北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

北京华联商厦股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京华联商厦股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1278683838.331083052125.46结算备付金拆出资金

交易性金融资产671524033.40510581993.13衍生金融资产应收票据

应收账款72229904.2341275590.27应收款项融资

预付款项22802396.174070630.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款10648880.798177256.07

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货618860203.16616684261.07

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产208000.00208000.00

其他流动资产33406672.3733242538.61

流动资产合计2708363928.452297292395.21

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

2北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资

长期应收款624000.00832000.00

长期股权投资2620952085.212704863493.02

其他权益工具投资110004860.41110289532.62

其他非流动金融资产184149377.98184149377.98

投资性房地产2956072593.502888138551.75

固定资产25676519.3628230691.26

在建工程719793184.41716638835.17生产性生物资产油气资产

使用权资产1536380094.361632146364.60

无形资产294398340.42302660958.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉52947108.0552947108.05

长期待摊费用520411645.25519402797.65

递延所得税资产236738718.25240425628.86

其他非流动资产34222411.7052562260.53

非流动资产合计9292370938.909433287600.45

资产总计12000734867.3511730579995.66

流动负债：

短期借款585892000.70505917076.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据53602465.2275612521.78

应付账款259960893.47301702838.59

预收款项56158131.3875111248.12

合同负债6738533.288004415.85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬28826489.2637966828.69

应交税费58062782.5059894152.16

其他应付款582552937.04534496184.04

其中：应付利息

应付股利4635000.007840000.00应付手续费及佣金应付分保账款

3北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债371207955.31361254446.37

其他流动负债148694.89265065.24

流动负债合计2003150883.051960224777.12

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款570960798.79255000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2193321413.552312667269.42

长期应付款39332060.5027326488.36长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3882864.404454610.70

递延所得税负债79443884.8080579739.78

其他非流动负债121417055.89121417055.89

非流动负债合计3008358077.932801445164.15

负债合计5011508960.984761669941.27

所有者权益：

股本2737351947.002737351947.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4653838038.014653838038.01

减：库存股

其他综合收益82074242.9686852831.84专项储备

盈余公积76469525.0476469525.04一般风险准备

未分配利润-577343609.71-601440111.46

归属于母公司所有者权益合计6972390143.306953072230.43

少数股东权益16835763.0715837823.96

所有者权益合计6989225906.376968910054.39

负债和所有者权益总计12000734867.3511730579995.66

法定代表人：王锐主管会计工作负责人：王欣荣会计机构负责人：赵京晶

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金820992306.95347180694.39

交易性金融资产311655979.16312544868.05

4北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融资产应收票据

应收账款33087630.7420356056.49应收款项融资

预付款项19493746.595589900.56

其他应收款2355801306.652761342431.85

其中：应收利息

应收股利5100000.005100000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产208000.00208000.00

其他流动资产9686013.699926721.17

流动资产合计3550924983.783457148672.51

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款624000.00832000.00

长期股权投资6416984985.556464417476.04

其他权益工具投资14302470.0017780490.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产6097891.186542341.65

在建工程12980268.2612118578.47生产性生物资产油气资产

使用权资产1488081123.901587398442.35

无形资产8520473.769714201.19

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用426657964.96444648815.61

递延所得税资产233110898.93237238810.31

其他非流动资产10555907.3028955907.30

非流动资产合计8617915983.848809647062.92

资产总计12168840967.6212266795735.43

流动负债：

短期借款570875055.55490904055.56交易性金融负债

5北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据31904023.063171268.62

应付账款45495804.3886330826.29

预收款项81085484.40101449057.52合同负债

应付职工薪酬17484888.5922670015.88

应交税费34077787.5327223641.29

其他应付款1941172874.422050379618.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债305683666.93264561907.81其他流动负债

流动负债合计3027779584.863046690391.27

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2147674017.542269954262.80

长期应付款39332060.5027326488.36长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2187006078.042297280751.16

负债合计5214785662.905343971142.43

所有者权益：

股本2737351947.002737351947.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4634213314.944634213314.94

减：库存股

其他综合收益8924218.2811532733.28专项储备

盈余公积76469525.0476469525.04

未分配利润-502903700.54-536742927.26

所有者权益合计6954055304.726922824593.00

负债和所有者权益总计12168840967.6212266795735.43

3、合并利润表

单位：元

6北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入581323174.76577878852.64

其中：营业收入581323174.76577878852.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本575883064.76583499181.92

其中：营业成本257407865.38253149541.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加14799405.4911681738.35

销售费用158737468.89158321820.05

管理费用51057017.0863920003.87研发费用

财务费用93881307.9296426078.20

其中：利息费用102761778.28107731790.00

利息收入6936248.1410425080.05

加：其他收益932049.647536068.76投资收益（损失以“—”号填

20959413.0926981130.92

列）

其中：对联营企业和合营

20478592.1925334084.31

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1445205.9357288.39“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-722137.392548753.29号填列）资产减值损失（损失以“—”-2701869.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

154497.27号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

28209138.5428801043.08

列）

加：营业外收入6491874.413949682.21

减：营业外支出3500051.34702670.38

7北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告四、利润总额（亏损总额以“—”号

31200961.6132048054.91

填列）

减：所得税费用3896873.034521337.82五、净利润（净亏损以“—”号填

27304088.5827526717.09

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

27304088.5827526717.09“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

24096501.7523162369.66（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

3207586.834364347.43”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-4778588.88-4302177.52归属母公司所有者的其他综合收益

-4778588.88-4302177.52的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-8218701.53-9225453.09综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-8218701.53-9225453.09变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

3440112.654923275.57

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额3440112.654923275.57

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额22525499.7023224539.57归属于母公司所有者的综合收益总

19317912.8718860192.14

额

归属于少数股东的综合收益总额3207586.834364347.43

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.00880.0085

（二）稀释每股收益0.00880.0085

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王锐主管会计工作负责人：王欣荣会计机构负责人：赵京晶

8北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入411152048.39391702428.84

减：营业成本141194609.57141829737.59

税金及附加2321527.402703842.53

销售费用90609635.4588944313.82

管理费用33661712.0035389969.22研发费用

财务费用112028510.29139597682.26

其中：利息费用102591413.30110263798.17

利息收入3097240.627054761.25

加：其他收益226619.273455701.92投资收益（损失以“—”号填

6830939.515462783.76

列）

其中：对联营企业和合营企

6582509.515249843.76

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1025035.97537294.62号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

37368576.49-7307336.28

列）

加：营业外收入4862838.283083432.80

减：营业外支出3394771.67419049.25三、利润总额（亏损总额以“—”号

38836643.10-4642952.73

填列）

减：所得税费用4997416.383347638.40四、净利润（净亏损以“—”号填

33839226.72-7990591.13

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

33839226.72-7990591.13“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2608515.00-3353805.00

（一）不能重分类进损益的其他

-2608515.00-3353805.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

9北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-2608515.00-3353805.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额31230711.72-11344396.13

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金646257110.06702933999.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2006518.21

收到其他与经营活动有关的现金91781532.8276009715.69

经营活动现金流入小计738038642.88780950233.62

购买商品、接受劳务支付的现金67279141.23123599823.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

10北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金123335996.99117472668.89

支付的各项税费40085100.6843464845.55

支付其他与经营活动有关的现金132035104.11119821781.10

经营活动现金流出小计362735343.01404359118.92

经营活动产生的现金流量净额375303299.87376591114.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3950149.551689994.24

取得投资收益收到的现金104511358.13117099171.76

处置固定资产、无形资产和其他长

200000.0062568.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5505047.7419206753.20

投资活动现金流入小计114166555.42138058487.20

购建固定资产、无形资产和其他长

214021636.62125666024.98

期资产支付的现金

投资支付的现金18724517.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金169111239.36248215657.90

投资活动现金流出小计401857392.98373881682.88

投资活动产生的现金流量净额-287690837.56-235823195.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金938000000.00385000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金71913231.18

筹资活动现金流入小计938000000.00456913231.18

偿还债务支付的现金590668824.73527786021.37

分配股利、利润或偿付利息支付的

34204525.1442006031.98

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金207603480.97327398999.75

筹资活动现金流出小计832476830.84897191053.10

筹资活动产生的现金流量净额105523169.16-440277821.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的

680830.43954044.85

影响

五、现金及现金等价物净增加额193816461.90-298555858.05

加：期初现金及现金等价物余额1067896903.831199216460.34

六、期末现金及现金等价物余额1261713365.73900660602.29

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金434857433.61471704540.00

收到的税费返还114229.91

收到其他与经营活动有关的现金664781797.03188246931.85

11北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动现金流入小计1099639230.64660065701.76

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金59559746.9753751768.33

支付的各项税费17601764.9121202212.24

支付其他与经营活动有关的现金469213278.701074147185.37

经营活动现金流出小计546374790.581149101165.94

经营活动产生的现金流量净额553264440.06-489035464.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金888888.89

取得投资收益收到的现金54015000.0085740102.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计54903888.8985740102.65

购建固定资产、无形资产和其他长

18528909.1954451954.70

期资产支付的现金

投资支付的现金18724517.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计37253426.1954451954.70

投资活动产生的现金流量净额17650462.7031288147.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金515000000.00380000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金58765222.23

筹资活动现金流入小计515000000.00438765222.23

偿还债务支付的现金394575333.66467761021.37

分配股利、利润或偿付利息支付的

19538028.3826805567.96

现金

支付其他与筹资活动有关的现金200429958.36319631674.22

筹资活动现金流出小计614543320.40814198263.55

筹资活动产生的现金流量净额-99543320.40-375433041.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额471371582.36-833180357.55

