中广核核技术发展股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月30日】

1一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中广核核技术发展股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1091886329.481045991897.83结算备付金拆出资金

交易性金融资产196221906.85289235010.96衍生金融资产

应收票据567027767.67783224038.17

应收账款2125985959.182038781546.21

应收款项融资295946557.93395213326.25

预付款项428590619.05313771634.98应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款217623626.27264494006.06

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1090350565.361064123044.14

其中：数据资源

合同资产70720420.3380939559.72持有待售资产

一年内到期的非流动资产1875521.403278521.40

其他流动资产110143723.8995672684.52

流动资产合计6196372997.416374725270.24

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款2859193.752859193.75

2长期股权投资8405125.904420377.44

其他权益工具投资2500000.002500000.00其他非流动金融资产

投资性房地产908550.841018388.25

固定资产2304476025.012356018782.96

在建工程511593467.20424286538.83生产性生物资产油气资产

使用权资产228133070.99254166836.54

无形资产943883872.87968700248.63

其中：数据资源

开发支出226444014.00227101114.92

其中：数据资源

商誉370624085.22370624085.22

长期待摊费用108910177.66104611536.58

递延所得税资产62990886.7656482419.30

其他非流动资产205920565.03135889851.01

非流动资产合计4977649035.234908679373.43

资产总计11174022032.6411283404643.67

流动负债：

短期借款1786166823.911658793799.58向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据387046889.64421289842.53

应付账款839182861.361010289833.35

预收款项2801828.472095442.86

合同负债302334402.96237267209.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬52417809.21112503590.05

应交税费18203371.0627508364.51

其他应付款137195354.03168523036.91

其中：应付利息167155.23

应付股利1371654.851371654.85应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债148711894.61502326763.22其他流动负债

流动负债合计3674061235.254140597882.91

非流动负债：

3保险合同准备金

长期借款1138489309.72708660021.61应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债137917224.74173753408.05

长期应付款47151897.5230480377.18

长期应付职工薪酬5697640.475624424.10

预计负债17744174.0224745058.98

递延收益193751483.36157072999.00

递延所得税负债18569407.9212668188.18其他非流动负债

非流动负债合计1559321137.751113004477.10

负债合计5233382373.005253602360.01

所有者权益：

股本945425815.00945425815.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3224939034.133224939034.13

减：库存股

其他综合收益54928128.9352729848.95

专项储备546722.23384170.12

盈余公积148846736.45148846736.45一般风险准备

未分配利润1127108594.841213686417.79

归属于母公司所有者权益合计5501795031.585586012022.44

少数股东权益438844628.06443790261.22

所有者权益合计5940639659.646029802283.66

负债和所有者权益总计11174022032.6411283404643.67

法定代表人：李勇主管会计工作负责人：杨凌浩会计机构负责人：肖海波

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金88630358.20116243978.25

交易性金融资产196221906.85289235010.96衍生金融资产应收票据

应收账款46173584.3924095146.93应收款项融资

预付款项16196980.2325921108.29

4其他应收款1610306414.811699582739.74

其中：应收利息

应收股利127725800.00147725800.00

存货35400019.0051618004.30

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产48611.12110104500.00

其他流动资产10000000.003878304.44

流动资产合计2002977874.602320678792.91

非流动资产：

债权投资90000000.0080000000.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资6247539900.766117170875.44其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产31560570.4733169694.24

在建工程15221476.0519578243.80生产性生物资产油气资产

使用权资产3446142.216090897.92

无形资产1558949.001975033.69

其中：数据资源

开发支出26528256.9626528256.96

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1114392.261506744.36递延所得税资产

其他非流动资产866485.151524347.94

非流动资产合计6417836172.866287544094.35

资产总计8420814047.468608222887.26

流动负债：

短期借款350929781.25482744037.96交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款59292897.7975817894.31预收款项

合同负债20275.3020275.30

应付职工薪酬10965606.5831124136.95

应交税费1818348.521207589.42

其他应付款287799249.02291583533.12

其中：应付利息

应付股利1371654.851371654.85持有待售负债

5一年内到期的非流动负债3978050.51201491555.63

其他流动负债

流动负债合计714804208.971083989022.69

非流动负债：

长期借款615225000.00385000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债222800.00长期应付款

长期应付职工薪酬5697640.475624424.10

预计负债8500000.008500000.00

递延收益3200000.003200000.00

递延所得税负债73482.2364109.54其他非流动负债

非流动负债合计632696122.70402611333.64

负债合计1347500331.671486600356.33

所有者权益：

股本945425815.00945425815.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6404131260.906404131260.90

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积194374390.36194374390.36

未分配利润-470617750.47-422308935.33

所有者权益合计7073313715.797121622530.93

负债和所有者权益总计8420814047.468608222887.26

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2827618524.812863683121.86

其中：营业收入2827618524.812863683121.86利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2985584366.013021609447.41

其中：营业成本2473093200.912485135692.20利息支出手续费及佣金支出退保金

6赔付支出净额

提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11530363.2526705169.77

销售费用53822091.8160962906.38

管理费用305681685.29315998011.80

研发费用99170058.1295242077.57

财务费用42286966.6337565589.69

其中：利息费用58678370.3967624639.58

利息收入16722657.0417944842.24

加：其他收益77104593.1246997217.70

投资收益（损失以“—”号填列）1845216.204895072.06

其中：对联营企业和合营企业的投资

-15251.54-47056.78收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填-13104.11-780624.66

列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-76409.729906342.73

资产减值损失（损失以“—”号填列）612537.10

资产处置收益（损失以“—”号填列）1591844.7931841.89

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-76901163.82-96876475.83

加：营业外收入4035514.081911374.05

减：营业外支出2949879.723794798.26

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-75815529.46-98759900.04

减：所得税费用6333310.192116316.62

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-82148839.65-100876216.66

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填-82148839.65-100876216.66

列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-86577822.95-104676970.24“—”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）4428983.303800753.58

六、其他综合收益的税后净额2747961.5623849245.56

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2198279.9819079396.45

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益2198279.9819079396.45

71.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额2198279.9819079396.45

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额549681.584769849.11

七、综合收益总额-79400878.09-77026971.10

归属于母公司所有者的综合收益总额-84379542.97-85597573.79

归属于少数股东的综合收益总额4978664.888570602.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0916-0.1107

（二）稀释每股收益-0.0916-0.1107

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：李勇主管会计工作负责人：杨凌浩会计机构负责人：肖海波

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入50972065.0456632995.07

减：营业成本35160614.6937209818.85

税金及附加334899.33476225.20

销售费用18590.19502595.27

管理费用63225394.0982652702.72研发费用

财务费用1943276.701777569.42

其中：利息费用14351227.5836501425.99

利息收入12537877.8534260832.72

加：其他收益217136.12761042.71

投资收益（损失以“—”号填列）3302743.37144024804.31

其中：对联营企业和合营企业的投资收益9025.3213710002.38以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-13104.11-780624.66

信用减值损失（损失以“—”号填列）-529925.791214875.77

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）-13020.89

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-46733860.3779221160.85

加：营业外收入0.03350.70

减：营业外支出1565582.111572543.91

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-48299442.4577648967.64

减：所得税费用9372.69-5729217.32

8四、净利润（净亏损以“—”号填列）-48308815.1483378184.96

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-48308815.1483378184.96

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-48308815.1483378184.96

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2560784798.412745040710.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还32288682.5348717185.13

收到其他与经营活动有关的现金194192074.76573853748.73

经营活动现金流入小计2787265555.703367611644.40

9购买商品、接受劳务支付的现金1978687430.341925465059.05

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金425292256.53442113596.67

支付的各项税费95543472.35268617884.10

支付其他与经营活动有关的现金173418762.53509771427.33

经营活动现金流出小计2672941921.753145967967.15

经营活动产生的现金流量净额114323633.95221643677.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金702400003.00652000000.00

取得投资收益收到的现金2641594.228002189.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额889951.402594145.15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2153600.00

投资活动现金流入小计705931548.62664749934.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金271074937.88185129467.07

投资支付的现金614500000.00576000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金15523243.03

投资活动现金流出小计885574937.88776652710.10

投资活动产生的现金流量净额-179643389.26-111902775.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1512438847.011139257766.92

收到其他与筹资活动有关的现金8301780.00

筹资活动现金流入小计1512438847.011147559546.92

偿还债务支付的现金1309675500.521376512790.58

分配股利、利润或偿付利息支付的现金67688336.1598217163.28

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润9925066.90

支付其他与筹资活动有关的现金38144278.86236608329.81

筹资活动现金流出小计1415508115.531711338283.67

10筹资活动产生的现金流量净额96930731.48-563778736.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-92804.74-3583797.89

五、现金及现金等价物净增加额31518171.43-457621633.21

加：期初现金及现金等价物余额1025289764.911580385015.16

六、期末现金及现金等价物余额1056807936.341122763381.95

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金51300000.0093452789.89

收到的税费返还3109751.9239725.84

收到其他与经营活动有关的现金146491447.54342495339.14

经营活动现金流入小计200901199.46435987854.87

购买商品、接受劳务支付的现金11466496.02

支付给职工以及为职工支付的现金67932455.6367861391.50

支付的各项税费18911036.88109183856.61

支付其他与经营活动有关的现金108164380.45263948291.06

经营活动现金流出小计206474368.98440993539.17

经营活动产生的现金流量净额-5573169.52-5005684.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金805000000.00827000000.00

取得投资收益收到的现金23550583.337477230.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金102323071.7837387391.67

投资活动现金流入小计930873655.11871868622.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金65313.881055317.40

投资支付的现金752360000.00841950000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金86710000.00

投资活动现金流出小计839135313.88843005317.40

投资活动产生的现金流量净额91738341.2328863305.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金446710000.00205804083.87收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计446710000.00205804083.87

11偿还债务支付的现金543230899.00414545534.63

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14368459.2666077782.60

支付其他与筹资活动有关的现金2889433.503957517.50

筹资活动现金流出小计560488791.76484580834.73

筹资活动产生的现金流量净额-113778791.76-278776750.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-27613620.05-254919129.96

加：期初现金及现金等价物余额115107384.63467881384.83

六、期末现金及现金等价物余额87493764.58212962254.87

127、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益一项目其他权益工具减般

：少数股东权益所有者权益合计风其股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续存他准股债股备

一、上年期末余额945425815.0052729848.95384170.12148846736.451213686417.795586012022.44443790261.226029802283.66

3224939034.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额945425815.0052729848.95384170.12148846736.451213686417.795586012022.44443790261.226029802283.66

3224939034.13

三、本期增减变动金额（减少以号填列）2198279.98162552.11-86577822.95-84216990.86-4945633.16-89162624.02“—”

（一）综合收益总额2198279.98-86577822.95-84379542.974978664.88-79400878.09

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

13（三）利润分配-9925066.90-9925066.90

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配-9925066.90-9925066.90

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备162552.11162552.11768.86163320.97

1．本期提取916873.81916873.816099.55922973.36

2．本期使用754321.70754321.705330.69759652.39

（六）其他

四、本期期末余额945425815.0054928128.93546722.23148846736.451127108594.845501795031.58438844628.065940639659.64

3224939034.13

上年同期金额

单位：元

2023年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

14其他权益工具一

般

减：

优永风其股本其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续险他他股股债准备

一、上年期末余额945425815.003224939034.1341205775.02103974.87126298268.771988106772.086326079639.87415640421.846741720061.71

加：会计政策变更32986.3332986.3332986.33前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额945425815.003224939034.1341205775.02103974.87126298268.771988139758.416326112626.20415640421.846741753048.04三、本期增减变动金额（减

19079396.45253660.26-142494002.84-123160946.1310099710.08-113061236.05少以“－”号填列）

（一）综合收益总额19079396.45-104676970.24-85597573.798570602.69-77026971.10

（二）所有者投入和减少资

1320461.271320461.27

本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他1320461.271320461.27

（三）利润分配-37817032.60-37817032.60-3690.60-37820723.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的-37817032.60-37817032.60-3690.60-37820723.20

15分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备253660.26253660.26212336.72465996.98

1．本期提取1155689.961155689.96300562.151456252.11

2．本期使用902029.70902029.7088225.43990255.13

（六）其他

四、本期期末余额945425815.003224939034.1360285171.47357635.13126298268.771845645755.576202951680.07425740131.926628691811.99

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益备

16-

一、上年期末余额945425815.006404131260.90194374390.367121622530.93

422308935.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期初余额945425815.006404131260.90194374390.367121622530.93

422308935.33三、本期增减变动金额（减-48308815.14-48308815.14少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-48308815.14-48308815.14

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

173．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

四、本期期末余额945425815.006404131260.90194374390.367073313715.79

470617750.47

上年同期金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益备

一、上年期末余额945425815.006578416777.28194374390.3676586083.497794803066.13

加：会计政策变更-57534.56-57534.56前期差错更正其他

二、本年期初余额945425815.006578416777.28194374390.3676528548.937794745531.57

三、本期增减变动金额

45561152.3645561152.36（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额83378184.9683378184.96

（二）所有者投入和减少

18资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配-37817032.60-37817032.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

-37817032.60-37817032.60分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

19（六）其他

四、本期期末余额945425815.006578416777.28194374390.36122089701.297840306683.93

20三、公司基本情况

1、公司概况

中广核核技术发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1993年4月17日，公司原有名称为中国大连国际合作（集团）股份有限公司（以下简称“大连国际”），

2017年2月22日公司名称变更为中广核核技术发展股份有限公司。2017年2月27日起公

司证券简称由“大连国际”变更为“中广核技”，证券代码仍为“000881”。公司的统一社会信用代码为 91210200241281202G，法定代表人：李勇，公司地址为辽宁省大连市西岗区黄河路219号外经贸大厦。

2、历史沿革本公司是由中国大连国际经济技术合作集团有限公司（以下简称“国合集团"）独家发起并向社会法人和内部职工定向募集设立的股份有限公司，于1993年4月17日在大连市工商局登记注册。经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准，公司于1998年

6月向社会公众公开发行股票，于1998年9月在深圳证券交易所上市。发行后股本总额为

95430000股，其中：国家股24000000股，社会法人股24430000股，内部职工股

12000000股，社会公众股35000000股。2000年度，大连国际实施了每10股送2股转增

6股的分配方案及每10股配3股的配股方案；2001年度，大连国际实施了每10股送1股

转增5股及每10股派0.25元的分配方案：实施分配方案后，大连国际总股本为

308918400股。2005年12月大连国际实施了股权分置改革。

2016年10月28日，公司取得中国证监会《关于核准中国大连国际合作（集团）股份有限公司向中广核核技术应用有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2016]2412号），核准公司向中广核核技术应用有限公司等46名交易对方非公开发行人民币普通股共计478993166股用于购买资产，非公开发行人民币普通股267686421股募集本次发行股份购买资产的配套资金；2016年12月公司完成相关重组，重组完成后中广核核技术应用有限公司成为本公司的控股股东。

截至2024年6月30日，公司总股份945425815股，其中有限售条件股155081784股。

3、经营范围

本公司所在行业属于综合类。经营范围：核技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；

化工材料的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；技术进出口、贸易进出口、代理

进出口；投资管理、资产管理；对外承包工程、承担国家经援项目、国际劳务技术合作、

房屋开发及出租；近海远海运输及海运技术服务；航货运代理；国内外投资、仓储、进出

口业务、代理各国（地区）进出口业务；普通培训（以上范围限有许可证的下属企业经营）；因私出入境中介服务（许可范围内）；轿车经营；农副产品收购；法律、法规未规

定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动；停车场经营；预包装食品、酒类、乳

21制品销售；农畜产品销售；国内一般贸易;货物、技术进出口；石油制品销售；计算机软、硬件开发、销售、代理销售及相关技术咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）本财务报表业经公司董事会于2024年8月28日批准报出。

4、合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

公司除下列境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币外，其他公司以人民币为记账本位币。境外子公司以外币为记账本位币的公司如下：

新加坡大新控股有限公司及其下属公司以美元为记账本位币；

中加渔业公司以中非法郎为记账本位币；

中利渔业股份有限公司以美元为记账本位币；

中大国际工程（苏里南）公司以苏里南币为记账本位币。

225、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备

单项金额占总资产比例0.25%以上的应收账款重要的单项计提坏账准备

单项金额占总资产比例0.25%以上的合同资产账龄超过1年或逾期的重

单项金额占总资产比例0.25%及以上要应付账款账龄超过1年且金额重要

单项金额占总资产比例0.25%及以上的预付款项

重要的在建工程单项金额占总资产比例0.5%及以上

重要的联营和合营企业联营、合营企业长期股权投资账面价值占集团总资产0.5%及以上

非全资子公司总收入占集团总收入金额5%及以上或总资产占集团总资产5%及重要的非全资子公司以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发

行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

23公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项

目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2）处置子公司以及业务

在报告期内处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3）特殊交易的处理

*购买子公司少数股权公司因购买子公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*追加投资

公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应对按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他收益等应当转为购买日所属当期损益。

*处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A 、一次交易处置

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对

24价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B、多次交易分步处置

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d. 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长

