天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

天山材料股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月26日

1天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天山材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金13444260971.6814625549177.76结算备付金拆出资金

交易性金融资产1041283979.251013411718.83衍生金融资产

应收票据35893221.94117524174.02

应收账款30851930517.4327716653531.60

应收款项融资3018842890.393194947904.57

预付款项1409486385.161088401627.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3807492789.726955895241.73

其中：应收利息

应收股利25331470.5725517415.37买入返售金融资产

存货9751353003.349362023150.93

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2064055824.471820032769.67

流动资产合计65424599583.3865894439296.16

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非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款0.000.00

长期股权投资11685513688.4511876981843.75其他权益工具投资

其他非流动金融资产17017358.1315029858.13

投资性房地产124699698.24130586162.17

固定资产115273559899.65116208075210.79

在建工程21443949478.3220166938575.99生产性生物资产油气资产

使用权资产1982701024.351627749705.57

无形资产40252372586.4240055907061.46

其中：数据资源

开发支出7541263.256345346.44

其中：数据资源

商誉26713689583.3226463937441.15

长期待摊费用5402439998.845609843478.21

递延所得税资产4425001743.924246298975.65

其他非流动资产2181769442.352420217483.88

非流动资产合计229510255765.24228827911143.19

资产总计294934855348.62294722350439.35

流动负债：

短期借款23171681690.1423848812039.31向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据9662635584.638515413680.36

应付账款28058335622.9429853099664.41预收款项

合同负债2283483221.582283098453.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬559330192.10639912866.87

应交税费1111548766.381546658086.31

其他应付款29818802778.1533236924952.29

其中：应付利息

3天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利438004832.83419849563.15应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债14769995044.3414281788152.68

其他流动负债918014413.282471777046.48

流动负债合计110353827313.54116677484942.01

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款68802970623.1762324820221.72

应付债券9259245478.175396718298.52

其中：优先股永续债

租赁负债1734119093.401414511713.24

长期应付款2265372977.262672447626.22

长期应付职工薪酬64719000.0064919130.00

预计负债2418903972.932474953515.62

递延收益704220136.67699578045.68

递延所得税负债2482195281.072454934494.77其他非流动负债

非流动负债合计87731746562.6777502883045.77

负债合计198085573876.21194180367987.78

所有者权益：

股本8663422814.008663422814.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积35775579091.1435787618123.63

减：库存股

其他综合收益-115341881.17-125742487.29

专项储备520143800.34451349634.20

盈余公积5600911730.245600911730.24一般风险准备

未分配利润29548417156.7733769618169.85

归属于母公司所有者权益合计79993132711.3284147177984.63

少数股东权益16856148761.0916394804466.94

所有者权益合计96849281472.41100541982451.57

负债和所有者权益总计294934855348.62294722350439.35

法定代表人：赵新军主管会计工作负责人：赵旭飞会计机构负责人：王俊

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金4447673430.486340197675.75

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交易性金融资产69781259.6086958185.04衍生金融资产

应收票据348950.00

应收账款273986127.59282215652.09

应收款项融资706732029.36185580216.00

预付款项117574260.6779506690.89

其他应收款19878447555.8721684093609.19

其中：应收利息

应收股利1888688750.712948631621.55

存货270075370.6595636657.10

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产242537793.217707549.66

流动资产合计26006807827.4328762245185.72

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资98179647552.8196096606090.68其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产715214614.95964433763.73

在建工程59104812.76104119363.58生产性生物资产油气资产

使用权资产697255584.81538634556.99

无形资产113605389.35134725781.13

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4248048.605162179.92递延所得税资产

其他非流动资产1492268.603126848.60

非流动资产合计99770568271.8897846808584.63

资产总计125777376099.31126609053770.35

流动负债：

短期借款交易性金融负债

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衍生金融负债

应付票据100000000.00

应付账款125158387.82155341849.23预收款项

合同负债83260736.44163072188.13

应付职工薪酬16022484.9415540347.47

应交税费7791806.984795021.49

其他应付款16321511414.9422505444802.50

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4176545267.661108734986.14

其他流动负债149485.8921205524.00

流动负债合计20830439584.6723974134718.96

非流动负债：

长期借款18312860906.0818508598181.81

应付债券4859245478.171996718298.52

其中：优先股永续债

租赁负债683167306.63541058093.62

长期应付款5569547.84

长期应付职工薪酬29047000.0029047000.00

预计负债45037522.4045037522.40

递延收益94252728.8097500528.42

递延所得税负债16664238.4220958469.78其他非流动负债

非流动负债合计24040275180.5021244487642.39

负债合计44870714765.1745218622361.35

所有者权益：

股本8663422814.008663422814.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积65341072042.1065755578160.35

减：库存股

其他综合收益-29607236.34-29607236.34

专项储备8463786.058463786.05

盈余公积1510157515.831510157515.83

未分配利润5413152412.505482416369.11

所有者权益合计80906661334.1481390431409.00

负债和所有者权益总计125777376099.31126609053770.35

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3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入39699366083.3253443149245.54

其中：营业收入39699366083.3253443149245.54

利息收入0.00

已赚保费0.00

手续费及佣金收入0.00

二、营业总成本43345051778.9453717444409.45

其中：营业成本35178275456.5445380093633.91

利息支出0.00

手续费及佣金支出0.00

退保金0.00

赔付支出净额0.00

提取保险责任准备金净额0.00

保单红利支出0.00

分保费用0.00

税金及附加1061302444.181196768185.36

销售费用717950200.08666413622.94

管理费用3684790768.753598432222.31

研发费用897600359.14896419053.53

财务费用1805132550.251979317691.40

其中：利息费用1911530761.852082438980.62

利息收入148137155.99119799935.52

加：其他收益340767791.14424646028.48投资收益（损失以“—”号填-142920557.53175389769.22

列）

其中：对联营企业和合营

-127482317.29202688974.41企业的投资收益以摊余成本计量的

-15153731.77-43684906.97金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

29859760.42239250055.18“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-148916155.75-192971947.80号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.000.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

7508634.7732880006.57号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-3559386222.57404898747.74

