结算中心）清分结算确认属于公司的车辆通行费收入，以及由其他湖南省高速公路联网收费单位代收的经高速公路结算中心清分结算确认属于公司的车辆通行费收入。通过湖南省联网收费系统收取的车辆通行费，当满足车辆在公司拥有权益的高速公路通行完毕，公司履行了道路通行合同中相应履约义务时，且清分收入已清分确认，与此同时公司确认通行费收入。

88现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）商品销售收入

公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

（3）期货经纪业务收入

期货经纪业务收入主要包括经纪业务手续费收入、资产管理业务收入、利息收入和投资收益等，收入金额按照公司在日常经营活动中提供商品或劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。

1）经纪业务手续费收入

公司经纪业务手续费收入为公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付交易所交易手续费），作为手续费净收入在与客户办理每日款项清算时确认。手续费减收在交易所资金结算完成时根据收取手续费减收净额确认。

2）资产管理业务收入

根据合同条款，定向资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，按权责发生制确认为当期收益；业绩报酬收入在符合合同约定的业绩报酬计提条件时，在委托资产运作终止日或资产管理合同约定的时点予以提取并确认收入。

根据合同条款，集合资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，公司按权责发生制确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或资产管理合同约定的时点，按约定比例收取业绩报酬，计入当期收益。

3）利息收入

利息收入以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法按权责发生制计算确定。实际利率与合同利率差异较小的，公司也可按合同利率计算。

（4）担保业务收入在下列条件均能满足时予以确认

1）担保合同成立并承担相应担保责任；

2）与担保合同相关的经济利益能够流入公司；

3）与担保合同相关的收入能够可靠地计量。

（5）银行业务利息收入和利息支出利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生

89现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也计入利息收入或利息支出。

当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息收入将按原实际利率和减值后的账面价值计算。

（6）银行业务手续费及佣金收入手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。

（7） BT 业务收入的确认

1）涉及的公司 BT 业务同时满足以下条件：

A、合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业；

B、合同投资方为按照有关程序取得合同的企业（以下简称合同投资方，公司按照规定设立项目公司（以下简称项目公司）进行项目建设和运营；

C、合同中对所建造公共基础设施的质量标准、工期、移交的对象、合同总价款及其分期偿还等作出约定，同时在合同期满，合同投资方负有将有关公共基础设施移交给合同授予方或其指定的单位，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。

2）与 BT 业务相关收入的确认A、项目公司对于建造期间所提供的建造服务、或建成后涉及与后续经营服务相关的收入，按照《企业会计准则第

14号-收入》确认收入和费用。

合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定处理。

建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定处理。

B、项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为金融资产。

3）BT 业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产。

4）在公司 BT 业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外其他的资产，如该资产构成授予方应付合同价款

的一部分，不作为政府补助处理。项目公司自授予方取得资产时，以其公允价值确认，未移交基础设施前应确认为一项负债。

（8）建造工程施工

对于提供的建筑施工服务业务，公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定和相关业务实际经营情况，结合《企业会计准则第14号-收入》之第11条检查是否属于在某一时段履行的履约义务。若属于在某一时段内履行的履约义务，则在该段时间内按照履约进度确认工程施工收入。公司根据建设项目的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，其中：产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；投入法是以公司为履行履约义务的投入确定履约进度（该进度基于每份合同截至报告期末已发生的成本在预算总成本中的占比来计算）。当履约进

90现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（9）租赁业务收入

公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁收入确认原则依据《企业会计准则第21号-租赁》，未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。对于或有租金，在实际发生时确认为当期收入。对于经营租赁的租金，出租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的也可采用。存在免租期的情况下，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法或者其他合理方法进行分配，免租期内应确认租赁收入。在出租人承担了承租人的某些费用的情况下，将该费用从租金收入总额中扣除，并将余额在整个租赁期内进行分配。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

40、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了公司未来用于履行履约义

务的资源；*该成本预期能够收回。

合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

41、政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之

91现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（1）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。

（2）政府补助的确认和计量

当有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额确认为政府补助；除此之外，政府补助均于实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）本公司政府补助的核算方法为总额法

1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益

2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

B 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（4）与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

（5）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公

司两种情况处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

42、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（2）采用资产负债表债务法核算递延所得税，根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

92现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿

证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

43、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“使用权资产”以及“租赁负债”。

1）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

93现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

*初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

*后续计量

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

*租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

94现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

*租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

*初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

*折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

*可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

44、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期保值套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。

1）本公司套期为公允价值套期。

95现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

2）公允价值套期同时满足下列条件的，才能运用本准则规定的套期会计方法进行处理：

*套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；

*在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；

*套期关系符合套期有效性要求。套期同时满足下列条件的，企业应当认定套期关系符合套期有效性要求：

A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

C.套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。企业应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。企业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。

3）套期的会计处理。

公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：

*套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。

*被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

（2）终止经营

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

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45、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2023年8月1日，财政部发布了《关于印发〈企业数据资源相关会计处理暂行规定〉的通知》（财会〔2023〕11号）（以下简称“《暂行规定》”），规定了适用于

企业按照企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货

等资产类别的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但由于不满足企业会计准则相关资产确认条件而未确认为资产的数据资源的相关会计处理。《暂行规定》自2024年1月1日起施行。

企业应当采用未来适用法执行本规定。执行《暂行规定》对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

2023年10月25日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》（财会〔2023〕21号）（以下简称“《17号解释》”），要求“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”

和“关于售后租回交易的会计处理”内容，自2024年1月1日起施行。执行《17号解释》对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

46、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入增值额13%、9%、6%、3%、2%、1%

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育附加应缴流转税额2%

其他税项按国家和地方税务部门规定计缴-

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖南现代环境科技股份有限公司15%

红河州德远环境保护有限公司15%

97现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

大安市现代星旗生物质发电有限公司15%

现代资本管理（香港）有限公司16.5%

长沙现代雅境物业管理有限公司等小微企业20%

本公司及其他子公司25%

2、税收优惠

（1）湖南现代环境科技股份有限公司于2012年8月13日取得高新技术企业资格，享受15%的企业所得税率优惠，

2021年12月15日继续取得复审后的高新技术企业证书，有效期三年。

（2）湖南现代环境科技股份有限公司下属新宁分公司、炎陵分公司污水处理、垃圾处理项目，根据税务局公告

2021年第40号文，自2022年3月1日起享受垃圾处理劳务收入增值税即征即退的税收优惠政策，退税比例为100%。

（3）红河州德远环境保护有限公司于2021年12月3日取得高新技术企业资格，享受15%的企业所得税率优惠，有效期三年。

（4）湘乡现代环保能源有限公司根据财税[2012]10号，从事符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》

享受三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为2019-2024年，2024年度享受减半征收。

（5）湘乡现代环保能源有限公司根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）从事垃圾处理厂渗透（滤）液、垃圾处理、污泥处理处置劳务，以上项目享受免征增值税。

（6）湘乡现代环保能源有限公司根据《中华人民共和国环境保护税法》第十二条“依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的免征环境保护税”

（7）大安市现代星旗生物质发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条“企业所得

税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。”

（8）大安市现代星旗生物质发电有限公司根据国家税务总局大安市税务局税务事项通知书（大税通【2021】16321号），自2021年11月1日起，生物质燃料进项税按照投入产出法，税率13%计提进项税额。

（9）大安市现代星旗生物质发电有限公司于2021年9月28日取得高新技术企业资格，享受15%的企业所得税优惠，有效期三年。

（10）湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号），农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策》（财税[2017]44号）和《财政部税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第55号），自2017年1月1日至2027年12月31日，在计算应纳税所得税时，对金融机构农户小额贷款的利息收入按90%计入应纳税所得额。

98现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金51771502.1452399213.46

银行存款2936190401.753287021603.03

其他货币资金404308395.86588003690.60

存放财务公司款项1353296.95450159.83

合计3393623596.703927874666.92

其中：存放在境外的款项总额4399049.48119350393.31其他说明

期末货币资金余额中除存放央行法定存款准备金 560653792.60 元、土地复垦保证金 18226947.24 元、ETC 冻结

款16500.00元、涉诉冻结款18808369.91元、共管账户资金10896623.62元、流动互助准备金52000000.00

元、其他冻结款206116.76元外，不存在其他抵押、质押、冻结等使用受限款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

137398115.62199418672.75

益的金融资产

其中：

基金投资62528347.1793866818.40

资产管理计划投资34749768.4563105827.07

信托产品投资40120000.0042446027.28

其中：

合计137398115.62199418672.75其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

衍生金融资产372760.00551940.00

合计372760.00551940.00其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

99现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

100现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）210212021.59135797843.00

1至2年102133759.29105783548.91

2至3年19562623.1048917560.94

3年以上125741028.21107909344.73

3至4年98996576.4860721026.59

4至5年668164.60614075.00

5年以上26076287.1346574243.14

合计457649432.19398408297.58

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

2045867007613450921019267150143041

账准备44.70%34.25%52.76%31.95%

226.39785.09441.30102.29233.57868.72

的应收账款其

中：

单项金额重大并单项

1832886475811853019315061592131558

计提坏40.05%35.33%48.48%31.89%

887.22129.18758.04929.28802.91126.37

账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计212975318615978170415557411483

4.65%24.97%4.28%32.61%

提坏账339.1755.91683.26173.0130.66742.35准备的应收账款按组合计提坏

2530631933723372618821617089171126

账准备55.30%7.64%47.24%9.08%

205.80172.15033.65195.29804.84390.45

的应收账款

101现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其

中：

按信用风险特征组合

2530631933723372618821617089171126

计提坏55.30%7.64%47.24%9.08%

205.80172.15033.65195.29804.84390.45

账准备的应收账款

4576498941336823539840884240314168

合计100.00%100.00%

432.19957.24474.95297.58038.41259.17

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大且单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计未来现金常宁市环境保

110891612.15436360.590891612.415436360.5流量的现值与

护投资有限公16.98%

44949账面价值的差

司异预计未来现金花垣县太丰冶

63427962.231713981.163427962.231713981.1流量的现值与

炼有限责任公50.00%

3232账面价值的差

司异预计未来现金邵阳湘村高科

12566959.711310263.715295551.013766003.7流量的现值与

生态农业有限90.00%

2581账面价值的差

公司异预计未来现金湖南省衡缘物流量的现值与

6264394.893132197.457611645.423805822.7150.00%

流有限公司账面价值的差异预计未来现金国网湖南省电流量的现值与

6062116.0535961.050.59%

力公司账面价值的差异

193150929.61592802.9183288887.64758129.1

合计

281228

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计未来现金国网湖南省电流量的现值与

3737367.8142232.26

力公司账面价值的差异预计未来现金新宁县城市管流量的现值与

3009700.00

理行政执法局账面价值的差异较小预计未来现金湘乡市城市管流量的现值与

理和行政执法1999419.8222593.442944333.8233270.971.13%账面价值的差局异

102现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

湖南麓南脱硫

脱硝科技有限2673066.802673066.802673066.802673066.80100.00%预计无法收回公司预计未来现金湘潭市现代石流量的现值与

化实业有限公3149353.852627160.71账面价值的差司异较小预计未来现金湘乡市环境卫流量的现值与

2100486.10107658.032211775.61122887.085.56%

生服务中心账面价值的差异预计未来现金赛恩斯环保股流量的现值与

1422500.00

份有限公司账面价值的差异较小宣城中科环保

919400.00919400.00919400.00919400.00100.00%预计无法收回

电力有限公司预计未来现金湖南省湘平路流量的现值与

桥建设有限公907035.00账面价值的差司异较小阜南绿色东方

环保能源有限743609.00743609.00743609.00743609.00100.00%预计无法收回公司预计未来现金湘乡市城市管流量的现值与

理和行政执法651389.547360.701.13%账面价值的差局异预计未来现金炎陵县城市管流量的现值与

597585.00

理行政执法局账面价值的差异较小预计未来现金衡阳水口山冶流量的现值与

金化工有限公572904.00账面价值的差司异较小廉江市绿色东

方新能源有限289743.32289743.32289743.32289743.32100.00%预计无法收回公司中铁十四局集团有限公司沪

259772.80259772.80259772.80259772.80100.00%预计无法收回

通铁路工程站前1标项目部预计未来现金长沙邦民环保流量的现值与

285786.403229.39226626.402560.881.13%

科技有限公司账面价值的差异云南久宇环保

219920.00219920.00219920.00219920.00100.00%预计无法收回

科技有限公司预计未来现金湖南沅澧实业流量的现值与

110224.21

有限责任公司账面价值的差异较小预计未来现金流量的现值与

小额零星款663247.11276205.62910592.9647064.365.17%账面价值的差异

103现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

17041173.021297339.1

合计5557430.665318655.91

17

按组合计提坏账准备类别名称：组合1-账龄分析法

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含）174391959.001970757.991.13%

1－2年（含）12385508.311110980.098.97%

2－3年（含）19412309.783034144.0015.63%

3－4年（含）41122421.087870831.4019.14%

4－5年（含）616134.37215585.4134.99%

5年以上5134873.265134873.26100.00%

合计253063205.8019337172.15

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项金额重大

且单项计提坏61592802.964758129.1

35961.053129365.22

账准备的应收18账款单项金额不重大但单项计提

5557430.6633267.28272042.035318655.91

坏账准备的应收账款按信用风险特

征组合计提坏17089804.819337172.1

2247367.31

账准备的应收45账款

84240038.489413957.2

合计2316595.64272042.033129365.22

14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

104现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额常宁市环境保护

90891612.4490891612.4415.33%15436360.59

投资有限公司国网吉林省电力

有限公司白城供81109057.4181109057.4113.68%9479638.39电公司湖南省高速公路

联网收费管理有68093101.7568093101.7511.48%769452.04限公司花垣县太丰冶炼

63427962.2363427962.2310.70%31713981.12

有限责任公司湖南凯旋长潭西

线高速公路有限48165636.4148165636.418.12%8860942.28公司

合计270578312.8381109057.41351687370.2459.31%66260374.42

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

国网湖南省电15396398.015117752.412697965.212419319.5

278645.64278645.64

力有限公司5117

38809909.038443005.632469325.232102421.8

桃江县水利局366903.38366903.38

5735

国网吉林省电

81109057.471629419.0124512357.12470987.1112041370.

力有限公司白9479638.39

1241625

城供电公司

135315364.10125187.4125190177.169679647.13116536.1156563111.