期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*反向购买，本公司遵从以下原则编制合并财务报表：

A. 合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计量。

B. 合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映的是法律上子公司在合并前的留存收益和其他权益余额。

C. 合并财务报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。在合并财务报表中的权益结构反映法律上母公司的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。

D. 法律上母公司的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，以其在购买日确定的公允价值进行合并，企业合并成本大于合并中取得的法律上母公司（被购买方）可辨认净资产公允价值的份额体现为商誉，小于合并中取得的法律上母公司（被购买方）可辨认净资产公允价值的份额确认为合并当期损益。

25E. 法律上子公司的有关股东在合并过程中未将其持有的股份转换为对法律上母公司股份的，该部分股东享有的权益份额在合并财务报表中应当作为少数股东权益列示，因法律上子公司的部分股东未将其持有的股份转换为法律上母公司的股权，其享有的权益份额仍仅限于对法律上子公司的部分，该部分少数股东权益反映的是少数股东按持股比例计算享有法律上子公司合并前净资产账面价值的份额。另外，对于法律上母公司的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。

F.合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司的比较信息（即法律上子公司的前期合并财务报表）。

G.法律上母公司在该项合并中形成的对法律上子公司的长期股权投资成本按照《企业会计

准则第2号—长期股权投资》（2014年修订）的规定确定。本期及前期比较个别财务报表均为法律上母公司自身个别财务报表。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；

*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；

*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。公司向共同经营投出

26或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅

确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一资产减值》等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。

公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。

公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11、金融工具

公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

27（1）金融资产

1)金融资产分类、确认依据和计量方法

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，应当按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指该金融资产同时符合下列条件：*企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均应当计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，企业应当自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，企业应当在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

28公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；*金融资产发生转移，公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1)金融负债分类、确认依据和计量方法

公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2)金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部

29分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值

是相关资产或负债的不可观察输入值。公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果公司不能无条件地避免以交付现金或

其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该

30合同分类为金融负债。

公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了成员公司和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资〉、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

公司以预期信用损失为基础，对准则规定的相关金融资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

公司需进行减值测试的金融资产包括但不限于应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款，其具体的减值测试方法及会计处理详见本附注“五、12、应收账款”。

除上述项目外，对其他项目按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

3112、应收票据

公司的应收票据主要是具有较高信用的商业承兑汇票以及银行承兑汇票，历史上极少出现过坏账、违约率为零，具有较低的信用风险。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收票据，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则公司对该应收票据按单项计提坏账准备，于资产负债表日单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

应收款项融资核算公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

对信用风险与组合风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。

组合名称确定组合依据计提方法管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存出票人为信用评级一般

银行承兑汇票组合在重大的信用风险，不会因银行违约而产的银行承兑汇票生重大损失。

按照预期信用损失计提坏账准备，与应收商业承兑汇票组合商业承兑汇票账款的组合划分相同。

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

13、应收账款

（1）应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

以上形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（2）应收款项分类及坏账准备计提方法

公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计。

1）按单项计提坏账准备的应收款项

单独评估信用风险的应收款项，如：无法联系对方、对方破产清算、债务人死亡的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

32对于单独评估信用风险的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试，有客观证据表明

其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

2）按组合计提坏账准备的应收款项

*确定组合的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济组合1：信用风险组合状况的预测，通过违约风险敞口和对整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

核技术应用板块：

对于中国广核集团内部的应收款项不计提坏账准备；有

确凿证据能够收回的中广核集团外部的应收款项，如应组合2：除组合1之外的应收

收政府补贴款、押金等。

款项

其他业务板块：

对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期、预计回收有保障的应收款项不计提坏账准备。

注：核技术应用板块包括加速器及辐照加工服务、新材料；其他业务板块包括远洋运输、

房地产、工程承包、进出口贸易及其他业务。

*按组合计提坏账准备的计提方法组合名称坏账准备计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对组合1：信用风险组合未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和对整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对组合2：除组合1之外的应收款项未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和对整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失

以上组合采用预期信用损失模型计提坏账准备：

账龄核技术应用板块其他业务板块

6个月以内0.00%5.00%

6个月至1年（含1年）5.00%5.00%

1－2年10.00%10.00%

2－3年30.00%20.00%

3－4年50.00%30.00%

4－5年80.00%50.00%

5年以上100.00%100.00%

3314、应收款项融资

应收款项融资核算公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法同应收账款。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在途物资、周转材料、委托加工物资、自制半成品及在产品、库存

商品、发出商品、开发成本、开发产品、合同履约成本、船舶备件等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时，采取加权平均法、个别计价法确定其发出的实际成本。

1）原材料、在产品和库存商品按实际成本进行初始计量，发出商品采用个别计价法或加权平均法核算。

周转材料采用实际成本核算，领用时采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。

2）房地产开发成本核算

*开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本；

*建筑安装工程支出按实际成本直接计入开发成本；

*公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

34（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。

非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司应当在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；

35（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司

在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，企业不应当继续将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除后，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍然满足持有待售类别划分条件的，公司应当将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则应当将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

公司不应当将拟结束使用而非出售的非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

19、债权投资

□不适用

20、其他债权投资

□不适用

21、长期应收款

长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法同应收账款。

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存

36收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于

37公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。

减值测试方法及减值准备计提方法公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

3823、投资性房地产

（1）投资性房地产的种类和计量模式

公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（2）采用成本模式核算政策

公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

公司固定资产主要分为：房屋建筑物、船舶、运输设备、机器设备、办公设备、电子设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，公司对所有固定资产计提折旧。

各类固定资产的年折旧率列示如下：

类别折旧方法折旧年限残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物平均年限法20-5051.9-4.75

船舶平均年限法10-250-103.6-10运输设备平均年限法5519

机器设备平均年限法10-1556.33-9.5办公设备平均年限法5519电子设备平均年限法5519公司境外工程项目的固定资产按工程项目存续期计提折旧。

39（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

资产负债表日，公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

（1）在建工程的类别公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：*固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成；*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损

40失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

□不适用

28、油气资产

□不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的确认和计价方法

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

41公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2）使用寿命不确定的判断依据

公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用期限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行

的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收

42回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，主要为经营租入固定资产的改良支出、装修款等。该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺

43勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司离职后福利，是指企业为

获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

*在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

4434、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权

45情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融

46资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定

交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

（2）同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□不适用

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但

是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值

47准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

本公司的政府补助包括税收返还、财政拨款、财政贴息等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用

或损失的，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

48（1）确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

41、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照本附注“五、24、固定资产”有关折旧政策，对使用权资产计提折旧。对能够合

理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折

49旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法（提示：或：其他系统合理的方法）计入当期损益

或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

50*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

51*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、

11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“五、37、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转

让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

42、其他重要的会计政策和会计估计

□适用□不适用

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或者提供加工、修理修配劳务3%、6%、9%、13%的增值额

城市维护建设税应缴纳增值税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%、20%

52教育费附加应缴纳增值税税额3%

地方教育费附加应缴纳增值税税额2%土地增值税房地产收入之土地增值税按超率累进税率或核定征收率计算

房产税房屋原值、（房屋原值+土地出让金）1.20%、12%

*70%、房屋租金收入

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中广核博繁新材料（南通）有限公司15%

中广核俊尔（上海）新材料有限公司15%

中广核瑞胜发（厦门）新材料有限公司15%

中广核俊尔（浙江）新材料有限公司15%

中广核拓普（四川）新材料有限公司15%

河北中联银杉新材料有限公司15%

中广核三角洲（中山）高聚物有限公司15%

中广核新奇特（扬州）电气有限公司15%

中广核达胜加速器技术有限公司15%

中广核戈瑞（深圳）科技有限公司15%

安徽戈瑞加速器技术有限公司15%

中广核辐照技术有限公司15%

南通海维电子辐照技术有限公司20%

吴江达胜检测技术有限公司20%

安徽达胜辐照科技有限公司20%

江苏中广核金沃电子科技有限公司15%

丹东华日理学电气有限公司15%

中广核金沃科技有限公司15%

新加坡大新控股有限公司0%

2、税收优惠（1）公司境外所得按财政部、国家税务总局财税[2009]125号文件《关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》、财政部税务总局财税〔2017〕84号文件《关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知》执行。

（2）大连国际合作远洋渔业有限公司根据财政部、国家税务总局财税字[2011]48号《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》，从事远洋捕捞业务取得的所得暂免征收企业所得税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令第538号第十五条第（一）项，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。

（3）新加坡大新控股有限公司根据公司自2020年07月01日起获批为新加坡“海运海事鼓

53励计划—国际海运企业（MIS-AIS）”成员。根据该计划，在符合本计划相关条件的前提下，新加坡公司符合新加坡所得税法第 13F 条的合格航运业务收入均免交企业利得税，免税期限自2020年07月01日起至2030年6月30日止。

（4）报告期内被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，所得税减按15%税率征收

的企业情况如下：

达胜加速器于2022年12月14日由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局

共同认定为高新技术企业，取得编号为 GR202232017604 高新技术企业证书，有效期三年；

丹东华日于2021年12月14日由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局共

同认定为高新技术企业，取得编号为 GR202121001250 高新技术企业证书，有效期三年；

浙江俊尔于 2023 年 12 月 8 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202333006063 的高新技术企业证书，有效期三年；

上海俊尔于 2023 年 12 月 12 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202331007234 的高新技术企业证书，有效期三年；

扬州新奇特于2022年12月12日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏

省税务局联合认定为高新技术企业（证书编号：GR202232011119）有效期为三年。

厦门瑞胜发于2021年11月3日取得了由厦门科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局

厦门市税务局共同认定为国家高新技术企业，取得编号为 GR202135100018 高新技术企业证书，有效期三年；

南通博繁于 2021 年 11 月 30 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202132008340 的高新技术企业证书，有效期三年。

金沃科技于2021年12月23日取得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务

总局深圳市税务局共同认定为高新技术企业，取得编号为 GR202144203741 高新技术企业证书，有效期三年；

江苏塑化于2021年11月3日，由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国税局及江苏省地税局共同认定为高新技术企业，取得编号为 GR202132002810 的高新技术企业证书，有效期三年；

中山高聚物于 2023 年 12 月 28 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202344000724 的高新技术企业证书，有效期三年；

河北中联于 2023 年 10 月 16 日通过高新技术企业资格复审，取得编号为 GR202313000138号高新技术企业证书，有效期为三年；

江阴爱科森于2021年11月3日由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局共同

认定为高新技术企业，取得编号为 GR202132002378 高新技术企业证书，有效期三年；

四川拓普于2022年11月2日由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国税四川省税务局共

54同认定为高新技术企业，取得编号为 GR202251002651 高新技术企业证书，有效期三年；

苏州科技公司于2023年11月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务

局共同认定为高新技术企业，取得编号为 GR202332008561 高新技术企业证书，有效期三年；

太仓检测于 2021 年 11 月 29 日通过高新技术企业审核，取得编号为 GR202132011566 的高新技术企业证书，有效期三年；

金沃电子于 2023 年 12 月 13 日通过高新技术企业资格复审，取得编号为 GR202332012401高新技术企业证书，有效期三年，有效期至2026年12月13日；

深圳戈瑞于2022年12月19日由全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为高

新技术企业，取得编号为 GR202244206482 的高新技术企业证书，有效期三年。

中广核辐照技术于 2023 年 12 月 13 日取得证书编号为 GR202332015171 号的高新技术企业证书，有效期为3年，有效期至2026年12月13日。

（5）根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例以及财政部、国家税务总局印发

《关于安置残疾人就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》财税[2009]70号文件、《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总

局公告2018年第23号)的规定，对年度内发生的残疾人工资按实际发生额的100%在企业所得税前加计扣除。报告期内，浙江俊尔、扬州新奇特、江苏塑化、湖北拓普、厦门瑞胜发属于安置残疾人就业单位，享受该优惠政策。

（6）根据财政部、国家税务总局发布的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）的规定：实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税。报告期内，江苏塑化、湖北拓普、扬州新奇特属于安置残疾人就业单位，享受该优惠政策。

根据财税[2012]121文件的规定：对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单

位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含10人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。报告期内，江苏塑化、湖北拓普属于安置残疾人就业单位，享受该优惠政策。

（7）根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2023年第7号)等文件的规定：企业开展

研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。报告期内，中广核达胜、金沃电子、丹东华日、中广核辐照技术、深圳戈瑞、安徽戈瑞、厦门瑞胜发、南通

55博繁、上海俊尔、中广核俊尔、浙江俊尔、金沃科技、扬州新奇特、四川拓普、湖北拓

普、河北中联、江苏塑化、江阴爱科森、中山高聚物、苏州科技、太仓检测公司属于制造业企业，适用上述研发费用加计扣除优惠政策。

（8）根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发［2011]4号）、《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税

[2011]100号，自行开发研制软件产品销售收入按13%的法定税率计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。报告期内，子公司丹东华日享受该优惠政策。

（9）根据财税［2021］40号《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》，对符合条件的纳税人从事公告所附《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录

（2022年版）》所列的资源综合利用项目，享受公告规定的增值税即征即退政策。报告期内，湖北拓普、四川拓普及江阴爱科森符合增值税退税条件，适用退税率为70%。

（10）根据税务总局〔2021〕8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》、财政部税务总局〔2022〕13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）等文件的规定，自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过

100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。报告期内，子公司安徽达胜、吴江达胜、南通海维享受该优惠政策。

（11）根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日起，增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。报告期内，子公司吴江达胜享受该优惠政策。

（12）根据《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第3号）、据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），现就资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、

地方教育附加（以下简称“六税两费”）减免政策有关征管问题的规定，适用“六税两费”减免政策的小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴（以下简称汇算清缴）结果为准。登记为增值税一般纳税人的企业，按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的，除本条第（二）项规定外，可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠；政策执行时间为2022年1月1日至2024年12月31日。报告期内，子公司达胜科技、加速器（苏州）享受上述税收优惠。

56七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金9510155.6811740799.23

银行存款1055797780.661019611847.78

其他货币资金26578393.1414639250.82

合计1091886329.481045991897.83

其中：存放在境外的款项总额325312790.46289203053.22

其他说明：其他货币资金包括票据保证金、保函保证金等其他保证金合计26578393.14元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期

196221906.85289235010.96

损益的金融资产

其中：债务工具投资（理财产品）196221906.85289235010.96

合计196221906.85289235010.96

3、衍生金融资产无。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据460068018.76664429349.57

商业承兑票据106959748.91118794688.60

合计567027767.67783224038.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备类别计账面价值计账面价值比例金提比例金提金额金额

(%)额比(%)额比例例

57(%)(%)

按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准

567027767.67100.00567027767.67783224038.17100.00783224038.17

备的应收票据

其中：

银行承兑460068018.7681.14460068018.76664429349.5784.83664429349.57汇票商业承兑

106959748.9118.86106959748.91118794688.6015.17118794688.60

汇票

合计567027767.67100.00567027767.67783224038.17100.00783224038.17

按单项计提坏账准备类别个数：无

按单项计提坏账准备类别名称：无

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票460068018.76

商业承兑汇票106959748.91

合计567027767.67

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据73262362.42商业承兑票据

合计73262362.42

58（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据694465328.20297638880.87

商业承兑票据17711375.87

合计694465328.20315350256.74

（6）本期实际核销的应收票据情况无。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2085167640.331971584641.78

1至2年56210608.3063462514.12

2至3年46260899.6364648669.77

3年以上200020702.86200925081.85

3至4年36797789.7542994829.02

4至5年25177638.9830118991.32

5年以上138045274.13127811261.51

合计2387659851.122300620907.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计账面价值计提账面价值比例提比比例金额金额金额金额比例

(%)例(%)

(%)

(%)按单项计提坏

账准备241230702.5710.10229337118.5195.0711893584.06247007219.0510.74229587118.5192.9517420100.54的应收账款按组合计提坏

账准备2146429148.5589.9032336773.431.512114092375.122053613688.4789.2632252242.801.572021361445.67的应收账款其

中：按信用风险特征

组合计2146429148.5589.9032336773.431.512114092375.122053613688.4789.2632252242.801.572021361445.67提坏账准备的应收账款

合计2387659851.12100.00261673891.9410.962125985959.182300620907.52100.00261839361.3111.382038781546.21

59按单项计提坏账准备类别个数：20

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

(%)