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列）

加：营业外收入93000019.59155973489.43

减：营业外支出123222615.7488621193.88四、利润总额（亏损总额以“—”号-3589608818.72472251043.29

填列）

减：所得税费用138149727.67408656017.94五、净利润（净亏损以“—”号填-3727758546.3963595025.35

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-3727758546.3963595025.35“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-3413688995.56141747878.89（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-314069550.83-78152853.54“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额14253956.97-8782966.24归属母公司所有者的其他综合收益

10400606.12-6084323.83

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

0.000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

10400606.12-6084323.83

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额10400606.12-6084323.83

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

3853350.85-2698642.41

税后净额

七、综合收益总额-3713504589.4254812059.11归属于母公司所有者的综合收益总

-3403288389.44135663555.06额

归属于少数股东的综合收益总额-310216199.98-80851495.95

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.3940.0164

（二）稀释每股收益-0.3940.0164

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：赵新军主管会计工作负责人：赵旭飞会计机构负责人：王俊

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4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入336925531.10252370940.76

减：营业成本151373995.19179150943.61

税金及附加7925943.516845450.48

销售费用7360636.905208961.67

管理费用158261015.10212667323.17研发费用

财务费用215922833.2273269213.70

其中：利息费用441615777.23243008601.81

利息收入233806249.30173809748.98

加：其他收益471491.157679064.19投资收益（损失以“—”号填

1025551016.551938948868.26

列）

其中：对联营企业和合营企

-16958537.87-10464616.95业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-17176925.44-1476142.03“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-76488110.18164454359.51号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

10453.65号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

728438579.261884845651.71

列）

加：营业外收入6446098.686703484.70

减：营业外支出930848.39142099.19三、利润总额（亏损总额以“—”号

733953829.551891407037.22

填列）

减：所得税费用-4294231.36-369035.51四、净利润（净亏损以“—”号填

738248060.911891776072.73

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

738248060.911891776072.73“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

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额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额738248060.911891776072.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金35794318909.0253551174867.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还145696849.42318462195.58

收到其他与经营活动有关的现金1720102496.551750349450.20

经营活动现金流入小计37660118254.9955619986513.58

购买商品、接受劳务支付的现金25577521035.0733506319756.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金5022887415.185389490924.99

支付的各项税费3402920028.015343014469.96

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支付其他与经营活动有关的现金2132427570.352770650566.23

经营活动现金流出小计36135756048.6147009475717.99

经营活动产生的现金流量净额1524362206.388610510795.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3750000.003040029.09

取得投资收益收到的现金65039331.62211389797.46

处置固定资产、无形资产和其他长

437187940.61643014220.21

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

3318953.7531324704.81

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金156954417.5570504612.77

投资活动现金流入小计666250643.53959273364.34

购建固定资产、无形资产和其他长

4744748252.405022839640.02

期资产支付的现金

投资支付的现金1572200.00132100000.00

质押贷款净增加额0.00取得子公司及其他营业单位支付的

914601534.52104973127.99

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金10900584.3592432017.98

投资活动现金流出小计5671822571.275352344785.99

投资活动产生的现金流量净额-5005571927.74-4393071421.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金931193900.00238854000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

931193900.00238854000.00

到的现金

取得借款收到的现金33686530476.6343960478671.37

收到其他与筹资活动有关的现金8320115441.365329986736.30

筹资活动现金流入小计42937839817.9949529319407.67

偿还债务支付的现金25017709558.7027901211335.76

分配股利、利润或偿付利息支付的

2731193472.764979533365.06

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

283884217.05421091307.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金12839162697.3115182981000.49

筹资活动现金流出小计40588065728.7748063725701.31

筹资活动产生的现金流量净额2349774089.221465593706.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2797943.28-3504578.93

影响

五、现金及现金等价物净增加额-1128637688.865679528501.37

加：期初现金及现金等价物余额11743296045.538156781221.73

六、期末现金及现金等价物余额10614658356.6713836309723.10

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金983645159.59529219249.31

收到的税费返还445502.757276795.57

收到其他与经营活动有关的现金72445545.48156524063.44

经营活动现金流入小计1056536207.82693020108.32

购买商品、接受劳务支付的现金1993081369.39214619879.31

支付给职工以及为职工支付的现金80156412.6941064105.20

支付的各项税费16211789.6933831144.79

支付其他与经营活动有关的现金134130273.1198870662.97

11天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动现金流出小计2223579844.88388385792.27

经营活动产生的现金流量净额-1167043637.06304634316.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金314069.09

取得投资收益收到的现金2080987528.93420235118.58

处置固定资产、无形资产和其他长

28742.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2080987528.93420577929.67

购建固定资产、无形资产和其他长

9198354.216183193.83

期资产支付的现金

投资支付的现金2600000000.0014592944000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2609198354.2114599127193.83

投资活动产生的现金流量净额-528210825.28-14178549264.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00

取得借款收到的现金5742000000.009595000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金6417260957.0626652816006.78

筹资活动现金流入小计12159260957.0636247816006.78

偿还债务支付的现金37967273.734024494545.46

分配股利、利润或偿付利息支付的

1266768185.962518710987.51

现金

支付其他与筹资活动有关的现金11054455043.6714502729488.69

筹资活动现金流出小计12359190503.3621045935021.66

筹资活动产生的现金流量净额-199929546.3015201880985.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-1895184008.641327966037.01

加：期初现金及现金等价物余额5826585899.073080204942.61

六、期末现金及现金等价物余额3931401890.434408170979.62

12天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

少数股所有者权归属于母公司所有者权益东权益益合计项目

其他权益工具减：

资本公其他综合专项盈余公一般风未分配股本库存其他小计优先股永续债其他积收益储备积险准备利润股

35787-451356009337698414716394100541

一、上年期末86634228

618123125742496311730.618169177984804466982451.

余额14.00.63487.294.2024.85.63.9457

加：会计政策变更前期差错更正其他

35787-451356009337698414716394100541

二、本年期初86634228

618123125742496311730.618169177984804466982451.

余额14.00.63487.294.2024.85.63.9457

三、本期增减--变动金额（减1040064221241540461344

120394166369270

少以“—”号06.1201013.45273.294.15

032.49.140979.16

填列）0831

--

--

（一）综合收1040063413634032

310216371350

益总额06.1288995.88389.

