城发环境:2024年半年度财务报告

城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

城发环境股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

1城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：城发环境股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1170700363.471356265067.47结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2588600.402577354.00

应收账款3202102182.262614505958.45

应收款项融资412859.96731747.60

预付款项46083025.4042876273.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款98627157.6546266007.36

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货83678670.0777240059.43

其中：数据资源

合同资产443884341.60319603988.19持有待售资产

一年内到期的非流动资产196331954.63197831954.63

其他流动资产917330540.65971793541.12

流动资产合计6161739696.095629691951.33

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

1城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他债权投资

长期应收款139060062.22193197524.93

长期股权投资604125156.78590833803.35其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3601104.803740242.57

固定资产5094723599.065213912361.13

在建工程916933054.69759072013.27生产性生物资产油气资产

使用权资产29771739.0332088217.29

无形资产16346630247.6716428409790.85

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉7321813.487321813.48

长期待摊费用119505649.69127021273.37

递延所得税资产105741908.69118492656.93

其他非流动资产54552860.0824388877.86

非流动资产合计23421967196.1923498478575.03

资产总计29583706892.2829128170526.36

流动负债：

短期借款530451458.37816676258.37向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据170329377.03164344387.84

应付账款2748976100.813023823257.44

预收款项4951651.813737162.46

合同负债132112002.69164634534.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬149082066.17162735745.98

应交税费113679995.47208070130.41

其他应付款514932888.98392381517.64

其中：应付利息

应付股利177382522.7519303727.03应付手续费及佣金应付分保账款

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持有待售负债

一年内到期的非流动负债603988675.34679421242.95

其他流动负债1242618941.80934439896.78

流动负债合计6211123158.476550264134.31

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款13388065882.2713020329056.62应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5563410.2512581518.24

长期应付款548494670.16542946645.60长期应付职工薪酬

预计负债200288947.72220288947.72

递延收益182095341.73180072665.62

递延所得税负债38427245.5640586186.03

其他非流动负债77000000.0077040466.85

非流动负债合计14439935497.6914093845486.68

负债合计20651058656.1620644109620.99

所有者权益：

股本642078255.00642078255.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1021663670.301021663670.30

减：库存股其他综合收益

专项储备6296586.936272046.19

盈余公积652400815.62652400815.62一般风险准备

未分配利润5507664644.775179326801.72

归属于母公司所有者权益合计7830103972.627501741588.83

少数股东权益1102544263.50982319316.54

所有者权益合计8932648236.128484060905.37

负债和所有者权益总计29583706892.2829128170526.36

法定代表人：白洋主管会计工作负责人：苏长久会计机构负责人：冯金生

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金529638415.18897886094.71交易性金融资产衍生金融资产应收票据

3城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

应收账款1997999.052775086.05应收款项融资

预付款项1160822.18377717.15

其他应收款281992971.09347302155.93

其中：应收利息

应收股利281381229.53347090834.70存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1571300840.791223945795.18

流动资产合计2386091048.292472286849.02

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资8048802164.017859894459.04其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1104037.031223090.45在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产719959.36805492.66

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计8050626160.407861923042.15

资产总计10436717208.6910334209891.17

流动负债：

短期借款290272430.59601457862.53交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款286916.00357558.74

4城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

预收款项合同负债

应付职工薪酬23805908.2823393093.69

应交税费279757.41112825.09

其他应付款1932575578.111728450345.92

其中：应付利息

应付股利161803720.26持有待售负债

一年内到期的非流动负债122432465.83153904609.90

其他流动负债1233733590.40905404931.52

流动负债合计3603386646.623413081227.39

非流动负债：

长期借款1359323200.001252478900.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1359323200.001252478900.00

负债合计4962709846.624665560127.39

所有者权益：

股本642078255.00642078255.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1715698968.861715698968.86

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积321039127.50321039127.50

未分配利润2795191010.712989833412.42

所有者权益合计5474007362.075668649763.78

负债和所有者权益总计10436717208.6910334209891.17

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2891105587.533236146474.97

其中：营业收入2891105587.533236146474.97利息收入

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已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2218767823.302449477472.57

其中：营业成本1643132882.771918202630.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加38012692.2637952430.65

销售费用13884450.9911233821.69

管理费用181935917.57170222656.36

研发费用57936778.6845845705.63

财务费用283865101.03266020227.28

其中：利息费用287818835.62279355055.92

利息收入4530763.4513860799.98

加：其他收益13793619.8713300022.41投资收益（损失以“—”号填

21844894.9923239309.43

列）

其中：对联营企业和合营

21844894.9923239309.43

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-16725670.32-9336136.16

填列）资产减值损失（损失以“—”号

1000000.00365006.02

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）692250608.77814237204.10

加：营业外收入2017650.052143489.37

减：营业外支出689531.68508297.93四、利润总额（亏损总额以“—”号填

693578727.14815872395.54

列）

减：所得税费用133718800.05155942001.58

五、净利润（净亏损以“—”号填列）559859927.09659930393.96

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”559859927.09659930393.96

6城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

490141563.31593649148.13（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

69718363.7866281245.83

填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额559859927.09659930393.96归属于母公司所有者的综合收益总

490141563.31593649148.13

额

归属于少数股东的综合收益总额69718363.7866281245.83

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.76340.9246

（二）稀释每股收益0.76340.9246

法定代表人：白洋主管会计工作负责人：苏长久会计机构负责人：冯金生

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加85599.18494176.71销售费用

管理费用26053814.0824771060.02

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研发费用

财务费用23881452.0630579017.51

其中：利息费用57957889.2654136619.20

利息收入34107409.6823595014.69

加：其他收益575807.35313347.06投资收益（损失以“—”号填

16711504.9719395407.96

列）

其中：对联营企业和合营企

16711504.9718887507.96

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

84871.89-135424.29

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-32648681.11-36270923.51

加：营业外收入0.50

减：营业外支出190000.34三、利润总额（亏损总额以“—”号填-32838681.45-36270923.01

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-32838681.45-36270923.01

（一）持续经营净利润（净亏损以-32838681.45-36270923.01“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

8城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-32838681.45-36270923.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2197364858.111975374474.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8940978.156386226.30

收到其他与经营活动有关的现金194079619.66300018357.21

经营活动现金流入小计2400385455.922281779058.21

购买商品、接受劳务支付的现金847606561.43536859564.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金368585097.57351066753.48

支付的各项税费301692694.50335376192.92

支付其他与经营活动有关的现金247927104.99364904537.49

经营活动现金流出小计1765811458.491588207048.26

经营活动产生的现金流量净额634573997.43693572009.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金64920000.004000000.00

取得投资收益收到的现金7426540.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计64920000.0011426540.17

购建固定资产、无形资产和其他长

844289048.531391189371.03

期资产支付的现金

9城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

投资支付的现金22546138.3622136712.03质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

19921825.033000000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5310619.91

投资活动现金流出小计886757011.921421636702.97

投资活动产生的现金流量净额-821837011.92-1410210162.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金9683700.001000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

9683700.001000000.00

到的现金

取得借款收到的现金1955775111.323268317835.25

收到其他与筹资活动有关的现金394000000.00

筹资活动现金流入小计1965458811.323663317835.25

偿还债务支付的现金1612773189.231248039955.58

分配股利、利润或偿付利息支付的

288279990.15274474032.85

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

1061154.53353200.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金26744631.0674237638.88

筹资活动现金流出小计1927797810.441596751627.31

筹资活动产生的现金流量净额37661000.882066566207.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-149602013.611349928055.09

加：期初现金及现金等价物余额1246003825.101333473694.15

六、期末现金及现金等价物余额1096401811.492683401749.24

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金863430.00761850.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7622921.335374331.37

经营活动现金流入小计8486351.336136181.37

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金22599503.1717723639.76

支付的各项税费185629.055369018.73

支付其他与经营活动有关的现金9885553.3310619976.58

经营活动现金流出小计32670685.5533712635.07

经营活动产生的现金流量净额-24184334.22-27576453.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金255000000.00

取得投资收益收到的现金65709605.17182126044.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金598558277.67971614749.12

投资活动现金流入小计664267882.841408740793.74

购建固定资产、无形资产和其他长

390000.00

期资产支付的现金

投资支付的现金172196200.00376173940.80

10城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金914111600.001038873749.91

投资活动现金流出小计1086307800.001415437690.71

投资活动产生的现金流量净额-422039917.16-6696896.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1328000000.001745000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1470123772.842012778654.48

筹资活动现金流入小计2798123772.843757778654.48

偿还债务支付的现金1243382700.00664520000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

42039367.1737125567.62

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1434725133.821603404531.27

筹资活动现金流出小计2720147200.992305050098.89

筹资活动产生的现金流量净额77976571.851452728555.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-368247679.531418455204.92

加：期初现金及现金等价物余额897886094.71697621815.37

六、期末现金及现金等价物余额529638415.182116077020.29

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

642102652517750982848

627

一、上年期078166400932174319406

204

末余额255.367815.680158316.090

6.19

000.30621.728.83545.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

642102652517750982848

627

二、本年期078166400932174319406

204

初余额255.367815.680158316.090

6.19

000.30621.728.83545.37

三、本期增328328120448

245

减变动金额337362224587

40.7（减少以“—843.383.946.330.

4”号填列）05799675

（一）综合490490697559

11城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

收益总额141141183859

563.563.63.7927.

3131809

505505

（二）所有

065065

者投入和减

83.183.1

少资本

128128

1．所有者

968968

投入的普通

53.853.8

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

376376

097097

4．其他

29.329.3

---

161161161

（三）利润

803803803

分配

720.720.720.

262626

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有161161161

者（或股803803803东）的分配720.720.720.

262626

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

12城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

留存收益

6．其他

245245245

（五）专项

40.740.740.7

储备

444

256256256

1．本期提222222222

取25.825.825.8

222

255255255

2．本期使976976976

用85.085.085.0

888

（六）其他

642102652550783110893

629

四、本期期078166400766010254264

658

末余额255.367815.464397426823

6.93

000.30624.772.623.506.12

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他权存利股债积收备积准合股润益益备计

642102652421652890741

196

一、上年期078159400022826496876

328

末余额255.541815.748525899.215

5.77

009.86620.266.51275.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

642102652421652890741

196

二、本年期078159400022826496876

328

初余额255.541815.748525899.215

5.77

009.86620.266.51275.78

三、本期增487493487542

577

减变动金额706482727255

609（减少以“—236.328.82.5110.

2.20”号填列）0626177

593593662659

（一）综合649649812930

收益总额148.148.45.8393.

1313396

（二）所有

0.00192192

者投入和减

662662

13城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

少资本77.577.5

1．所有者200200

投入的普通0.00000000

股00.000.0

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

733733

4．其他722.722.

4444

---

（三）利润

942942890951

分配

912.912.0.00812.

070707

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有105105-105

者（或股942942890951东）的分配912.912.0.00812.

070707

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项577577176754储备609609671280

14城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2.202.204.246.44

219219237

176

1．本期提432432099

671

取75.175.189.3

4.24

115

161161161

2．本期使671671671

用82.982.982.9

111

（六）其他

642102652469702939796

773

四、本期期078159400793174269101

937

末余额255.541815.371758681.726

7.97

009.86626.324.77786.55

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

64201715321029895668

一、上年期

78256989391283346497

末余额

5.0068.867.5012.4263.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

64201715321029895668

二、本年期

78256989391283346497

初余额

5.0068.867.5012.4263.78

三、本期增--减变动金额19461946（减少以“—42404240”号填列）1.711.71

（一）综合32833283

收益总额8681.8681.

4545

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有

15城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润16181618分配03720372

0.260.26

1．提取盈

余公积

2．对所有

16181618

者（或股

03720372

东）的分配

0.260.26

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

64201715321027955474

四、本期期

78256989391219100073

末余额

5.0068.867.5010.7162.07

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

16城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

64201715321027465425

一、上年期

78256301391235811057

末余额

5.0091.777.5033.2107.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

64201715321027465425

二、本年期

78256301391235811057

初余额

5.0091.777.5033.2107.48

三、本期增--减变动金额14221422（减少以“—13831383”号填列）5.085.08

（一）综合36273627

收益总额0923.0923.

0101

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润10591059分配42914291

2.072.07

1．提取盈

余公积

2．对所有

10591059

者（或股

42914291

东）的分配

2.072.07

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

17城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

64201715321026045282

四、本期期

78256301391214428918

末余额

5.0091.777.5098.1372.40

三、公司基本情况

（一）企业注册地和总部地址

城发环境股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），注册地址为郑州市农业路41号投资大厦9层；注册资本为 64207.8255 万元，统一社会信用代码为：91410000711291895J。公司总部办公地址为郑州市农业路 41 号投资大厦 16层。

公司原名洛阳春都食品股份有限公司，于1999年3月19日在深圳证券交易所挂牌交易。经中国证券监督管理委员会《关于同意洛阳春都食品股份有限公司重大资产置换方案的意见》（证监公司字[2007]44号）批准，公司2007年与河南投资集团有限公司（原名河南省建设投资总公司，以下简称“河南投资集团”）进行资产置换，公司主营业务由食品加工业转变为水泥制造业，公司名称变更为河南同力水泥股份有限公司。

经2017年第三次临时股东大会批准，本公司以水泥制造业务相关资产与控股股东河南投资集团的高速公路资产进行置换。本次重大资产置换于2017年9月完成后，公司主营业务由水泥制造业转变为高速公路开发运营和基础设施投资。

2018年9月，公司名称由河南同力水泥股份有限公司变为河南城发环境股份有限公司。

2020年11月，公司名称由河南城发环境股份有限公司变为城发环境股份有限公司。

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司主要经营活动为固废处理业务、环境卫生服务、水处理业务、环保方案集成服务业务和高速公路业务。

经依法登记，公司的经营范围为：环境及公用事业项目的投资、建设、运营及管理；城市给排水、污水综合处理、中水利用、污泥处理；热力生产和供应；垃圾发电；水污染治理、大气环境治理、土壤治理、固体废弃物治理、餐厨垃

圾处理、资源综合利用、生态工程和生态修复领域的技术研究与科技开发、设备制造与销售、工程设计与总承包建设、

项目管理、工程咨询、技术服务；高速公路及市政基础设施投资、建设、运营；生态工程和生态修复；苗木种植；园林设计；园林绿化工程和园林维护；国内贸易。

18城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2024年8月21日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则等规定（以下称“企业会计准则”），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起至少12个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月30日的财务状况，2024年

1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止，报告期为2024年1月1日至2024年6月30日。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于人民币1000万元

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金重要应收款项坏账准备收回或转回额超过1000万元

将合同资产账面价值变动金额超过资产总额0.5%的情形认预收款项及合同资产账面价值发生重大变动定为重大变动公司将单项在建工程余额或本期转入固定资产的金额超过重要的在建工程项目

资产总额0.5%的项目认定为重要在建工程账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款金额超过1000万元

账面价值占长期股权投资10%以上，且来源于合营企业或重要的合营企业或联营企业联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表

净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

19城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

纳入合并范围的母子公司采用统一会计政策及会计期间。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的个别财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

20城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2.共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

21城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

13、应收账款

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分）采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：应收生物质发电电费补贴组合

应收票据组合1：银行承兑汇票组合

应收票据组合2：商业承兑汇票组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、产成品（库存商品）、合同履约成本等。