古巴 BK-IMPORT 公司 40730601.78 40730601.78 40730601.78 40730601.78 预计无法收回

100.00

辽宁5678科教有限公司34461505.0334461505.0334461505.0334461505.03预计无法收回

100.00

M-S/PL 公司 18406977.72 18406977.72 18406977.72 18406977.72 预计无法收回

100.00

GNC LIVE WELL 公司 16909080.83 16909080.83 16909080.83 16909080.83 预计无法收回

100.00

古巴 ALIMPEX 13322399.49 13322399.49 13322399.49 13322399.49 预计无法收回

100.00

北京凯利尔医疗科技有限公司9162143.009162143.009162143.009162143.00预计无法收回

100.00

辽宁上卓电子辐照有限公司7838000.007838000.007838000.007838000.00预计无法收回

100.00

印度尼西亚 PT.ENERGI

5909189.885909189.885909189.885909189.88预计无法收回

STERILA HIGIENA 100.00

重庆成瑞光电科技有限公司5811302.735811302.735811302.735811302.73预计无法收回

100.00

古巴 CONSUM IMPORT 5656357.93 5656357.93 5656357.93 5656357.93 预计无法收回

100.00

Yamuna Cable Accessories Pvt. 预计部分无法

5539938.723323963.235539938.723323963.2360.00

Ltd. 收回

武汉宇通光缆有限公司5421594.355421594.355421594.355421594.35预计无法收回

100.00

MAQUIMPORT 公司 4315585.06 4315585.06 4315585.06 4315585.06 预计无法收回

100.00

山东妙航塑胶有限公司3908228.503908228.503908228.503908228.50预计无法收回

100.00

预计部分无法

重庆市宇邦汽车电线有限公司3403298.89714829.893003298.89714829.8923.80收回

中嘉卫华（天津）科技发展有

3280000.003280000.003280000.003280000.00预计无法收回

限公司100.00

奥其斯科技股份有限公司3007998.363007998.363007998.363007998.36预计无法收回

100.00

预计部分无法

山东海维科技发展有限公司2575975.09753706.592575975.09753706.5929.26收回

镇江凯顺塑胶有限公司2521749.252521749.252521749.252521749.25预计无法收回

100.00

预计部分无法

其他小额54825292.4444131904.8949448775.9643881904.8988.74收回

合计247007219.05229587118.51241230702.57229337118.51

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

组合12100945697.0232336773.431.54

组合245483451.53

60合计2146429148.5532336773.43

确定该组合依据的说明：上述组合包含了除单项计提坏账准备之外的应收款项。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回

按单项计提坏账准备229587118.51250000.00229337118.51

按组合计提坏账准备32252242.802505832.042421301.4132336773.43

合计261839361.312505832.042671301.41261673891.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期账准备和合同单位名称合同资产期末期末余额合末余额末余额资产减值准备余额计数的比例期末余额

(%)浙江正泰零部件有限

58100189.0558100189.052.36

公司

古巴 BK-IMPORT 公

40730601.7840730601.781.66

司40730601.78辽宁5678科教有限

34461505.0334461505.031.40

公司34461505.03江苏中天科技股份有

23716665.6523716665.650.96

限公司

M-S/PL 公司 18406977.72 18406977.72 0.75

18406977.72

合计175415939.23175415939.237.13

93599084.53

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

61期末余额期初余额

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未到期质保

80175060.519454640.1870720420.3390394199.909454640.1880939559.72

金

合计80175060.519454640.1870720420.3390394199.909454640.1880939559.72

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因无。

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提提账面价值比例账面价值金额例金额比金额金额比

(%)

(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备80175060.511009454640.1811.7970720420.3390394199.90100.009454640.1810.4680939559.72

其中：组合180175060.511009454640.1811.7970720420.3386236559.1095.409454640.1810.9676781918.92

组合24157640.804.604157640.80

合计80175060.511009454640.1870720420.3390394199.90100.009454640.1880939559.72

按单项计提坏账准备类别个数：无

按单项计提坏账准备类别名称：无

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

组合180175060.519454640.1811.79

合计80175060.519454640.18

确定该组合依据的说明：无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

（5）本期实际核销的合同资产情况无。

合同资产核销说明：无

其他说明：无

627、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据295946557.93395213326.25

合计295946557.93395213326.25

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额坏账准账面余额坏账准备账面余额备类别计计提账面价值提账面价值比例金金

金额比金额比例(%)比

(%)额额例例

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提

295946557.93100.00295946557.93395213326.25100.00395213326.25

坏账准备

其中：其中：

应收票据295946557.93100.00295946557.93395213326.25100.00395213326.25

合计295946557.93100.00295946557.93395213326.25100.00395213326.25

按单项计提坏账准备类别个数：无

按单项计提坏账准备类别名称：无

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：票据组合

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收票据295946557.93

合计295946557.93

确定该组合依据的说明：无。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。

63（4）期末公司已质押的应收款项融资无。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资无。

（6）本期实际核销的应收款项融资情况无。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备

应收票据395213326.25295946557.93395213326.25295946557.93

合计395213326.25295946557.93395213326.25295946557.93

（8）其他说明无。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款217623626.27264494006.06

合计217623626.27264494006.06

64（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押汇款73420564.98

往来款633848517.09522894844.62

代理款88390081.13172024749.80

押金、保证金29886990.4033798942.11

其他57560530.9954175518.80

合计809686119.61856314620.31

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）126509018.80178666959.94

1至2年10188626.6768008149.85

2至3年66238858.0913386157.81

3年以上606749616.05596253352.71

3至4年10967974.8137596601.53

4至5年37124890.0624592726.94

5年以上558656751.18534064024.24

合计809686119.61856314620.31

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计账面价值计提账面价值比例提比比例金额金额金额金额比例

(%)例(%)

(%)

(%)按单项计提

675838770.9783.47589317529.8887.2086521241.09675838770.9778.92589317529.8887.2086521241.09

坏账准备按组合计提

133847348.6416.532744963.462.05131102385.18180475849.3421.082503084.371.39177972764.97

坏账准备

合计809686119.61100.00592062493.3473.12217623626.27856314620.31100.00591820614.2569.11264494006.06

按单项计提坏账准备类别个数：13

65按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由

(%)预计部大连五洲成大建设发展有限

227992783.74199144424.90227992783.74199144424.9087.35分无法

公司收回营口国合汇邦房地产开发有预计无

137427496.70137427496.70137427496.70137427496.70

限公司100.00法收回大连国合汇邦房地产投资管预计无

85729927.6185729927.6185729927.6185729927.61

理有限公司100.00法收回预计部大连中亿国际贸易有限公司

57503631.6635865193.5557503631.6635865193.5562.37分无法(郭明）收回预计无

大连瑞宝源牧业有限公司42662651.1042662651.1042662651.1042662651.10

100.00法收回

预计无

大连高迈实业有限公司31500486.3731500486.3731500486.3731500486.37

100.00法收回

预计部通榆新域农副产品加工有限

22942843.7014307506.4522942843.7014307506.4562.36分无法公司（郭明）收回预计无

资金中心-姜洁20126902.5920126902.5920126902.5920126902.59

100.00法收回

预计无

大连伯瑞斯水产有限公司12764177.0412764177.0412764177.0412764177.04

100.00法收回

预计部

陈千峰12597833.11717729.2012597833.11717729.205.70分无法收回预计部合肥允升级包装材料有限公

10307318.00587232.9810307318.00587232.985.70分无法

司收回预计部

山东海维科技发展有限公司8197402.422398484.468197402.422398484.4629.26分无法收回预计无

其他客商6085316.936085316.936085316.936085316.93100.00法收回

合计675838770.97589317529.88675838770.97589317529.88

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

组合124775149.752744963.4611.08

组合2109072198.89

合计133847348.642744963.46

确定该组合依据的说明：上述组合包含了除单项计提坏账准备之外的其他应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期整个存续期预期信整个存续期预期信66信用损失用损失（未发生信用损失（已发生信用减值）用减值）

2024年1月1日余额330151.642172932.73589317529.88591820614.25

2024年1月1日余额

————————在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提429029.97224517.58653547.55

本期转回30264.00381404.46411668.46本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

728917.612016045.85589317529.88592062493.34

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他回核销按单项计提坏账

589317529.88589317529.88

准备按组合计提坏账

2503084.37653547.55411668.462744963.46

准备

合计591820614.25653547.55411668.46592062493.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额合坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄计数的比例末余额

(%)

67大连五洲成大建设

往来款227992783.745年以上28.16199144424.90发展有限公司营口国合汇邦房地

往来款137427496.705年以上16.97137427496.70产开发有限公司大连国合汇邦房地

往来款85729927.615年以上10.5985729927.61产投资管理有限公司大连中亿国际贸易

往来款57503631.665年以上7.1035865193.55

有限公司(郭明)大连瑞宝源牧业有

鱼品代理42662651.105年以上5.2742662651.10限公司

合计551316490.8168.09500829693.86

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内378264171.4288.26265062713.2384.47

1至2年14688052.123.4332745805.9310.44

2至3年23094445.485.399443596.313.01

3年以上12543950.032.926519519.512.08

合计428590619.05313771634.98

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额

单位名称期末余额（元）账龄

合计数的比例(%)

Ion Beam Applications 159028380.26 1 年以内 37.10

河南平煤神马聚碳材料有限公司23083893.261年以内5.39

苏州华苏塑料有限公司8859750.001年以内2.07

安徽国恩新型材料科技有限公司8408400.001年以内1.96

中石化化工销售（宁波）有限公司7880221.621年以内1.84

合计207260645.14

其他说明：无

10、存货

（1）存货分类

单位：元

68期末余额期初余额

存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料527494363.7148464114.25479030249.46511600833.2251463560.67460137272.55

在途物资7524432.757524432.753407727.853407727.85

周转材料868466.281769.91866696.37920880.761769.91919110.85

委托加工物资1696461.051696461.051843056.971843056.97自制半成品及

141539364.376285850.03135253514.34152543067.998451602.05144091465.94

在产品

库存商品369098606.82358722249.86370451127.0512058579.65358392547.40

10376356.96

发出商品88524628.3488524628.3484719594.1084719594.10

合同履约成本16291312.1216291312.129430085.089430085.08

船舶备品备件904126.73904126.73102282.46102282.46

其他1536894.341536894.341079900.941079900.94

合计1155478656.5165128091.151090350565.361136098556.4271975512.281064123044.14

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料51463560.672973291.5826154.8448464114.25

周转材料1769.911769.91

自制半成品及在产品8451602.056285850.03

2165752.02

库存商品12058579.651682222.6910376356.96

合计71975512.284655514.2765128091.15

2191906.86

按组合计提存货跌价准备：无

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

11、持有待售资产无。

6912、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

分期收款销售商品款1875521.403278521.40

合计1875521.403278521.40

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额100174384.2281691250.27

增值税留抵额1327547.023659498.34

预缴增值税260158.20260158.20

预缴所得税8351769.0310028834.32

其他29865.4232943.39

合计110143723.8995672684.52

14、债权投资无。

15、其他债权投资无。

16、其他权益工具投资

单位：元本期指定为以本期末本期末计入本期计本期公允价值累计计累计计其他入其他确认计量且其入其他入其他项目名称期初余额综合综合收的股期末余额变动计入综合收综合收收益益的损利收其他综合益的利益的损的利失入收益的原得失得因

荣成海维科技有限公司2500000.002500000.00

合计2500000.002500000.00

7017、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率区项目坏账准账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值间备

分期收款销售商品3087500.003087500.003087500.003087500.002.5%

其中：未实现融资收益228306.25228306.25228306.25228306.252.5%

合计2859193.752859193.752859193.752859193.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额坏账准账面余额坏账准备账面余额备类别计计比提账面价值提账面价值比例金金额例金额比金额比

(%)额

(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

2859193.751002859193.752859193.751002859193.75

备

其中：分期收款

2859193.751002859193.752859193.751002859193.75

销售商品

合计2859193.751002859193.752859193.751002859193.75

按单项计提坏账准备类别个数：无

按单项计提坏账准备类别名称：无

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

分期收款销售商品2859193.75

合计2859193.75

确定该组合依据的说明：无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

71（4）本期实际核销的长期应收款情况无。

长期应收款核销说明：无

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动宣减告减值其发值准他其计准期初余额放备减综他提权益法下现期末余额（账备被投资单位（账面价期少合权减其

值）追加投资确认的投金面价值）期初投收益值他资损益股末余资益变准利余额调动备或额整利润

一、合营企业

白鹭核创（绵阳）

4000000.09025.324009025.32

企业管理有限公司

小计4000000.09025.324009025.32

二、联营企业百色市和乐科技有

4420377.44-24276.864396100.58

限公司

小计4420377.44-24276.864396100.58

合计4420377.444000000.0-15251.54

8405125.90

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、其他非流动金融资产无。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额5858403.005858403.00

722.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5858403.005858403.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4840014.754840014.75

2.本期增加金额109837.41109837.41

（1）计提或摊销109837.41109837.41

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4949852.164949852.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值908550.84908550.84

2.期初账面价值1018388.251018388.25

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量无。

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。

7321、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2303457713.872355591911.68

固定资产清理1018311.14426871.28

合计2304476025.012356018782.96

单位：元

74电子设

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备船舶其他合计备

一、账面原值

1.期初余额1184945582.981054116342.0058220871.08116506890.881031362.562018140556.684664897.994437626504.17

2.本期增加金额2394173.6538608177.401888299.053257123.3372869.5510026922.3616252.2456263817.58

（1）购置360062.1510331842.871175554.903257123.3372869.5516252.2415213705.04

（2）在建工程转入449382.6128276334.53595398.2529321115.39

（3）企业合并增加

（4）其他（汇率差）1584728.89117345.9010026922.3611728997.15

3.本期减少金额138067.182203900.754034706.14573455.146950129.21

（1）处置或报废138067.182203900.754034706.14573455.146950129.21

（2）转入在建工程

（3）其他

4.期末余额1187201689.451090520618.6556074463.99119190559.071104232.112028167479.044681150.234486940192.54

二、累计折旧

1.期初余额226199812.71432601786.4041910446.4364697044.77366587.99708168108.401982483.361475926270.06

2.本期增加金额17778942.0244513760.872376805.025111654.21273951.6335936520.91350.3105991984.96

（1）计提17074576.5744513760.872300475.035111654.21273951.6333540323.45350.3102815092.06

（2）企业合并增加

（3）其他（汇率差）704365.4576329.992396197.463176892.90

3.本期减少金额63481.221994528.163831970.71535097.116425077.20

（1）处置或报废63481.221994528.163831970.71535097.116425077.20

（2）转入在建工程

（3）其他

4.期末余额243915273.51475121019.1140455280.7469273601.87640539.62744104629.311982833.661575493177.82

三、减值准备

1.期初余额16138478.646821.3562357.57589900664.87606108322.43

2.本期增加金额1996087.651996087.65

75（1）计提

（2）企业合并增加

（3）其他（汇率差）1996087.651996087.65

3.本期减少金额115109.23115109.23

（1）处置或报废115109.23115109.23

（2）其他

4.期末余额16023369.416821.3562357.57591896752.52607989300.85

四、账面价值

1.期末账面价值943286415.94599376230.1315612361.9049854599.63463692.49692166097.212698316.572303457713.87

2.期初账面价值958745770.27605376076.9616303603.3051747488.54664774.57720071783.412682414.632355591911.68

76（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备4643085.952222457.50483164.921937463.53

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

远洋运输-船舶552713666.53

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

氢炉车间及清洗间569703.53历史原因导致无法办理

研发楼（河北中联）1109203.87历史原因导致无法办理

合计1678907.40

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备902643.63323176.25

运输设备115667.51

办公设备103695.03

合计1018311.14426871.28

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程511593467.20419929771.08

工程物资4356767.75

合计511593467.20424286538.83

77（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中山高聚物产业园132511640.93132511640.93110866036.90110866036.90质子医疗装备制造

66279746.8866279746.8822458615.2022458615.20

基地项目

同位素产业园60773319.9760773319.9750062049.7950062049.79

太仓产业园44313871.4844313871.4844313871.4844313871.48

固安廊坊在建项目38343976.0238343976.0220020231.9420020231.94

青浦辐照中心项目27029505.7727029505.7726206790.1726206790.17

辐照平台天津项目13362888.2613362888.26中广核技同位素项

8938019.488938019.488938019.488938019.48

目真空设备采购

科创委电子束项目6600285.376600285.371059292.051059292.05高频高压型电子加

6169687.496169687.495961735.755961735.75

速器 DD2.5/40-1400

常州北项目183002.50183002.5020524922.3420524922.34

EB 固化试验线建设 88000.46 88000.46 9828164.13 9828164.13

其他技改及安装等107338630.88339108.29106999522.59100029150.14339108.2999690041.85

合计511932575.49339108.29511593467.20420268879.37339108.29419929771.08

78（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期工程累

利息资本其中：本利息本期转入固本期其他减计投入工程进资金工程名称预算数期初余额本期增加期末余额化累计金期利息资资本定资产金额少金额占预算度来源额本化金额化率比例

（%）

89.2589.25自筹

太仓产业园49650000.0044313871.4844313871.4827042.583.30

%%资金

35.8735.87募集

中山高聚物产业园369443600.00110866036.9021645604.03132511640.93

%%资金

40.4440.44自筹

质子医疗装备制造基地项目163885700.0022458615.2043821131.6866279746.88119035.60119035.602.95

%%资金

20.4120.41自筹

同位素产业园297740300.0050062049.7910711270.1860773319.9764296.6858211.343.2

%%资金

48.3248.32自筹

固安廊坊在建项目79360000.0020020231.9418323744.0838343976.02

%%资金

75.9775.97自筹

青浦辐照中心项目36860000.0026206790.171797494.37974778.7727029505.77

%%资金

合计996939600.00273927595.4896299244.34974778.77369252061.05210374.86177246.94

79（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因电子束固化云

母带中试生产339108.29339108.29项目终止线工程

合计339108.29339108.29--

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

其他说明：无

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

电线电缆4356767.754356767.75

合计4356767.754356767.75

23、生产性生物资产无。

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权房屋及建筑物机器设备其他合计

1．账面原值

（1）期初余额441102572.927510620.86545947.11449159140.89

（2）本期增加金额57800.0044077301.2144135101.21

—新增租赁57800.0044066743.4144124543.41

—企业合并增加

80—重估调整10557.8010557.80

（3）本期减少金额60085173.5960085173.59

—租赁到期15168446.2015168446.20

—处置44916727.3944916727.39

（4）期末余额57800.00425094700.547510620.86545947.11433209068.51

2．累计折旧

（1）期初余额189518246.995172674.85301382.51194992304.35

（2）本期增加金额28900.0129485016.56779315.3431503.4730324735.38

—计提28900.0129485016.56779315.3431503.4730324735.38

（3）本期减少金额20241042.2120241042.21

—租赁到期12852401.4212852401.42

—处置7388640.797388640.79

（4）期末余额28900.01198762221.345951990.19332885.98205075997.52

3．减值准备

（1）期初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—租赁到期

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值28899.99226332479.201558630.67213061.13228133070.99