199.984589.42

5644

（二）所有者--

884383872344

投入和减少资1203912039

453.65421.16

本032.49032.49

1．所有者投858701858701

入的普通股836.05836.05

13天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

--

25681136425

4．其他1203912039

617.6085.11

032.49032.49

----

（三）利润分

807512807512145478952990

配

017.52017.52424.70442.22

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者----（或股东）的987630987630145478113310

分配200.80200.80424.708625.50

180118180118180118

4．其他

183.28183.28183.28

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

14天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

收益结转留存收益

6．其他

6879

（五）专项储6879432655101449

4166

备166.14465.18631.32.14

3203

32033398027418360

1．本期提取3320

202.17193.03395.20

2.17

-

---

2515

2．本期使用25153965371316910

3903

036.03727.85763.88

6.03

（六）其他

35775-520156009295487999316856968492

四、本期期末86634228

579091115341438011730.41715613271114876181472.4

余额14.00.14881.170.3424.77.32.091上年金额

单位：元

2023年半年度

少数股所有者权归属于母公司所有者权益项目东权益益合计

其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配股本其他小计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润

-

866333945494925216335998180915492

110949730176

一、上年期末余额4228178975369.80177036402887321

7309.1040.81

4.0080.06481.0223.6648.3992.42

83

加：会计政策

0.00

变更前期差错

0.00

更正

其他0.00

二、本年期初余额866333945-4949252163359981809154929730176

15天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

422817897110945369.801770364028873211040.81

4.0080.067309.481.0223.6648.3992.42

83

--

三、本期增减变动-1255823902-

204621972075

金额（减少以60846746.5213.1836801

702.553762882715“—”号填列）323.835834942.25

0.895.59

-

-1417413566

（一）综合收益总808515481205

60847878.3555.

额495.99.11

323.838906

5

43380

（二）所有者投入204620464358524

5721.

和减少资本702.55702.5524.40

85

39795

1．所有者投入的普3979599

0.009921.

通股21.77

77

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

35845

204620463789250

4．其他800.0

702.55702.552.63

8

---

-

2339233913487

（三）利润分配2474001

12415124157350.

509.79

9.789.7801

1．提取盈余公积0.00

2．提取一般风险准

0.00

备

---

-3．对所有者（或股2339233913487

2474001

东）的分配12415124157350.

509.79

9.789.7801

4．其他

（四）所有者权益

16天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

125581255820948

1465350

（五）专项储备6746.6746.337.4

84.03

58585

358463584682013

4404788

1．本期提取4958.4958.936.5

94.69

18181

---

-

232872328761065

2．本期使用2939438

8211.8211.599.0

10.66

60606

（六）其他0.00

-

866333947620515216314017973315731

117039546495

四、本期期末余额4228183642116.80177660120167574

1633.9098.56

4.0082.61061.0242.7792.8005.76

66

17天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

657555-813904

866342846378151015548241

一、上年期末余额78160.329607231409.0

2814.006.057515.836369.11

536.340

加：会计政策变更前期差错更正其他

657555-813904

866342846378151015548241

二、本年期初余额78160.329607231409.0

2814.006.057515.836369.11

536.340

三、本期增减变动---

金额（减少以414506692639483770“—”号填列）118.2556.61074.86

（一）综合收益总738248738248

额060.91060.91

--

（二）所有者投入

663067663067

和减少资本

59.5859.58

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

--

4．其他

663067663067

18天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

59.5859.58

--

（三）利润分配807512807512

017.52017.52

1．提取盈余公积

--2．对所有者（或

987630987630

股东）的分配

200.80200.80

180118180118

3．其他

183.28183.28

--

（四）所有者权益

348199348199

内部结转

358.67358.67

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

--

6．其他348199348199

358.67358.67

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

653410-809066

866342846378151015541315

四、本期期末余额72042.129607261334.1

2814.006.057515.832412.50

036.344

上年金额

19天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

639308-771354

866342833916112604343587

一、上年期末余额03263.329051237825.9

2814.008.797556.616259.54

936.349

加：会计政策变更前期差错更正其他

639308-771354

866342833916112604343587

二、本年期初余额0.000.000.0003263.30.002905120.0037825.9

2814.008.797556.616259.54

936.349

三、本期增减变动---

金额（减少以0.000.000.000.000.000.000.0076281.30.004473480.00447424“—”号填列）4087.05368.39

（一）综合收益总189177189177

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

额6072.736072.73

（二）所有者投入

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.002339120.00233912

4159.784159.78

1．提取盈余公积2．对所有者（或--

20天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

股东）的分配233912233912

4159.784159.78

3．其他

（四）所有者权益

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

--

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.0076281.30.000.000.0076281.3

44

239650.239650.

1．本期提取

1111

--

2．本期使用315931.315931.

4545

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

639308-766880

866342826288112604298852

四、本期期末余额03263.329051213457.6

2814.007.457556.618172.49

936.340

21天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

1.公司注册地、组织形式和办公地址

天山材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名新疆天山水泥股份有限公司，是新疆维吾尔自治区人民政府（以下简称“自治区人民政府”）新政函[1998]70号批准成立，并经自治区人民政府新政函[1998]95号同意调整发起人及股本，以新疆水泥厂45万吨分厂为主体进行改组，联合新疆石油管理局、新疆对外经济贸易（集团）有限责任公司、新疆金融租赁有限责任公司、中国建筑材料西北公

司、新疆建化工业总厂等五家单位共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。1998年11月18日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记。

1998年10月19日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准（证监发[1998]264号、265号），向社会公开发行普通股5000.00万股。1999年1月本公司股票在深圳证券交易所上市流通，上市时注册资本为12946.00万元。

2000年10月配股完成后，注册资本变更为14446.00万元；2001年10月送红股完成后，注册资本

变更为17335.20万元。

2004年7月28日，根据公司2003年年度股东大会决议，以2003年12月31日总股本17335.20万

股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增2股，转增后注册资本变更为20802.24万元。

公司于2006年5月实施股权分置改革工作，向流通股股东每10股送3.2股。国有法人股股东中国非金属材料总公司（以下简称“中材总公司”）持有股份数由61200000股变更为44843871股，持股比例由29.42%变更为21.56%，新疆天山建材（集团）有限责任公司（以下简称“天山建材”）持有股份数由41788800股变更为30620451股，持股比例由20.09%变更为14.72%，2006年12月公司第一大股东中材总公司实际控制人中国材料工业科工集团公司（现名“中国中材集团有限公司”）与第二大股东天山建材的实际控制人新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“新疆维吾尔自治区国资委”）达成协议，以无偿划转的方式，将后者所持有的天山建材的股权无偿划转给中国材料工业科工集团公司，中国证监会豁免中国材料工业科工集团公司的要约收购义务。