合计

5111085867

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

105现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1353151012512519016967913116156563

计提坏100.00%7.48%100.00%7.73%

364.51187.41177.10647.85536.18111.67

账准备

其中：

单项金额重大并单项

1353151012512519016967913116156563

计提坏100.00%7.48%100.00%7.73%

364.51187.41177.10647.85536.18111.67

账准备的合同资产

其中：

1353151012512519016967913116156563

合计100.00%100.00%

364.51187.41177.10647.85536.18111.67

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的合同资产

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计未来现金

国网湖南省电12697965.215396398.0流量的现值与

278645.64278645.641.81%

力有限公司15账面价值的差异预计未来现金

32469325.238809909.0流量的现值与

桃江县水利局366903.38366903.380.95%

35账面价值的差

异预计未来现金国网吉林省电

124512357.12470987.181109057.4流量的现值与

力有限公司白9479638.3911.69%

4161账面价值的差

城供电公司异

169679647.13116536.1135315364.10125187.4

合计

858511

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因本期收回部分国补资国网吉林省电力有限

2991348.77金，冲回对应已计提

公司白城供电公司的减值准备。

合计2991348.77

106现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性按预计未来现金流量国网吉林省电力有限

2991348.77收回国补资金银行转账现值与账面价值的差

公司白城供电公司异计提

合计2991348.77其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票487352.501648931.60

合计487352.501648931.60

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

4873524873521648916489

计提坏100.00%100.00%.50.5031.6031.60账准备

其中：

单项金额不重大但单4873524873521648916489

100.00%100.00%

项计提.50.5031.6031.60坏账准备的应

107现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

收款项融资

其中：

4873524873521648916489

合计100.00%100.00%.50.5031.6031.60

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项融资

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由曲靖市麟铁科银行承兑信用

487352.50

技有限公司高上海康恒环境银行承兑信用

948931.60

股份有限公司高南京万德斯环银行承兑信用

保科技股份有700000.00高限公司

合计1648931.60487352.50按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

108现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息2430078.953097303.46

应收股利0.000.00

其他应收款202289769.63151984653.30

合计204719848.58155081956.76

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

债券投资379201.64

贷款利息2308485.632611818.64

其他121593.32106283.18

合计2430078.953097303.46

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

109现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

110现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款216961234.87209278306.92

质押金40847300.78

押金及保证金12975531.4414647439.82

资金拆借款2800000.002800000.00

代建支出41802386.3841802386.38

到期委托贷款10000000.0010000000.00

备用金5259778.961498812.42

其他1398775.642136203.26

合计332045008.07282163148.80

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）85020889.4344443807.34

1至2年78789015.3770187293.90

2至3年7749864.665119456.40

3年以上160485238.61162412591.16

3至4年1779792.141863902.22

4至5年2179214.052709320.42

5年以上156526232.42157839368.52

合计332045008.07282163148.80

111现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

280636122153158483238950122831116118

计提坏84.52%43.53%84.69%51.40%

977.97101.08876.89925.06999.27925.79

账准备

其中：

单项金额重大并单项

244433101936142497208166102932105233

计提坏73.61%41.70%73.78%49.45%

390.96190.71200.25618.45718.98899.47

账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计362032021615986307841989910885

10.90%55.84%10.91%64.64%

提坏账587.01910.37676.64306.61280.29026.32准备的其他应收款按组合

514087602143805432127346435865

计提坏15.48%14.79%15.31%17.00%

030.1037.36892.74223.7496.23727.51

账准备

其中：

组合1-

514087602143805432127346435865

账龄分15.48%14.79%15.31%17.00%

030.1037.36892.74223.7496.23727.51

析法

332045129755202289282163130178151984

合计100.00%100.00%

008.07238.44769.63148.80495.50653.30

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计未来现金

长沙江城农产60364763.160364763.1流量的现值与

2605690.312605690.314.32%

品有限公司33账面价值的差异预计未来现金上海浦东发展

40847300.7流量的现值与

银行股份有限

8账面价值的差

公司异较小预计未来现金怀化市城市建

40821162.420792001.240821162.420792001.2流量的现值与

设投资有限公50.93%

9090账面价值的差

司异

常熟日新机械25287488.025287488.025186959.725186959.7100.00%预计无法收回

112现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

有限公司6699预计未来现金长沙市武广新

18133102.512302829.818133102.512302829.8流量的现值与

城开发建设有67.85%

8383账面价值的差

限责任公司异

湖南旺顺食品12828385.512828385.512828385.512828385.5

100.00%预计无法收回

科技有限公司9999预计未来现金

11215392.611215392.6流量的现值与

谢攀

11账面价值的差

异较小

长沙市凯程纸10000000.010000000.010000000.010000000.0

100.00%预计无法收回

业有限公司0000预计未来现金

湖南福星林业13000000.0流量的现值与

2600000.008520000.001704000.0020.00%

股份有限公司0账面价值的差异成都华川公路

建设集团有限8442858.998442858.998442858.998442858.99100.00%预计无法收回公司长沙家速贷信

息技术有限公8073465.008073465.008073465.008073465.00100.00%预计无法收回司

208166618.102932718.244433390.101936190.

合计

45989671

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计未来现金长沙濮源医疗流量的现值与

4811188.001202828.004811188.001202828.0025.00%

科技有限公司账面价值的差异湖南天佑机电

4364671.244364671.244364671.244364671.24100.00%预计无法收回

设备有限公司预计未来现金娄底乐开口实流量的现值与

3313149.501369558.003313149.501369558.0041.34%

业有限公司账面价值的差异预计未来现金怀化市宏旺环流量的现值与

境卫生管理有2683628.00账面价值的差限公司异较小湖南湘驰机械

设备租赁有限2450228.002450228.002450228.002450228.00100.00%预计无法收回公司湖南圣川控股

2068272.322068272.322068272.322068272.32100.00%预计无法收回

集团有限公司长沙中大金源

建设工程有限2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%预计无法收回公司湖南富庆投资

1992010.001992010.001992010.001992010.00100.00%预计无法收回

置业有限公司湖南省直单

位住房公积金1674328.451674328.451674328.451674328.45100.00%预计无法收回管理中心

113现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

长沙晓园生物

1013847.261013816.261013847.261013816.26100.00%预计无法收回

科技有限公司

押金、保证金，预计未来上海中建投资

367689.60724694.46现金流量的现

有限公司值与账面价值的差异较小预计未来现金流量的现值与

代垫社保款528716.26665646.06账面价值的差异较小

押金、保证

重庆国际投资金，预计未来咨询集团有限500000.00现金流量的现公司值与账面价值的差异较小中铁四局集团

第四工程有限

395684.76395684.76395684.76395684.76100.00%预计无法收回

公司（连镇三标结算利润）中铁十九局集团有限公司连

367900.00367900.00367900.00367900.00100.00%预计无法收回

镇铁路项目经理部

押金、保证国网湖南省金，预计未来电力有限公司

308493.95308493.95现金流量的现

溆浦县供电分值与账面价值公司的差异较小

押金、保证金，预计未来湖南省长沙电

264000.00264000.00现金流量的现

业局值与账面价值的差异较小中铁大桥局集

团第五工程有

限公司福平铁238238.28238238.28238238.28238238.28100.00%预计无法收回

路 FPZQ-3标项目经理部

押金、保证国网湖南省金，预计未来电力有限公司

197645.44198147.14现金流量的现

辰溪县供电分值与账面价值公司的差异较小

押金、保证国网湖南省金，预计未来电力有限公司

121718.58121718.58现金流量的现

中方县供电分值与账面价值公司的差异较小

押金、保证

湖南高速广通金，预计未来实业发展有限100356.00100356.00现金流量的现公司值与账面价值的差异较小闽侯县江海仓

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

储有限公司

云南久宇环保100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

114现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

科技有限公司

押金、保证

上海陆家嘴金金，预计未来融贸易区开发608945.9438000.00现金流量的现股份有限公司值与账面价值的差异较小预计未来现金新宁县城市管流量的现金与

理和综合执法500000.0087400.00账面价值的差局异醴陵市渌江文预计未来现金化旅游投资开流量的现值与

418773.174731.01

发建设有限公账面价值的差司异较小

押金、保证金，预计未来湖南高速养护

130000.00现金流量的现

工程公司值与账面价值的差异较小

押金、保证

上海陆家嘴物金，预计未来业管理有限公119993.05现金流量的现司值与账面价值的差异较小

押金、保证金，预计未来青海宝矿工程

100000.00现金流量的现

咨询有限公司值与账面价值的差异较小预计未来现金流量的现金与

其他2128456.81469613.975709385.01879375.0615.40%账面价值的差异

30784306.619899280.236203587.020216910.3

合计

1917

按组合计提坏账准备类别名称：组合1-账龄分析法

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含）38643246.50293688.660.76%

1－2年（含）4759959.02248945.875.23%

2－3年（含）315715.6555193.1717.48%

3－4年（含）808244.49355950.8744.04%

4－5年（含）615745.86383240.2162.24%

5年以上6265118.586265118.58100.00%

合计51408030.107602137.36

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额122117.7729165894.55100890483.18130178495.50

115现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年1月1日余额

在本期

本期计提63862.18511824.95483388.091059075.22

本期转回988131.01256128.271244259.28

本期核销238073.00238073.00

2024年6月30日余

185979.9528689588.49100879670.00129755238.44

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额重大

并单项计提坏102932718.101936190.

0.00996528.270.000.00

账准备的其他9871应收款单项金额虽不

重大但单项计19899280.220216910.3

565361.09247731.010.000.00

提坏账准备的97其他应收款按信用风险特征组合计提坏

7346496.23493714.13238073.007602137.36

账准备的其它应收款

130178495.129755238.

合计1059075.221244259.28238073.00

5044

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

湖南浏醴高速公路建设开发有限公司161923.00

衡阳市长江建设工程有限责任公司41150.00黑龙江省北龙交通工程有限公司醴茶高速公路41合同段项

35000.00

目经理部

其中重要的其他应收款核销情况：

116现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例长沙江城农产品

应收代偿款60364763.131-2年18.18%2605690.31有限公司上海浦东发展银

质押保证金40847300.781年以内12.30%行股份有限公司怀化市城市建设

往来款40821162.495年以上12.29%20792001.20投资有限公司常熟日新机械有

委托加工款25186959.795年以上7.59%25186959.79限公司长沙市武广新城

开发建设有限责往来款18133102.585年以上5.46%12302829.83任公司

合计185353288.7755.82%60887481.13

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、买入返售金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

证券349272819.52647279083.18

减：减值准备

合计349272819.52647279083.18

10、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内122379230.8482.91%71121023.9171.20%

1至2年21322166.7314.45%26636519.8626.66%

117现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

2至3年2172583.551.47%389802.940.39%

3年以上1724430.701.17%1745780.481.75%

合计147598411.8299893127.19

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额96095751.00元，占预付款项期末余额合计数的比例65.11%。

其他说明：

11、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

26500047.518862379.718763409.9

原材料7637667.759062522.979700887.01

058

925286853.925286853.194076416.194076416.

库存商品

19196767

周转材料712009.46712009.46901047.91901047.91

合同履约成本6251273.866251273.862433390.842433390.84

49838700.739146962.810691737.849838700.739146962.810691737.8

开发产品

091091

10085888846784630.6961804254.266012966.48209485.8217803480.

合计

4.7140710624

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

1.期末账面价值0.00

2.期初账面价值0.00

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9062522.971424855.227637667.75

118现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

39146962.839146962.8

开发产品

99

48209485.846784630.6

合计1424855.22

64

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

12、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

13、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资702035728.55482741621.17

BT 业务形成的长期应收款 51220769.27 56220769.27

TOT 业务形成的长期应收款 999600.00 999600.00

PPP 业务形成的长期应收款 15421644.99 20149178.12

合计769677742.81560111168.56

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

578589673.569910828.198731250.198731250.

同业存单8678845.10

40302222

50984439.750984439.7

国债

11

政策性银行债50002446.750002446.7155773279.155773279.券118282商业银行债

其他85200000.03077546.4682122453.582621527.75368876.3577252651.4

119现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

0472

713792120.11756391.5702035728.488110497.482741621.

合计5368876.35

116555217

一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

债权投资5368876.356387515.2111756391.56

合计5368876.356387515.2111756391.56

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额

800000002024年06

短期融资券6.50%6.50%6.50%.00月30日

500000002024年11

同业存单2.80%2.80%2.80%.00月22日

300000002024年11

同业存单2.50%2.50%2.50%.00月23日

500000002024年07

同业存单2.25%2.25%2.25%.00月11日

300000002024年07

同业存单2.00%2.00%2.00%.00月11日

500000002024年07

同业存单2.22%2.22%2.22%.00月12日

500000002024年07

同业存单2.12%2.12%2.12%.00月11日

500000002024年07

同业存单2.25%2.25%2.25%.00月15日

500000002024年07

同业存单2.30%2.30%2.30%.00月16日

300000002024年09

同业存单1.88%1.88%1.88%.00月05日

400000002024年07

同业存单2.10%2.10%2.10%.00月13日

500000002024年07

同业存单1.95%1.95%1.95%.00月21日

100000002024年07

同业存单1.95%1.95%1.95%

0.00月24日

政策性银行300000002025年06

2.27%2.40%2.40%

债券.00月08日政策性银行200000002025年06

2.27%2.40%2.40%

债券.00月08日

71000000

合计

0.00

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

120现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2024年1月1日余额5368876.355368876.35

2024年1月1日余额

在本期

本期计提6387515.216387515.21

2024年6月30日余

11756391.5611756391.56

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他说明

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

14、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收货币保证金1751036617.791374975124.67

