安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

安徽中鼎密封件股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月31日】

1安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽中鼎密封件股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2295021468.692176668984.69结算备付金拆出资金

交易性金融资产424083216.56497657186.01

衍生金融资产84202.0886372.61

应收票据327387181.01409910067.46

应收账款4238048744.004179140505.59

应收款项融资577499554.77585537227.94

预付款项144800130.67163601224.40应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款191847620.34186771567.07

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货3584556445.623508509355.57

其中：数据资源

合同资产238496173.66264882386.00持有待售资产

一年内到期的非流动资产38000000.0038000000.00

其他流动资产1493288547.611200905204.88

流动资产合计13553113285.0113211670082.22

2安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资298509530.66273788896.31

其他权益工具投资7881930.867881930.86

其他非流动金融资产389741987.93265069840.78投资性房地产

固定资产4686514915.624677966647.98

在建工程646498091.72620575394.42生产性生物资产油气资产

使用权资产259494774.92279287931.54

无形资产685697960.87655367909.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉2394335529.062445900676.53

长期待摊费用76530247.1885208758.91

递延所得税资产196369850.17189412074.26

其他非流动资产139709269.47132061352.05

非流动资产合计9781284088.469632521413.47

资产总计23334397373.4722844191495.69

流动负债：

短期借款2729219919.392530009731.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债489373.47501988.32

应付票据527545571.54535656585.10

应付账款3013074167.733313511878.14预收款项

合同负债60459272.7588710257.01卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬408628941.36443281079.88

应交税费210436028.42192032124.58

其他应付款170124755.16147882701.87

其中：应付利息

3安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利1185.841185.84应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债349229924.82264724898.85

其他流动负债23169362.926769420.40

流动负债合计7492377317.567523080665.32

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2700734021.022590413202.21应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债186700231.91202330084.45长期应付款

长期应付职工薪酬119798332.16124399533.31

预计负债62315264.4353624081.18

递延收益257134030.02254070201.34递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3326681879.543224837102.49

负债合计10819059197.1010747917767.81

所有者权益：

股本1316489747.001316489747.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3392534899.553392534899.55

减：库存股

其他综合收益-227266640.29-168698005.90

专项储备2056203.142060420.12

盈余公积669753166.88669753166.88一般风险准备

未分配利润7304994993.176852059728.24

归属于母公司所有者权益合计12458562369.4512064199955.89

少数股东权益56775806.9232073771.99

所有者权益合计12515338176.3712096273727.88

负债和所有者权益总计23334397373.4722844191495.69

法定代表人：夏迎松主管会计工作负责人：易善兵会计机构负责人：朱建

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金908492334.541088668536.88

4安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产1934.751914.29衍生金融资产

应收票据28420459.1817560230.10

应收账款1654424937.481605257004.87

应收款项融资97812123.96126604388.92

预付款项29568305.0227053292.69

其他应收款223091894.08242478801.21

其中：应收利息应收股利

存货502422496.41579795515.55

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1288506753.14996873354.16

流动资产合计4732741238.564684293038.67

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款1271187026.031209766209.78

长期股权投资6331136418.516072210102.16

其他权益工具投资7881930.867881930.86

其他非流动金融资产384782138.93259982138.93

投资性房地产105064224.94104977222.96

固定资产603756533.82608963196.63

在建工程118532582.8979192893.96生产性生物资产油气资产

使用权资产3307862.854410483.81

无形资产127135808.69133873189.33

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1636433.752480140.37

递延所得税资产22833383.0223413566.53

其他非流动资产3810434.7210198179.46

非流动资产合计8981064779.018517349254.78

资产总计13713806017.5713201642293.45

流动负债：

短期借款2374010082.702121942493.32交易性金融负债

5安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据179867603.23342749157.84

应付账款1967789434.321789266685.65预收款项

合同负债7895133.9064391545.28

应付职工薪酬38678694.5244487208.47

应交税费28851678.5334060276.57

其他应付款272018333.57112118147.42

其中：应付利息

应付股利1185.841185.84持有待售负债

一年内到期的非流动负债2309930.122273553.27

其他流动负债1026367.417417552.94

流动负债合计4872447258.304518706620.76

非流动负债：

长期借款200000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1173153.482346306.98长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债8155426.647745311.66

递延收益55904399.9960061316.39递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计265232980.1170152935.03

负债合计5137680238.414588859555.79

所有者权益：

股本1316489747.001316489747.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3523500654.693523500654.69

减：库存股

其他综合收益-150086301.75-150086301.75专项储备

盈余公积658244873.50658244873.50

未分配利润3227976805.723264633764.22

所有者权益合计8576125779.168612782737.66

负债和所有者权益总计13713806017.5713201642293.45

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入9669195454.948188606870.57

其中：营业收入9669195454.948188606870.57利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本8934901142.227606242754.68

其中：营业成本7519869376.766454912999.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加63602741.0856524192.28

销售费用249430088.26197359349.61

管理费用530665375.91474148873.78

研发费用447166445.86381024685.91

财务费用124167114.3542272653.62

其中：利息费用134370656.99105403057.01

利息收入16552649.989657746.27

加：其他收益81922094.6023385948.51投资收益（损失以“—”号填

50316492.3657151579.76

列）

其中：对联营企业和合营

-1462613.17-311749.36企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-382189.616091007.92“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3012286.87-13784217.31号填列）资产减值损失（损失以“—”-3965756.75-20295231.47号填列）资产处置收益（损失以“—”

4601334.46769298.04号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

863774000.91635682501.34

列）

加：营业外收入12885720.735602310.12

减：营业外支出1399816.011295390.93四、利润总额（亏损总额以“—”号875259905.63639989420.53

7安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用155915059.01117244339.88五、净利润（净亏损以“—”号填

719344846.62522745080.65

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

719344846.62522745080.65“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

716233214.33531210932.73（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

3111632.29-8465852.08”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-58568634.3991486657.86归属母公司所有者的其他综合收益

-58568634.3991486657.86的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-2160414.48-1670446.12综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

-2160414.48-1670446.12额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-56408219.9193157103.98合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-56408219.9193157103.98

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额660776212.23614231738.51归属于母公司所有者的综合收益总

657664579.94622697590.59

额

归属于少数股东的综合收益总额3111632.29-8465852.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.540.40

（二）稀释每股收益0.540.40

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：夏迎松主管会计工作负责人：易善兵会计机构负责人：朱建

4、母公司利润表

单位：元

8安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入2047170587.761805635037.52

减：营业成本1623069860.091471617259.56

税金及附加15869522.8913925577.08

销售费用58078814.5745114932.67

管理费用50353654.0049030335.24

研发费用70832873.4355796417.45

财务费用29358189.12-17567051.99

其中：利息费用35837168.2625191187.66

利息收入14400868.753953965.53

加：其他收益22225927.4011485554.85投资收益（损失以“—”号填

42653459.5653630929.25

列）

其中：对联营企业和合营企

-5208123.65-2013327.26业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

20.465422540.20“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1870651.14-326304.04号填列）资产减值损失（损失以“—”-3721043.83-5218649.81号填列）资产处置收益（损失以“—”

69452.17-296599.25号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

258964838.28252415038.71

列）

加：营业外收入59158.6132779.44

减：营业外支出136804.9139000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

258887191.98252408818.15

填列）

减：所得税费用32246201.0829491860.10四、净利润（净亏损以“—”号填

226640990.90222916958.05

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

226640990.90222916958.05“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额226640990.90222916958.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8637311245.127866775277.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还33490991.9954278391.92

收到其他与经营活动有关的现金108553055.2197009794.28

经营活动现金流入小计8779355292.328018063463.29

购买商品、接受劳务支付的现金5024082435.624988436007.47客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2238051109.891905543651.90

支付的各项税费415366875.21351532667.10

支付其他与经营活动有关的现金387950915.32369263010.79

经营活动现金流出小计8065451336.047614775337.26

经营活动产生的现金流量净额713903956.28403288126.03

二、投资活动产生的现金流量：

10安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金4000000.0029241826.99

取得投资收益收到的现金6712173.01

处置固定资产、无形资产和其他长

429330.2316180876.26

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10729282.63

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1762622580.992626980680.47

投资活动现金流入小计1777781193.852679115556.73

购建固定资产、无形资产和其他长

371335136.15340026492.29

期资产支付的现金

投资支付的现金182700000.0072341140.57质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1802371947.062956110000.00

投资活动现金流出小计2356407083.213368477632.86

投资活动产生的现金流量净额-578625889.36-689362076.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金43095000.008500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

43095000.008500000.00

到的现金

取得借款收到的现金2497080019.952340284312.55

收到其他与筹资活动有关的现金30830016.0316283131.86

筹资活动现金流入小计2571005035.982365067444.41

偿还债务支付的现金2051762120.561994644064.61

分配股利、利润或偿付利息支付的

367520669.44360642194.21

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金77547674.9076613506.79

筹资活动现金流出小计2496830464.902431899765.61

筹资活动产生的现金流量净额74174571.08-66832321.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7356552.0556928769.50

影响

五、现金及现金等价物净增加额216809190.05-295977501.80

加：期初现金及现金等价物余额1774186205.781867819596.09

六、期末现金及现金等价物余额1990995395.831571842094.29

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2503542328.172198807098.41

收到的税费返还1392779.681798871.29

收到其他与经营活动有关的现金29545707.6028528895.50

经营活动现金流入小计2534480815.452229134865.20

购买商品、接受劳务支付的现金1564309973.651093435725.52

支付给职工以及为职工支付的现金322181148.97266569823.51

支付的各项税费89119164.3565663932.62

支付其他与经营活动有关的现金143740102.14166998494.29

经营活动现金流出小计2119350389.111592667975.94

经营活动产生的现金流量净额415130426.34636466889.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4000000.0022156859.68

11安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金5032227.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10729282.63

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金895058024.511480608511.79

投资活动现金流入小计909787307.141507797599.23

购建固定资产、无形资产和其他长

34330842.8922391850.99

期资产支付的现金

投资支付的现金381565000.00246700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1135921100.001925981900.00

投资活动现金流出小计1551816942.892195073750.99

投资活动产生的现金流量净额-642029635.75-687276151.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2282658500.001667229066.67收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2282658500.001667229066.67

偿还债务支付的现金1837955850.001446857000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

295859826.58286386985.57

现金

支付其他与筹资活动有关的现金8590444.048545301.62

筹资活动现金流出小计2142406120.621741789287.19

筹资活动产生的现金流量净额140252379.38-74560220.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4127665.4716616846.09

影响

五、现金及现金等价物净增加额-82519164.56-108752636.93

加：期初现金及现金等价物余额747468093.09605675926.16

六、期末现金及现金等价物余额664948928.53496923289.23

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1333-681212

66932

16921682052064096

75073

一、上年期48953469600591927

3177

末余额748980420729937

66.1.9

7.09.505..128.255.27.

889

059048988

加：会计政策变更前期差错更正

12安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

1333-681212

66932

16921682052064096

75073

二、本年期48953469600591927

3177

初余额748980420729937

66.1.9

7.09.505..128.255.27.

889

059048988

-

三、本期增45239424419

58-

减变动金额933670206

56842

（减少以52240344

6316.

“—”号填64.13.4.948.

4.398

列）9356349

9

-

716657660

5831

236677

（一）综合56811

324562

收益总额63632

14.79.12.

4.3.29

339423

9

2121

（二）所有605605者投入和减5656

少资本0.60.6

33

2121

1．所有者605605

投入的普通5656

股0.60.6

33

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

263263263

（三）利润292929分配797979

49.49.49.

404040

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

263263263

3．对所有

292929

者（或股

797979

东）的分配

49.49.49.

404040

4．其他

13安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

（五）专项424242

储备16.16.16.

989898

1．本期提

取

424242

2．本期使

16.16.16.

用

989898

--

1515

（六）其他

157157.99.99

1333-731212

66956

16922272004458515

75775

四、本期期48953426569945633

3180

末余额748966203992381

66.6.9

7.09.540..143.169.76.

882

052974537

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其益先续公合储公险他计他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1334-1964959113411

一、上年期1624200219575168263202末余额4897810880874061128839

747446.7579.10725.511

14安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

7.08.524.326.064.250.

058218133

加：会计政策变更前期差错更正其他

1334-591111

64934

16242001975168202

95263

二、本年期48978108210611239

7488

初余额747446808107211

79.5.5

7.08.524..756.064.50.

322

058218133

三、本期增91267359359

-减变动金额48691373441

23

（减少以65296014702

584

“—”号填7.883.56..9404..91

列）6332822

91531622-614

48621698423

（一）综合

6509756517

收益总额

7.832.90.85238.

