峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告

（股票代码：000888）

2024年8月峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1372694770.961380360140.05结算备付金拆出资金

交易性金融资产8675400.008675400.00衍生金融资产

应收票据957393.31

应收账款60192663.2345734432.20应收款项融资

预付款项5836090.469653439.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款13063117.389195274.29

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货49522145.7237023231.26

其中：数据资源

合同资产736489.30336316.46持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2039269.463292221.26

流动资产合计1513717339.821494270454.59

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非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6983857.688780967.62其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产1034500.951077588.51

固定资产1385553787.661437277277.64

在建工程44908201.3015845610.91生产性生物资产油气资产

使用权资产20198876.2822148974.48

无形资产232214393.17236973632.41

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14956483.3018362071.20

递延所得税资产18848850.0018848850.00其他非流动资产

非流动资产合计1724698950.341759314972.77

资产总计3238416290.163253585427.36

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据620100.00

应付账款57949450.5273472621.29预收款项

合同负债55171400.8841979797.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬42271863.0575476710.26

应交税费15892213.9612920017.02

其他应付款96372452.4896499686.76

其中：应付利息

3峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3168091.975740980.73

其他流动负债2387993.511784654.21

流动负债合计273833566.37307874468.00

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款493437330.86493437330.86应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债21507247.2820375466.62

长期应付款7091216.097091216.09长期应付职工薪酬预计负债

递延收益24864240.2617869778.71

递延所得税负债3373486.343373486.34其他非流动负债

非流动负债合计550273520.83542147278.62

负债合计824107087.20850021746.62

所有者权益：

股本526913102.00526913102.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积404650941.82404762083.74

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积263122322.27263122322.27一般风险准备

未分配利润1322736664.651295534352.27

归属于母公司所有者权益合计2517423030.742490331860.28

少数股东权益-103113827.78-86768179.54

所有者权益合计2414309202.962403563680.74

负债和所有者权益总计3238416290.163253585427.36

法定代表人：许拉弟主管会计工作负责人：王蓉会计机构负责人：张晓文

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1240163206.621242238778.07

4峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产8675400.008675400.00衍生金融资产

应收票据82593.31

应收账款49627896.4637360626.78应收款项融资

预付款项5016851.708807273.31

其他应收款34144862.3028666368.33

其中：应收利息应收股利

存货20216468.9616913962.93

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产263802.38393664.72

流动资产合计1358191081.731343056074.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资383979639.01384314098.34其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产1034500.951077588.51

固定资产997358010.381043863090.54

在建工程44908201.3015845610.91生产性生物资产油气资产

使用权资产19804590.7021637572.80

无形资产124912448.50127659691.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用13629573.7415088855.00

递延所得税资产37091308.0637091308.06其他非流动资产

非流动资产合计1622718272.641646577816.12

资产总计2980909354.372989633890.26

流动负债：

短期借款交易性金融负债

5峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款72955054.5693484028.16预收款项

合同负债49643546.1939648087.34

应付职工薪酬42027490.7072509089.97

应交税费15279393.1612248050.29

其他应付款84882195.2588764005.59

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1930169.163860338.31

其他流动负债2054048.801705539.46

流动负债合计268771897.82312219139.12

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债21409605.9220100901.76

长期应付款7091216.097091216.09长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4034676.774764379.68

递延所得税负债3245635.923245635.92其他非流动负债

非流动负债合计35781134.7035202133.45

负债合计304553032.52347421272.57

所有者权益：

股本526913102.00526913102.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积404762083.74404762083.74

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积263122322.27263122322.27

未分配利润1481558813.841447415109.68

所有者权益合计2676356321.852642212617.69

负债和所有者权益总计2980909354.372989633890.26

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入508242953.53491794370.10

其中：营业收入508242953.53491794370.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本359721336.25352138703.29

其中：营业成本256165046.10254009898.19利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5565147.673184967.87

销售费用22132036.2621210927.81

管理费用69148480.7476329630.82

研发费用950379.24602691.09

财务费用5760246.24-3199412.49

其中：利息费用10787681.4711096158.78

利息收入6022424.2615077878.68

加：其他收益1317950.411885288.36投资收益（损失以“—”号填-1797109.94-2065281.14

列）

其中：对联营企业和合营

-1797109.94-2065281.14企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3079062.51-1045796.95号填列）资产减值损失（损失以“—”-28176.56-503.64号填列）资产处置收益（损失以“—”-2605.34号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

144932613.34138429373.44

列）

加：营业外收入110169.05317689.64

减：营业外支出790552.23270100.82四、利润总额（亏损总额以“—”号144252230.16138476962.26

7峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用28181632.9414073373.36五、净利润（净亏损以“—”号填

116070597.22124403588.90

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

116070597.22124403588.90“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

132527387.38145521414.74（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-16456790.16-21117825.84”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额116070597.22124403588.90归属于母公司所有者的综合收益总

132527387.38145521414.74

额

归属于少数股东的综合收益总额-16456790.16-21117825.84

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.25150.2762

（二）稀释每股收益0.25150.2762

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：许拉弟主管会计工作负责人：王蓉会计机构负责人：张晓文

4、母公司利润表

单位：元

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项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入487361871.75479383114.11

减：营业成本234723511.71228667116.72

税金及附加4260873.821857780.26

销售费用19190661.2718484676.84

管理费用62538353.2868178539.82研发费用

财务费用-4622156.25-12469098.30

其中：利息费用473941.72538234.87

利息收入6068869.5013764218.20

加：其他收益866037.131575702.77投资收益（损失以“—”号填-334459.33-557584.48

列）

其中：对联营企业和合营企

-334459.33-557584.48业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4565846.87-521801.37号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-2605.34号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

167233753.51175160415.69

列）

加：营业外收入64278.37316756.87

减：营业外支出626309.33260816.85三、利润总额（亏损总额以“—”号

166671722.55175216355.71

填列）

减：所得税费用27202943.3914064206.28四、净利润（净亏损以“—”号填

139468779.16161152149.43

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

139468779.16161152149.43“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

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变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额139468779.16161152149.43

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金536031215.17529877312.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1643578.55

收到其他与经营活动有关的现金10680061.272424320.49

经营活动现金流入小计548354854.99532301632.79

购买商品、接受劳务支付的现金176996750.15137416549.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金144776765.48135071017.39

支付的各项税费55693929.0426879410.71

支付其他与经营活动有关的现金19493997.7619235391.09

经营活动现金流出小计396961442.43318602368.51

经营活动产生的现金流量净额151393412.56213699264.28

二、投资活动产生的现金流量：

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收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5873842.1215077878.66

投资活动现金流入小计5873842.1215077878.66

购建固定资产、无形资产和其他长

48852445.9864578985.74

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计48852445.9864578985.74

投资活动产生的现金流量净额-42978603.86-49501107.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金28000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

28000000.00

到的现金

取得借款收到的现金37290000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计65290000.00

偿还债务支付的现金8000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

115434670.3510619557.74

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金645507.44

筹资活动现金流出小计116080177.7918619557.74

筹资活动产生的现金流量净额-116080177.7946670442.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-7665369.09210868599.46

加：期初现金及现金等价物余额1380346340.05937140507.58

六、期末现金及现金等价物余额1372680970.961148009107.04

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金507417048.73520643221.72收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2468246.11549145.60

经营活动现金流入小计509885294.84521192367.32

购买商品、接受劳务支付的现金159547034.46133889319.01

支付给职工以及为职工支付的现金131643633.18121570136.21

支付的各项税费52094721.4223804667.77

支付其他与经营活动有关的现金16608818.5542394351.61

经营活动现金流出小计359894207.61321658474.60

经营活动产生的现金流量净额149991087.23199533892.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

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取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6120713.9213764218.18

投资活动现金流入小计6120713.9213764218.18

购建固定资产、无形资产和其他长

48412897.6027153476.90

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的

46867100.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4000000.00

投资活动现金流出小计52412897.6074020576.90

投资活动产生的现金流量净额-46292183.68-60256358.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

105325075.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金449900.00

筹资活动现金流出小计105774975.00

筹资活动产生的现金流量净额-105774975.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-2076071.45139277534.00

加：期初现金及现金等价物余额1242225478.07871173467.64

六、期末现金及现金等价物余额1240149406.621010451001.64

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

526404263

95908603

917612

一、上年期534331768563

312023

末余额35861768

02.83.22.

2.20.29.50.7

007427

7844

加：会计政策变更前期差错更正

12峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

526404263

95908603

917612

二、本年期534331768563

312023

初余额35861768

02.83.22.

2.20.29.50.7

007427

7844

-

三、本期增-272710

16

减变动金额111202091745

345

（减少以14311752

64

“—”号填1.92.30.42.2

8.2

列）2862

4

-

132132116

16

525207

（一）综合456

737305

收益总额79

87.87.97.

0.1

383822

6

--

111

（二）所有111111

14

者投入和减1414

1.9

少资本1.91.9

2

22

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

111

111111

14

4．其他1414

1.9

1.91.9

2

22

---

105105105

（三）利润323232分配505050

75.75.75.

000000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有105105105

者（或股323232东）的分配505050

75.75.75.

13峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

000000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

526404263

221710314

916512

四、本期期73642311309

310923

末余额66033820

02.41.22.

4.60.727.2.9

008227

54786

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

102222

52640424122

896284

917638391

一、上年期384445837

31205445

末余额936107

02.83.97.4.5

7.09.94.5

0074196

362

加：会

14峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

102222

52640424122

896284

917638391

二、本年期384445837

31205445

初余额936107

02.83.97.4.5

7.09.94.5

0074196

362

三、本期增145145152

68

减变动金额525240

82

（减少以141435

174

“—”号填14.14.88..16

列）747490

-

145145124

21

525240

（一）综合117

141435

收益总额82

14.14.88.