应收质押保证金271989096.007097472.00

委托贷款28800000.0028800000.00

发放小额贷款207362395.92207062582.30

应收结算担保金10000000.0010000000.00

待抵扣增值税进项税额281596871.88202568964.59

预缴企业所得税1732729.688948092.45

保理本金331765936.11316717901.77

收购的不良资产31874810.4131874810.41

其他13858155.4411699980.78

合计2930016613.232199744928.97

其他说明：

15、发放贷款和垫款

（1）按个人和公司的分布情况

单位：元

121现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

个人贷款和垫款3905199055.953782292515.51

企业贷款和垫款3714795697.713244109673.32

—普通贷款3351545672.722921360380.67

—其他363250024.99322749292.65

贷款和垫款总额7619994753.667026402188.83

加：应计利息12089972.1012647132.22

减：贷款损失准备326380310.03304505784.28

贷款和垫款账面价值7305704415.736734543536.77

（2）贷款和垫款的行业分布情况

单位：元行业名称期末余额期初余额

采矿业74376909.4675172552.12

电力、热力、燃气及水生产和供应业83524811.0781580957.74

房地产业32182004.588968005.47

公共管理、社会保障和社会组织3866757.042448063.46

建筑业1229165110.161015252560.49

交通运输、仓储和邮政业339061107.60298463720.87

教育80990815.9177123812.92

居民服务、修理和其他服务业1624480891.081521940297.78

科学研究和技术服务业16432000.005964000.00

农、林、牧、渔业952563094.83925973207.07

批发和零售业1108367326.591099772574.53

水利、环境和公共设施管理业313285094.76242667056.56

卫生和社会工作141903728.36133670330.18

文化、体育和娱乐业51331933.9739078998.77

信息传输、软件和信息技术服务业39825746.6044618709.27

制造业590012933.07556330585.03

122现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

住宿和餐饮业265980031.46265674384.17

租赁和商务服务业376408797.65288988979.76

其他296235659.47342713392.64

贷款和垫款总额7619994753.667026402188.83

加：应计利息12089972.1012647132.22

减：贷款损失准备326380310.03304505784.28

贷款和垫款账面价值7305704415.736734543536.77

（3）贷款和垫款的地区分布情况

单位：元项目年末余额年初余额

湖南地区7619994753.667026402188.83

贷款和垫款总额7619994753.667026402188.83

加：应计利息12089972.1012647132.22

减：贷款损失准备326380310.03304505784.28

贷款和垫款账面价值7305704415.736734543536.77

（4）贷款和垫款的担保方式分布情况

单位：元项目期末余额期初余额

信用贷款1598179349.011449525084.67

保证贷款2887858645.522673576519.69

抵押贷款2431789196.252336900901.01

质押贷款702167562.88566399683.46

贷款和垫款总额7619994753.667026402188.83

加：应计利息12089972.1012647132.22

减：贷款损失准备326380310.03304505784.28

贷款和垫款净额7305704415.736734543536.77

（5）逾期贷款的担保方式和逾期期限分布情况

单位：元

123现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额项目

逾期1天至90天（含）逾期90天至360天（含）逾期360天至3年（含）逾期3年以上合计

信用贷款3909883.6911646758.5620633037.681668073.0437857752.97

保证贷款1564774.296753328.5112818644.312870857.7324007604.84

抵押贷款696999.961369810.2611466810.1618135145.0831668765.46

质押贷款0.000388189.00388189.00

合计6171657.9419769897.3345306681.1522674075.8593922312.27

续：

期初余额

项目逾期1天至90天（含）逾期90天至360天（含）逾期360天至3年（含）逾期3年以上合计

信用贷款6583014.5711612439.178554618.71206490.0326956562.48

保证贷款4296373.6013451205.1611317150.572298051.3531362780.68

抵押贷款939810.506278512.243691619.0217528145.1428438086.90

质押贷款108231.56297629405860.56

合计11927430.2331342156.5723861017.3020032686.5287163290.62

注：本金或利息逾期1天，整笔贷款应划为逾期贷款。

（6）贷款损失准备

单位：元项目本期上年度

期初余额304505784.28254348977.89

本期计提/转回23080310.9354805056.46本期转出

本期核销11151897.6823031893.75

本期收回原核销贷款和垫款导致的转回9946112.5018383643.68

期末余额326380310.03304505784.28

注：本年核销是指经批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。

124现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

16、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

518569575.518569575.547464304.547464304.

国债0.00

88886868

政策性银行债259713097259713097218798737218798737

0.00

券5.395.395.685.68

240185705.231510197.222620749.216174580.

企业债8675507.676446168.67

29625790

496769313.489317773.311426170.302089949.

地方政府债7451539.709336220.65

31612156

71331611.970261637.8123758981.121171607.

其他债权1069974.182587373.09

910596

39239871817197021.539067901633932575818369762.4337488781

合计

1.8650.311.1918.78

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

企业债6446168.672229339.008675507.67

地方政府债9336220.651884680.957451539.70

其他债权2587373.091517398.911069974.18

合计18369762.412229339.003402079.8617197021.55

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

2025年

地方政10000

2.37%2.38%11月01

府债000.00日

2026年2026年

商业银4000040000

3.05%3.05%02月243.05%3.05%02月24

行债券000.00000.00日日政策性2026年2026年

3000030000

银行债2.64%2.35%04月142.64%2.35%04月14

000.00000.00

券日日政策性2026年

10000

银行债2.64%2.35%04月14

000.00

券日

2027年2027年

地方政2000020000

3.08%3.04%02月243.08%3.04%02月24

府债000.00000.00日日

2027年2027年

地方政4000040000

3.08%2.70%02月243.08%2.70%02月24

府债000.00000.00日日

125现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

政策性2027年2027年

5000050000

银行债2.65%2.47%02月242.65%2.47%02月24

000.00000.00

券日日政策性2027年2027年

3000030000

银行债2.65%2.48%02月242.65%2.48%02月24

000.00000.00

券日日政策性2027年2027年

5000050000

银行债2.65%2.80%02月242.65%2.80%02月24

000.00000.00

券日日政策性2027年2027年

3000030000

银行债2.65%2.67%02月242.65%2.67%02月24

000.00000.00

券日日

2027年

12000

企业债6.00%6.00%05月06

000.00日政策性2027年2027年

3000030000

银行债2.69%2.49%06月162.69%2.49%06月16

000.00000.00

券日日政策性2027年

10000

银行债2.69%2.48%06月16

000.00

券日政策性2027年2027年

3000030000

银行债2.69%2.55%06月162.69%2.55%06月16

000.00000.00

券日日政策性2027年2027年

3000030000

银行债2.69%2.50%06月162.69%2.50%06月16

000.00000.00

券日日政策性2027年

20000

银行债2.69%2.46%06月16

000.00

券日

2027年2027年

3200032000

企业债6.00%6.00%07月206.00%6.00%07月20

000.00000.00日日政策性2027年2027年

5000050000

银行债4.24%3.86%08月244.24%3.86%08月24

000.00000.00

券日日

2027年2027年

地方政130000130000

2.49%2.49%08月262.49%2.49%08月26

府债000.00000.00日日

2027年2027年

地方政1251012510

2.62%2.64%11月012.62%2.64%11月01

府债000.00000.00日日

2027年2027年

地方政2000020000

2.62%2.62%11月012.62%2.62%11月01

府债000.00000.00日日

2027年2027年

地方政2000020000

2.62%2.62%11月012.62%2.62%11月01

府债000.00000.00日日

2027年2027年

4800048000

企业债5.70%5.70%11月035.70%5.70%11月03

000.00000.00日日政策性2028年2028年

3000030000

银行债2.73%2.88%01月112.73%2.88%01月11

000.00000.00

券日日政策性2028年

10000

银行债2.73%2.87%01月11

000.00

券日

126现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

政策性2028年2028年

3000030000

银行债2.73%2.81%01月112.73%2.81%01月11

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

3000030000

银行债2.73%2.84%01月112.73%2.84%01月11

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

5000050000

银行债2.73%2.53%01月112.73%2.53%01月11

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

5000050000

银行债2.73%2.53%01月112.73%2.53%01月11

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

5000050000

银行债2.73%2.43%01月112.73%2.43%01月11

000.00000.00

券日日政策性2028年

30000

银行债2.73%2.48%01月11

000.00

券日政策性2028年

50000

银行债2.73%2.37%01月11

000.00

券日

2028年

40000

企业债6.20%6.20%01月26

000.00日政策性2028年

10000

银行债4.88%3.88%02月09

000.00

券日政策性2028年2028年

2000020000

银行债4.88%3.88%02月094.88%3.88%02月09

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

3000030000

银行债4.88%3.88%02月094.88%3.88%02月09

000.00000.00

券日日政策性2028年

10000

银行债4.88%3.88%02月09

000.00

券日政策性2028年2028年

2000020000

银行债4.88%3.86%02月094.88%3.86%02月09

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

2000020000

银行债4.88%3.86%02月094.88%3.86%02月09

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

3000030000

银行债2.90%2.89%03月082.90%2.89%03月08

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

5000050000

银行债2.90%2.80%03月082.90%2.80%03月08

000.00000.00

券日日

2028年

50000

企业债6.80%6.79%03月30

000.00日政策性2028年

30000

银行债2.52%2.24%05月25

000.00

券日政策性2028年

30000

银行债2.52%2.23%05月25

000.00

券日

127现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

政策性2028年

10000

银行债2.52%2.21%05月25

000.00

券日政策性2028年

10000

银行债2.52%2.24%05月25

000.00

券日政策性2028年

40000

银行债2.52%2.24%05月25

000.00

券日政策性2028年

10000

银行债4.04%3.66%07月06

000.00

券日政策性2028年2028年

5000050000

银行债4.04%3.74%07月064.04%3.74%07月06

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

8000080000

银行债4.04%2.90%07月064.04%2.90%07月06

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

2000020000

银行债4.04%2.83%07月064.04%2.83%07月06

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

5000050000

银行债4.04%2.71%07月064.04%2.71%07月06

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

2000020000

银行债4.04%2.61%07月064.04%2.61%07月06

000.00000.00

券日日政策性2028年

30000

银行债4.04%2.53%07月06

000.00

券日政策性2028年

30000

银行债4.04%2.32%07月06

000.00

券日政策性2028年

50000

银行债4.04%2.33%07月06

000.00

券日

2028年2028年

5000050000

企业债6.50%6.50%09月136.50%6.50%09月13

000.00000.00日日

2028年2028年

4000040000

国债2.91%2.61%10月142.91%2.61%10月14

000.00000.00日日

2028年2028年

7000070000

国债2.91%2.66%10月142.91%2.66%10月14

000.00000.00日日政策性2029年2029年

5000050000

银行债3.48%3.67%01月083.48%3.67%01月08

000.00000.00

券日日政策性2029年

50000

银行债3.48%2.35%01月08

000.00

券日政策性2029年

50000

银行债3.74%2.57%07月12

000.00

券日政策性2029年2029年

5000050000

银行债3.45%2.89%09月203.45%2.89%09月20

000.00000.00

券日日

128现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

政策性2029年2029年

5000050000

银行债3.45%2.89%09月203.45%2.89%09月20

000.00000.00

券日日政策性2029年

10000

银行债3.45%2.75%09月20

000.00

券日政策性2029年2029年

2000020000

银行债3.45%2.74%09月203.45%2.74%09月20

000.00000.00

券日日政策性2029年2029年

2000020000

银行债3.45%2.73%09月203.45%2.73%09月20

000.00000.00

券日日政策性2029年2029年

3000030000

银行债3.45%2.70%09月203.45%2.70%09月20

000.00000.00

券日日政策性2029年2029年

3000030000

银行债3.45%2.67%09月203.45%2.67%09月20

000.00000.00

券日日

2030年2030年

5000050000

国债2.68%2.65%05月212.68%2.65%05月21

000.00000.00日日

2031年

50000

国债2.28%2.16%03月25

000.00日

2031年

50000

国债2.28%2.15%03月25

000.00日政策性2031年2031年

5000050000

银行债3.41%3.02%06月073.41%3.02%06月07

000.00000.00

券日日政策性2031年

10000

银行债3.41%2.69%06月07

000.00

券日政策性2031年

40000

银行债3.41%2.28%06月07

000.00

券日政策性2031年

50000

银行债3.41%2.26%06月07

000.00

券日政策性2032年2032年

2000020000

银行债3.00%2.86%01月173.00%2.86%01月17

000.00000.00

券日日政策性2032年2032年

3000030000

银行债3.00%2.84%01月173.00%2.84%01月17

000.00000.00

券日日政策性2032年

30000

银行债3.00%2.81%01月17

000.00

券日政策性2032年

20000

银行债3.00%2.48%01月17

000.00

券日政策性2032年

20000

银行债3.00%2.37%01月17

000.00

券日

2032年2032年

5000050000

国债2.75%2.75%02月172.75%2.75%02月17

000.00000.00日日

129现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

2032年2032年

5000050000

国债2.76%2.62%05月152.76%2.62%05月15

000.00000.00日日政策性2032年2032年

3000030000

银行债2.96%2.83%07月182.96%2.83%07月18

000.00000.00

券日日政策性2032年2032年

3000030000

银行债2.96%2.86%07月182.96%2.86%07月18

000.00000.00

券日日政策性2032年2032年

5000050000

银行债2.96%2.84%07月182.96%2.84%07月18

000.00000.00

券日日政策性2032年2032年

5000050000

银行债2.96%2.87%07月182.96%2.87%07月18

000.00000.00

券日日

2032年2032年

5000050000

国债2.69%2.59%08月152.69%2.59%08月15

000.00000.00日日

2032年2032年

5000050000

国债2.69%2.59%08月152.69%2.59%08月15

000.00000.00日日

2032年2032年

5000050000

国债2.69%2.66%08月152.69%2.66%08月15

000.00000.00日日政策性2032年2032年

3000030000

银行债2.77%3.02%10月242.77%3.02%10月24

000.00000.00

券日日政策性2032年2032年

5000050000

银行债2.77%2.86%10月242.77%2.86%10月24

000.00000.00

券日日政策性2032年2032年

2000020000

银行债2.77%2.84%10月242.77%2.84%10月24

000.00000.00

券日日政策性2033年2033年

2000020000

银行债3.02%3.01%03月063.02%3.01%03月06

000.00000.00

券日日政策性2033年2033年

3000030000

银行债3.02%2.97%03月063.02%2.97%03月06

000.00000.00

券日日政策性2033年2033年

2000020000

银行债3.02%2.97%03月063.02%2.97%03月06

000.00000.00

券日日政策性2033年2033年

3000030000

银行债3.02%2.82%03月063.02%2.82%03月06

000.00000.00

券日日政策性2033年2033年

2000020000

银行债3.02%2.82%03月063.02%2.82%03月06

000.00000.00

券日日政策性2033年2033年

3000030000

银行债3.02%2.81%03月063.02%2.81%03月06

000.00000.00

券日日政策性2033年2033年

2000020000

银行债3.02%2.81%03月063.02%2.81%03月06

000.00000.00

券日日政策性2033年2033年

3000030000

银行债3.02%2.84%03月063.02%2.84%03月06

000.00000.00

券日日

130现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

政策性2033年

30000

银行债2.82%2.53%05月22

000.00

券日政策性2033年

30000

银行债2.82%2.42%05月22

000.00

券日

2033年2033年

地方政5000050000

2.80%2.81%08月182.80%2.81%08月18

府债000.00000.00日日

2033年

地方政20000

3.10%2.63%11月02

府债000.00日

2033年

地方政50000

3.10%2.64%11月02

府债000.00日

2033年

地方政20000

3.10%2.61%11月02

府债000.00日

2033年2033年

商业银2000020000

5.00%5.00%11月095.00%5.00%11月09

行债券000.00000.00日日

2033年

商业银10000

5.50%5.50%12月29

行债券000.00日

2034年

地方政60000

2.33%2.34%06月13

府债000.00日

2034年

地方政30000

2.33%2.34%06月13

府债000.00日

2036年

地方政50000

3.76%3.76%04月23

府债00.00日

2026年

100000

国债2.30%2.20%05月15

000.00日

2033年

30000

国债2.52%2.65%08月25

000.00日

2026年

20000

企业债6.30%6.30%04月28

000.00日

2027年

16000

企业债6.00%6.00%05月06

000.00日

2028年

50000

企业债6.20%6.20%01月26

000.00日非公开

2028年

定向债50000

6.80%6.79%03月30

务融资000.00日工具政策性2026年

20000

银行债3.30%2.45%03月03

000.00

券日政策性200002026年

2.64%2.35%

银行债000.0004月14

131现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

券日政策性2027年

20000

银行债2.69%2.54%06月16

000.00

券日政策性2031年

20000

银行债3.66%2.75%03月01

000.00

券日政策性2033年

20000

银行债2.82%2.65%05月22

000.00

券日政策性2028年

30000

银行债2.52%2.57%05月25

000.00

券日政策性2028年

50000

银行债2.90%2.57%03月08

000.00

券日政策性2032年

50000

银行债3.00%2.81%01月17

000.00

券日政策性2033年

50000

银行债3.02%2.81%03月06

000.00

券日

3799532085

合计10000.10000.