67359.0653

8585

（二）所有

0000

者投入和减

000000

少资本.00.00

8585

1．所有者

0000

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

263263263

（三）利润292929分配797979

49.49.49.

404040

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有

263263263

者（或股

292929

东）的分配

797979

15安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

49.49.49.

404040

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

（五）专项232323储备584584584.91.91.91

1．本期提

取

232323

2．本期使

584584584

用.91.91.91

（六）其他

1334-621111

64934

16241081842527561

95298

四、本期期48978159989745080

7403

末余额747479223083313

79.3.4

7.08.566..849.321.54.

326

059640955

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13163523-32648612

6582

一、上年期4895001500633782

4487

末余额747.0654.68630764.2737.6

3.50

091.7526

16安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

13163523-32648612

6582

二、本年期4895001500633782

4487

初余额747.0654.68630764.2737.6

3.50

091.7526

三、本期增

--减变动金额

36653665

（减少以

69586958

“—”号填.50.50

列）

22662266

（一）综合

40994099

收益总额

0.900.90

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润26322632分配97949794

9.409.40

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

26322632

者（或股

97949794

东）的分配

9.409.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

17安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

13163523-32278576

6582

四、本期期4895001500976125

4487

末余额747.0654.68630805.7779.1

3.50

091.7526

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13163530-28498205

6409

一、上年期4893211321875476

2576

末余额747.0025.43580590.2322.3

1.44

071.7418

加：会计政策变更前期差错更正其他

13163530-28498205

6409

二、本年期4893211321875476

2576

初余额747.0025.43580590.2322.3

1.44

071.7418

三、本期增

--减变动金额

40384038

（减少以

09910991

“—”号填.35.35

列）

22292229

（一）综合

16951695

收益总额

8.058.05

（二）所有

18安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润26322632分配97949794

9.409.40

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

26322632

者（或股

97949794

东）的分配

9.409.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期13163530-640928098165

19安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

末余额48932113212576494095

747.0025.435801.44598.8331.0

071.7463

三、公司基本情况安徽中鼎密封件股份有限公司（原名安徽飞彩车辆股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），是经安徽省人民政府皖政秘（1998）第111号文件批准并由安徽飞彩（集团）有限公司（以下简称“飞彩集团”）独家发起设立的股份有限公司。公司成立于1998年10月23日，住所为安徽省宣城市宁国市宁国经济技术开发区中鼎工业园。

2006年5月24日，飞彩集团与安徽省宁国中鼎股份有限公司（已更名为安徽中鼎控股（集团）股份有限公司，以下简称“中鼎控股”）签订股份转让协议，飞彩集团将其持有的本公司21000万股国有股转让给中鼎控股。经国务院国有资产监督管理委员会和中国证券监督管理委员会批准，2006年12月13日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的过户登记确认书，中鼎控股成为本公司的控股股东。

2006年6月24日，本公司与安徽省宁国中鼎密封件有限公司（已更名为安徽中鼎橡塑制品有限公司，以下简称“中鼎橡塑”）签署了《资产置换协议》，协议约定本公司拥有的农用车辆业务相关的主要资产和负债与中鼎橡塑拥有的液压气动密封件、汽车非轮胎橡

胶制品（制动、减震除外）业务相关的主要资产和负债进行置换。经中国证券监督管理委员会批准，2006年11月16日，公司重大资产置换实施完成。至此，本公司主营业务由农用车制造和销售变更为液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）生产和销售。

2007年1月12日，公司2006年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》，本公司名称变更为安徽中鼎密封件股份有限公司。

公司注册资本原为301000000元，经公司2006年第一次临时股东大会和2006年第三次临时股东大会审议通过，公司分别实施了以资本公积转增股本和减资弥补亏损方案。实施后，公司注册资本变更为314629280元。

根据公司2008年第一次和第四次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1032号《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司非公开发行股票的批复》

20安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告核准，2009年2月5日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票4000万股，变更后的注册资本为354629280元。

经公司2008年度股东大会和2009年第二次临时股东大会决议，公司以未分配利润转增股本70925856元，变更后的注册资本为425555136元。

经公司2010年度股东大会决议，公司以未分配利润转增股本170222054元，变更后的注册资本为595777190元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]139号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2011年2月发行面值总额为

300000000元的可转换公司债券。截止2013年6月27日，可转换公司债券累计转为股本

1554元，公司股本增至595778744元。

经公司2012年度股东大会决议，公司以2013年6月27日（股权登记日）登记在册的总股数595778744元为基础，按每10股转增8股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额476622995股，变更后的注册资本为1072401739元。

自2013年9月30日至2013年12月31日，可转换公司债券转为股本6983826元，公司股本增至1079385565元。

自2014年1月1日至2014年12月31日，可转换公司债券转为股本36107505.00元，公司股本增至1115493070.00元。至此，公司发行的可转换公司债券已经转换和赎回完毕。

经公司2015年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]419号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，

2016年4月19日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票99202025股，变更后

的注册资本为1214695095元。

经公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）》及第六届董事会第十七次会议决议，2016年8月30日，

21安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

公司向激励对象定向增发人民币普通股股票18656500股，变更后的注册资本为

1233351595元。

经公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）》及第六届董事会第十八次会议决议，2016年10月28日，公司向共36名激励对象定向增发人民币普通股股票1088500股，变更后的注册资本为

1234440095元。

经公司2017年9月21日召开的第七届董事会第六次会议审议通过的《关于公司2016年限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》和《关于调整2016年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司4名激励对象已不符合激励条件，将其已获授但尚未解锁的限制性股票54000股全部进行回购注销，变更后的注册资本为1234386095元。

经公司2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2016年限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》及第七届董事会第十四次

会议决议，同意公司终止实施2016年限制性股票激励计划（以下简称“激励计划”）并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票共计13566000股。2018年11月13日，公司回购注销完成，公司变更后的注册资本为1220820095元。

经公司2021年9月15日召开2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于注销回购股份减少注册资本并修订〈公司章程〉的议案》，注销的已回购社会公众股数量为

9565700股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次回购股份

注销事宜已于2022年1月12日办理完成，变更后的注册资本为1211364474元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1803号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2019年3月发行面值总额为

1200000000元的可转换公司债券。截止2022年12月31日，公司发行的可转债累计转为

股本105235352元，变更后的注册资本为1316489747元。至此，公司发行的可转换公司债券已经转换和赎回完毕。截止2023年12月31日，公司变更后的注册资本为

1316489747元。

22安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

公司的主要经营活动为：液压气动密封件汽车非轮胎橡胶制品(制动减震除外)的研发、生产和销售。主要业务有智能底盘系统业务-空气悬挂系统；智能底盘系统业务-轻量化底盘系统；流体管路系统；密封系统。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月30日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

23安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万人民币重要的在建工程5000万人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总重要的合营企业或联营企业

资产≥5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（6）。7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：

一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

24安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

25安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

26安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所

属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

27安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值

之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

28安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损

益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

29安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

30安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

31安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确

定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

32安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

33安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金

融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

34安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照

35安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时

转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

36安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资、合同资产、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失

37安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损

失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1本公司对合并范围内关联方的应收款项

38安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款组合2本公司对第三方的应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1本公司对合并范围内关联方的应收款项其他应收款组合2本公司对第三方的应收款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

39安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

其他流动资产确定组合的依据如下：

其他流动资产组合1委托贷款

对于划分为组合的其他流动资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始

确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

40安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产

41安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导

致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

42安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

43安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》

第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

44安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、自制半成品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本等。

（2）发出存货的计价方法

45安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

原材料、自制半成品和库存商品日常核算采用计划成本，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；委托加工物资、周转材料和在产品按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

46安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）周转材料的摊销方法在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净

额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净

47安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的

48安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表

决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

49安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

50安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公

51安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、17。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

52安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、23。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别预计折旧年限净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20年5.004.75

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20年5.004.75

机械设备年限平均法10年5.009.50

运输设备年限平均法5年5.0019.00

其他设备年限平均法5年5.0019.00

本公司所属美国子、孙公司的固定资产折旧年限如下：

53安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

类别折旧年限土地不折旧

房屋建筑物7-40年机械设备7-10年运输设备3-5年其他设备3-5年本公司所属欧洲子公司的固定资产折旧年限如下：

类别折旧年限土地不折旧

房屋建筑物10-50年机械设备5-10年其他设备3-10年对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计

54安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在

达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验房屋及建筑物收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达

到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试

可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时需安装调试的机器设备

间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满

足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

55安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

56安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料费、折旧与摊销费用、水电费、计量检测费、差旅费、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

57安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

58安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

32、合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

59安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务

60安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

61安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并

且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

62安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

63安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算

的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

64安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

65安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

66安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司收入确认的具体方法如下：

商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让橡胶制品等产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已

接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

67安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

68安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

69安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差

异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

70安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税

负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

71安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差

错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

72安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

73安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.承租人发生的初始直接费用；

4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

74安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）

房屋及建筑物年限平均法租赁期限0.00

土地年限平均法租赁期限0.00

机器设备年限平均法租赁期限0.00

其他年限平均法租赁期限0.00

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

75安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

76安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属

于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

77安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税产品销售增加值13%、9%、6%、0%

城市维护建设税应纳流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额13.5%-33.33%

教育费附加应纳流转税税额3%

地方教育费附加应纳流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中鼎减震*115%

中鼎精工*115%

中鼎流体*115%

中鼎模具*115%

安徽库伯*115%

宁国普萨斯*115%

安徽安美科*115%

安徽特思通*115%

无锡 KACO*1 15%

安徽 KACO*1 15%

安徽威固*115%

天津飞龙*115%

天津天拓*115%

天津中鼎*115%

四川望锦*115%

成都望锦*115%

成都瑞戈*115%

金美佳*115%

境外子公司13.5%-33.33%

2、税收优惠根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省

2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘[20232020]41435号），本公司被认定为安徽省2023年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编

78安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告号：GR202034000854）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2023 年 1 月

1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省

2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘[2023]414号），本公司的子公司中鼎模具、中鼎流体被认定为安徽省2023年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术 企 业证 书 》（ 中鼎 模 具证 书编 号 ： GR202334001063 、 中 鼎流 体证 书 编号 ：GR202334003496）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司上述子公司自 2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省

2023年第二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘[2024]10号），本公司的子公司中鼎减震、安徽 KACO 被认定为安徽省 2023 年度第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（中鼎减震证书编号： GR202334006768 、安徽 KACO 证书编号：GR202334006130）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司上述子公司自 2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，本公司的子公司无锡 KACO 被认定为江苏省 2023 年度第二批高新技术企业，（证书编号：GR202332012529）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，无锡 KACO 自 2023 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，天津飞龙、天津天拓被认定为天津市2023年度第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（天津飞龙证书编号：GR202312001434、天津天拓证书编号：GR202312003203），按照《企业所得税法》等相关法规规定，天津飞龙、天津天拓自2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，天津中鼎被认定为天津市2019年度

79安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》。2022年，天津中鼎通过高新技术企

业资质复审，取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局颁发的最新《高新技术企业证书》（证书编号：GR202212003270）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，该公司自2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省

2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘[2022]482号），本公司的子公

司宁国普萨斯、安徽安美科、安徽特思通被认定为安徽省2022年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（宁国普萨斯证书编号：GR202234003193、安徽安美科证书编号：GR202234003952、安徽特思通证书编号：GR202234003476）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司的上述子公司自2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省

2018年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2018]81号），本公司的子公司中鼎精工、安徽库伯被认定为安徽省2018年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》。2021年，中鼎精工、安徽库伯分别通过高新技术企业资质复审，取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的最新《高新技术企业证书》（中鼎精工证书编号：GR202134000360、安徽库伯证书编号：GR202134002155）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司的上述子公司自2021年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。2024年本公司的上述子公司已按时履行高新技术企业复审程序，截止披露日，宣城市已通过审核，目前正在上报安徽省批准。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省2018年第二批高新技术企业认定名单及第一批高新技术企业补充认定名单的通知》（科高[2019]1号），本公司的子公司安徽威固被认定为2018年第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》。2021年，安徽威固通过高新技术企业资质复审，取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的最新《高新技术企业证书》（证书编号：GR202134002836）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，安徽威固自 2021 年

1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。2024年本公司的上

80安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

述子公司已按时履行高新技术企业复审程序，截止披露日，宣城市已通过审核，目前正在上报安徽省批准。

根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)，本公司子公司四川望锦符合西部大开发税收优惠资格，按15%企业所得税率计缴所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对四川省认定机构

2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司的子公司成都望锦被认定为四川省2022年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202251004360）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，成都望锦自 2022 年 1 月 1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据四川省科技厅、四川省财政厅、四川省国家税务总局联合下发的《关于四川省