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2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点，并于年度终了前进行一次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因，分情况及时处理。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，经公司批准后计入管理费用。存货毁损属于非正常损失的部分，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，按审批权限批准后计入营业外支出。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

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19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；

被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单位价值在3000元以上的、能够单独发挥效用的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

公路及构筑物年限平均法5-303.33-20.00

房屋建筑物年限平均法10-4552.11-9.50

安全设施年限平均法3-1556.33-31.67

监控设施年限平均法5-1059.50-19.00

收费设施年限平均法8-1059.50-11.88

通讯设施年限平均法5-1556.33-19.00

运输设备年限平均法5-1059.50-19.00

机器设备年限平均法12-2853.39-7.92

其他设备年限平均法5-1059.50-19.00

本公司固定资产主要分为：公路及构筑物、房屋建筑物、安全设施、监控设施、收费设施、通讯设施、运输设备、

机器设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资

产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

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工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

2、公司主要业务收入确认具体方法

（1）环保工程承包及设备业务收入确认

公司与政府部门签订特许经营协议，采用建设经营移交方式（BOT）参与固废焚烧发电、固体废弃物处理及污水处理等公共基础设施建设业务或提供项目成套设备系统集成。

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环保工程承包及设备业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。设备销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在设备运抵现场经客户验收后确认收入。

（2）环卫固废污水处理业务收入确认

*垃圾处置收入

公司按实际垃圾处理量及 BOT 协议约定的单价确认垃圾处置收入。

*供电收入公司按垃圾发电上网电量及购售电合同约定的单价确认供电收入。

*其他收入

其他收入主要系环卫服务收入、污水处理收入等。

环卫服务收入：公司每月根据合同约定的服务费金额或服务费确认方式和实际服务情况暂估确认当月收入。

污水处理收入：根据与被服务方签署的协议约定，主要以与被服务方共同确认的处理量及协议单价按期计算确认收入。

（3）收费高速公路营业收入确认

本公司收费高速公路车辆通行收入具体确认方法如下：

2020年1月1日起，全国高速公路取消省界收费站，实现联网收费。根据交通运输部发布的《收费公路联网收费运营和服务规则（2020）》：通行费收费按各省级人民政府批准的标准执行，对所有通行车辆分段计费。通行费应以车辆实际通行路段为依据，根据实际通行路径以省为单位累加计算。

本公司以河南省高速公路联网监控收费通信服务有限公司提供的实收月结算报表确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

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39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

29城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元受重要影响的报表会计政策变更的内容和原因影响金额项目名称财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，规定“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安无0.00排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”的内容自2024年1月1日起施行。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

30城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

调整情况说明

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税营业收入3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

1.高速公路业务

根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税﹝2016﹞36号），自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按3%的征收率计算应纳税额。许平南公司经营、管理的高速公路符合简易计税条件，2024年1-6月继续减按3%的征收率缴纳增值税。

2.固废、污水处理业务

《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税﹝2015﹞78号）规定：

利用垃圾发电产生的电力收入在符合条件时享受100%比例增值税退税优惠政策，垃圾处理、污泥处置收入享受70%比例增值税退税优惠政策，污水处理劳务收入享受70%比例增值税退税优惠政策。焦作绿博公司、息县环保公司、淮阳环保公司、宜阳环保公司、伊川环保公司、新安环保公司、安阳环保公司、济源霖林公司、滑县环保公司、滑县城发公司、

鹤壁环保公司、漯河环保公司、西平环保公司、汝南环保公司、辉县环保公司、濮阳环保公司、邓州环保公司、民权天

楹公司、商水环保公司、兰陵兰清公司、临朐邑清公司、巨鹿聚力公司、重庆绿能公司、青州益源公司、双城格瑞公司、

楚雄东方公司、魏县德尚公司、亳州洁能公司、喀什环保公司、昌吉环保公司、黄冈环保公司、内黄环保公司、大庆城

控公司2024年1-6月利用垃圾发电产生的电力收入符合相关条件，享受100%比例增值税退税优惠政策，提供垃圾处理劳务收入享受70%比例增值税退税优惠政策；湖北迪晟公司、通辽蒙东公司提供垃圾处理、污泥处置收入享受70%比例

增值税退税优惠政策；获嘉水务公司、源发水务公司、内乡水务公司、鄢陵水务公司提供污水处理劳务收入享受70%比例增值税退税优惠政策。

根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）规定，从2022年3月1日起，对垃圾处理、污水处理劳务所缴纳的增值税既可适用增值税即征即退政策，也可以选择适用免征增值税政策。一经选定，36个月内不得变更。兰考水务公司、内黄水务公司、潢川水务公司、城发水务滑县分公司提供污水处理劳务收入选择享受免征增值税政策。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定：企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。焦作绿博公司、宜阳环保公司、伊川环保公司、新安环保公司、安阳环保公司、济源霖林公司、滑县环保公司、滑县城发公司、鹤壁环保公司、漯河环保公司、西平环保公司、汝南环保公司、辉县环保公司、鹤壁环保公司、濮阳环保

公司、邓州环保公司、息县环保公司、喀什环保公司、昌吉环保公司、黄冈环保公司、内黄环保公司、民权天楹公司、

商水环保公司、淮阳环保公司、巨鹿聚力公司、双城格瑞公司、大庆城控公司、亳州洁能公司、青州益源公司、湖北迪

31城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

晟公司、通辽蒙东公司、获嘉水务公司、源发水务公司、内黄水务公司、兰考水务公司、潢川水务公司、城发水务滑县分公司享受上述税收优惠。

3.高新技术企业情况

《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2021年12月7日，兰陵兰清公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年1-6月该公司企业所得税享受15%的优惠税率。2021年12月1日，通辽蒙东公司取得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政局、国家税务总局内蒙古自治区税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年1-6月该公司企业所得税享受15%的优惠税率。2023年11月29日，临朐邑清公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年1-6月该公司企业所得税享受15%的优惠税率。2023年10月16日，湖北迪晟公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年1-6月公司企业所得税享受15%的优惠税率。2023年11月30日，亳州洁能公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年1-6月公司企业所得税享受15%的优惠税率。2023年

11月22日，济源霖林公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年1-6月公司企业所得税享受15%的优惠税率。2023年11月22日，水务研究院取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年1-6月公司企业所得税享受15%的优惠税率。

4.污染防治的第三方企业根据《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38号）规定，自2024年1月1日起至2027年12月31日止，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。零碳技术研究院公司、内乡水务公司符合上述规定，2024年1-6月享受减按15%的优惠税率征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金50691.0862563.41

银行存款1095544957.451245429155.29

其他货币资金75104714.94110773348.77

合计1170700363.471356265067.47

其中：存放在境外的款项总额13975029.9314021998.04

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

单位：元项目期末余额期初余额

32城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

银行承兑票据2588600.402577354.00

合计2588600.402577354.00

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1926323628.081886966725.99

1至2年1076114053.17607264026.37

2至3年243977167.29187007466.25

3年以上59698256.5921471297.89

3至4年55167919.2614621965.91

4至5年1502948.783985384.62

5年以上3027388.552863947.36

合计3306113105.132702709516.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

330611104010320210270270882035261450

账准备100.00%3.15%100.00%3.26%

3105.13922.872182.269516.5058.055958.45

的应收账款其

中：

账龄组190567104010180166157469882035148649

57.64%5.46%58.26%5.60%

合4064.16922.873141.296006.6558.052448.60应收生物质发

140043140043112801112801

电电费42.36%41.74%

9040.979040.973509.853509.85

补贴组合

330611104010320210270270882035261450

合计100.00%3.15%100.00%3.26%

3105.13922.872182.269516.5058.055958.45

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

33城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备88203558.0515807364.82104010922.87

合计88203558.0515807364.82104010922.87

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一137257204.72137257204.724.15%

单位二109750.00114536181.20114645931.203.47%11464593.12

单位三114351855.07114351855.073.46%

单位四109225358.37109225358.373.30%11884019.04

单位五96777110.5996777110.592.93%

合计457721278.75114536181.20572257459.9517.31%23348612.16

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未结算服务462908857.6819024516.08443884341.60338628504.2719024516.08319603988.19

合计462908857.6819024516.08443884341.60338628504.2719024516.08319603988.19

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

462908190245443884338628190245319603

计提坏100.00%4.11%100.00%5.62%

857.6816.08341.60504.2716.08988.19

账准备

34城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其中：

账龄组462908190245443884338628190245319603

100.00%4.11%100.00%5.62%

合857.6816.08341.60504.2716.08988.19

462908190245443884338628190245319603

合计100.00%4.11%100.00%5.62%

857.6816.08341.60504.2716.08988.19

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票412859.96731747.60

合计412859.96731747.60

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款98627157.6546266007.36

合计98627157.6546266007.36

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金90344176.4734307959.07

往来款20019619.9622776381.57

合计110363796.4357084340.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）67985975.6917682904.96

1至2年31108488.2228804010.03

2至3年2369419.512764708.15

35城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3年以上8899913.017832717.50

3至4年2228436.761692156.44

4至5年2430175.002020316.13

5年以上4241301.254120244.93

合计110363796.4357084340.64

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备10818333.28918305.5011736638.78

合计10818333.28918305.5011736638.78

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一保证金54000000.001年以内48.93%540000.00

单位二保证金27000000.001-2年24.46%2700000.00

单位三保证金2270000.001年以内2.06%22700.00

单位四保证金1843200.005年以上1.67%1843200.00

单位五往来款1514806.005年以上1.37%1514806.00

合计86628006.0078.49%6620706.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内42263776.4191.71%40192857.1493.75%

1至2年2211942.734.80%1738482.094.05%

2至3年1002893.842.18%471292.851.10%

3年以上604412.421.31%473641.001.10%

36城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合计46083025.4042876273.08

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额（单位：元）占预付款项总额的比例（%）

单位一5696864.5712.36

单位二3218740.746.98

单位三3057149.306.63

单位四1770000.003.84

单位五1248224.802.71

合计14990979.4132.52

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料75854766.6675854766.6664122865.6264122865.62

库存商品4057015.964057015.967122588.877122588.87

合同履约成本3766887.453766887.455994604.945994604.94

合计83678670.0783678670.0777240059.4377240059.43

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收梅河项目和会展路二期的回购款196331954.63197831954.63

合计196331954.63197831954.63

37城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税待抵扣及待认证进项税额914209125.66968583296.13

预缴税金2239943.402036131.92

待摊费用881471.591174113.07

合计917330540.65971793541.12

14、债权投资

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

梅河治理项96359944.996359944.9150737563.150737563.目990000

会展路二期52777170.010077052.842700117.252537014.710077052.842459961.9项目633633

149137115.10077052.8139060062.203274577.10077052.8193197524.

合计

0532276393

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

149137100770139060203274100770193197

计提坏100.00%6.76%100.00%4.96%

115.0552.83062.22577.7652.83524.93

账准备

其中：

梅河治96359964.61%0.00%96359915073774.15%0.00%150737

38城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

理项目44.9944.99563.00563.00会展路

527771100770427001525370100770424599

二期项35.39%19.09%25.85%19.18%

70.0652.8317.2314.7652.8361.93

目

其中：

149137100770139060203274100770193197

合计100.00%6.76%100.00%4.96%

115.0552.83062.22577.7652.83524.93

按单项计提坏账准备类别名称：梅河治理项目

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

梅河治理项目150737563.000.0096359944.990.000.00%单项计提

合计150737563.000.0096359944.990.00

按单项计提坏账准备类别名称：会展路二期项目

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由会展路二期项

52537014.7610077052.8352777170.0610077052.8319.09%信用风险增加

目

合计52537014.7610077052.8352777170.0610077052.83

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）本期实际核销的长期应收款情况

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业漯河城市

3160432161

发展5568

7867.6158.

投资290.76

8864

有限公司

Most

Treasu

re 16431 16431

Invest 120.9 120.9

ment 6 6

Limite

3324733804

5568

小计8988.7279.

290.76

8460

39城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

二、联营企业焦作市绿

1728717829

鑫城5412

8054.0667.

发有613.09

8291

限公司河南中石化鑫通高5713362094

4961

速石533.3884.7

351.44

油有04限责任公司河南东方锅炉

-城发48993773

1125

环保099.14164.35

934.79

装备有限公司河南环境

能源-

8571855263

服务80192

4.85.00

中心1.85有限公司河南省发

1980419804

展能

266.1266.1

源有

限公司河南颐城

科技-

27822059

生活72304

676.22631.00

服务5.22有限公司

2583526607

7723

小计4814.7877.

062.67

5118

590831329160412

合计3803.353.45156.

35378

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

40城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额7323039.327323039.32

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7323039.327323039.32

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3582796.753582796.75

2.本期增加金额139137.77139137.77

（1）计提或

139137.77139137.77

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3721934.523721934.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

41城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3601104.803601104.80

2.期初账面价值3740242.573740242.57

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产5093665542.775212854304.84

固定资产清理1058056.291058056.29

合计5094723599.065213912361.13

（1）固定资产情况

单位：元公路及房屋及机器设运输工安全设通讯设监控设收费设其他设项目合计构筑物建筑物备具施施施施备

一、账面原

值：

703775150953353246108345354935450777854606172716218166988524

期初余

8208.517545.09271.18693.43267.6814.8051.38254.15756.514362.73

额

286886632803216093459098917522.61477.8227785289808124254

本期增

5.0060.1718.218.861070.2150.05485.97

加金额

（571816457683917522.61477.8206089318829

1）购置7.667.3010717.2822.21

42城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（

2）在建286886632803603193227785801528824742

工程转5.0060.176.670.217.4599.50入

（

3）企业98592114151.523898.8989726

合并增3.88624.26加

本期减少金额

（

1）处置

或报废

4.100094

704062157281374855112936355852451391854606174994246814

期末余98848.7

7073.517905.26589.39682.29789.7892.6751.38104.36860.06

额0

二、累计折旧

358782376007116333608920250604280398586286767579109120466421

期初余

5710.12234.37648.0693.00702.7263.3912.1775.65987.260826.74

额

169707275629111204543866693598920484.262378716263119711243443

本期增

104.6787.0504.615.557.13107.190.3697.38248.04

加金额

（169707275629111204543866693598920484.262378716263119711243443

1）计提104.6787.0504.615.557.13107.190.3697.38248.04

本期减少金额

（

1）处置

或报废

375753403570127454663307257540289603612523839206121092490765

期末余

2814.79221.42052.6758.55689.8547.4999.3606.01184.644074.78

额

三、减值准备

202832262802.704770.35875615537042058.8817923

期初余

1.7073517.699.6841.15

额

本期增加金额

（

1）计提

43城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本期减少金额

（

1）处置

或报废

202832262802.704770.35875615537042058.8817923

期末余

1.7073517.699.6841.15

额

四、账面价值

328309116721247401463431976073161788206206895197125680509366

期末账

4258.729362.14536.7221.0129.4245.1884.3388.67616.585542.77

面价值

344993113150236912471907103625170378232444944045109003521285

期初账

2498.391989.02623.1297.70794.4551.4171.5268.82710.414304.84

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

运输工具13533826.37

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

第二水厂房屋建筑物176261453.72正在办理中

张掖市危废（固废）处置及资源化利

110838139.47正在办理中

用中心项目填埋场等设施

新城水厂房屋建筑物31368825.97正在办理中

高速公路服务区及收费站等服务设施22465651.47正在办理中

第一加压泵站房屋建筑物18111263.59正在办理中

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物（广告设施）1058056.291058056.29

合计1058056.291058056.29

44城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程916933054.69759072013.27