（2）期初账面价值251584325.932337946.01244564.60254166836.54

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额287970210.73113221962.11881885610.4344215291.971327293075.24

2.本期增加金额4919180.8414039256.2418958437.08

（1）购置2276081.592276081.59

（2）内部研发4919180.8411763174.6516682355.49

81（3）企业合并增加

3.本期减少金额163000.00163000.00

（1）处置

（2）其他减少163000.00163000.00

4.期末余额287970210.73113058962.11886804791.2758254548.211346088512.32

二、累计摊销

1.期初余额29558226.9861893081.34244847761.3418360423.61354659493.27

2.本期增加金额2973919.218449992.2428917011.783278968.1043619891.33

（1）计提2973919.218449992.2428917011.783278968.1043619891.33

（2）企业合并增加

3.本期减少金额8078.498078.49

（1）处置

（2）其他减少8078.498078.49

4.期末余额32532146.1970334995.09273764773.1221639391.71398271306.11

三、减值准备

1.期初余额3933333.343933333.34

2.本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额3933333.343933333.34

四、账面价值

1.期末账面价值255438064.5442723967.02609106684.8136615156.50943883872.87

2.期初账面价值258411983.7551328880.77633104515.7525854868.36968700248.63

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例28.26%。

（2）确认为无形资产的数据资源无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

8227、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事期初余额期末余额

项企业合并形成/处置/的中广核达胜加速器技术有限公司

31946391.7131946391.71

苏州分公司

上海金凯电子辐照有限公司26860266.1226860266.12江苏中广核金沃电子科技有限公

52443501.3352443501.33

司

中广核新奇特（扬州）电气有限

26542292.7726542292.77

公司

中广核戈瑞（深圳）科技有限公

4810830.734810830.73

司

丹东华日理学电气有限公司20124281.8420124281.84

中广核俊尔新材料有限公司178159877.23178159877.23

河北中联银杉新材料有限公司38449542.8538449542.85

江阴爱科森博顿聚合体有限公司50019431.9450019431.94

中广核瑞胜发（厦门）新材料有

29026713.4229026713.42

限公司

中广核博繁新材料（南通）有限

20283565.4220283565.42

公司

反向并购大连国际10654039.2510654039.25

中广核达胜科技有限公司4654171.284654171.28

中广核三角洲（江苏）塑化有限

14417263.1814417263.18

公司

合计508392169.07508392169.07

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额

项计提/处置/中广核达胜加速器技术有限公

16186941.8416186941.84

司苏州分公司

上海金凯电子辐照有限公司3123500.003123500.00江苏中广核金沃电子科技有限

22556644.4822556644.48

公司

中广核新奇特（扬州）电气有

26542292.7726542292.77

限公司

中广核俊尔新材料有限公司28503594.0028503594.00

河北中联银杉新材料有限公司3227900.003227900.00江阴爱科森博顿聚合体有限公

2822296.002822296.00

司

中广核瑞胜发（厦门）新材料

930340.21930340.21

有限公司

中广核博繁新材料（南通）有

19060765.9719060765.97

限公司

反向并购大连国际10654039.2510654039.25

中广核达胜科技有限公司4159769.334159769.33

合计137768083.85137768083.85

8328、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费43370281.891424335.505931324.7035085.8738828206.82

UL 认证费 1590546.03 146870.19 1443675.84固定资产安装

59650708.6630014375.4820915561.26111227.8868638295.00

改造及其他

合计31438710.9826993756.15146313.75

104611536.58108910177.66

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备208877422.7032873158.52207291596.8232621426.43内部交易未实现利

25741528.574388992.9627039679.704876002.74

润

可抵扣亏损4276429.13641464.374276429.13641464.37

产品质量保证金2834174.02423519.372823462.43423519.37

可抵扣递延收益58886466.6613626794.0776972154.2716239647.23

租赁负债215311580.0233316635.94261636227.0840589227.56

合计515927601.1085270565.23580039549.4395391287.70

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

16339284.522454988.3621064883.952991156.28

并资产评估增值

使用权资产183248621.9827322811.07237633219.7536384476.77固定资产一次性税

69571867.8411071286.9677260527.4612201423.53

前扣除

合计269159774.3440849086.39335958631.1651577056.58

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产22279678.4762990886.7638908830.1456482419.30

递延所得税负债22279678.4718569407.9238908830.1412668188.18

84（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损319757867.43251475015.25

暂时性差异640030867.03640030867.03

合计959788734.46891505882.28

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2022年8514413.96

2023年11807718.50

2024年6570061.73331992.05

2025年10306637.79903319.34

2026年13928286.22

2027年58999246.1524066403.77

2028年51060632.5261905843.61

2029年6803809.4614409713.04

2030年10943486.3613406831.86

2031年61732746.9228186160.41

2032年39856606.9543082492.14

2033年39234220.8765182259.03

合计319757867.43251475015.25

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程

205920565.03205920565.03135789851.01135789851.01

设备款

其他100000.00100000.00

合计205920565.03205920565.03135889851.01135889851.01

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况

3个月以

定期3个月以上定期存上定期存定期存货币资存款及

35078393.1435078393.14款、款及票20564250.8220564250.82款、保

金票据、

保证据、保函证金等保函保金等保证金等证金等

85票据贴

票据贴现现不可应收票不可终止

73262362.4273262362.42质押78727688.1978727688.19质押终止确

据确认视同认视同质押质押固定资固定资固定资产

63087926.2043085398.74抵押113797677.8175081944.67抵押产抵押

产抵押贷款贷款

合计171428681.76151426154.30213089616.82174373883.68

其他说明：无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款60083959.4278537517.99

抵押借款13000000.00保证借款

信用借款1726082864.491567256281.59

合计1786166823.911658793799.58

短期借款分类的说明：无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。

33、交易性金融负债无。

34、衍生金融负债无。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票387046889.64421289842.53

合计387046889.64421289842.53

86本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程及设备款188497405.86181315488.53

应付货款576625093.91749263750.22

应付服务费36214192.0026195030.72

其他37846169.5953515563.88

合计839182861.361010289833.35

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息167155.23

应付股利1371654.851371654.85

其他应付款135656543.95167151382.06

合计137195354.03168523036.91

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款应付利息167155.23

合计167155.23

重要的已逾期未支付的利息情况：无

其他说明：无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1371654.851371654.85

合计1371654.851371654.85

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

87（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款113112785.82148676098.57

保证金6781082.874002054.22

房屋基金10961556.1812797647.73

水电费及房租3317554.79455817.56

其他1483564.291219763.98

合计135656543.95167151382.06

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无。

其他说明：无。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

其他2801828.472095442.86

合计2801828.472095442.86

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无。

其他说明：无。

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款301534402.96236896434.60

其他800000.00370775.30

合计302334402.96237267209.90报告期内账面价值未见发生重大变动。

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

88一、短期薪酬110791341.08347499388.94406518484.1851772245.84

二、离职后福利-

612248.9725605267.1825821952.78395563.37

设定提存计划

三、辞退福利1100000.003855644.864705644.86250000.00

四、一年内到期的

45315.0045315.00

其他福利

合计112503590.05377005615.98437091396.8252417809.21

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

98355169.81284076102.06342529279.8339901992.04

和补贴

2、职工福利费22352138.0722352138.07

3、社会保险费10450951.1916733143.6716887412.7010296682.16

其中：医疗保险费10426175.8014757767.1814935045.6710248897.31

工伤保险费24775.391349796.601326787.1447784.85

生育保险费625579.89625579.89其他

4、住房公积金435332.9116202533.5816254580.82383285.67

5、工会经费和职工教

1549887.174472094.894852757.671169224.39

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划1045484.541045484.54

8、其他2617892.132596830.5521061.58

合计110791341.08347499388.94406518484.1851772245.84

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险386389.5423352966.9923463635.75275720.78

2、失业保险费82927.78888948.00902064.8469810.94

3、企业年金缴费142931.6592900.0050031.65

4、采暖保险1363352.191363352.19

合计612248.9725605267.1825821952.78395563.37

其他说明：无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9307600.3111894092.77

企业所得税4538870.429947209.87

89个人所得税1794280.093356997.65

城市维护建设税251763.2245834.58

房产税847156.591250016.57

教育费附加235324.6196185.04

印花税865838.18781100.44

土地使用税227023.97136927.59

其他135513.67

合计18203371.0627508364.51

其他说明：无

42、持有待售负债无。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款49349316.07416090976.59

一年内到期的长期应付款1799156.441710428.62

一年内到期的租赁负债97207482.1784156371.76

一年内到期的长期应付职工薪酬347328.81365798.69

其他8611.123187.56

合计148711894.61502326763.22其他说明：无。

44、其他流动负债其他说明：无。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款17153900.0020846200.00保证借款

信用借款1121335409.72687813821.61

合计1138489309.72708660021.61

长期借款分类的说明：

（1）抵押借款主要系2019年6月公司控股子公司远洋渔业以拖网渔船为抵押物，为其在国家开发银行

大连市分行4800.00万元的借款提供担保，抵押期限自2019年6月21日至2027年6月20日，截至报告期末，该项借款期末余额为1715.39万元。

90（2）其他长期借款均为信用借款。

其他说明，包括利率区间：

项目利率区间

抵押借款4.8%

信用借款2.45%-3.85%

46、应付债券无。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额256178938.66279686512.33

未确认融资费用21054231.7521776732.52

租赁负债235124706.91257909779.81

减：一年内到期的租赁负债97207482.1784156371.76

合计137917224.74173753408.05其他说明：无。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款47151897.5230480377.18专项应付款

合计47151897.5230480377.18

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款47151897.5230480377.18

其他说明：无

（2）专项应付款无。

9149、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净

5697640.475624424.10

负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计5697640.475624424.10

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额5990222.795864175.17

二、计入当期损益的设定受益成126047.62

54746.49

本

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4.利息净额54746.49126047.62

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利

五、期末余额6044969.285990222.79其他说明：无。

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保8500000.008500000.00注（1）

产品质量保证2834174.022835058.98

撞船损失赔偿6410000.0013410000.00注（2）

合计17744174.0224745058.98

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：（1）对外提供担保系公司为苏里南政府与中国工商银行签署信贷协议主债权5%的部分提供保证所致，公司已预提850万元预计担保支出。（2）撞船损失赔偿系子公司远洋渔业渔船发生碰撞事故，造成对方船舶损坏，2021年预提500万元预计损失，2022年已实际支出200万元，2023年对方船维修完毕，实际支出高于当初预计金额，且保险理赔困难，

922023年补提损失1041万，本期已实际支出700万元，余额641万元。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助157072999.0043140500.006462015.64193751483.36

合计157072999.0043140500.006462015.64193751483.36

涉及政府补助的项目：

单位：元本期冲其本期计入与资产相关本期新增补助本期计入其减成本他

负债项目期初余额营业外收期末余额/与收益相金额他收益金额费用金变入金额关额动

同位素产项目16400000.006400000.00与资产相关

同位素产项目22000000.002000000.00与资产相关

医疗科技项目110000000.0010000000.00与资产相关

医疗科技项目219600000.0019600000.00与资产相关

医疗科技项目31000000.001000000.00与资产相关

医疗科技项目4418000.00418000.00与资产相关

医疗科技项目532135000.0032135000.00与资产相关

上海俊尔项目11399.87400.02999.85与资产相关

上海俊尔项目2421185.0029385.00391800.00与资产相关

上海俊尔项目35500.005500.00与资产相关

浙江俊尔项目1972166.7051619.44920547.26与资产相关

俊尔项目1207500.0037500.00170000.00与资产相关

俊尔项目22876001.92359499.842516502.08与资产相关

俊尔项目3154166.2725000.02129166.25与资产相关

俊尔项目498769.9522793.1675976.79与资产相关

俊尔项目5184860.0023400.00161460.00与资产相关

俊尔项目6436500.0054000.00382500.00与资产相关

俊尔项目7316518.5841284.98275233.60与资产相关

俊尔项目8716028.5893394.98622633.60与资产相关

俊尔项目9101100.6210199.9490900.68与资产相关

俊尔项目1078375.008550.0069825.00与资产相关

俊尔项目113600000.00300000.003300000.00与资产相关

俊尔项目121823631.14156678.901666952.24与资产相关

俊尔项目136785193.21581587.986203605.23与资产相关

俊尔项目14141595.6215250.02126345.60与资产相关

博繁项目1270270.5027027.00243243.50与资产相关

中广核技项目13200000.003200000.00与资产相关

远洋渔业项目132567962.301717774.0630850188.24与资产相关

辐照项目12800000.04199999.982600000.06与资产相关

达胜项目126132383.511000000.002625108.5324507274.98与资产相关

丹东华日项目12409600.002409600.00与资产相关

金沃科技项目12339026.982339026.98与资产相关

金沃科技项目22750000.002750000.00与资产相关

金沃科技项目3990000.00990000.00与资产相关

金沃科技项目425508000.0025508000.00与资产相关

高新核材项目1260000.00260000.00与资产相关

高新核材项目26933333.346933333.34与资产相关

高新核材项目3680949.009306.00671643.00与资产相关

高新核材项目4237500.00237500.00与资产相关

高新核材项目5758730.83758730.83与资产相关

93高新核材项目6850000.0070755.79779244.21与资产相关

高新核材项目740000.0440000.04与资产相关

高新核材项目812250.001500.0010750.00与资产相关

合计157072999.0043140500.006462015.64193751483.36

52、其他非流动负债无。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数945425815.00945425815.00其他说明：无。

54、其他权益工具无。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3223042526.723223042526.72

其他资本公积1896507.411896507.41

合计3224939034.133224939034.13其他说明：无。

56、库存股无。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：

减：

前期前期计入计入

其他减：

项目期初余额其他本期所得税综合所得税后归属于税后归属于期末余额综合前发生额收益税费母公司少数股东收益当期用当期转入转入留存损益收益

94一、不能重分类进损

益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益

的其他综合收益52729848.952747961.562198279.98549681.5854928128.93

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折

算差额52729848.952747961.562198279.98549681.5854928128.93其他综合收益合计

52729848.952747961.562198279.98549681.5854928128.93其他说明：无。

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费384170.12916873.81754321.70546722.23

合计384170.12916873.81754321.70546722.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司坚持“安全第一、质量第一、追求卓越”的原则，

推行安全生产工作，结合安全生产工作需求计提专项安全生产费用，在安全设备购置和配备、安全培训、安全检查与评估、应急演练、隐患和风险评估与整改等领域专款专用。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积148846736.45148846736.45任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

95合计148846736.45148846736.45其他说明：无。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1213686417.791988667382.57调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1213686417.791988667382.57

加：本期归属于母公司所有者的

-86577822.95-737163932.18净利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利37817032.60转作股本的普通股股利

期末未分配利润1127108594.841213686417.79

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2789747527.312451821520.502795406096.862436492010.06

其他业务37870997.5021271680.4168277025.0048643682.14

合计2827618524.812473093200.912863683121.862485135692.20

收入相关信息：

单位：元合同分类合并报表合计商品类型

电子加速器及辐照加工185950597.65185950597.65

新材料2281548034.362281548034.36

进出口贸易38016993.2238016993.22

远洋运输104002493.99104002493.99

其他218100405.59218100405.59

合计2827618524.812827618524.81

96与履约义务相关的信息：与履约义务相关的信息：本公司销售收入主要来源于新材料、电子加速器及辐照

加工以及进出口贸易业务，相关商品或服务控制权转移完成履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。

对于新材料销售收入，在货物发出并经客户签收后，确认销售收入的实现：对于专用设备销售收入，设备销售和安装服务不能区分的，以产品交付客户、安装调试完毕并经客户验收后确认收入；设备销售与安装服务能区分的，设备销售以设备发出并经客户签收后确认收入，安装服务待安装调试完成经客户验收后确认收入；对于进出口贸易销售收入，国内贸易收到全部款项或己取得收款凭证，货物放行后确认收入，国际贸易根据合同条款，收到全部款项或已取得收款凭证，将商品办理出口报关手续后，或运至指定交货地点后确认收入。

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额131516.44万元，其中，107766.28万元预计将于2024年度下半年确认收入，23750.16万元预计将于2025年度确认收入。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2160284.433491451.94