2021年第一批认定高新技术企业名单的通知》，本公司的子公司成都瑞戈被认定为四川省2021年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202151000604）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，成都瑞戈自 2021 年 1 月 1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。2024年本公司的上述子公司已按时履行高新技术企业复审程序，截止披露日，大邑县已通过审核，目前正在上报四川省批准。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对深圳市认定机构

2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司的子公司金美佳被认定为深圳市2021年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144202010）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，金美佳自 2021 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。2024年本公司的上述子公司已按时履行高新技术企业复审程序，截止披露日，相关资料已提交深圳宝安区科技创新委员会审核。

81安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1155092.62884266.03

银行存款1989840303.211772948163.41

其他货币资金304026072.86402836555.25

合计2295021468.692176668984.69

其中：存放在境外的款项总额530015116.41485830495.04其他说明

注：2024年6月30日其他货币资金中承兑汇票保证金32065847.33元，保函保证金

3052500.00元，存出投资款614193.95元，定期存单及应计利息265977169.05元，其中

质押用于取得短期借款的定期存单金额为112603440.00元，其他冻结资金2316362.53元；除此之外，货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

418647967.28487190059.97

益的金融资产

其中：

银行理财产品225311757.37307704237.79

权益工具投资111535010.93112184762.45

其他81801198.9867301059.73指定以公允价值计量且其变动计入当

5435249.2810467126.04

期损益的金融资产

其中：

其中：债务工具投资5435249.2810467126.04

合计424083216.56497657186.01其他说明

注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-其他系本公司的子公司欧洲中

鼎 2021 年处置其联营公司 Green Motion 股权确认的或有对价；债务工具投资系子公司德国

KACO 对代理融通公司的资产。

82安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

利率互换等衍生金融产品84202.0886372.61

合计84202.0886372.61其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据327387181.01409910067.46

合计327387181.01409910067.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3446181723032738743148421574409910

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

085.21904.20181.01281.59214.13067.46

的应收票据其

中：

商业承3446181723032738743148421574409910

100.00%5.00%100.00%5.00%

兑汇票085.21904.20181.01281.59214.13067.46

3446181723032738743148421574409910

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

085.21904.20181.01281.59214.13067.46

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票344618085.2117230904.205.00%

合计344618085.2117230904.20

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

83安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

21574214.1-17230904.2

商业承兑汇票-14798.93

34328511.000

21574214.1-17230904.2

合计-14798.93

34328511.000

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

商业承兑票据2000000.00

合计2000000.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据228380407.36

合计228380407.36

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4414407471.444359552064.05

1至2年43905626.3134686131.04

84安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年7169763.3913213572.36

3年以上19455336.6214443119.94

3至4年5664557.325186500.57

4至5年5214714.781759407.05

5年以上8576064.527497212.32

合计4484938197.764421894887.39

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

11932119322115108115108

账准备0.27%100.00%0.26%100.00%

228.9828.9843.3643.36

的应收账款其

中：

按组合计提坏44730

234957423804441038231243417914

账准备05968.99.73%5.25%99.74%5.24%

224.788744.004044.03538.440505.59

的应收78账款其

中：

本公司

44730

对第三234957423804441038231243417914

05968.99.73%5.25%99.74%5.24%

方的应224.788744.004044.03538.440505.59

78

收款项

4484941791

246889423804442189242754

合计38197.100.00%5.50%100.00%5.49%40505.

453.768744.004887.39381.80

7659

按单项计提坏账准备类别名称：应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

11510843.311510843.311510843.311932228.9

应收账款100.00%

6668

11510843.311510843.311510843.311932228.9

合计

6668

按组合计提坏账准备类别名称：本公司对第三方的应收款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

本公司对第三方的应收款项4473005968.78234957224.785.25%

85安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

合计4473005968.78234957224.78

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏11510843.311932228.9

421385.62

账准备68

按组合计提坏231243538.-234957224.

7635282.21105777.88

账准备443815817.9978

242754381.-246889453.

合计8056667.83105777.88

803815817.9976

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位1300330040.08300330040.086.34%15016502.00

单位2171733802.26171733802.263.63%8586690.11

单位3102402910.44102402910.442.16%5120145.52

单位475033831.2075033831.201.58%3751691.56

单位570447678.1870447678.181.49%3522383.91

合计719948262.16719948262.1615.20%35997413.10

86安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

251048603.12552430.1238496173.278823564.13941178.2264882386.

未结算资产

7826628800

251048603.12552430.1238496173.278823564.13941178.2264882386.

合计

7826628800

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

未结算资产按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额

87安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据577499554.77585537227.94

合计577499554.77585537227.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

88安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票185091717.08

合计185091717.08

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1683516503.59

合计1683516503.59

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款191847620.34186771567.07

合计191847620.34186771567.07

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判

89安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

90安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工借款29219390.5525715743.79

往来款110158111.31141501763.10

保证金及押金6446949.788096088.37

应收 VAT 退税款 2485475.40 676160.30

其他暂付款60734625.9440949808.62

减：坏账准备-17196932.64-30167997.11

合计191847620.34186771567.07

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）193239861.84195861358.41

1至2年5058741.854505832.00

2至3年2142014.401110927.05

3年以上8603934.8915461446.72

3至4年4113476.623034082.42

4至5年321471.071302096.31

91安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

5年以上4168987.2011125267.99

合计209044552.98216939564.18

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

50000.050000.0133412133412

计提坏100.00%0.00100.00%0.00

0043.3543.35

账准备

其中：

按组合

208994171469191847203598168267186771

计提坏8.24%8.26%

552.9832.64620.34320.8353.76567.07

账准备

其中：

本公司

对第三208994171469191847203598168267186771

8.24%8.26%

方的应552.9832.64620.34320.8353.76567.07收款项

209044171969191847216939301679186771

合计

552.9832.64620.34564.1897.11567.07

按单项计提坏账准备类别名称：其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

13341243.313341243.3

其他应收款50000.0050000.00100.00%预计无法收回

55

13341243.313341243.3

合计50000.0050000.00

55

按组合计提坏账准备类别名称：本公司对第三方的应收款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

本公司对第三方的应收款项208994552.9017146932.648.24%

合计208994552.9017146932.64

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期

92安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏13341243.313291243.3

50000.00

账准备55

按组合计提坏16826753.7-17146932.6

1755236.34

账准备61435057.464

30167997.1-13291243.317196932.6

合计1755236.34

11435057.4654

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1其他暂付款15323400.001年以内7.33%766170.00

单位2往来款4000000.003-4年1.91%2000000.00

单位3往来款1496016.001-2年0.72%149601.60

单位4往来款1000000.005年以上0.48%1000000.00

单位5往来款650000.001年以内0.31%32500.00

合计22469416.0010.75%3948271.60

93安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内136398809.2294.20%160802273.8098.29%

1至2年7592904.965.24%2259903.091.38%

2至3年457550.300.32%184351.180.11%

3年以上350866.190.24%354696.330.22%

合计144800130.67163601224.40

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的单位名称2024年6月30日余额

比例(%)

单位19106247.486.29

单位28625000.015.96

单位36182422.024.27

单位43584144.972.48

单位53307680.632.28

合计30805495.1121.28

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

94安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

11784732474683426.311037898112844353676484534.9120795083

原材料

0.4374.065.0690.07

250256153.244218408.249284618.243388313.

在产品6037745.295896305.42

55269856

10124511995463802.6916987392.938518169.94831357.8843686811.

库存商品

4.9853371487

38774661.633540271.935478048.929004344.7

周转材料5234389.726473704.19

2012

876421233.34623976.3841797257.806327494.35546808.8770780685.

发出商品

5071358177

36969237.236969237.227705031.227705031.2

委托加工材料

2211

268435874.262254064.231830396.225556292.

自制半成品6181810.026274103.88

74722537

145000000.145000000.145000000.145000000.

开发产品

00000000

15437046.015437046.0

开发支出

00

380678159222225150.358455644373401617225506815.350850935

合计

6.04425.620.70135.57

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

76484534.974683426.3

原材料22655.379273.601814490.39

97

在产品5896305.42284530.58143090.716037745.29

94831357.895463802.6

库存商品4070459.262483686.21954328.24

45

-

周转材料6473704.19148614.225234389.72

1090700.25

自制半成品6274103.88246.0992539.956181810.02

35546808.834623976.3

发出商品1730365.672653198.11

17

225506815.222225150.

合计5017556.725146157.923153063.51

1342

注：存货跌价准备中其他变动主要系汇率变动影响形成。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

95安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的资产处置款40000000.0040000000.00

减：一年内到期的资产处置款减值准

-2000000.00-2000000.00备

合计38000000.0038000000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税61387639.1662616786.83

增值税借方余额重分类138932642.74137891509.49

固定收益类债权244406753.14

委托贷款1060000000.001012054166.66

其他4461512.573523554.40

减：坏账准备-15900000.00-15180812.50

合计1493288547.611200905204.88

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元项目期末余额期初余额

96安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

97安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

788193041361597881930

中鼎动力.863.71.86

5100000

上海赢量

0.00

98安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

北京国能8421052

电池6.00

788193017657217881930

合计.8619.71.86本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

99安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁国中鼎田仆资产管理有限公司

627.239.3387.

（以

03469

下简称“宁国中鼎田仆”

100安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

）安徽挚达中鼎汽车充电设备

857316811025

有公

770.890.5660

司(以

0625.31

下简称“安徽挚达中鼎”)南宁科天新材料科技有限责

-任公20781544

5330

司03859771

613.

（以.30.50

80

下简称“南宁科天”

）苏州豪米波技术有限公司

（以

493283757400

下简.8032.18.62称“苏州毫米波”

）湖州泓添股权投资合伙企业

（有

115272168989

限合

0.2828.581.70

伙）

（以下简称“湖州泓

101安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告添”

）洲际高能科技

（北京）有限

30003000

公司

00000000

（以.00.00下简称“洲际高能”

）安徽鼎浩精密机械有限

-公司3455

10293558

（以450.

70.45420.

下简24

69

称“安徽鼎浩”

）湖北中鼎天宇汽车管件制造有限20732116

4343

公司48349233

98.37

（以.92.29下简称“中鼎天宇”

）安徽中鼎新能源科技有限公司

301.9734567.

（以

89.4148

下简称“中鼎新能源”

102安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

）

Vince

nz

Wiede

rholt

GmbH 8684 3148 - 1157

（以724.700.25835092下简470331.79.71称“VZWGR”

）北京爱智尚科技有限公

司4825-4728

（以016.9638628.下简247.3589称“爱智尚”

）南京德毅卓智能科技有限公

92509415

司1655

333.896.

（以63.39

0847

下简称“德毅卓”

）

--

273730002985

14623816

小计888900000953

613.752.

6.31.000.66

1748

--

273730002985

14623816

合计888900000953

613.752.

6.31.000.66

1748

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

103安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

384782138.93259982138.93

益的金融资产

基金投资4959849.005087701.85

合计389741987.93265069840.78

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产4686514915.624677966647.98

合计4686514915.624677966647.98

（1）固定资产情况

单位：元项目土地房屋建筑物机械设备运输设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余159671537.27155406861014222547229213.3160253430106263979

额076.396.5150.2593.57

104安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增77140537.2194687036.108924744.382952645.

2200327.45

加金额5665793

（151177802.990313758.8146182528.

2892614.241798352.59

）购置7666

（2

74247923.0143509233.18610985.7236770117.

）在建工程转401974.86

169127

入

（3）企业合并增加

3.本期减33776767.095192906.530788629.5164593442.

3872686.67962452.65

少金额51846

（128235778.541349815.1

2857945.04907610.529348481.03

）处置或报废32

（2）汇率变30918822.066957127.921440148.5123243627.

3872686.6754842.13

动影响18534

4.期末余155798850.27589044562009163848467088.1168067041108447571

额406.596.6655.2497.04

二、累计折旧

1.期初余10029777237788951131093488.6112680720594160762

1834102.79

额0.760.2913.165.61

2.本期增47546826.6189503316.73652008.2312915787.

26910.142186726.54

加金额025376

（147546826.6189503316.73652008.2312915787.

26910.142186726.54

）计提025376

3.本期减15158578.067025969.320148636.3102933373.