加：期初现金及现金等价物余额340265042.29895668711.46

六、期末现金及现金等价物余额811636624.6562488353.91

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具减其一未数有

项目资专盈：他般分股者股优永本项余其小其库综风配东权本先续公储公他计他存合险利权益股债积备积股收准润益合

12北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

益备计

867615

37536015368

852469837

一、上年期35183844072910

835282

末余额9403012305

1.85.03.9

7.08.011.0.44.3

446

014639

加：会计政策变更前期差错更正其他

867615

37536015368

852469837

二、本年期35183844072910

835282

初余额9403012305

1.85.03.9

7.08.011.0.44.3

446

014639

三、本期增-241920

997

减变动金额47096317315

93

（减少以78509185

9.1

“—”号填5881.72.81.9

1

列）.88578

-241922

32

47096317525

（一）综合07

78509149

收益总额586

5881.72.89.7.83.88570

--

（二）所有2222者投入和减0909少资本647647.72.72

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

2222

4．其他0909

647647.72.72

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

13北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

827616

37535777289

074469835

四、本期期35183834390225

245276

末余额9403361490

2.95.03.0

7.08.009.3.36.3

647

017107

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

27469276-691869

一、上年期

37536204696303018848

末余额

35183824520918871377

14北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

94032.25.009777.848

7.08.02480.1.999.8

013254

加：会计政策变更前期差错更正其他

927618

37536303048

620469188

二、本年期35183809188377

245271

初余额9403097748

2.25.07.8

7.08.080.1.99.8

249

013254

三、本期增-2822-20减变动金额5765088323532

（减少以6786455056“—”号填4108.88.48934.5

列）.3868.935

-282225

25

57650883432

（一）综合49

67864556

收益总额106

4108.88.44.5.07.38685

--

（二）所有4949者投入和减0000少资本000000.00.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

4949

4．其他0000

000000.00.00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

15北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

867615

37536015368

852469837

四、本期期35183844072910

835282

末余额9403012305

1.85.03.9

7.08.011.0.44.3

446

014639

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

27374634-6922

11537646

一、上年期3512135367824

27339525

末余额947.0314.94292593.0.28.04

047.260

加：会计政策变更前

16北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

期差错更正其他

27374634-6922

11537646

二、本年期3512135367824

27339525

初余额947.0314.94292593.0.28.04

047.260

三、本期增

-减变动金额33833123

2608

（减少以92260711

515.

“—”号填.72.72

00

列）

-

33833123

（一）综合2608

92260711

收益总额515..72.72

00

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

17北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

27374634-6954

89247646

四、本期期3512135029055

218.9525

末余额947.0314.90370304.7

28.04

040.542

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

27374634-6835

14327646

一、上年期3512136270276

75709525

末余额947.0314.98624113.8.78.04

043.897

加：会计政策变更前期差错更正其他

27374634-6835

14327646

二、本年期3512136270276

75709525

初余额947.0314.98624113.8.78.04

043.897

三、本期增

-减变动金额90348754

2794

（减少以33168479

837.

“—”号填.63.13

50

列）

-

90348754

（一）综合2794

33168479

收益总额837..63.13

50

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通

18北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

27374634-6922

11537646

四、本期期3512135367824

27339525

末余额947.0314.94292593.0.28.04

047.260

19北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

北京华联商厦股份有限公司前身是中商股份有限公司（“中商股份”），系经国内贸易部[1997]内贸函政体法字446号批复和国家经济体制改革委员会体改生[1998]9号批复批准，采用募集设立方式设立的公司。

经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）88号批复批准，中商股份于1998年5月4日公开发行人民币普通股4500万股，发行后公司股本为17800万股。后经转增总股本增至24920万股。

经2002年第三次临时股东大会审议通过并经北京市工商行政管理局核准，公司名称变更为北京华联商厦股份有限公司（以下简称本公司）。

经2009年6月1日中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向北京华联集团投资控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可（2009）436号）核准，本公司向北京华联集团投资控股有限公司（以下简称华联集团）发行24465.0501万股股份。发行后公司股本总额为49385.0501万股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2010）1772号）核准，本公司于 2010年 12 月 16 日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A 股）25056.82 万股，发行后公司股本总额为74441.8701万股。

根据本公司2010年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2010年12月31日股本74441.8701万股为基数，按每

10股转增2股的比例，以资本公积转增股份14888.3740万股，转增后公司股本总额为89330.2441万股。

根据本公司2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2011年12月31日股本89330.2441万股为基数，按每

10股转增2股的比例，以资本公积转增股份17866.0488万股，转增后公司股本总额为107196.2929万股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1449号）核准，本公司于 2013年 12 月 26 日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A 股）115412.35 万股，发行后公司股本总额为222608.64万股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向上海镕尚投资管理中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3200号）核准，本公司于2017年1月23日购买资产发行人民币普通

股（A 股）25607.2640 万股、于 2017年 2月 16 日以非公开发行股票的方式募集配套资金发行人民币普通股（A 股）

25519.2878万股，发行后公司股本总额为273735.1947万股。

本公司注册地：北京市通州区永乐经济开发区永开路1号；总部地址：北京市大兴区青云店镇祥云路北四条208号。

本公司及子公司属其他商业行业，主营商业物业的租赁、物业管理服务业务及影院业务等，统一社会信用代码：

9111000071092147XM。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第六次会议于2024年8月28日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

20北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定投资性房地产折旧政策、租赁政策和收入确认政策，具体会计政策分别参见附注五、

23、附注五、41和附注五、37。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；新加坡华联等设立在新加坡的主体根据其经营所处的主要经济环境中的货币，确定新加坡元为其记账本位币；香港华联根据其经营所处的主要经济环境中的货币，确定港币为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金重要的单项计提坏账准备的应收款项额大于500万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金本期重要的应收款项核销额大于300万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的5%以上且账龄超过一年的重要合同负债金额大于500万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其账龄超过一年的重要应付账款和其他应付款

他应付款总额的5%以上且金额大于500万元

单个项目期末余额占在建工程余额5%以上且金额大于1000重要的在建工程万元

子公司资产总额高于合并资产总额2%或子公司净利润高于重要的非全资子公司

合并净利润5%且金额大于500万元对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值高于合并

重要的合营/联营公司资产总额2%或权益法核算的投资收益高于合并净利润的5%且金额大于500万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要的投资活动项目

出总额的10%以上且金额大于1000万元

21北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

22北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金

23北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融

24北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不

25北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

26北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款

应收账款组合1：应收合并范围内关联方

应收账款组合2：应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收押金和保证金

其他应收款组合2：应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合3：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款本公司的长期应收款包括应收保证金等款项。

对于应收保证金本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

详见本附注五、11金融工具

13、应收账款

详见本附注五、11金融工具

14、应收款项融资

详见本附注五、11金融工具

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注五、11金融工具

16、合同资产

详见本附注五、37收入

28北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为低值易耗品、库存商品、开发成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。项目开发时，开发土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目成本；开发产品按建筑面积平均法核算。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

详见本附注五、11

20、其他债权投资

详见本附注五、11

21、长期应收款

详见本附注五、11金融工具

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

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本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

30北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的房屋及土地使用权。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销，本公司确定投资性房地产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及土地使用权28-4052.375—3.393

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、30。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-403%-5%2.375%-3.23%

机器设备年限平均法5-103%-5%9.50%-19.40%

运输设备年限平均法5-103%-5%9.50%-19.40%

其他设备年限平均法5-103%-5%9.50%-19.40%

31北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

工程项目通常在验收通过后，由在建工程转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账；待确定实际价值后，再进行调整。

在建工程计提资产减值方法见附注五、30。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

32北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确认依据摊销方法备注

土地使用权30-32年法定使用期限直线法

软件5-10年预计经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、30。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

33北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

32、合同负债

详见本附注五、37收入

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，本公司无重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户

35北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

对租赁及物业管理业务，本公司以按月根据与商户签订的租约、向商户发出的收费通知书为依据确认收入。

对影院业务，本公司于影片公映时按所收取票款确认电影放映收入；对于影院采用电影卡、兑换券（包含数码兑换形式）等方式预售电影票的，于持有人实际兑换电影票场次的影片公映时确认收入。

对物业服务业务，本公司以按月或按次根据与业主签订的保安、保洁、维修服务合同、月度考评表或验收单为依据确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法

36北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本企业，贴息冲减借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税

资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励

37北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在

38北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）列报

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

39北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进3%、5%、6%、9%、增值税项税后的余额计算）13%城市维护建

实际缴纳的流转税额5%、7%设税

15%、16.5%、17%、企业所得税应纳税所得额

25%

房产税房产原值、租金收入1.2%、12%教育费附加

实际缴纳的流转税额2%、3%税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

新加坡华联17%

香港华联16.5%

40北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠1、根据北京市人民政府令269号《关于废止〈北京市实施中华人民共和国水土保持法办法〉罚款处罚规定等5项规章的决定》，本公司按照《房产税暂行条例》的规定，对自用和出租房产分别实行从价（原值的1.2%）、从租（租金的12%）计征房产税。

2、根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号），合伙企业以每一个合

伙人为纳税义务人，生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。即，合伙企业非所得税纳税主体，合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。上海清旭、上海圣与程等合伙企业均适用于上述规定。

3、根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）

发布：2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。华联清洁、各院线子公司适用上述规定。

4、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第

10号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏

观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、

耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受前述规定的优惠政策。华联清洁、各院线子公司适用上述规定。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金36733.1525683.08

银行存款789263420.80602479202.22

其他货币资金22477273.5221430996.13

存放财务公司款项466906410.86459116244.03

合计1278683838.331083052125.46

其中：存放在境外的款项总额6199452.78243182766.25其他说明

（1）期末其他货币资金主要为存放在财务公司的票据保证金566.28万元、存放在银行的保证金1130.77万元、存放在

证券账户的可用资金367.21万元、微信和支付宝账户资金183.47万元。

（2）期末本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的存款。

2、交易性金融资产

单位：元

41北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

671524033.40510581993.13

益的金融资产

其中：

债务工具投资145212590.02149007323.66

权益工具投资487718281.05320975998.66

衍生金融资产38593162.3340598670.81

其中：

合计671524033.40510581993.13其他说明

债务工具投资系本公司购买的银行不良债权和债券；权益工具投资系本公司投资的股票、非上市公司股权和私募基金；

衍生金融资产系本公司购买的期权、期货、黄金 ETF 等衍生金融工具。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