合计916933054.69759072013.27

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值张掖市危废（固废）处置

255391837.06255391837.06220595517.44220595517.44

及资源化利用中心项目辽宁（锦州）

再生资源产业241353633.69241353633.69195166011.31195166011.31园危废项目城发环境研发

235606516.25235606516.25141303455.32141303455.32

中心项目内蒙古东部地区危险废物集

27018756.0627018756.0653174482.1553174482.15

中处置中心技改项目安林高速分布

式光伏发电项48208414.2448208414.2447163414.2447163414.24目

第二加压泵站49322250.6449322250.6444081517.9944081517.99郑州航空港区

道路给水管网30909688.2230909688.2232838152.1732838152.17工程

2023年交通安

全设施精细化12167412.2212167412.228080146.278080146.27提升工程民权县生活垃圾焚烧发电项

6589846.436589846.43

目供热改造工程水厂分布式光

4867125.564867125.563785393.333785393.33

伏发电项目新安环保教育

2279397.572279397.57

基地工程项目

2023少人值守

2022740.002022740.00

收费站淮南康德微波

1991939.051991939.05

消毒生产线重庆项目形象

提升改造 EPC 5569106.37 5569106.37工程项目亳州项目一期

外立面形象提3135755.963135755.96升改造工程

小北区给水加1395967.621395967.62

45城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

压泵站项目许平南管理处

廉洁文化长廊743011.85743011.85项目临朐项目捞渣

609734.51609734.51

机

第一给水加压

泵站自控设备322449.54322449.54更新改造项目

2024年交安设

施精细化提升211331.00211331.00项目通辽医疗废物

100063.90100063.90

处置中心项目

合计916933054.69916933054.69759072013.27759072013.27

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额张掖市危废

（固废）5075022059563122151525539

50.3250.3238092073

处置0500.5517.162.3842.71837.3.68%其他

%%032.28542.21及资00447506源化利用中心项目辽宁

（锦州）再生49209195164618724135

49.0549.0565353245

资源3000.6011.622.33633.7.03%其他

%%586.92278.72产业0031869园危废项目城发环境6328014130943032356010891

37.2337.231592

研发0000.3455.060.96516.069.11.69%其他

%%337.15中心00323253项目

16325570619680215157323521235

6911

合计393504984.2845.842.71987.688.33.51%

158.08

0.0007685003

46城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物管网设施合计

一、账面原值

1.期初余额10554955.2025340349.1535895304.35

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额10554955.2025340349.1535895304.35

二、累计折旧

1.期初余额527747.763279339.303807087.06

2.本期增加金额527747.761788730.502316478.26

（1）计提527747.761788730.502316478.26

3.本期减少金额

（1）处置

47城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

4.期末余额1055495.525068069.806123565.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9499459.6820272279.3529771739.03

2.期初账面价值10027207.4422061009.8532088217.29

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权其他合计

一、账面原值

1.期初余1719235945117577143967

328893165.8555891349.48

额.74.07

2.本期增

199468022.221687881.10201155903.32

加金额

（1

13738121.421687881.1015426002.52

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增27726721.2427726721.24加

建设期支出158003179.56158003179.56

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余1739182747317778299870

328893165.8557579230.58

额.96.39

二、累计摊销

1098297136.1148734176.

1.期初余23085021.8427352017.64

7422

48城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

额

2.本期增

3450832.98276659201.222825412.30282935446.50

加金额

（1

3450832.98276659201.222825412.30282935446.50

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余1374956337.1431669622.

26535854.8230177429.94

额9672

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账1601687113616346630247

302357311.0327401800.64

面价值.00.67

2.期初账1609406231516428409790

305808144.0128539331.84

面价值.00.85

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称或形成商誉企业合并形成处置

49城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

的事项的湖北迪晟环保

4395085.464395085.46

科技有限公司亳州洁能电力

2203294.622203294.62

有限公司通辽蒙东固体

废弃物处置有604877.62604877.62限公司郑州零碳科技

118555.78118555.78

有限公司

合计7321813.487321813.48

（2）商誉减值准备

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

特许经营权项目支出26998826.091832359.8525166466.24

服务区装修改造支出14791403.471715173.6213076229.85安阳文明大道建设支

12306201.24630750.9011675450.34

出基层单位值班休息室

9787776.07644334.009143442.07

升级改造高速公路中间分割带

5812590.37415185.005397405.37

项目

南阳大桥改扩建支出5459062.96454921.865004141.10

环卫车辆租赁5298767.861084779.364213988.50平顶山东连接线改造

5211466.95446697.184764769.77

支出

垃圾桶4618873.595186200.623073977.656731096.56

装修费4357904.00193660.38927935.063623629.32魏县生活垃圾填埋场

飞灰填埋区整改工程4305813.23234857.554070955.68项目

50城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

医废项目支出4127664.94273594.5588849.384312410.11

垃圾中转站工程3776887.83364873.653412014.18

2020年林长段隧道内

2992853.10204058.142788794.96

砼路面提升工程露水河特大桥桥墩加

2537353.4658170.7964264.102531260.15

固项目

调峰泵站2366373.9865834.90446708.541985500.34服务区加油站出租预

2237582.8979750.022157832.87

收租金预缴税费上跨京港澳桥下净空

2027873.51150212.821877660.69

不足顶升改造项目收费站设施维护及标

1867137.9552293.58264708.541654722.99

杆收费站项目

弃渣场防护工程1745252.4983018.87188464.421639806.94安林高速下行增设声

1252504.3542477.88311403.06983579.17

屏障工程

智能化控制系统项目1147268.4645517.35243147.88949637.93

蒸汽吹灰器项目1055063.93185097.346008.271234153.00恒高温过热器升级改

153897.344274.93149622.41

造项目

其他938770.65102408.2680099.76961079.15

合计127021273.376442171.8613957795.54119505649.69

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备139295586.3933634512.32132309634.5932819374.71

内部交易未实现利润76572297.5219143074.3870881796.4417720449.11

未付现及未到票费用108572301.6427143075.41160997272.3240195219.07固定资产账面价值与

24580660.717383755.3927818677.146954669.30

计税基础差异

递延收益税会差异17634176.665550266.3020128001.375032000.34无形资产账面价值与

4314632.761078658.194060620.301015155.08

计税基础的差异

收入确认税会差异1278558.8152415.051750700.8087535.04非同一控制下合并资

产公允价值与账面价29578105.407394526.3534208407.928552101.98值差异填埋场退役费税会差

19005347.722970772.7419005347.722970772.74

异

租赁负债税会差异5563410.251390852.5612581518.243145379.56

合计426395077.86105741908.69483741976.84118492656.93

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

51城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

非同一控制企业合并

104170155.6026042538.90110489439.2427622359.81

资产评估增值固定资产加速折旧税

9334805.702424349.669939127.272424349.66

会差异

使用权资产税会差异29175408.747293852.1931491887.007872971.75弃置费用摊销税会差

17017832.732666504.8117017832.732666504.81

异

合计159698202.7738427245.56168938286.2440586186.03

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产105741908.69118492656.93

递延所得税负债38427245.5640586186.03

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异6896979.047116179.32

可抵扣亏损569334516.74499264785.09

合计576231495.78506380964.41

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年58702395.8558702395.85

2025年41605892.6141605892.61

2026年44487249.7143856159.31

2027年124137364.74126501034.03

2028年228599303.29228599303.29

2029年71802310.54

合计569334516.74499264785.09

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付的长期资

54552860.0854552860.0824388877.8624388877.86

产项目款项

合计54552860.0854552860.0824388877.8624388877.86

52城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保函、汇保函、汇

74298551.74298551.汇票保证票保证1102612411026124票保证

货币资金冻结等

9898金等金、冻结2.372.37金、冻结

资金等资金等

2063305.31455955.32063305.31635325.5

固定资产抵押融资租赁抵押融资租赁

2226

1893984313858607借款抵押1977100614963902借款抵押

无形资产抵押抵押

5.415.23等1.042.82等

26576029214340583100346026153559

合计

2.712.538.730.75

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款5006340.28

信用借款530451458.37811669918.09

合计530451458.37816676258.37

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票170329377.03164344387.84

合计170329377.03164344387.84

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1235446443.211490687745.83

1年以上1513529657.601533135511.61

合计2748976100.813023823257.44

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（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一110074964.23未达到结算付款条件

单位二95022902.54未达到结算付款条件

单位三71331730.15未达到结算付款条件

单位四63041583.40未达到结算付款条件

单位五55547529.92未达到结算付款条件

单位六53163644.15未达到结算付款条件

单位七51292683.52未达到结算付款条件

单位八33396894.23未达到结算付款条件

单位九29104694.81未达到结算付款条件

单位十28689852.32未达到结算付款条件

单位十一25814685.30未达到结算付款条件

单位十二25776964.00未达到结算付款条件

单位十三22694807.38未达到结算付款条件

单位十四16155000.00未达到结算付款条件

单位十五14532118.00未达到结算付款条件

单位十六14488184.86未达到结算付款条件

单位十七13810402.12未达到结算付款条件

单位十八12991440.11未达到结算付款条件

单位十九12637679.22未达到结算付款条件

单位二十12572461.75未达到结算付款条件

单位二十一12238410.32未达到结算付款条件

单位二十二10864674.23未达到结算付款条件

合计785243306.56

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利177382522.7519303727.03

其他应付款337550366.23373077790.61

合计514932888.98392381517.64

（1）应付利息

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利177382522.7519303727.03

合计177382522.7519303727.03

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

54城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目期末余额期初余额

往来款76256041.9078217342.54

押金及保证金135991602.80183072397.82

代收代付款125302721.53111638841.99

其他149208.26

合计337550366.23373077790.61

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一73907564.88未达到结算条件

单位二25000000.00未达到结算条件

单位三18685000.00未达到结算条件

单位四10000000.00未达到结算条件

合计127592564.88

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）3126860.582276100.21

1年以上1824791.231461062.25

合计4951651.813737162.46

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

建造合同形成的已结算未完工项目103089007.43103289440.27

预收合同款27817685.5460119779.03

预收水费1205309.721225315.14

合计132112002.69164634534.44

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬157985062.00329469329.16343158842.50144295548.66

二、离职后福利-设定

1276754.0336237987.9035628167.851886574.08

提存计划

三、辞退福利3473929.954600.00578586.522899943.43

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合计162735745.98365711917.06379365596.87149082066.17

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴140311926.36255950326.06269291778.34126970474.08

2、职工福利费23759806.3423759806.34

3、社会保险费298297.4618746551.1218721194.46323654.12

其中：医疗保险费276503.6817280007.7417256935.02299576.40

工伤保险费14557.75677236.08678898.7412895.09

生育保险费7236.03789307.30785360.7011182.63

4、住房公积金253603.8423544714.8323661133.33137185.34

5、工会经费和职工教育经费17121234.347467930.817724930.0316864235.12

合计157985062.00329469329.16343158842.50144295548.66

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险294021.3530716942.4730682758.95328204.87

2、失业保险费13268.681289448.571288094.1614623.09

3、企业年金缴费969464.004231596.863657314.741543746.12

合计1276754.0336237987.9035628167.851886574.08

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税23932767.6638667906.32

企业所得税71261301.86148718472.74

个人所得税90947.01587729.65

城市维护建设税2777548.073130726.14

印花税294625.48871060.89

资源税5413113.426171518.32

房产税4907648.744704632.41

土地使用税2771846.652760118.29

教育费附加2011012.392243571.11

其他税费219184.19214394.54

合计113679995.47208070130.41

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42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款587725049.79653503375.38

一年内到期的长期应付款16263625.5525917867.57

合计603988675.34679421242.95

其他说明：

项目期末余额（单位：元）期初余额（单位：元）

质押借款489985645.31502766189.48

信用借款61074814.20103040061.69

质押+抵押借款13344701.3914856351.67

抵押借款4012454.89

质押+保证借款23319888.8928828317.65

合计587725049.79653503375.38

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券1233831045.68905404931.52

待转销项税额8787896.1226959611.26

未终止确认的已背书未到期应收票据2075354.00

合计1242618941.80934439896.78

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否债券名称面值价摊利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息城发环境股份2024

47004700470018694718

有限公司2024年04270

00002.20%00000000698.66969否

年度第一期超月24天

0.000.000.0038.63

短期融资券日城发环境股份有限公司20232023

50005000504569745115年面向专业投年08

00002.80%1年00006438429.23881否

资者非公开发月31

0.000.003.5732.80

行短期公司债日

券(第一期)城发环境股份2024

2500250025002504

有限公司2024年052704225

00001.99%000000002253否

年度第二期超月31天34.25

0.000.000.004.25

短期融资券日城发环境股份400020231804000400849624058

2.95%否

有限公司20230000年12天00004054730.70327

57城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

年度第二期超0.00月040.007.9548.69短期融资券日

1620

90547200142240581233

0000

合计049300009392.03278310

0000

1.520.00858.6945.68

0.00

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10121910522.9910042781159.44

抵押借款172528961.8291785371.59

信用借款852372461.49748911630.13

质押+抵押借款363453935.97287290895.46

质押+保证借款1877800000.001849560000.00

合计13388065882.2713020329056.62

长期借款分类的说明：

注1：质押借款包括本公司为筹集资金，以郑州零碳等公司股权为质押物取得的借款，以及子公司以其各项目收费权等权益为质押物取得借款；

注2：质押+抵押借款为重庆绿能公司为项目建设需要，以重庆绿能公司电费收入和垃圾处置补贴结算的专用账户对应的全部应收账款为质押，并由重庆绿能公司工业厂房提供抵押担保取得的借款；张掖正清公司为项目建设需要，以城发生态公司对张掖正清公司100%持股的股权为质押，并由张掖市危废（固废）处置及资源化利用中心项目土地提供抵押担保取得的借款；

注3：质押+保证借款为环保能源公司为焦作绿博公司等公司项目建设需要，以各项目出质人享有的项目全部收益为质押物，以及本公司以贷款余额的百分之10且不超过6亿元的额度做担保取得借款；

注4：抵押借款为锦州桑德公司为项目建设需要，以辽宁（锦州）再生资源产业园危废项目土地提供抵押担保取得的借款。

其他说明，包括利率区间：

质押借款利率区间为2.95%-4.20%

信用借款利率区间为3.45%-4.45%

质押+抵押借款利率区间为2.75%-4.65%

质押+保证借款利率区间为3.66%

抵押借款利率区间为4.15%-4.4%

46、应付债券

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

58城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

租赁付款额9185321.0816783980.59

减：未确认融资费用3621910.834202462.35

合计5563410.2512581518.24

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款548494670.16542946645.60

合计548494670.16542946645.60

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款548494670.16542946645.60

注：应付融资租赁款包括兰陵兰清公司以兰陵县生活垃圾焚烧发电项目全部应收账款债权以及相关权益提供质押担保，以郑州零碳公司对兰陵兰清公司合法持有的股权提供质押担保进行融资；汇融出行公司以部分车辆售后租回的融资租赁

方式进行融资；青州益源公司以青州市生活垃圾综合处理改建焚烧发电 PPP 项目全部应收账款债权以及相关权益提供质押担保，以郑州零碳公司对青州益源公司合法持有的股权提供质押担保进行融资。

（2）专项应付款

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

大庆项目补偿款181283600.00201283600.00

填埋场退役费19005347.7219005347.72

合计200288947.72220288947.72

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助133509363.348851851.845217029.78137144185.40收到政府补助服务区加油站出