43237.01556952.71

少金额00032

（120299967.227528426.9

2364874.43522674.124340911.13

）处置或报废75

（2）汇率变12793703.546726002.015807725.175404946.3

43237.0134278.59

动影响7377

4.期末余10353659639013724532723262.4118031057615159004

1817775.92

额9.367.2445.090.05

三、减值准备

1.期初余

5376389.421447330.566823719.98

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

135107.5136371.10171478.61

少金额

（1）处置或报废

（2）汇率变

135107.5136371.10171478.61

动影响

4.期末余5241281.911410959.466652241.37

105安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

额

四、账面价值

1.期末账153981074.17235384822943026415743825.7498948880.468651491

面价值487.237.511695.62

2.期初账157837434.17125629623171507516135724.7474279766.467796664

面价值285.636.804537.98

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

北区特种炼胶大楼21051203.44综合土地暂无法办理

河沥溪400亩4、6号厂房49444595.74尚在办理中

中鼎汇通2#厂房25561217.20尚在办理中

中鼎股份智能化配料中心24687125.63尚在办理中

中鼎汇通员工宿舍8555449.25尚在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程646498091.72620575394.42

合计646498091.72620575394.42

106安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

427875672.427875672.426959984.426959984.

设备安装

64640303

218427242.218427242.193420233.193420233.

生产厂房

12124343

零星工程195176.96195176.96195176.96195176.96

646498091.646498091.620575394.620575394.

合计

72724242

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额中鼎望锦

597132199191

（成150061.28

94285105453460.00其他

都）0.00%.61.48.09厂房建设无锡

569887376572

嘉科6593100.00100.0

6578269.3847其他

二期.73%0.4209.51厂房中鼎科新394357844522

539983.76

高新8620878.349985.00其他.00%

区项.9552.47目中鼎

25332533

亚德1202

894.894.2.11%5.00其他

林厂7.55

2929

房中鼎河沥

34923492

溪400506868.90

3153315370.00其他

亩2.65%.58.58号厂房二段

77527752

硫化960.080.75

444.444.81.00其他

车间0%

5959

项目

1561919265721823

4504

合计4462674538474752

8.93

7.98.55.516.02

107安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地机器设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额282756428.2691441242.06213609943.2968645478.22656453091.83

2.本期增加

4045626.395161383.4711772323.336933353.3627912686.55

金额

（1）新增4045626.395161383.4711772323.336933353.3627912686.55

3.本期减少

2960595.256589798.387149255.773485005.8220184655.22

金额

108安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）处置或报废199339.211165306.411740145.22421125.653525916.49

（2）汇率变动影

2761256.045424491.975409110.553063880.1716658738.73

响

4.期末余额283841459.4090012827.15218233010.8572093825.76664181123.16

二、累计折旧

1.期初余额167630587.6750694107.14103407340.1155433125.37377165160.29

2.本期增加

14745431.4511198856.619815076.055674411.8541433775.96

金额

（1）计

14745431.4511198856.619815076.055674411.8541433775.96

提

3.本期减少

1338823.765299009.654343836.932930917.6713912588.01

金额

（1）处

32771.181165306.411740145.22191274.653129497.46

置

（2）汇率变动影

1306052.584133703.242603691.712739643.0210783090.55

响

4.期末余额181037195.3656593954.10108878579.2358176619.55404686348.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

102804264.0433418873.05109354431.6213917206.21259494774.92

价值

2.期初账面

115125840.5940747134.92110202603.1813212352.85279287931.54

价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件客户关系合计

109安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初余516161463.493167938.301104474.37202855.6134763673

额58895482.69

2.本期增58945043.566749957.0

343473.847461439.71

加金额05

（158945043.566749957.0

343473.847461439.71

）购置05

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减11999344.417837716.9

987334.123932676.35918362.05

少金额46

（1）处置

（2）汇率变11999344.417837716.9

987334.123932676.35918362.05

动影响46

4.期末余574119172.481512068.304633237.36284493.6139654897

额96299032.78

二、累计摊销

1.期初余79733799.4355502731.220155244.36877047.5692268822.

额74340686

2.本期增12982317.912722494.931762490.5

5735961.17321716.45

加金额260

（112982317.912722494.931762490.5

5735961.17321716.45

）计提260

3.本期减13180301.4

129375.228744340.633392315.22914270.38

少金额5

（1）处置

（2）汇率变13180301.4

129375.228744340.633392315.22914270.38

动影响5

4.期末余85340385.4359740708.229485424.36284493.6

额272143

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

110安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账488778787.121771359.75147813.7685697960.

面价值5457687

2.期初账436427664.137665207.80949230.1655367909.

325808.12

面价值1146483本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的

31445254.431641046.3

Cooper 195791.96

28

315720698.317686514.

Precix 1965815.69

3403

168481141.164247246.

德国 KACO 4233894.72

2654

美国 KACO 9187466.17 57205.20 9244671.37

497678973.12506565.2485172408.

德国 WEGU

90268

698122628.17543671.0680578957.

AMK

36036

18109759.117654664.8

奥地利 ADG 455094.34

84

808903984.20327582.5788576401.

TFH

17661

AMK-DRHL 5554787.86 139590.62 5415197.24

111安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

25532046955206398.4250021710

合计2218812.85

3.6668.05

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他

31445254.431641046.3

Cooper 195791.96

28

Precix

德国 KACO

美国 KACO 9187466.17 57205.20 9244671.37

德国 WEGU

43006749.441925999.1

AMK 1080750.33

96

18109759.117654664.8

奥地利 ADG 455094.35

94

TFH

AMK-DRHL 5554787.86 139590.62 5415197.24

107304017.105881578.

合计252997.161675435.30

1399

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

资产组组合包括应分配的商誉金额（万元）本期被投资单位确定资产组或资产组组合未确认的归属是否名称或形成对应资产组的账应分配的商誉主要构成于少数股东权合计发生商誉的事项面价值账面价值方法益的商誉价值变动

Cooper 长期资产及运 商誉所在的

Cooper 2917.59 3164.10 0 6081.69 否营资金资产组生产

Precix长期资产及运 的产品存在

Precix 28922.62 31768.65 0 60691.27 否

营资金活跃市场，德国 KACO 长期资产 可以带来独

德国 KACO 149557.15 16424.72 4106.18 170088.05 否及运营资金立的现金

美国 KACO 长期资产 流，可将其美国 KACO 13373.43 924.467137 231.116786 14529.01 否及运营资金认定为一个

德国 WEGU 长期资 单独的资产

德国 WEGU 63678.91 48517.24 0 112196.15 否产及运营资金组。

112安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

AMK 扣除其子公司

AMK-DRHL长期资

AMK 产及运营资金后的其 44272.83 68057.90 0 112330.73 否余长期资产及运营资金

ADG长期资产及运营

奥地利 ADG 22495.73 1765.47 0 24261.20 否资金

TFH 长期资产及运营

TFH 97371.33 78857.64 0 176228.97 否资金

AMK-DRHL长期资

AMK-DRHL 3555.47 541.519724 0 4096.99 否产及运营资金

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额固定资产改良支

63564522.1111249341.3613769281.57339576.0860705005.82

出

长期借款手续费21644236.805275080.45543914.9915825241.36

合计85208758.9111249341.3619044362.02883491.0776530247.18其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

113安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

资产减值准备194202068.6144401486.75196660630.5145037189.65

内部交易未实现利润336205894.2461028864.72281700654.3148916642.06

可抵扣亏损315079668.5183794050.37321302951.8685547576.91

信用减值准备276328825.4052990856.12282074747.0454117933.68

租赁负债246659627.9459226295.41274379849.5466040794.77

其他464288887.05104890707.75502061949.92116498328.97

合计1832764971.75406332261.121858180783.18416158466.04

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

74576442.2712672209.0076498841.6413433097.19

资产评估增值不动产和设备会计与

286108818.6870775919.48305225629.0680702222.99

税务差异

公允价值变动影响159801267.1224244976.50159762542.3524237467.43

使用权资产259494774.9258211826.10279287931.5462411636.68

固定资产加速折旧176958472.7026543770.91176958472.7026543770.91

其他62784065.1717513708.9666540412.3619418196.58

合计1019723840.86209962410.951064273829.65226746391.78

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产209962410.95196369850.17226746391.78189412074.26

递延所得税负债209962410.95226746391.78

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异170101720.48162081015.25

可抵扣亏损431330798.61477908730.23

合计601432519.09639989745.48

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

114安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产122683599.122683599.115947721.115947721.购置款85850707

40000000.040000000.0

资产处置款0.000.00

00

17025669.617025669.616113630.916113630.9

其他

2288

减：其他非流

-

动资产减值准2000000.00

2000000.00

备

减：一年内到-

38000000.0

期的其他非流38000000.0

0

动资产0

179709269.40000000.0139709269.132061352.132061352.

合计

470470505

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况定期存定期存

单、质押单、质押定期存定期存定期存单定期存单

29632012963201单、质39488773948877单、质

货币资金取得借取得借

10.1310.13押、保证48.8348.83押、保证

款、承兑款、承兑金等金等汇票保证汇票保证金等金等质押开立质押开立

2000000190000075311517154593

应收票据质押银行承兑质押银行承兑.00.00.44.87汇票汇票

10832761083276抵押取得75838787002683抵押取得

存货抵押抵押

42.1742.17借款0.229.27借款

78454463458193抵押取得93374773783113抵押取得

固定资产抵押抵押

16.8616.52借款58.7617.22借款

41400894140089抵押取得32231843223184抵押取得

无形资产抵押抵押

2.722.72借款1.591.59借款

质押开立质押开立应收账款1850917185091715804631580463质押银行承兑质押银行承兑

融资17.0817.0839.3239.32汇票汇票

16049231590638质押取得17028361617695质押取得

应收账款质押质押

04.6018.79借款92.7108.07借款

1578177113792317725671202428

合计

283.56497.41312.87188.17

其他说明：

115安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款110008082.70202378414.93

抵押借款19900000.00

保证借款139546583.83166095849.10

信用借款2459765252.862161535467.14

合计2729219919.392530009731.17

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

1.保证借款

借款起始期末余额贷款单位借款终止日币种年利率日外币本币中信银行股份有人民

2023/9/242024/9/212.20%2568092.9919675958.08

限公司惠山支行币中国银行股份有人民

限公司无锡惠山2024/3/312025/3/272.95%25680.93196759.58币支行成都银行股份有人民

2024/6/252025/6/243.75%-10000000.00

限公司双流支行币

渣打银行2024/1/52024/7/5欧元4.65%1250000.009577125.00

渣打银行2024/5/302024/7/12欧元4.80%683235.115234742.44

渣打银行2024/1/292024/7/29欧元4.80%748780.235736929.49

渣打银行2024/1/302024/7/30欧元4.80%792991.386075662.06

渣打银行2024/1/302024/7/30欧元4.65%1250000.009577125.00

渣打银行2024/2/222024/8/22欧元4.80%701656.755375883.52

渣打银行2024/2/222024/8/22欧元4.80%1175684.089007738.72

渣打银行2024/3/12024/8/30欧元4.35%1250000.009577125.00

渣打银行2024/5/302024/9/12欧元4.80%395573.523030765.64

116安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

渣打银行2024/3/282024/9/26欧元4.40%1200000.009194040.00

渣打银行2024/5/302024/10/8欧元4.80%530000.004060701.00

渣打银行2024/5/92024/11/8欧元4.40%1000000.007661700.00

渣打银行2024/5/302024/11/15欧元4.80%704661.275398903.25

渣打银行2024/5/282024/11/22欧元4.40%940164.317203256.89

渣打银行2024/6/212024/12/5欧元4.80%743715.075698121.74

渣打银行2024/6/132024/12/13欧元4.40%948098.527264046.42

合计——————————139546583.83

1.短期质押借款

期末短期质押借款系本公司以账面定期存单为质押物向金融机构短期借款提供质押担保；受限资产具体情况参见“附注五、24.所有权或使用权受到限制的资产”。

1.短期抵押借款系本公司以账面存货及土地为抵押物向金融机构短期借款提供抵押担保；受限资产具体情况参见“附注五、24.所有权或使用权受到限制的资产”。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

互换和远期合同等衍生金融产品489373.47501988.32

合计489373.47501988.32

其他说明：

注：衍生金融负债主要系欧洲子公司互换和远期合同等衍生金融产品。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票527545571.54535656585.10

合计527545571.54535656585.10

117安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款2556156469.602798315957.94

应付工程款、设备款、维修劳务费217975867.93231725797.28

应付外协加工费90254603.11138401888.12

应付运输费45419632.8353083265.51

其他103267594.2691984969.29

合计3013074167.733313511878.14

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1185.841185.84

其他应付款170123569.32147881516.03

合计170124755.16147882701.87

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1185.841185.84

合计1185.841185.84

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

118安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款85728660.8166426954.27

保证金及押金11929586.7612508862.51

其他72465321.7568945699.25

合计170123569.32147881516.03

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款60459272.7588710257.01

合计60459272.7588710257.01账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

119安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬414927717.982034360802.032073525497.00375763023.01