0000

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额18369762.4118369762.41

2024年1月1日余额

在本期

本期计提2229339.002229339.00

本期转回3402079.863402079.86

2024年6月30日余

17197021.5517197021.55

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

132现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用

其他说明：

17、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

合计0.000.00其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

133现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用

其他说明：

18、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因方正证券807033533042317739912

股票3.38.591.79

100000.0100000.0

其他

00

808033533042317749912

合计

3.38.591.79

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

19、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

540049391393061.53865633320935574522426.31641315

融资租赁款8%-12%

3.48272.217.90491.41

其中：----未实现融资73449949734499494028370940283709

收益.81.81.27.27

BT 业务形

1088870410888704

成的长期应50000.0050000.005.66%-11%.36.36收款

TOT 业务形

12586332125863321308613213086132

成的长期应9.11%.89.89.89.89收款

长期权益2677857.2467773.210084.573073420.2199987.873433.17

134现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

69125235

555363583860834.55150274347983836722413.34126142

合计

4.06399.675.67841.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

5553633860855150234798367224341261

计提坏100.00%0.70%100.00%1.93%

584.0634.39749.67835.6713.84421.83

账准备

其中：

单项金额重大且单项

525712525712313451313451

计提坏94.66%90.08%

369.52369.52794.03794.03

账准备的长期应收款单项金额不重大但单项计提296513860825790345326722427809

5.34%13.02%9.92%19.47%

坏账准214.5434.39380.15041.6413.84627.80备的长期应收款

其中：

5553633860855150234798367224341261

合计

584.0634.39749.67835.6713.84421.83

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大且单项计提坏账准备的长期应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计未来现金

湖南朗盛砂石58999900.0流量现值与账有限公司0面价值的差异较小预计未来现金宁乡市现代农

58999900.0流量现值与账

业投资开发有

0面价值的差异

限公司较小预计未来现金

常德鼎力投资49999900.0流量现值与账开发有限公司0面价值的差异较小

怀化市政辰资46219311.3预计未来现金

135现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

产经营有限公1流量现值与账司面价值的差异较小预计未来现金湖南怀化公路

46598643.838643627.5流量现值与账

运输集团有限

61面价值的差异

责任公司较小预计未来现金

怀化畅文文化46292935.738643627.5流量现值与账传媒有限公司91面价值的差异较小预计未来现金

42077888.736534905.9流量现值与账

湘雅常德医院

76面价值的差异

较小预计未来现金益阳东创投资

35625453.231085426.8流量现值与账

建设有限责任

44面价值的差异

公司较小预计未来现金永兴郴捷天然

10775206.922700548.2流量现值与账

气有限公司二

28面价值的差异

期较小预计未来现金

株洲地博光电19999900.0流量现值与账材料有限公司0面价值的差异较小预计未来现金

中方汇革农牧10172955.918000000.0流量现值与账发展有限公司60面价值的差异较小预计未来现金炎陵县城市管

13086132.812586332.8流量现值与账

理和综合执法

99面价值的差异

局较小预计未来现金华容县润丰农

11999900.0流量现值与账

业科技有限公

0面价值的差异

司较小预计未来现金

湖南大道新材11113374.2流量现值与账料有限公司9面价值的差异较小预计未来现金邵阳盘盛农业流量现值与账

9999900.009999900.00

有限公司面价值的差异较小预计未来现金湖南省佳晨农流量现值与账

5399900.009999900.00

牧有限公司面价值的差异较小预计未来现金湖南一缦酒店流量现值与账

9999900.00

有限公司面价值的差异较小湖南雅洁新材预计未来现金

8850150.04

料有限公司流量现值与账

136现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

面价值的差异较小预计未来现金永州市华鑫农流量现值与账

牧发展有限公7999900.007999900.00面价值的差异司较小预计未来现金桂阳县金贝贝流量现值与账

铭郡文化教育7084161.23面价值的差异产业有限公司较小预计未来现金长沙望城区锦流量现值与账

牧生态农业有6105979.665999900.00面价值的差异限公司较小预计未来现金湖南权航汽车流量现值与账

贸易服务有限5251903.66面价值的差异公司较小预计未来现金湖南营盘农业流量现值与账

8070719.785000000.00

开发有限公司面价值的差异较小预计未来现金

湘能华磊光电34233840.4流量现值与账股份有限公司7面价值的差异较小预计未来现金湖南云锦集团流量现值与账

7499900.00

股份有限公司面价值的差异较小预计未来现金

通山县垃圾场10888704.3流量现值与账建设项目部6面价值的差异较小预计未来现金

湖南恒晟环保13192541.3流量现值与账科技有限公司5面价值的差异较小醴陵市渌江文预计未来现金化旅游投资开流量现值与账

5431190.98

发建设有限公面价值的差异司较小

313451794.525712369.

合计

0352

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单项计提坏账准备的长期应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计未来现金湖南盛德节能流量现值与账

环保科技有限4750000.004250000.00面价值的差异公司较小预计未来现金新化福桂农业流量现值与账

4000000.004000000.00

科技有限公司面价值的差异较小

137现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

预计未来现金湖南湘华畜牧流量现值与账

4000000.004000000.00

养殖有限公司面价值的差异较小预计未来现金永顺县森牧远流量现值与账

农牧有限责任3999900.00面价值的差异公司较小预计未来现金湘能华磊光电流量现值与账

2999900.00

股份有限公司面价值的差异较小预计未来现金湖南省衡缘物

4133373.052066686.532786022.521393061.2750.00%流量现值与账

流有限公司面价值的差异预计未来现金影院财务投资

3073420.522199987.352677857.692467773.1292.15%流量现值与账

款面价值的差异预计未来现金湖南云锦集团流量现值与账

2499900.00

股份有限公司面价值的差异较小预计未来现金湖南凯润通达流量现值与账

汽车服务有限1387634.33面价值的差异公司较小预计未来现金湖南创大玉兔流量现值与账

3022405.661000000.00

化工有限公司面价值的差异较小预计未来现金通山县垃圾场流量现值与账

50000.00

建设项目部面价值的差异较小预计未来现金长沙市成诚工流量现值与账

程机械租赁有4166566.71面价值的差异限公司较小预计未来现金昆山地博光电流量现值与账

2817610.06

材料有限公司面价值的差异较小预计未来现金邵阳湘村高科流量现值与账

生态农业有限2728591.362455739.96面价值的差异公司较小预计未来现金湖南大道新材流量现值与账

1840074.28

料有限公司面价值的差异较小

34532041.629651214.5

合计6722413.843860834.39

44

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

138现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额808559.541391427.814522426.496722413.84

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段0.000.000.000.00

--转入第三阶段0.000.000.000.00

--转回第二阶段0.000.000.000.00

--转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提-808559.541076345.310.00267785.77

本期转回0.000.000.00

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.00-3129365.22-3129365.22

2024年6月30日余

0.002467773.121393061.273860834.39

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额不重

大但单项计提-

6722413.84267785.773860834.39

坏账准备的长3129365.22期应收款

-

合计6722413.84267785.773860834.39

3129365.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

139现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

长期应收款核销说明：

20、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业湖南弘昆新兴股权

30003000

基金

000.000.

合伙

0000

企业

（有限合

伙）

30003000

小计000.000.

0000

二、联营企业湖南湘潭天

易农-

3639130012003625

村商2400

5565000000005565

业银000.

5.27.01.005.28

行股00份有限公司长沙农

村商1133-1131

42003850

业银7645404860

00000000

行股932.4385.547.3.00.00份有4068限公司湖

224758802305

南澧

1510000.9510

县农

1.59001.59

村商

140现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

业银行股份有限公司怀化农村商

1057180817501058

业银

5012850.000.0897

行股

1.5100001.51

份有限公司湖南中方农村商861419008804

业银0347000.0347

行股.5901.60份有限公司湖南安乡农村商149562101557

业银4451000.5451

行股8.73008.73份有限公司湖南祁东农

-村商3745937590003735

1350

业银2383000.000.4883

000.

行股9.4200009.42

00

份有限公司上海泰期40004000

实业000.000.有限0000公司湖南华容农村商48604860

81008100

业银00000000

00.0000.00

行股.00.00份有限公司湖63006300南桃00000000

源农.00.00

141现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

村商业银行股份有限公司光大现代环保能462315764781

源6555771.3326

（汨.1675.91罗）有限公司光大现代环保能50835134

5097

源12300941

10.18

（湘.98.16阴）有限公司新化盈联现代环54395439

境服980.980.务有0000限责任公司湘潭市现代3278276032782760

石化484.617.484.617.实业41004100有限公司

2760830762062760

7809154636

小计617.03310000617.

767.1385.713.9

00.95.0000

0069

2760830762062760

7809154636

合计617.03310000617.

767.1385.713.9

00.95.0000

0069

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

142现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

21、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

22、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额741351775.9433853500.00775205275.94

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额741351775.9433853500.00775205275.94

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额183885191.8012133553.22196018745.02

2.本期增加金额3990537.80176584.954167122.75

（1）计提或

3990537.80176584.954167122.75

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额187875729.6012310138.17200185867.77

三、减值准备

1.期初余额4260127.844260127.84

2.本期增加金额

143现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4260127.844260127.84

四、账面价值

1.期末账面价值549215918.5021543361.83570759280.33

2.期初账面价值553206456.3021719946.78574926403.08

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式查询相关资产

新世纪大厦抵12488556.112488556.1

2117816.59市场类似成交——

债资产22价

12488556.112488556.1

合计2117816.59

22

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

商联抵债资17267231172672312142311.折现率

40年——

产.80.80253.95%

17267231172672312142311.

合计.80.8025前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

144现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

商联抵债资产17267231.80权证办理过程中

现代雅境园5号栋67520759.96权证办理过程中其他说明

23、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1210990810.981280241089.02

固定资产清理34798.0534798.05

合计1211025609.031280275887.07

（1）固定资产情况

单位：元项目公路及构建物房屋建筑物专用设施运输工具其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余189839477912072684.487395765.68996012.4118816910.348567614

额5.0135216767.79

2.本期增16385535.521572245.5

0.002957167.2928849.562200693.14

加金额76

（1

0.002957167.2928849.562200693.145186709.99

）购置

（2

16385535.516385535.5

）在建工程转0.00

77

入

（3）企业合并增加

3.本期减905195326.917518055.

1160688.447325966.021223544.382612530.60

少金额3175

（1905195326.917518055.

1160688.447325966.021223544.382612530.60

）处置或报废3175

4.期末余993199448.927297531.483026966.67801317.6118405073.258973033

额7048484307.60

二、累计折旧

1.期初余172117043179069540.157284665.54796835.191095436.1220341690

额2.130952479.05

2.本期增50225600.518404837.113210251.688167335.7

1366390.294960256.18

加金额1053

（150225600.518404837.113210251.61366390.294960256.1888167335.7

145现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

）计提1053

3.本期减905195326.914862867.

941257.605585313.34801288.532339682.10

少金额3188

（1905195326.914862867.

941257.605585313.34801288.532339682.10

）处置或报废3188

4.期末余866200706.196533119.164909603.55361936.993716010.2137672137

额335983056.90

三、减值准备

1.期初余

0.001000000.000.001018149.720.002018149.72

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

0.001000000.000.001018149.720.002018149.72

额

四、账面价值

1.期末账126998742.729764411.318117362.11421231.024689063.0121099081

面价值378965250.98

2.期初账177224342.732003144.330111099.13181027.627721474.5128024108

面价值882669099.02

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

大安-房屋建筑物130873466.11权证办理过程中

红河-房屋建筑物85280060.24权证办理过程中

河池-房屋建筑物93029330.33权证办理过程中其他说明

146现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

运输设备23258.8523258.85

电子设备8045.198045.19

其他3494.013494.01

合计34798.0534798.05

其他说明：

24、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程34190876.2545526932.89

合计34190876.2545526932.89

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

三荷社水果市10593213.610593213.6场门面88吉林通榆县生活垃圾焚烧发

6006600.293003300.153003300.146006600.293003300.153003300.14

电厂特许经营项目

31187576.131187576.131930419.031930419.0

其他零星项目

1177

37194176.434190876.248530233.045526932.8

合计3003300.153003300.15

0549

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额吉260060066006

林通0000600.600.2.31%2.31其他

榆县0.002929

147现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

生活垃圾焚烧发电厂特许经营项目

260060066006

合计0000600.600.