2007年7月31日，公司控股股东中国中材集团有限公司改制设立中国中材股份有限公司（以下简称“中材股份”），公司第二大股东天山建材将持有的本公司14.72%股权作为出资投入中材股份。本次改制完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司36.28%股权。

2008年5月23日，根据公司2007年年度股东大会决议，以2007年12月31日总股本20802.24万

股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增5股，转增后注册资本变更为31203.36万元。

2009年4月28日，经公司第四届董事会第五次会议决议向特定对象非公开发行股票募集资金，后于2010年4月6日获得中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]416号）核准，公司非公开发行普通股7691.15万股，募集资金总额为153900.00万元，扣除各项发行费用3900.00万元，实际募集资金净额为150000.00万元，其中新增注册资本为7691.15万元，资本公积为142308.85万元。截至2010年4月26日，本公司注册资本变更为38894.51万元，

22天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

股本变更为 38894.51 万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）XYZH/2010A3031 号验资报告验证。

2011年3月16日，经公司第四届董事会第二十二次会议决议向不特定对象公开发行股票募集资金，后于2011年10月8日获得中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司增发股票的批复》（证监许可[2011]1615号）核准，公司公开发行普通股10000.00万股，募集资金总额为206400.00万元，扣除各项发行费用13092.51万元，实际募集资金净额为193307.49万元，其中新增注册资本为10000.00万元，资本公积为183307.49万元。截至2012年1月20日，本公司注册资本变更为48894.51万元，股本变更为 48894.51 万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）XYZH/2011A3039 号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司35.49%的股权。

根据2012年3月22日本公司2011年年度股东大会决议，本公司以转增前48894.51万股为基数，以资本公积每10股转增8股，向全体股东实施分配，增加股本39115.61万元，资本公积减少39115.61万元，转增后本公司股本为88010.13万元。

根据2016年本公司第八次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]2205号），公司非公开发行股票16862.17万股，募集资金合计为115000.00万元，扣除各项发行费用1011.43万元，实际募集资金净额为113988.57万元，其中新增注册资本16862.17万元、资本公积97126.40万元。截至2017年12月6日，公司股本变更为

104872.30万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）XYZH/2017URA30385号验资报告验证。本

次增发完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司45.87%的股权。

2016年，经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）批准，本公司原最终控制人中

国中材集团有限公司与中国建筑材料集团有限公司实施重组，中国建筑材料集团有限公司更名为中国建材集团有限公司，并作为重组后的母公司。2017年，中国中材集团有限公司股权自国资委无偿划转至中国建材集团有限公司持有。

2018年，中国建材集团有限公司旗下中国建材股份有限公司（以下简称“中国建材股份”）及中材

股份进行合并，两家公司于2018年5月2日完成换股，中材股份股东按换股比转换为中国建材股份股东，中国建材股份持有中材股份 100.00%股权，2018年 5月 3日合并后的中国建材股份 H股正式在香港联交所上市交易。

2019年10月25日，中材股份完成工商注销，2020年5月15日，中国建材股份在中国证券登记结算

有限责任公司深圳分公司办理完非交易过户手续。

根据2021年公司第二次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司向中国建材股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2021〕2921号）核准，本公司向中国建材股份在内的 26名特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票 7300082968股，发行完成后，本公司股本变更为834880.59万元，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2021]40846号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中国建材股份直接持有本公司

87.70%的股权。

23天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2022年1月13日，本公司完成发行314616887新股配套资金募集，16名发行对象已将认购款项汇

入中国国际金融股份有限公司指定的银行账户。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对上述认购资金实收情况进行了审验，出具了《关于新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票申购资金到位的验资报告》（天职业字[2022]1652号）。2022年1月14日，中国国际金融股份有限公司将收到的认购资金扣除承销费用后划转至本公司指定的募集资金专项账户内，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《新疆天山水泥股份有限公司验资报告》（天职业字[2022]1653号），本次新股发行后，注册资本人民币866342.28万元，公司控股股东中国建材股份直接持有本公司84.52%的股权。

2024年4月23日，本公司为进一步体现全国性布局和产业链延伸发展特征，经工商变更登记更名为

“天山材料股份有限公司”。

2024年7月12日，本公司根据先后经2024年第三次独立董事专门会议、监事会、董事会、2024年

第三次临时股东大会审议通过的《关于公司重大资产重组减值测试情况及补偿方案的议案》，以及2024

年第三次临时股东大会审议通过的《关于变更公司注册资本及修改公司章程的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会或其授权人士全权办理公司股份回购注销及补偿相关事宜的议案》等相关议案，定向回购中国建材股份所持有的应补偿股份1552931120股，回购总价人民币1元，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认。本次回购注销完成后，公司总股本由8663422814股变更为

7110491694股，控股股东中国建材股份对公司持股比例由84.52%变更至81.14%。

本公司注册地址：新疆乌鲁木齐市达坂城区白杨沟村；办公地址：上海市浦东新区世博馆路70号中

国建材大厦、新疆乌鲁木齐市河北东路1256号天合大厦。

本公司母公司为中国建材股份有限公司，集团最终母公司为中国建材集团有限公司。

2.公司业务性质和主要经营活动

本公司所属行业为制造业——非金属矿物制品业。本公司及本公司之子公司（以下合称“本公司”）经营范围包括水泥及相关产品的开发、生产、销售和技术服务；建材产品进出口业务；商品混凝土的生