二、离职后福利-设定

28353361.90142954065.94142614691.7528692736.09

提存计划

三、辞退福利4626186.10453003.844173182.26

合计443281079.882181941054.072216593192.59408628941.36

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

360430426.521772206494.301817826496.01314810424.81

和补贴

2、职工福利费1077621.5354705939.3554730449.731053111.15

3、社会保险费20921646.65173659987.90171267779.2523313855.30

其中：医疗保险

19553581.38165364380.88163134340.7121783621.55

费工伤保险

1343630.738039562.007877270.561505922.17

费生育保险

24434.54256045.02256167.9824311.58

费

4、住房公积金577751.7917599628.1017581053.01596326.88

5、工会经费和职工教

22105720.332064509.432238325.2121931904.55

育经费

8、其他9814551.1614124242.959881393.7914057400.32

合计414927717.982034360802.032073525497.00375763023.01

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险26281338.86130882278.86130777527.2926386090.43

2、失业保险费2072023.0412071787.0811837164.462306645.66

合计28353361.90142954065.94142614691.7528692736.09其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税69320186.6468954441.38

120安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

企业所得税76671151.3974687798.13

个人所得税25821308.7518482848.38

城市维护建设税3930748.432387071.24

土地使用税4017765.892773475.30

房产税3587143.372852050.07

印花税2290057.612951092.86

教育费附加3083866.832151133.18

水利基金745294.93727946.08

其他20968504.5816064267.96

合计210436028.42192032124.58其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款285282726.19198184229.40

一年内到期的租赁负债63947198.6366540669.45

合计349229924.82264724898.85

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额23169362.926769420.40

合计23169362.926769420.40

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

121安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款316704068.30

抵押借款642691524.75255095273.08

保证借款2068659000.002123193240.17

信用借款274666222.4693604850.06

减：一年内到期的长期借款-285282726.19-198184229.40

合计2700734021.022590413202.21

长期借款分类的说明：

(1)长期保证借款明细

期末余额其中：一年内到期金额借款起始借款终止贷款单位币种年利率日日外币本币外币本币渣打银行（香港）2022/12/302025/12/30欧元5.193%270000000.002068659000.0027000000.00206865900.00有限公司

合计————————270000000.002068659000.0027000000.00206865900.00

注：渣打银行（香港）有限公司长期保证借款系本公司为子公司香港中鼎提供保证担保。

(2)长期抵押借款

期末长期抵押借款系子公司 TFH、KACO、ADG以账面存货、固定资产及无形资产为抵押物向金融机构长期借款提供抵押担保；受限资产具体情况参见“附注五、24.所有权或使用权受到限制的资产”。

(3)长期质押借款

期末长期质押借款系子公司 WEGU、TFH以账面应收账款为质押物向金融机构长期借

款提供质押担保；受限资产具体情况参见“附注五、24.所有权或使用权受到限制的资产”。

其他说明，包括利率区间：

122安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额269511910.73290610472.99

减：未确认融资费用-18864480.19-21739719.09

减：一年内到期的租赁负债-63947198.63-66540669.45

合计186700231.91202330084.45

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

123安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债119798332.16124399533.31

合计119798332.16124399533.31

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证55935239.0447254711.92质量索赔

其他6380025.396369369.26合同履约

合计62315264.4353624081.18

124安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助254070201.3419466632.2616402803.58257134030.02财政拨款

合计254070201.3419466632.2616402803.58257134030.02

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

13164891316489

股份总数

747.00747.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3392534899.553392534899.55

价）

合计3392534899.553392534899.55

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

125安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进-----

损益的其16653333044653884238.621604141686937

他综合收03.63.148.4618.09益

其中：重

-----新计量设

16562123044653884238.621604141872253

定受益计

4.40.148.468.86

划变动额其他

--权益工具

14997111499711

投资公允

79.2379.23

价值变动

二、将重

----分类进损

2164702564082156408215857292

益的其他.279.939.932.20综合收益金融

资产重分--

类计入其102157.6102157.6他综合收88益的金额

现金--

流量套期199628.7199628.7储备44

外币---财务报表186291556408215827113

折算差额.859.935.78

-----其他综合

16869805945287884238.658568632272666

收益合计

05.903.0784.3940.29

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

126安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2060420.124216.982056203.14

合计2060420.124216.982056203.14

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积669753166.88669753166.88

合计669753166.88669753166.88

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润6852059728.245975061106.01调整期初未分配利润合计数（调增+，

26153016.74调减-）

调整后期初未分配利润6852059728.246001214122.75

加：本期归属于母公司所有者的净利

716233214.331131459559.10

润

减：提取法定盈余公积17316004.21

应付普通股股利263297949.40263297949.40

期末未分配利润7304994993.176852059728.24

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9370726172.527285301593.068048612917.536371206764.08

其他业务298469282.42234567783.70139993953.0483706235.40

合计9669195454.947519869376.768188606870.576454912999.48

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

127安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

(2)主营业务（分产品）

2024年1-6月2023年1-6月

产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

橡胶制品9328298100.667246954723.148018153467.896344121734.41

混炼胶42428071.8638346869.9230459449.6427085029.67

合计9370726172.527285301593.068048612917.536371206764.08

(3)主营业务（分地区）

128安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1-6月2023年1-6月

地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

国内4671193409.483389856613.923575689860.722611447885.58

国外4699532763.043895444979.144472923056.813759758878.50

合计9370726172.527285301593.068048612917.536371206764.08

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税17776428.9414201741.40

教育费附加13910179.9410673903.11

房产税9092192.007232894.95

土地使用税6913146.815420832.66

印花税4556200.243827979.20

水利基金3594244.812393644.90

其他7760348.3412773196.06

合计63602741.0856524192.28

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬293735176.75253634011.76

修理费8519067.5513328447.19

折旧费30794842.6327255795.16

无形资产摊销12497777.9319200994.62

租赁费13654418.977035971.63

水电费14665086.2215767771.99

业务招待费3305456.012838954.93

咨询服务费28026849.6924422968.53

IT 服务费 35685649.71 27061391.19

其他89781050.4583602566.78

合计530665375.91474148873.78其他说明

129安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬114884071.28107807241.81

仓储服务费31024610.8918906359.03

业务招待费16328390.4112182775.38

质量费用24083842.6317903886.06

差旅费7113556.475839574.97

劳务费4962503.215776193.27

其他51033113.3728943319.09

合计249430088.26197359349.61

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬251531809.89224802096.40

材料费115637675.3868466053.75

计量检测费6705924.324023606.63

水电费9922360.187605014.72

折旧与摊销46272991.7339991209.77

差旅费3426493.562755360.96

其他13669190.8033381343.68

合计447166445.86381024685.91其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出134370656.99105403057.01

其中：租赁负债利息支出2755867.743665597.98

减：利息收入16552649.989657746.27

利息净支出117818007.0195745310.74

汇兑净损失-2048118.70-61422604.83

银行手续费及其他8397226.047949947.71

合计124167114.3542272653.62其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助35348686.0122728020.27

其中：与递延收益相关的政府补助15206460.9213621732.12

直接计入当期损益的政府补助20142225.099106288.15

二、其他与日常活动相关且计入其他

46573408.59657928.24

收益的项目

130安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：个税扣缴税款手续费603826.30657928.24

进项税加计抵减43123134.07

合计81922094.6023385948.51

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-382210.07668467.72

其中：衍生金融工具产生的公允

102076.24

价值变动收益

其他非流动金融资产20.465422540.20

合计-382189.616091007.92

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1462613.17-311749.36

处置长期股权投资产生的投资收益3250890.204532227.76交易性金融资产在持有期间的投资收

426305.36500000.00

益

处置交易性金融资产取得的投资收益15693271.3623243601.36

债权投资在持有期间取得的利息收入32408638.6129187500.00

合计50316492.3657151579.76其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失4328511.004972343.52

应收账款坏账损失-8056667.83-17602382.33

其他应收款坏账损失1435057.46-1154178.50

其他流动资产坏账损失-719187.50

合计-3012286.87-13784217.31其他说明

131安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-5017556.72-20801530.69值损失

十一、合同资产减值损失1051799.97-493700.78

十二、其他1000000.00

合计-3965756.75-20295231.47

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资4601334.46769298.04

产的处置利得或损失：

其中：固定资产处置利得4601334.46762309.99

无形资产处置利得6988.05

合计4601334.46769298.04

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助3094928.2820000.003094928.28

赔偿款1693410.153019153.781693410.15

其他8097382.302563156.348097382.30

合计12885720.735602310.1212885720.73

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠34400.002000.0034400.00

非流动资产毁损报废损失122219.27513396.29122219.27

赔偿支出646361.19779994.64646361.19

其他596835.55779994.64596835.55

合计1399816.011295390.931399816.01

其他说明：

132安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用160358488.47121165540.65

递延所得税费用-4443429.46-3921200.77

合计155915059.01117244339.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额875259905.63

所得税费用155915059.01其他说明

77、其他综合收益

详见附注五、42其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助40212683.5244980364.49

利息收入16552649.989929555.91

往来款及其他51787721.7142099873.88

合计108553055.2197009794.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用123570615.6297209138.24

管理费用229988707.41218312144.79

银行手续费2362759.592700755.38

往来款及其他32028832.7051040972.38

合计387950915.32369263010.79

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

133安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品本金收回1604230802.002582214247.30

理财产品利息收入53509558.9944766433.17

定期存单到期104882220.00

合计1762622580.992626980680.47收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品到期1604230802.002582214247.30

定期存单到期104882220.00

合计1709113022.002582214247.30

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1802371947.062956110000.00

合计1802371947.062956110000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1802371947.062956110000.00

合计1802371947.062956110000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回银行承兑汇票保证金30830016.0316283131.86

合计30830016.0316283131.86

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁费40424116.6350613109.52

支付的票据及保函保证金36693864.2717455095.65

融资费用429694.008545301.62

合计77547674.9076613506.79

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

134安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润719344846.62522745080.65

加：资产减值准备6978043.6234079448.78

固定资产折旧、油气资产折

312915787.76327760132.16

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧41433775.9646748711.39

无形资产摊销31762490.5034808298.40

长期待摊费用摊销19044362.0226794247.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-4601334.46-769298.04填列）固定资产报废损失（收益以

122219.27513396.29“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

382189.61-6091007.92“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

126215233.05101021855.63

列）投资损失（收益以“－”号填-50316492.36-57151579.76

列）递延所得税资产减少（增加以-6957775.91-13971922.42“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

0.003794341.42“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-72765425.34-112820416.23

填列）经营性应收项目的减少（增加

58556664.11-623987247.52以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-468210628.17119814085.81

135安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额713903956.28403288126.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1990995395.831571842094.29

减：现金的期初余额1774186205.781867819596.09

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额216809190.05-295977501.80

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物10729282.63

其中：

处置子公司收到的现金净额10729282.63

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1990995395.831774186205.78

其中：库存现金1155092.62884266.03

可随时用于支付的银行存款1989840303.211772948163.41

其他353776.34

三、期末现金及现金等价物余额1990995395.831774186205.78

136安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金2320114.41定期存单计提未实现利息

合计2320114.41

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元129163709.397.1268920523924.08

欧元53580699.277.6617410519243.60

港币585202.540.9127534114.36

英镑1843151.739.04316667621.09日元23736850.000.0447381061939.20

捷克克朗918453.770.304279209.95

墨西哥元17714714.370.38576832565.33

土耳其里拉98249000.000.217521369157.50

波兰兹罗提2126598.721.76893761740.48

印度卢比76456293.530.08546529367.47

加元5388544.085.227428168075.32

马来西亚林吉特1300848.091.50951963630.19

巴西雷亚尔 BRL 11255282.52 1.2821 14430397.72

匈牙利福利 HUF 93775547.24 0.0192 1800490.51应收账款

其中：美元67750266.737.1268482842600.94

欧元97148399.117.6617744321889.43港币

英镑2692040.129.04324344118.81日元3773139.000.044738168802.69

捷克克朗126371983.340.30438417082.94

137安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

墨西哥元320302725.150.3857123540761.09

土耳其里拉253245000.000.217555080787.50

波兰兹罗提43757229.041.768977402162.46

印度卢比53991784.560.08544610898.40

加元4174130.725.227421819850.93

马来西亚林吉特1685423.781.50952544147.20

巴西雷亚尔 BRL 5056875.98 1.2821 6483420.69长期借款

其中：美元7835800.007.126855844179.44

欧元346105399.797.66172651755741.57港币其他应收款

其中：美元1936509.107.126813801113.05

欧元14495054.287.6617111056757.38

英镑3347.259.04330269.18

捷克克朗50684588.160.30415408114.80

墨西哥元15931739.310.38576144871.85

土耳其里拉5354000.070.21751164495.02

波兰兹罗提6498804.801.768911495735.81

马来西亚林吉特22244.611.509533578.24

印度卢比33217.950.08542836.81

巴西雷亚尔 BRL 2365024.55 1.2821 3032197.98应付账款

其中：美元34199145.797.1268243730472.23

欧元21604875.507.6617165530074.65

英镑1115268.869.04310085376.30日元1075745.000.04473848126.68

捷克克朗107462358.000.30432668556.83

墨西哥元277840650.190.3857107163138.78

土耳其里拉242842000.000.217552818135.00

波兰兹罗提45743378.151.768980915461.61

印度卢比82531146.890.08547048159.94

加元2441581.065.227412763120.83

马来西亚林吉特653676.171.5095986724.18

匈牙利福利 HUF 33941008.12 0.0192 651667.36

巴西雷亚尔 BRL 760553.33 1.2821 975105.42其他应付款

其中：美元3189616.697.126822731760.23

欧元16978594.387.6617130084896.60

马来西亚林吉特735745.851.50951110608.36短期借款

其中：美元30000000.007.1268213804000.00

欧元39449787.407.6617302252436.12

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

138安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用与租赁相关的当期损益及现金流

项目2024年1-6月金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1353068.30

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）2078866.18

租赁负债的利息费用2755867.74

与租赁相关的总现金流出43856051.11涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入5069006.115069006.11