0.002929

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因吉林通榆县生活

垃圾焚烧发电厂3003300.153003300.15停工特许经营项目

合计3003300.153003300.15--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

25、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

26、油气资产

□适用□不适用

148现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

27、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房产租赁合计

一、账面原值

1.期初余额27045226.8227045226.82

2.本期增加金额601793.03601793.03

（1）租入601793.03601793.03

3.本期减少金额

（2）处置

4.期末余额27647019.8527647019.85

二、累计折旧

1.期初余额18126178.0818126178.08

2.本期增加金额4507847.304507847.30

（1）计提4507847.304507847.30

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额22634025.3822634025.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5012994.475012994.47

2.期初账面价值8919048.748919048.74

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

28、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权其他合计

149现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

一、账面原值

1.期初余206564208.37961217038055616.2382145198

523020.568160000.00

额9902.10147.86

2.本期增57469959.659583807.3

2113847.77

加金额18

（1

703612.04583453.771287065.81

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）56766347.556766347.5其他转入77

（5）

1530394.001530394.00

在建工程转入

3.本期减109773827109995107

2212800.00

少金额9.799.79

（1109773827109995107

2212800.00

）处置9.799.79

4.期末余204351408.36920948640169463.9371741525

523020.568160000.00

额9981.92875.45

二、累计摊销

1.期初余40810174.556714443123637757.9574429070

238455.818160000.00

额14.6882.98

2.本期增396887187.400628287.

2058361.0228938.781653799.79

加金额6019

（1396887187.400628287.

2058361.0228938.781653799.79

）计提6019

3.本期减109600000109821280

2212800.00

少金额0.000.00

（1109600000109821280

2212800.00

）处置0.000.00

4.期末余40655735.549723315025291557.7504670619

267394.598160000.00

额32.2870.17

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

150现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账163695673.31948617114877906.2321274463

255625.97

面价值4679.64185.28

2.期初账165754034.32289772614417858.2324702291

284564.75

面价值4887.42344.88本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

1.期末账面价值0.00

2.期初账面价值0.00

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

29、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的红河州现代德

远环境保护有6852325.226852325.22限公司上海沃谷金属

483919.82483919.82

材料有限公司湖南现代梓华

科技发展有限285093.73285093.73公司湖南岳阳巴陵

339444806.339444806.

农村商业银行

5555

股份有限公司

合计347066145.347066145.

151现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

3232

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置湖南现代梓华

科技发展有限285093.73285093.73公司上海沃谷金属

483919.82483919.82

材料有限公司

合计769013.55769013.55

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据湖南岳阳巴陵农村商业银行湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司剔除非经营性基于内部经营管理目的是股份有限公司资产负债后的净资产作为一个资产组红河州现代德远环境保护有主要由红河州现代德远环境基于内部经营管理目的是限公司保护有限公司整体资产构成资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据无变化其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

152现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

30、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额星沙站土地出让

11904.121984.389919.74

金京港澳高速长潭

段湘潭联络线管3537930.06372413.823165516.24养费京港澳高速潭耒

段耒阳联络线管126578.13126578.130.00养费

装修、维修费27368596.653326040.415485420.3125209216.75溆怀高速联络线

30162310.31758588.7629403721.55

管养费潭耒路新市连接

132583.30132583.300.00

线管养费昭山服务区提质

27512001.412938466.0424573535.37

改造工程取消省界收费站

41776751.2719716226.4422060524.83

工程费用

车间更新改造3087934.731073337.852014596.88

其他18080182.652897311.562309517.3818667976.83

合计151796772.636223351.9732915116.41125105008.19其他说明

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备4260127.841065031.964260127.841065031.96

可抵扣亏损30416225.107604056.2730416225.107604056.27

坏账准备210843289.1750260720.39209575678.6345719628.49

担保赔偿准备5778000.001444500.005778000.001444500.00

存货跌价准备727382.21109107.33727382.21109107.33

贷款减值准备237140015.6459285003.91237140015.6459285003.91

递延收益5000000.001250000.005000000.001250000.00

未发放薪酬10755234.362688808.5910755234.362688808.59

租赁负债8242315.442060578.888242315.512060578.88

合计513162589.76125767807.33511894979.29121226715.43

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

538335261.5795991301.85542002522.8796908117.20

资产评估增值

153现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

36010889.519002722.3836010889.519002722.38

金融资产公允价值变动

特许经营权及 BT 项

4081532.93612229.944081532.93612229.94

目应收利息

使用权资产8919048.742229762.198919048.742229762.19

合计587346732.75107836016.36591013994.05108752831.71

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产125767807.33121226715.43

递延所得税负债107836016.36108752831.71

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异350320655.99341322984.42

可抵扣亏损742024508.51845515241.96

合计1092345164.501186838226.38

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年103490733.45

2025年153887633.98153887633.98

2026年187739321.35187739321.35

2027年192211602.04192211602.04

2028年及以后208185951.14208185951.14

合计742024508.51845515241.96其他说明

32、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

34226000.034226000.036976000.036976000.0

预付工程款

0000

待抵扣增值税50666007.250666007.251121231.751121231.7进项税额0044

60325361.853332119.670078361.812578108.657500253.2

抵债资产6993242.14

06000

期货会员投资1400000.001400000.001400000.001400000.00

154现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

资格

预付设备款1147910.001147910.001147910.001147910.00

147765279.140772036.160723503.12578108.6148145394.

合计6993242.14

008654094

其他说明：

33、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况存放央行法定存款定期存

准备金、

66080836608083冻结/使用64193806419380冻结/使用款、期货

货币资金复垦保证

50.1350.13受限93.1593.15受限履约保证

金、共管金等

账户、定期存款等

99573819633278长期借款99573819667383长期借款

固定资产质押质押

7.403.49质押7.407.92质押

35720853090528长期借款35717513126598长期借款

无形资产质押质押

1629.481855.13抵押4734.886861.97质押

向中央银向中央银

3010000301000066000006600000

债权投资质押行借款质质押行借款质

00.0000.0000.0000.00

押押

12439081142656长期借款15875511457620长期借款

合同资产质押质押

36.2148.80质押19.5530.54质押

12820101178728长期借款11208271039684长期借款

应收账款质押质押

70.6801.27质押34.1028.23质押

3703482321955637389863291432

合计

5703.901438.824499.089251.81

其他说明：

34、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款3600000000.002700000000.00

未逾期的应付利息1877083.321969611.10

合计3601877083.322701969611.10

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

155现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

35、向中央银行借款

单位：元项目期末余额期初余额

向中央银行借款670000000.00520000000.00

合计670000000.00520000000.00

36、吸收存款及同业存放

单位：元项目期末余额期初余额

活期存款3073209674.852988892624.40

其中：公司客户1127727880.061062574497.55

个人客户1945481794.791926318126.85

定期存款（含通知存款）7871890804.487162320019.30

其中：公司客户102274540.0041860000.00

个人客户7769616264.487120460019.30

保证金存款2856564.121959635.63

财政性活期存款179072009.22326197202.36

同业存放存款3500.693493.66

应付利息216715189.17275807409.98

应解汇款980535.36

合计11344728277.8910755180385.33

37、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债30985200.00

其中：

156现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

合计30985200.000.00

其他说明：

38、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

39、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票29709178.00

合计29709178.000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

40、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程款241885402.76310516445.40

应付材料款22608392.0465932820.89

应付货款16382626.0510513635.94

应付设备款28549947.2525041626.36

其他19955874.9610194907.14

合计329382243.06422199435.73

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利83551557.450.00

其他应付款1057123248.09633883557.54

合计1140674805.54633883557.54

157现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利33301557.45

划分为权益工具的优先股\永续债股利50250000.00

合计83551557.450.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金53371478.5662506699.09

往来款888459190.66425026064.34

应付拆账服务费505646.85

咨询服务费927572.242856872.24

公路占用土地出让金19032701.0019032701.00

应付股东置换款8653214.676208854.29

暂扣工程进度款49297160.3874539271.42

预提费用3279005.58

代扣代缴职工款项4903897.784989788.71

党建经费1545323.683635855.12

其他27653703.5434581804.48

合计1057123248.09633883557.54

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

158现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

42、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金24378175.9619174125.49

其他2125566.27

合计24378175.9621299691.76

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

43、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款42999935.8723684055.72

预收融资使用费3484942.615388017.99

预收服务费5160206.342541885.37

预收工程款302724.731322544.36

预收消费款605819.01605819.01

合计52553628.5633542322.45账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

44、卖出回购金融资产款

单位：元项目期末余额期初余额

债券254750000.0099000000.00

合计254750000.0099000000.00

159现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

45、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬161432347.79228993098.15245575661.36144849784.58

二、离职后福利-设定

17746381.8932667050.9838927233.9011486198.97

提存计划

三、辞退福利553037.21421330.45470697.23503670.43

合计179731766.89262081479.58284973592.49156839653.98

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

142050635.88181418921.45194771852.66128697704.67

和补贴

2、职工福利费2806904.004554277.384509561.882851619.50

3、社会保险费6410439.2418145939.0623086379.631469998.67

其中：医疗保险

6401524.2817055713.0121998039.811459197.48

费工伤保险

8914.961036178.051034291.8210801.19

费生育保险

0.000.000.000.00

费

54048.0054048.00

其他

4、住房公积金533281.7017122163.1217049902.12605542.70

5、工会经费和职工教

9631086.977751797.146157965.0711224919.04

育经费

合计161432347.79228993098.15245575661.36144849784.58

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8033235.9424724922.1724709301.918048856.20

2、失业保险费7930.63916255.51915062.079124.07

3、企业年金缴费9705215.327025873.3013302869.923428218.70

合计17746381.8932667050.9838927233.9011486198.97其他说明

46、应交税费

单位：元

160现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

增值税15046594.3515871781.28

企业所得税106727085.2299988475.02

个人所得税1716996.561859401.55

城市维护建设税693734.87986791.87

房产税28571.42327458.73

教育费附加及地方教育附加518384.10709507.98

其他1896029.821241909.06

合计126627396.34120985325.49其他说明

47、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00其他说明

48、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1271933987.501846010075.69

一年内到期的租赁负债4939156.153939505.28

未逾期的应付利息22218441.0517242878.14

合计1299091584.701867192459.11

其他说明：

49、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付货币保证金2518397066.422577017313.78

应付质押保证金271989096.007097472.00

期货风险准备金48614727.8946860003.89

应付期货投资者保障基金95750.48157223.78

担保赔偿准备金5778000.005778000.00

客户存入保证金4800313.292175000.00

短期融资劵1001090410.96510209178.11

其他842564.352359175.42

合计3851607929.393151653366.98

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

161现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

合计

其他说明：

50、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款20559487000.9320991643694.39

抵押借款55802290.0060094240.00

保证借款122675000.00142675000.00

信用借款457090000.00632590000.00

合计21195054290.9321827002934.39

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

51、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

162现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

52、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁负债4775516.004302810.23

合计4775516.004302810.23

其他说明：

53、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款5153504.124942428.40

专项应付款1422838.621626322.20

合计6576342.746568750.60

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

房屋集资款和安保基金等1409798.401958128.40

央行延期互换利率收益3638799.002984300.00

其他104906.72

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因大园岭项目财政大园岭项目财政

278158.0069400.00208758.00

专项资金专项资金污染耕地土壤综中国环境科技研

39292.8339292.83

合治理研究项目究院委托研究分散式餐厨垃圾湖南省生态环境

一体化设备的研55448.1755448.17厅环保科研项目究与应用示范专项资金专利知识产权补专利知识产权补

34083.5834083.58

助助厨余垃圾清洁收

集、智能一体化

225000.00225000.00环保专项资金

处理的关键技术及工程示范项目

长沙专家站补助300000.00300000.00长沙专家站补助固废资源化利用固废资源化利用

600000.00100000.00500000.00

技术创新团队技术创新团队湖南省生态环境湖南省生态环境

94339.6294339.62

厅科研经费厅科研经费

163现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

合计1626322.20203483.581422838.62

其他说明：

54、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

55、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他10678.4114784.66表外业务信用减值准备

复垦费用7981050.5018778133.00预计复垦费用

合计7991728.9118792917.66

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

56、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因南京市建邺区金

融专业服务机构1875000.001875000.00扶持资金支持资金广东金融高新技

3125000.003125000.00扶持资金

术服务区扶持资

164现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

金个旧市财政局危

险物质处置设施1741526.0056377.801685148.20扶持资金建设扶持资金国家发展和改革委员会危险废物中央预算内投资

和医疗废物处置105103644.383402482.49101701161.89补助设施建设项目资金土地出让金返还土地出让金返还

6925703.8478701.166847002.68

补助补助科左中旗工业信科左中旗工业信息化和科技局返息化和科技局返

12783673.50145269.0012638404.50

还高质量发展资还高质量发展资金金高速公路管养研

100000.00100000.00扶持资金

究课题费

合计131654547.723682830.45127971717.27

其他说明：

57、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收一年以上的租金5983492.158878730.23

合计5983492.158878730.23

其他说明：

58、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

15178281517828

股份总数

334.00334.00

其他说明：

59、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的金期初本期增加本期减少期末融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

永续债1500000000.001500000000.00

合计1500000000.001500000000.00

165现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

15000001500000

永续债

000.00000.00

15000001500000

合计

000.00000.00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

60、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

49506807.0449506807.04

价）

其他资本公积34637990.9734637990.97

合计84144798.0184144798.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

61、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计0.000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

62、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

72948146964391

损益的其33042313304231

1.910.32

他综合收.59.59益其他

--权益工具72948146964391

33042313304231

投资公允1.910.32.59.59价值变动

二、将重3157271417440.9417440.93574712

166现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

分类进损.4211.33益的其他综合收益

其中：权益法下可

40746934074693

转损益的.59.59其他综合收益其他

--

债权投资417440.9417440.9

917422.1499981.2

公允价值11

76

变动

--其他综合76105417321862

28867902886790

收益合计3.332.65.68.68

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

63、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1161698.581451718.781356276.681257140.68

合计1161698.581451718.781356276.681257140.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

64、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1233681991.781233681991.78

任意盈余公积59053510.8259053510.82

合计1292735502.601292735502.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

65、一般风险准备金

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备148544526.06148544526.06

合计148544526.06148544526.06

66、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润7717662046.107452599847.96

167现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

调整后期初未分配利润7717662046.107452599847.96

加：本期归属于母公司所有者的净利

257503225.94542691368.51

润

减：提取法定盈余公积47735129.31

提取一般风险准备18611207.66

应付普通股股利227674250.10151782833.40

其他减少50250000.0059500000.00

期末未分配利润7697241021.947717662046.10

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

67、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3310832237.082396041846.393962220205.013015494363.11

其他业务22057482.8220019602.8838236139.3337540119.67

合计3332889719.902416061449.274000456344.343053034482.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2其他业务分部抵消合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本

143451688816625--3332824160

业务类660310216595101156

35183.78839.09856.712007915289719.61449.