5.8

747490

2828

（二）所有000000者投入和减0000

少资本0.00.0

00

2828

1．所有者000000

投入的普通0000

股0.00.0

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

15峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

122424

52640424129

340737

917638273

四、本期期906967240

31205462

末余额350366

02.83.97.8.7

1.74.73.4

0074192

702

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

14472642

526940472631

一、上年期415212

131062082232

末余额109.6617.6

2.003.742.27

89

加：会计政策变更前期差错更正其他

52694047263114472642

二、本年期

131062082232415212

16峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额2.003.742.27109.6617.6

89

三、本期增减变动金额34143414

（减少以37043704“—”号填.16.16

列）

13941394

（一）综合

68776877

收益总额

9.169.16

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润10531053分配25072507

5.005.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

10531053

者（或股

25072507

东）的分配

5.005.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

17峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

14812676

526940472631

四、本期期558356

131062082232

末余额813.8321.8

2.003.742.27

45

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

12512424

526940472413

一、上年期665725

131062088549

末余额206.6889.5

2.003.747.19

47

加：会计政策变更前期差错更正其他

12512424

526940472413

二、本年期665725

131062088549

初余额206.6889.5

2.003.747.19

47

三、本期增减变动金额16111611

（减少以52145214“—”号填9.439.43

列）

16111611

（一）综合

52145214

收益总额

9.439.43

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

18峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

14122585

526940472413

四、本期期817878

131062088549

末余额356.0039.0

2.003.747.19

70

三、公司基本情况

1.公司概况

峨眉山旅游股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包括子公司时统称本集团）是经四川省人民政府[川府函

（1997）234号]批准，由四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司（以下简称峨乐旅集团，原名峨眉山旅游总公司）和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股，以募集方式设立的股份有限公司。1997年10月9日公司正式成立，取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照。

19峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

截至2024年6月30日，本公司股本总数为526913102股，其中峨乐旅集团持有本公司股份171721744股，占总股本的32.59%，为本公司控股股东。

2.企业注册地、总部地址

企业注册地总部地址四川省峨眉山市名山南路639号四川省峨眉山市名山南路639号

3.企业的业务性质和主要经营活动

业务性质主要经营活动

旅游、宾馆服务等峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等

本集团本报告期的主要业务及经营活动与上年度基本相同，主要从事峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等。

4.控股股东以及集团最终控制人的名称

公司的控股股东为峨乐旅集团，最终实际控制人为乐山市国有资产监督管理委员会（以下简称乐山市国资委）。

根据乐山市政府《关于变更四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司出资人的批复》、中国证监会《关于核准豁免乐山市国资委要约收购峨眉山旅游股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2018]1345号）等相关文件，公司的控股股东峨乐旅集团拟实施由全民所有制到公司制的改革，并在改制完成后，将峨乐旅集团的出资方由峨眉山管委会变更为乐山市国资委。此次国有资产改制将导致乐山市国资委通过峨乐旅集团间接持有公司32.59%的股份，公司实际控制人将因改制由峨眉山管委会变更为乐山市国资委。2021年7月峨乐旅集团完成了公司制改制。

5.财务报表批准报出日

本财务报表于2024年8月24日经本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

20峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及

2024上半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过100万元单项工程期末余额在100万以上的在建工程及本期转固在在建工程

1000万以上工程项目

重要其他应付款单项金额在300万以上非关联方款项单项投资金额1000万元以上或影响当期利润总额300万元重要合联营公司以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益”项目列示。

21峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分

22峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转

移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币

时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测

23峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下:。

确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

注：账龄计算采用先进先出法计算。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内3.00

1-2年10.00

2-3年15.00

3-4年20.00

4-5年50.00

5年以上100.00

12、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11金融资产减值相关内容。

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13、存货

本集团存货主要包括生产加工的茶叶与旅游相关产品、购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配变电站的维修配件等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价，其他存货领用发出时采用先进先出法计价，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料/库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

14、持有待售资产

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于

公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

15、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法

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本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

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本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用成本减累计减值（如有）及净残值后按直线法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-35年54.75-2.72

17、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、固定资产装修装饰、索道设备、机器设备、电器及影视设备、运输设备及其他（含其他设备和其他）。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法25-3054.75-2.72

固定资产装修装饰年限平均法8、10511.875、9.50

索道设备年限平均法1556.33

机器设备年限平均法1059.50

电器及影视设备年限平均法5519.00

运输设备年限平均法8511.88

其他年限平均法3-12531.67-7.92

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物、固定资（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程达到预定

产装修装饰设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

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（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

索道设备

机器设备（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）相关设备经过资产管电器及影视设备理人员和使用人员验收。

运输设备

19、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、软件、特殊经营权、只有峨眉山剧目等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序：

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内摊销。

21、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

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高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括景区临时建筑与设施、酒店床上用品等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期

限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经

费、非货币福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率，将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

25、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）本集团的营业收入包括游山门票收入、客运索道收入、宾馆酒店收入、旅行社收入、演艺收入及其他收入，收

入确认原则如下：

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

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5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认具体政策：

1）游山门票收入，在本集团将门票售出并收取价款（或取得收款权利）且提供相关服务后确认收入，收入金额按门

票款中归属于本集团的部分计量。

2）客运索道收入，在本集团售出索道票并收取价款（或取得收款权利）且提供索道服务后确认收入。

3）宾馆酒店收入，在本集团提供相关服务并收取价款（或取得收款权利）后确认收入。

4）旅行社收入，在本集团提供相关服务并收取价款（或取得收款权利）后确认收入。

5）演艺收入，在本集团将演出门票售出并收取价款（或取得收款权利）且提供演出完成后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无

27、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合

营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始

直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选

32峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

33峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

31、终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类

别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

32、公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2024年6月30日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应税销售额乘以适用税率计算的销项税额，扣减可抵扣的进项税后的增值额；

增值税3%、6%、9%、13%小规模纳税人或简易征收的一般纳税人以应税销售额乘以适用征收率计征增值税

城市维护建设税按应缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加按应缴纳的流转税额3%

地方教育费附加按应缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

峨眉山旅游股份有限公司15%

成都峨眉山旅游投资有限公司25%

四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司25%

34峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

北京国安峨眉茶叶有限公司25%

洪雅峨眉雪芽茶业有限公司25%

成都峨眉雪芽电子商务有限公司25%

四川峨眉雪芽酒业有限公司25%

德宏州天祥旅游开发有限公司25%

四川领创数智科技有限公司25%

峨眉山云上旅游投资有限公司25%

峨眉山云上景秀文化传媒有限公司25%

2、税收优惠

根据财政部、税务总局《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15％的税率征收企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第

10号）对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房

产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

根据财税[2023]6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》：对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，期限为2023年1月1日至2024年12月

31日。

根据财税[2022]13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》：对小型微利企业年应纳税所得额超过100

万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，期限为2022年1月1日至

2024年12月31日。

3、其他

根据财政部、国家税务总局《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号）的规定，单位和个人在旅游景点经营索道取得的收入按“生活服务”税目“旅游服务”项目6%计缴；门票收入按“文化体育服务”税目“文化服务”项目3%计缴；宾馆酒店的客房及餐饮收入按6%计缴；旅行社收入以收取的全部旅游费减去

替旅游者支付给他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按3%计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金140636.53430141.39

银行存款1372388827.011379812478.23

其他货币资金165307.42117520.43

合计1372694770.961380360140.05

其他说明：

期末其他货币资金主要是第三方支付工具（支付宝、微信支付）资金余额、和 ETC 保证金。

35峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

8675400.008675400.00

益的金融资产

其中：

权益工具投资（1）8675400.008675400.00

其中：

合计8675400.008675400.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据957393.31

合计957393.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

957393957393

账准备100.00%.31.31的应收票据其

中：

银行承957393957393

100.00%

兑汇票.31.31

957393957393

合计100.00%.31.31

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

36峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）55998519.3637199917.63

1至2年4394297.478276394.94

2至3年1091937.891783616.59

3年以上9399641.475504626.75

3至4年1026849.25324127.54

4至5年339210.24852761.07

5年以上8033581.984327738.14

合计70884396.1952764555.91

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

708841069160192527647030145734

账准备100.00%15.08%100.00%13.32%

396.19732.96663.23555.9123.71432.20

的应收账款其

中：

账龄组708841069160192527647030145734

100.00%15.08%100.00%13.32%

合396.19732.96663.23555.9123.71432.20

708841069160192527647030145734

合计100.00%15.08%100.00%13.32%

396.19732.96663.23555.9123.71432.20

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）55998519.361679955.583.00%

1-2年4394297.47439429.7510.00%

2-3年1091937.89163790.6815.00%

3-4年1026849.25205369.8520.00%

4-5年339210.24169605.1250.00%

5年以上8033581.988033581.98100.00%

合计70884396.1910691732.96

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

37峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账10691732.9

7030123.713661609.25

准备6

10691732.9

合计7030123.713661609.25

6

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额峨眉山风景名胜

15972692.500.0015972692.5022.29%519252.36

区管理委员会乐山市数字经济

4352278.000.004352278.006.07%318480.86

发展局

京东自营3872249.000.003872249.005.40%116167.47山东爱特云翔信

3333750.000.003333750.004.65%108342.50

息技术有限公司大庆市城市建设

投资开发有限公3295530.000.003295530.004.60%98865.90司

合计30826499.500.0030826499.5043.01%1161109.09

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同质保金778570.0042080.70736489.30350220.6013904.14336316.46