合计5069006.115069006.11作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

139安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬251531809.89224802096.40

材料费115637675.3868466053.75

计量检测费6705924.324023606.63

水电费9922360.187605014.72

折旧与摊销46272991.7339991209.77

差旅费3426493.562755360.96

其他13669190.8033381343.68

合计447166445.86381024685.91

其中：费用化研发支出447166445.86381024685.91

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

140安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

经鼎浩精密2024年2月股东会决议同意，浩锐数控科技（山东）有限公司将其持有的鼎浩精密30%认缴出资额转让给安徽望锦，至此，安徽望锦对鼎浩精密的持股比例由30%变更为60%，即安徽望锦取得鼎浩精密的控制权，将其纳入合并报表范围。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款

141安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

142安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

报告期无其他原因合并范围变动。子公司变动情况见本附注八、1、在子公司中的权益。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中鼎精工9500万元人安徽·宣城安徽·宣城工业生产75.00%25.00%同一控制下

143安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

民币企业合并

175400万人同一控制下

中鼎减震安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00%民币企业合并

仓储、售后

欧洲中鼎60万欧元德国·图根德国·图根100.00%设立服务

199.84万欧奥地利·格莱奥地利·格莱非同一控制

奥地利 ADG 工业生产 100.00%元斯多夫斯多夫下企业合并

100.00万欧法国·圣普列法国·圣普列非同一控制

法国 Solyem 工业生产 100.00%元斯特斯特下企业合并

100.00万欧德国·.基尔德国·.基尔非同一控制

AMK 股权投资 100.00%元夏伊姆夏伊姆下企业合并

德国·斯图加德国·斯图加非同一控制

AMK-V 2.6万欧元 工业生产 100.00%特特下企业合并

德国·斯图加德国·斯图加非同一控制

AMK-VG 5万马克 股权投资 100.00%特特下企业合并

德国·.基尔德国·.基尔非同一控制

AMK-A 25.56万欧元 工业生产 100.00%夏伊姆夏伊姆下企业合并

6.613万欧元

（2018年7爱尔兰·都柏爱尔兰·都柏非同一控制AMK-DRHL 工业生产 100.00%月完成股权林林下企业合并

交割）

瑞士·沙夫豪瑞士·沙夫豪非同一控制

AMK-AR 40万法郎 工业生产 100.00%森森下企业合并非同一控制

AMK-DCS 50万马币 马来西亚 马来西亚 工业生产 100.00%下企业合并

德国·爱尔福德国·爱尔福非同一控制

AMK-AT 15.34万欧元 工业生产 100.00%特特下企业合并非同一控制

AMK-AC 6000美元 美国·华盛顿 美国·华盛顿 工业生产 100.00%下企业合并

AMK-CMB- 271000.00 德国·斯图加 德国·斯图加 非同一控制

工业生产100.00%

A 欧元 特 特 下企业合并

AMK-CMB- 25000.00欧 德国·斯图加 德国·斯图加 非同一控制

工业生产100.00%

V 元 特 特 下企业合并非同一控制

TFH 5万欧元 法国·南特 法国·南特 工业生产 100.00%下企业合并

450万兹罗波兰·瓦乌布波兰·瓦乌布非同一控制

TF-PL 工业生产 100.00%提日赫日赫下企业合并

10310万克捷克·赫拉德捷克·赫拉德非同一控制

TF-CS 工业生产 100.00%朗克克下企业合并非同一控制

TF-IT 10.2万欧元 意大利·奇列 意大利·奇列 工业生产 100.00%下企业合并非同一控制

TF-FR 23.7万欧元 法国·南特 法国·南特 工业生产 100.00%下企业合并非同一控制

TF-TR 10万里拉 土耳其 土耳其 工业生产 100.00%下企业合并非同一控制

TF-SO 0.1万欧元 法国·南特 法国·南特 工业生产 100.00%下企业合并

斯洛伐克·诺斯洛伐克·诺非同一控制

TF-SK 20.85万欧元 工业生产 100.00%瓦巴纳瓦巴纳下企业合并非同一控制

TF-CN 550万欧元 中国·苏州 中国·苏州 工业生产 100.00%下企业合并

14000万元

TF-AH 安徽·宁国 安徽·宁国 工业生产 100.00% 设立人民币

西班牙·塔拉西班牙·塔拉非同一控制

TF-ES 6.07万欧元 工业生产 100.00%索纳索纳下企业合并

5000普通股非同一控制

TF-US 美国·底特律 美国·底特律 工业生产 100.00%

（每股0.01下企业合并

144安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

美元）

德国·法兰克德国·法兰克非同一控制

TF-GE 25万欧元 工业生产 100.00%福福下企业合并

7862.6万墨墨西哥·德利墨西哥·德利非同一控制

TF-MX 工业生产 100.00%西哥比索西亚斯西亚斯下企业合并

50万卢比，

非同一控制

TF-IN 每股面值 10 印度·普纳 印度·普纳 工业生产 100.00%下企业合并卢比

TF-UK 0.01万英镑 英国·诺丁汉 英国·诺丁汉 工业生产 100.00% 设立

1521.00雷

TF-BA 巴西·圣保罗 巴西·圣保罗 工业生产 100.00% 设立亚尔

200000捷克捷克·利贝雷捷克·利贝雷

TF-SS 技术服务 100.00% 设立克朗茨茨

德国·海尔布德国·海尔布非同一控制

德国 KACO 993.6万欧元 工业生产 100.00%隆隆下企业合并

匈牙利·杰尔匈牙利·杰尔匈牙利非同一控制

12.86万欧元-莫雄-肖普-莫雄-肖普工业生产100.00%

KACO 下企业合并朗州朗州非同一控制

无锡 KACO 4000万美元 江苏·无锡 江苏·无锡 工业生产 100.00%下企业合并

安徽 KACO 500万美元 安徽·宁国 安徽·宁国 工业生产 100.00% 设立

奥地利奥地利·隆高奥地利·隆高非同一控制

74.71万欧元工业生产99.00%

KACO 地区 地区 下企业合并非同一控制

德国 WEGU 2.5万欧元 德国·卡塞尔 德国·卡塞尔 工业生产 100.00%下企业合并非同一控制

WEGU SD 10.00万欧元 德国·卡塞尔 德国·卡塞尔 工业生产 100.00%下企业合并

WEGU 非同一控制

2.5万欧元德国·卡塞尔德国·卡塞尔工业生产100.00%

Synersil 下企业合并

AuTo

solutions 2.5万欧元 德国·卡塞尔 德国·卡塞尔 工业生产 100.00% 设立

GmbH非同一控制

WEGU LBS 10.00万欧元 德国·卡塞尔 德国·卡塞尔 工业生产 100.00%下企业合并

125.00万欧斯洛伐克·特斯洛伐克·特非同一控制

WEGU SVK 工业生产 100.00%元尔纳瓦州尔纳瓦州下企业合并

100.00万欧非同一控制

WEGU GRK 德国·卡塞尔 德国·卡塞尔 房产管理 94.00%元下企业合并非同一控制

WEGU GRV 2.50万欧元 德国·卡塞尔 德国·卡塞尔 房产管理 100.00%下企业合并

德国·费迪南德国·费迪南非同一控制

WEGU SNC 0.1欧元 房产管理 100.00%德德下企业合并

安徽威固1000万美元安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00%设立

266666.67非同一控制

WEGU Lario 意大利·蒙扎 意大利·蒙扎 工业生产 65.00%欧元下企业合并

WEGU 非同一控制

110000欧元意大利·莱科意大利·莱科工业生产65.00%

Lariotechnik 下企业合并

WEGU 非同一控制

100000欧元意大利·莱科意大利·莱科工业生产65.00%

Lariodies 下企业合并

德国施密特2632988.00同一控制下

德国·图根德国·图根工业生产100.00%集团万欧元企业合并

2632988.00同一控制下

SCG 万欧元 德国·图根 德国·图根 工业生产 100.00% 企业合并

2632988.00同一控制下

SVG 德国·图根 德国·图根 工业生产 100.00%万欧元企业合并

中鼎密封件250万美元美国·俄亥俄美国·俄亥俄

实业投资100.00%设立（美国）（750普通州州

145安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

股）

2500美元

美国·密歇根美国·密歇根非同一控制美国 MRP （750普通 工业生产 100.00%州州下企业合并

股）

2500美元

美国·密苏里美国·密苏里非同一控制美国 BRP （750普通 工业生产 100.00%州州下企业合并

股）

450万美元

美国·俄亥俄美国·俄亥俄非同一控制美国 AB （4000普通 工业生产 100.00%州州下企业合并

股）

95万美元

美国·密歇根美国·密歇根商品销售、同一控制下美国中鼎（60000普100.00%州州仓储合并

通股）

10万美元

美国·新罕布美国·新罕布非同一控制美国 Cooper （200普通 工业生产 100.00%什尔州什尔州下企业合并

股）

1000美元

中鼎控股美国·俄亥俄美国·俄亥俄

（100000普股权投资100.00%设立（美国）州州

通股）

1000美元

美国·马萨诸美国·马萨诸非同一控制美国 Precix （1000普通 工业生产 100.00%塞州塞州下企业合并

股）

500000普通美国·密歇根美国·密歇根

美国 NATC 质量检测 100.00% 设立股州州

美国 ZD 60000普通 美国·密歇根 美国·密歇根 非同一控制

工业生产60.00%

Metal 股 州 州 下企业合并

3337.35万美国·北卡罗美国·北卡罗非同一控制

美国 KACO 工业生产 100.00%美元来纳州来纳州下企业合并

2000万元人非同一控制

天津飞龙中国·天津中国·天津工业生产100.00%民币下企业合并

2000万人民非同一控制

天津天拓中国·天津中国·天津工业生产100.00%币下企业合并

1975.32万非同一控制

中鼎流体安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00%人民币下企业合并

3000万元人

宁国普萨斯安徽·宁国安徽·宁国工业生产80.00%设立民币

600万元人同一控制下

中鼎模具安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00%民币企业合并

5000万元人

安徽库伯安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00%设立民币

5000万元人

芜湖中鼎安徽·芜湖安徽·芜湖工业生产95.00%5.00%设立民币

3000万元人

武汉中鼎湖北·武汉湖北·武汉工业生产100.00%设立民币

100万元元同一控制下

安大中鼎安徽·合肥安徽·合肥技术服务65.00%人民币企业合并

10000万元

天津中鼎中国·天津中国·天津工业生产100.00%设立人民币

香港中鼎10万港币中国·香港中国·香港商品贸易100.00%设立

50万元人民

上海宁鼎中国·上海中国·上海商品销售100.00%设立币

4000万元人

烟台中鼎山东·烟台山东·烟台工业生产100.00%设立民币

5000万元人

柳州中鼎广西·柳州广西·柳州工业生产100.00%设立民币

安徽安美科1200万美元安徽·宣城安徽·宣城工业生产40.38%59.62%设立

200万人民

上海安美科中国·上海中国·上海工业生产100.00%设立币

146安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

马来西亚中150.0002万马来西马来西同一控制下

工业生产100.00%

鼎林吉特亚·槟城亚·槟城企业合并

3260万元人

中鼎进出口安徽·宁国安徽·宁国商品销售100.00%设立民币

454万雷亚巴西·圣保巴西·圣保

巴西减震工业生产100.00%设立尔罗罗

美国·密歇美国·密歇

北美减震100万美元工业生产100.00%设立根州根州

4360万元人非同一控制

望锦机械四川·成都四川·成都工业生产96.43%民币下企业合并

9000万元人非同一控制

成都望锦四川·成都四川·成都工业生产96.43%民币下企业合并

1000万元人非同一控制

四川众立四川·成都四川·成都工业生产86.79%民币下企业合并

1000万元人非同一控制

成都瑞戈四川·成都四川·成都工业生产80.04%民币下企业合并

8000万人

中鼎轻合金安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00%设立民币

39000万人

安徽望锦安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00%设立民币安徽中鼎轻20000万人

安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00%设立量化民币安徽中鼎汇20000万人

安徽·桐城安徽·桐城工业生产51.00%设立通民币

500万元人

芜湖供应链安徽·芜湖安徽·芜湖商品销售100.00%设立民币

500万元人技术服务、上海宣鼎中国·上海中国·上海100.00%设立民币商品销售

10000万元

中鼎电子安徽·宁国安徽·宁国工业生产75.00%设立人民币

7000万元人

上海鼎瑜中国·上海中国·上海工业生产51.00%设立民币

3500万元人

中鼎科新安徽·合肥安徽·合肥工业生产100.00%设立民币

3000万人民

中鼎产业园安徽·桐城安徽·桐城商业服务100.00%设立币宁国中鼎精5000万人名

安徽·宁国安徽·宁国工业生产100.00%设立工币

3000万人民

广州望锦广东*广州广东*广州工业生产100.00%设立币

5000万元人

安徽鼎瑜安徽*宁国安徽*宁国工业生产51.00%设立民币成都中鼎望30000万人

四川*成都四川*成都工业生产100.00%设立锦民币

5384.62万科技推广和

广东伏尔特广东*肇庆广东*肇庆65.00%设立人民币应用服务

5850万人民非同一控制

田仆鼎上海·嘉定上海·嘉定投资管理98.29%币下企业合并中鼎田仆创10000万人非同一控制

安徽·宁国安徽·宁国投资管理99.00%投民币下企业合并

6001万人民非同一控制

嘉兴田仆浙江·嘉兴浙江·嘉兴投资管理99.98%币下企业合并珠海中鼎道20080万人非同一控制

广东·珠海广东·珠海投资管理99.60%阳民币下企业合并

10000万人

海南宁鼎中国·海南中国·海南生产销售100.00%设立民币

434.1万元人同一控制下

金美佳中国·深圳中国·深圳生产销售100.00%民币企业合并

147安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

3000万元人

中鼎热系统中国·宣城中国·宣城生产销售51.00%设立民币