型616.94745.90180.85

44018348.4505.359027

其中：

高速公1414914149

654785654785

路通行62063.62063.

785.94785.94

费收入0000

16888166251688816625

商品贸

78839.09856.78839.09856.

易业务

01830183

--其他业195735524821659510115622904898765

7120079152

务120.4431.00745.90180.85817.89806.50

48.4505.35

按经营143451688816625--3332824160

660310216595101156

地区分35183.78839.09856.712007915289719.61449.

616.94745.90180.85

类44018348.4505.359027其

中：

1434566031012835512177818795474511--17437848686

湖南省

35183.616.94778.32810.69983.11858.36712007915225896.080.64

168现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

4448.4505.3542

15605154071560515407

上海市23060.31046.23060.31046.

69146914

其他地28640266442864026644

区762.79322.49762.79322.49市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

143451688816625--3332824160

660310216595101156

合计35183.78839.09856.712007915289719.61449.

616.94745.90180.85

44018348.4505.359027

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

169现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

68、利息收入

单位：元项目本期金额上期金额

利息收入280746738.85268697660.99

其中：存放中央银行款项4514483.384194642.43

存放同业款项466046.941630558.26

发放贷款及垫款202186027.63192684457.39

买入返售金融资产3268563.531462230.32

债券投资67129677.2863283332.02

拆出资金172791.66

其他3009148.435442440.57

利息支出106689013.24109512469.30

其中：向中央银行借款4669569.453947083.34

同业存放7.0010.99

拆入资金51725.0031675.00

吸收存款98826263.75102454427.86

卖出回购金融资产款2787180.512880215.86

其他354267.53199056.25

利息净收入174057725.61159185191.69

69、手续费及佣金收入

单位：元项目本期金额上期金额

手续费及佣金收入3905793.382723752.26

其中：结算与清算手续费12229.8414581.51

代理业务手续费189.2936.41

银行卡手续费2221564.622085322.78

其他1671809.63623811.56

170现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

手续费及佣金支出4101796.754097970.65

其中：手续费支出4101796.754097970.65

手续费及佣金净收入-196003.37-1374218.39

70、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3652261.883800712.41

教育费附加2759087.912877015.58

资源税780.00

房产税3260117.505230693.92

土地使用税2186507.742283369.29

车船使用税20635.9619085.94

印花税1486907.351457732.08

水利建设基金1011926.181018320.01

其他64582.1389827.07

合计14442806.6516776756.30

其他说明：

71、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬132656844.45133519109.32

折旧、摊销27614680.3420703589.19

房租费5423264.924940262.26

劳务费5879445.395622806.03

信息咨询服务费2660015.765880651.42

差旅费1498363.811920253.10

办公及会议费1532975.672255052.76

广告宣传及业务招待费2069959.703783483.31提取期货风险准备金及期货投资者保

1841295.721513237.01

障基金

车辆使用费540177.78605728.52

业务费用9023371.367597608.32

物业费1608597.34611967.37

其他22908719.4118567874.10

合计215257711.65207521622.71其他说明

72、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

仓储保管费11291727.6611015671.03

期货交易及解质押手续费2544773.705718732.54

171现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

职工薪酬814180.403571488.06

差旅费162772.90170378.89

其他613649.19450936.66

合计15427103.8520927207.18

其他说明：

73、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6065010.142055489.45

折旧及摊销费372132.207663.68

办公及会议费17882.163264.11

差旅费45247.1026342.49

其他4598679.47224173.68

合计11098951.072316933.41其他说明

74、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出488823690.87549882176.50

减：利息收入16840880.5622977803.10

减：汇兑净收益1539738.138215374.58

其他支出859163.111152982.82

合计471302235.29519841981.64其他说明

75、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的递延收益摊销3682830.455658986.78

做市商业务交易所补贴2270360.2912386008.84

财政专项扶持资金592250.005274700.00

个税返还271525.86291707.54

稳岗补贴142035.2127689.54

株洲县财政局财源建设奖50000.00

增值税退税30385.48

其他227224.97660195.77

合计7186226.7824379673.95

76、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00其他说明

172现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

77、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-393088.12674789.39

交易性金融负债-316710.00

衍生金融资产40153725.0011842458.71

衍生金融负债849166.6910900390.00

按公允价值计量的被套期项目-107629692.3314629166.89

其他-1965182.48

合计-69301781.2438046804.99

其他说明：

78、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益83070331.9589108336.07

处置交易性金融资产取得的投资收益73557120.00-57337720.33其他权益工具投资在持有期间取得的

12000.00

股利收入债权投资和其他债权投资的买卖价差

9611970.874852902.40

和人行利率互换收益

其他5382636.861746999.79

合计171634059.6838370517.93其他说明

79、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-5173918.83824411.47

其他应收款坏账损失185184.06-2492514.85

债权投资减值损失-5214774.37-5971975.25

长期应收款坏账损失2861579.45-1451806.43

贷款损失准备-23114410.93-21372602.25

其他-250056.49

合计-30706397.11-30464487.31其他说明

80、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失2991348.77

合计2991348.770.00

173现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

81、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额未划分为持有待售的非流动资产处置

5486545.13424319.44

收益

其中：固定资产处置收益5486545.13424319.44

82、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助21500.0036000.0021500.00

路政理赔净收入2618562.123851244.922618562.12

违约金收入110736.14110736.14

赔偿款收入1456310.68

其他1648335.641876790.451648335.64

合计4399133.907220346.054399133.90

其他说明：

83、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠253000.00634926.00253000.00

资产毁损报废损失206134.3588091.42206134.35

滞纳金、违约金、罚款等45458.06614588.8245458.06

其他329910.07

合计504592.411667516.31504592.41

其他说明：

84、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用152407993.5772420698.88

递延所得税费用-5457907.2522120027.29

合计146950086.3294540726.17

174现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额454345727.86

按法定/适用税率计算的所得税费用113586431.97

子公司适用不同税率的影响-440577.31

调整以前期间所得税的影响46115721.26

非应税收入的影响-20767582.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1171962.05

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-819879.95本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

8104011.29

亏损的影响

所得税费用146950086.32其他说明

85、其他综合收益

详见附注七、62“其他综合收益”

86、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收服务区等代建款、往来款等17458985.0916224832.68

期货货币保证金、担保保证金等231700835.30160587739.00

保理业务、融资租赁业务等本金275826483.12102564605.58

收到政府补助939940.885611389.31

利息收入18379052.8510650496.72

路政理赔款2481688.682705993.87

其他收入15058665.0253755634.70

交易所红利个税等2866775.2912515791.23

租金收入8926395.584053226.63

质押款264919248.34

合计838558070.15368669709.72

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期货货币保证金及融资租赁、担保

330452960.341664532705.56

保证金等

保理业务、融资租赁业务等本金505283021.63339934139.37

付现管理费用56587503.2048593746.32

往来款73475762.9450326270.32

付现销售费用12003512.9411472920.46

175现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

银行手续费2933661.28288080.12

罚没支出49458.38589588.82

待上交通行费净额0.001281271.36

其他支出5098131.0811588082.66

质押款101993278.58

合计1087877290.372128606804.99

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回债权投资收到的现金7948975680.703924508282.37

赎回理财产品收到的现金361818400.8163120146.30

收回不良贷款9154385.073200000.00

合计8319948466.583990828428.67

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付债权投资金额8877513484.244548159023.25

购买理财产品302800000.00143800000.00

合计9180313484.244691959023.25

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

发行短期融资券1000000000.00

合计1000000000.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

兑付短期融资券500000000.00

超短融手续费500000.00

租赁付款额等1226364.302266637.72

176现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

合计501226364.302766637.72

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

87、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润307395641.54319617266.19

加：资产减值准备27715048.3430464487.31

固定资产折旧、油气资产折

92334458.48106641956.36

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4507847.301051874.24

无形资产摊销400628287.19506337537.19

长期待摊费用摊销32915116.4133834547.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-5486545.13-424319.44填列）固定资产报废损失（收益以

206134.3588091.42“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

69301781.24-38046804.99“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

488823690.87549882176.50

列）投资损失（收益以“－”号填-171634059.68-38370517.93

列）递延所得税资产减少（增加以-4541091.9023624892.81“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-916815.35-1504865.52“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-850205610.94-275217187.21

177现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）经营性应收项目的减少（增加-587047141.46-1388015601.03以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

803768967.09-352843222.60以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额607765708.35-522879689.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2731781496.573557420197.62

减：现金的期初余额3266524039.124827627514.14

加：现金等价物的期末余额923315423.28493234721.90

减：现金等价物的期初余额1052633969.75678716208.38

现金及现金等价物净增加额-664061089.02-1455688803.00

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2731781496.573266524039.12

其中：库存现金51771502.1452399213.46

可随时用于支付的银行存款2327597714.132763350984.56

可随时用于支付的其他货币资352412280.30450773841.10

178现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

金

二、现金等价物923315423.281052633969.75

其中：三个月内到期的债券投资574065423.28405488969.75

三个月以内的买入返售金融资产349250000.00647145000.00

三、期末现金及现金等价物余额3655096919.854319158008.87

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

未到期的应收利息1033750.0019412534.65未到期的应收利息

因抵押、质押或冻结等对使

660808350.13641938093.15使用权受限

用有限制的款项

合计661842100.13661350627.80

其他说明：

（7）其他重大活动说明

88、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

89、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元765560.607.12685455997.28欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元

179现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

90、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用117221.42230680.46计入当期损益的采用简化处理的短期租

1620172.18602136.00

赁费用

与租赁相关的总现金流出3428609.193771682.98简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物15345558.38

场地租赁18579898.08

合计33925456.46作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

180现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

91、数据资源

92、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6065010.142055489.45

折旧及摊销费372132.207663.68

办公及会议费17882.163264.11

差旅费45247.1026342.49

其他772942.54102252.35

试验费1232032.09110421.33

劳务费11500.00

信息系统服务费2593704.84

合计11098951.072316933.41

其中：费用化研发支出11098951.072316933.41

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

181现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

182现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

183现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

184现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖南现代资

20000000

产经营有限湖南长沙湖南长沙资产管理100.00%设立.00公司湖南省现代

30000000

融资担保有湖南长沙湖南长沙担保业100.00%设立

0.00

限公司现代财富资

38420000证券投资、本管理有限湖南长沙湖南长沙100.00%设立

0.00房地产开发

公司长沙市天心区安迅小额20000000

湖南长沙湖南长沙小额贷款100.00%设立

贷款有限公0.00司湖南现代房

8000000.

地产有限公湖南长沙湖南长沙房地产开发70.00%收购

00

司大有期货有83000000

湖南长沙湖南长沙期货经纪100.00%收购

限公司0.00湖南省怀芷高速公路建28600000高速公路开

湖南怀化湖南怀化65.00%设立

设开发有限0.00发公司湖南岳阳巴陵农村商业60000000

湖南岳阳湖南岳阳银行业51.00%收购

银行股份有0.00限公司湖南现代环

66100000环保项目投

境科技股份湖南长沙湖南长沙94.69%5.31%设立

0.00资与运营

有限公司常宁现代固

58823500环境污染治

废处置有限湖南常宁湖南常宁51.00%设立.00理设施运营公司红河州现代

20000000环保项目投

德远环境保云南红河州云南红河州100.00%收购.00资与运营护有限公司河池市现代

50000000环保项目投

环境科技投广西河池广西河池88.00%设立.00资与运营资有限公司生活垃圾焚湘乡现代环

83400000烧发电等环

保能源有限湖南湘乡湖南湘乡70.00%设立.00保项目投资公司与运营大安市现代96000000生物质能发

吉林大安吉林大安51.00%设立

星旗生物质.00电等

185现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

发电有限公司桃江现代环境城市防洪30000000环保项目投

湖南桃江湖南桃江90.00%设立

有限责任公.00资与运营司科尔沁左翼中旗现代星10243000内蒙古自治内蒙古自治生物质能发

51.00%收购

旗生物质发0.00区通辽市区通辽市电等电有限公司吉林吉湘农

10000000

业发展有限吉林大安吉林大安科技推广51.00%设立.00公司湖南现代收

25000000

易环保技术湖南长沙湖南长沙应用服务业70.00%设立.00有限公司上海夯石商20000000

上海自贸区上海自贸区风险管理100.00%设立

贸有限公司0.00长沙现代雅

境物业管理500000.00湖南长沙湖南长沙物业管理100.00%设立有限公司湖南现代梓

50000000

华科技发展湖南长沙湖南长沙商品贸易等51.00%收购.00有限公司进出口贸现代资源有20000000

上海自贸区上海自贸区易商品流100.00%设立

限公司0.00通上海沃谷能进出口贸

50000000

源化工有限上海市上海市易商品流100.00%收购.00公司通现代资本管

45000000理（香港）香港香港资本管理等100.00%设立.00有限公司现代财富融

17000000融资租赁业

资租赁有限上海市上海市100.00%设立

0.00务等

公司现代商业保50000000

深圳市深圳市贸易融资等100.00%设立

理有限公司.00

公路投资、湖南湘衡高

20000000建设、经

速公路有限湖南长沙湖南长沙51.00%收购.00营、养护和公司管理等生活垃圾焚怀化现代康

21100000烧发电等环

恒环保能源湖南怀化湖南怀化51.00%设立

0.00保项目投资

有限公司与运营湖南现代弘

10000000私募股权投

远创业投资湖南长沙湖南长沙100.00%设立.00资基金管理有限公司湖南现代新

20000000太阳能发电

能源有限公湖南长沙湖南长沙100.00%设立.00技术服务司再生资源销

湖南现代扬售;非食用

6000000.

雪新材料科湖南邵阳湖南邵阳盐销售;保51.00%设立

00

技有限公司温材料销

售;金属制

186现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

品销售;电子专用设备

销售;机械

设备销售;

技术服务、技术开发

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额湖南岳阳巴陵农村商

49.00%33799324.54445756187.09

业银行股份有限公司湖南湘衡高速公路有

49.00%38669494.4033301557.451145219635.33

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债湖南岳阳巴陵

1826114913321240124119451039123411491150

农村73057070

82946621492448017858536747260152192290

商业526.512.

579.1658.237.206.733.346.7890.237.874.387.