合计778570.0042080.70736489.30350220.6013904.14336316.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

38峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合

77857042080.73648935022013904.336316

计提坏100.00%5.40%100.00%3.97%.0070.30.6014.46账准备

其中：

账龄组77857042080.73648935022013904.336316

100.00%5.40%100.00%3.97%

合.0070.30.6014.46

77857042080.73648935022013904.336316

合计100.00%5.40%100.00%3.97%.0070.30.6014.46

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内511090.0015332.703.00%

1-2年267480.0026748.0010.00%

合计778570.0042080.70

确定该组合依据的说明：无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同质保金28176.56质保期未满

合计28176.56

其他说明：无

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款13063117.389195274.29

合计13063117.389195274.29

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额土地收储及补偿款1）42975800.0042975800.00资金拆借及利息2）35608630.0137621169.01

保证金1264714.581565647.92

备用金2118349.56484582.30

往来款309730.32344255.94

其他10688160.076688633.02

合计92965384.5489680088.19

39峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11822434.986056880.08

1至2年57968.80421661.03

2至3年187042.99775494.49

3年以上80897937.7782426052.59

3至4年723892.081829634.54

4至5年1610166.642010924.13

5年以上78563879.0578585493.92

合计92965384.5489680088.19

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

234667234667

计提坏0.26%100.00%0.00.90.90账准备

其中：

按组合

929657990213063894458025091952

计提坏100.00%85.95%99.74%89.72%

384.54267.16117.38420.29146.0074.29

账准备

其中：

账龄组929657990213063894458025091952

100.00%85.95%99.74%89.72%

合384.54267.16117.38420.29146.0074.29

929657990213063896808048491952

合计100.00%85.95%100.00%89.75%

384.54267.16117.38088.19813.9074.29

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

闾绪昌234667.90234667.90已清账

合计234667.90234667.90

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内11822434.98354673.053.00%

1年-2年57968.805796.8810.00%

2年-3年187042.9928056.4515.00%

3年-4年723892.08144778.4220.00%

40峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

4年-5年1610166.64805083.3250.00%

5年以上78563879.0578563879.05100.00%

合计92965384.5479902267.16

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2434750.2477815394.76234668.9080484813.90

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1664661.16-2012539.00-347877.84

本期核销234668.90234668.90

2024年6月30日余

4099411.4075802855.760.0079902267.16

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏80484813.979902267.1

-347877.840.00234668.900.00账准备06

80484813.979902267.1

合计-347877.840.00234668.900.00

06

其他应收款按款项性质分类中占比较大的：

1）土地收储及补偿款：因峨眉山市政府规划建设需要，峨眉山市政府土地储备整理中心于2014年5月12日与公司

签订了《收储土地使用权协议》。根据该协议以及峨府土发〔2014〕86号文件，双方约定收储公司位于绥山镇佛光南路与名山东路交汇处西侧的峨眉国用（2001）字第6672号土地，宗地面积为33928.07平方米，收储价格为7404.58万元，并于2014年7月20日前将收储价款7404.58万元足额拨付给公司。截止本报告期末，峨眉山市政府仅支付2000万元，并以智慧园区项目土地款（2014-89号土地）抵扣了1107万元，共计3107万元，至今尚欠公司4297.58万元。

2）资金拆借及利息主要系应收“云南天佑科技开发有限公司”资金拆借本金及利息，具体详见“十三、5（5）关联方资金拆借”。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余

41峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

末余额合计数的额比例峨眉山市自然资土地收储及补偿

42975800.005年以上46.23%42975800.00

源局款云南天佑科技开

资金拆借及利息35608630.013-5年以上38.30%34280583.85发有限公司峨眉山市房管中

其他331580.715年以上0.36%331580.71心维修基金

张凌晴备用金322834.771年以内0.35%9685.04

冷姝梅备用金156164.731年以内0.17%4684.94

合计79395010.2285.40%77602334.54

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4889736.0283.78%8534058.1588.40%

1至2年84501.261.45%308451.913.20%

2至3年237182.104.06%54375.830.56%

3年以上624671.0810.70%756553.187.84%

合计5836090.469653439.07

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4106511.87元，占预付款项期末余额合计数的70.36%。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

30080485.330080485.316500826.716500826.7

原材料

9977

库存商品7204002.697204002.696290175.206290175.20

10511313.510511313.5

周转材料9477941.519477941.51

22

消耗性生物资

2759716.132759716.132759716.132759716.13

产

合同履约成本961199.64961199.64

42峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

49522145.749522145.737023231.237023231.2

合计

2266

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税款及增值税留抵余额2039269.463292221.26

合计2039269.463292221.26

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业云南

天佑-

43432881

科技1462

969.318.

开发650.

2867

有限61公司

-

43432881

1462

小计969.318.

650.

2867

61

二、联营企业峨眉山印象文化广

998.3344539.

告传

3459.3301

媒有限公司成都峨嵋山热浪传3154

播有81.75限责任公司

3154

小计998.3344539.

81.75

3459.3301

3154

合计967.1797857.

81.75

62109.68

43峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

94

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用其他说明

成都峨嵋山热浪传播有限责任公司是由本公司、香港新华传媒集团有限公司及香港利川有限公司于2003年7月11日共

同出资组建的有限责任公司。成都峨嵋山热浪成立时的注册资本为人民币100.00万元，其中本公司出资40.00万元、占比40%。成都峨嵋山热浪公司已经被吊销营业执照，本公司已对其全额计提了长期股权投资减值准备，成都峨嵋山热浪传播有限责任公司已于2024年3月18日完成注销。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2762020.672762020.67

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2762020.672762020.67

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1684432.161684432.16

2.本期增加金额43087.5643087.56

（1）计提或

43087.5643087.56

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

44峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额1727519.721727519.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1034500.951034500.95

2.期初账面价值1077588.511077588.51

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1385553787.661437277277.64

合计1385553787.661437277277.64

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建固定资产电器及影项目索道设备机器设备运输设备其他合计筑物装修装饰视设备

一、账面

原值：

1.期17548104936878185462840348928330861245471723760083182907

初余额990.4421.8418.9045.329.970.0490.17556.68

2.本

69481231518288348689.1100872712802441114478

期增加金40708.09.47.116.56.861.25额

（68311231174253348689.110087279428561

40708.0925059.72

1）购置.47.846.56.84

（

117000.0344034.212551851716219

2）在建工

07.14.41

程转入

（

3）企业合

45峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

并增加

（4）其他

3.本

500851.2571071.2

期减少金70220.00

00

额

（

500851.2571071.2

1）处置或70220.00

00

报废

4.期17612584952061185462840345978365730255558923888113193481

末余额262.7109.9518.9033.419.137.6035.03266.73

二、累计折旧

1.期62291973704706124397633367266814502221965517537521717177

初余额29.8215.8385.9642.555.559.1102.54461.36

2.本

26258096896485318075479883104783785201745.513329626263879

期增加金

4.70.93.95.98.2111.718.99

额

（26258096896485318075479883104783785201745.513329626263879

1）计提4.70.93.95.98.2111.718.99

3.本

274889.9341598.9

期减少金66709.00

66

额

（

274889.9341598.9

1）处置或66709.00

66

报废

4.期64890293773671127578434159427292881223983018870481779474

末余额34.5601.7640.9144.530.764.6224.25661.39

三、减值准备

1.期2765327219795.0579744.32845281

初余额8.27477.68

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置或

报废

4.期2765327219795.0579744.32845281

末余额8.27477.68

四、账面价值

46峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期

10847021178390578843761645691014875315759250176311385553

末账面价

049.8808.197.993.844.00.980.78787.66

值

2.期

11042371232172610651369596801458385235061062225681437277

初账面价

982.3606.012.947.730.05.937.62277.64

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

生产线灌装3700512.811581969.322118543.49不锈钢储罐及管

4527596.561935547.382592049.18

网设备

合计8228109.373517516.704710592.67

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

成都峨眉雪芽大酒店17570992.87正在办理

洪雅雪芽智慧展示中心26570802.88正在办理

峨眉山智慧旅游服务基地128872125.36正在办理

雪芽酒业厂房46073510.90正在办理

马边雪芽房屋建筑物7276834.27正在办理

合计226364266.28

其他说明：无

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程44908201.3015845610.91

合计44908201.3015845610.91

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

南山步游道8983946.638983946.637462204.927462204.92

索道改造提升28919617.428919617.4

3011500.053011500.05

工程88红珠山宾馆6

号楼改造提升1830227.781830227.781830227.781830227.78项目

47峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

其他零星工程5174409.415174409.413541678.163541678.16

44908201.344908201.315845610.915845610.9

合计

0011

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额南山2980746215218983

30.15

步游0000204.741.946.其他

%

道.00927163索道

3501301125902891

改造

8000500.811796178.26%其他

提升

0.0005.43.48

工程

3799104727423790

合计8000370498593564

0.00.97.14.11

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余额19429481.3513644899.38524200.0033598580.73

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额19429481.3513644899.38524200.0033598580.73

二、累计折旧

1.期初余额8446223.332741282.76262100.1611449606.25

2.本期增加金额1445329.54461085.3043683.361950098.20

（1）计提1445329.54461085.3043683.361950098.20

3.本期减少金额

（1）处置

48峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额9891552.873202368.06305783.5213399704.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9537928.4810442531.32218416.4820198876.28

2.期初账面价值10983258.0210903616.62262099.8422148974.48

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技特许经营只有峨眉项目专利权软件其他合计权术权山剧目

一、账面3071053132248212887982190261919647.55415647

原值58.436.00.1026.80356.86

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期3071053132248212887982190261919647.55415647