1000万元人

上海泉源中国·上海中国·上海技术服务51.00%设立名币

33000万元

肇庆新鼎广东·肇庆广东·肇庆技术服务100.00%设立人民币

2000万元人

中鼎亚德林中国·宣城中国·宣城园区管理50.00%设立民币

2600万元人

安徽鼎源中国·宣城中国·宣城技术服务51.00%设立民币

无锡特思通5000万美元中国·无锡中国·无锡生产销售100.00%设立

10000万元通用设备制非同一控制

安徽鼎浩安徽·宁国安徽·宁国60.00%人民币造下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

148安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法合营企业

无————联营企业

宁国中鼎田仆安徽·宁国安徽·宁国投资管理40.00%权益法核算

安徽挚达中鼎安徽·宣城安徽·宣城工业生产30.00%权益法核算

南宁科天广西·南宁广西·南宁工业生产15.43%权益法核算

苏州豪米波江苏·昆山江苏·昆山技术服务4.48%权益法核算投资与资产管

湖州泓添浙江·湖州浙江·湖州50.70%权益法核算理科技推广和应

中鼎新能源安徽·芜湖安徽·芜湖15.00%权益法核算用服务

中鼎天宇湖北·荆州湖北·荆州工业生产20.00%权益法核算

德国·霍尔茨德国·霍尔茨

VZWGR 工业生产 49.00% 权益法核算维克德维克德

迪普勒斯江苏·无锡江苏·无锡工业生产50.00%权益法核算

爱智尚中国·北京中国·北京工业生产6.33%权益法核算

德毅卓江苏·南京江苏·南京工业生产30.00%权益法核算

洲际高能中国·北京中国·北京工业生产12.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

149安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

150安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计298509530.66273788896.31下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1462613.17-903649.42

--综合收益总额-1720944.96-520948.90其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

151安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

-

25407020194666321520646025713403

递延收益1196342.与资产相关

1.34.26.920.02

66

-

25407020194666321520646025713403

合计1196342.

1.34.26.920.02

66

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益20142225.099106288.15

合计20142225.099106288.15

其他说明：

152安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司业务管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收

款、合同资产以及其他流动资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产及其他流动资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

153安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定

性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

154安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的16.05%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的10.75%；本公司其他流动资产中，委托贷款占本公司其他流动资产余额的70.23%。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司的主要经营地分布于中国、美国、欧洲；中国境内的主要业务以人民

155安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告币结算，美国分部的业务以美元为记账本位币，欧洲分部的业务主要以欧元为记账本位币。

本公司以人民币编制合并财务报表并以多种外币开展业务，因此面临由于汇率变动而产生的汇率风险，该风险对本公司的交易及境外经营的业绩和净资产的折算均构成影响。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能采用远期锁汇的方式以达到规避汇率风险的目的。在预测汇率波动朝人民币增值方向发展时，增加相应外币的借款支出；反之，减少相应外币的借款支出，以降低汇率风险。截止2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、64.外币货币性项目。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

156安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

5519451.36225311757.37193336209.91424167418.64

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益84202.08225311757.37193336209.91418732169.36的金融资产

（2）权益工具投资111535010.93111535010.93

（3）衍生金融资产84202.0884202.08

（4）银行理财产品225311757.37225311757.37

（5）其他81801198.9881801198.98

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期5435249.285435249.28损益的金融资产

（1）债务工具投资5435249.285435249.28

（三）其他权益工具

7881930.867881930.86

投资

（二）应收款项融资577499554.77577499554.77

（四）其他非流动金

4959849.00384782138.93389741987.93

融资产持续以公允价值计量

10479300.36225311757.371163499834.471399290892.20

的资产总额

157安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债489373.47489373.47持续以公允价值计量

489373.47489373.47

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债务工具投资公允价值取代

理融通公司的交易价格；其他非流动金融资产公允价值取龙创设计(832954.NQ)公开市场股

票交易价格；衍生金融资产、衍生金融负债的公允价值取自交易银行即期的利率和汇率价格。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系银行理财产品，根据所观察市场的金融产品收益率来计算本结构性存款的收益率而得出公允价值变动损益，并最终确认交易性金融资产价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）以公允价值计量且变动计入当期损益系衍生金融工具产生的公允价值变动收益。

（2）应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允价值。

（3）本公司持有上海赢量、北京国能、中鼎动力股权，采用按照市场法（上市公司比较法）测算其公允价值的合理估计进行计量。

（4）其他非流动金融资产中的公司持有上海挚达等的非上市公司股权采用其近期股权交易价格测算其公允价值的合理估计进行计量。

158安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

工业生产、实业

中鼎控股安徽·宁国11497.30万元40.46%40.46%投资本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是夏鼎湖、夏迎松。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽中鼎橡塑制品有限公司实际控制人直系亲属控制的企业宁国市锦鼎橡塑制品有限公司实际控制人直系亲属控制的企业广东中鼎智能科技有限公司实际控制人直系亲属控制的企业

东鑫电子（安徽）有限公司实际控制人近亲属实施重大影响的企业安徽中翰高分子科技有限公司实际控制人近亲属实施重大影响的企业安徽中鼎资能新能源科技有限公司实际控制人实施重大影响的企业上海鼎斛新能源科技有限公司同受母公司控制安徽中翰智能科技有限公司同受母公司控制安徽中鼎动力有限公司同受母公司控制安徽中鼎置业有限公司同受母公司控制安徽省广德中鼎汽车工具有限公司同受母公司控制上海新鼎减振橡胶技术有限公司同受母公司控制合肥中鼎信息科技股份有限公司同受母公司控制

159安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

安徽迎鼎进出口贸易有限公司同受母公司控制宁国市弘嘉金属表面处理有限公司同受母公司控制

施密特汽车管件（安徽）有限公司同受母公司控制上海鼎可自动化科技有限公司同受母公司控制安徽中鼎美达环保科技有限公司同受母公司控制安徽中鼎精密科技股份有限公司同受母公司控制安徽中鼎智能科技有限公司同受母公司控制安徽中鼎美达环保科技有限公司同受母公司控制

安徽中鼎置业（广德）有限公司同受母公司控制上海鼎鸿越科技有限公司同受母公司控制云南鼎宝新能源有限公司同受母公司控制

普洛斯派（常州）汽车配件有限公司中鼎股份控股股东的联营企业武汉尚鼎涂层科技有限公司其他无锡威孚施密特动力系统零部件有限公司其他慈溪市锦鼎塑料制品有限公司其他

施密特汽车管件（安徽）有限公司中鼎股份控股股东的联营企业安徽中翰高分子科技有限公司实际控制人实施重大影响的企业江苏筑一智能装备科技有限公司中鼎股份控股股东的联营企业安庆汇通汽车部件股份有限公司非全资子公司中鼎汇通少数股东其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

采购商品、接受

安徽施密特1211142.285296199.00否2158543.95服务

安徽迎鼎采购商品974029.183054292.00否1146254.89

中翰智能采购商品2035.40771670.00否0.00

接受服务、购买

中翰智能206371.68771670.00否1671157.69设备

采购商品、能源

广德中鼎汽车432293.011057204.00否829143.98动力

广德中鼎汽车接受服务7844748.721057204.00是688990.49

宁国弘嘉接受服务29145825.0368230890.00否26712620.67

接受服务、购买

上海鼎可1592566.3820409966.00否1503155.07设备

无锡威孚采购商品147204.01588816.00否

武汉尚鼎采购商品1204076.105050442.00否

武汉尚鼎接受服务702754.385050442.00否1139956.91

采购商品、能源

中鼎动力7364272.8716155433.00否8780611.03动力

接受服务、购买

中鼎动力5155.8216155433.00否27595.50设备

接受服务、能源

中鼎控股47479769.98121160859.00否33971770.47动力

中鼎橡塑采购商品149229543.85346043166.00否96742921.27

中鼎橡塑接受服务233924.791181708.00否71137.68

中鼎信息采购商品75095.56409149.00否31433.64

中鼎信息接受服务、购买3615163.6415796775.00否3357007.75

160安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

设备

上海新鼎采购能源动力264994.37278271.00否167582.95

上海新鼎接受服务1277799.463197578.00否230832.83

接受服务、能源

中鼎资能7175509.4825712809.00否2834715.14动力

中鼎天宇采购商品36489849.18116967205.00否3775894.02

接受服务、购买

安徽鼎浩否3772484.00设备

上海鼎鸿采购商品319670.284309146.00否

接受服务、购买

上海鼎鸿1582329.563580365.00否2497898.23设备

慈溪锦鼎采购商品5553.6033322.00否

接受服务、购买

德毅卓197345.132000000.00否设备

东鑫电子接受服务1396887.610.00是

宁国锦鼎采购商品5647.600.00是

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安徽施密特销售商品503651.40580936.29

安徽施密特提供服务、能源动力581523.90649391.98

安徽挚达中鼎提供服务29096.2530304.87

安徽中鼎智能提供服务412806.38622347.39

安徽中鼎智能销售商品12183076.4210957197.17

广东中鼎智能销售商品1832258.731395483.93

宁国弘嘉销售商品6077.106174.59

宁国弘嘉提供服务、能源动力349978.45271390.72

上海鼎可销售商品0.001886248.96

武汉尚鼎销售商品0.00761.25

武汉尚鼎提供服务、能源动力40452.6739312.60

中鼎动力销售商品0.008057370.26

中鼎动力提供服务67215.701146697.79

中鼎控股销售商品372028.22313354.59

中鼎控股提供服务、能源动力998577.13881583.21

中鼎橡塑销售商品25140785.7219124380.13

中鼎橡塑提供服务3320730.722878548.97

中鼎置业销售商品1909.4214644.88

中翰高科销售商品59035.9440558.09

中翰高科提供服务15365.2121167.20

广德中鼎汽车销售商品5328450.190.00

广德中鼎汽车提供服务4500.00895.56

中鼎资能销售商品、接受服务2393.58146452.34

VZWGR 销售商品、接受服务 78070.94 551386.23

中鼎新能源销售商品7113738.097276906.43

安徽鼎浩销售商品0.004023.69

安徽鼎浩提供服务0.00275274.40

东鑫电子销售商品1126.651738.81

东鑫电子提供服务75831.830.00

安徽迎鼎销售商品189.420.00

中鼎天宇销售商品3899573.140.00

宁国锦鼎销售商品150000.000.00

宁国锦鼎提供服务9239.000.00

普洛斯派常州销售商品832210.570.00

普洛斯派常州提供服务128047.730.00

中鼎精密销售商品1400.000.00

161安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中鼎控股房屋、设备1910319.55705765.52