40683332.891450000.0239233332.87合同约定

租预收租金新建互通立交占

5879969.39162145.935717823.46合同约定

地补偿

合计180072665.628851851.846829175.73182095341.73

涉及政府补助的项目：

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与资产相关/与项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额期末余额收益相关保障性安居工程

配套基础设施建38757693.92874574.1037883119.82与资产相关设中央基建投资污染治理和节能

55318399.968851851.84908761.2863261490.52与资产相关

减碳专项资金取消高速公路省

界收费站工程资10275350.071284418.748990931.33与资产相关金补助获嘉县污水处理

厂扩建项目专项13545882.44268235.2813277647.16与资产相关资金补贴蒙东危废处理项

7934144.301222934.826711209.48与资产相关

目专项补贴渗滤液工程项目

814814.8018518.52796296.28与资产相关

财政拨款开县发电项目外

399590.00199794.98199795.02与资产相关

排水工程补贴款智慧水务一期科

245000.2434999.98210000.26与资产相关

技计划经费无害化处理设施

建设项目专项资278250.0079500.00198750.00与资产相关金智能化改造在线

33750.0013500.0020250.00与资产相关

监测设备补贴款蔡庄垃圾坝工程

3681189.4670792.083610397.38与资产相关

补助生活垃圾焚烧发

电及污泥处理项746440.95210550.00535890.95与资产相关目补贴河南省交通运输

厅绿色低碳试点1478857.2030450.001448407.20与资产相关项目补贴

合计133509363.348851851.845217029.78137144185.40——

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

非金融企业借款77000000.0077040466.85

合计77000000.0077040466.85

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数642078255.00642078255.00

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54、其他权益工具

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

963296818.62963296818.62

价）

其他资本公积58366851.6858366851.68

合计1021663670.301021663670.30

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6272046.1925622225.8225597685.086296586.93

合计6272046.1925622225.8225597685.086296586.93

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积488403008.89488403008.89

任意盈余公积163997806.73163997806.73

合计652400815.62652400815.62

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润5179326801.724210227480.26

调整后期初未分配利润5179326801.724210227480.26

加：本期归属于母公司所有者的净利

490141563.31593649148.13

润

减：应付普通股股利161803720.26105942912.07

期末未分配利润5507664644.774697933716.32

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

61城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

主营业务2791543898.181594675503.523079675396.641859082919.22

其他业务99561689.3548457379.25156471078.3359119711.74

合计2891105587.531643132882.773236146474.971918202630.96

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元环保业务分部高速公路分部基础设施分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

固体废弃物处理1609097910125216090979101252

及环卫处理业务344.9843.32344.9843.32

环保方案集成服341225328126074923676.2945858.34614892842065

务业务12.1938.19756688.9496.85

107562753382187922297554333418678571088155

水处理业务

33.293.029.418.3012.7031.32

6414005289793964140052897939

高速公路业务

24.3859.0924.3859.09

4186122.3190580.19144519963252.8434237370377110767305019155

其他业务

58378.56115.399.7116.532.19

按经营地区分类

其中：

15532069534409660545029975721684890954169223822401348615

华中地区

645.3573.5942.9411.2031.556.67719.84111.46

7959696416941479596964169414

东北地区

8.101.328.101.32

1493079943495514930799434955

华北地区

82.412.9482.412.94

1883582988339318835829883393

华东地区

83.657.1483.657.14

6709849402501767098494025017

西南地区

6.771.436.771.43

2450313193899624503131938996

西北地区

6.768.486.768.48

按商品转让的时间分类

其中：

17208469666980660545029975729811253601133724795031326568

某一时点确认

200.8506.7142.9411.202.139.90775.92597.81

341225328126077037649353035441160183165642

某一时段内确认

12.1938.199.426.7711.6184.96

20620711247958660545029975721684890954169228911051643132

合计

513.04744.9042.9411.2031.556.67587.53882.77

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4724170.007004486.11

教育费附加3532375.495145119.76

资源税10564765.389400551.23

62城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

房产税11345471.019601560.45

土地使用税6707175.735451481.22

车船使用税283653.27188996.18

印花税774260.881050668.20

其他80820.50109567.50

合计38012692.2637952430.65

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本124620136.67114699670.46

修理费1733149.212290935.38

折旧及摊销11260845.408401617.10

保安保洁及中介服务费3496397.913699914.40

办公、差旅及招待费用25738541.6623597310.05

租赁及财产保险费4865638.722789111.56

劳动保护费1773015.991757693.19

其他费用8448192.0112986404.22

合计181935917.57170222656.36

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本9706362.268909441.82

广告、宣传及市场开发费用528892.26252394.52

办公、差旅及招待费用1624103.211324707.33

折旧摊销及维护费261983.1366047.12

其他费用1763110.13681230.90

合计13884450.9911233821.69

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬32709317.3920070218.03

研发领用原材料14802953.1016454890.43

折旧及摊销10021165.948399563.31

办公费212849.53235861.39

其他190492.72685172.47

合计57936778.6845845705.63

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用287818835.62279355055.92

减：利息收入4530763.4513860799.98

手续费支出475083.40525971.34

63城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合计283865101.03266020227.28

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助6058311.275897665.74

增值税返还6704444.375526377.68

增值税加计抵减364435.751200730.06

个税代扣代缴手续费及其他代收费271809.15217058.36

其他394619.33458190.57

合计13793619.8713300022.41

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益21844894.9923239309.43

合计21844894.9923239309.43

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-15807364.82-8685865.32

其他应收款坏账损失-918305.50-650270.84

合计-16725670.32-9336136.16

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失1000000.00365006.02

合计1000000.00365006.02

73、资产处置收益

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

索赔收入388700.00914244.08388700.00

64城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他1628950.051229245.291628950.05

合计2017650.052143489.372017650.05

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠240000.00240000.00

其他449531.68508297.93449531.68

合计689531.68508297.93689531.68

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用99162799.50133679026.84

递延所得税费用34556000.5522262974.74

合计133718800.05155942001.58

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额693578727.14

按法定/适用税率计算的所得税费用173394681.79

子公司适用不同税率的影响-8802069.01

调整以前期间所得税的影响101753.62

非应税收入的影响-52930282.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3683266.43

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1965385.81本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

20982877.98

亏损的影响

其他-746042.63

所得税费用133718800.05

77、其他综合收益

详见附注

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78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其中：押金及保证金47080795.0231360561.80

政府补助9693133.3318937186.27

代收代付款10100030.408083046.76

往来款121342185.68227914262.29

银行存款利息4515873.0112762530.54

其他1347602.22960769.55

合计194079619.66300018357.21支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其中：押金及保证金56036217.408981311.76

代收代付款项23763909.945862006.63

销售及管理费用49968105.5465681848.94

银行手续费475083.40525971.34

往来款116021294.55282008900.94

其他1662494.161844497.88

合计247927104.99364904537.49

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他5310619.91

合计5310619.91

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的融资租赁款394000000.00

合计394000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的融资租赁款7474631.0653137638.88

归还股东出资款21000000.00

其他19270000.00100000.00

合计26744631.0674237638.88

66城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润559859927.09659930393.96

加：资产减值准备-1000000.00-365006.02

信用减值损失16725670.329336136.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧243582385.81230970386.23

使用权资产折旧2316478.26237026.10

无形资产摊销282935446.50227031901.49

长期待摊费用摊销13957795.5412931302.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-5460.00益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）287818835.62279355055.92

投资损失（收益以“－”号填列）-21844894.99-23239309.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12750748.2423071160.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2158940.47-951300.32

存货的减少（增加以“－”号填列）-6438610.64-11526331.59

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-647136132.55-303305827.70

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-115210947.30-414402330.31

其他8416236.004504212.49

经营活动产生的现金流量净额634573997.43693572009.95

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1096401811.492683401749.24

减：现金的期初余额1246003825.101333473694.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-149602013.611349928055.09

67城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物24000000.00

其中：

银行存款24000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物4078174.97

其中：

银行存款4078174.97

其中：

取得子公司支付的现金净额19921825.03

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1096401811.491246003825.10

其中：库存现金50691.0862563.41

可随时用于支付的银行存款1095544957.451245429155.29可随时用于支付的其他货币资

806162.96512106.40

金

三、期末现金及现金等价物余额1096401811.491246003825.10

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

68城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入12143892.14

合计12143892.14作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬32709317.3920070218.03

研发领用原材料14802953.1016454890.43

折旧及摊销10021165.948399563.31

办公费212849.53235861.39

其他190492.72685172.47

合计57936778.6845845705.63

其中：费用化研发支出57936778.6845845705.63

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流河南城发

2024年2024年--

桑德环保1166764股权转让107513.2

05月3155.86%现金05月31506848.1729046.0

发展有限6.07协议等8日日84公司洛宁县城

2024年2024年

发桑德环1312097股权转让1470022375136.3769896.3

05月3155.86%现金05月31

保发展有6.94协议等.4726日日限公司

69城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

汤阴城发

2024年2024年

桑德环保1784673股权转让2536162249919.8636786.4

05月3155.86%现金05月31

发展有限.93协议等.0754日日公司桐柏县城

2024年2024年

发桑德环1825890股权转让2140791408344.9431599.2

05月3155.86%现金05月31

保有限公3.06协议等.6930日日司

（2）合并成本及商誉

单位：元河南城发桑德环保发桐柏县城发桑德环保汤阴城发桑德环保发洛宁县城发桑德环保合并成本展有限公司有限公司展有限公司发展有限公司

--现金11667646.0618258903.061784673.9313120976.95

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计11667646.0618258903.061784673.9313120976.95

减：取得的可辨认净

11759280.0718402302.731798690.2013224024.96

资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取

得的可辨认净资产公-91634.01-143399.67-14016.27-103048.01允价值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元河南城发桑德环保发展桐柏县城发桑德环保有汤阴城发桑德环保发展洛宁县城发桑德环保发有限公司限公司有限公司展有限公司购买日公购买日账购买日公购买日账购买日公购买日账购买日公购买日账允价值面价值允价值面价值允价值面价值允价值面价值

资产：

1796222.11796222.11263724.91263724.9

货币资金827372.16827372.16190855.65190855.65

9977

12658615.12658615.9337010.89337010.847564345.47564345.4594691.84594691.8

应收款项

555533040422

存货97918.5497918.54529319.34529319.34

10585876.9630140.3

固定资产9522.612145.494321.12

009

9457500.01846571.46966700.07356433.512192200.1625934.8

无形资产

0003009

70城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

预付账款184251.96184251.96197056.18197056.18544889.47544889.47233846.10233846.10

其他应收22565421.22565421.17327824.17327824.9354396.39354396.3

107077.59107077.59

款1111595944其他流动

6379.006379.00170977.25170977.251571.521571.52

资产递延所得

234076.45234076.45260194.56432048.335127.735127.73

税资产

其他权益1200000.01200000.0工具投资00

在建工程673915.19673915.19使用权资

2930.742930.745102.645102.64

产长期待摊

166667.82666486.62626860.35

费用

负债：

借款

17574770.17574770.

应付款项572170.84572170.84839171.43839171.43

3333

递延所得1123526.71758959.31264749.8

732.681275.66

税负债981

应付职工2010345.92010345.912648796.12648796.1621168.91621168.9

182798.26182798.26

薪酬66101011

1033345.51033345.5

应交税费-2196.92-2196.92169487.36169487.36232564.84232564.84

其他应付26641294.26641294.22531365.22531365.

24186.3824186.3814398.2614398.26

款90903636一年内到期的非流动负债

21051342.21219133.32943613.27267102.3219996.74450216.123673514.15000770.

净资产

78969144890671

减：少数9292062.79366125.714541311.12035699.1421306.51964325.410449489.6621340.1股东权益13180283109

取得的净11759280.11853008.18402302.15231403.1798690.22485890.713224024.8379430.5资产0723734206962

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

71城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2024年1月2日，本公司全资子公司城发城服公司出资设立项目子公司城发城服荥阳公司，本公司全资子公司城发

城服公司持股100.00%，自城发城服荥阳公司设立之日起将其纳入合并范围。

2024年1月8日，本公司全资子公司城发城服公司出资设立项目子公司城发城服安阳公司，本公司全资子公司城发

城服公司持股100.00%，自城发城服安阳公司设立之日起将其纳入合并范围。

2024年2月28日，本公司出资设立项目子公司城发城服原阳公司，本公司持股60.00%，自城发城服原阳公司设立

之日起将其纳入合并范围。

2024年4月28日，本公司出资设立项目子公司城发水务固始公司，本公司持股65.00%，自城发水务固始公司设立

之日起将其纳入合并范围。

2024年5月10日，本公司全资子公司城发城服公司出资设立项目子公司城发城服临颍公司，本公司全资子公司城

发城服公司持股100.00%，自城发城服临颍公司设立之日起将其纳入合并范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接河南省许平南同一控制

高速公路有限1357175258.00河南郑州市高速公路开发、运营100.00%下企业合责任公司并河南双丰高速同一控制

公路开发有限10000000.00河南郑州市高速公路服务区经营100.00%下企业合责任公司并同一控制河南宏路数智

1000000.00河南郑州市商务服务100.00%下企业合

科技有限公司并同一控制

城发水务有限供水、污水处理及其

512937969.00郑州市郑州航空港区100.00%下企业合

公司再生利用并河南城发水务同一控制科学研究和技术服务

生态技术研究60000000.00郑州市郑州航空港区100.00%下企业合业院有限公司并同一控制

河南城发生态水利、环境和公共设

150000000.00郑州市郑州航空港区100.00%下企业合

技术有限公司施管理业并

郑州航空港水300000000.00郑州市郑州航空港区自来水生产与供应65.00%同一控制

72城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

务发展有限公下企业合司并郑州城发生态同一控制

环保科技有限201849041.00郑州市郑州市医危废业务运营管理100.00%下企业合公司并宿州德邦医疗同一控制

废物处置有限10000000.00宿州市宿州市危废处理100.00%下企业合公司并淮南市康德医同一控制

疗废物处置有3000000.00淮南市淮南市危废处理100.00%下企业合限公司并亳州永康医疗同一控制

废物处置有限1000000.00亳州市亳州市危废处理100.00%下企业合公司并佳木斯佳德环同一控制佳木斯

保科技有限公12250000.00佳木斯市危废处理100.00%下企业合市司并同一控制城发水务（获

40000000.00获嘉县新乡市污水处理业务89.50%下企业合

嘉）有限公司并同一控制滑县城市发展静脉产业园的投资建

500000000.00滑县滑县51.00%下企业合

投资有限公司设运营管理并城发环保能源同一控制生活垃圾焚烧发电项（滑县）有限120000000.00滑县滑县78.00%下企业合目的投资建设和运营公司并同一控制济源霖林环保生活垃圾焚烧发电项

112738900.00济源市济源市100.00%下企业合

能源有限公司目的投资建设和运营并城发环保能源同一控制生活垃圾焚烧发电项（安阳）有限283091900.00安阳市安阳市50.00%下企业合目的投资建设和运营公司并非同一控民权天楹环保生活垃圾焚烧发电项