产、销售；石灰岩、砂岩的开采、加工及销售；房屋、设备租赁；财务咨询；技术咨询；货物运输代理；

装卸、搬运服务；货运信息、商务信息咨询；钢材、橡塑制品、金属材料、金属制品、水性涂料、电线

电缆、机械设备、机电设备、木材、石材、耐火材料、玻璃陶瓷制品、环保设备、五金交电、仪器仪表、

电子产品、数码产品、电子元器件、通讯器材的销售；商品采购代理；石灰石、水泥、混凝土生产所用

的工业废渣的销售；石膏的开采、加工与销售；水泥制品、水泥熟料、粉煤矿渣、混凝土骨料的生产与销售；水泥及商混设备制造、安装、维修；一般货物与技术的进出口经营。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。

3.合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围

的主体较上年末相比，增加9户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

24天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

（1）本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注十七）、应收款项坏账准备计提的方法（附注十三、十四、十五）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注二十二、二十六）、投资性房地产的计量模式（附注二十一）、收入的确认时点（附注三十四）等。

（2）本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关

键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

1）商誉减值准备的会计估计。本公司根据历史经验、对市场发展的预测及各区域协同市场协同公司

的管理水平确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组组合的特定风险的利率为折现率。

2）应收账款和其他应收款坏账准则计提。本公司采用预期信用损失率对应收款项计提坏账，实际执

行采用迁徙率模型，依据历史期间实际损失率，对本期应收款项未来损失可能性进行判断，并计提相应减值。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

3）长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：

(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于

资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。

4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质

和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本公司将对其进行适当调整。

5）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各

种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

25天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

6）递延所得税资产和递延所得税负债。

7）所得税。本公司在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提

所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项≥1000万元

重要的应收款项核销≥1000万元

重要的在建工程预算总额≥20亿元，且期末余额≥2亿元长期股权投资账面价值占归属于母公司的所有者权益比例

重要的联营、合营企业≥3%，且持股比例≥20%重要的非全资子公司资产总额≥30亿元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

26天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

27天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

处置子公司或业务

1）一般处理方法

28天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

29天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率，即中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价之平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

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实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

以摊余成本计量的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成

本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具

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投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

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能够消除或显著减少会计错配。

根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

*金金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

*金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独

确认为资产或负债。

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2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，

并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

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除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预

期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失的确定

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该

金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）11.金融工具*金融工具减值。

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）11.金融工具*金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，

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结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）11.金融工具*金融工具减值。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）11.金融工具

*金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告（五）11.金融工具*金融工具减值。

17、存货

（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

*存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

*存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

*存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

*低值易耗品和包装物的摊销方法

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1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）11.金融工

具*金融工具减值。

20、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

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*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本财务报告（五）6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

*成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

39天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

*权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

*成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

40天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；

5）向被投资单位提供关键技术资料。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

41天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。

房屋建筑物4052.38

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法405%2.38%

机器设备年限平均法5-205%4.75%-19.00%

运输设备年限平均法105%9.50%

办公及其他设备年限平均法3-105%9.50%-31.67%无

23、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

42天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告（五）27长期资产减值。

24、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

25、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

43天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本财务报告（五）27.长期资产减值。

26、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权、软件使用权、专有技术等。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目摊销方法

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销软件按5年平均摊销

其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

*使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告（五）27.长期资产减值。

44天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

45天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

28、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

本公司长期待摊费用主要包括简易道路、土地占用补偿费、矿山剥离费、融资服务费等。该等费用在受益期内进行摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日

46天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）扣取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）扣在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）扣在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）扣根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

47天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

33、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动

率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

*权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

*股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

*股份支付取消的会计处理

48天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于水泥、商品混凝土、骨料等商品销售收入。

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出

的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

就本公司具体业务而言，水泥、熟料及骨料等产品以客户提货或签收，作为收入确认时点；商品混凝土产品以交付客户并经客户确认，作为收入确认时点。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

35、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

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上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。目前，本公司对所有政府补助类型均采用总额法进行核算。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

50天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属短期租赁于短期租赁。

51天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。低价值资产租赁的判定仅与资产低价值资产租赁的绝对价值有关，不受承租人规模、性质或其他情况影响，资产全新状态下绝对价值低于人民币40000元的认定为低价值资产租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产和租赁负债的会计政策详见本财务报告（五）25和32。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相

比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

*对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择

权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

52天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

39、债务重组

（1）作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

40、其他重要的会计政策和会计估计

回购股份：

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

资产证券化：

53天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司将部分应收款项证券化，一般将这些资产出售给特殊目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（“保留权益”）的形式保留。

保留权益本公司的资产负债表中以公允价值入账。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间（包括保留权益）的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。

安全生产费：

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

41、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

关于流动负债与非流动负债的划分/关

流动资产、非流动负债0.00于供应商融资的安排披露2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），解释17号“关于流动负债与非流动负债的划分”和“关于供应商融资安排的披露”自2024年1月1日起施行。本公司于本年度执行该项解释，对相关披露无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%、30%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

房产税房产原值扣除30%、租金收入1.2%、12%环境保护税应税污染当量大气污染物税额标准为每污染当量人

54天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

民币1.20元至人民币8.40元；水污染物税额标准为每污染当量人民币

1.40元至人民币8.40元。

每平方米人民币0.60元至人民币土地使用税土地面积

30.00元。

从价计征的，按照矿产品销售额乘以相应适用税率；

资源税矿产品销售额或销售数量

从量计征的，按照矿产品销售数量乘以相应适用税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

//

2、税收优惠

1）企业所得税

*根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号文）以及财政部、税务总局、国家发展改革委2020年第23号公告《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2011年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据上述文件，本公司部分子公司本期减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

*根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条(第二款)国家对需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据《高新技术企业管理办法》第九条，通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。经主管税务机关核准备案，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。

*财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财税[2023]37号）企业在

2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性

计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税

(2014)75号)、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税

(2015〕106号)等相关规定执行。本公司部分子公司本期享受新购设备、器具一次性抵扣企业所得税的优惠政策。

*根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号文）规定，对同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小微企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）政策要点规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的

优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，本公司部分子公司本期享受上述税收优惠政策。

*根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2023]07号文）

的相关规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司部分子公司本期享受该税收优惠政策。

55天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

*根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2022年度公司相关优惠企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

*根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）文件的相关规定，本期公司安置残疾人员的相关优惠企业，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

*根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，在计算应纳税所得额时收入减按90%计入应纳税所得额，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。