末余额58.436.00.1026.80356.86

二、累计摊销

1.期9550457129722712887984734519354604.01574654

49峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额6.193.18.103.33644.86

2.本

3709170870822.1142542.44759239

期增加金36704.03.5489.24额

（3709170870822.1142542.44759239

36704.03

1）计提.5489.24

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期9921374130089712887984821601497146.51622246

末余额6.737.21.105.51584.10

三、减值准备

1.期273050714439511471256

初余额.0572.5479.59

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期273050714439511471256

末余额.0572.5479.59

四、账面价值

1.期

2051611215848.72641493422500.92322143

末账面价

04.6598.75893.17

值

2.期

2088702252552.82728576565043.42369736

初账面价

75.1920.93732.41

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

峨山镇保宁村1、2组，绥山镇大南村

29702181.65正在办理

6组（宗地编号2014-7）绥山镇大南村6组（宗地编号2014-36002199.98正在办理

50峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

6）绥山镇大南村6组（宗地编号2014-

8922420.00正在办理

89）

合计74626801.63

其他说明：无

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京国安峨眉

128503.92128503.92

茶业公司

合计128503.92128503.92

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京国安峨眉

128503.92128503.92

茶业公司

合计128503.92128503.92

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额酒店布草类用品

2066768.54736790.28706605.782096953.04

等

维修维护7219807.00958209.501641042.236536974.27

其他费用9075495.66522032.393274972.066322555.99

合计18362071.202217032.175622620.0714956483.30

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

51峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

资产减值准备86365253.3013023716.1786365253.3013023716.17

递延收益4745958.22711893.734745958.22711893.73计提待发放的职工薪

9272881.121390932.179272881.121390932.17

酬

租赁负债24473727.743722307.9324473727.743722307.93

合计124857820.3818848850.00124857820.3818848850.00

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产22148974.483373486.3422148974.483373486.34

合计22148974.483373486.3422148974.483373486.34

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1507619.141507619.14

可抵扣亏损347789060.68347789060.68

合计349296679.82349296679.82

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年21025049.6921025049.692019年亏损

2025年91676518.6791676518.672020年亏损

2026年79446965.6279446965.622021年亏损

2027年80457272.7980457272.792022年亏损

2028年75183253.9175183253.912023年亏损

合计347789060.68347789060.68

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金 13800.00 13800.00 保证金 ETC 保证金 13800.00 13800.00 保证金 ETC 保证金借款抵借款抵

26965792107842押，详见26294042090858押，详见

固定资产借款抵押借款抵押

23.0114.37七、28长01.8905.80七、28长

期借款期借款借款抵借款抵

85989407280132押，详见85989407383887押，详见

无形资产借款抵押借款抵押

4.793.90七、28长4.792.42七、28长

期借款期借款合计3556611283599334894362829384

52峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

27.8038.2706.6878.22

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票620100.00

合计620100.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）42522208.3556823462.15

1-2年6610253.087903819.90

2-3年2988777.273010957.04

3年以上5828211.825734382.20

合计57949450.5273472621.29

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京歌颂文化发展有限公司12561667.43未结算

峨眉山万年实业有限公司1277371.97未结算

合计13839039.40

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款96372452.4896499686.76

合计96372452.4896499686.76

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

工程设备款50839116.2851136543.36

押金及保证金18933307.6520420850.85

往来款10490990.0810395638.06

代收代付款项5805192.454560945.33

其他10303846.029985709.16

53峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

合计96372452.4896499686.76

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

峨眉山旅游投资开发（集团）有限公

9534233.31待结算

司

乐山公路桥梁工程有限公司5456124.00待结算

四川宏大建筑工程有限公司3343346.65待结算

四川鸿成佳建筑工程有限责任公司3336994.25待结算

合计21670698.21

其他说明：无

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收房费、门票费等款项55171400.8841979797.73

合计55171400.8841979797.73

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬75476710.26102657579.92135862427.1342271863.05

二、离职后福利-设定

15739207.1815739207.18

提存计划

三、辞退福利176407.83176407.83

合计75476710.26118573194.93151778042.1442271863.05

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

74838159.6880182235.22113370012.2441650382.66

和补贴

2、职工福利费5876247.985876247.98

3、社会保险费6246033.006246033.00

其中：医疗保险

6024265.656024265.65

费工伤保险

221767.35221767.35

费

4、住房公积金7906317.497906317.49

5、工会经费和职工教638550.582446746.232463816.42621480.39

54峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

育经费

合计75476710.26102657579.92135862427.1342271863.05

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11496269.5211496269.52

2、失业保险费278112.30278112.30

3、企业年金缴费3964825.363964825.36

合计15739207.1815739207.18

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3639227.122558784.72

消费税1840.36

企业所得税11945240.9810011265.61

个人所得税148020.64158206.33

城市维护建设税73977.0092406.56

其他83907.8699353.80

合计15892213.9612920017.02

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1000000.001000000.00

一年内到期的租赁负债2168091.974098261.12

应计借款利息642719.61

合计3168091.975740980.73

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额2387993.511784654.21

合计2387993.511784654.21

其他说明：无

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

55峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

质押并保证借款494437330.86494437330.86

其中：一年内到期的长期借款-1000000.00-1000000.00

合计493437330.86493437330.86

长期借款分类的说明：

上述质押、抵押并保证借款系本公司子公司峨眉山云上旅游投资有限公司（以下简称“云上旅投”）从中国工商银

行股份有限公司峨眉山支行取得的固定资产借款。截至2024年6月30日，云上旅投于该笔借款项下实际提款

536176550.00元，已偿还41739219.14元，借款余额494437330.86元，其中1000000.00元按照合同约定还款

计划已重分类至一年类到期的非流动负债。

在云上旅投设立之前，峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司(以下简称“峨旅投集团”）为“只有峨眉山”文化演艺项目前期投资建设运营主体。峨旅投集团于2019年7月3日发起设立云上旅投，并以2019年7月23日为基准日将“只有峨眉山”文化演艺项目相关的资产、负债及人员整体从峨旅投集团划转至云上旅投，自此，以云上旅投作为“只有峨眉山”文化演艺项目的投资建设运营主体。上述划入云上旅投的资产（负债）中，包括峨旅投集团为建设“只有峨眉山”文化演艺项目从工商银行峨眉山支行取得的借款人民币21000万元，在取得该借款时，已将“只有峨眉山”文化演艺项目的土地使用权等相关资产抵押给工商银行峨眉山支行。

云上旅投设立之后，就前期峨旅投集团为“只有峨眉山”演艺剧场建设项目与工商银行峨眉山支行签署的固定资产借款合同相关事项，云上旅投与工商银行峨眉山支行重新签订编号为0230600014-2020年（峨眉）字00015号的《固定资产借款合同》，合同约定的借款本金为人民币56000.00万元，到期日为2036年12月5日。云上旅投以位于峨眉山市川主镇高河村四/五组、赵河村八组的土地使用权，以及“只有峨眉山”项目演艺场馆竣工验收后的全部资产（川

（2020）峨眉山市不动产权第0063218号、川（2020）峨眉山市不动产权第0063219号）作抵押担保，“只有峨眉山”项目的门票收费权作质押担保，本公司、四川旅投航空旅游有限责任公司（简称“川旅投航旅”）峨旅投集团按合同签订时持股比例（即本公司持股40%、川旅投航旅持股34%、峨旅投集团持股26%）对该项贷款承担连带责任保证担保。

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债23675339.2524473727.74

其中：一年内到期的租赁负债-2168091.97-4098261.12

合计21507247.2820375466.62

30、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款7091216.097091216.09

合计7091216.097091216.09

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

“拨改贷”资金本息*7091216.097091216.09

其他说明：

56峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应付款余额系公司所属金顶索道分公司之“拨改贷”资金本息余额，其中：本金5400000.00元，利息

1691216.09元。根据原国家计委、财政部《关于将国家旅游局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》（计投资[1997]2657号）规定“拨改贷”资金本息余额应转为“国家资本金”。前述文件发文日期是1997年12月31日，公司股权管理方案批准时间早于该发文时间，且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人，折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过，国家有关部门至今未就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本作出规定，暂记入“长期应付款”。

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助17869778.717957341.01962879.4624864240.26收到政府补助

合计17869778.717957341.01962879.4624864240.26

其他说明：

其他与资产相本期新增补助本期计入其本期冲减成

政府补助项目年初余额期末余额关/与收益

金额*他收益金额本费用金额变动相关峨眉山智慧园区大数据公共与资产相

3000000.00375000.002625000.00

服务平台关

2017年内贸流通服务业发展与资产相

93203.7711650.5081553.27

促进资金关

2018年省级大气污染治理专与资产相

318584.2831858.38286725.90

项资金关与资产相

乐山市智慧文旅项目1200000.00300000.00900000.00关洪雅县人民政府茶叶基地培与资产相

364800.008400.00356400.00

育专项基金关峨眉雪芽茶叶发展公共服务与资产相

955200.0021600.00933600.00

平台建设补助资金关

“只有峨眉山”演艺剧场建19532222.48与资产相

11785399.037950000.00203176.55

设项目补贴关与收益相

马边扶贫专项经费18421.5018421.50关与收益相

技能大师工作室专款134170.1311194.03122976.10关与收益相

稳岗补贴7341.017341.01关

24864240.26

合计17869778.717957341.01962879.46--

32、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

57峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

发行新股送股公积金转股其他小计

5269131052691310

股份总数

2.002.00

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

379180536.14111141.92379069394.22

价）

其他资本公积25581547.6025581547.60

合计404762083.74111141.92404650941.82

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积减少111141.92元，系本期增持子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司10%股权所致。