42北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）74980739.3439952654.00

1至2年3159634.597224410.68

2至3年1557833.064221165.43

3年以上10657610.496421259.88

5年以上10657610.496421259.88

合计90355817.4857819489.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

43北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏账准66319663196933269332

7.34%100.00%11.99%100.00%

备的应收29.7029.7005.3005.30账款

其中：

按组合计提坏账准837231149372229508869610641275

92.66%13.73%88.01%18.89%

备的应收887.78983.55904.23284.6994.42590.27账款

其中：

应收其他837231149372229508869610641275

92.66%13.73%88.01%18.89%

客户887.78983.55904.23284.6994.42590.27

903551812572229578191654341275

合计100.00%20.06%100.00%28.61%

817.48913.25904.23489.99899.72590.27

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

闭店项目租户1499118.971499118.971499118.971499118.97100.00%无法收回

韩国 ERACO 1657709.92 1657709.92 1657709.92 1657709.92 100.00% 无法收回

苏红1098413.531098413.531098413.531098413.53100.00%无法收回北京艺萱健身

745184.00745184.00745184.00745184.00100.00%款项涉诉

休闲有限公司

高金244832.12244832.12244832.12244832.12100.00%无法收回

军博项目171969.75171969.75171969.75171969.75100.00%无法收回

孙晓滨163611.41163611.41163611.41163611.41100.00%无法收回

其他1352365.601352365.601051090.001051090.00100.00%无法收回

合计6933205.306933205.306631929.706631929.70

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他客户83723887.7811493983.5513.73%

合计83723887.7811493983.55

确定该组合依据的说明：

根据应收客户的性质进行分类。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

44北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

18125913.2

坏账准备16543899.721883289.13301275.60

5

18125913.2

合计16543899.721883289.13301275.60

5

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款301275.60

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额应收账款余额前

53874619.110.0053874619.1159.62%6764416.71

五名

合计53874619.110.0053874619.1159.62%6764416.71

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

45北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

46北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

47北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款10648880.798177256.07

合计10648880.798177256.07

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

48北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

49北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

历史遗留款项33466630.2633466630.26

50北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

押金和保证金4463720.353485370.96

备用金1677965.591355003.48

其他往来款9850260.029841098.54

合计49458576.2248148103.24

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9698940.874009764.31

1至2年1749516.882166337.52

2至3年766359.202721928.35

3年以上37243759.2739250073.06

5年以上37243759.2739250073.06

合计49458576.2248148103.24

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

33466334663346633466

计提坏67.67%100.00%0.0069.51%100.00%

630.26630.26630.26630.26

账准备

其中：

江苏华

11699116991169911699

安实业23.66%100.00%24.30%100.00%

957.09957.09957.09957.09

总公司中国商业对外78663786637866378663

15.90%100.00%16.34%100.00%

贸易总16.1616.1616.1616.16公司宁夏民生房地

40000400004000040000

产开发8.09%100.00%8.31%100.00%

00.0000.0000.0000.00

有限公司廊坊市欣坊房

30000300003000030000

地产开6.07%100.00%6.23%100.00%

00.0000.0000.0000.00

发有限公司广东台

28000280002800028000

山土产5.66%100.00%5.82%100.00%

00.0000.0000.0000.00

总公司闭店项19495194951949519495

3.94%100.00%4.05%100.00%

目租户68.0268.0268.0268.02

北京京177073.58%17707100.00%177073.68%17707100.00%

51北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

茂房地65.2465.2465.2465.24产开发有限公司

380023380023380023380023

其他0.77%100.00%0.79%100.00%.75.75.75.75按组合

159915343010648146816504281772

计提坏32.33%33.41%30.49%44.30%

945.9665.17880.79472.9816.9156.07

账准备

其中：

押金和44637571356389233485344612730392

9.03%12.80%7.24%12.80%

保证金20.35.1864.1770.96.5143.45应收其115284771767565111966058051380

23.31%41.39%23.25%54.11%

他款项225.6108.9916.62102.0289.4012.62

494583880910648481483997081772

合计100.00%78.47%100.00%83.02%

576.22695.43880.79103.24847.1756.07

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

江苏华安实业11699957.011699957.011699957.011699957.0

100.00%无法收回

总公司9999中国商业对外

7866316.167866316.167866316.167866316.16100.00%无法收回

贸易总公司宁夏民生房地

产开发有限公4000000.004000000.004000000.004000000.00100.00%无法收回司廊坊市欣坊房

地产开发有限3000000.003000000.003000000.003000000.00100.00%无法收回公司广东台山土产

2800000.002800000.002800000.002800000.00100.00%无法收回

总公司

闭店项目租户1949568.021949568.021949568.021949568.02100.00%无法收回北京京茂房地

产开发有限公1770765.241770765.241770765.241770765.24100.00%无法收回司

其他380023.75380023.75380023.75380023.75100.00%无法收回

33466630.233466630.233466630.233466630.2

合计

6666

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金和保证金4463720.35571356.1812.80%

应收其他款项11528225.614771708.9941.39%

合计15991945.965343065.17

确定该组合依据的说明：

按照应收账款客户的性质。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

52北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额6504216.9133466630.2639970847.17

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-1161151.74-1161151.74

2024年6月30日余

5343065.1733466630.2638809695.43

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备39970847.17-1161151.7438809695.43

合计39970847.17-1161151.7438809695.43

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

53北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例江苏华安实业总

往来款11699957.093年以上23.66%11699957.09公司中国商业对外贸

往来款7866316.163年以上15.90%7866316.16易总公司宁夏民生房地产

往来款4000000.003年以上8.09%4000000.00开发有限公司廊坊市欣坊房地

保证金/押金3000000.003年以上6.07%3000000.00产开发有限公司广东台山土产总

往来款2800000.003年以上5.66%2800000.00公司

合计29366273.2559.38%29366273.25

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内21198262.1992.97%3247070.9579.77%

1至2年1394042.536.11%408126.7210.03%

2至3年67285.440.30%272626.926.70%

3年以上142806.010.62%142806.013.50%

合计22802396.174070630.60

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年的预付款项主要为预付供电局的电费。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额20208445.03元，占预付款项期末余额合计数的88.62%。

54北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

693889817.77946682.2615943135.693254841.77946682.2615308158.

开发成本

7445006482

库存商品2917067.662917067.661376102.251376102.25

696806885.77946682.2618860203.694630943.77946682.2616684261.

合计

4041631407

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额青岛缤2014年2025年972006932569388

63497

纷港项05月07月0000.4841.9817.其他

6.68

目01日31日000674

972006932569388

63497

合计0000.4841.9817.

6.68

000674

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）确认为存货的数据资源

单位：元项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源其他方式取得的数据合计

55北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

开发成本77946682.2477946682.24

合计77946682.2477946682.24

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况

（5）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款208000.00208000.00

合计208000.00208000.00

56北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣、待认证进项税29670337.0727952559.93

预缴税费1794291.943498576.12

待摊费用1942043.361791402.56

合计33406672.3733242538.61

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

57北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

58北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为本期本期本期以公允末累计入计入价值计计计其他其他本期末累计计入量且其入其本期确认的项目名称期初余额综合综合其他综合收益的期末余额变动计他综股利收入收益收益损失入其他合收的利的损综合收益的得失益的原利得因

BHG REITS

92509042.6234221150.84157702.0695702390.41

股票创新新材料科技股份有限公司（以

17780490.0015331680.00248430.0014302470.00下简称“创新新材”）股票

合计110289532.6249552830.84406132.06110004860.41本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

59北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

由于 BHG REITS 和创新新材是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

长期保证金624000.00624000.00832000.00832000.00

合计624000.00624000.00832000.00832000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

60北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

期末长期应收款为成都星巴克咖啡有限公司（“成都星巴克”）向本公司下设兰州东方红店收取的经营保证金，成都星巴克应在每个租赁年度期满后无息返还经营保证金总额的十分之一，自2018年开始到2028年截止。成都星巴克信誉良好，预期不存在回收风险，本公司未对该长期应收款计提减值准备。

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

16411604

13895037

龙德198719

60825000

置地328.1410.7.68.00

19

1145339145151033

龙德

8667550.000.5218

商管.695800.27

16521615

17285489

656054

小计76330000

995.8629.0.26.00

06

二、联营企业

61北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

9695585349509259

华联

6098377.00001436

财务

8.7386.006.59

-华联71716899

2715

鑫创51749489

685.

益.85.13

72

宁夏10611066

5326

幻太28636130

6.79

奇.45.24

18641864

亿商

532.532.

通

9494

华联31743174

汇垠70.1970.19

10541007

31904950

071761

小计958.0000

030.1989.0

93.00

69

27062622

20471043

728816

合计85929000

025.9618.1.190.00

65

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

本公司以所持龙德置地50%、龙德商管10%的股权为期末28000万元短期借款提供质押担保。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资184149377.98184149377.98

合计184149377.98184149377.98

其他说明：

62北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额3255165547.583255165547.58

2.本期增加金额112359612.93112359612.93

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转112359612.93112359612.93入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3367525160.513367525160.51

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额367026995.83367026995.83

2.本期增加金额44425571.1844425571.18

（1）计提或

44425571.1844425571.18

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额411452567.01411452567.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

63北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2956072593.502956072593.50

2.期初账面价值2888138551.752888138551.75

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产25676519.3628230691.26

合计25676519.3628230691.26

（1）固定资产情况

单位：元

64北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

项目机器及其他设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额107804154.491736968.85109541123.34

2.本期增加金额1364728.4311968.011376696.44

（1）购置1364728.4311968.011376696.44

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额6197936.266197936.26

（1）处置或报废6197936.266197936.26

4.期末余额102970946.661748936.86104719883.52

二、累计折旧

1.期初余额79969388.931330141.7481299530.67

2.本期增加金额3194048.9324073.023218121.95

（1）计提3194048.9324073.023218121.95

3.本期减少金额5485189.875485189.87

（1）处置或报废5485189.875485189.87

4.期末余额77678247.991354214.7679032462.75

三、减值准备

1.期初余额10901.4110901.41

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额10901.4110901.41

四、账面价值

1.期末账面价值25281797.26394722.1025676519.36

2.期初账面价值27823864.15406827.1128230691.26

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

65北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程719793184.41716638835.17