银行9236

036462820358319430

股份有限公司湖南湘衡101391521016753478289337102076127895

293687212831

高速09131854105302275669740120240

974673052080

公路636.0758.1394.000.0464.9996.5053.000.0802.3

4.956.752.32

有限64200563102公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

187现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

湖南岳阳巴陵农村

27984716897821693956570330352706711592086659169893910689

商业银行

82.423.344.2573.0242.827.326.9013.55

股份有限公司湖南湘衡

47266487891733789173336929344772509772792277279223908551

高速公路

59.005.525.5211.4770.629.309.3091.47

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

吸收存款、发长沙农村商业

放贷款、同业

银行股份有限湖南长沙湖南长沙7.00%权益法

拆借、办理结公司

算、代理发

188现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

行、代理兑

付、承销等

吸收存款、发

放贷款、同业湖南湘潭天易

拆借、办理结

农村商业银行湖南湘潭县湖南湘潭县20.00%权益法

算、代理发股份有限公司

行、代理兑

付、承销等

吸收存款、发

放贷款、同业湖南安乡农村

拆借、办理结

商业银行股份湖南安乡县湖南安乡县27.00%权益法

算、代理发有限公司

行、代理兑

付、承销等

吸收存款、发

放贷款、同业湖南澧县农村

拆借、办理结

商业银行股份湖南澧县湖南澧县28.00%权益法

算、代理发有限公司

行、代理兑

付、承销等

吸收存款、发

放贷款、同业湖南祁东农村

拆借、办理结

商业银行股份湖南祁东县湖南祁东县25.00%权益法

算、代理发有限公司

行、代理兑

付、承销等

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司判断对持股比例20%以下的投资项目是否有重大影响的标准为是否对其派驻董事，若派驻董事，则本公司可对其产生重要影响，按权益法核算。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

189现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额长沙农湘潭农澧县农安乡农祁东农长沙农湘潭农澧县农安乡农祁东农商行商行商行商行商行商行商行商行商行商行

29396321442346512877480181877120376112926139312467

流动资

28101097329.17067.22281.83831.91175301127808219189508.030445

产.7550381025.60.00.0599.83

1565622774414904884111465616476192361491153438354463

非流动

5934919241952432884261.4644036444147618.54566.61022.91208.

资产

6.07.47.9837.415.2991622287

1859583095817251101281945818353329612162039577717913

资产合

874506897480413969065423482345561615889663675750531.421654

计

6.82.97.36.47.668.89.91.6721.70

1508352915316574969631844614881827876155509150316923

流动负

8214904004619424002028.8459490143766547081908719890.911842

债

0.95.56.8371.545.71.47.0795.59

1832218144

非流动3216694510612163111373086529623382840110006

485537832229

负债001.9178.1092.65501.37149.18.0683.05629.37.28.86

1691582947416578969751845716696228185155519153116933

负债合

3070270904870491818421.9834508466031761978142560074.918471

计

8.23.47.9336.915.57.65.1300.96

少数股东权益归属于

1680014839100031657014268

母公司672336431388651855424590979503

56747880700.64783.70956341277.

股东权477.43121.11332.54457.21182.74.595075.3226益

190现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

按持股比例计1176011599

296796188254116474250091285368182519114639244875

算的净39723.49669.

140.10213.68792.70195.94255.45493.11423.45795.69

资产份5043额

--调整事657594234039279123457785874219534905129648

4417926184

项515.18887.91726.03643.48399.82608.48095.28043.74

176.12736.99

--商誉

--内部交易未实现利润

--

657594234039279123457785874219534905129648

--其他4417926184

515.18887.91726.03643.48399.82608.48095.28043.74

176.12736.99

对联营企业权1131811337

362555230595155754373548363955224715149544374523

益投资60547.64932.

655.28101.59518.73839.42655.27101.59518.73839.42

的账面3844价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

2031721841

营业收3319721586999279320319631605714606688844199589

94585.88909.

入259.40173.74299.90014.39753.75862.24628.80143.92

1035

457109121142252761004756189738436121420631711471755569

净利润

049.76444.06978.65204.58666.80276.63379.8698.23482.92195.78

终止经营的净利润

---其他综64963014777115432945575851922826641889

3959923596667838

合收益127.38209.4697.79637.9589.42117.25.72

12.1635.36.80

1106710329

综合收117182400541120153830127272291431535954901

39177.93914.

益总额531.90188.11602.37031.44369.28315.48372.64356.98

1458

本年度收到的

3850012000900004550012480

来自联

000.00000.0000.00000.00000.00

营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

191现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计3000000.003000000.00下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计414561434.59413276719.65下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润67815980.3572624188.28

--其他综合收益14622874.5422067483.00

--综合收益总额82438854.8994691671.28其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划和作为投资者认

购的第三方机构发起设立的资产管理计划与投资基金。公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益最大损失敞

口按相关资产管理计划和基金合同中约定的公司需承担的最大损失比例（止损线）确定。

（1）公司在子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划中的权益。

子公司发起设立的资产管理计划的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括持有投资或通过管理这些结构化主体赚取

192现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文管理费收入。期末本公司的子公司通过持有子公司自身发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

期末余额结构化主体类型其他流动资产交易性金融资产合计最大损失敞口

资管计划5073112.725073112.72473112.72

（2）在第三方机构发起设立的投资基金中享有的权益

本公司的子公司持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围，主要包括基金管理公司发起设立的投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。期末本公司的子公司通过持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

期末余额结构化主体类型其他流动资产交易性金融资产合计最大损失敞口

基金62528347.1762528347.1716643347.17

资管计划29676655.7329676655.732126655.73

信托计划40120000.0040120000.008320000.00

合计—132325002.90132325002.9027090002.90

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

131554543682830.12787171

递延收益与资产相关

7.72457.27

递延收益100000.00100000.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

193现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其他收益7186226.7824379673.95

营业外收入21500.0036000.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、应付债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

（1）各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

市场风险

1.）汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2024年6月30日2023年12月31日

货币资金–美元765560.6015808512.45本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

1.）利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，于2024年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，合同金额为218.23亿元，及人民币计价的固定利率合同，金额为52.44亿元。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

信用风险

194现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

于2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款和合同资产金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款和合同资产前五名金额合计：351687370.24元。

流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

公司财务状况和资信情况良好，已获得多家国内银行的认可，与商业银行等金融机构保持长期合作关系，授信额度充足，融资渠道畅通。截至2024年6月30日，公司授信总额347.17亿元，其中已使用授信260.67亿元，尚未使用的银行授信额度为86.50亿元，其中短期流贷可用授信额度为80.50亿元。（授信口径仅包含存续项目贷款加上流贷额度，未包含银行投债授信金额）

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日金额：

项目一年以内一到五年五年以上合计金融资产

货币资金3393623596.703393623596.70

交易性金融资产137398115.62137398115.62

衍生金融资产372760.00372760.00

应收账款368235474.95368235474.95

合同资产125190177.10125190177.10

其他流动资产2930016613.232930016613.23

其他应收款204719848.58204719848.58

债权投资2143593250.371763196909.943906790160.31

一年内到期的非流动资产769677742.81769677742.81

长期应收款551502749.67551502749.67金融负债

短期借款3601877083.323601877083.32

应付票据29709178.0029709178.00

195现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

应付账款329382243.06329382243.06

合同负债52553628.5652553628.56

其他流动负债3851607929.393851607929.39

其他应付款1140674805.541140674805.54

一年内到期的非流动负债1299091584.701299091584.70

长期借款5646561660.0015548492630.9321195054290.93

（2）敏感性分析

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年1-6月2023年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响对人民币升值

所有外币76986.9176986.91292033.41292033.41

5%

对人民币贬值

所有外币-76986.91-76986.91-292033.41-292033.41

5%

利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

利率2024年1-6月2023年度项目变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响浮动利率增加

-134986522.23-111972796.52-278336952.27-231749773.72

借款1%浮动利率减少

134986522.23111972796.52278336952.27231749773.72

借款1%

196现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系公司使用期货对预期在未来发生公司已建立套期

的采购、销售业

相关内控制度，务中商品价格部基础变量均为大持续对套期有效分进行套期。公宗商品标准价性进行评价，确利用期货工具的司采用商品价格格，被套期项目保套期关系在被买入或卖出相应避险保值功能开风险敞口动态套与套期工具的价指定的会计期间的大宗商品期货

大宗商品套期保展大宗商品期货期的策略，根据值因面临相同的有效，将原材料合约，来对冲公值业务套期保值业务，预期销售、采购被套期风险而发采购价格、产品司现货业务端存有效规避市场价的敞口的一定比生方向相反的变销售价格库存成在的风险敞口。

格波动风险。例调整期货合约动，存在风险相品减值风险控制持仓量，敞口*套互对冲的关系。在合理范围，从期保值比例与期而稳定生产经营货持仓量所代表活动。

的商品数量基本保持一致。

其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别

公允价值套期：

被套期项目与套期工

存货价格风险951085531.44-101286552.56-109594884.80具的相关性其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

197现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

137398115.62137398115.62

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益137398115.62137398115.62的金融资产

（4）基金投资62528347.1762528347.17

（5）资产管理计划34749768.4534749768.45

（6）信托产品投资40120000.0040120000.00

（二）衍生金融资产372760.00372760.00

（三）存货908895886.44908895886.44

（四）其他权益工具

77499121.7977499121.79

投资

（五）其他363250024.99363250024.99

（六）金融负债32924683.3132924683.31

1.交易性金融负债30985200.0030985200.00

2.其他1939483.311939483.31

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量采用活跃市场中报价确定，该活跃市场中的报价是指易于定期从交易所获得的现行买盘价。

198现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量参考大宗商品交易市场报价、参考资产负债表日有购销业务发生的购销价格确定(同时

考虑与类似商品在大宗商品交易市场的报价无较大偏差)，对交易市场无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以向公司客户或供应商询价的方式确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

湖南省高速公路3000000.00万

湖南省长沙市高速公路收费27.19%27.19%集团有限公司元人民币本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、(1)企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、(1)重要的合营企业和联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南省高速公路联网收费管理有限公司控股股东控制的公司湖南高速养护工程有限公司控股股东控制的公司湖南高速工程咨询有限公司控股股东控制的公司

199现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

湖南高速材料贸易有限公司控股股东控制的公司湖南高速信息科技有限公司控股股东控制的公司湖南高速广通实业发展有限公司控股股东控制的公司湖南省醴娄高速公路建设开发有限公司控股股东控制的公司

育才-布朗交通咨询监理有限公司控股股东控制的公司长沙华南土木工程监理有限公司控股股东控制的公司湖南高速服务区经营管理有限公司控股股东控制的公司招商华软信息有限公司其他关联方湖南省沅辰高速公路建设开发有限公司控股股东控制的公司湖南方昇工程建设有限公司控股股东控制的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖南高速养护工

养护工程款4424922.1032000000.00否程有限公司湖南高速材料贸

采购商品6746017.6935500000.00否7297911.50易有限公司湖南省高速公路

联网收费管理有拆账服务费6559049.4414000000.00否6270826.32限公司招商华软信息有

接受劳务和服务113207.546000000.00否限公司湖南高速工程咨

工程咨询70000.001000000.00否询有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南高速材料贸易有限公司大宗商品销售18539187.0151881560.59湖南省高速公路集团有限公

销售商品8387657.9010320220.29司湖南省高速公路集团有限公

酒店收入1326137.70757217.69司湖南省高速公路集团有限公

电价收入141182.69司湖南省高速公路集团有限公

保函服务35337.05司湖南高速服务区经营管理有

电价收入85404.50限公司湖南高速服务区经营管理有

提供劳务136900.99限公司

湖南方昇工程建设有限公司保函服务63949.20

湖南高速信息科技有限公司物业费收入2691.856647.45

湖南高速养护工程有限公司大宗商品销售11728913.50湖南省醴娄高速公路建设开

占用道路赔偿款970873.79发有限公司

200现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

湖南省沅辰高速公路建设开

委托管理收入340503.96发有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖南高速养护工程有限公司房屋建筑物63722.4657798.18

湖南高速信息科技有限公司房屋建筑物51500.9451500.94

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额湖南高速广通房屋及117550178117550178实业发

建筑物598.860.00598.860.00展有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元

201现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入湖南高速集团财务有

200000000.002023年05月11日2024年05月10日流动资金贷款

限公司湖南高速集团财务有

200000000.002023年06月16日2024年06月15日流动资金贷款

限公司湖南高速集团财务有

200000000.002023年12月13日2024年12月12日流动资金贷款

限公司湖南高速集团财务有

200000000.002024年04月19日2025年03月18日流动资金贷款

限公司湖南高速集团财务有

200000000.002024年05月07日2025年05月06日流动资金贷款

限公司湖南高速集团财务有

200000000.002024年06月13日2025年06月12日流动资金贷款

限公司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南省高速公路

应收账款联网收费管理有68093101.75769452.0455002487.49621528.11限公司

202现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

湖南省高速公路

应收账款8807173.1499521.066351641.0871773.53集团有限公司湖南高速养护工

应收账款7434241.9884006.931253270.9014161.97程有限公司湖南高速服务区

应收账款经营管理有限公75251.81850.3545981.00461.62司湖南高速信息科

应收账款1028.8011.631028.8011.63技有限公司湖南高速材料贸

应收账款8669251.2997962.54易有限公司湖南省沅辰高速

应收账款公路建设开发有360934.204078.56限公司湖南省高速公路

其他应收款2355843.0017904.412415843.0018360.41集团有限公司湖南高速广通实

其他应收款100356.00业发展有限公司湖南省高速公路

其他应收款联网收费管理有11426.3986.84限公司湖南高速工程咨

其他应收款2000.0015.20询有限公司湖南高速养护工

其他应收款454708.923455.79584708.923455.79程有限公司湖南高速材料贸

预付账款100000.00易有限公司湖南高速工程咨

预付账款1320.00询有限公司

合计96252854.891077243.2965868743.58729855.10

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款湖南高速养护工程有限公司11861315.8337766777.20湖南省高速公路集团有限公

应付账款6683388.717639627.10司

应付账款湖南高速信息科技有限公司256160.00823800.00

应付账款湖南高速工程咨询有限公司175820.74678761.26长沙华南土木工程监理有限

应付账款46687.75180808.36公司

应付账款湖南高速材料贸易有限公司6646017.69湖南省高速公路联网收费管

其他应付款927572.24505646.85理有限公司湖南省高速公路集团有限公

其他应付款618003.07501508.98司

其他应付款湖南高速信息科技有限公司304835.00277235.00

育才-布朗交通咨询监理有

其他应付款238699.10限公司

其他应付款湖南高速工程咨询有限公司75814.0775814.07

其他应付款湖南高速养护工程有限公司2267569.882267569.88湖南省高速公路集团有限公

预收账款3000.00219772.92司

预收账款湖南高速信息科技有限公司8583.5660084.50

预收账款湖南高速养护工程有限公司75282.0411559.55

203现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

湖南高速服务区经营管理有

预收账款825.00限公司湖南省高速公路集团有限公

合同负债2200000.00司

应付账款招商华软信息有限公司489299.69

其他应付款招商华软信息有限公司1404134.17

合计34044309.4451247664.77

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

204现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

205现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据公司内部业务结构、管理要求，本公司将经营业务分为三个报告分部:高速公路业务分部、金融业务分部、贸易业务分部。其中，高速公路业务分部主要涉及高速公路收费公路营运及管理:金融业务分部主要涉及农村商业银行、期货、担保、小额贷款、融资租赁、商业保理等业务领域:贸易业务主要经营大宗商品贸易业务。其他业务主要涉及环保、酒店、物业管理等其他服务，该等业务均不构成独立的报告分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元收费公路经营项目金融业务贸易业务其它业务分部间抵销合计业务

一、对外交易143453518377580937.168887883116547292.361754225

收入3.44649.01042.13

二、分部间交-

0.000.000.007120048.45

易收入7120048.45

三、对联营和

80983850.083070331.9

合营企业的投0.000.002086481.93

25

资收益

四、资产减值--

-

损失/信用减28384767.7-482169.983367564.0827706397.1

2207023.42

值损失91

-

五、折旧费和989765345.10071136.1539342851.