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积263122322.27263122322.27

合计263122322.27263122322.27

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1295534352.271089384937.03

调整后期初未分配利润1295534352.271089384937.03

加：本期归属于母公司所有者的净利

132527387.38145521414.74

润

应付普通股股利105325075.00

期末未分配利润1322736664.651234906351.77

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务506793024.62255985705.05490397970.54253941005.30

58峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

其他业务1449928.91179341.051396399.5668892.89

合计508242953.53256165046.10491794370.10254009898.19

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于

2024年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入。

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税16358.1520934.15

城市维护建设税1233430.43856354.02

教育费附加608842.51443133.17

资源税237097.07213552.85

房产税2288981.09826467.45

土地使用税599971.22360558.94

车船使用税14494.5012861.00

印花税117599.12109568.48

其他448373.58341537.81

合计5565147.673184967.87

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬等支出45779467.0050604837.99

折旧费11316019.5912561655.73

无形资产摊销2785623.762781983.24

邮电费525795.67500951.00

水电气费1502853.301549442.69

汽车费用582665.11564387.05

办公费1532323.272018884.86

差旅费234450.41515603.58

土地租赁费10827.0010827.00

中介服务费1504265.41844797.34

修理费578547.921379937.89

董事会费7000.00191500.00

业务招待费61292.95115589.50

物料消耗98909.74143119.86

服装费178860.22120841.87

房租费303587.09434803.80

其他零星费用2145992.301990467.42

合计69148480.7476329630.82

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告宣传费7996757.974739292.26

59峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

职工薪酬支出等11949449.0512606028.13

折旧费459592.031458385.40

差旅费226632.98367657.45

业务招待费73750.9827452.54

办公费83528.16122666.50

车辆使用费50794.3048893.34

邮电费96176.7199735.12

软件服务、设计费518043.85340860.01

其他677310.231399957.06

合计22132036.2621210927.81

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬等支出912138.72602691.09

办公费7075.48

其他31165.04

合计950379.24602691.09

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出10787681.4711096158.78

减：利息收入6022424.2615077878.68

其他支出994989.03782307.41

合计5760246.24-3199412.49

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

减免税31830.00764370.89

个税手续费返还75225.29106805.73

政府补助1210895.121014111.74

合计1317950.411885288.36

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1797109.94-2065281.14

合计-1797109.94-2065281.14

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

60峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款坏账损失-3661609.25-898661.21

其他应收款坏账损失582546.74-147135.74

合计-3079062.51-1045796.95

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-28176.56-503.64

合计-28176.56-503.64

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-2605.34

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助246691.35

其他110169.0570998.29112750.55

合计110169.05317689.64

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠582000.0063460.00

其他208552.23206640.82

合计790552.23270100.82

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用28181632.9414073373.36

合计28181632.9414073373.36

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

61峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额

利润总额144252230.16

按法定/适用税率计算的所得税费用21637834.52

子公司适用不同税率的影响4499138.46

调整以前期间所得税的影响2044271.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响388.58

所得税费用28181632.94

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助8558860.02526204.36

其他2121201.251898116.13

合计10680061.272424320.49

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

捐赠支出501365.0063460.00

广告宣传费5487177.854738931.50

差旅费支出517494.321079025.72

业务招待费支出107195.00122838.50

办公费支出2749388.823029063.83

汽车费用支出833091.94978988.70

邮电费支出993443.311010755.72

租赁费支出355202.56388591.95日常维修支出1140583.462351983.32

水电气费支出1036197.981752346.81

中介服务费支出2168443.15990716.96

服装费支出40796.09344168.82

手续费支出751812.43231639.59

其他费用2811805.852152879.67

合计19493997.7619235391.09

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入5873842.1215077878.66

合计5873842.1215077878.66

62峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁费用645507.44

合计645507.44筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

493437330.493437330.

长期借款

8686

一年内到期的

5740980.73642719.611930169.153168091.97

非流动负债

20375466.621507247.2

租赁负债1930169.15798388.49

28

519553778.518112670.

合计1930169.15642719.612728557.64

2111

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润116070597.22124403588.90

加：资产减值准备3107239.071046300.59

固定资产折旧、油气资产折

62681886.5561625753.77

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1950098.201871054.10

无形资产摊销4759239.249481122.86

长期待摊费用摊销5622620.073690977.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号2605.34填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

4765257.21-3981719.90

列）投资损失（收益以“－”号填

1797109.942063595.26

列）

63峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-12498914.46-1104716.52

填列）经营性应收项目的减少（增加-13655946.5524381872.66以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-23208379.27-9778564.91以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额151393412.56213699264.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1372680970.961148009107.04

减：现金的期初余额1380346340.05937140507.58

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-7665369.09210868599.46

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1372680970.961380346340.05

其中：库存现金140636.53430141.39

可随时用于支付的银行存款1372388827.011379812478.23可随时用于支付的其他货币资

151507.42103720.43

金

三、期末现金及现金等价物余额1372680970.961380346340.05

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

ETC 保证金 13800.00 13800.00 使用受限

合计13800.0013800.00

64峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

52、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用483311.02538234.87

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用303587.09434803.80

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出499194.53434803.80售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

涉及售后租回交易的情况：无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

门市租金313180.93

合计313180.93作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

65峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

北京国安峨眉茶业公司已于2024年1月5日完成注销，不再纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接成都峨眉山

5500000.

旅游投资有成都市成都市项目投资等81.82%0.00%设立

00限公司1）四川峨眉山

风景国际旅5000000.峨眉山市峨眉山市旅游业务100.00%0.00%设立行社有限责00任公司2）洪雅峨眉雪

50000000

芽茶业有限洪雅县洪雅县茶叶销售100.00%0.00%设立.00公司3）成都峨眉雪

芽电子商务1000000.网上销售、

成都市成都市51.00%0.00%设立有限公司00批发

4）

四川峨眉雪

10000000酒类、预包

芽酒业有限洪雅县洪雅县82.35%0.00%设立

0.00装食品销售公司5）旅游项目开

德宏州天祥发，辣木的

60000000云南省德宏云南省德宏

旅游开发有研发、种100.00%0.00%设立.00州芒市州芒市限公司6）植、生产、销售信息及数据

四川领创数项目建设、

5000000.

智科技有限峨眉山市峨眉山市信息化和大70.00%0.00%设立

00公司7）数据工程项目等峨眉山云上

30000000文艺创作与非同一控制

旅游投资有峨眉山市峨眉山市40.00%0.00%

0.00表演下企业合并限公司8）峨眉山云上景秀文化传80000000

峨眉山市峨眉山市商务服务业65.00%0.00%设立

媒有限公司.00

9）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

66峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：

1）成都峨眉山旅游投资有限公司

2005年6月1日，经公司第3届董事会第15次会议审议通过“关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公司”的决议，

由公司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资550.00万元设立。本公司出资450.00万元，占注册资本的

81.82%；成都华达产权投资经纪有限责任公司出资100.00万元，占18.18%。2005年11月10日，经成都市武侯区工商

行政管理局登记正式成立。从2006年1月起将其纳入公司合并财务报表范围。

峨眉山旅游投资公司统一信用代码：91510105780145496Y；经营范围：项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中餐。

2）四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司

2002年3月13日，经本公司第2届董事会第9次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际旅行社（分公司）改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议，由本公司与自然人严敏共同出资500.00万元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。2002年4月23日，经成都市工商行政管理局登记成立。从2002年5月起将其纳入公司合并财务报表范围。2024年3月15日，公司向严敏收购其持有的10%出资份额。收购完成后，风景国旅注册资本总额500.00万元不变，公司出资500.00万元，占注册资本的100%。

风景国旅统一信用代码：91511181MA6280695B；经营范围：国内旅游业务；出入境旅游业务；旅游招徕、宣传、咨询业务；销售旅游产品，民用航空国内客运销售代理业务。

3）洪雅峨眉雪芽茶业有限公司

2012年9月5日公司第五届董事会第十五次（临时）会议审议通过“关于成立洪雅峨眉雪芽茶业有限公司”的决议，

组建成立全资子公司。洪雅峨眉注册资本1000.00万元，由本公司出资1000.00万元，占注册资本的100%，上述注册资本的实收情况已经四川鼎元会计师事务所出具[鼎元验报字（2012）251号]验资报告验证。2014年1月3日公司召开

第五届董事会第十三次会议，决议拟使用募集资金18000.00万元对洪雅峨眉雪芽公司进行增资，增加其注册资本

4000.00万元，资本公积金14000.00万元，用于洪雅峨眉雪芽公司进行“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目”的建设。

增资完成后，洪雅峨眉雪芽公司注册资本变更为5000.00万元，公司出资5000.00万元，占变更后注册资本的100%，上述注册资本的实收情况已经乐山宏阳会计师事务所[乐宏验（2014）字第006号]验资报告验证。

洪雅峨眉雪芽公司统一信用代码为 91511423MA62J54Y07，主要经营范围：茶叶种植、生产、销售。

4）成都峨眉雪芽电子商务有限公司

雪芽电子商务是由本公司和成都云晟网络科技有限公司共同出资组建，注册资本为人民币100.00万元，其中：公司出资人民币51.00万元，占出资总额的51%；成都云晟网络科技有限公司出资人民币49.00万元，占注册资本的49%。上述注册资本的实收情况已经四川天仁会计师事务所出具[川天仁会司验字（2013）第2-1号]验资报告验证。