合计719793184.41716638835.17

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

建安工程794033098.5087220182.35706812916.15792408678.0487220182.35705188495.69

装修工程12980268.2612980268.2611450339.4811450339.48

合计807013366.7687220182.35719793184.41803859017.5287220182.35716638835.17

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目名预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额山西华601929972997募

635455.52主体

联购物367009897343集、

6.85%施工

中心建0.001.168.01自筹

66北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

设工程资金自筹安徽华1543

49262268494293012268及金

联购物651707899.38结构

9878688.59669888688.5.39%融机

中心建700.015.31%改造

6.88920.49.3792构贷

设工程0款

2145

79242332794093012268

5887078

合计0867235.33099888688.5.39%

400.015.31

8.04778.50.3792

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因山西华联购物中

87220182.3587220182.35

心建设工程

合计87220182.3587220182.35--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

67北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额4051477678.194051477678.19

2.本期增加金额8152040.998152040.99

（1）租入8152040.998152040.99

3.本期减少金额

4.期末余额4059629719.184059629719.18

二、累计折旧

1.期初余额2419331313.592419331313.59

2.本期增加金额103918311.23103918311.23

（1）计提103904343.78103904343.78

（2）汇率变动13967.4513967.45

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2523249624.822523249624.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1536380094.361536380094.36

2.期初账面价值1632146364.601632146364.60

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

68北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元软件及商标使用项目土地使用权专利权非专利技术合计权

一、账面原值

1.期初余额409769462.5029282039.13439051501.63

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额409769462.5029282039.13439051501.63

二、累计摊销

1.期初余额117042995.5619347547.11136390542.67

2.本期增加

7030409.331232209.218262618.54

金额

（1）计

7030409.331232209.218262618.54

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额124073404.8920579756.32144653161.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

69北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

285696057.618702282.81294398340.42

价值

2.期初账面

292726466.949934492.02302660958.96

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

52947108.052947108.0

隆邸天佟

55

成都影院1456728.261456728.26

合肥影院1714256.381714256.38

12521061.212521061.2

华联第一太平

99

68639153.968639153.9

合计

88

（2）商誉减值准备

单位：元

70北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

成都影院1456728.261456728.26

合肥影院1714256.381714256.38

12521061.212521061.2

华联第一太平

99

15692045.915692045.9

合计

33

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入资产装修改

519402797.6549218491.8948096592.83113051.46520411645.25

良

合计519402797.6549218491.8948096592.83113051.46520411645.25

71北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8753082.522188270.6317510699.284377674.82交易性金融工具投资

26049146.206512286.5526938035.096734508.77

的公允价值变动

租赁负债2443400176.28610850044.072556364049.79639091012.45

合计2478202405.00619550601.252600812784.16650203196.04

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资的

11898957.712974739.4315376977.713844244.43

公允价值变动交易性金融工具投资

42942462.4410735615.6144546307.7411136576.93

的公允价值变动购买子公司可辨认净

资产公允价值与账面262570617.8065642654.45275783995.6068945998.90价值差额

固定资产一次性扣税1988655.80497163.951988655.80497163.95

使用权资产1529622377.46382405594.361623733290.99405933322.75

合计1849023071.21462255767.801961429227.84490357306.96

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产382811883.00236738718.25409777567.18240425628.86

递延所得税负债382811883.0079443884.80409777567.1880579739.78

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异210046346.68210046346.68

可抵扣亏损789860096.40749190450.30

合计999906443.08959236796.98

72北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年73997187.6673997187.66

2025年119700679.08119700679.08

2026年233643671.82233643671.82

2027年244233606.37244233606.37

2028年77615305.3777615305.37

2029年40669646.10

合计789860096.40749190450.30其他说明

1：本公司期末已计提的应收账款坏账准备916.30万元、其他应收款坏账准备3568.46万元及长期资产减值准备

16517.78万元，由于无法预计转回时间而未确认递延所得税资产；新加坡华联及香港华联已计提的应收账款及其他应

收款坏账准备2.10万元，因经营所在地所得税法差异，未确认递延所得税资产。

2：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对本公司及包头鼎鑫源、青岛海融、山西华联、慧志教育、成都弘顺、安徽华联、银川华联、华联海融、华联文化等子公司的未弥补亏损未确认递延所得税资产。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付工程设备款3561408.273561408.2718329108.2718329108.27一年内无法完成抵扣的进项

30661003.4330661003.4334233152.2634233152.26

税

合计34222411.7034222411.7052562260.5352562260.53

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

16970471697047使用权受汇票和保15155221515522使用权受汇票和保

货币资金

2.602.60限证金1.631.63限证金

72815195085473所有权受用于借款72815195157067所有权受用于借款

无形资产

6.604.16限抵押6.605.75限抵押

投资性房32551652956072所有权受用于借款32551652888138所有权受用于借款

地产547.58593.50限抵押547.58551.75限抵押

49425964942596所有权受用于借款49269874926987所有权受用于借款

在建工程

60.4960.49限抵押86.8886.88限抵押

长期股权16526561652656所有权受用于借款16434901643490所有权受用于借款

投资995.80995.80限抵押061.65061.65限抵押

73北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

5491867517081454793245091053

合计

873.07456.55814.34297.66

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押并保证借款180000000.00100000000.00

质押并保证借款280000000.00280000000.00

保证借款125000000.00124950000.00

应付利息892000.70967076.28

合计585892000.70505917076.28

短期借款分类的说明：

期末18000万元借款系由北京华联商业投资发展有限公司（“华联商业投资”）以其房屋建筑物提供抵押担保，同时由华联集团和北京华联（SKP）百货有限公司（“华联（SKP）百货”）共同提供保证担保；期末 28000 万元借款系由华联

集团提供保证担保，本公司以所持龙德置地50%、龙德商管10%的股权提供质押担保；期末11000万元借款系由华联集团提供保证担保，1000万元借款系由本公司提供保证担保，500万元借款系由北京亦庄国际融资担保有限公司提供保证担保（同时由本公司提供保证反担保）。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

74北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票53602465.2275612521.78

合计53602465.2275612521.78

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程及设备款160763315.10195693299.10

房租及物业费96627345.1898466185.64

影片分成及影院卖品采购款2570233.197543353.85

合计259960893.47301702838.59

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中建八局第四建设有限公司12539503.00未结算工程款

中建东方装饰有限公司5898646.78未结算工程款

合计18438149.78

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利4635000.007840000.00

其他应付款577917937.04526656184.04

合计582552937.04534496184.04

75北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利4635000.007840000.00

合计4635000.007840000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金（不含关联方）291820182.95292295933.79

代收代付结算卡款4166331.304802879.38

待付费用（不含关联方）112492758.80114577238.07

欠付关联方款项48244518.9420569151.39

应付股权收购款1000000.001000000.00

往来款83712708.9061299348.69

其他36481436.1532111632.72

合计577917937.04526656184.04

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明其中，账龄超过1年的其他应付款余额30258.64万元，主要为租户保证金和关联方款项。

76北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金及物业管理费56158131.3875111248.12

合计56158131.3875111248.12

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

期末不存在账龄超过1年的重要预收款项。

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

影院会员卡及票券6738533.288004415.85

合计6738533.288004415.85账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬37275663.36107876221.27117221265.7227930618.91

二、离职后福利-设定

691165.3310483578.3710278873.35895870.35

提存计划

三、辞退福利199555.00199555.00

合计37966828.69118559354.64127699694.0728826489.26

77北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

31091422.6090214934.2899596099.7821710257.10

和补贴

2、职工福利费244605.811110816.051079718.03275703.83

3、社会保险费396339.937841383.457811823.14425900.24

其中：医疗保险

378188.707532114.367500605.04409698.02

费工伤保险

12853.17270730.95272679.9610904.16

费生育保险

5298.0638538.1438538.145298.06

费

4、住房公积金511724.687381402.127306522.12586604.68

5、工会经费和职工教

5031570.341160970.371260387.654932153.06

育经费

8、其他短期薪酬166715.00166715.00

合计37275663.36107876221.27117221265.7227930618.91

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险652146.1610149336.359955007.63846474.88

2、失业保险费39019.17334242.02323865.7249395.47

合计691165.3310483578.3710278873.35895870.35其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

企业所得税52926794.4454066664.91

增值税864903.78821408.49

房产税2271635.812909329.31

电影专项基金232831.04477257.56

土地使用税306034.31513926.53

个人所得税897136.02566311.63

城市维护建设税248917.43239281.13

教育费附加91448.92101462.13

地方教育附加65144.3665961.68

印花税及其他157936.39132548.79

合计58062782.5059894152.16其他说明

78北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款58295746.0589566548.95

一年内到期的长期应付款59887363.1631360761.43

一年内到期的租赁负债253024846.10240327135.99

合计371207955.31361254446.37

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额148694.89265065.24

合计148694.89265065.24

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押并保证借款17690000.00

抵押并保证借款610495467.26344000000.00

利息调整1071077.58566548.95

79北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

减：一年内到期的长期借款58295746.0589566548.95

合计570960798.79255000000.00

长期借款分类的说明：

根据向金融机构申请贷款所提供的担保方式进行分类。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

80北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋建筑物2193321413.552312667269.42

合计2193321413.552312667269.42

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款39332060.5027326488.36

合计39332060.5027326488.36

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁款39332060.5027326488.36

其他说明：

本公司以顺义分公司、肖家河分公司、丰台分公司三年的租金收益权为融资租赁款余额9921.94万元提供质押担保，同时由华联集团提供保证担保。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

81北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4454610.70571746.303882864.40政府补助

合计4454610.70571746.303882864.40

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

结构化主体优先级出资121417055.89121417055.89

合计121417055.89121417055.89

其他说明：

82北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2737351947.002737351947.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3987255463.993987255463.99

价）

其他资本公积666582574.02666582574.02

合计4653838038.014653838038.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

83北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进----损益的其3919849821870182187014741719