150000000.00民权县民权县100.00%制下企业

能源有限公司目的投资建设和运营合并鹤壁市蔡庄垃非同一控生活垃圾焚烧发电项

圾处理有限责1000000.00鹤壁市鹤壁市100.00%制下企业目的投资建设和运营任公司合并河南沃克曼建非同一控

设工程有限公100000000.00河南郑州市工程总承包100.00%制下企业司合并非同一控喀什宝润环保生活垃圾焚烧发电项

150000000.00新疆新疆喀什80.00%制下企业

电力有限公司目的投资建设和运营合并非同一控郑州零碳科技静脉产业园的投资建

100000000.00郑州市郑州市100.00%制下企业

有限公司设运营管理合并非同一控双城市格瑞电生活垃圾焚烧发电项

180000000.00双城市双城市100.00%制下企业

力有限公司目的投资建设和运营合并非同一控重庆绿能新能生活垃圾焚烧发电项

280000000.00重庆市重庆市100.00%制下企业

源有限公司目的投资建设和运营合并楚雄东方新能非同一控生活垃圾焚烧发电项

源环保有限公112500000.00楚雄市楚雄市100.00%制下企业目的投资建设和运营司合并

青州益源环保170000000.00青州市青州市生活垃圾焚烧发电项100.00%非同一控

73城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

有限公司目的投资建设和运营制下企业合并非同一控兰陵兰清环保生活垃圾焚烧发电项

355000000.00兰陵县兰陵县100.00%制下企业

能源有限公司目的投资建设和运营合并非同一控临朐邑清环保生活垃圾焚烧发电项

150000000.00临朐县临朐县100.00%制下企业

能源有限公司目的投资建设和运营合并非同一控巨鹿县聚力环生活垃圾焚烧发电项

340000000.00巨鹿县巨鹿县94.12%制下企业

保有限公司目的投资建设和运营合并非同一控亳州洁能电力生活垃圾焚烧发电项

362500000.00亳州市亳州市96.69%制下企业

有限公司目的投资建设和运营合并非同一控魏县德尚环保生活垃圾焚烧发电项

140000000.00邯郸市邯郸市100.00%制下企业

有限公司目的投资建设和运营合并非同一控湖北迪晟环保

19200000.00宜昌市宜昌市医危废处理100.00%制下企业

科技有限公司合并非同一控通辽蒙康环保

3000000.00通辽市通辽市医废处理100.00%制下企业

科技有限公司合并非同一控张掖正清环保

153000000.00张掖市张掖市固体危废处理100.00%制下企业

科技有限公司合并非同一控锦州桑德环保

150000000.00锦州市锦州市固体危废处理100.00%制下企业

科技有限公司合并通辽蒙东固体非同一控

废弃物处置有20000000.00通辽市通辽市固体危废处理100.00%制下企业限公司合并非同一控通辽蒙东运输

3000000.00通辽市通辽市医废处理100.00%制下企业

有限公司合并郑州牟源水务设立或投

100000000.00中牟县中牟县自来水生产与供应70.00%

发展有限公司资等方式郑州牟源水务设立或投

40000000.00中牟县中牟县管道和设备安装70.00%

工程有限公司资等方式城发环保能源静脉产业园的投资建设立或投

100000000.00河南郑州市100.00%

有限公司设运营管理资等方式城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（汝南）有限100000000.00汝南县汝南县80.00%目的投资建设和运营资等方式公司城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（西平）有限100000000.00西平县西平县90.00%目的投资建设和运营资等方式公司城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（鹤壁）有限172711600.00鹤壁市鹤壁市68.00%目的投资建设和运营资等方式公司城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（邓州）有限115700000.00邓州市邓州市96.00%目的投资建设和运营资等方式公司城发环保科技生活垃圾焚烧发电项设立或投（鹤壁）有限30000000.00鹤壁市鹤壁市99.00%目的投资建设和运营资等方式公司

城发环保能源100000000.00伊川县伊川县生活垃圾焚烧发电项99.71%设立或投

74城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文（伊川）有限目的投资建设和运营资等方式公司城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（新安）有限80000000.00新安县新安县100.00%目的投资建设和运营资等方式公司城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（辉县）有限147689500.00辉县辉县70.65%目的投资建设和运营资等方式公司城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（宜阳）有限108000000.00宜阳县宜阳县99.54%目的投资建设和运营资等方式公司城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（商水）有限245138775.00商水县商水县10.00%90.00%目的投资建设和运营资等方式公司漯河城发环保生活垃圾焚烧发电项设立或投

157200800.00漯河市漯河市49.00%

能源有限公司目的投资建设和运营资等方式城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（息县）有限75564000.00息县息县65.00%目的投资建设和运营资等方式公司城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（内黄）有限75026000.00内黄县内黄县87.89%目的投资建设和运营资等方式公司城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（淮阳）有限144050000.00淮阳县淮阳县5.00%95.00%目的投资建设和运营资等方式公司城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（濮阳）有限101560000.00濮阳县濮阳县67.00%目的投资建设和运营资等方式公司城发环保科技生活垃圾焚烧发电项设立或投（濮阳）有限4200000.00濮阳县濮阳县100.00%目的投资建设和运营资等方式公司城发环保能源生活垃圾焚烧发电项设立或投（昌吉）有限101196200.00昌吉市昌吉市100.00%目的投资建设和运营资等方式公司城发能源（黄生活垃圾焚烧发电项设立或投

109161200.00黄冈市黄冈市100.00%

冈）有限公司目的投资建设和运营资等方式焦作绿博城发生活垃圾焚烧发电项设立或投

环保能源有限180000000.00焦作市焦作市56.00%目的投资建设和运营资等方式公司周口城发环境静脉产业园的投资建设立或投

100000000.00周口市周口市60.00%

投资有限公司设运营管理资等方式城发水务（兰设立或投

1000000.00兰考县兰考县污水处理业务90.00%

考）有限公司资等方式城发水务（内设立或投

98575500.00内乡县内乡县污水处理业务100.00%

乡）有限公司资等方式城发水务（驻驻马店设立或投

马店）有限公52590000.00驻马店市污水处理业务100.00%市资等方式司城发水务（内设立或投

46240000.00内黄县内黄县污水处理业务100.00%

黄）有限公司资等方式漯河源发水务设立或投

37826000.00漯河市漯河市污水处理业务79.20%

有限公司资等方式城发水务（郑设立或投州上街）有限80600000.00郑州市郑州市污水处理业务100.00%资等方式公司城发水务（鄢设立或投

89546400.00许昌市许昌市污水处理业务1.00%99.00%

陵）有限公司资等方式

75城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

周口城发水务设立或投

100000000.00周口市周口市污水处理业务5.00%95.00%

有限公司资等方式城发水务（潢设立或投

50000000.00潢川县信阳市污水处理业务100.00%

川）有限公司资等方式城发城市服务生活垃圾清扫及转运设立或投科技（漯河）20000000.00漯河市漯河市60.00%业务资等方式有限公司城发城市服务生活垃圾清扫及转运设立或投科技（河南）100000000.00河南郑州市100.00%业务资等方式有限公司孟州市城发城生活垃圾清扫及转运设立或投

市服务科技有7000000.00孟州市孟州市100.00%业务资等方式限公司城发城市服务设立或投科技（内黄）9000000.00内黄县内黄县生活垃圾转运业务100.00%资等方式有限公司城发城市服务设立或投科技（商水）5000000.00商水县商水县生活垃圾转运业务100.00%资等方式有限公司城发城市服务生活垃圾清扫及转运设立或投科技（浚县）9688200.00浚县浚县100.00%业务资等方式有限公司城发智慧城市创新科技研发生活垃圾分类试点运设立或投

3000000.00郑州市郑州市100.00%中心（河南）营项目资等方式有限公司城发新环卫设立或投（长垣市）有3000000.00长垣市长垣市生活垃圾清扫业务100.00%资等方式限公司城发兴舞（舞阳县）城市运设立或投

13479600.00舞阳县舞阳县生活垃圾转运业务70.00%

营服务有限公资等方式司城发城市服务设立或投科技（潢川）3000000.00潢川县信阳市生活垃圾转运业务100.00%资等方式有限公司城发城市服务

科技（民权设立或投

3000000.00民权县商丘市生活垃圾转运业务100.00%

县）有限责任资等方式公司北京城发环境设立或投

200000000.00北京市北京市技术咨询服务100.00%

科技有限公司资等方式城发零碳私募股权投资基金设立或投（河南）合伙500000000.00郑州市郑州市技术咨询服务51.00%0.20%资等方式

企业（有限合伙）城发环境（香设立或投

港）集团有限100000000.00香港香港技术咨询服务100.00%资等方式公司河南零碳技术设立或投

研究院有限公50000000.00郑州市郑州市技术咨询服务100.00%资等方式司城发（鹤壁）设立或投

再生资源有限18000000.00鹤壁市河南省废弃资源综合利用等60.00%资等方式公司

西维亚新能源10000000.00北京市北京市技术咨询服务51.00%设立或投

76城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文（北京）有限资等方式公司城发环境科技设立或投（河南）有限10000000.00郑州市郑州市科技推广和应用服务100.00%资等方式公司中原绿色产业管理或受托管理非证设立或投

基金管理有限50000000.00郑州市郑州市券类股权投资及相关70.00%资等方式公司咨询服务河南汇融商务设立或投

出行服务有限20000000.00郑州市郑州市租赁服务51.00%资等方式公司大庆城控电力生活垃圾焚烧发电项

50000000.00大庆市大庆市100.00%收购

有限公司目的投资建设和运营河南恒颐商业建设工程施工及商业

170000000.00郑州市郑州市100.00%收购

管理有限公司综合体管理服务城发金阳城市服务科技（原设立或投

11750000.00原阳县原阳县生活垃圾转运业务60.00%

阳县）有限公资等方式司城发城市服务

科技（荥阳设立或投

3000000.00荥阳市荥阳市生活垃圾清扫业务100.00%

市）有限责任资等方式公司城发城市服务生活垃圾清扫及转运设立或投科技（安阳）3000000.00安阳安阳100.00%业务资等方式有限公司城发城市服务设立或投

科技（临颍3000000.00临颍县临颍县生活垃圾清扫业务100.00%资等方式

县）有限公司河南城发桑德生活垃圾清扫及转运

环保发展有限200000000.00郑州市郑州市51.00%收购业务公司洛宁县城发桑

德环保发展有5000000.00洛阳市洛宁县生活垃圾清扫业务100.00%收购限公司汤阴城发桑德

环保发展有限5000000.00安阳市汤阴县生活垃圾清扫业务100.00%收购公司桐柏县城发桑

德环保有限公5000000.00南阳市桐柏县生活垃圾清扫业务100.00%收购司城发水务（固设立或投

46000000.00固始县固始县污水处理业务65.00%

始）有限公司资等方式

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司持有安阳环保公司50.00%的股权，在安阳环保公司董事会拥有多数席位，且能够主导安阳环保公司的生产经营活动，故将其纳入合并财务报表范围。

本公司持有漯河环保公司49.00%的股权，在漯河环保公司董事会拥有多数席位，且能够主导漯河环保公司的生产经营活动，故将其纳入合并财务报表范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

77城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）重要的非全资子公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法河南东方锅炉

城发环保装备河南省焦作市环保设备制造20.00%权益法有限公司河南中石化鑫

通高速石油有河南省平顶山石油销售41.02%权益法限责任公司生活垃圾焚烧焦作市绿鑫城

焦作市修武县发电项目的投40.00%权益法发有限公司资建设和运营河南环境能源

服务中心有限河南省郑州市技术咨询服务40.00%权益法公司河南省发展能

河南省郑州市综合能源业务49.00%权益法源有限公司城发环境新能新能源发电业源（海南）有海南省万宁市35.00%权益法务限公司南阳零碳能源新能源发电业

河南省南阳市49.00%权益法有限公司务漯河城市发展环保业务投资

河南省漯河市50.00%权益法投资有限公司及管理

Most Treasure

投资、管理咨

Investment 香港香港 50.00% 权益法询

Limited河南颐城科技

生活服务有限河南省郑州市物业管理等20.00%权益法公司

78城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额营业外收期末余额金额他收益金额他变动相关入金额

递延收益133509363.348851851.845217029.78137144185.40与资产相关

133509363.348851851.845217029.78137144185.40与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益6058311.275897665.74

79城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款及提供的担保、回购承诺等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款、长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

对于公司子公司许平南公司提供的担保，许平南公司已与被担保方河南投资集团签订《反担保保证合同》，由河南投资集团为许平南公司提供无条件的、不可撤销的、连带责任的反担保。同时，河南投资集团已与相关方签订涉及许平南公司担保的变更协议，履行完相关方决策程序并完成担保手续变更后，即可解除许平南公司的担保责任。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止2024年6月30日，本公司从多家金融机构已取得但未使用的授信额度超过50亿元，能够满足营运资金需求和资本开支。

截止2024年6月30日，本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

账面净值账面原值1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款530451458.37530451458.37530451458.37

应付票据170329377.03170329377.03170329377.03

应付账款2748976100.812748976100.812748976100.81

其他应付款514932888.98514932888.98514932888.98一年内到期的非流

603988675.34603988675.34603988675.34

动负债

其他流动负债1242618941.801242618941.801242618941.80

长期借款13388065882.2713388065882.27872939545.881594670143.3810920456193.01

长期应付款548494670.16548494670.1674441981.6945028083.81429024604.66

其他非流动负债77000000.0077000000.0077000000.00

金融负债小计19824857994.7619824857994.765811297442.33947381527.571639698227.1911426480797.67

80城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（三）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的市场价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

其他价格风险，本公司无其他价格风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

81城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

郑州市农业路东投资管理、建设

河南投资集团120亿元56.47%56.47%

41号投资大厦项目投资等

本企业的母公司情况的说明

河南省财政厅受河南省人民政府委托，代河南省人民政府履行河南投资集团出资人职责，为本公司的实际控制人。

本企业最终控制方是河南省财政厅。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系河南东方锅炉城发环保装备有限公司联营企业河南中石化鑫通高速石油有限责任公司联营企业焦作市绿鑫城发有限公司联营企业河南环境能源服务中心有限公司联营企业河南省发展能源有限公司联营企业

82城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

漯河城市发展投资有限公司合营企业河南颐城科技生活服务有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系驻马店市白云纸业有限公司同受河南投资集团控制周口云享科技有限责任公司同受河南投资集团控制中钊建设集团有限公司同受河南投资集团控制

中原招采信息科技（河南）有限公司同受河南投资集团控制中原信托有限公司同受河南投资集团控制中富数字科技有限公司同受河南投资集团控制郑州豫能热电有限公司同受河南投资集团控制郑州清水苑置业有限公司同受河南投资集团控制郑州航空港环保能源有限公司同受河南投资集团控制郑州高屋置业有限公司同受河南投资集团控制郑州高屋物业服务有限公司同受河南投资集团控制郑州丰元电力工程设备有限公司同受河南投资集团控制长垣豫能风电有限公司同受河南投资集团控制长垣益通生物质热电有限公司同受河南投资集团控制长垣市豫能综合能源有限公司同受河南投资集团控制长垣城发老城区改造有限公司同受河南投资集团控制