教育费附加1972528.222922252.76

房产税3898163.1020339063.00

土地使用税649712.52382993.46

车船使用税26272.2429641.68

印花税2533010.022754336.97

其他税费290392.72-3214570.04

合计11530363.2526705169.77其他说明：无。

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28918887.4532767953.42

运输费721183.032256672.76

招待费4543539.674670356.74

试料费用239300.34403653.47

差旅费5627634.844662917.26

代理费299178.13272251.91

广告宣传费2473602.352018326.04

固定资产折旧费1057675.30965862.13

使用权资产摊销1083403.951067771.81

待摊费用摊销223251.5197019.34

咨询费14150.9471610.23

认证检测费786620.9656724.82

办公用品289587.24360485.72

会务费413041.38404954.00

97邮寄费52119.382794.91

通讯费10833.893603.32

其他7068081.4510879948.50

合计53822091.8160962906.38

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬169648402.18185521637.19

差旅费8941231.2310195447.27

交通费用1959203.682431152.21

财产保险费1164472.07768873.85

修理费563238.301457646.79

广告宣传费389014.45864066.24

咨询费653979.881749697.01

固定资产折旧费16860604.6116352969.62

无形资产摊销费39684309.7018380668.42

使用权资产摊销11107445.729193220.31

业务招待费1774841.644884080.67

通讯费566126.78527124.08

办公费5124621.144022270.47

水电费1928747.621599238.78

会务费1243379.30384449.00

待摊费用摊销6586656.656407498.58

中介服务费1765978.962500261.88

租赁费4668935.645493658.52

后勤服务费3757042.945198799.80

其他27293452.8038065251.11

合计305681685.29315998011.80

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本40686406.7934827442.55

材料消耗44628004.9147812040.14

固定资产折旧费2700451.282654445.21

无形资产摊销费165616.18104754.17

使用权资产摊销374037.841515833.91

待摊费用摊销30763.05520.62

燃料动力2030018.774444017.85

其他8554759.303883023.12

98合计99170058.1295242077.57

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出58678370.3967624639.58

其中：租赁负债利息费用3924583.673002439.60

减：利息收入16722657.0417944842.24

加：汇兑损益-747521.09-14682822.45

加：其他支出1078774.372568614.80

合计42286966.6337565589.69

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助44455478.9946399346.64

进项税加计抵减19986129.92

代扣个人所得税手续费564547.78597871.06

直接减免的增值税12098436.43

合计77104593.1246997217.70计入其他收益的政府补助

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助收益44455478.9946399346.64

合计44455478.9946399346.64

68、净敞口套期收益无。

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产以公允价值计量的且其变动计入

当期损益的金融资产(交易性金融-13104.11-780624.66

资产)

99合计-13104.11-780624.66

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-15251.54-47056.78处置长期股权投资产生的投资收

1980691.77

益交易性金融资产在持有期间的投

2492072.864328257.71

资收益

其他-631605.12-1366820.64

合计1845216.204895072.06

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-241879.09-57519.18

应收账款坏账损失165469.379963861.91

合计-76409.729906342.73

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成

612537.10

本减值损失

二、长期股权投资减值损失

三、投资性房地产减值损失

四、固定资产减值损失

五、工程物资减值损失

六、在建工程减值损失

七、生产性生物资产减值损失

八、油气资产减值损失

九、无形资产减值损失

十、商誉减值损失

十一、合同资产减值损失

十二、其他

合计612537.10

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

1001、持有待售处置组处置收益37161.72

2、非流动资产处置收益1591844.79-5319.83

其中:划分为持有待售的非流动

324566.63-33002.07

资产处置收益

其中:固定资产处置收

324566.63-33002.07

益无形资产处置收益未划分为持有待售的非流

1267278.1627682.24

动资产处置收益

其中:固定资产处置收

1267278.1627682.24

益无形资产处置收益

合计1591844.7931841.89

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他4035514.081911374.054035514.08

合计4035514.081911374.054035514.08

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产毁损报废损

189195.93547342.58189195.93

失

其他2760683.793247455.682760683.79

合计2949879.723794798.262949879.72

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6940557.914076590.70

递延所得税费用-607247.72-1960274.08

合计6333310.192116316.62

101（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

本期合并利润总额-75815529.46

按法定/适用税率计算的所得税费用-18953882.36

子公司适用不同税率的影响-1080807.70

调整以前期间所得税的影响1074726.86

研发支出加计扣除的影响-14990380.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1473409.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

38222967.18

抵扣亏损的影响

冲回前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1448318.56

税收优惠的所得税影响-861041.01

所得税费用6333310.19

77、其他综合收益

详见本附注七、57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助补贴81133963.3543420049.58

利息收入16722657.0417944842.24

收代理业务货款、往来及保证金94623235.54503602264.29

其他1712218.838886592.62

合计194192074.76573853748.73

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用24066811.1925660646.21

管理费用87572662.7086549516.26

支付银行手续费等991040.88378982.55

代理业务往来款、投标保证金等60788247.76385207015.26

支付员工备用金、往来等1288710.58

其他10686556.47

合计173418762.53509771427.33

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

102（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收股东赔偿款2153600.00

合计2153600.00

收到的重要的与投资活动有关的现金：无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付委贷手续费5523243.03

其他10000000.00

合计15523243.03

支付的重要的与投资活动有关的现金：无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到融资租赁贷款本金8301780.00

合计8301780.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债还款、融资租赁还款及

38144278.86236608329.81

支付保证金款

合计38144278.86236608329.81

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-82148839.65-100876216.66

加：资产减值准备-612537.10

信用减值损失76409.72-9906342.73

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

105991984.96133026444.33

折旧

使用权资产折旧30324735.3843039463.56

103无形资产摊销43619891.3336537557.84

长期待摊费用摊销26993756.1513692224.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-1591844.79-31841.89

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）82297.53534387.87

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）13104.11780624.66

财务费用（收益以“－”号填列）19120046.9767624639.58

投资损失（收益以“－”号填列）-1845216.20-4895072.06

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6508467.46-2684636.31

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5901219.74724362.25

存货的减少（增加以“－”号填列）-26227521.222595798.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）76344395.55395489.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-75209781.0741086794.28其他

经营活动产生的现金流量净额114323633.95221643677.25

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1056807936.341122763381.95

减：现金的期初余额1025289764.911580385015.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额31518171.43-457621633.21

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1056807936.341025289764.91

其中：库存现金9510155.6811740799.23

可随时用于支付的银行存款1047297780.661012073965.68

可随时用于支付的其他货币资金1475000.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

104三、期末现金及现金等价物余额1056807936.341025289764.91

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价项目期末余额上年年末余额物的理由定期存款期限超过3个

定期存款或利息8500000.007400000.00月，使用受限合计8500000.007400000.00

（7）其他重大活动说明无。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金334722710.05

其中：美元45631843.537.13325209022.47

欧元41625.617.82325466.48

加拿大元59235.405.27312395.65

新加坡元365073.235.401971066.88

苏里南元403195.130.2393742.87

中非法郎552740114.000.016467059.33

利比里亚币9397715.000.04343956.37

应收账款29247238.55

其中：美元3972296.197.1328309760.49

中非法郎80126330.000.01937478.06

其他应收款19643801.03

其中：美元2756328.377.1319643801.03

其他应付款19622467.78

其中：美元2445463.517.1317428329.34

中非法郎187533200.000.012194138.44

应付账款108354.87

105其中：美元15203.867.13108354.87

其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外公司名称主要经营地记账本位币新加坡大新控股有限公司及其下属公司新加坡美元中加渔业有限公司加蓬中非法郎中利渔业有限公司利比里亚美元

中大国际工程（苏里南）公司苏里南苏里南币

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

单位：元项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用3924583.673002439.60计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租

4668935.645493658.52

赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值

资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出38144278.8642839427.08售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

106其中：未计入租赁收款额的可变

项目租赁收入租赁付款额相关的收入

远洋运输船舶经营租赁104002493.99

合计104002493.99

说明：经营租赁收入来源于大新控股有限公司下属船务子公司2024年1-6月远洋运输经营租赁收入，

2024 年上半年公司经营租赁船舶 7 艘，签订的租期均为短期租约，日租金跟随 BSI 指数变动，后续期间

的经营租赁收入无法可靠预计。

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源无。

84、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本53922973.4959827442.55

材料消耗52482567.1655812040.14

固定资产折旧费3851528.663994202.15

无形资产摊销费182915.31104754.17

使用权资产摊销1144839.361515833.91

待摊费用摊销76046.07520.62

燃料动力2030018.774444017.85

其他8554759.303883023.12

合计122245648.12129581834.51

其中：费用化研发支出99170058.1295242077.57

资本化研发支出23075590.0034339756.94

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

107确认为无形转入当期损

内部开发支出其他其他资产益加速器产品及技术研

81515176.549458186.79752770.051529327.4288691265.86

发

新材料技术研发53581295.623856325.0915929585.4441508035.27质子治疗产品及技术

89721198.339761078.125521008.0193961268.44

研发

锗镓相关技术研究2283444.432283444.43

合计227101114.9223075590.0016682355.497050335.43226444014.00

重要的资本化研发项目：无

开发支出减值准备：无

2、重要外购在研项目无。

其他说明：无。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否按照丧失控与原子丧失控丧失控公允制权之公司股处置价款与制权之制权之价值日合并权投资处置投资对丧失控丧失控日合并日合并重新财务报相关的丧失控制丧失控制丧失控制应的合并财制权之制权时丧失控制财务报财务报计量表层面其他综子公司名称权时点的权时点的权时点的务报表层面日剩余点的处权的时点表层面表层面剩余剩余股合收益处置价款处置比例判断依据享有该子公股权的置方式剩余股剩余股股权权公允转入投司净资产份比例权的账权的公产生价值的资损益额的差额面价值允价值的利确定方或留存得或法及主收益的

108损失要假设金额

新加坡华海船务有间接持股2024年3工商注销不适不适用注销不适用不适用不适用不适用不适用不适用

限公司80%月4日登记用新加坡华连船务有间接持股2024年3工商注销不适不适用注销不适用不适用不适用不适用不适用不适用

限公司80%月4日登记用新加坡华君船务有间接持股2024年4工商注销不适不适用注销不适用不适用不适用不适用不适用不适用

限公司80%月8日登记用沈阳国瑞嘉合房屋间接持股2024年5工商注销不适不适用注销不适用不适用不适用不适用不适用不适用

开发有限公司100%月20日登记用

其他说明：无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否其他说明：无。

5、其他原因的合并范围变动

（1）新设子公司

2024年4月30日新设全资子公司中广核金凯科技（上海）有限公司，公司注册资本1843万元人民币，

社会信用代码为 91310118MADJTNQ39M，企业类型为有限责任公司，法定代表人蒋琦，国标行业为电气机械和器材制造业。公司注册地址为上海市青浦区朱家角镇康业路301号，股东为中广核辐照技术有限公司。

6、其他无。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接中广核高新核材集团有限公司江苏苏州江苏苏州生产制造业100反向购买

中广核三角洲（江苏）塑化有限公生产销售电缆江苏苏州江苏苏州100反向购买司料河北中联银杉新材料有限公司河北保定河北保定生产销售塑料100非同一控制下合并

中广核三角洲（中山）高聚物有限生产销售电缆广东中山广东中山100反向购买公司料

中广核高新核材科技（苏州）有限江苏苏州江苏苏州研发和服务100反向购买公司

中广核高新核材集团（江苏）进出江苏苏州江苏苏州进出口贸易100反向购买口有限公司

中广核三角洲（太仓）检测技术有江苏苏州江苏苏州检测服务100反向购买限公司

中广核拓普（四川）新材料有限公四川仁寿四川仁寿生产销售塑料100反向购买司

中广核拓普（湖北）新材料有限公湖北汉川湖北汉川生产销售塑料100反向购买司

中广核新奇特（扬州）电气有限公江苏扬州江苏扬州制造业60非同一控制下合并

109主要经营持股比例(%)

子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接司江阴爱科森博顿聚合体有限公司江阴江阴生产销售塑料60非同一控制下合并中广核俊尔新材料有限公司浙江温州浙江温州生产销售塑料5149反向购买

中广核俊尔（上海）新材料有限公上海上海生产销售塑料100反向购买司

中广核瑞胜发（厦门）新材料有限福建厦门福建厦门生产销售塑料100非同一控制下合并公司

中广核俊尔（浙江）新材料有限公浙江温州浙江温州生产销售塑料100投资设立司

中广核博繁新材料（南通）有限公江苏苏州江苏苏州生产销售塑料51非同一控制下合并司柳州博繁发泡新材料有限公司浙江舟山浙江舟山生产销售塑料51非同一控制下合并

中广核戈瑞（深圳）科技有限公司广东深圳广东深圳服务业51非同一控制下合并安徽戈瑞加速器技术有限公司安徽合肥安徽合肥服务业51非同一控制下合并中广核达胜加速器技术有限公司江苏苏州江苏苏州制造业100反向购买科技推广和应中广核达胜科技有限公司四川成都四川成都95非同一控制下合并用服务业

中广核加速器技术（苏州）有限公江苏苏州江苏苏州制造业100投资设立司丹东华日理学电气有限公司辽宁丹东辽宁丹东制造业51非同一控制下合并中广核金沃科技有限公司深圳坪山深圳坪山辐照加工100反向购买生产销售电江苏中广核金沃电子科技有限公司江苏常州江苏常州100非同一控制下合并

缆、辐照加工安徽达胜辐照科技有限公司安徽芜湖安徽芜湖服务业100反向购买上海金凯电子辐照有限公司上海嘉定上海嘉定服务业100反向购买吴江达胜检测技术有限公司江苏吴江江苏吴江服务业100反向购买中广核辐照技术有限公司江苏南通江苏南通生产制造行业100反向购买南通海维电子辐照技术有限公司江苏南通江苏南通辐照加工55反向购买河北省廊河北省廊

金沃科技（廊坊）有限公司制造业100投资设立坊市坊市

中广核金凯科技（上海）有限公司上海上海辐照加工100投资设立

中广核同位素科技（绵阳）有限公研究和试验发四川绵阳四川绵阳100投资设立司展专用设备制造

中广核医疗科技（绵阳）有限公司四川绵阳四川绵阳100投资设立业

中广核京师光电科技（天津）有限

天津市天津市制造业75.6投资设立公司大连国合嘉汇房地产开发有限公司辽宁大连辽宁大连房地产开发100投资设立大连国际合作远洋渔业有限公司辽宁大连辽宁大连远洋渔业80投资设立帕拉马里帕拉马里

中大国际工程（苏里南）公司工程承包100投资设立博博新加坡大新控股有限公司新加坡新加坡远洋运输80投资设立新加坡大新船务有限公司新加坡新加坡远洋运输80投资设立新加坡华鹰船务有限公司新加坡新加坡远洋运输80投资设立新加坡华昌船务有限公司新加坡新加坡远洋运输60投资设立新加坡华凤船务有限公司新加坡新加坡远洋运输80投资设立新加坡华通船务有限公司新加坡新加坡远洋运输80投资设立新加坡华新船务有限公司新加坡新加坡远洋运输80投资设立新加坡华富船务有限公司新加坡新加坡远洋运输80投资设立新加坡华江船务有限公司新加坡新加坡远洋运输80投资设立新加坡华夏船务有限公司新加坡新加坡远洋运输80投资设立新加坡华冠船务有限公司新加坡新加坡远洋运输60投资设立加蓬共和中加渔业公司利伯维尔渔业80投资设立国中利渔业股份有限公司利比里亚蒙罗维亚渔业80投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

110持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期向少数股东宣告分派的股子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额利

新加坡大新控股有限公司20.005139512.12128593264.29

大连国际合作远洋渔业有限公司20.001176786.9031106982.46

中广核博繁新材料（南通）有限公司49.00-1504377.0727680557.87

江阴爱科森博顿聚合体有限公司40.00875046.798800000.0095859105.09

丹东华日理学电气有限公司49.002955570.8481035462.22

中广核新奇特（扬州）电气有限公司40.00-3619744.1830522223.38

中广核戈瑞（深圳）科技有限公司49.00883059.071125066.9024400209.57

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。

其他说明：无。

111（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新加坡大新控股有

329538489.40554660713.71884199203.11306814477.46306814477.46279980064.38573807187.84853787252.22305508833.47305508833.47

限公司大连国际合作远洋

120969545.74170188698.82291158244.5682109236.4254414088.24136523324.66104942472.52178964642.51283907115.0367589229.9866824162.30134413392.28

渔业有限公司中广核博繁新材料

51219960.6630574796.1581794756.8124184944.99945095.9225130040.9168369637.9732984034.75101353672.7239402537.232216262.3041618799.53（南通）有限公司江阴爱科森博顿聚

274642834.4216050270.51290693104.9350659135.81798730.8751457866.68290266405.0317015493.95307281898.9847462109.69798730.8748260840.56

合体有限公司丹东华日理学电气

142051491.8964848193.49206899685.3837710423.024714840.2742425263.29149453454.6363021603.59212475058.2251746487.012834530.1154581017.12

有限公司中广核新奇特（扬

97283678.5941532317.10138815995.6962294607.452400303.5664694911.01137088281.5746250721.42183339002.9995864978.314459189.66100324167.97