他综合收1.54.53.533.07益权益

法下不能--转损益的13770111377011

其他综合9.949.94收益其他

----权益工具

2542837821870182187013364707

投资公允

1.60.53.533.13

价值变动

二、将重分类进损1260513344011234401121294914

益的其他23.38.65.6536.03综合收益外币

1260513344011234401121294914

财务报表

23.38.65.6536.03

折算差额

--其他综合86852838207424

47785884778588

收益合计1.842.96.88.88

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积76469525.0476469525.04

合计76469525.0476469525.04

84北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-601440111.46-630090980.32

调整后期初未分配利润-601440111.46-630090980.32

加：本期归属于母公司所有者的净利

24096501.7523162369.66

润

期末未分配利润-577343609.71-606928610.66

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务556569693.38257407865.38553370503.25250001516.65

其他业务24753481.3824508349.393148024.80

合计581323174.76257407865.38577878852.64253149541.45

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收入营业成本入本入本入本

业务类型581323174.76257407865.38

其中：

租赁及物业管理458155715.25198552776.78

电影放映及卖品55018038.4921338100.85

物业服务43395939.6437516987.75

其他业务24753481.38按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

85北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

电影放映及卖品收入相关的履约义务：公司收取客户预交的会员费计入合同负债，在履行了为客户提供观影服务的义务后确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6738533.28元，其中，

3369266.64元预计将于2024年度确认收入，1684633.32元预计将于2025年度确认收入，1684633.32元预计将

于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

房产税8519161.714733369.78

电影专项基金2577886.953013149.47

86北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

城建税1134169.831609246.63

土地使用税781997.24559992.80

教育费附加524168.49774245.88

地方教育附加349445.64160861.80

印花税593181.30516228.02

资源税230821.80256921.40

环保税42491.8135243.95

其他46080.7222478.62

合计14799405.4911681738.35

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33975015.2238847063.92

折旧及摊销9661278.719830399.71

业务招待费601915.651295175.39

租赁费819326.301746680.89

中介机构服务费1979184.264275306.58

物业管理费128724.831018595.39

办公费2090445.222755325.92

差旅费227014.591064759.44

咨询费1261369.472570768.73

其他312742.83515927.90

合计51057017.0863920003.87其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

物业管理费35219685.5056299843.42

职工薪酬49299942.0241995268.00

水、电、燃气费32598382.6426874249.45

折旧及摊销6965602.818476760.85

企划费12688027.328205146.26

业务招待费1787095.411451082.17

保洁费5190927.363264620.41

修理费5711960.744441047.25

保安费2898795.421284591.78

其他6377049.676029210.46

合计158737468.89158321820.05

其他说明：

87北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用总额105645428.28113346672.78

减：利息资本化2883650.005614882.78

利息费用102761778.28107731790.00

减：利息收入6936248.1410427107.80

汇兑损益-2632971.14-2390251.68

手续费及其他688748.921511647.68

合计93881307.9296426078.20其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助669970.073621667.30

增值税进项加计抵减135502.331639807.08

扣代缴个人所得税手续费返还89251.98131115.21

税费减免30500.001856779.35

其他6825.26286699.82

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1445205.9357288.39

合计1445205.9357288.39

其他说明：

88北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益20478592.1925334084.31

处置交易性金融资产取得的投资收益74688.84646420.86其他权益工具投资在持有期间取得的

406132.061000625.75

股利收入

合计20959413.0926981130.92其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1883289.132806053.46

其他应收款坏账损失1161151.74-257300.17

合计-722137.392548753.29其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

六、在建工程减值损失-2701869.00

合计-2701869.00

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得154497.27

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

89北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

罚款及赔款收入3648591.693714703.613648591.69

其他2843282.72234978.602843282.72

合计6491874.413949682.216491874.41

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿支出1080.541080.54

滞纳金及罚款3470866.77305740.053470866.77

非流动资产报废1464.02265126.141464.02

其他26640.01131804.1926640.01

合计3500051.34702670.383500051.34

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2285898.813127041.87

递延所得税费用1610974.221394295.95

合计3896873.034521337.82

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额31200961.61

按法定/适用税率计算的所得税费用7800240.40

子公司适用不同税率的影响-1004849.22

非应税收入的影响254105.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3374399.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3058647.97本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9462876.01

亏损的影响

权益法核算的联营企业损益-5119648.05

其他-7811602.98

所得税费用3896873.03其他说明

90北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金及押金净流入17665117.0118380362.56

往来款净流入58512738.9518883878.06

利息收入6936248.1410427107.80

政府补助360303.345324515.38

营业外收入6491874.413949682.21

收回银行保证金及冻结资金1815250.9719044169.68

合计91781532.8276009715.69

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用128536516.79119132686.72

赔偿及罚款支出3498587.32689094.38

合计132035104.11119821781.10

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

不良资产包清收款5505047.7419206753.20

合计5505047.7419206753.20收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

91北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买股票基金及理财产品169111239.36248215657.90

合计169111239.36248215657.90支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到票据贴现款71913231.18

合计71913231.18

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债132436043.19129961182.48

偿还票据贴现本金及利息75167437.78197437817.27

合计207603480.97327398999.75

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额非现期末余额现金变动非现金变动现金变动金变动

短期借款505917076.28465000000.0020785019.75405810095.33585892000.70

长期借款344566548.95418000000.0011896546.23145206550.34629256544.84应付债券

租赁负债2552994405.41158196835.22264844980.972446346259.65

长期应付款58687249.7955000000.002147378.0716615204.2099219423.66其他流动负债

（承兑已贴现票据）

其他应付款-

58794765.5258794765.52

资金拆借

92北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

合计3520960045.95938000000.00193025779.27832476830.843819508994.37

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润27304088.5827526717.09

加：资产减值准备722137.39153115.71

固定资产折旧、油气资产折

47643693.1331934456.10

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧103904343.78117730404.76

无形资产摊销8262618.548979289.42

长期待摊费用摊销48096592.8362894976.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-154497.27265126.14填列）固定资产报废损失（收益以

1464.0214803.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1445205.93-57288.39“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

102761778.28107731790.00

列）投资损失（收益以“－”号填-20959413.09-26981130.92

列）递延所得税资产减少（增加以

3686910.613832777.16“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1135854.98-2323248.50“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-1540965.41-35486938.88

填列）经营性应收项目的减少（增加

19208378.28-321840425.86以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

38228231.31394015298.13以“－”号填列）

93北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

其他718999.808201393.55

经营活动产生的现金流量净额375303299.87376591114.70

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产8152040.99

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1261713365.73900660602.29

减：现金的期初余额1067896903.831199216460.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额193816461.90-298555858.05

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

94北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

一、现金1261713365.731067896903.83

其中：库存现金36733.1525683.08

可随时用于支付的银行存款1256169831.661061595446.25可随时用于支付的其他货币资

5506800.926275774.50

金

三、期末现金及现金等价物余额1261713365.731067896903.83

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函、票据保证金12693709.6513731634.18保证金

冻结款项4276762.951423587.45冻结

合计16970472.6015155221.63

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元23804594.987.1268169650587.48欧元

港币832451.120.9127759761.49

新加坡元699462.835.27903692464.29

95北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款

其中：美元欧元港币

新加坡元94565.285.2790499210.11长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款款

其中：新加坡元961042.005.27905073340.72其他应付款

其中：新加坡元2919981.905.279015414584.44

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

新加坡华联主要经营地在新加坡，根据经营所在地选择新加坡元为记账本位币。

香港华联主要经营地在中国香港，根据经营所在地选择港币为记账本位币。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

短期租赁费用2006320.90低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计2006320.90涉及售后租回交易的情况

96北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入321459936.21

合计321459936.21作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目

97北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

98北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

99北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货

100北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本期合并范围新增乐山海融商业运营管理有限责任公司和北京华联商业运营管理有限公司，分别成立于2023年和

2019年，2024年度开始运营，故本期纳入合并报表范围。

（2）北京斯卡利特商业管理有限公司、北京联达龙悦商业管理有限公司及包头市弘源顺商业管理有限公司本期内完成注销。

6、其他

101北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

51732592非同一控制

包头鼎鑫源包头包头商业管理100.00%

2.00下企业合并

1020386

青岛海融青岛青岛房地产开发100.00%购买股权

298.86

41408370

山西华联山西山西商业管理100.00%购买股权

0.00

合肥瑞达丰35200000

合肥合肥商业管理100.00%分立设立

源.00华联文化传20000000非同一控制

北京北京商业管理100.00%

媒0.00下企业合并

华联第一太5000000.非同一控制

北京北京物业管理51.00%平00下企业合并

1500000.非同一控制

华联清洁北京北京物业管理100.00%

00下企业合并

5000000.

成都弘顺成都成都商业管理100.00%设立

00

2600000.投资及商业

香港华联香港香港100.00%设立

00美元管理

14969488投资及商业

新加坡华联新加坡新加坡100.00%设立

6.00美元管理

50000000投资及商业

华联海融珠海珠海100.00%设立

0.00管理

20000000

华联院线北京北京电影放映83.00%设立

0.00

18000000

慧志教育北京北京幼儿教育67.51%设立.00

10000000投资及商业

上海旭程上海上海100.00%设立

0.00管理

10000000

商业运营北京北京商业管理100.00%设立

0.00

5000000.

乐山海融乐山乐山商业管理100.00%设立

00

26306880非同一控制

安徽华联合肥合肥商业管理100.00%

0.00下企业合并

40438560非同一控制

银川华联银川银川商业管理100.00%

8.00下企业合并

西藏旭程长10000000投资及商业

西藏西藏100.00%设立

河.00管理西藏旭程申10000000投资及商业

西藏西藏100.00%设立

江.00管理

1000000.

万柳弘顺北京北京商业管理60.00%设立

00

Trust 9770000.新加坡新加坡基金管理100.00%设立

Management 00 新元

Property

100.00新元新加坡新加坡物业管理100.00%设立

Management

102北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

64191696投资及商业

CPBL 新加坡 新加坡 100.00% 购买股权.00新元管理

21153159投资及商业

Scarlet 新加坡 新加坡 100.00% 设立

9新元管理

1718005投资及商业

利德龙诚新加坡新加坡100.00%设立

900.00管理

1718005投资及商业

龙祥宝瑞新加坡新加坡100.00%设立

900.00管理

合肥文化传10000000非同一控制

合肥合肥电影放映100.00%

媒.00下企业合并

3000000.非同一控制

华平影院北京北京电影放映100.00%

00下企业合并

10000000

上地影院北京北京电影放映100.00%设立.00

3000000.