豫投国际能源（北京）有限公司同受河南投资集团控制豫投（北京）实业有限公司同受河南投资集团控制叶县汇融供应链管理有限公司同受河南投资集团控制溆浦鹏程环保有限公司同受河南投资集团控制兴平金源环保有限公司同受河南投资集团控制邢台恒亿再生资源回收有限公司同受河南投资集团控制新郑城市发展投资有限公司同受河南投资集团控制新乡中益发电有限公司同受河南投资集团控制新乡益通实业有限公司同受河南投资集团控制新拓洋生物工程有限公司同受河南投资集团控制襄城县豫能综合能源有限公司同受河南投资集团控制咸宁市兴源物资再生利用有限公司同受河南投资集团控制魏县绿环循环经济产业园有限公司同受河南投资集团控制桐柏豫能凤凰风电有限公司同受河南投资集团控制通辽华通环保有限责任公司同受河南投资集团控制天津新易贸易有限公司同受河南投资集团控制

省科投（淇县）生态科技有限公司同受河南投资集团控制上海汇智融数字信息技术有限公司同受河南投资集团控制山西豫能兴鹤铁路联运有限公司同受河南投资集团控制清远市东江环保技术有限公司同受河南投资集团控制迁安德清环保能源有限公司同受河南投资集团控制濮阳豫能发电有限责任公司同受河南投资集团控制濮阳龙丰纸业有限公司同受河南投资集团控制平顶山颐城养老服务有限公司同受河南投资集团控制南阳鸭河口发电有限责任公司同受河南投资集团控制南阳天益发电有限责任公司同受河南投资集团控制南阳城市发展投资有限公司同受河南投资集团控制南阳城发高铁快速通道运营有限公司同受河南投资集团控制漯河汇融恒生数字科技有限责任公司同受河南投资集团控制洛阳颐城养老服务有限公司同受河南投资集团控制洛阳城市建设勘察设计院有限公司同受河南投资集团控制林州豫能综合能源有限公司同受河南投资集团控制林州豫能抽水蓄能有限公司同受河南投资集团控制林州市太行大峡谷旅游开发有限公司同受河南投资集团控制

83城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

林州市太行大峡谷旅行社有限公司同受河南投资集团控制立安卓越保险经纪有限公司同受河南投资集团控制库车景胜新能源环保有限公司同受河南投资集团控制巨鹿县北零能源技术有限公司同受河南投资集团控制焦作市人才集团有限公司同受河南投资集团控制焦作汇融恒生数字科技有限公司同受河南投资集团控制湖南同力环保科技有限公司同受河南投资集团控制湖北东江环保有限公司同受河南投资集团控制洪湖林清环保能源有限公司同受河南投资集团控制鹤壁圣益电力服务有限公司同受河南投资集团控制鹤壁汽车工程职业学院同受河南投资集团控制鹤壁鹤淇发电有限责任公司同受河南投资集团控制鹤壁成果转化生物科技有限公司同受河南投资集团控制河南中原生态发展有限公司同受河南投资集团控制河南中原人力资源产业园发展有限公司同受河南投资集团控制河南中原能建工程有限公司同受河南投资集团控制河南豫西汇融资产经营有限公司同受河南投资集团控制河南豫能新能源有限公司同受河南投资集团控制河南豫能控股股份有限公司同受河南投资集团控制河南豫煤数字港科技有限公司同受河南投资集团控制河南颐城新天地酒店物业管理有限公司同受河南投资集团控制河南颐城私募基金管理有限公司同受河南投资集团控制河南颐城控股有限公司同受河南投资集团控制河南颐城科技生活有限公司同受河南投资集团控制河南颐城康养产业集团有限公司同受河南投资集团控制河南投资集团汇融基金管理有限公司同受河南投资集团控制河南投资集团汇融共享服务有限公司同受河南投资集团控制河南投资集团丹阳岛开发有限公司同受河南投资集团控制河南天地酒店有限公司同受河南投资集团控制河南省投智慧能源有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网周柘有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网镇邓有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网伊薛有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网三伊有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网濮鹤有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网开周有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气储运有限公司同受河南投资集团控制河南省天然储运有限公司同受河南投资集团控制河南省人才数字科技有限公司同受河南投资集团控制河南省人才教育控股有限公司同受河南投资集团控制河南省人才集团有限公司同受河南投资集团控制河南省人才共享科技集团有限公司同受河南投资集团控制河南省人才产教一体科技有限公司同受河南投资集团控制河南省立安实业有限责任公司同受河南投资集团控制河南省科技投资有限公司同受河南投资集团控制河南省汇融人力资本有限公司同受河南投资集团控制河南省发展燃气有限公司同受河南投资集团控制河南启迪零碳能源环保科技有限公司同受河南投资集团控制河南煤炭储配交易中心有限公司同受河南投资集团控制河南立安实业有限责任公司同受河南投资集团控制河南康养集团有限公司同受河南投资集团控制河南汇融资产经营有限公司同受河南投资集团控制河南汇融职业技能培训学校有限公司同受河南投资集团控制河南汇融油气技术有限公司同受河南投资集团控制河南汇融天润生命科技有限公司同受河南投资集团控制

84城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

河南汇融数字科技有限公司同受河南投资集团控制河南汇融数字教育科技有限公司同受河南投资集团控制河南汇融商务出行服务有限公司同受河南投资集团控制河南汇融融资担保有限公司同受河南投资集团控制河南汇融仁达方略管理咨询有限公司同受河南投资集团控制河南汇融皇甲保安服务有限公司同受河南投资集团控制河南汇科九高新能源科技有限公司同受河南投资集团控制河南黄河能源创新中心有限公司同受河南投资集团控制河南核工旭东电气有限公司同受河南投资集团控制河南国际物流枢纽建设运营有限公司同受河南投资集团控制河南创新投资集团有限公司同受河南投资集团控制河南城市发展投资有限公司同受河南投资集团控制河南北豫康养产业发展有限公司同受河南投资集团控制河南安彩能源股份有限公司同受河南投资集团控制河南安彩高科股份有限公司同受河南投资集团控制河南安彩半导体有限公司同受河南投资集团控制河南艾瑞环保科技有限公司同受河南投资集团控制哈尔滨群勤环保科技有限公司同受河南投资集团控制固始县豫能综合能源有限公司同受河南投资集团控制

大河智运物流（河南）有限公司同受河南投资集团控制大河纸业有限公司同受河南投资集团控制

城发绿环塑业（河北）有限公司同受河南投资集团控制

城发环保能源（郑州）有限公司同受河南投资集团控制北京新易资源科技有限公司同受河南投资集团控制白城市东嘉环保有限责任公司同受河南投资集团控制白城市东嘉环保有限公司同受河南投资集团控制安阳颐城养老服务有限公司同受河南投资集团控制安阳汇融恒生数字科技有限公司同受河南投资集团控制安徽汇融人力资源管理有限公司同受河南投资集团控制驻马店市豫龙同力水泥有限公司河南投资集团联营企业中牟县融城置业有限公司河南投资集团联营企业中牟人才集团有限公司河南投资集团联营企业郑州航空港兴港燃气有限公司河南投资集团联营企业郑州航空港区航程天地置业有限公司河南投资集团联营企业叶县豫能新能源有限公司河南投资集团联营企业信阳市人才集团有限公司河南投资集团联营企业信阳城市发展投资有限公司河南投资集团联营企业新乡市人才集团有限公司河南投资集团联营企业润电能源科学技术有限公司河南投资集团联营企业濮阳人才发展集团有限公司河南投资集团联营企业濮阳汇融人力资源服务有限公司河南投资集团联营企业南阳市人力资本运营有限公司河南投资集团联营企业南阳城市运营发展有限公司河南投资集团联营企业漯河市人才集团有限公司河南投资集团联营企业黄河科技集团创新有限公司河南投资集团联营企业鹤壁人才发展集团有限公司河南投资集团联营企业鹤壁国金环保科技有限公司河南投资集团联营企业河南中原国际博览中心有限公司河南投资集团联营企业河南豫泽融资租赁有限公司河南投资集团联营企业河南信产软件有限公司河南投资集团联营企业河南省现代农业科技有限公司河南投资集团联营企业河南省同力水泥有限公司河南投资集团联营企业河南人才发展服务有限公司河南投资集团联营企业河南平原同力建材有限公司河南投资集团联营企业河南城发利浦科技有限公司河南投资集团联营企业河南城发利浦环保科技有限公司河南投资集团联营企业

85城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

安钢集团永通球墨铸铁管有限责任公司河南投资集团联营企业安阳人才发展集团有限公司河南投资集团联营企业郑州航空港城市运营有限公司河南投资集团合营企业鹤壁市同心节能科技有限公司河南投资集团合营企业河南中金汇融私募基金管理有限公司河南投资集团合营企业河南汇融国际猎头有限公司河南投资集团合营企业安阳益和工程有限公司河南投资集团合营企业安阳城市发展投资有限公司河南投资集团合营企业河南投资集团有限公司本公司的母公司漯河马沟城发水务有限公司本公司合营企业的子公司漯河城发水务有限公司本公司合营企业的子公司董事及高级管理人员关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度交易额度

河南省汇融人力资本有限公司劳务服务62747212.20

河南省人才集团有限公司劳务及物业服务36005747.9557815555.50

新乡市人才集团有限公司劳务及物业服务9450766.9512788304.75

郑州高屋物业服务有限公司物业服务5446489.73379999.98

河南汇融皇甲保安服务有限公司劳务服务2581289.192877107.19

濮阳人才发展集团有限公司劳务服务2500943.28

漯河市人才集团有限公司劳务服务等2139423.81

中原招采信息科技（河南）有限

劳务服务1693663.17695217.10公司河南投资集团汇融共享服务有限

劳务服务1421698.111233757.99公司

河南颐城科技生活服务有限公司劳务服务1039122.90

河南天地酒店有限公司物业管理、餐饮等948508.81947383.53河南东方锅炉城发环保装备有限

设备及建筑安装服务886577.87公司

河南城市发展投资有限公司咨询服务669557.80

洛阳城市建设勘察设计院有限公咨询、设计、建筑安

462398.405528090.57

司装服务

安徽汇融人力资源管理有限公司劳务服务460633.966719.49

河南豫煤数字港科技有限公司办公用品等111668.061515201.13河南颐城新天地酒店物业管理有

劳务服务、办公用品107728.624654745.86限公司

林州豫能综合能源有限公司电费66574.70128684.08

鹤壁鹤淇发电有限责任公司劳务服务58408.97

河南汇融数字科技有限公司技术服务56603.77

河南环境能源服务中心有限公司培训、咨询服务56037.7414554.46

河南汇融国际猎头有限公司招聘服务45216.9723000.00

河南汇融融资担保有限公司担保服务34575.4876888.43

河南中原生态发展有限公司劳务服务32525.592977082.75河南汇融职业技能培训学校有限

培训费21509.43公司

北京新易资源科技有限公司劳务服务3254284.28

驻马店市白云纸业有限公司材料采购58329.54

86城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

郑州高屋置业有限公司劳务服务1103840.00

漯河城市发展投资有限公司劳务服务268470.78

咨询服务、办公用品

河南汇融科技服务有限公司11122143.25采购

安阳益和工程有限公司建筑安装服务316534.15

安阳人才发展集团有限公司劳务及培训费74079.55

安阳汇融恒生数字科技有限公司劳务服务123396.24

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南中原人力资源产业园发展有限公司建筑安装服务46439166.89

焦作市绿鑫城发有限公司建筑安装服务41780849.68928606.25

城发绿环塑业（河北）有限公司建筑安装服务16533201.81

新拓洋生物工程有限公司建筑安装服务、服务费等12071251.13

河南安彩半导体有限公司建筑安装服务、服务费等10428357.65

河南国际物流枢纽建设运营有限公司建筑安装服务、服务费等5087976.97

郑州航空港环保能源有限公司建筑安装服务、提供服务4158056.80385566.04

河南城发利浦环保科技有限公司垃圾处理、物业服务3391728.992473160.30

省科投（淇县）生态科技有限公司建筑安装服务等3286266.235135.09

哈尔滨群勤环保科技有限公司垃圾处理、建筑安装服务2585487.3810400.00

溆浦鹏程环保有限公司劳务服务2456315.87347616.98

中钊建设集团有限公司建筑安装服务2191738.478047472.30

南阳城市运营发展有限公司建筑安装服务等2171517.5214699894.90

河南省人才集团有限公司建筑安装服务、服务费等1331109.7010149899.78

兴平金源环保有限公司建筑安装服务、服务费等1214127.10426231.95

洛阳颐城养老服务有限公司建筑安装服务、服务费等1102938.133183166.53

通辽华通环保有限责任公司建筑安装服务、物业服务1100149.025387477.75

迁安德清环保能源有限公司建筑安装服务、物业服务1041502.764922960.93

中原招采信息科技（河南）有限公司零售、餐饮服务986593.70469384.35

白城市东嘉环保有限公司建筑安装服务、服务费等424971.375124483.38

北京新易资源科技有限公司零售、餐饮服务341912.68305593.14

河南投资集团有限公司建筑安装服务、服务费等313251.73

河南颐城科技生活有限公司零售、餐饮服务313234.02

郑州高屋物业服务有限公司建筑安装服务、服务费等311850.42

魏县绿环循环经济产业园有限公司物业服务237264.15391698.11

濮阳龙丰纸业有限公司建筑安装服务、服务费等219042.83

河南省汇融人力资本有限公司零售、餐饮服务176371.68

河南城市发展投资有限公司餐饮服务117929.2446047.17

建筑安装服务、零售、餐饮

河南省人才教育控股有限公司57509.43146608.40服务

洛阳城市建设勘察设计院有限公司零售、餐饮服务55363.1629034.06

河南汇融仁达方略管理咨询有限公司桶装水销售及餐饮服务53410.3843844.34

河南省立安实业有限责任公司餐饮、劳务服务50981.13195560.76

河南汇融天润生命科技有限公司零售、餐饮服务46556.6031009.43

河南创新投资集团有限公司建筑安装服务、服务费等37438.73

河南颐城新天地酒店物业管理有限公司零售、餐饮服务37123.8938634.17

河南汇融资产经营有限公司桶装水销售35657.37

林州豫能抽水蓄能有限公司物业服务29724.33129976.42

平顶山颐城养老服务有限公司建筑安装服务、服务费等16358.932912443.31

河南启迪零碳能源环保科技有限公司零售、餐饮服务9405.666543.40

河南省科技投资有限公司零售、餐饮服务9084.91

河南省天然气管网有限公司餐饮、建筑安装服务9042.45196088.85

河南投资集团丹阳岛开发有限公司建筑安装服务8425.32

河南豫能控股股份有限公司零售、餐饮服务7599.06

河南颐城科技生活服务有限公司桶装水销售、餐饮服务、劳3000.0033803.77

87城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

务服务

河南省人才数字科技有限公司零售、餐饮服务2037.74

河南省天然气储运有限公司零售、餐饮服务1783.02

河南中原生态发展有限公司零售、餐饮服务1700.003000.00

河南颐城康养产业集团有限公司建筑安装服务、服务费等628.75

河南汇融数字科技有限公司桶装水销售500.00

河南北豫康养产业发展有限公司建筑安装服务3511662.28

安阳颐城养老服务有限公司建筑安装服务8764858.23

洪湖林清环保能源有限公司建筑安装服务等1844178.71

河南汇融油气技术有限公司建筑安装服务、餐饮服务1478607.87

河南和畅高速公路开发有限公司物业服务588679.25

河南康养集团有限公司建筑安装服务551823.30

郑州清水苑置业有限公司建筑安装服务584592.68

漯河城发水务有限公司电力销售、劳务服务264611.03

库车景胜新能源环保有限公司劳务服务201698.11

漯河马沟城发水务有限公司电力销售、劳务服务192833.34

河南豫煤数字港科技有限公司零售、餐饮服务226305.09

安阳城市发展投资有限公司物业服务111046.87

驻马店市白云纸业有限公司污泥处理73036.98

新乡中益发电有限公司餐饮服务60543.12

新乡益通实业有限公司零售、餐饮服务32414.68

河南汇融皇甲保安服务有限公司餐饮服务23622.64

河南省发展能源有限公司零售、餐饮服务22704.26

豫投国际能源（北京）有限公司餐饮服务12906.87

河南产教一体研究院有限公司零售、餐饮服务、广告收入9320.75

河南省天然气管网伊薛有限公司零售、餐饮服务8734.52

河南投资集团汇融基金管理有限公司桶装水销售1320.00豫投（北京）实业有限公司餐饮服务5314.59

长垣益通生物质热电有限公司零售、餐饮服务5223.85

河南汇融科技服务有限公司桶装水销售4345.00

河南投资集团汇融共享服务有限公司餐饮服务3716.80

河南省天然气管网濮鹤有限公司零售、餐饮服务1247.79

河南省天然气管网镇邓有限公司零售、餐饮服务831.86

河南省天然气管网周柘有限公司零售、餐饮服务831.86

河南省天然气管网开周有限公司零售、餐饮服务415.94

河南省天然气管网三伊有限公司零售、餐饮服务415.94

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

河南省发展燃气有限公司场地租赁366972.48458715.59

叶县豫能新能源有限公司场地租赁38509.1738509.15林州市太行大峡谷旅行社有

房屋租赁14857.1514857.15限公司

河南投资集团及关联公司车辆租赁4427769.062478735.03

本公司作为承租方：

单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产

88城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额河南投资集团房屋租12028152771311016652