州）电气有限公司中广核戈瑞（深

48125085.2329843842.2877968927.5122809836.195202659.3728012495.5648524123.6531855881.8880380005.5322682214.628629603.3331311817.95

圳）科技有限公司

112单位：元

本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

新加坡大新控股有限公司104002493.9925697560.6229188705.8735456207.17109591466.688241379.318241379.31127485422.00大连国际合作远洋渔业有限

91648535.105883934.515141197.1514019609.7383486061.91-13944199.02-13944199.02-1124040.38

公司

中广核博繁新材料（南通）

24002077.35-3070157.29-3070157.291423677.9637160844.22-3061911.16-3061911.162086548.58

有限公司江阴爱科森博顿聚合体有限

126425380.242214179.832214179.8360761029.39182043402.3618424606.4918424606.4985774014.43

公司

丹东华日理学电气有限公司40483534.356578811.896578811.89-8938238.3940954975.445661644.785661644.781343253.95

中广核新奇特（扬州）电气

56470147.92-8893750.34-8893750.341515081.3689534749.87-5392032.64-5392032.64-3790533.82

有限公司

中广核戈瑞（深圳）科技有

19165267.522013311.272013311.2712768590.6110807395.35-460964.14-460964.143058211.01

限公司其他说明：无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

113（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业持股比例对合营企业合营企业或或联营企业联营企业名主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计称处理方法百色市和乐

科技有限公广西百色广西百色联营企业39.13%权益法司白鹭核创（绵阳）企

四川绵阳四川绵阳合营企业40%权益法业管理有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。

（2）重要合营企业的主要财务信息无。

（4）重要联营企业的主要财务信息无。

（5）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计4009025.32下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润9025.32

--综合收益总额9025.32

联营企业：

投资账面价值合计4396100.584420377.44下列各项按持股比例计算的合计数

114--净利润-24276.86-47056.78

--综合收益总额-24276.86-47056.78

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

6、其他无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计

与资产/会计科本期新增补入营业本期转入其本期其期初余额期末余额收益相目助金额外收入他收益金额他变动关金额

递延收157072999.0043140500.006462015.64193751483.36与资产

115益相关/与

收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益44455478.9946399346.64

其他说明：无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司的主要金融工具包括应收款项、借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

公司银行存款主要存放于境内国有银行和其他大中型上市银行及境外大中型银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客

户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至2024年6月30日，公司的前五大客户的应收款占公司应收款项总额7.35%（2023年：8.75%）。

公司因应收账款及其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注七、5、应收账

款及8、其他应收款。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，公司提供的财务担保见本附注十四、关联方及关联交易、本附注十六、承诺及或有事项。

（2）流动性风险

116流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2024年6月30日，公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

117期末余额

项目未折现合同金额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值合计

货币资金1091886329.481091886329.481091886329.48

交易性金融资产196221906.85196221906.85196221906.85

应收票据567027767.67567027767.67567027767.67

应收账款2387659851.122387659851.122387659851.12

应收款项融资295946557.93295946557.93295946557.93

其他应收款809686119.61809686119.61809686119.61

合同资产70720420.3370720420.3370720420.33

长期应收款2859193.752859193.752859193.75

金融资产小计5419148952.992859193.755422008146.745422008146.74

短期借款1816283937.141816283937.141786166823.91

应付票据387046889.64387046889.64387046889.64

应付账款839182861.36839182861.36839182861.36

其他应付款137195354.03137195354.03137195354.03

长期借款91589868.13186551425.33721137999.40326954433.341326233726.201187838625.79

租赁负债98515676.7340083723.1068592705.9848986832.85256178938.66235124706.91

长期应付款10753094.6010753094.6030248265.9751754455.1747151897.52

金融负债小计3380567681.63237388243.03819978971.35375941266.194813876162.204619707159.16

单位：元

118上年金额

单位：元上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

货币资金1045991897.831045991897.831045991897.83

交易性金融资产289235010.96289235010.96289235010.96

应收票据783224038.17783224038.17783224038.17

应收账款2300620907.522300620907.522300620907.52

应收款项融资395213326.25395213326.25395213326.25

其他应收款856314620.31856314620.31856314620.31

合同资产80939559.7280939559.7280939559.72

长期应收款3278521.402859193.756137715.156137715.15

金融资产小计5754817882.162859193.755757677075.915757677075.91

短期借款1658793799.581658793799.581658793799.58

应付票据421289842.53421289842.53421289842.53

应付账款1010289833.351010289833.351010289833.35

其他应付款168523036.91168523036.91168523036.91

长期借款416090976.59490617500.00218042521.611124750998.201124750998.20

租赁负债84156371.7559053491.4722635768.87113840880.24279686512.33257909779.81

长期应付款11852314.607654584.4010973478.1830480377.1830480377.18

金融负债小计3770996175.3166708075.87524226747.05331883401.854693814400.084672037667.56

119（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

公司持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

公司本期无利率互换安排。

截至2024年6月30日，公司长期带息债务主要为浮动利率借款合同及售后回租融资租赁款，金额为人民币123499.32万元（包括一年内到期的长期借款）。

2）汇率风险

公司的外币业务包括境外实体的生产、经营及境内公司对外业务产生的货币性资产和负债项目。

公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和中非法郎等）存在外汇风险。公司资金结算管理中心及境外实体负责监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

截至2024年6月30日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见附注七、81、外币货币性项目之说明。

3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、套期无。

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

120（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明：无。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计量————————

（一）交易性金融资产196221906.85196221906.85

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融196221906.85196221906.85资产

（1）债务工具投资196221906.85196221906.85

（二）应收款项融资295946557.93295946557.93

（三）其他权益工具投资2500000.002500000.00持续以公允价值计量的资

196221906.85298446557.93494668464.78

产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

理财产品采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

没有活跃市场使其公允价值不能可靠计量，成本代表了对公允价值的最佳估计，故用成本代表公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

1217、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本公母公司对本公司注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例的表决权比例

元）

(%)(%)

投资管理、

中广核核技术应用有限公司北京市商品销售、195693.0028.3729.70技术服务

综合管理、

中国广核集团有限公司深圳市1487337.00----投资

注：中广核核技术直接持有本公司268191898股，占本公司股权比例为28.37%；中广核核技术应用有限公司的一致行动人合计持有本公司12557084股，占本公司股权比例为1.33%；因此，中广核核技术应用有限公司实际支配的股票为

280748982股，占本公司股权比例为29.70%。中广核核技术为本公司的控股股东，中国广核集团有限公司为本公司的

实际控制人及最终控制方。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注十、3。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国广核集团有限公司最终控制方中广核核技术应用有限公司母公司中广核财务有限责任公司受最终控制方控制的其他企业北流大冲山风电有限公司受最终控制方控制的其他企业德州安务能源有限公司受最终控制方控制的其他企业海宁中广核风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

122济源中广核新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

兰考中广核新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业阳江核电有限公司受最终控制方控制的其他企业汝州天汇风电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源（遂川）有限公司受最终控制方控制的其他企业兴业中广核新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业鄢陵中广核新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业延长汇通风电有限公司受最终控制方控制的其他企业阳泉市中广核太阳能有限公司受最终控制方控制的其他企业义县中广核义北风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业永城市中广核新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业禹州中广核新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业肇东中广核新能源科技开发有限公司受最终控制方控制的其他企业中电装备登电登封市风电有限责任公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（安溪）风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（察哈尔右翼中旗）新能源投资有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（东至）新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核核电运营有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（赣县）高峰山风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（赣州）新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（广宁）新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（剑阁）风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（临朐）风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（屏南）风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（黔西南州）新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（汝阳）新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（浙江三门）风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核安丘风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核楚雄牟定风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核大悟阳平风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核德庆风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核扶沟县新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核工程有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核贵港港南风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核贵州安顺关岭新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核贵州开阳风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核贵州雷山风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核贵州龙里风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核贵州黔西南新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核贵州桐梓风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核湖北利川风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核湖北通山风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核湖北阳新风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

123中广核湖南桂阳风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核晋中市太阳能有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核泸州古蔺风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核绵阳梓潼风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核南召县新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核彭泽泉山风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核平陆风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核黔西南册亨新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核曲靖宣威风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核陕西潼关风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核射阳风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核石楼风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核太阳能（义乌）有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核桃江风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源（淮安）有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源（陆丰）有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源（宣城）有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源安徽有限公司凤阳分公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源安徽有限公司绩溪分公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源蚌埠有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源乐业有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源六安有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源襄阳有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源钟祥有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源重庆有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核兴业风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核阳曲县风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核叶县新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核益阳新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核钟山风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业资兴中广核新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核贝谷科技有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核久源（成都）科技有限公司受最终控制方控制的其他企业北京广利核系统工程有限公司受最终控制方控制的其他企业湖州东盛光伏农业科技有限公司受最终控制方控制的其他企业岭澳核电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核台山川岛风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核太阳能宝应有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核太阳能金塔有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核太阳能连云港有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源（烟台）有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源阿拉善有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源阜阳有限公司受最终控制方控制的其他企业

124中广核新能源公安县有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新兴风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业潍坊中广核能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（横峰县）新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（浙江宁海）风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（政和）风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源（乐都）有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源（涟水）有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源岑溪有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核彭泽浩山风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核台山风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核湖北广水风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业深圳市核电物业有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核数字科技有限公司受最终控制方控制的其他企业深圳中广核工程设计有限公司受最终控制方控制的其他企业深圳核电环通汽车服务有限公司受最终控制方控制的其他企业中国广核电力股份有限公司受最终控制方控制的其他企业深圳绿源餐饮管理有限公司受最终控制方控制的其他企业苏州热工研究院有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核智能科技（深圳）有限责任公司受最终控制方控制的其他企业中广核国际融资租赁有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核研究院有限公司受最终控制方控制的其他企业深圳市核电物资供应有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核湖北大悟风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业深圳市科智管理咨询有限公司受最终控制方控制的其他企业深圳市核服园林有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核电进出口有限公司受最终控制方控制的其他企业冠县中广新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核太阳能科技宝应有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核贵州贵定风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核太阳能（青铜峡）开发有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源平乡县有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核盂县风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业台山核电合营有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核湖口文桥风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业广东核电合营有限公司受最终控制方控制的其他企业湘乡中广核新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（浙江象山）风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源（麻栗坡）有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源百色有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源湖北有限公司受最终控制方控制的其他企业宝应县融保达风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业大宁县正午日电太阳能科技有限公司受最终控制方控制的其他企业

125岭东核电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（右玉）风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核苍南核电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核电白风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核贵州都匀风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核宁晋县光伏发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核宁武太阳能有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核太阳能（嘉兴）有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源（鹤庆）有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源港口投资（陆丰）有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源天镇有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核盐源太阳能有限公司受最终控制方控制的其他企业深圳市白鹭健康服务有限公司受最终控制方控制的其他企业内蒙古库布其生态新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（文昌）新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源（定远）有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源洛浦有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核玉溪元江风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业龙南县鑫昌盛新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业甘肃中广核风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核甘肃瓜州第二风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（枣庄）风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业合阳智远新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业黑龙江祥鹤新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业浙江旭辉新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源平塘有限公司受最终控制方控制的其他企业拉孜中广核太阳能有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（庆云）风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核浙江岱山海上风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核贵州黔西南普安太阳能有限公司受最终控制方控制的其他企业宁波广缆智慧能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核淄博淄川风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业新疆吉木乃中广核风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核大北山（瓦房店）风力发电有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核汕尾新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核太阳能（桑日）开发有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核太阳能金昌有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源（陵川）有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核永寿新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业中广核新能源宿州有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核（嵊泗）新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业深圳市能之汇投资有限公司受最终控制方控制的其他企业

新能职业培训学校（天津）有限公司受最终控制方控制的其他企业

126中广核（兴安盟）新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

中广核新能源安徽有限公司受最终控制方控制的其他企业内蒙古风盛新能源有限公司受最终控制方控制的其他企业

大连国合锦瑞企业管理有限公司持股5%以上股东直接控制的其他附属企业

大连国合瑞人居物业管理有限公司持股5%以上股东直接控制的其他附属企业

大连国合海事技术服务有限公司持股5%以上股东直接控制的其他附属企业

中国大连国际经济技术合作集团有限公司持股5%以上股东

大连嘉德外企服务有限公司持股5%以上股东直接控制的其他附属企业

大连国合建筑装饰工程有限公司持股5%以上股东直接控制的其他附属企业

大连国合永泰物业管理有限公司持股5%以上股东直接控制的其他附属企业其他说明：无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元获批的交易额是否超过交关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度易额度深圳核电环通汽车服务有

接受劳务51266.71495000.00否129420.11限公司深圳绿源餐饮管理有限公

接受劳务590823.092140000.00否1572130.18司深圳市白鹭健康服务有限

接受劳务479507.941552400.00否439846.04公司

深圳市核电物业有限公司接受劳务334888.382305000.00否436715.98

深圳市核服园林有限公司接受劳务21962.26230000.00否43500.00深圳市科智管理咨询有限

接受劳务64366.002773600.00否11934.08公司深圳中广核工程设计有限

接受劳务45984.491666400.00否84905.66公司

苏州热工研究院有限公司采购商品、提供劳务52113.214910000.00否10566.04

中广核贝谷科技有限公司采购商品、提供劳务708660.389357100.00否

中广核工程有限公司采购商品、提供劳务23065000.00否235800.00中广核新能源湖北有限公

采购商品、提供劳务141746.783828700.00否809038.70司

中广核研究院有限公司接受劳务566037.7410306000.00否

中广核智能科技（深圳）

接受劳务12940000.00否有限责任公司中国广核电力股份有限公

接受劳务1037735.853314100.00否司

深圳市核电物资供应有限接受劳务否34926.90

127公司

甘肃中广核风力发电有限

采购商品否18867.92公司大连国合锦瑞企业管理有

接受劳务42378.5278000.00否8257.01限公司大连国合瑞人居物业管理

接受劳务624767.523260000.00否有限公司大连嘉德外企服务有限公

接受劳务47856.03146000.00否司中国大连国际经济技术合

接受劳务4939579.179940000.00否9916059.28作集团有限公司中国大连国际经济技术合

租赁56832.7166000.00否74285.69作集团有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宝应县融保达风力发电有限公司销售商品504.42