湖东影院合肥合肥电影放映100.00%设立

00

10000000

顺平影院北京北京电影放映100.00%设立.00

15000000

包头影院包头包头电影放映100.00%设立.00

10000000

赤峰影院赤峰赤峰电影放映100.00%设立.00

10000000

银川影院银川银川电影放映100.00%设立.00

5000000.非同一控制

合肥影院合肥合肥电影放映100.00%

00下企业合并

5000000.非同一控制

成都影院成都成都电影放映100.00%

00下企业合并

10000000

武通影院北京北京电影放映100.00%设立.00

10200000非同一控制

万柳影院北京北京电影放映100.00%.00下企业合并

8000000.

丰南影院北京北京电影放映100.00%设立

00

1000000.

原贸商贸北京北京零售100.00%设立

00

3000000.

西宁影院西宁西宁电影放映100.00%设立

00

3000000.

成都影院成都成都电影放映100.00%设立

00

合肥庐平影3000000.合肥合肥电影放映100.00%设立院00

1699262

隆邸天佟北京北京商业管理100.00%设立

568.00

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

103北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

华联第一太平49.00%2500317.108705718.97

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债华联1042648711078809880910136348107790169016

第一8475500.7225759675968737846.362242464246

太平7.98878.85.16.165.09241.33.60.60

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

华联第一67492325102687510268739809289044585752940175294014787481

太平3.62.96.96.633.11.34.34.31

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

104北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

*联营企业

华联财务北京北京金融33.00%权益法核算

*合营企业

龙德置地北京北京商业管理50.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

105北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

龙德置地龙德置地

流动资产89721952.16137662310.45

其中：现金和现金等价物

非流动资产1445614845.721505777664.85

资产合计1535336797.881643439975.30

流动负债104701788.21139847131.00非流动负债

负债合计104701788.21139847131.00少数股东权益

归属于母公司股东权益1430635009.671503592844.30

按持股比例计算的净资产份额715317504.84751796422.15调整事项

--商誉889401905.96889401905.96

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值1604719410.791641198328.11存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入128189661.39136548869.31财务费用所得税费用

净利润27792165.3658494194.69终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额27792165.3658494194.69

本年度收到的来自合营企业的股利50375000.0050922600.00其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额华联财务华联财务

流动资产5155716562.166029784891.31

非流动资产555300127.87555981726.89

资产合计5711016690.036585766618.20

流动负债2905215579.123647703015.95非流动负债

负债合计2905215579.123647703015.95少数股东权益

归属于母公司股东权益2805801110.912938063602.25

106北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

按持股比例计算的净资产份额925914366.59969560988.74调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值925914366.59969560988.74存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入36537478.6552273719.15

净利润17737508.6638121561.01终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额17737508.6638121561.01

本年度收到的来自联营企业的股利49500000.0057090000.00其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计90318307.83135846656.43下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润729131.641066414.98

--其他综合收益-5049409.30-183990.22

--综合收益总额-4320277.66882424.76其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

107北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

截止2024年6月30日，本公司在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值与其最大损失敞口的比较如下：

期末余额投资项目列报科目账面价值最大损失敞口

BHG Retail Reit（注） 95702390.41 -95702390.41 其他权益工具投资山南嘉实恒益创业投资合伙企业（有限合

164250607.18-164250607.18其他非流动金融资产伙)（“山南嘉实”）

长山兴（青岛）商业资产投资中心（有限合

309000000.00-309000000.00交易性金融资产伙）（“长山兴青岛”）苏州嘉源智达创业投资合伙企业（有限合

19898770.80-19898770.80其他非流动金融资产伙)（“苏州嘉源智达”）

注：本公司 2015 年发起设立 BHGRetailReit，截止 2024 年 6 月 30 日持有该主体 3699.77 万份额，占发行总份额的

7.12%。本公司通过结构化主体享有的权益主要为直接持有份额的投资收益和信托管理费收益，因在该结构化主体中拥有

的权益占比及享有的可变回报并不重大，本公司未合并该结构化主体。

108北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本公司作为劣后级合伙人或主要有限合伙人参与投资的合伙企业及出资设立的投资基金。

业务性质及本公司期末名称类型经营范围实际出资额

上海圣与程合伙企业股权投资73208136.90

上海清旭合伙企业不良资产投资20908871.82

和润领航私募股权基金股权投资97383367.02

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计本期新增补本期计入营业外本期转入其他收益本期其他与资产/收期初余额期末余额科目助金额收入金额金额变动益相关递延

4454610.70571746.303882864.40资产相关

收益

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益98223.773049921.00

其他说明：

109北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一

年内到期的非流动负债、租赁负债、长期借款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和汇率风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司期末应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额59.62%（2023年：56.48%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的59.38%（2023年：60.99%）。

（2）流动性风险

本公司通过经营业务产生的资金及银行、非银行金融机构及其他借款来筹措营运资金。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目三个月至一年合计三个月以内一年至五年以内五年以上以内

金融资产：

110北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金126685.58566.28616.53127868.38

交易性金融资产4564.8440199.8022387.7667152.40

应收账款7222.997222.99

其他应收款675.65389.241064.89

长期应收款62.4062.40一年内到期的非流

20.8020.80

动资产

其他权益工具投资11000.4911000.49其他非流动金融资

18414.9418414.94

产

金融资产合计131250.4248685.5241870.8711000.49232807.29

金融负债：

短期借款30589.2028000.0058589.20

应付票据4063.071297.185360.25

应付账款25996.0925996.09

其他应付款421.8828187.9029182.0257791.80一年内到期的非流

6325.6230795.1737120.79

动负债

其他流动负债14.8714.87

长期借款57096.0857096.08

租赁负债124013.3095318.84219332.14

长期应付款3933.213933.21

其他非流动负债12141.7112141.71对外提供的担保金融负债和或有负

41399.77114291.21185042.59136642.57477376.14

债合计期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

上年年末余额项目三个月至一年合计三个月以内一年至五年以内五年以上以内

金融资产：

货币资金106932.05756.64616.53108305.22

交易性金融资产4969.6740282.575805.9651058.20

应收账款4127.564127.56

其他应收款469.19348.54817.73

长期应收款83.2083.20

一年内到期的非流20.8020.80

111北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

动资产

其他权益工具投资11028.9511028.95其他非流动金融资

18414.9418414.94

产

金融资产合计111901.7245656.7625269.1711028.95193856.60

金融负债：

短期借款38577.5412014.1750591.71

应付票据4284.613276.647561.25

应付账款30170.2830170.28

其他应付款480.2922955.7429229.5952665.62一年内到期的非流

6792.2029333.2536125.45

动负债其他流动负债

长期借款25500.0025500.00

租赁负债130761.27100505.45231266.72

长期应付款2732.652732.65

其他非流动负债12141.7112141.71

对外提供的担保126400.00126400.00金融负债和或有负

50134.6497750.08285393.92141876.75575155.39

债合计

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目期末余额上年年末余额固定利率金融工具

金融负债376071.42346216.53

112北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：一年内到期的非流动负债37120.8036125.45

短期借款58589.2050591.71

长期借款57096.0825500.00

租赁负债219332.14231266.72

长期应付款3933.212732.65

合计376071.42346216.53浮动利率金融工具

金融资产127868.38108305.22

其中：货币资金127868.38108305.22金融负债

其中：一年内到期的非流动负债汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。主要为在香港设立的子公司持有以港币为结算货币、在新加坡设立的子公司持有以新元为结算货币的资产及负债。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、其他应收款、可供出售金融资产、其他应付款等。

本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元16965.0623991.74

新加坡元1541.46730.38926.50419.49

港币0.3775.9873.20

合计1541.46730.7517967.5424484.42

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。于2024年6月30日，对于本公司以外币计价的货币资金、银行借款，假设人民币对外币（主要为对美元、港币和新币）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约1642.61万元。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

113北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年5%的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下（单位：人民币万元）：

项目税后利润上升（下降）其他综合收益上升（下降）

因权益证券投资价格上升159.73550.02

因权益证券投资价格下降159.73-550.02

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为41.76%（2023年12月31日：40.59%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

114北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

43077495.08174769856.61453676681.71671524033.40

产

（1）债务工具投资135032.642002528.19143075029.19145212590.02

（2）权益工具投资4349300.10172767328.42310601652.52487718281.04

（4）其他38593162.3438593162.34

（三）其他权益工具

110004860.41110004860.41

投资

（八）其他非流动金

184149377.98184149377.98

融资产

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

（2）第二层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

115北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

权益工具投资：

私募股权基金投资 356916706.40 市场法 不适用 N/A

债务工具投资：

银行不良债权投资 2002528.19 市场法 不适用 N/A

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

权益工具投资：

非上市股权投资 1601652.52 净资产价值 不适用 N/A

私募股权基金投资 309000000.00 净资产价值 不适用 N/A

债务工具投资：

抵押物受偿率25%-100%收益法（现金流量银行不良债权投资143075029.19本金回收率4%~8%折现法）

违约概率40%-80%其中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：

项目（本期数）与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

计入损益的当期利得或损失总额480820.90--

对于在报告期末持有的资产，计入损益的

1445205.9320478592.19

当期未实现利得或损失的变动

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

116北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、长期应收

款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款和长期应付款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

华联集团北京商业215000万元27.94%27.94%本企业的母公司情况的说明

华联集团成立于 1993年 12 月 18 日，组织机构代码：91110000284084698D，主要经营业务：投资管理，投资咨询；技术开发，技术咨询，技术服务，技术转让，信息咨询服务（中介除外），销售百货，针纺织品等。

本企业最终控制方是海南省文化交流促进会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京华联生活超市有限公司（“生活超市”）相同的控股股东华联（SKP）百货 相同的控股股东