雪芽电子商务统一社会信用代码为 91510100062419181B，经营范围：网上批发、零售预包装食品兼散装食品；销售茶具；企业营销策划、企业形象策划、企业管理咨询、财务咨询、会议服务、商务咨询；计算机技术咨询服务、网络技术开发；货物进出口及技术进出口。

5）四川峨眉雪芽酒业有限公司

经第五届董事会第五十五次会议审议通过，本公司与峨乐旅集团共同成立了雪芽酒业，注册资本为5000.00万元人民币，其中，公司出资3500.00万元，占其注册资本总额的70%，峨乐旅集团出资1500.00万元，占其注册资本总额的30%。2016年3月12日，经第五届董事会第六十二次会议审议通过，公司与峨乐旅集团按出资比例向雪芽酒业增资

5000.00万元，其中：公司增资3500.00万元，峨乐旅集团增资1500.00万元。雪芽酒业于2016年3月17日取得洪

雅县工商行政管理和质量技术监督局换发的营业执照。截至本报告期末，雪芽酒业注册资本10000.00万元，实收资本

8500.00万元，其中公司出资7000.00万元，峨乐旅集团出资1500.00万元。

雪芽酒业统一社会信用代码为 91511423MA62J0NR04，主要经营范围：其他酒（配制酒）生产及销售。

6）德宏州天祥旅游开发有限公司

第五届董事会第六十六次会议审议，本公司投资成立全资子公司天祥公司，并于2016年5月27日取得经云南省德宏

67峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

傣族景颇族自治州工商行政管理局核发的营业执照，注册资本为6000.00万元。

天祥公司统一社会信用代码为 91533100MA6K6B0GXD，经营范围：旅游项目开发；辣木的研发、种植、生产、销售。。

7）四川领创数智科技有限公司

经第五届董事会第九十次会议审议通过，本公司与成都双禾科技发展有限公司共同成立了领创数智。其注册资本为

500万元人民币，其中，本公司出资350万元，占其注册资本的70%，成都双禾科技发展有限公司出资150万元，占其注

册资本的30%。截至本报告期末，领创数智注册资本500万元，实收资本500万元。

领创数智统一社会信用代码为 91511181MA68720U4Y，经营范围：信息及数据项目建设；数据开发及应用，数据信息服务、数据处理及存储服务、数据管理服务；信息化和大数据工程项目的投资、管理、建设和运营服务；计算机软硬件

及网络技术、电子信息及信息处理技术、系统集成、通信技术的开发、转让、咨询服务；云计算技术的应用、互联网、

物联网、传感网技术的开发应用；智能工程的开发、应用、咨询服务；智能化管理系统开发应用；利用互联网提供增值

服务、信息服务、技术支持服务；数据分析平台、数据交换平台、办公设备销售。

8）峨眉山云上旅游投资有限公司

云上旅投由峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司发起设立。其注册资本为30000.00万元人民币，其中：本公司出资

12000.00万元，占其注册资本的40%；峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司出资7800.00万元，占其注册资本的26%；

四川旅投航空旅游有限责任公司出资5700.00万元，占其注册资本的19%；四川省锦弘集团有限责任公司出资4500.00万元，占其注册资本的15%。

云上旅投统一社会信用代码为 91511181MA62YD4N4J，主要经营范围：营业性演出。

9）峨眉山云上景秀文化传媒有限公司2022年11月19日，本公司召开第五届董事会第一百二十二次会议，审议通过了《关于出资成立控股子公司运营金顶球幕影院文旅综合体项目的议案》。为丰富峨眉山景区旅游业态，拓展新产品、新消费，提升金顶景区吸引力，延长游客停留时间，增加景区二次消费，公司与四川富润产业发展投资有限公司（以下简称“富润投资”）签订《峨眉山金顶球幕影院文旅综合体项目战略合作协议书》，共同投资8000万元建设运营“峨眉山金顶球幕影院文化旅游综合体”项目。项目实施主体为新设立的云上景秀负责，本公司出资5200万元人民币，持股65%，其中：4686.71万元以货币形式出资，513.29万元以实物资产形式出资，富润投资以货币出资2800万元人民币，持股35%。

2022年12月23日，云上景秀完成了工商注册登记，并取得峨眉山市行政审批局颁发的《营业执照》，统一社会信

用代码：91511181MAC68D5R6N，法定代表人：朱涛；注册资本：捌仟万元整；成立日期：2022 年 12 月 23 日；经营范围：

餐饮服务；食品销售;食品互联网销售。自有资金投资的资产管理服务；旅游开发项目策划咨询；文物文化遗址保护服务;文化场馆管理服务；数字内容制作服务(不含出版发行)；广告制作；市场营销策划；会议及展览服务；工艺美术品及礼

仪用品销售(象牙及其制品除外)；非居住房地产租赁；日用百货销售；日用品销售；日用杂品销售;玩具销售;服装服饰零售；鞋帽零售；珠宝首饰零售；体育用品及器材零售；文具用品零售；电子产品销售；办公用品销售。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额峨眉山云上旅游投资

60.00%-16323217.07-144074288.13

有限公司四川峨眉雪芽酒业有

17.65%-378859.8610343008.08

限公司四川领创数智科技有

30.00%-81415.413220021.19

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：无

68峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债峨眉山云上旅14735293544806251395945374635833620224755245749

游投资62090676687113869559069878.05935281886092407126

有限公3.384.818.19.403.341.74317.876.18.867.097.95司四川峨

734547662103496349679425627642134593459

眉雪芽

01682618428608.608.649.53217970277.277.

酒业有

6.91.65.56070777.01.787575

限公司四川领226

2296107810912778280915741577

创数智6183068126831142537

8724612429357932934667982172

科技有69.654.6510.1913.693.86.26.91.10.78.47.74.60限公司1

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量峨眉山云

-----上旅游投588968979125895828434

27205362720536341609634160969163409

资有限公.49.66.30

1.781.787.007.00.64

司

四川峨眉------

134958.9

雪芽酒业76448.0621468722146872104838620920972092097856088.5

6

有限公司.54.54.50.28.288

四川领创------

87243338721174

数智科技271384.7271384.7354811610834491083449333059.7.35.47

有限公司11.45.23.231

其他说明：无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或

69峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

营企业名称联营企业投资直接间接的会计处理方法峨眉山印象文户外广告设

化广告传媒有峨眉山市峨眉山市计、制作、代42.59%权益法限公司1）理及发布科学技术开云南天佑科技

云南省德宏州云南省德宏州发、辣木产品

开发有限公司50.00%权益法芒市芒市的的生产加工

2）

及销售等

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

1）峨眉山印象文化广告传媒有限公司（以下简称印象传媒）是由本公司和四川同诚广告传媒有限公司共同出资组建

的有限责任公司，成立于2011年1月13日。印象传媒成立时的注册资本为人民币1000.00万元，其中双方股东分别出资500.00万元、占比50.00%。经过历次增资后，截止本报告期末，印象传媒的注册资本为2348.00万元，其中：七维文化出资人民币1348.00万元，占注册资本的57.41%；公司出资1000.00万元，占注册资本的42.59%。

印象传媒统一社会信用代码为 91511181567628392Y，主要经营范围：广告设计、制作、代理、发布；企业形象策划，企业营销策划，市场营销策划，公关活动组织策划。

2）云南天佑科技开发有限公司（以下简称云南天佑）是由子公司天祥公司通过收购取得的合营企业。根据四川天健

华衡资产评估有限公司以2016年5月31日为评估基准日出具的《评估报告》（川华衡评报[2016]95号）云南天佑的全

部股东权益的评估价值为人民币6207.21万元。2016年6月2日，天祥公司与标的公司及其股东顾文宏先生签署了《关于云南天佑科技开发有限公司股权转让及增资协议》，约定天祥公司收购云南天佑50%股权，交易价格为3100.00万元，同时股权收购完成后，天祥公司与云南天佑股东顾文宏将各对云南天佑增资1000.00万元，合作开发辣木精深加工项目。2016年9月29日，云南天佑取得德宏傣族景颇族自治州工商行政管理局换发的营业执照。

云南天佑统一社会信用代码为 91533100083252579Q，主要经营范围：旅游项目开发；辣木的研发、种植、生产、销售。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额云南天佑云南天佑

流动资产2487416.327173942.16

其中：现金和现金等价物892111.67

非流动资产44450732.3049720552.54

资产合计46938148.6256894494.70

流动负债11051388.719965578.26

非流动负债30124122.5431574332.00

负债合计41175511.2541539910.26少数股东权益

归属于母公司股东权益5762637.3715354584.44

按持股比例计算的净资产份额2881318.687677292.22调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

70峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

对合营企业权益投资的账面价值2881318.677677292.21存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入79252.62

财务费用747835.88743786.90所得税费用

净利润-2925301.21-3015393.31终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2925301.21-3015393.31本年度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额印象文化印象文化

流动资产12682881.4920072230.56

非流动资产4783524.055146061.63

资产合计17466405.5425218292.19

流动负债7728688.598282540.68非流动负债

负债合计7728688.598282540.68

少数股东权益105082.50105687.48

归属于母公司股东权益9632634.4516830064.03

按持股比例计算的净资产份额4102539.017167924.27调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值4102539.017167924.27存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2484728.252586440.21

净利润-785191.60-1309191.08终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-785191.60-1309191.08本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：无

71峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

1）成都峨嵋山热浪传播有限责任公司是由本公司、香港新华传媒集团有限公司及香港利川有限公司于2003年7月

11日共同出资组建的有限责任公司。成都峨嵋山热浪成立时的注册资本为人民币100.00万元，其中本公司出资40.00

万元、占比40%。成都峨嵋山热浪传播有限责任公司已于2024年3月18日完成注销。

2）峨眉山万佛顶索道发展有限公司（以下简称万佛顶索道发展公司）是由本公司与北京国安农业发展有限公司（以下简称国安农业公司）、成都壹世界旅游资源开发有限公司（以下简称壹世界旅游公司）共同出资组建的有限责任公司，注册资本为人民币2000.00万元，其中国安农业公司出资人民币800.00万元，占注册资本的40.00%；本公司出资人民币600.00万元，占注册资本的30.00%，壹世界旅游公司出资人民币600.00万元，占注册资本的30.00%。2016年7月6日，万佛顶索道发展公司取得峨眉山市市场和质量监督管理局颁发的营业执照。截至本报告期末，本公司、国安农业公司、壹世界旅游公司均未实际出资，万佛顶索道发展公司亦未开展经营活动。万佛顶索道发展公司已于2024年5月28日完成注销。

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

178697787957341.024864240

递延收益962879.46.711.26四川省文化

产业发展资200000.00200000.00与收益相关金稳岗返还补

59209.6959209.69与收益相关

助

178697788216550.71222089.24864240

合计.71015.26

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1210895.121014111.74

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司应披露金融工具产生的信用风险、流动性风险、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本年发生的变化；期末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用

72峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

各类风险管理目标和政策：

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险：无。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于

2024年6月30日，本集团带息债务为长期借款49443.73万元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

除峨眉山风景名胜区景区门票价格根据政府部门指导确定外，本集团以市场价格采购原材料和销售产品或提供服务，因此受到价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、、应收账款、其他应收款、合同资产等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：30826499.50元，占本公司应收账款及合同资产总额的43.02%。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融资产：

1372694770.961372694770.96货币资金

8675400.00

交易性金融资产8675400.00

55998519.364394297.472457997.388033581.98应收账款70884396.19

11822434.9857968.802521101.7178563879.0592965384.54其他应收款

73峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债：

42522208.356610253.084497924.194319064.90应付账款57949450.52

12749244.37421661.034616053.1678585493.9296372452.48其他应付款

42271863.05应付职工薪酬42271863.05

一年内到期的非流动负

3168091.973168091.97债

894217.52894217.52124251510.00367397385.82493437330.86长期借款

2、敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析：无。

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率每变动1%，对当期损益和权益的税后影响为1854139.99元，对公司不构成重大影响。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（2）权益工具投资8675400.008675400.00

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间(加权平均值)

非上市权益工具投资8675400.00市场法非流动性折价8675400.00

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、

一年内到期的长期借款、长期借款等。

74峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

主营住宿、餐饮、

索道客运、汽车客运；兼营其他副食四川省峨眉山乐

品、百货、日用杂

山大佛旅游集团峨眉山市100000000.0032.59%32.59%

品、五金交电、化有限公司

工、建筑材料、工

艺美术品、游山票服务。

本企业的母公司情况的说明

1.控股股东的注册资本及其变化单位：元

控股股东年初余额本年增加本年减少期末余额

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司100000000.00100000000.00

2.控股股东的所持股份或权益及其变化单位：元

控股股东持股金额持股比例（%）期末余额年初余额期末比例年初比例

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司171721744.00171721744.0032.5932.59本企业最终控制方是乐山市国资委。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、（1）。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系峨眉山旅业发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成都峨眉山饭店受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业峨眉山途乐旅行社有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业峨眉山万年实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乐山市红珠山宾馆有重大影响的投资方

峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司本公司董事长担任其法定代表人

四川川投峨眉旅游开发有限公司本公司持股10%之参股公司

其他说明：无

75峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

峨眉山旅业发展定点修车、租车

889748.203000000.00否295866.03

有限公司等峨眉山万年实业

工程款2000000.00否764376.00有限公司峨眉山旅游投资开发（集团）有工程款10000000.00否8581677.87限公司峨眉山印象文化

广告传媒有限公广告宣传等112000.00300000.00否0.00司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

峨眉山旅业发展有限公司供水供电、销售商品等2636666.932455033.50峨眉山印象文化广告传媒有

广告及制作收入等87386.7383616.00限公司四川省峨眉山乐山大佛旅游

广告服务等8780.0049824.48集团有限公司峨眉山旅游投资开发（集销售商品等40092.4867602.70

团）有限公司

峨眉山万年实业有限公司广告及制作收入等7920.0035380.00

成都峨眉山饭店销售商品等13996.9811748.00四川川投峨眉旅游开发有限

广告及制作收入等112000.0060000.00公司

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益成都峨眉山饭2022年01月2024年12月本公司饭店（1）94339.62店01日31日峨眉山旅业发2022年01月2024年12月本公司饭店（2）94339.62展有限公司01日31日峨眉山途乐旅2022年01月2024年12月本公司旅行社（3）23584.91行社有限公司01日31日

合计212264.15

关联托管/承包情况说明

（1）公司与成都峨眉山饭店签订的《饭店委托经营管理合同》约定：公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币

20万元（含税）。若成都峨眉山饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到200万元以上，公司收取200万元以

76峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

上部分的20%作为经营效益费用。

（2）公司与峨眉山旅业发展有限公司签订的《饭店委托经营管理合同》约定：本公司每年收取固定的委托经营管理

费用人民币20万元（含税）。若本公司经营业绩突出，使饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到600万元以上，本公司收取600万元以上部分的20%作为经营效益费用。

（3）公司与峨眉山途乐旅行社有限公司（曾用名：峨眉山旅行社）签订的《旅行社委托经营管理合同》约定：本公

司每年收取固定的委托经营管理费用人民币5万元（含税）。若本公司经营业绩突出，使旅行社委托经营管理期限内的年度税后净利润达到10万元以上，本公司收取10万元以上部分的20%作为经营效益费用。

关联管理/出包情况说明：无

（3）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额四川省峨眉山土地乐山大

67823613642303524509

佛旅游0.00.37平0.001.583.46集团有方米限公司

*乐山市红珠山

714602754.

红珠山1号和0.000.00.0030宾馆4号楼四川省峨眉山乐山大174311636820336

门市0.00

佛旅游1.93.16.47集团有限公司关联租赁情况说明

*根据公司与峨乐旅集团签定的《土地使用权租赁协议书》，自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨乐旅集团拥有的土地67823.37平方米，按照每年每平方米19.00元计算年租金，每年应付峨乐旅集团土地租金

1288644.03元。在承租期内，公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

云上旅投560000000.002020年09月21日2036年12月05日否本公司作为被担保方

77峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

本公司、峨眉山旅游

投资开发(集团)有限

560000000.002020年09月21日2036年12月05日否

公司、四川旅投航空旅游有限责任公司关联担保情况说明

2020年9月21日，本公司之控股子公司云上旅投与中国工商银行股份有限公司峨眉山支行签订合同编号为

0230600014-2020年（峨眉）字00015号的《固定资产借款合同》，合同约定的借款本金为人民币56000.00万元，到期日为2036年12月5日，本公司、川旅投航旅、峨旅投集团按合同签订时持股比例（即本公司持股40%、川旅投航旅持股34%、峨旅投集团持股26%）对该项贷款承担连带责任保证担保。截至2024年6月30日，云上旅投于该笔借款项下实际提款53617.66万元，已偿还4173.92万元，借款余额49443.73万元。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

2016年6月15日本公司第五届

六十八次董事会审议通过了《关于对参股子公司提供财务资助暨关联交易的议案》，同意本公司对参股公司云南天佑提供为期不超过五年财务资助，最高数额为4000.00万元，借款利息以同期银行基准利率为准。云南天佑因资金紧张，未能按期偿还财务资助款项。截至2024年6月30日，云南天佑累计偿还本金及利息

1337.41万元，剩余4017.27万元尚未归还。

2023年3月，峨眉旅游公司已

聘请律师事务所向具有管辖权云南天佑科技开发有

40000000.002016年06月15日2021年06月14日的法院就民间借贷纠纷提起诉限公司1）讼；2023年9月4日，峨眉旅游公司收到四川省峨眉山市人民法院针对上述诉讼事项的民

事判决书<(2023)川1181民初

1177号>，判决云南天佑科技开

发有限公司于判决生效之日起十五日内偿还峨眉旅游公司借

款本金31574332元及利息、逾期违约金（自2016年6月16日起至2019年8月19日止，以借款本金4000万元为基数，按照中国人民银行同期贷款基准利率计算；自2019年8月20日至2020年2月9日止，以借款本金4000万元为基数，按照年利率3.85%计算；自2020年

78峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

2月10日至2020年3月17日止，以借款本金35787166.00元为基数按照年利率3.85%计算；自2020年3月18日至

2021年6月15日止，以借款本

金31574332.00元为基数按

照年利率3.85%计算；自2021年6月16日起以本金

31574332元为基数，按照年

利率15.4%计算逾期违约金至本金清偿之日止。2024年6月，公司收回借款201.25万元。

原审被告向四川省高级人民法

院提起再审，公司聘请的律师团队正在积极应诉。

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计4398900.007003900.86

（7）其他关联交易

公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支观光车票款、游山票款及索道票款等事宜，2024年上半年度公司代收峨眉山旅业公司观光车票款152780460.40元，支付观光车票款152780460.40元。2024年上半年度峨眉山旅业公司代收游山票款及索道票款14565625.00元，本公司收到游山票款及索道票款14565625.00元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款成都峨眉山饭店5544.22166.335729.76171.89乐山市国有资产