北京广利核系统工程有限公司销售商品356689.94218491.50

大宁县正午日电太阳能科技有限公司销售商品4401.77

广东核电合营有限公司销售商品70796.46

岭澳核电有限公司销售商品53097.34

岭东核电有限公司销售商品53097.34

内蒙古库布其生态新能源有限公司销售商品2699.11

鄢陵中广核新能源有限公司销售商品4401.774401.77

阳江核电有限公司销售商品25571.709893.81

永城市中广核新能源有限公司销售商品4401.77

中广核（广宁）新能源有限公司销售商品160000.0124887.34

中广核（横峰县）新能源有限公司销售商品18899.11

中广核（剑阁）风力发电有限公司销售商品10247.78

中广核（文昌）新能源有限公司销售商品2190.27

中广核（兴安盟）新能源有限公司科尔沁右翼中旗分公

销售商品2843314.172650174.30司

中广核（右玉）风力发电有限公司销售商品520.36

中广核（浙江宁海）风力发电有限公司销售商品6224.782443.36

中广核（浙江三门）风力发电有限公司销售商品7665.49208265.50

中广核苍南核电有限公司销售商品716814.16

中广核楚雄牟定风力发电有限公司销售商品1581362.84144630.97

中广核大悟阳平风力发电有限公司销售商品39653.9840124.77

中广核电白风力发电有限公司销售商品73411.51

中广核甘肃瓜州第二风力发电有限公司销售商品2870.801553.98

中广核贵州安顺关岭新能源有限公司销售商品874000.1911498.23

中广核贵州都匀风力发电有限公司销售商品1723992.94

128中广核核技术应用有限公司提供劳务10466981.13

中广核湖北利川风力发电有限公司销售商品57024.7745592.93

中广核湖北通山风力发电有限公司销售商品7894.697590.27

中广核湖北阳新风力发电有限公司销售商品34028.3224679.65

中广核湖口文桥风力发电有限公司销售商品6212.39

中广核晋中市太阳能有限公司销售商品4120.351899.12

中广核泸州古蔺风力发电有限公司销售商品2060.18

中广核绵阳梓潼风力发电有限公司销售商品76115.04

中广核南召县新能源有限公司邓州分公司销售商品1899.12

中广核宁晋县光伏发电有限公司销售商品20389.38

中广核宁武太阳能有限公司销售商品2151508.42

中广核射阳风力发电有限公司销售商品39646.02

中广核台山川岛风力发电有限公司销售商品17546.916385.85

中广核太阳能（嘉兴）有限公司销售商品4401.77

中广核新能源（定远）有限公司销售商品18038.94

中广核新能源（鹤庆）有限公司销售商品767684.96

中广核新能源百色有限公司销售商品273518.59

中广核新能源蚌埠有限公司销售商品74084.95

中广核新能源港口投资（陆丰）有限公司销售商品6538.06

中广核新能源公安县有限公司销售商品1899.1211716.81

中广核新能源乐业有限公司销售商品24646.027665.49

中广核新能源洛浦有限公司销售商品453819.95

中广核新能源天镇有限公司销售商品2106046.46

中广核兴业风力发电有限公司销售商品27218.60

中广核盐源太阳能有限公司销售商品9691.16

中广核盂县风力发电有限公司销售商品46738.93

中广核玉溪元江风力发电有限公司销售商品840402.64

中广核钟山风力发电有限公司销售商品17711.5033387.61

中广核湖南桂阳风力发电有限公司销售商品23259.30

中广核（赣县）高峰山风力发电有限公司销售商品11727.43

中广核德庆风力发电有限公司销售商品70796.46

兴业中广核新能源有限公司销售商品71708.84

中广核（赣州）新能源有限公司销售商品13029.20

中广核湖北大悟风力发电有限公司销售商品140007.08

中广核陕西潼关风力发电有限公司销售商品8434.51

海宁中广核风力发电有限公司销售商品39757.52

湘乡中广核新能源有限公司销售商品35684.95

中广核台山风力发电有限公司销售商品115552.21

中广核（枣庄）风力发电有限公司销售商品22008.85

中广核新能源湖北有限公司咸宁分公司销售商品74930.13

中广核新能源（麻栗坡）有限公司销售商品152846.00

中广核（东至）新能源有限公司销售商品29663.71

中广核新能源阿拉善有限公司销售商品109911.51

129合阳智远新能源有限公司销售商品5769.91

黑龙江祥鹤新能源有限公司销售商品9789.38

中电装备登电登封市风电有限责任公司销售商品11455.30

浙江旭辉新能源有限公司销售商品12040.72

中广核新能源平塘有限公司销售商品147433.63

中广核新能源襄阳有限公司销售商品8874.35

中广核曲靖宣威风力发电有限公司销售商品2556507.10

中广核新能源钟祥有限公司销售商品40010.63

冠县中广新能源有限公司销售商品26407.08

中广核新能源平乡县有限公司销售商品6548.67

拉孜中广核太阳能有限公司销售商品4101.77

中广核（浙江象山）风力发电有限公司销售商品19733.63

中广核（庆云）风力发电有限公司销售商品6321.23

中广核贵港港南风力发电有限公司销售商品14738.06

中广核新能源（陆丰）有限公司销售商品122141.58

中广核新能源阜阳有限公司销售商品80727.43

中广核太阳能（青铜峡）开发有限公司销售商品9925.66

中广核浙江岱山海上风力发电有限公司销售商品9866.37

甘肃中广核风力发电有限公司销售商品291770.81

德州安务能源有限公司销售商品6602.65

中广核贵州黔西南普安太阳能有限公司销售商品50630.10

宁波广缆智慧能源有限公司销售商品12582.31

中广核（汝阳）新能源有限公司销售商品18893.81

中广核淄博淄川风力发电有限公司销售商品7596.46

大连国合海事技术服务有限公司销售商品33056.8723403.02

大连国合建筑装饰工程有限公司销售商品4355.506760.82

大连嘉德外企服务有限公司销售商品4571.43

中国大连国际经济技术合作集团有限公司销售商品43028.71251118.09

中国大连国际经济技术合作集团有限公司航业分公司销售商品31714.29

大连国合锦瑞企业管理有限公司提供服务15929.2055246.02

大连国合瑞人居物业管理有限公司提供服务2984.07

大连国合永泰物业管理有限公司提供服务4162.84

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包方受托方/承受托/承包起

受托/承包资产类型受托/承包终止日包收益定价管收益/承包收名称包方名称始日依据益中广核贝谷科技有本协议有效期三

中广核核技术中广核技限公司（股权托2023/6/16年，自本协议签注（1）6321320.75管）订之日起算。

130托管收益/承本期确认的托

委托方/出包方受托方/承受托/承包起

受托/承包资产类型受托/承包终止日包收益定价管收益/承包收名称包方名称始日依据益中广核久源（成本协议有效期三中广核核技术中广核技都）科技有限公司2023/6/16年，自本协议签注（1）2216886.79（股权托管）订之日起算。

中广核核技术应用本协议有效期三

中广核核技术中广核技有限公司日常经营2023/6/16年，自本协议签注（1）1740094.34管理订之日起算。

百色市广业保鲜技本协议有效期三

中广核核技术中广核技术服务有限公司2023/6/16年，自本协议签注（1）188679.25（股权托管）订之日起算。

关联托管/承包情况说明

注：（1）综合服务报酬由甲乙双方按照以下公式计算确定：

标准人参与综管理工作比综合服务工作甲方营业收入均管理合服务服务费率甲方人数占比托管费例比例占比费用人数

a b c=（d+e）/2 d e=（f+g)/2 f g h=a*b*c相关注释：

1）服务费=标准人均管理费用*参与综合服务人数*服务费率；

2）标准人均管理费用为与综合服务业务相同性质的业务的管理费用/参与综合服务业务相同性质的业务管理的人数；

3）参与综合服务人数为乙方参与甲方管理职能的人数，该数据由乙方根据各年实际人数提供；

4）服务费率为管理工作比例与综合服务工作比例加权平均数；

5）管理工作比例为1/(乙方直接管理的公司总数量+控股子公司与非控股公司总数量)，该指标侧重对控股子公司与非控股

公司日常经营管理工作量的权重系数；

6）综合服务工作比例为甲方营业收入占比与甲方人数占比加权平均数，该指标侧重对甲方规模工作量的权重系数；

7）甲方营业收入占比为甲方营业收入/(乙方合并营业收入总额+托管范围内控股子公司与非控股公司营业收入总额)，该数

据由乙方根据年度决算数据提供；

8）甲方人数占比为甲方人数/(乙方合并总人数+托管范围内控股子公司与非控股公司总人数)，该数据由乙方根据各年实际人数提供。

9）服务期限不足一年的，按实际服务月数收取费用。

本公司委托管理/出包情况表：无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中广核核技术应用有限公司房屋建筑物12696.84

本公司作为承租方：

单位：元

131未纳入租赁负

简化处理的短期租赁和低债计量的可变价值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁付款额（如适用）

出租方名称租赁资产种类（如适用）本期上期上期上期发生本期发生本期发生额发生发生本期发生额上期发生额上期发生额本期发生额发生额额额额额中国广核集团有限

房屋建筑物2393917.702683457.8358140.28156429.06公司中广核数字科技有

房屋建筑物272267.91508315.6023396.0418363.851813414.22限公司中国大连国际经济

技术合作集团有限房屋建筑物56832.7174285.6956832.7174285.69公司

关联租赁情况说明：无

（4）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中广核达胜加速器技

1000万欧元2020/10/222024/10/22否

术有限公司

本公司作为被担保方：无。

关联担保情况说明：无。

（5）关联方资金拆借无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬6386184.939481190.19

（8）其他关联交易

单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出

132中广核财务有限责任公司1350944.43

中广核国际融资租赁有限公司1158013.99131755.56

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金

中广核财务有限责任公司558185984.33624016419.20

应收账款宝应县融保达风力发电有限公司570.00

北京广利核系统工程有限公司403059.65220811.80

北流大冲山风电有限公司3383.7031938.20

大宁县正午日电太阳能科技有限公司497.40

德州安务能源有限公司747.06747.06

甘肃中广核风力发电有限公司114753.50297853.10

冠县中广新能源有限公司5222.005222.00

广东核电合营有限公司104828.0024828.00

海宁中广核风力发电有限公司4995.0419633.24

合阳智远新能源有限公司1420.001420.00

黑龙江祥鹤新能源有限公司1106.201106.20

湖州东盛光伏农业科技有限公司1246.101246.10

济源中广核新能源有限公司0.420.42

兰考中广核新能源有限公司179477.77179477.77

岭澳核电有限公司60000.00150000.00

岭东核电有限公司60000.00

龙南县鑫昌盛新能源有限公司862.30862.30

宁波广缆智慧能源有限公司1421.801421.80

苏州热工研究院有限公司107706.70644106.70

台山核电合营有限公司150000.00150000.00

潍坊中广核能源有限公司0.780.78

湘乡中广核新能源有限公司4032.404032.40

新疆吉木乃中广核风力发电有限公司36532.50730650.00

兴业中广核新能源有限公司85798.80293780.10

鄢陵中广核新能源有限公司497.4027757.90

延长汇通风电有限公司0.300.30

阳泉市中广核太阳能有限公司0.080.08

义县中广核义北风力发电有限公司1.011.01

永城市中广核新能源有限公司4974.0022107.00

禹州中广核新能源有限公司2113.442113.44

肇东中广核新能源科技开发有限公司0.810.81

133中电装备登电登封市风电有限责任公

4072.914072.91

司

中广核（安溪）风力发电有限公司0.010.01

中广核（察哈尔右翼中旗）新能源投

1.581.58

资有限公司

中广核（东至）新能源有限公司46355.0046355.00

中广核（赣县）高峰山风力发电有限

2508.40118799.79

公司

中广核（赣州）新能源有限公司2578.502578.50

中广核（广宁）新能源有限公司216924.841011560.11

中广核（横峰县）新能源有限公司26278.704922.70

中广核（剑阁）风力发电有限公司164288.50860341.50

中广核（临朐）风力发电有限公司0.280.28

中广核（屏南）风力发电有限公司1948.5019485.00

中广核（黔西南州）新能源有限公司123062.50161765.20

中广核（庆云）风力发电有限公司714.30714.30

中广核（汝阳）新能源有限公司0.340.34

中广核（兴安盟）新能源有限公司科

1878312.002200600.00

尔沁右翼中旗分公司

中广核（右玉）风力发电有限公司588.00

中广核（枣庄）风力发电有限公司2487.002487.00

中广核（浙江宁海）风力发电有限公

1929.731226.33

司

中广核（浙江三门）风力发电有限公

70161.91167678.91

司

中广核（政和）风力发电有限公司0.040.04

中广核安丘风力发电有限公司0.650.65

中广核苍南核电有限公司24300.00

中广核楚雄牟定风力发电有限公司1779560.96111424.96

中广核大北山（瓦房店）风力发电有

321.00321.00

限公司

中广核大悟阳平风力发电有限公司238279.23625591.90

中广核德庆风力发电有限公司122119.10844470.50

中广核电白风力发电有限公司82955.00

中广核扶沟县新能源有限公司822.00822.00中广核甘肃瓜州第二风力发电有限公

29350.00288675.60

司

中广核工程有限公司322507.372542703.52

中广核贵港港南风力发电有限公司92356.83230948.23

中广核贵州安顺关岭新能源有限公司1253411.50406383.30

中广核贵州都匀风力发电有限公司1948112.00

中广核贵州贵定风力发电有限公司4434.90625000.90

中广核贵州开阳风力发电有限公司25676.6925676.69

134中广核贵州雷山风力发电有限公司818117.90818117.90

中广核贵州龙里风力发电有限公司222097.92222097.92中广核贵州黔西南普安太阳能有限公

5721.205721.20

司

中广核贵州黔西南新能源有限公司128845.40128845.40

中广核贵州桐梓风力发电有限公司93562.3893562.38

中广核核电运营有限公司192489.65192489.65

中广核核技术应用有限公司11095000.00

中广核湖北利川风力发电有限公司34733.907088.80

中广核湖北通山风力发电有限公司241817.17240925.07

中广核湖北阳新风力发电有限公司142832.34113887.94

中广核湖口文桥风力发电有限公司7020.00

中广核晋中市太阳能有限公司4904.70463.30

中广核久源（成都）科技有限公司137319.10137319.10

中广核泸州古蔺风力发电有限公司73527.24151530.44

中广核南召县新能源有限公司2904.5467350.64中广核南召县新能源有限公司邓州分

214.60

公司

中广核宁晋县光伏发电有限公司2304.00

中广核宁武太阳能有限公司2431204.52

中广核彭泽浩山风力发电有限公司0.010.01

中广核彭泽泉山风力发电有限公司0.630.63

中广核平陆风力发电有限公司177253.33247186.03

中广核黔西南册亨新能源有限公司57214.5057214.50

中广核曲靖宣威风力发电有限公司1956000.014844853.01

中广核陕西潼关风力发电有限公司4.344.34

中广核汕尾新能源有限公司787.407874.00

中广核射阳风力发电有限公司4482.542.54

中广核石楼风力发电有限公司2436.692436.69

中广核台山川岛风力发电有限公司7337.316797.71

中广核台山风力发电有限公司0.01360.01

中广核太阳能（嘉兴）有限公司4974.00

中广核太阳能（青铜峡）开发有限公

1121.601121.60

司

中广核太阳能（桑日）开发有限公司214855.20716184.00

中广核太阳能（义乌）有限公司468.05701.85

中广核太阳能宝应有限公司1539.401539.40

中广核太阳能金昌有限公司12950.0012950.00

中广核太阳能金塔有限公司7800.007800.00

中广核太阳能科技宝应有限公司698.40698.40

中广核太阳能连云港有限公司12675.0012675.00

中广核桃江风力发电有限公司399426.34399426.34

中广核新能源（定远）有限公司24261.903877.90

135中广核新能源（鹤庆）有限公司867484.00

中广核新能源（淮安）有限公司80727.0080727.00

中广核新能源（乐都）有限公司0.490.49

中广核新能源（涟水）有限公司32859.0032859.00

中广核新能源（陵川）有限公司804600.002682000.00

中广核新能源（陆丰）有限公司433.10433.10

中广核新能源（麻栗坡）有限公司73876.001649766.00

中广核新能源（遂川）有限公司0.820.82

中广核新能源（宣城）有限公司41032.5041032.50

中广核新能源（烟台）有限公司1902907.001902907.00中广核新能源安徽有限公司凤阳分公

23786.5023786.50

司中广核新能源安徽有限公司固镇分公

29735.30469637.30

司中广核新能源安徽有限公司绩溪分公

13713.0056312.39

司

中广核新能源百色有限公司309076.00

中广核新能源蚌埠有限公司37453.7029082.10

中广核新能源岑溪有限公司27004.0027004.00

中广核新能源港口投资（陆丰）有限

7388.00

公司

中广核新能源公安县有限公司214.60中广核新能源湖北有限公司天门分公

5760.005760.00

司

中广核新能源乐业有限公司227397.90242069.30

中广核新能源六安有限公司373.00373.00

中广核新能源洛浦有限公司8853841.2327803415.60

中广核新能源平塘有限公司16660.0016660.00

中广核新能源平乡县有限公司746.001486.00

中广核新能源天镇有限公司2379832.50

中广核新能源襄阳有限公司40244.0040244.00

中广核新能源钟祥有限公司6443.806443.80

中广核新能源重庆有限公司156.00421795.00

中广核新兴风力发电有限公司4140.5014411.30

中广核兴业风力发电有限公司5841.2058181.86

中广核研究院有限公司313584.91300000.00

中广核盐源太阳能有限公司1095.10

中广核阳曲县风力发电有限公司2.382.38

中广核叶县新能源有限公司866.2019348.20

中广核益阳新能源有限公司64976.1064976.10

中广核永寿新能源有限公司15034.8078102.30

中广核盂县风力发电有限公司52815.00

中广核浙江岱山海上风力发电有限公1114.901114.90

136司

中广核钟山风力发电有限公司292909.75272895.75

中广核淄博淄川风力发电有限公司858.40858.40

资兴中广核新能源有限公司623894.20623894.20

汝州天汇风电有限公司8547.26

中广核湖南桂阳风力发电有限公司2628.302628.30

中广核贝谷科技有限公司103067.50

中广核新能源阜阳有限公司148446.00

中广核国际融资租赁有限公司9900000.00内蒙古风盛新能源有限公司阿拉善分

32549.00

公司

中广核新能源宿州有限公司357884.00

中广核（浙江象山）风力发电有限公

2229.90

司

中广核湖北大悟风力发电有限公司15820.80

浙江旭辉新能源有限公司1360.60

中广核（嵊泗）新能源有限公司338304.00其他非流动资产

中广核国际融资租赁有限公司383267.50

中广核智能科技（深圳）有限责任公

198113.21

司其他应收款

深圳市核电物业有限公司629647.42629647.42

中广核湖北广水风力发电有限公司2598.602598.60

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

深圳市白鹭健康服务有限公司7440.00

深圳市能之汇投资有限公司2641509.432641509.43

深圳中广核工程设计有限公司4000.00

苏州热工研究院有限公司28301.8943533.89

新能职业培训学校（天津）有限公司5660.3823660.38

中广核贝谷科技有限公司1027046.191412072.85

中广核电进出口有限公司5287.44

中广核工程有限公司9877.679877.67

中广核数字科技有限公司1371978.2535971.17

中广核新能源湖北有限公司416029.05446940.48

中广核研究院有限公司600000.00

中广核智能科技（深圳）有限责任公司15772.506190901.34

137中国广核电力股份有限公司2864515.731826779.88

深圳市核电物业有限公司15347.19

深圳核电环通汽车服务有限公司90600.00

深圳绿源餐饮管理有限公司112639.51

深圳市核服园林有限公司45960.00

中广核国际融资租赁有限公司8761061.95

中国广核集团有限公司1037735.85其他应付款

中国广核电力股份有限公司3032251.443032251.44

中广核国际融资租赁有限公司6909000.00短期借款

中广核财务有限责任公司20000000.00

一年内到期的非流动负债-租赁负债

中广核数字科技有限公司900091.2136220.18

中国广核集团有限公司2267877.834958317.15

深圳核电环通汽车服务有限公司12480.0090336.85长期应付款

中广核国际融资租赁有限公司50616447.4733668856.57合同负债

中广核研究院有限公司2561061.962561061.96

中广核核技术应用有限公司552660.11552660.11预付款项

中广核贝谷科技有限公司27289.622589.62

中广核研究院有限公司18867.9218867.92

深圳中广核工程设计有限公司18867.92

7、关联方承诺无。

8、其他无。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量（万金额（万数量（万金额（万（万（万（万（万份）元）份）元）份）元）份）元）138公司（含全资、控股子公司，下同）部分董事、高级管理人员及56.79135.16核心骨干员工