北京联合创新国际商业咨询有限公司（“联合创新”） 华联（SKP）百货的子公司

北京华联嘉合投资管理有限公司（“华联嘉合”）相同的控股股东

117北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

BHG Retail Reit（“BHG Reit”） 受控股股东重大影响

成都海融兴达置业有限公司（“成都海融”） BHG Reit 子公司合肥华联瑞安购物广场商业运营有限公司（“合肥瑞BHG Reit 子公司安”）

北京华联万贸购物中心经营有限公司（“华联万贸”） BHG Reit 子公司合肥华联瑞诚购物广场商业运营有限公司（“合肥瑞BHG Reit 子公司诚”）

Beijing Hualian Group (Singapore)相同的控股股东

International Trading Pte.Ltd（“新加坡华联集团”）

西藏山南信商投资管理有限公司持股5%以上股东

中信产业投资基金管理有限公司（“中信产业基金”）持股5%以上股东的实际控制方

西藏长山兴投资管理有限公司（“西藏长山兴”）受华联集团和中信产业基金共同控制长山兴青岛西藏长山兴担任普通合伙人

北京海融兴达商业管理有限公司（“北京海融”）长山兴青岛的子公司

北京华联回龙观购物中心有限公司（“华联回龙观”）长山兴青岛的子公司

北京华联长山兴投资管理有限公司（“北京长山兴”）相同的控股股东

北京兴联顺达商业管理有限公司（“兴联顺达”）北京长山兴担任其控股合伙企业的普通合伙人

北京泰和通金典建筑装饰工程有限公司（“泰和通”） 华联（SKP）百货的子公司

广州北华联设备采购有限公司（“广州北设备”）相同的控股股东华联商业投资相同的控股股东

海南广信联置业有限公司（“广信联置业”）相同的控股股东

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

广州北设备采购设备656120.9010000000.00否428448.62购买装修资产及

生活超市31775631.52否107700.22商品

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额华联（SKP）百货 物业服务 10548480.50

合肥瑞安物业服务1273247.89

合肥瑞诚物业服务1367599.53

华联万贸物业服务1725828.001707786.32

北京海融物业服务6660897.786102946.78

兴联顺达物业服务5492802.966525956.07

华联回龙观物业服务4654361.563464506.87

成都海融物业服务1000000.001460245.99

联合创新物业服务240856.32437787.70

生活超市物业服务6497371.51

合肥瑞安电影放映服务4170.0021138.47

合肥瑞诚电影放映服务324.3518011.11

118北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

华联万贸电影放映服务276.7021719.71

成都海融电影放映服务3550.7022064.72

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

北京海融本公司委托物业管理参照市价2272506.68

华联回龙观本公司委托物业管理参照市价2568893.50

兴联顺达本公司委托物业管理参照市价3349375.63

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：万元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

生活超市房产207.34454.74

生活超市房产383.38381.27

生活超市房产209.61188.23

生活超市房产218.98200.46

生活超市运营管理55.5861.84

生活超市房产257.82273.82

生活超市房产193.22192.16

生活超市房产107.29146.21

生活超市房产31.5431.54

生活超市房产99.62

生活超市房产251.95-

宁夏幻太奇房产32.5948.17

本公司作为承租方：

单位：元出租租赁简化处理的短期租赁和低价值资产租未纳入租赁负债计承担的租赁增加的使用支付的租金

方名资产赁的租金费用（如适用）量的可变租赁付款负债利息支权资产

119北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

称种类额（如适用）出本期上期本期上期本期上期本期发上期发本期发生额上期发生额发生发生发生发生发生发生生额生额额额额额额额成都

房产1282076.501038095.20海融合肥

房产799718.95835238.11瑞安联合

房产414452.091763490.04创新合肥

房产1128056.60766500.00瑞诚华联

房产2118670.191809611.60万贸北京

房产190059.51136709.88海融生活影院

39616.39

超市场地关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

华联集团72000000.002024年03月04日2025年03月03日否

华联集团228000000.002023年02月02日2025年02月01日否

华联集团144000000.002024年03月04日2025年03月03日否

华联集团200000000.002022年12月28日2024年12月27日否

华联集团256000000.002023年02月02日2025年02月01日否华联（SKP）百货 189000000.00 2023 年 11 月 15 日 2024 年 11 月 14 日 否

生活超市96000000.002023年08月25日2024年08月24日否

生活超市50000000.002024年06月21日2025年06月21日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

华联集团（注1）400000000.002024年04月27日2034年04月26日否

华联集团（注2）280000000.002023年02月03日2024年02月03日否

华联集团（注3）164000000.002017年10月25日2027年10月22日否

华联商业投资、华联

集团、华联（SKP）百 180000000.00 2024 年 01 月 11 日 2024 年 06 月 30 日 否货（注4）

华联集团（注5）110000000.002023年08月16日2024年09月09日否

华联集团（注6）50000000.002022年07月01日2025年09月11日否

华联集团（注7）45000000.002024年06月13日2026年06月13日否

华联集团（注8）30000000.002023年08月21日2026年09月30日否

华联集团（注9）10000000.002024年01月31日2027年01月31日否关联担保情况说明

120北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告（1）经公司第九届董事会第三次会议及2023年年度股东大会审议通过，本公司继续与华联集团签订《相互融资担保协议》，为华联集团或其控股子公司向金融机构申请的借款提供担保，担保金额不超过9亿元人民币，有效期1年。包头鼎鑫源以自有房产和土地为华联集团 30000 万元借款提供抵押担保；本公司为华联（SKP）百货 18900 万元银行借款提

供保证担保，为生活超市9600万元银行借款和5000万元的银行授信额度提供保证担保。

（2）经第八届董事会第二十一次会议及2022年第一次临时股东大会审议通过，本公司同意以包头鼎鑫源、银川华联的自有房产和土地为华联集团向金融机构申请的7亿元银行授信提供抵押担保。银川华联以自有房产和土地为华联集团

60000万元借款提供抵押担保，担保期限不超过三年。

注1：华联集团、华联商厦提供信用担保，安徽华联以投资性房地产、在建工程和土地作为抵押物、龙德商管40%股权为期末40000万元长期借款提供质押担保。

注2：华联集团提供信用担保，本公司以所持龙德置地50%、龙德商管10%的股权为期末28000万元长期借款提供质押担保。

注3：华联集团提供信用担保，银川华联以自有房产为期末16400.00万元长期借款提供抵押担保。

注 4：华联集团和华联（SKP）百货提供信用担保，华联商业投资以其房屋建筑物为本公司期末 18000 万元短期借款提供抵押担保。

注5：华联集团为本公司期末11000.00万元短期借款提保证担保。

注6：华联集团提供信用担保，本公司以肖家河分公司的租金收益权为本公司期末长期应付款15.6万元和一年内到期长期应付款2224.95万元提供质押担保。

注7：华联集团提供信用担保，本公司以顺义分公司的租金收益权为本公司期末长期应付款2031.33万元和一年内到期长期应付款2481.54万元提供质押担保。

注8：华联集团提供信用担保，本公司以顺义分公司的租金收益权为本公司期末长期应付款1326.27万元和一年内到期长期应付款995.85万元提供质押担保。

注9：华联集团提供信用担保，本公司以丰台分公司的租金收益权为本公司期末长期应付款560.00万元和一年内到期长期应付款286.39万元提供质押担保。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

121北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（8）其他关联交易

1、报告期内，本公司部分门店与生活超市共用物业，日常经营用水、电费用由生活超市对外缴纳，本公司按水、电市政

价格与生活超市结算。

2、经2023年度股东大会审议通过，本公司及子公司在华联财务开立账户存款并办理结算。期末存款余额为47256.92万元（上年年末：46668.26万元）。华联财务活期按银行同期存款利率、定期按银行同期基准利率水平执行，本期向本公司支付存款利息544.43万元（上期：703.92万元）。

3、经2023年度股东大会审议通过，本公司及子公司向华联财务申请的最高授信额度为人民币8亿元。华联财务本期为

本公司开具商业承兑汇票5309.64万元，已到期兑付7515.74万元，期末尚未到期兑付的金额为5360.25万元。

4、发起设立结构化主体 BHG Reit 并担任管理人

BHG Reit 于 2015 年 11 月在新加坡证券交易所发行上市，发行完成后，华联集团持有 BHG Reit 30.10%的份额，为第一大份额持有人。本公司作为发起人垫付 BHG Reit 发行上市费用 851.57 万元，并以自有资金参与 BHG Reit 发行的“绿鞋”安排（即当 BHG Reit 的承销商选择行使超额配售权时，新加坡华联应认购 BHG Reit 不超过 5%的信托份额）。截至 2024年 6 月 30 日，本公司持有 BHG Reit 3699.77 万份额，占发行总份额的 7.12%。

Trust Management 担任 BHG Reit 的基金管理人，本期收取的基金管理费共计 81.45 万元；Property Management 及成都弘顺担任 BHG Reit 的物业管理人，受托对 BHG Reit 控制的合肥瑞安、成都海融、华联万贸、合肥瑞诚持有的商业物业进行物业管理，本期收取的物业管理费共计1562.14万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款 BHG Reit 533971.69 41649.78 287414.78 18710.70

合肥瑞安521929.8433977.63470311.0630617.25

成都海融1715257.6046563.27681373.1944357.39

合肥瑞诚601389.8339150.48481335.6631334.95

北京海融6439364.351035300.785071717.93330168.84华联（SKP）百货 803403.70 52301.58 1235218.83 290296.01

华联万贸523871.5234104.0442003.212734.41

广信联置业5562473.703618500.845662473.703078906.94

生活超市21618776.232634860.77208239.7013556.40

华联回龙观2732236.15177868.574190024.60272770.60

联合创新473918.5930852.10

兴联顺达16354004.831064645.7215504300.891009329.99

其他应收款成都海融1291100.00165260.801291100.00130260.80

合肥瑞安627311.3473930.28500000.0064000.00

华联万贸222000.0028416.00222000.0028416.00

合肥瑞诚219585.3527127.66200000.0025600.00

北京海融45937.993583.1645937.995611.19

生活超市1845924.21123390.20200000.0025600.00

预付账款 华联（SKP）百货 5000.00 5000.00

生活超市18724517.00

华联万贸22808.45

（2）应付项目

单位：元

122北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款泰和通1764781.441764781.44