*根据粤财法[2017]11号文件《关于继续执行少数民族自治地区企业所得税优惠政策的复函》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十九条规定，同意清远市连山壮族瑶族自治县、连南瑶族自治县、韶关市乳源瑶族自治县免征本地区企业应缴纳企业所得税中属于地方分享部分（含省级和市县级），自

2018年1月1日起至2025年12月31日止执行。本公司部分子公司本期享受该优惠政策。

（2）增值税

*根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40号）规定，增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。

其中：*42.5及以上等级水泥的原料20%以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料40%以上来自废渣的，按70%的比例享受增值税即征即退政策；*销售利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电力或热力，按100%比例享受增值税即征即退政策。经主管税务机关核准备案，本公司及部分子公司本期享受该税收优惠政策。

*根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）文件规定，公司相关优惠企业本期按实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。

*根据《财政部税务总局公告2022年第21号》《财政部税务总局公告2022年第14号》规定的制造

业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额。

（3）土地使用税根据财政部、国家税务局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税[2022]10号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、

城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1020846.13728449.37

银行存款4549597267.865318415858.90

其他货币资金2328466093.532387296303.55

56天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

存放财务公司款项6565176764.166919108565.94

合计13444260971.6814625549177.76

其中：存放在境外的款项总额169386262.8781992509.13其他说明

截至2024年6月30日，本公司货币资金中2829602615.01元使用受到限制，主要系票据池保证金、矿山环境恢复治理保证金等。除此事项外，本公司不存在抵押、质押等使用有限制或存放在境外、有潜在收回风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1041283979.251013411718.83

益的金融资产

其中：

权益工具投资1041283979.251013411718.83

其中：

合计1041283979.251013411718.83

其他说明：无

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据36227700.71117964792.54

应收票据减值准备-334478.77-440618.52

合计35893221.94117524174.02

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3622733447835893117964440618117524

账准备100.00%0.92%100.00%0.37%

700.71.77221.94792.54.52174.02

的应收票据其

中：

57天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3622733447835893117964440618117524

商业承100.00%0.92%100.00%0.37%

700.71.77221.94792.54.52174.02

兑汇票

3622733447835893117964440618117524

合计100.00%0.92%100.00%0.37%

700.71.77221.94792.54.52174.02

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提预期信用损失的

36227700.71334478.770.92%

应收票据

合计36227700.71334478.77

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预

期信用损失的440618.52-106139.750.000.000.00334478.77应收票据

合计440618.52-106139.750.000.000.00334478.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据14311409.78

合计14311409.78

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

58天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19817277604.4616802265993.21

1至2年7581079265.727406831348.08

2至3年2900870276.542997097927.71

3年以上6346994549.786195134095.34

3至4年1173455675.331346111332.59

4至5年726817937.461594162509.83

5年以上4446720936.993254860252.92

合计36646221696.5033401329364.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏41866418664194541945

账准备00818.11.42%00818.100.00%0.0010609.12.56%10609.100.00%0.00的应收43430404账款其

中：

按组合计提坏324591607630851292061490127716

账准备62087888.58%90360.4.95%93051781875587.44%65223.5.10%653531

的应收.0764.43.3070.60账款其

中：

按简易

324591607630851292061490127716

损失模

62087888.58%90360.4.95%93051781875587.44%65223.5.10%653531

型计提.0764.43.3070.60组合

366465794230851334015684627716

合计22169691179.93051732936475832.653531.5007.43.3474.60

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

大宇国际有限157041487.157041487.157041487.157041487.预计无法收

100.00%

公司29292929回

内蒙古华立水120360804.120360804.120360804.120360804.预计无法收

100.00%

泥有限公司16161616回

济宁市兖州区118941930.118941930.118941930.118941930.预计无法收

100.00%

嵫山水泥厂97979797回

徐州正鑫集团112508632.112508632.112508632.112508632.100.00%预计无法收

59天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

鹰山水泥有限14141414回公司

山东巨野麟城102537373.102537373.102537373.102537373.预计无法收

100.00%

水泥有限公司77777777回其他不重要单358312038358312038357521059357521059预计无法收

100.00%

位合计0.710.710.100.10回

419451060419451060418660081418660081

合计

9.049.048.438.43

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内19817277604.46111428694.500.56%

1－2年7559395576.32192848403.342.55%

2－3年2803317349.71198016371.297.06%

3－4年1004813278.57134837519.3913.42%

4－5年406670193.81102412496.9225.18%

5年以上868146875.20868146875.20100.00%

合计32459620878.071607690360.64

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏41945106018906030.1418660081

1596083.960.009400155.62

账准备9.0498.43

按组合计提坏149016522123487811.-160769036

0.000.00

账准备3.70435962674.490.64

568467583125083895.18906030.1579429117

合计0.003437481.13

2.743999.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性中核工建设集团有限

7451306.73——收回货款合理

公司

合计7451306.73无

60天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期末余应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减额产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一989442347.33989442347.332.70%15460443.93

单位二401560053.65401560053.651.10%11572976.82

单位三333188862.30333188862.300.91%3791398.87

单位四370794824.61370794824.611.01%8045651.06

单位五325259645.87325259645.870.89%4776627.89

合计2420245733.762420245733.766.61%43647098.57

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收账款61537755.05482189191.84

银行承兑汇票2957305135.342712758712.73

合计3018842890.393194947904.57

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00账准备

其中：

按组合30188301883194931949

计提坏42890.100.00%0.000.00%42890.47904.100.00%0.000.00%47904.账准备39395757

61天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

30188301883194931949

合计42890.100.00%0.000.00%42890.47904.100.00%0.000.00%47904.