应收账款6229.00186.873517.00105.51监督管理委员会峨眉山旅业发展

应收账款812707.5358957.60745924.4056954.10有限公司峨眉山旅游投资

应收账款开发（集团）有74718.0014641.8574718.0014641.85限公司云南天佑科技开

应收账款20161.5120161.5120161.5120161.51发有限公司峨眉山印象文化

应收账款广告传媒有限公817396.53113132.93730009.8068769.35司四川川投峨眉旅

应收账款40000.001200.00游开发有限公司峨眉山旅业发展

其他应收款645.0019.35有限公司

其他应收款四川省峨眉山乐50000.0050000.0050000.0050000.00

79峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

山大佛旅游集团有限公司云南天佑科技开

其他应收款35608630.0134280583.8537621169.0134839594.76发有限公司

合计37396031.8034537850.2939291229.4835051598.97

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款峨眉山旅业发展有限公司7519494.443665184.70四川省峨眉山乐山大佛旅游

应付账款1840920.01集团有限公司峨眉山印象文化广告传媒有

应付账款8200.0082000.00限公司

应付账款峨眉山万年实业有限公司1277371.971277371.97

其他应付款峨眉山万年实业有限公司463621.00463621.00峨眉山印象文化广告传媒有

其他应付款255000.00255000.00限公司

其他应付款峨眉山旅业发展有限公司3200.003200.00峨眉山旅游投资开发（集其他应付款9534233.316052000.17

团）有限公司

合同负债峨眉山旅业发展有限公司15719540.489165565.11

合计36621581.2120963942.95

十四、其他重要事项

1、年金计划

（1）年金计划及其主要内容：1）依据劳动和社会保障部令第20号《企业年金试行办法》与国家有关规定制定公司

年金方案，经2014年6月27日公司职工代表大会一致通过，并于2014年8月5日获得了乐山市人力资源和社会保障局的批复，从2014年8月5日起开始实施该年金方案:；2）参加人员范围：正式上岗员工；3）资金筹集方式：年金所需费用由公司和职工个人共同缴纳；4）年金基金管理方式：年金基金实行完全积累，采用个人账户和公共账户相结合方式进行管理。本公司于2014年加入企业年金计划，自2014年8月5日起由中国人寿养老保险股份有限公司受托管理本公司企业年金。

（2）报告期年金计划之重要变化：无。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司根据内部组织结构和管理要求确定了旅游服务业务分部、酒店服务业务分部、演艺业务服务分部，其他分部四个报告分部。公司经营分部会计政策与本公司主要会计政策相同。

80峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目旅游业务酒店业务茶叶业务演艺业务其他业务分部间抵销合计

3471007891857879755853415889689.314222014361294250824295

营业收入

2.80.99.4249.86.033.53

其中：对外3457634391609884414850865825868.2355868050824295

0.00

交易收入3.46.99.2574.093.53

分部间交易1337349.341002557863521.43612942

247995.0063820.750.00

收入34.1777.03

营业成本、16186396951120947348238733382457369234844104305135972133

费用3.42.98.78.10.00.036.25

营业利润---

186052262132953.6470314.14493261

（"-"亏3210897.270895916481799.

2.8364603.34

损）83.0664

255685252850820210339833544668724754593659296713238416

资产总额

162.184.183.648.191.039.06290.16

42140784454757972021759154731802572859662675981382410708

负债总额

3.32.27.584.54.866.377.20

补充信息

折旧和摊销34275135215595973638122.120327843508204.75013844

费用.95.1406.1873.06

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）46767767.8430242453.83

1至2年2680096.656509102.30

2至3年1023386.751754659.45

3年以上7982931.444950321.26

3至4年1018404.45315682.74

4至5年332944.74846495.57

5年以上6631582.253788142.95

合计58454182.6843456536.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

81峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏

584548826249627434566095937360

账准备100.00%15.10%100.00%14.03%

182.6886.22896.46536.8410.06626.78

的应收账款其

中：

账龄组584548826249627434566095937360

100.00%15.10%100.00%14.03%

合182.6886.22896.46536.8410.06626.78

584548826249627434566095937360

合计100.00%15.10%100.00%14.03%

182.6886.22896.46536.8410.06626.78

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）46767767.841403033.033.00%

1-2年2680096.65268009.6710.00%

2-3年1023386.75153508.0115.00%

3-4年1018404.45203680.8920.00%

4-5年332944.74166472.3750.00%

5年以上6631582.256631582.25100.00%

合计58454182.688826286.22

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

6095910.062730376.168826286.22

准备

合计6095910.062730376.168826286.22

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额峨眉山风景名胜

15972692.500.0015972692.5027.33%519252.36

区管理委员会成都峨眉雪芽电

6487035.950.006487035.9511.10%194611.08

子商务有限公司乐山市数字经济

2740000.000.002740000.004.69%235651.51

发展局

82峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

峨眉山风景国际

旅行社有限责任2072330.100.002072330.103.55%62169.90公司成都亿润德供应

1760162.360.001760162.363.01%52804.87

链管理有限公司

合计29032220.910.0029032220.9149.68%1064489.72

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款34144862.3028666368.33

合计34144862.3028666368.33

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

土地收储及补偿款42975800.0042975800.00

资金拆借及利息85608630.0183621169.01

保证金701587.071017520.41

备用金1374889.08285196.70

往来款193105.0035229.60

其他10098633.295703764.05

合计140952644.45133638679.77

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）60510360.8450950805.51

1至2年55137.78288189.51

2至3年56402.49738494.49

3年以上80330743.3481661190.26

3至4年686892.081589545.00

4至5年1605465.002010720.22

5年以上78038386.2678060925.04

合计140952644.45133638679.77

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

83峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

例例按单项

500002750022500460002530020700

计提坏35.47%25.75%34.42%55.00%

000.00000.00000.00000.00000.00000.00

账准备其

中：

关联方

500002750022500460002530020700

单项计35.47%25.75%34.42%55.00%

000.00000.00000.00000.00000.00000.00

提按组合

909527930711644876387967279663

计提坏64.53%74.25%65.58%90.91%

644.45782.15862.30679.77311.4468.33

账准备其

中：

账龄组909527930711644876387967279663

64.53%74.25%65.58%90.91%

合644.45782.15862.30679.77311.4468.33

1409521068073414413363810497228666

合计100.00%75.78%100.00%

644.45782.15862.30679.77311.44368.33

按单项计提坏账准备类别名称：关联方单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由云上旅投连续

峨眉山云上旅经营亏损，对

46000000.025300000.050000000.027500000.0

游投资有限公55.00%云上旅投借款

0000

司无担保部分全额计提坏账

46000000.025300000.050000000.027500000.0

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内10510360.84315310.833.00%

1年-2年55137.785513.7810.00%

2年-3年56402.498460.3715.00%

3年-4年686892.08137378.4220.00%

4年-5年1605465.00802732.5050.00%

5年以上78038386.2678038386.25100.00%

合计90952644.4579307782.15

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1760415.54103211895.90104972311.44

2024年1月1日余额

在本期

84峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

本期计提1648009.71187461.001835470.71

2024年6月30日余

3408425.25103399356.90106807782.15

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏104972311.106807782.

1835470.71

账准备4415

104972311.106807782.

合计1835470.71

4415

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例峨眉山云上旅游

资金拆借及利息50000000.001年以内35.47%27500000.00投资有限公司峨眉山市自然资土地收储及补偿

42975800.005年以上30.49%42975800.00

源局款云南天佑科技开

资金拆借及利息35608630.013-5年以上25.26%34280583.85发有限公司峨眉山市房管中

其他331580.715年以上0.24%331580.71心维修基金

谢晓梅备用金150000.001年以内0.11%4500.00

合计129066010.7291.57%105092464.56

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

478196436.98319336.0379877100.479696436.99819336.0379877100.

对子公司投资

0220002200

对联营、合营

4102539.014102539.014752480.09315481.754436998.34

企业投资

482298975.98319336.0383979639.484448916.100134817.384314098.

合计

03201117734

（1）对子公司投资

单位：元

85峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）成都峨眉山旅游投45000004500000

资有限公.00.00司四川峨眉山风景国

45000004500000

际旅行社.00.00有限责任公司北京国安

1500000

峨眉茶叶.00有限公司洪雅峨眉

19000001900000

雪芽茶叶

00.0000.00

有限公司成都峨眉

雪芽电子510000.0510000.0商务有限00公司四川峨眉

70000007000000

雪芽酒业

0.000.00

有限公司德宏州天祥旅游开60000006000000

发有限公0.000.00司四川领创

35000003500000

数智科技.00.00有限公司峨眉山云上旅游投98319339831933

资有限公6.026.02司峨眉山云上景秀文46867104686710

化传媒有0.000.00限公司

3798771998193337987719831933

合计

00.006.0200.006.02

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

86峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

二、联营企业峨眉山印象文化广

998.3344539.

告传

3459.3301

媒有限公司成都峨嵋山热浪传3154

播有81.75限责任公司

3154

小计998.3344539.

81.75

3459.3301

3154

合计998.3344539.

81.75

3459.3301

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务486475796.43234723511.71478570957.51228667116.72

其他业务886075.32812156.60

合计487361871.75234723511.71479383114.11228667116.72

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于

2024年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-334459.33-557584.48

合计-334459.33-557584.48

87峨眉山旅游股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2605.34计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1366316.40

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

受托经营取得的托管费收入212264.15除上述各项之外的其他营业外收入和

-728749.17支出

减：所得税影响额205444.98

少数股东权益影响额（税后）176550.14

合计465230.92--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.26%0.25150.2515

利润扣除非经常性损益后归属于

5.24%0.25060.2506

公司普通股股东的净利润

88