广州北设备286818.06369584.76

成都海融620000.04620000.04

北京海融1481431.85336824.64

兴联顺达689498.102735449.62

生活超市911102.63

预收款项生活超市190046.27190046.27

合肥瑞诚6450.006450.00华联（SKP）百货 25101.48 25101.48

北京海融95000.0095000.00

其他应付款合肥瑞安2284955.45433245.01

华联万贸3064305.722309214.40

华联嘉合38434.4338434.43

广州北设备855728.96805999.67

成都海融14666456.942127740.40

兴联顺达3038.533038.53

合肥瑞诚6372600.04192877.00

华联集团1366977.571366977.57

宁夏幻太奇7892300.007412300.00

生活超市9845586.674498900.19

联合创新507060.44华联（SKP）百货 1347074.19 1380424.19

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

123北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债见附注十四、5、（4）、本公司作为担保方。

截至2024年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

124北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

4、其他资产负债表日后事项说明

经公司第九届董事会第四次会议审议通过，公司拟自董事会决议之日起3个月内使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份的种类为公司已发行的人民币普通股（A 股），资金总额不低于人民币 3000 万元（含），不超过人民币6000万元（含）。

截至2024年8月28日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

125北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

*购物中心租赁分部：提供租赁及物业管理服务；

*影院运营管理分部：提供影片放映服务及卖品销售；

*物业服务分部：提供保安保洁等物业服务；

（2）报告分部的财务信息

单位：元购物中心租赁分影院运营管理分项目物业服务分部分部间抵销合计部部

营业收入486508196.9557601671.6667492323.62-30279017.47581323174.76

其中：对外交易

480325563.4657601671.6643395939.64581323174.76

收入

分部间交易收入6182633.4924096383.98-30279017.47

其中：主营业务

464338348.7455018038.4967492323.62-30279017.47556569693.38

收入

营业成本189596374.8921338100.8558348976.88-11875587.24257407865.38

其中：主营业务

189596374.8921338100.8558348976.88-11875587.24257407865.38

成本

营业费用298447562.3933041024.092907861.48-30720654.07303675793.89营业利润/（亏-1535740.333222546.726235485.2612317223.8420239515.49

损）

-

19856683150.12000734867.

资产总额261166998.81110772258.858227887540.5

2635

7

-

8767647485.55011508960.9

负债总额198292865.0788097596.164042528985.8

78

2

补充信息：

1.资本性支出2883650.002883650.00

2.折旧和摊销费

222920888.7812740674.3020973.64-27775288.44207907248.28

用

3.折旧和摊销以

外的非现金费用

4..资产减值损失

5..信用减值损失-1232096.80-110504.14620463.55-722137.39

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

126北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35378931.2421808646.93

1至2年745184.002167339.79

2至3年546205.53

3年以上5355826.113472661.99

5年以上5355826.113472661.99

合计41479941.3527994854.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

61000610006100061000

账准备14.71%100.00%21.79%100.00%

36.7036.7036.7036.70

的应收账款其

中：

按组合计提坏

353792292233087218941538720356

账准备85.29%6.48%78.21%7.03%

904.6573.91630.74817.5461.05056.49

的应收账款

127北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

应收其

351972292232905218941538720356

他客户84.85%6.51%78.21%7.03%

601.8573.91327.94817.5461.05056.49

组合应收合并范围182302182302

0.44%

内关联.80.80方组合

414798392333087279947638720356

合计100.00%20.23%100.00%27.29%

941.3510.61630.74854.2497.75056.49

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

韩国 ERACO 1657709.92 1657709.92 1657709.92 1657709.92 100.00% 无法收回

闭店项目租户1499118.971499118.971499118.971499118.97100.00%无法收回

苏红1098413.531098413.531098413.531098413.53100.00%无法收回北京艺萱健身

745184.00745184.00745184.00745184.00100.00%无法收回

休闲有限公司

高金244832.12244832.12244832.12244832.12100.00%无法收回

军博项目171969.75171969.75171969.75171969.75100.00%无法收回

孙晓滨163611.41163611.41163611.41163611.41100.00%无法收回

其他519197.00519197.00519197.00519197.00100.00%无法收回

合计6100036.706100036.706100036.706100036.70

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他客户35197601.852292273.916.51%

合计35197601.852292273.91

确定该组合依据的说明：

根据客户性质确定

按组合计提坏账准备类别名称：应收合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收合并范围内关联方组合182302.800.000.00%

合计182302.800.00

确定该组合依据的说明：

根据客户性质确定

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

128北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备7638797.75753512.868392310.61

合计7638797.75753512.868392310.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

应收账款前五名31448228.590.0031448228.5975.82%2048342.60

合计31448228.590.0031448228.5975.82%2048342.60

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利5100000.005100000.00

其他应收款2350701306.652756242431.85

129北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

合计2355801306.652761342431.85

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

130北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

华联第一太平5100000.005100000.00

合计5100000.005100000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

131北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1664798.091151312.18

押金和保证金50000.00197720.66

内部往来款2348208294.512755299541.71

已全额计提坏账准备的历史遗留款项33220630.2633220630.26

其他3458275.352002395.49

合计2386601998.212791871600.30

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）707666192.79659146637.64

1至2年519220220.37277356996.19

2至3年244399150.04908064151.70

3年以上915316435.01947303814.77

5年以上915316435.01947303814.77

合计2386601998.212791871600.30

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

33220332203322033220

计提坏1.39%100.00%0.00100.00%0.00

630.26630.26630.26630.26

账准备其

中：

江苏华

11699116991169911699

安实业0.49%100.00%0.000.42%100.00%0.00

957.09957.09957.09957.09

总公司中国商业对外78663786637866378663

0.33%100.00%0.000.28%100.00%0.00

贸易总16.1616.1616.1616.16公司宁夏民

40000400004000040000

生房地0.17%100.00%0.000.14%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

产开发

132北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司廊坊市欣坊房

30000300003000030000

地产开0.13%100.00%0.000.11%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

发有限公司广东台

28000280002800028000

山土产0.12%100.00%0.000.10%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

总公司闭店项19495194951949519495

0.08%100.00%0.000.07%100.00%0.00

目租户68.0268.0268.0268.02北京京茂房地

17707177071770717707

产开发0.07%100.00%0.000.06%100.00%0.00

65.2465.2465.2465.24

有限公司

134023134023134023134023

其他0.01%100.00%0.000.00%100.00%0.00.75.75.75.75按组合23533235072758627562

2680024085

计提坏81367.98.61%0.11%01306.50970.98.81%0.09%42431.

61.3038.19

账准备95650485其

中：

23482234822755227552

内部往

08294.98.39%08294.99541.98.69%99541.

来款项

51517171

押金和50000.6400.043600.19772025308.172412

0.00%12.80%0.01%12.80%

保证金00000.6624.42应收其5123026736244943153723832770477

0.21%52.19%0.11%75.57%

他款项73.4461.3012.1407.6729.95.72

23866235072791827562

3590035629

合计01998.100.00%1.50%01306.71600.100.00%1.28%42431.

691.56168.45

21653085

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2408538.1933220630.2635629168.45

2024年1月1日余额

在本期

本期计提271523.11271523.11

2024年6月30日余

2680061.3033220630.2635900691.56

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

133北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备35629168.45271523.1135900691.56

合计35629168.45271523.1135900691.56

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

银川华联往来款684539780.343年以上28.68%

隆邸天佟往来款681025926.143年以上28.54%

安徽华联往来款422014376.043年以上17.68%

包头鼎鑫源往来款244261976.393年以上10.23%

青岛海融往来款116487780.101年以内4.88%

2148329839.0

合计90.01%

1

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

134北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

540106978540106978540106978540106978

对子公司投资

1.321.321.321.32

对联营、合营101777973101591520106521222106334769

1864532.941864532.94

企业投资7.174.237.664.72

641884951641698498646628200646441747

合计1864532.941864532.94

8.495.558.986.04

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期期末余额（账面价减值准备期被投资单位值）初余额追加减少计提减其值）末余额投资投资值准备他

合肥瑞达丰源35200000.0035200000.00

包头鼎鑫源696810000.00696810000.00

新加坡华联863098558.41863098558.41

华联第一太平9081968.479081968.47

成都弘顺5000000.005000000.00

华联横琴500000000.00500000000.00

香港华联17852468.0017852468.00

青岛海融1044622996.021044622996.02

山西华联680012670.64680012670.64

上海旭程95000000.0095000000.00

安徽华联843736965.08843736965.08

银川华联400264154.70400264154.70

文化传媒200000000.00200000000.00

慧志教育10390000.0010390000.00

合计5401069781.325401069781.32

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

9695585349509259

华联

6098377.00001436

财务

8.7386.006.59

135北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

-华联71716899

2715

鑫创51749489

685.

益.85.13

72

宁夏10611066

5326

幻太28636130

6.79

奇.45.24

18641864

亿商

532.532.

通

9494

1145339145151033

龙德

8667550.000.5218

商管.695800.27

10631015

1864658254011864

347915

小计532.509.5000532.

694.7204.2

9451.0094

23

10631015

1864658254011864

347915

合计532.509.5000532.

694.7204.2

9451.0094

23

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务392469205.12141194609.57371013372.21138496625.00

其他业务18682843.2720689056.633333112.59

合计411152048.39141194609.57391702428.84141829737.59

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

136北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于

2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

137北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6582509.515249843.76其他权益工具投资在持有期间取得的

248430.00212940.00

股利收入

合计6830939.515462783.76

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益154497.27含股权处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

932049.64

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1677596.83损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益其他符合非经常性损益定义的损益项

2991823.07主要是公司收到的违约金收入

目

减：所得税影响额964736.66

少数股东权益影响额（税后）60534.28

合计4730695.87--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

138北京华联商厦股份有限公司2024年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.35%0.00880.0088

利润扣除非经常性损益后归属于

0.28%0.00710.0071

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

139