39395757

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备3018842890.390.000.00%

合计3018842890.390.00

确定该组合依据的说明：

本公司期末应收款项融资系银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证，不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额0.000.000.000.00

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

0.000.000.000.00

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

62天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司期末应收款项融资系银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证，不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票833585966.87

合计833585966.87

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票8640261568.76

合计8640261568.76

（6）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元期初余额本期增减变动金额期末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收账款482189191.84-420651436.7961537755.05

应收票据2712758712.73244546422.612957305135.34

合计3194947904.57-176105014.183018842890.39

本公司应收款项融资系银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

（7）其他说明无

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利25331470.5725517415.37

其他应收款3782161319.156930377826.36

合计3807492789.726955895241.73

63天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

芜湖南方水泥有限公司21558359.3521558359.35苏州混凝土水泥制品研究院检测中心

3959056.02

有限公司

新余中冶环保资源开发有限公司3773111.22

合计25331470.5725517415.37

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据芜湖南方水泥有限公

21558359.353-4年尚未结算否

司

合计21558359.35

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收材料销售、运费收入款等3391044243.433335969801.71

企业间往来款2923829409.432683803750.06

应收业绩承诺补偿款2753449533.36

保证金、押金及备用金1098759477.331152116305.55

土地征用返还507062852.53586671963.27

股权转让款343461972.14327144956.90

其他1703253595.312232971205.02

合计9967411550.1713072127515.87

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1562602051.654605914597.43

1至2年512488929.19811118535.78

2至3年797422367.181379249714.32

3年以上7094898202.156275844668.34

3至4年1081268660.91763985206.53

4至5年759832914.391045318948.56

5年以上5253796626.854466540513.25

合计9967411550.1713072127515.87

64天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项47038470384704747047

计提坏66673.47.19%66673.100.00%42816.35.99%42816.100.00%账准备70705353

其中：

按组合526351481337821836731437069303

计提坏44876.52.81%83557.28.14%61319.84699.64.01%06872.17.17%77826.账准备473215349836

其中：

按简易

526351481337821836731437069303

损失模

44876.52.81%83557.28.14%61319.84699.64.01%06872.17.17%77826.

型计提

473215349836

组合

996746185237821130726141769303

合计11550.50231.61319.12751549689.77826.

170215.875136

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

广汉三星堆水428877406.428877406.428877406.428877406.

100.00%预计无法收回

泥有限公司58585858

曲阜中联煤炭209728135.209728135.209728135.209728135.

100.00%预计无法收回

销售有限公司05050505

100534046.100534046.100534046.100534046.

陈仕祥100.00%预计无法收回

34343434

山东鲁源建材76037696.376037696.376037696.376037696.3

100.00%预计无法收回

有限公司3333滕州市华闻亿

74893467.174893467.174893467.174893467.1

达水泥有限责100.00%预计无法收回

1111

任公司其他不重要单381467206381467206381379592381379592

100.00%预计无法收回

位合计5.125.122.292.29

470474281470474281470386667470386667

合计

6.536.533.703.70

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1562602051.6522469075.551.44%

1－2年471446174.3429374923.726.23%

2－3年775866754.0859450890.627.66%

3－4年990424143.8384918298.538.57%

4－5年235844495.2957809111.6224.51%

5年以上1227361257.281227361257.28100.00%

65天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合计5263544876.471481383557.32

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额24353637.601412653235.384704742816.536141749689.51

2024年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-415069.13415069.13

本期计提-1884562.0546020204.3144135642.26

本期转回1291211.961291211.96

其他变动656111.21656111.21

2024年6月30日余

22469075.551458914481.774703866673.706185250231.02

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏470474281470386667

1291211.96415069.13

账准备6.533.70

按组合计提坏14370068744135642.2148138355

241042.08

账准备2.9867.32

61417496844135642.2618525023

合计1291211.96656111.21

9.5161.02

无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

/0.00///

合计0.00无

66天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计额数的比例

代垫费用、股权转

单位一608246019.873-4年6.10%让款

4-5年

资金拆借本金、利37485236.76元，单位二428877406.584.30%428877406.58息5年以上

391392169.82元

单位三土地征用返还295311039.002-3年2.96%

单位四材料销售款209728135.055年以上2.10%209728135.05

2-3年1975678.81元，3-4年代垫费用、应收投

单位五163296914.2712474886.02元，1.64%154940872.16资款

5年以上

148846349.44元

合计1705459514.7717.10%793546413.79

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1082644879.7876.81%825238227.7375.82%

1至2年161223469.5711.44%167153916.2415.36%

2至3年83395713.205.92%52838987.214.85%

3年以上82222322.615.83%43170495.873.97%

合计1409486385.161088401627.05

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

67天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额（元）占预付款项总额的比例(%)

单位一112498241.167.98

单位二67483024.394.79

单位三34138329.762.42

单位四32201760.772.28

单位五30071442.762.13

合计276392798.8419.60

其他说明：无

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

51988931054947590.951439455150331842155153417.1497803079

原材料

2.7441.804.4397.24

21398904835060228.321048302621377047135060228.3210264448

在产品

9.0790.686.1297.73

22156810215965172.121997158520753155817297776.4205801780

库存商品

7.7585.572.8266.36

303508880.302861375.223977565.223330059.

周转材料647505.65647505.65

94292560

985797350106620497.975135300947018207108158927.936202315

合计

0.50163.348.62690.93

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

55153417.154947590.9

原材料205826.25

94

35060228.335060228.3

在产品

99

17297776.415965172.1

库存商品1332604.28

68

周转材料647505.65647505.65

108158927.106620497.

合计1538430.53

6916

68天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资0.000.00

一年内到期的其他债权投资0.000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣/未认证的进项税1222423520.461247037018.61

预缴的各项税费544979000.68467702882.08

待摊费用276573979.5972052696.10

其他20079323.7433240172.88

合计2064055824.471820032769.67

其他说明：

无

11、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

金新信托投资76162138.676162138.676162138.676162138.6

69天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

股份有限公司6666

德恒证券有限20892616.120892616.120892616.120892616.1责任公司6666

97054754.897054754.897054754.897054754.8

合计

2222

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

/0.000.000.000.00

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

/0.000.00%0.00%0.000.000.00%0.00%0.00

合计0.000.000.000.00

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额97054754.8297054754.82

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

97054754.8297054754.82

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额

实际核销的债权投资0.00其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

无

70天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额被投资单准备法下其他发放准备（账其他计提（账位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

辽宁金中-

96469377

新材料产2695

66570992

业集团有664..37.52限公司85

潍坊德正2601-2524环境服务749677146076

有限公司.6720.31.36徐州泽众2253106882502496

环境科技05900000000.0590

有限公司.72.0000.72

-山东东华39153718

1968

科技有限58837612

2700

公司0.579.89.68

-鹤壁恒源21151732

3822

合力实业00007585

414.