及关联赁33.1611.9288.1405.92公司漯河城

市发展房屋租27522.60000.投资有赁9400限公司河南天地酒店房屋租253155275940

有限公赁.96.00司通辽华通环保房屋及114936

有限责建筑物.32任公司巨鹿县北零能管网设78628465615源技术

施79.67.20有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

河南投资集团有限公司1500000000.002009年06月19日2027年05月17日否本公司作为被担保方关联担保情况说明

注：2020年1月6日，河南投资集团与许平南公司签署《反担保保证合同》，河南投资集团为许平南公司提供无条件的、不可撤销的、连带责任的反担保，保证范围为：“许平南因承担担保责任而代投资集团支出的债务本金、利息等所有相关款项，包括但不限于许平南垫支的债务本金、利息、违约金、实现债权的费用（包括但不限于律师费、诉讼费、拍卖费、保险费、审计评估费等）和其他应支付的费用，以及许平南因承担担保责任而支出的其他一切相关费用。”

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入河南城市发展投资有

50000000.002015年12月31日2034年08月30日借款

限公司河南城市发展投资有

27000000.002016年01月25日2034年08月30日借款

限公司

89城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1610450.602066707.62

（8）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南城市发展投资有限公司支付利息669557.80665878.91

中富数字科技有限公司支付利息272833.34

小计——669557.80938712.25

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款焦作市绿鑫城发有限公司47600893.142417813.0430592726.811185064.66

应收账款迁安德清环保能源有限公司19553663.44659090.5631736855.70365708.08

应收账款河南城发利浦环保科技有限公司13920005.95139200.0610888977.15328890.23

应收账款鹤壁成果转化生物科技有限公司13642941.71136429.4216604766.70166047.67

应收账款通辽华通环保有限责任公司6202854.60526356.816259614.26245031.32

应收账款城发绿环塑业（河北）有限公司5898902.9958989.03

应收账款河南省人才集团有限公司5831988.4663062.556059803.6468728.71

应收账款哈尔滨群勤环保科技有限公司4263859.6742638.601141754.0311417.54

应收账款河南北豫康养产业发展有限公司3864159.2085997.972630909.7026309.10

应收账款兴平金源环保有限公司3723370.5037233.714474871.6344748.72

应收账款省科投（淇县）生态科技有限公司3700000.0037000.00

应收账款洛阳颐城养老服务有限公司2725912.54277097.2410334849.26103348.49

应收账款漯河城市发展投资有限公司1972524.2519725.243274230.251756963.15

应收账款南阳城市运营发展有限公司1835000.0063350.00905000.0054050.00

应收账款安阳颐城养老服务有限公司1689058.3016890.581689058.3016890.58

应收账款郑州航空港环保能源有限公司1442073.8414420.741350406.0013504.06

应收账款白城市东嘉环保有限公司1377921.68132962.534468259.0044682.59

应收账款河南康养集团有限公司1020248.92145724.271888893.9482734.36

应收账款中牟县融城置业有限公司672325.576723.261732055.8517320.56

应收账款平顶山颐城养老服务有限公司625579.3960757.94607579.396075.79

应收账款魏县绿环循环经济产业园有限公司617900.006179.00920000.00135697.68

应收账款漯河城发水务有限公司610048.376100.48306353.623975.54

应收账款溆浦鹏程环保有限公司504891.00566199.00

应收账款中钊建设集团有限公司500000.005000.0023794197.46237941.97

应收账款河南投资集团有限公司385785.7110307.51167018.9027951.89

应收账款河南核工旭东电气有限公司376500.00376500.00

应收账款中原招采信息科技（河南）有限公司347976.003479.764000.0046.80

90城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

应收账款北京新易资源科技有限公司308077.622278.881839791.6318397.92

应收账款安阳城市发展投资有限公司256872.02154123.21269412.02154269.93

应收账款库车景胜新能源环保有限公司244500.002445.00244500.002445.00

应收账款新乡中益发电有限公司220631.663135.52220631.662581.39

应收账款林州豫能综合能源有限公司136800.00

应收账款河南省投智慧能源有限公司131143.271534.37131143.271534.37

应收账款河南城市发展投资有限公司126485.00640.0064000.00640.00

应收账款驻马店市豫龙同力水泥有限公司125363.5050145.40125363.5012536.35

应收账款河南创新投资集团有限公司120114.791201.1510860.19127.06

应收账款河南省天然气管网有限公司104084.4837799.7994499.489449.95

应收账款河南安彩高科股份有限公司100171.951001.72河南中原人力资源产业园发展有限公

应收账款99900.00999.0066600.00779.22司

应收账款南阳城发高铁快速通道运营有限公司84000.00

应收账款山西豫能兴鹤铁路联运有限公司82800.00

应收账款河南省汇融人力资本有限公司72850.00

应收账款郑州丰元电力工程设备有限公司66916.6666.92167291.651957.31

应收账款河南环境能源服务中心有限公司63099.4825239.7963099.486309.95

应收账款河南汇融油气技术有限公司48119.274811.9348119.27481.19

应收账款河南汇融数字科技有限公司46775.00467.753575.0041.83

应收账款漯河马沟城发水务有限公司44870.00448.70243296.182702.96

应收账款鹤壁汽车工程职业学院42000.00420.00

应收账款郑州高屋置业有限公司36500.00365.0024000.00280.80

应收账款漯河市人才集团有限公司33451.33600.0033451.33391.38

应收账款信阳市人才集团有限公司30534.00

应收账款河南颐城科技生活服务有限公司26900.00269.00261990.003065.28

应收账款郑州清水苑置业有限公司24539.612453.9624539.61245.40

应收账款河南汇融数字教育科技有限公司24509.00

应收账款濮阳龙丰纸业有限公司18228.9617678.76

应收账款郑州高屋物业服务有限公司10197.51101.98

应收账款中牟人才集团有限公司9643.00

应收账款洛阳城市建设勘察设计院有限公司9000.00

应收账款河南汇融资产经营有限公司8171.903268.768171.903268.76

应收账款河南省立安实业有限责任公司6840.00

应收账款南阳市人力资本运营有限公司2691.00

应收账款河南省人才教育控股有限公司2090.7024.462090.7024.46

应收账款河南省天然气储运有限公司1890.00

应收账款河南国际物流枢纽建设运营有限公司1500.00

应收账款河南汇融职业技能培训学校有限公司742.00

应收账款河南汇融国际猎头有限公司428.004.2866079.00773.12

应收账款新拓洋生物工程有限公司100171.951001.72

应收账款林州豫能抽水蓄能有限公司72055.21843.05

应收账款湖南同力环保科技有限公司45220.00529.07

应收账款洪湖林清环保能源有限公司34350.00343.50

应收账款濮阳汇融人力资源服务有限公司4050.0047.39

应收账款大河智运物流（河南）有限公司3221.1937.69

应收账款河南颐城控股有限公司2050.0023.99

其他应收款河南国际物流枢纽建设运营有限公司54000000.00540000.00

其他应收款中原招采信息科技（河南）有限公司2270000.0022700.00211000.001100.00

其他应收款魏县绿环循环经济产业园有限公司20000.002000.0020000.002000.00

其他应收款北京新易资源科技有限公司20000.002000.0020000.002000.00

其他应收款漯河马沟城发水务有限公司5000.002000.005000.002000.00

其他应收款河南省人才集团有限公司466185.74127501.16

其他应收款漯河城市发展投资有限公司10000.006000.00

预付账款黄河科技集团创新有限公司159972.00159972.00

预付账款立安卓越保险经纪有限公司123229.54

91城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

预付账款安阳益和工程有限公司99790.21

预付账款河南汇融融资担保有限公司90000.0090000.00

预付账款北京新易资源科技有限公司17843.0417843.04

预付账款安阳汇融恒生数字科技有限公司9630.0016350.00

预付账款郑州航空港兴港燃气有限公司7278.828919.34

预付账款周口云享科技有限责任公司4815.00

预付账款河南省人才集团有限公司2000.00424861.49

预付账款通辽华通环保有限责任公司483027.53

预付账款漯河城市发展投资有限公司18348.59

预付账款河南天地酒店有限公司9900.00

预付账款河南汇融职业技能培训学校有限公司1500.00河南中原人力资源产业园发展有限公

合同资产32445347.5744601902.73司

合同资产焦作市绿鑫城发有限公司18051811.314594420.75

合同资产城发绿环塑业（河北）有限公司17141202.256019838.05

合同资产鹤壁成果转化生物科技有限公司7707313.77

合同资产洛阳颐城养老服务有限公司6072058.195644327.64

合同资产河南国际物流枢纽建设运营有限公司5087976.97

合同资产中钊建设集团有限公司4353989.836151639.85

合同资产南阳城市运营发展有限公司4097322.039045602.03

合同资产溆浦鹏程环保有限公司2282802.66

合同资产河南投资集团丹阳岛开发有限公司1886604.831878179.51

合同资产河南省人才集团有限公司738205.08

合同资产郑州航空港区航程天地置业有限公司675072.03675072.03

合同资产河南北豫康养产业发展有限公司333106.052729183.71

合同资产河南康养集团有限公司319206.19454834.62

合同资产河南投资集团有限公司278352.98

合同资产河南中金汇融私募基金管理有限公司170897.40170897.40

合同资产濮阳龙丰纸业有限公司164590.68

合同资产河南颐城康养产业集团有限公司136257.18

合同资产通辽华通环保有限责任公司66750.28436935.49

合同资产郑州航空港环保能源有限公司44126.54

合同资产哈尔滨群勤环保科技有限公司278829.72

合同资产省科投（淇县）生态科技有限公司108229.18

合同资产河南安彩高科股份有限公司91900.87

合同资产河南颐城控股有限公司91900.87

合同资产漯河城市发展投资有限公司21850.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款河南省汇融人力资本有限公司36458617.272450506.39

应付账款洛阳城市建设勘察设计院有限公司24493698.933751689.57

应付账款河南汇融数字科技有限公司11457865.3813432607.38

应付账款新乡市人才集团有限公司7186842.408589449.19

应付账款河南省人才集团有限公司4914628.5425652913.08

应付账款郑州高屋物业服务有限公司3500534.82

应付账款北京新易资源科技有限公司3132239.253805000.00

应付账款河南颐城科技生活服务有限公司3017658.842987826.13

应付账款河南东方锅炉城发环保装备有限公司886577.87371829.15

应付账款河南颐城新天地酒店物业管理有限公司773060.831830470.12

应付账款通辽华通环保有限责任公司713236.01283926.64

应付账款河南省投智慧能源有限公司660000.001718999.93

应付账款漯河市人才集团有限公司564356.44

92城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

应付账款河南汇融皇甲保安服务有限公司490644.00515058.29

应付账款中原招采信息科技（河南）有限公司417716.3628165.19

应付账款郑州高屋置业有限公司395155.43395155.43

应付账款河南信产软件有限公司395000.00395000.00

应付账款河南中原生态发展有限公司374269.04778921.36

应付账款河南省人才共享科技集团有限公司283615.00

应付账款漯河汇融恒生数字科技有限责任公司116766.77116766.77

应付账款安阳益和工程有限公司111413.14111413.14

应付账款安徽汇融人力资源管理有限公司79503.6869500.00

应付账款河南环境能源服务中心有限公司59400.00

应付账款上海汇智融数字信息技术有限公司25812.0025812.00

应付账款濮阳龙丰纸业有限公司23859.728420.40

应付账款河南豫煤数字港科技有限公司17520.00133613.90

应付账款林州豫能综合能源有限公司14762.20

应付账款河南天地酒店有限公司11622.0911622.09

应付账款鹤壁人才发展集团有限公司6132.086132.08

应付账款安阳汇融恒生数字科技有限公司4815.00

应付账款润电能源科学技术有限公司2849714.00

应付账款河南核工旭东电气有限公司2503411.63

应付账款安钢集团永通球墨铸铁管有限责任公司1835608.49

应付账款漯河城市发展投资有限公司1261566.60

应付账款河南汇融天润生命科技有限公司578759.10

应付账款鹤壁市同心节能科技有限公司446340.60

应付账款河南投资集团汇融共享服务有限公司154950.00

应付账款漯河马沟城发水务有限公司112131.63

应付账款巨鹿县聚洁环卫工程有限公司100000.00

应付账款立安卓越保险经纪有限公司3803.46

其他应付款溆浦鹏程环保有限公司1803658.00

其他应付款河南投资集团有限公司840690.71840690.71

其他应付款北京新易资源科技有限公司708430.61723122.43

其他应付款河南省立安实业有限责任公司591933.88333294.42

其他应付款通辽华通环保有限责任公司569724.78

其他应付款洛阳城市建设勘察设计院有限公司480427.86430427.86

其他应付款河南省科技投资有限公司121393.77121393.77

其他应付款河南省发展燃气有限公司106146.48103573.24

其他应付款河南安彩能源股份有限公司96600.00296600.00

其他应付款许昌城发公路开发建设有限公司65298.22

其他应付款清远市东江环保技术有限公司51060.82

其他应付款叶县豫能新能源有限公司25000.0025000.00

其他应付款安徽汇融人力资源管理有限公司17427.68

其他应付款河南省天然气管网有限公司11203.0511203.05

其他应付款许昌许鄢城际快速通道开发建设有限公司10416.90

其他应付款河南省人才集团有限公司8713.84377916.88

其他应付款河南汇融数字科技有限公司7500.00

其他应付款河南环境能源服务中心有限公司455966.49

其他应付款河南信产软件有限公司139005.09

其他应付款河南平原同力建材有限公司117242.69

其他应付款河南核工旭东电气有限公司82916.00

其他应付款河南豫煤数字港科技有限公司80609.30

其他应付款河南汇融资产经营有限公司57508.97

其他应付款鹤壁市同心节能科技有限公司49593.40

其他应付款河南人才发展服务有限公司37046.00

其他应付款河南城市发展投资有限公司15143.26

其他应付款大河纸业有限公司13449.33

其他应付款河南颐城控股有限公司13031.71

其他应付款鹤壁人才发展集团有限公司11411.96

93城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他应付款河南中石化鑫通高速石油有限责任公司8353.92