1447795.56461941425.

摊销费09769

13

-

六、利润总额281745550.188887040.454354379.

4398371.5620676583.3（亏损总额）612309

1

七、所得税费119519649.18346162.5146950086.

3037313.376046960.79

用57932

-

八、净利润162225901.170540877.307404292.

1361058.1926723544.1（净亏损）046477

0

-

386237990214477757220164314397428410585881554

九、资产总额765934662

83.6183.563.615.1092.13

3.75

-

262628920164734232127610198390801279443693942

十、负债总额355103582

47.5967.610.420.2261.10

4.74

十一、其他重

0.000.000.000.00

要非现金项目折旧费和摊销

费以外的其他0.000.000.000.00非现金费用

对联营企业和256276398109112115.267187609

0.000.00

合营企业的长1.51486.99

206现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

期股权投资长期股权投资

-

以外的其他非131734658--849034014.

464062523.

流动资产增加3.581348610.982901434.3382

45

额

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）41391303.8623057936.37

1至2年1562279.3811145034.76

2至3年12032835.0739801860.26

3年以上39437209.131469878.33

3至4年37967330.802059.37

4至5年2059.370.00

5年以上1467818.961467818.96

合计94423627.4475474709.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

10775410775453524.22328.31196.

账准备0.11%0.07%41.72%.76.76060006的应收账款其

中：

单项金

10775410775453524.22328.31196.

额虽不0.11%0.07%41.72%.76.76060006重大但

207现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏

943151121883096754218922866498

账准备99.89%11.90%99.93%11.83%

872.68907.12965.56185.6675.45310.21

的应收账款其

中：

组合1-

943151121883096754218922866498

账龄分99.89%11.90%99.93%11.83%

872.68907.12965.56185.6675.45310.21

析法

944231121883204754748945266529

合计100.00%100.00%

627.44907.12720.32709.7203.45506.27

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由大有期货有限合并范围内

2242.042242.04

公司关联方不计提现代财富资本合并范围内

4674.004674.00

管理有限公司关联方不计提湖南现代弘远合并范围内

创业投资有限872.00872.00关联方不计提公司湖南现代环境合并范围内

科技股份有限428.00428.00关联方不计提公司湖南现代收易合并范围内

环保技术有限20936.0320936.03关联方不计提公司湖南现代梓华合并范围内

科技发展有限2043.992043.99关联方不计提公司中国建筑第五

工程局有限公22328.0022328.00预计无法收回

司-项目工程预计未来现金流量的现金与

其他76558.70账面价值的差异较小

合计53524.0622328.00107754.76

按组合计提坏账准备类别名称：组合1-账龄分析法

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含）41310227.12466805.571.13%

1－2年（含）1537645.35137926.788.97%

2－3年（含）12032835.071880732.1115.63%

208现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

3－4年（含）37967330.807266947.1219.14%

4－5年（含）2059.37720.5734.99%

5年以上1465774.971465774.97100.00%

合计94315872.6811218907.12

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他金额不重大但单项计提坏账

22328.0022328.00

准备的应收账款按信用风险特

征组合计提坏11218907.1

8922875.452296031.67

账准备的应收2账款

11218907.1

合计8945203.452296031.6722328.00

2

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

209现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

湖南凯旋长潭西

线高速公路有限50878497.9950878497.9953.88%9226465.62公司湖南省高速公路

联网收费管理有40150314.4540150314.4542.52%453698.55限公司长沙城投机场迁

建投资开发有限1386791.001386791.001.47%1386791.00责任公司湖南华天酒店管

理有限公司现代798978.47798978.470.85%9028.46华天大酒店湖南省沅辰高速

公路建设开发有360934.20360934.200.38%4078.56限公司

合计93575516.1193575516.1199.10%11080062.19

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利34660804.69

其他应收款2560746295.261998304686.43

合计2595407099.951998304686.43

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

210现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

湖南湘衡高速公路有限公司34660804.69

合计34660804.69

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

211现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款2515380474.211986845890.30

其他往来款74964124.4741802386.38

备用金1856654.87815439.37

押金及保证金634169.55633857.97

其他99211.08348790.21

合计2592934634.182030446364.23

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2149007594.561528496344.69

1至2年201025752.85260531437.71

2至3年113493733.91111999411.91

3年以上129407552.86129419169.92

3至4年1656086.211777804.79

4至5年1219223.081219223.08

5年以上126532243.57126422142.05

合计2592934634.182030446364.23

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

212现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

按单项25857255392023419916

3178631786

计提坏18485.99.72%1.23%31621.72968.99.66%1.57%86104.

863.84863.84

账准备25412743其

中：

单项金额重大并单项25782254802015719856

3011230112

计提坏09500.99.43%1.17%96965.49321.99.28%1.49%36786.

535.39535.39

账准备48098748的其他应收款单项金额虽不重大但单项计750891674358346772361674360493

0.29%22.30%0.38%21.69%

提坏账84.7728.4556.3246.4028.4517.95准备的其他应收款按组合

72161401475681466973335481366185

计提坏0.28%5.56%0.34%5.09%

48.93.0873.8595.96.9682.00

账准备其

中：

组合1-

72161401475681466973335481366185

账龄分0.28%5.56%0.34%5.09%

48.93.0873.8595.96.9682.00

析法

25929256072030419983

3218832141

合计34634.100.00%46295.46364.100.00%04686.

338.92677.80

18262343

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由湖南省怀芷高

400802282.445124149.合并范围内关

速公路建设开0.000.00%

6053联方不计提

发有限公司

上海夯石商贸289758833.806239500.合并范围内关

0.000.00%

有限公司3301联方不计提

现代财富资本605374823.606647304.合并范围内关

0.000.00%

管理有限公司1941联方不计提湖南现代环境

571003747.556163360.合并范围内关

科技股份有限0.000.00%

5074联方不计提

公司科尔沁左翼中

旗现代星旗生20672740.4合并范围内关

0.000.00%

物质发电有限0联方不计提公司

湖南现代资产12429137.812072781.3合并范围内关

0.000.00%

经营有限公司63联方不计提

湖南现代房地63892540.063892540.0合并范围内关

0.000.00%

产有限公司00联方不计提

长沙市武广新18133102.512302829.818133102.512302829.8预计未来现金

67.85%

城开发建设有8383流量的现值与

213现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

限责任公司账面价值的差异成都华川公路

建设集团有限8442858.998442858.998442858.998442858.99100.00%预计无法收回公司预计未来现金怀化市城市建

40821162.440821162.4流量的现值与

设投资有限公9366846.579366846.5722.95%

99账面价值的差

司异红河州现代德合并范围内关

远环境保护有5090833.33联方不计提限公司

20157493230112535.325782095030112535.3

合计

1.8790.489

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由长沙市天心区合并范围内关

安迅小额贷款3644185.203644185.20联方不计提有限公司湖南省直单位

住房公积金管1674328.451674328.451674328.451674328.45100.00%预计无法收回理中心大有期货有限合并范围内关

54058.03833818.03

公司联方不计提

押金、保证国网湖南省电金，预计未来力有限公司溆

308493.95308493.95现金流量的现

浦县供电分公值与账面价值司的差异较小

押金、保证金，预计未来湖南省长沙电

264000.00264000.00现金流量的现

业局值与账面价值的差异较小

押金、保证国网湖南省电金，预计未来力有限公司辰

197645.44198147.14现金流量的现

溪县供电分公值与账面价值司的差异较小

押金、保证国网湖南省电金，预计未来力有限公司中

121718.58121718.58现金流量的现

方县供电分公值与账面价值司的差异较小湖南现代弘远合并范围内关

创业投资有限15750.0063000.00联方不计提公司湖南现代收易合并范围内关

环保技术有限26024.9226024.92联方不计提公司湖南省高速公

路集团有限公1069.64关联方不计提司株洲分公司

国网湖南省电1000.00809.88押金、保证

214现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

力有限公司金，预计未来现金流量的现值与账面价值的差异较小现代资源有限合并范围内关

1022583.33

公司联方不计提预计未来现金其他小额零星流量的现值与

393858.50373388.98

款项账面价值的差异

合计7723646.401674328.457508984.771674328.45

按组合计提坏账准备类别名称：组合1-账龄分析法

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含）6457304.8249075.510.76%

1－2年（含）278641.1914572.955.23%

2－3年（含）3727.24651.5217.48%

3－4年（含）248928.84109628.2644.04%

4－5年（含）

5年以上227546.84227546.84100.00%

合计7216148.93401475.08

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额44803.558572031.7223524842.5332141677.80

2024年1月1日余额

在本期

本期计提4271.9642389.1646661.12

2024年6月30日余

49075.518614420.8823524842.5332188338.92

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额重大

30112535.330112535.3

并单项计提坏

99

账准备的其他

215现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

应收款单项金额虽不重大但单项计

1674328.451674328.45

提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏

354813.9646661.12401475.08

账准备的其它应收款

32141677.832188338.9

合计46661.12

02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例上海夯石商贸有

关联往来款806239500.011年以内31.09%限公司现代财富资本管

关联往来款606647304.411年以内23.40%理有限公司

湖南现代环境科1年以内、1-

关联往来款556163360.7421.45%技股份有限公司2年湖南省怀芷高速

1年以内、1-2

公路建设开发有关联往来款445124149.5317.17%

年、2-3年限公司湖南现代房地产

关联往来款63892540.005年以上2.46%有限公司

2478066854.6

合计95.57%

9

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

216现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

447214609447214609447214609447214609

对子公司投资

3.113.113.113.11

对联营、合营244816398244816398243839451243839451

企业投资1.511.516.566.56

692031007692031007691054060691054060

合计

4.624.629.679.67

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）大有期

71200007120000

货有限公

00.0000.00

司现代财富资本管79314807931480

理有限公12.0912.09司湖南现代环境科63000006300000

技股份有00.0000.00限公司湖南现代投资资

20000002000000

产经营管

0.000.00

理有限公司湖南现

56000005600000

代房地产.00.00有限公司湖南省怀芷高速

55337105533710

公路建设

00.0000.00

开发有限公司湖南岳阳巴陵农

66835816683581

村商业银

47.5947.59

行股份有限公司湖南湘衡高速公10596681059668

路有限公933.43933.43司湖南现10000001000000

代弘远创0.000.00

217现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

业投资有限公司湖南现

20000002000000

代新能源

0.000.00

有限公司

44721464472146

合计

093.11093.11

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业湖南湘潭天易

-农村3639130012003625

2400

商业5565000000005565

000.

银行5.27.01.005.28

00

股份有限公司长沙农村商业42003850

7645404860

银行00000000

932.4385.547.3

股份.00.00

5078

有限公司湖南澧县农村

224758802305

商业

1510000.9510

银行

1.59001.59

股份有限公司怀化农村商业1057180817501058

银行5012850.000.0897

股份1.5100001.51有限公司湖南

861419008804

中方

0347000.0347

农村.5901.60商业

218现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

银行股份有限公司湖南安乡农村

149562101557

商业

4451000.5451

银行

8.73008.73

股份有限公司湖南祁东

农村-

3745937590003735

商业1350

2383000.000.4883

银行000.

9.4200009.42

股份00有限公司

80176125

3949154163

小计38500000

516.5385.981.5.02.00

6071

80176125

3949154163

合计38500000

516.5385.981.5.02.00

6071

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务909581838.47406834907.71726249652.08426285108.76

其他业务15449628.3811505834.5737805961.1936706118.50

合计925031466.85418340742.28764055613.27462991227.26

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

9250314418340792503144183407

业务类型

66.8542.2866.8542.28

219现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

高速公路

9082785406834990827854068349

通行费收

42.1907.7142.1907.71

入酒店业务

1675292115058316752921150583

其他业务

4.664.574.664.57

按经营地9250314418340792503144183407

区分类66.8542.2866.8542.28

其中：

9250314418340792503144183407

湖南地区

66.8542.2866.8542.28

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

9250314418340792503144183407

合计

66.8542.2866.8542.28

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

220现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益34660804.69

权益法核算的长期股权投资收益80173850.0285665001.92其他

合计114834654.7185665001.92

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要系子公司岳阳巴陵农商行处置闲

非流动性资产处置损益5280410.78置房屋建筑物资产产生的收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策主要系子公司专项财政扶持资金、印

1170697.76

规定、按照确定的标准享有、对公司花税返还等损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系子公司大有期货投资信托计

资产和金融负债产生的公允价值变动-3547585.33

划、基金产品等产生的损失损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

主要系收回部分融资担保代偿款、生单独进行减值测试的应收款项减值准

4507650.08物质发电国补资金冲回已计提的坏账

备转回准备与公司正常经营业务无关的或有事项

-395562.83产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

3925906.64主要系高速公路路损理赔收入

支出

减：所得税影响额1870670.05

少数股东权益影响额（税后）4497873.10

合计4572973.95--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

持有或处置债券投资、其他债券投资

76741648.15子公司正常业务

取得的利息收入和投资收益

221现代投资股份有限公司2024年半年度报告全文

与资产相关的递延收益摊销3682830.45超过三年以上的递延收益摊销

做市商业务交易所补贴2270360.29子公司正常业务

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.89%0.13650.1365

利润扣除非经常性损益后归属于

1.85%0.13350.1335

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

222