中鼎橡塑设备15750.00

中鼎资能设备3853.21

普洛斯派常州设备36404.41

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

土地、中鼎控47914882房屋建

股052.46971.55设物

土地、中鼎动8466646830房屋建

力3.009.66设物

土地、新鼎减7354696343房屋建

震7.412.43设物

土地、广德中26739房屋建

鼎汽车8.55设物上海鼎24177设备

可.65上海鼎29000设备

鸿.00

162安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明本公司无作为担保方的关联担保；

本公司无作为被担保方的关联担保。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5382116.005373850.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

163安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

中鼎橡塑2414309.77

中鼎新能源500000.00应收账款

中鼎橡塑22936512.891271231.7723526299.181239816.08

广东中鼎智能639808.3531990.42803974.6540198.73

中鼎动力9386705.77938670.5811741918.711023746.02

安徽施密特361490.1418043.57471973.1023598.66

中翰高科35200.961760.0538152.221907.61

中鼎控股53864.622693.23

中鼎美达2000000.001000000.002001107.40600055.37

普洛斯派常州237554.8411877.74

宁国弘嘉1874782.33159009.531475059.27110398.89

上海鼎可1301461.3265073.07

无锡威孚1435.1071.76

中鼎置业45169.845537.8147978.543700.40

安徽中鼎智能11158791.44557939.5711361428.44568071.42

安徽挚达中鼎1305283.01455870.661487985.56299356.30

东鑫电子80636.154130.051964.8598.24

中鼎精密1728.0086.402457.75122.89

中鼎资能1966.2098.31

南宁科天848421.5842421.08848421.5842421.08

VZWGR 3888716.83 194435.84 4200807.00 1071238.26

中鼎新能源18030203.761077794.0213336563.40666828.17

武汉尚鼎126105.7610681.40

广德中鼎汽车553409.9727670.50462941.1923147.06

宁国锦鼎11449.16572.46

上海鼎斛1296.0064.801296.0064.80

中鼎天宇39943.581997.181740150.7387007.54

上海鼎鸿486722.9924336.15486722.9924336.15预付款项

广德中鼎汽车61457.34

中翰智能187700.00

上海鼎可6376822.024601686.02

中鼎橡塑99181.98

中鼎信息1149264.821579200.00

德毅卓743079.90439620.01

上海鼎鸿8745274.01837274.64

中鼎天宇1740150.73

筑一智能366000.00330000.00

安徽鼎浩16384480.07

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

中鼎橡塑86610604.0146047562.72

中鼎信息2505441.194425740.89

中鼎控股15333625.6612959752.41

中鼎置业1106626.51

安徽迎鼎617022.1275344.00

广德中鼎汽车6234.132997666.70

中翰智能1667460.002585479.00

宁国弘嘉13955488.0223331347.19

164安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

无锡威孚166340.53265477.90

安徽施密特523458.15695179.74

武汉尚鼎553609.29301497.66

上海鼎鸿343901.28

慈溪锦鼎25846.08

上海鼎可42400.00739078.11

上海新鼎1755509.43613154.23

中鼎动力7264047.261076928.32

德毅卓238755.00

宁国锦鼎6381.79

中鼎天宇3410714.91

中鼎资能89936.96224583.89

东鑫电子1357976.784698763.88其他应付款

中鼎控股12076148.0211906552.39

中鼎信息49500.0049500.00

上海新鼎40471.00租赁负债

中鼎控股8153975.509237682.42

上海新鼎326759.68394881.31

7、关联方承诺

8、其他

母公司中鼎控股分别于2024年3月、4月、5月和6月在中国进出口银行借款1.5亿

元、2亿元、1亿、1.3亿，因银行受托支付，本公司分别于收到进出口银行上述资金的当日即转账支付给母公司中鼎控股。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

165安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

（1）本公司为子公司担保事项

本公司为子公司香港中鼎在渣打银行（香港）有限公司的长期借款提供最高额为人民

币25亿元的担保。截至2024年6月30日，该担保合同项下担保的借款金额为

270000000.00欧元，折合人民币金额为2068659000.00元。其中一年以内到期的借款金

额为27000000.00欧元，折合人民币金额为206865900.00元。

本公司为子公司无锡嘉科在中国银行股份有限公司无锡惠山支行的短期借款提供最高额为人民币6000万元的担保；在中信银行股份有限公司无锡惠山支行的短期借款提供最

高额为人民币4000万元的担保；截至2024年6月30日止，两笔担保合同项下担保的借款金额为19872717.66元。

本公司为子公司成都望锦在成都银行股份有限公司双流支行的短期借款提供最高额为

人民币3000万元的担保。截至2024年6月30日止，该担保合同项下担保的借款金额为

10000000.00元。

166安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司为子公司 Schmitter Group GmbH 在渣打银行的短期借款提供最高额为人民币

1.30亿元的担保。截至2024年6月30日，该担保合同项下担保的借款金额为

14314560.24欧元，折合人民币金额为109673866.17元。

截止2024年6月30日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截止2024年8月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

167安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

168安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内（含1年）1499600073.231425707395.76

1至2年122676959.90163191205.43

2至3年71126327.1616829550.97

3年以上12258669.1750908252.33

3至4年4659407.727097764.24

4至5年4607343.969566277.99

5年以上2991917.4934244210.10

合计1705662029.461656636404.49

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

535180535180535249535249

账准备0.31%100.00%0.32%100.00%

6.526.528.438.43

的应收账款其

中：

按组合计提坏

170031458852165442165128460269160525

账准备99.69%2.70%99.68%2.79%

0222.9485.464937.483906.0601.197004.87

的应收账款其

中：

本公司对合并范围内862773862773806258806258

50.58%48.67%

关联方014.64014.64915.63915.63的应收款项本公司

对第三837537458852791651845024460269798998

49.10%5.48%51.01%5.45%

方的应208.3085.46922.84990.4301.19089.24收款项

170566512370165442165663513793160525

合计100.00%3.00%100.00%3.10%

2029.4691.984937.486404.4999.627004.87

按单项计提坏账准备类别名称：应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位12533926.702533926.70100.00%预计无法收回

单位22047007.962047007.96100.00%预计无法收回

单位3121001.38121001.38100.00%预计无法收回

169安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

单位4105963.00105963.00100.00%预计无法收回

单位5103730.08103730.08100.00%预计无法收回

其他明细440177.40440177.40100.00%预计无法收回

合计5351806.525351806.52

按组合计提坏账准备类别名称：本公司对合并范围内关联方的应收款项、本公司对第三方的应收款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例本公司对合并范围内关联方

862773014.64

的应收款项

本公司对第三方的应收款项837537208.3045885285.465.48%

合计1700310222.9445885285.46

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

5352498.43-691.915351806.52

账准备

按组合计提坏46026901.145885285.4

-141615.73账准备96

51379399.651237091.9

合计-142307.64

28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

170安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款223091894.08242478801.21

合计223091894.08242478801.21

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

171安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

172安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款217810067.44237397653.55

保证金及押金1459000.001460500.00

员工借款及备用金10076568.869152209.60

减：坏账准备-6253742.22-5531561.94

合计223091894.08242478801.21

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）54224610.0270481460.51

1至2年5618086.441192853.02

2至3年3138542.7010044971.83

173安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上166364397.14166291077.79

3至4年163858640.83164016914.18

4至5年225092.7013500.00

5年以上2280663.612260663.61

合计229345636.30248010363.15

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

2293456253722309124801055315242478

计提坏2.73%2.23%

636.3042.22894.08363.1561.94801.21

账准备其

中：

其中：

本公司对合并

189323189323219823219823

范围内

172.68172.68172.68172.68

关联方的应收款项本公司

对第三400226253733768281875531522655

15.63%19.62%

方的应463.6242.22721.40190.4761.94628.53收款项

2293456253722309124801055315242478

合计2.73%2.23%

636.3042.22894.08363.1561.94801.21

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额5531561.94

2024年1月1日余额

在本期

本期计提722180.28

2024年6月30日余

6253742.22

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

174安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

5531561.94722180.286253742.22

账准备

合计5531561.94722180.286253742.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1往来款159800000.003-4年69.68%

单位2往来款11603837.891年以内5.06%

单位3往来款8187727.631年以内3.57%

单位4往来款8000000.001年以内3.49%

单位5往来款1731607.161年以内0.76%

合计189323172.6882.56%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

175安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

608153168608153168584739724584739724

对子公司投资

3.183.183.183.18

对联营、合营249604735.249604735.224812858.224812858.企业投资33339898

633113641633113641607221010607221010

合计

8.518.512.162.16

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

11626571162657

中鼎精工

45.3745.37

18575571857557

中鼎减震

847.43847.43

31500003150000

武汉中鼎

0.000.00

10949211094921

安大中鼎.30.30

85584228558422

中鼎模具

1.171.17

13442751344275

中鼎流体

36.8036.80

47500004750000

芜湖中鼎

0.000.00

70935537093553

美国中鼎.42.42中鼎密封

57783965778396

件（美

90.0090.00

国）

51748005174800

COOPER

0.000.00

21619052161905

欧洲中鼎

891.33891.33

58115175811517

天津飞龙

8.698.69

51877595187759

安徽库伯

1.281.28

68942106894210

天津中鼎

0.000.00

香港中鼎79381.0079381.00

100000.0100000.0

上海宁鼎

00

27100002710000

烟台中鼎

0.000.00

19000001900000

柳州中鼎

0.000.00

宁国普萨24000002400000

斯0.000.00马来西亚22906802290680

中鼎0.000.00

176安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

安徽安美323741111369444374355

科0.000.000.00安徽中鼎90000009000000

电子.00.00

10000001000000

上海宣鼎.00.00

510000011430001653000

上海鼎瑜.000.000.00

35000003500000

中鼎科新

0.000.00

桐城中鼎16000001600000

产业园0.000.00成都中鼎150000015000003000000

望锦00.0000.0000.00广东伏尔20000002000000

特0.000.00

17989701798970

田仆鼎

4.994.99

中鼎田仆602036940000005620369

创投9.44.009.44珠海中鼎57216645721664

道阳1.741.74

45379624537962

金美佳

9.229.22

中鼎热系15300001530000

统0.000.00

30270003027000

肇庆新鼎

0.000.00

中鼎亚德792500042075005000000

林.000.000.00

13260001326000

安徽鼎源

0.000.00

10000001000000

海南宁鼎

0.000.00

5847397238134440000006081531

合计

243.1840.00.00683.18

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额法下其他发放余额投资准备其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业安徽835916811004

挚达393.890.1283

中鼎5725.82

宁国2846-2846

中鼎627.239.3387.田仆03469

177安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

-

20781544

南宁5330

03859771

科天613..30.50

80

苏州1351-1267豪米493283757400

波.8032.18.62湖州

115272168989

泓添

0.2828.581.70

30003000

洲际

00000000

高能.00.00

-

224830002496

5208

小计128500000473

123.

8.98.005.33

65

-

224830002496

5208

合计128500000473

123.

8.98.005.33

65

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1906896436.721556289373.301681705652.691401692164.86

其他业务140274151.0466780486.79123929384.8369925094.70

合计2047170587.761623069860.091805635037.521471617259.56

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

178安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

（2）主营业务（分产品）

2024年1-6月2023年1-6月

产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

橡胶制品1599627156.471275212663.671387792039.441140044000.28

混炼胶307269280.25281076709.63293913613.25261648164.58

合计1906896436.721556289373.301681705652.691401692164.86

(3)主营业务（分地区）

2024年1-6月2023年1-6月

地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入营业成本

国内1301788184.751096066432.071147155531.67984283787.61

国外605108251.97460222941.23534550121.02417408377.25

合计1906896436.721556289373.301681705652.691401692164.86

179安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5208123.65-2013327.26

处置长期股权投资产生的投资收益794933.524532227.76

处置交易性金融资产取得的投资收益10031758.1421924528.75

债权投资在持有期间取得的利息收入37034891.5529187500.00

合计42653459.5653630929.25

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益5322723.62计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

22444260.32

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动13636266.89损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

对外委托贷款取得的损益37034891.55除上述各项之外的其他营业外收入和

11556275.03

支出

减：所得税影响额16031724.36

少数股东权益影响额（税后）-172156.71

合计74134849.76--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

180安徽中鼎密封件股份有限公司2024年半年度财务报告

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.80%0.540.54

利润扣除非经常性损益后归属于

5.20%0.490.49

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

安徽中鼎密封件股份有限公司

2024年8月31日

181