合计56.79135.16期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

公司（含全资、控股子公司，下同）部分董事、高级管理人员及7.33元/份6个月-30个月核心骨干员工其他说明：根据公司2022年12月30日召开的第九届董事会第三十三次会议审议通过的《关于向公司股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，公司董事会同意以2022年12月30日为首次授予日，向符合条件的261名激励对象首次授予 2648 万份股票期权。激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股，本次授予的股票期权的行权价格为7.33元/份。

本激励计划的有效期自股票期权授予日起至所有股票期权行权或注销完毕之日止，最长不超过84个月。股票期权授权日至股票期权可行权日之间的时间段为等待期，本激励计划首次授予股票期权的等待期分别为自首次授权之日起24个月、

36个月、48个月。预留部分等待期与首次授予股票期权一致。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 公司根据 Black Scholes 模型确定股票期权的公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数预期波动率、预期分红率、无风险利率按各解锁期公司的业绩指标完成情况以及激励对象个人的可行权权益工具数量的确定依据考评情况估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1896507.41

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明：无。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

1396、其他无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

（1）资产负债表日存在的重要承诺

1）资本承诺

单位：元项目期末余额期初余额已签约但尚未于财务报表中确认的

购建长期资产承诺83228861.62

2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

公司远洋运输船舶以期租方式运营，报告期内平均日净租金约1.12万美元。2024年6月末共有7艘船舶在运营，其中有一艘船在2024年9月租约到期，其余6艘在2025年将陆续到期，公司将根据市场租金水平签订新的租约。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司大连机电贸易分公司和大连对外贸易分公司以大连中亿国际贸易有限公司郭明、吉林通榆新域农

副产品加工有限公司郭明涉嫌合同诈骗向大连市公安局经侦支队举报，涉案金额为8047.56万元。经大连市公安局经侦支队侦查，以“大连郭明合同诈骗案”立案。案发后大连市公安局经侦支队对与郭明有关联的担保人内蒙古家禾经贸有限公司名下43141.38平米的土地、吉林省江域纺织有限公司名下

120647.86平米的土地、上海开心蔬菜有限公司名下4998平米的土地进行了查封。同时，上海开心蔬

菜有限公司、吉林省江域纺织有限公司、白城域铭心实业有限公司、通榆新域农副产品加工有限公司以

及内蒙古家禾经贸有限公司出具了《公司担保保证书》。案件犯罪嫌疑人郭明已于2019年1月30日被刑事拘留，2019年3月5日，经大连市人民检察院侦查监督处审定后，对郭明执行了逮捕。2021年5月收到收到辽宁省大连市中级人民法院刑事判决书【（2020）辽02刑初25号】，判决结果如下：

（一）被告人郭明犯合同诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。（二）责令被告人郭明于本判决生效后十日内向被害单位中广核核技术发展股份有限公司退赔人民币

8508.2386万元，向被害人马某某退赔1795万元。一审判决后，郭明向辽宁省高级人民法院提出上诉，辽宁省高级人民法院已将案件发回重审，2022年6月一审判决公司胜诉；随后郭明已经上诉到辽宁省高院，目前案件再次发回重审。2023年8月，公司收到郭明案二次退回重审后的刑事判决书

（2023）辽02刑初19号（公诉机关大连市人民检察院），大连市中级人民法院判决如下：“一、被告人郭明犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币500万元；二、责令被告人郭明于判决生

效后十日内向被害单位中广核技退赔人民币8418.029715万元，向被害人马某某退赔人民币1795万元。”判决书下达后，郭明随后在时效期内又提起上诉到辽宁省高级人民法院。2024年6月17日辽宁省高级人民法院下达终审判决书【（2023）辽刑终270号】，判决如下：“一、维持辽宁省大连市中级人民法院（2023）辽02刑初19号刑事判决第一项，即被告人郭明犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十五

140年，并处罚金人民币500万元。二、撤销辽宁省大连市中级人民法院（2023）辽02刑初19号刑事判决第二项。三、责令上诉人郭明于判决生效后十日内向被害单位中广核技退赔人民币7939.459562万元，向被害人马某某退赔人民币1795万元。”公司将密切跟踪案件判决后被告人资产抵押执行情况，并及时履行信息披露义务。

由于案件较为复杂，2018年12月，公司聘请北京华亚正信资产评估有限公司出具了《拟核实保全资产价值项目估值报告》【华亚正信评估字 2019 第 G06-0003】和辽宁青松律师事务所出具了《关于郭明合同诈骗案对公司造成财产损失之法律救济的法律意见书》协助公司对损失进行了估计，公司在2018年计提了减值准备1102.27万元，2019至2022年累计补提减值损失3132万元，截至2022年12月31日，账面已计提减值准备4234.27万元。2023年度，公司对案件损失金额做出进一步估计，计提减值损失783万元。

3、公司资产抵押、质押及担保情况

（1）2019年6月，公司控股子公司远洋渔业以国际836拖网渔船，国际837拖网渔船，国际838拖网，国际839拖网渔船，国际866拖网渔船，国际867拖网渔船为抵押物，为其在国家开发银行大连市分行4800.00万元的借款提供担保，抵押期限自2019年6月21日至2027年6月20日。截至报告期末，该项借款期末余额为1715万元。

（2）2015年6月，公司与苏里南政府洽谈并签署苏里南70公里公路建设项目合同。为保证项目能够

尽快实施和及时回款，公司协助苏里南政府向中国工商银行申请商业买方信贷融资。同年12月，苏里南政府与中国工商银行签署了《关于苏里南共和国公路建设项目6529.70万美元买方信贷协议》。2016年1月12日，公司与中国工商银行股份有限公司总行营业部签署了担保合同，为买方信贷协议主债权

5%的部分提供连带责任保证。因苏里南政府违约未能及时归还贷款，公司履行了担保义务，截至2024年6月30日，已累计代为偿付金额折合人民币1208.81万元。公司正在全力以赴协调苏里南政府，督促苏里南政府与中国工商银行力争早日促成债务重组协议的达成并收回垫付的担保款。

4、其他无。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况无。

3、销售退回无。

1414、其他资产负债表日后事项说明无。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法无。

（2）未来适用法无。

2、债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据公司的内部组织结构、管理要求及报告制度，公司将经营业务分为8个经营分部，分别为加速器及辐照加工服务、新材料、远洋运输、工程承包、房地产、进出口贸易、远洋渔业和其他。

（2）报告分部的财务信息

单位：元房电子加速器及项目新材料进出口贸易远洋运输工程承包地远洋渔业其他分部间抵销合计辐照加工产

142一、主营业

185950597.652281548034.3638016993.22104002493.99-202892898.62-76441028.132827618524.81

务收入91648535.10

二、主营业

127490597.932066203611.3230743762.5071231945.37-178084614.83-76595110.972473093200.91

务成本75933779.93

三、资产总291158244.513595402574.9

2016697236.696514802201.85884199203.11430556567.01-12848052538.1311174022032.64

额289258542.59-66

四、负债总136523324.6

1300927725.443238792162.82306814477.46-5991420646.945233382373.00

额301099409.73434541027.83-65506104892.00

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。

（4）其他说明无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他无。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）36816073.7814069091.80

1至2年7650.51

2至3年10180459.45

3年以上109784739.4599926142.30

3至4年10180459.45229378.30

4至5年183116.005931957.93

5年以上99421164.0093764806.07

合计146600813.23124183344.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

143期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准

99181403.5067.6599181403.50100.0099181403.5079.8799181403.50100.00

备的应收账款

其中：单项金额

重大并单独计提坏账99181403.5067.6599181403.50100.0099181403.5079.8799181403.50100.00准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

47419409.7332.351245825.342.6346173584.3925001940.5620.13906793.633.6324095146.93

备的应收账款

其中：组合118713013.2112.771245825.346.6617467187.8712425881.1110.01906793.637.3011519087.48

组合228706396.5219.5828706396.5212576059.4510.1212576059.45

合计146600813.23100.00100427228.8446173584.39124183344.06100.00100088197.1324095146.93

按单项计提坏账准备类别个数：7

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

古巴 BK-IMPORT 公司 40730601.78 40730601.78 40730601.78 40730601.78 100.00 预计无法收回

辽宁5678科教有限公司34461505.0334461505.0334461505.0334461505.03100.00预计无法收回

古巴 ALIMPEX 13322399.49 13322399.49 13322399.49 13322399.49 100.00 预计无法收回

古巴 CONSUM IMPORT 5656357.93 5656357.93 5656357.93 5656357.93 100.00 预计无法收回

MAQUIMPORT 公司 4315585.06 4315585.06 4315585.06 4315585.06 100.00 预计无法收回

姜林500000.00500000.00500000.00500000.00100.00预计无法收回

古巴 ESTIL 194954.21 194954.21 194954.21 194954.21 100.00 预计无法收回

合计99181403.5099181403.5099181403.5099181403.50

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

组合118713013.211245825.346.66

组合228706396.52

合计47419409.731245825.34

确定该组合依据的说明：上述组合包含了除单项计提坏账准备之外的应收款项。

144如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备99181403.5099181403.50

按组合计提坏账准备906793.63339031.711245825.34

合计100088197.13339031.71100427228.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

古巴 BK-IMPORT 公司 40730601.78 40730601.78 27.78 40730601.78

辽宁5678科教有限公司34461505.0334461505.0323.5134461505.03

古巴 ALIMPEX 13322399.49 13322399.49 9.09 13322399.49

锦州水务（集团）有限公司8695354.108695354.105.93596333.28

中广核高新核材集团有限公司5807197.275807197.273.96

合计103017057.67103017057.6770.2789110839.58

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息

应收股利127725800.00147725800.00

其他应收款1482580614.811551856939.74

合计1610306414.811699582739.74

（1）应收利息无。

145（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中广核高新核材集团有限公司83426800.0093426800.00

中广核俊尔新材料有限公司44299000.0054299000.00

合计127725800.00147725800.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押汇款73420564.98

往来款2012279769.971922543520.56

代理款88390081.13172024749.80

押金、保证金1754590.582018368.94

其他15870.001518538.25

合计2102440311.682171525742.53

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）275191311.20705239766.25

1至2年642649879.19295914720.55

2至3年295914720.55476757557.59

3年以上888684400.74693613698.14

3至4年344563710.38149493007.78

4至5年10024097.1810024097.18

5年以上534096593.18534096593.18

合计2102440311.682171525742.53

1463）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额比例金额金额

(%)(%)例(%)

(%)

按单项计提坏账准备640308732.0730.4690.7759122134.20640308732.0790.7759122134.20

581186597.8729.49581186597.87

其中：单项金额重大并单项计提坏

638656890.4530.3890.7459122134.20638656890.4590.7459122134.20

账准备的其他579534756.2529.41579534756.25应收款单项金额不重大但

单项计提坏账1651841.620.081651841.621651841.620.081651841.62100.00

100.00

准备的其他应收款

按组合计提坏账准备69.5438673099.002.6438482204.922.51

1462131579.611423458480.611531217010.4670.511492734805.54

其中：组合11479713.230.07804040.8854.34675672.351595743.250.07613146.8038.42982596.45

组合21460651866.3869.4737869058.122.591422782808.261529621267.2170.4437869058.122.481491752209.09

合计619859696.871551856939.74

2102440311.681482580614.812171525742.53619668802.79

按单项计提坏账准备类别个数：11

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

(%)预计部分无法

大连五洲成大建设发展有限公司227992783.74199144424.90227992783.74199144424.9087.35收回

营口国合汇邦房地产开发有限公司137427496.70137427496.70137427496.70137427496.70100.00预计无法收回大连国合汇邦房地产投资管理有限公

85729927.6185729927.6185729927.6185729927.61100.00预计无法收回

司预计部分无法大连中亿国际贸易有限公司(郭明）57503631.6635865193.5557503631.6635865193.5562.37收回

大连瑞宝源牧业有限公司42662651.1042662651.1042662651.1042662651.10100.00预计无法收回

大连高迈实业有限公司31500486.3731500486.3731500486.3731500486.37100.00预计无法收回通榆新域农副产品加工有限公司（郭预计部分无法

22942843.7014307506.4522942843.7014307506.4562.36

明）收回

资金中心-姜洁20126902.5920126902.5920126902.5920126902.59100.00预计无法收回

147大连伯瑞斯水产有限公司12764177.0412764177.0412764177.0412764177.04100.00预计无法收回

大连中瀚水产食品有限公司1468756.561468756.561468756.561468756.56100.00预计无法收回

缅甸孟易经贸有限责任公司189075.00189075.00189075.00189075.00100.00预计无法收回

合计640308732.07581186597.87640308732.07581186597.87

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

组合11479713.23804040.8854.34

组合21460651866.3837869058.122.59

合计1462131579.6138673099.00

确定该组合依据的说明：上述组合包含了除单项计提坏账准备之外的其他应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2024年1月1日余额10264.00602882.80619055655.99619668802.79

2024年1月1日余额

————————在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提201158.08201158.08

本期转回10264.0010264.00本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额804040.88619055655.99619859696.87

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

148按单项计提坏账准备581186597.87581186597.87

按组合计提坏账准备38482204.92201158.0810264.0038673099.00

合计619668802.79201158.0810264.00619859696.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

比例(%)中广核高新核材集

往来款420239160.821-2年、2-3年19.99团有限公司新加坡大新控股有

往来款284102292.701年以内、1-2年13.51限公司中广核达胜加速器

往来款272326219.051年以内12.95技术有限公司大连五洲成大建设

往来款227992783.745年以上10.84199144424.90发展有限公司

中大国际工程(苏里

往来款62632865.941年以内、1-2年2.98

南)公司

合计1267293322.2560.27199144424.90

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资7099456948.78855926073.346243530875.446973096948.78855926073.346117170875.44对合营企业投

4009025.324009025.32

资

合计7103465974.10855926073.346247539900.766973096948.78855926073.346117170875.44

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位期初余额（账面减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末

149价值）余额计价值）余额

减提减其追加投资少投值准他资备新加坡大新控股有限公

85055390.94328717159.0585055390.94328717159.05

司

中大国际工程(苏里南)

7775399.317775399.31

公司大连国合嘉汇房地产开

8000000.008000000.00

发有限公司大连国际合作远洋渔业

28800000.0028800000.00

有限公司

大连国际（澳大利亚）

1387880.001387880.00

有限公司中广核高新核材集团有

2858203911.36296197349.0250000000.002908203911.36296197349.02

限公司中广核达胜加速器技术

1314327918.701314327918.70

有限公司

中广核同位素科技(绵

150000000.00150000000.00

阳)有限公司

中广核医疗科技(绵阳)

556174900.2546360000.00602534900.25

有限公司中广核俊尔新材料有限

779116773.88229623685.27779116773.88229623685.27

公司中广核京师光电科技

30000000.0030000000.0060000000.00（天津）有限公司中广核辐照技术有限公

277530000.00277530000.00

司

中广核戈瑞（深圳）科

22186581.0022186581.00

技有限公司

合计6117170875.44855926073.34126360000.006243530875.44855926073.34

（2）对合营企业投资

单位：元本期增减变动宣期初告减值计余额其他发减值准备权益法其他提期末余额（账投资单位（账减少综合放准备期期初追加投资下确认的权益减其他面价值）面价投资收益现末余额余额投资损益变动值

值）调整金准股备利

150或

利润

一、合营企业

白鹭核创（绵阳）企

4000000.009025.324009025.32

业管理有限公司

小计4000000.009025.324009025.32

合计4000000.009025.324009025.32可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（3）其他说明无。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务35670041.1230743762.5046874419.8737209818.85

其他业务15302023.924416852.199758575.20

合计50972065.0435160614.6956632995.0737209818.85

与履约义务相关的信息：无。

其他说明：无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益123426800.00

权益法核算的长期股权投资收益9025.3213710002.38处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益2492072.864328257.71处置交易性金融资产取得的投资收益

151其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

债权投资在持有期间取得的利息收入801645.192559744.22其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

合计3302743.37144024804.31

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1591844.79计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响30872168.38的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融-13104.11资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回250000.00

受托经营取得的托管费收入10466981.13

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1085634.36

其他符合非经常性损益定义的损益项目2492072.85

减：所得税影响额1639300.70

少数股东权益影响额（税后）213284.12

合计44893012.58

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用理财产品收益。

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

1522、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-1.5617%-0.0916-0.0916扣除非经常性损益后归属于公司

-2.3714%-0.1391-0.1391普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用√不适用

4、其他无。

中广核核技术发展股份有限公司董事会

2024年8月30日

153