其他应付款河南东方锅炉城发环保装备有限公司4575.90

其他应付款河南投资集团丹阳岛开发有限公司1733.28

预收账款河南省发展燃气有限公司200000.00

预收账款河南煤炭储配交易中心有限公司160200.00355081.42

预收账款洪湖林清环保能源有限公司131000.00

预收账款河南艾瑞环保科技有限公司100000.00200000.00

预收账款白城市东嘉环保有限公司44150.00

预收账款迁安德清环保能源有限公司39650.00

预收账款林州市太行大峡谷旅行社有限公司22285.727428.58

预收账款兴平金源环保有限公司5750.00

预收账款山西豫能兴鹤铁路联运有限公司208141.62

预收账款河南颐城科技生活服务有限公司93362.92

预收账款叶县豫能新能源有限公司86222.83

预收账款河南中石化鑫通高速石油有限责任公司80000.00

预收账款河南汇科九高新能源科技有限公司73008.85

预收账款河南黄河能源创新中心有限公司48672.56

预收账款林州豫能抽水蓄能有限公司47787.65

预收账款濮阳豫能发电有限责任公司44867.27

预收账款固始县豫能综合能源有限公司44247.80

预收账款河南豫能新能源有限公司42477.88

预收账款南阳天益发电有限责任公司33451.37

预收账款河南中原能建工程有限公司31858.38

预收账款南阳城市运营发展有限公司24778.76

预收账款南阳鸭河口发电有限责任公司20707.99

预收账款河南豫西汇融资产经营有限公司20177.01

预收账款南阳城发高铁快速通道运营有限公司18584.07

预收账款新郑城市发展投资有限公司17699.10

预收账款鹤壁圣益电力服务有限公司17256.68

预收账款河南省发展能源有限公司15929.25

预收账款长垣市豫能综合能源有限公司12566.37

预收账款城发绿环塑业（河北）有限公司5929.22

预收账款河南省人才共享科技集团有限公司4867.24

预收账款濮阳人才发展集团有限公司3097.32

合同负债焦作市绿鑫城发有限公司6938040.577547245.07

合同负债南阳城市运营发展有限公司3740972.775347008.82

合同负债河南安彩半导体有限公司1719757.35

合同负债洛阳颐城养老服务有限公司1042837.171056945.92

合同负债迁安德清环保能源有限公司707968.3539650.00

合同负债河南北豫康养产业发展有限公司333106.05

合同负债郑州航空港环保能源有限公司331008.98

合同负债平顶山颐城养老服务有限公司305804.67318390.02

合同负债库车景胜新能源环保有限公司142558.57142558.57

合同负债安阳颐城养老服务有限公司134413.62134413.62

合同负债北京新易资源科技有限公司87655.63252749.97

合同负债兴平金源环保有限公司81445.215750.00

合同负债河南康养集团有限公司61991.5061991.50

合同负债中牟县融城置业有限公司1035365.33

合同负债通辽华通环保有限责任公司915335.50

合同负债郑州航空港城市运营有限公司801226.70

合同负债白城市东嘉环保有限公司265506.16

合同负债河南省人才集团有限公司51461.34

合同负债白城市东嘉环保有限公司44150.00

合同负债河南汇融资产经营有限公司35657.37

合同负债河南创新投资集团有限公司29839.67

合同负债河南投资集团25065.58

94城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合同负债郑州航空港区航程天地置业有限公司15783.74

合同负债鹤壁国金环保科技有限公司7964.60

租赁负债巨鹿县北零能源技术有限公司609049.457742093.76

其他非流动负债（应付利息）河南城市发展投资有限公司40466.85

长期应付款河南豫泽融资租赁有限公司889068.36

一年内到期的非流动负债河南豫泽融资租赁有限公司655378.13

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

报告期内，公司无需披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

根据公司与河南投资集团签署的《资产置换协议》，公司以2006年12月31日为资产交割日与河南投资集团进行与股权分置改革相配套的重大资产置换，置出资产为公司原拥有的全部资产和负债。截至《资产置换协议》签署之日，公司已取得债权人同意转移的债务金额为18354.28万元，另有1747.92万元债务尚未取得债权人同意。

另外公司2001年为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行借款17000000.00元提供担保，截止报告日洛阳巨龙通信设备集团有限公司尚未履行借款偿还责任。

95城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

公司对于上述或有事项，与河南投资集团已经签署《代偿债务协议书》，协议约定对未取得债权人同意转移由洛阳春都投资股份有限公司承担的债务，如债权人仍向公司主张债权的，该债务转移由河南投资集团承担，河南投资集团同时享有公司对该等债务的抗辩权。河南投资集团清偿该等债务后，不向公司追偿。

2、济源霖林公司与江苏省建筑工程集团有限公司工程项目结算款争议

江苏省建筑工程集团有限公司（以下简称“江苏省建公司”）诉济源霖林公司、本公司建设工程施工合同纠纷一案，于2022年11月4日立案。

2017年11月18日，原告江苏省建公司与被告济源霖林公司签订《济源市生活垃圾焚烧发电厂工程土建施工承包合同》，约定济源霖林公司将位于济源市虎岭产业集聚区内的济源市生活垃圾焚烧发电厂土建工程发包于原告。

江苏省建公司诉求为支付原告脚手架、垂直运输费、停窝工损失、逾期付款违约金等共计5590.13万元。

该案件于2022年11月28日开庭，尚未做出判决。

2023年3月28日，江苏省建公司向济源市人民法院起诉济源霖林公司、城发环境股份有限公司建设工程施工合同

纠纷一案，经协商达成协议，主要内容包括江苏省建公司收到济源霖林公司支付的第一笔工程款500万元并于协议生效后向济源市人民法院提交撤诉申请书撤回对济源霖林公司、城发环境股份有限公司的起诉。剩余未付工程款部分和索赔等事项暂时搁置。

2023年4月11日，济源市人民法院裁定准许原告江苏省建公司撤回起诉。

2023年10月，江苏省建公司再次提起诉讼，法院认为需对脚手架争议部分进行诉前司法鉴定。江苏省建公司于

2023年12月撤回诉讼申请，法院已准许其撤诉。截至本报告批准报出日，城发环境股份有限公司未收到法院进一步的诉讼通知。

3、其他或有事项

经2017年第三次临时股东大会批准，公司以水泥制造业务相关资产与控股股东河南投资集团的高速公路资产进行置换，置换差额部分由本公司以现金方式向河南投资集团予以支付。本次重大资产置换于2017年9月完成，根据公司与河南投资集团签署的《附条件生效的重大资产置换协议》，“对于定价基准日后发生的与拟置出资产及其子公司有关的处罚、诉讼、仲裁或其他争议或索赔，而给同力水泥造成损失的，由河南投资集团负责承担。”因此，定价基准日（2017年4月30日）之后，公司置出的水泥业务资产及其子公司有关的处罚、诉讼、仲裁或其他争议或索赔，而给本公司造成损失的，由河南投资集团负责承担。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

96城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

1.公司本部

公司本部经批准实行企业年金计划。账户管理人为交通银行股份有限公司，托管人为交通银行股份有限公司，投资管理人为平安养老保险股份有限公司。

企业年金财产独立于公司、托管银行等，企业年金计划由符合条件的在职职工自愿参加，并由所在单位的人力资源部门书面确认。企业年金实行个人账户制，由企业和职工个人共同缴存。企业年金职工个人缴费为本人缴费基数的4%，企业缴费分配至职工个人账户的金额为职工个人缴费基数的8%，企业缴费总额为企业参加计划职工缴费的合计金额。

企业当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。超过平均额5倍的部分，计入企业账户。企业年金职工个人缴费基数与目前公司参加的郑州市养老保险缴费基数保持一致。

2.许平南公司

公司子公司许平南公司自2014年1月起经批准实行企业年金计划。账户管理人为建信养老金管理有限责任公司，托管人为中国工商银行股份有限公司河南省分行，投资管理人为泰康资产管理有限责任公司。

许平南公司企业年金计划由与许平南公司订立劳动合同且试用期满的在职职工自愿参加，实行企业缴费和个人缴费相结合的原则，其中：企业缴费额度按照本企业上年度职工工资总额的8%计提；个人缴费与企业缴费的比例为1:4。

97城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1.分部报告的确定依据与会计政策

公司根据内部管理要求，考虑企业产品或劳务的性质，将公司业务划分为本部及其他、高速公路、环保业务三个业务分部。

公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分部：

（1）该业务分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两

者中较大者的10%或者以上；

（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。

分部报告所采用的会计政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目本部及其他高速公路业务环保业务分部间抵销合计

一、营业收入166074623.90665016923.412291732265.24-231718225.022891105587.53

二、营业成本94804956.39323004277.041433651079.29-208327429.951643132882.77

三、对联营企业

和合营企业的投17606588.774238306.2221844894.99资收益

四、信用减值损

7748.40-60000.00-16673418.72-16725670.32

失

五、资产减值损

1000000.001000000.00

失

六、折旧费和摊

29054237.68202116451.68311621416.75542792106.11

销费

七、利润总额-2772656.54293081746.00438326677.06-35057039.38693578727.14

八、所得税费用7024670.2171629748.6055064381.24133718800.05

九、净利润-9797326.75221451997.40383262295.82-35057039.38559859927.09

十、资产总额12550514129.894455318885.5727496421919.4629583706892.28

14918548042.64

十一、负债总额6188413901.851299203144.0120478963605.37-7315521995.0720651058656.16

98城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1至2年2219998.943083428.94

合计2219998.943083428.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

221999221999.199799308342308342.277508

账准备100.00%10.00%100.00%10.00%

8.94899.058.94896.05

的应收账款其

中：

账龄组221999221999.199799308342308342.277508

100.00%10.00%100.00%10.00%

合8.94899.058.94896.05

221999221999.199799308342308342.277508

合计100.00%10.00%100.00%10.00%

8.94899.058.94896.05

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合2219998.94221999.8910.00%

合计2219998.94221999.89

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

99城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位一2219998.942219998.94100.00%221999.89

合计2219998.942219998.94100.00%221999.89

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利281381229.53347090834.70

其他应收款611741.56211321.23

合计281992971.09347302155.93

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

环保能源公司109149990.08159149990.08

郑州零碳公司74400636.2874400636.28

济源霖林公司36207517.7636207517.76

汝南环保公司18360879.3418360879.34

辉县环保公司14376787.9314376787.93

获嘉水务公司10879683.6812879683.68

100城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

民权天楹公司9327648.77

鹤壁环保公司9044876.879044876.87

内黄水务公司2894053.495894053.49

新安环保公司4251004.254251004.25

宜阳环保公司1381956.40

漯河环保公司1057785.401057785.40

漯河城服公司758014.45758014.45

合计281381229.53347090834.70

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来130376.00134282.21

非关联方往来款522510.81116713.16

减：坏账准备41145.2539674.14

合计611741.56211321.23

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）613654.34102895.23

1至2年102850.06

2至3年3000.009167.61

3年以上36232.4736082.47

3至4年150.00

4至5年5300.005300.00

5年以上30782.4730782.47

合计652886.81250995.37

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

101城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合

652886.41145.2611741.250995.39674.1211321.

计提坏100.00%6.30%100.00%15.81%

8155637423

账准备其

中：

账龄组652886.41145.2611741.250995.39674.1211321.

100.00%6.30%100.00%15.81%

合8155637423

652886.41145.2611741.250995.39674.1211321.

合计100.00%6.30%100.00%15.81%

8155637423

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备39674.141471.1141145.25

合计39674.141471.1141145.25

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资7496583381.397496583381.397324387181.397324387181.39

对联营、合营

552218782.62552218782.62535507277.65535507277.65

企业投资

合计8048802164.018048802164.017859894459.047859894459.04

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位期初余额（账面减值准本期增减变动期末余额（账面减值准备

102城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文价值）备期初追加投减少投计提减价值）期末余额余额其他资资值准备

许平南公司2290937427.422290937427.42

郑州零碳公司1108008990.001108008990.00

城发水务公司525064625.65525064625.65

新安环保公司167646500.00167646500.00

伊川环保公司170359000.00170359000.00

城发生态公司240685065.10240685065.10

安阳环保公司141545420.20141545420.20

济源霖林公司136928986.98136928986.98

鹤壁环保公司117443900.00117443900.00

民权天楹公司131226100.00131226100.00

邓州环保公司111072000.00111072000.00

宜阳环保公司107500000.00107500000.00

辉县环保公司104459236.75104459236.75

沃克曼公司100013400.00100013400.00

150000

城发城服公司111411316.46261411316.46

000.00

环保能源公司100000000.00100000000.00

喀什宝润公司119888280.00119888280.00

西平环保公司90000000.0090000000.00

滑县城发公司80893632.9480893632.94

焦作绿博公司97640000.0097640000.00

汝南环保公司80000000.0080000000.00

黄冈环保公司109161200.00109161200.00

漯河环保公司77028392.0077028392.00

濮阳环保公司68050000.0068050000.00

周口城发公司60000000.0060000000.00

519620

昌吉环保公司96000000.00101196200.00

0.00

150000

大庆城控公司261004800.00276004800.00

00.00

驻马店水务52590000.0052590000.00

内黄水务公司46240000.0046240000.00

内黄环保公司65941000.0065941000.00

息县环保公司49116600.0049116600.00

获嘉水务公司38833514.3938833514.39

鹤壁科技公司35436060.0035436060.00

源发水务29958192.0029958192.00

香港环境公司29323500.0029323500.00

商水环保公司24513877.5024513877.50

北京城发公司22000000.0022000000.00

上街水务26120000.0026120000.00

中原绿色基金8750000.008750000.00

城发科技公司7500700.007500700.00

淮阳环保公司7200000.007200000.00

漯河城服公司6000000.006000000.00

濮阳科技公司2000000.002000000.00

周口水务公司5000000.005000000.00

鄢陵水务公司895464.00895464.00

潢川水务公司63000000.0063000000.00城发金阳城市服务科技（原200000

2000000.00

阳县）有限公0.00司

合计7324387181.391721967496583381.39

103城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

200.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业漯河城市

3160432161

发展5568

7867.6158.

投资290.76

8864

有限公司

3160432161

5568

小计7867.6158.

290.76

8864

二、联营企业河南东方锅炉

-城发48993773

1125

环保099.14164.35

934.79

装备有限公司焦作市绿

213681307122675

鑫城

8075.070.89146.

发有

23508

限公司河南环境

能源-

8722370313

服务80192

5.40.55

中心1.85有限公司

219451114323060

小计9409.214.22623.

77198

535501671155221

合计7277.504.98782.

65762

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

104城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益507900.00

权益法核算的长期股权投资收益16711504.9718887507.96

合计16711504.9719395407.96

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1000000.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补6724739.75助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1313118.37

减：所得税影响额1954033.16

少数股东权益影响额（税后）674474.90

合计6409350.06--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

6.35%0.76340.7634

利润

105城发环境股份有限公司2024年半年度财务报告全文

扣除非经常性损益后归属于

6.27%0.75340.7534

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

106

行情