有限公司.00.13

87

-芜湖南方54055110

2943

水泥有限36679724

9430

公司3.513.23.28

江西南方2778-2776万年青水4752417058

泥有限公657.4413.244.0司1410马鞍山南37503750方材料有00000000

限公司0.000.00

8250

7354814336

小计000.

906.29044861.8

00

5.405

二、联营企业

新疆文旅3124-2817发展股份936730717671

有限公司.95696..69

71天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

26

江苏中天-

24302122

共康环保3073

01066218

科技有限887..00.44公司56

赛马物联-

13411263

科技（宁7792

13182101

夏）有限167.

7.529.60

公司92

--烟台中鸿1321

37802459

水泥有限760.

922.162.

公司00

9494

连云港板

83538353

桥中联水

271.271.

泥有限公

7777

司内蒙古水89338933

泥集团有182.182.限公司5656

-太原狮头21111961

1505

水泥有限77632117

6457

公司4.246.70.54山东泉兴

0512015899

晶石水泥

217.51272945.2

有限公司

8.380

-临沂国建29642753

2105

环境科技54899631

857.

有限公司.81.94

87

山东凯莱20742074

新型建材0.0091870.009187

有限公司.68.68内蒙古蒙29482948原水泥有36683668

限公司.00.00

-安徽海中84818352

1292

投资有限72325108

1241

公司3.141.82.32

19691928

甘肃上峰15695622

015491

水泥股份64170679

875.9614.5

有限公司.83.20

14

江西玉山-

13911379

万年青水1139

28798972

泥有限公076.

8.501.66

司84上海自贸

584011195952

区南方水

5319665.4985

泥有限公.4856.04司

池州乌沙4813-4812港口运输123510860372

有限公司.593.22.37

72天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

安徽数智-

38122972

建材研究8406

80211232

院有限公788..21.37司84温州市虎

19921509

山散装水85675686

907.929.

泥有限公4.2252.42

4727

司丰城俊祥22022226

2401

建材有限08521033

80.73

公司.47.20南江海螺14731478

5447

水泥有限06835154

14.57

责任公司0.745.31

四川省星-

617610536098

船城水泥8860

5299493.4594

股份有限546.

5.34612.76

公司19汉中市汉

24032403

江混凝土

0.00918.0.00918.

有限责任

2323

公司

-都匀上峰11851070

1144

西南水泥45639630

9326

有限公司5.838.90.93

-贵州西南61806140

3960

鱼峰水泥30247019

052.

有限公司6.383.47

91

玉屏海创环境科技

955.2744508.

有限责任

0246.1785

公司习水海创环境工程

113627863273

有限责任.953.13.82公司宁夏嘉华230632992636

固井材料9972344.9316

有限公司.1180.91

湖南中联-

34743262

南方物联2121

87977392

科技有限405..92.45公司47安徽马钢矿业资源516122515386

集团建材7695010.8706

科技有限.8119.00公司

中材（池

32793281

州）节能2266

23705034

新材料有3.86.27.13限公司瑞昌中建18021804

1352

材光电材93382861

27.36

料有限公4.431.79

73天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

司苏州混凝土水泥制898414751046

品研究院697.701.0398

检测中心5048.98有限公司安徽展望96009600

港口服务000.000.有限公司0000

2315105356782315

2457933176

小计3105493.93313105

937.53272826.6.9161.62.91

0.890

2315105365032315

698112745513

合计3105493.93313105

843.8231688..9161.62.91

757.2945

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明无

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资17017358.1315029858.13

合计17017358.1315029858.13

其他说明：

无

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

74天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额149221951.9947074.97149269026.96

2.本期增加金额3045335.173045335.17

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）债务重组

3045335.173045335.17

增加

3.本期减少金额7626443.877626443.87

（1）处置

（2）其他转出

（3）债务重组转出7626443.877626443.87

4.期末余额144640843.2947074.97144687918.26

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额18662508.9520355.8418682864.79

2.本期增加金额1413330.29636.121413966.41

（1）计提或

1413330.29636.121413966.41

摊销

3.本期减少金额108611.18108611.18

（1）处置

（2）其他转出

（3）债务重

108611.18108611.18

组转出

4.期末余额19967228.0620991.9619988220.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值124673615.2326083.01124699698.24

2.期初账面价值130559443.0426719.13130586162.17

75天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

/0.00/其他说明

截止2024年6月30日，本公司不存在未办妥产权证书的投资性房地产

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产115273559899.65116208075210.79

合计115273559899.65116208075210.79

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

76天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

95674997769.1139486590883034173585.52125072377.6214782902821

1.期初余额

66.7274.59

2.本期增加1923446644.91853298364.23904435771.7

13554340.49114136422.05

金额712

（1）购

71370220.1197428370.448174725.5132157381.07209130697.13

置

（2）在1381152038.01291297916.42741411889.9

4030229.3264931706.13

建工程转入623

（3）企

481007842.69468358653.331440471.934230469.17955037437.12

业合并增加

（4）外

-10083455.89-3786575.98-91086.2712816865.68-1144252.46币折算影响

3.本期减少1108136536.31514324961.8

288986867.96101944423.5315257133.95

金额71

（1）处

121267185.21282033223.87101944423.5314926599.48520171432.09

置或报废

（2）转

167719682.75826103312.50330534.47994153529.72

为在建工程

97309457546.1146938209162945783502.52223951665.7217173013631

4.期末余额

67.5634.50

二、累计折旧

25762787014.62430130069.2070069092.21290221381.191553207556.

1.期初余额

17307791

2.本期增加1190153095.72963605391.74281907930.2

61863116.0866286326.67

金额814

（1）计1067106956.72724962151.53914741732.8

60699408.2061973216.30

提392

（2）购入新的子公司

123332904.33239729029.381194814.003571959.05367828706.76

（含业务合并购入）

外币折算影响-286765.28-1085789.26-31106.12741151.32-662509.34

3.本期减少

114124103.75595189220.4582883959.858435651.01800632935.06

金额

（1）处

39058599.41189000869.3282883959.858309636.37319253064.95

置或报废

（2）转

75065504.34406188351.13126014.64481379870.11

为在建工程

26838816006.64798546240.2049048248.51348072056.895034482552.

4.期末余额

20560309

三、减值准备

3507179646.03441340599.47021620053.8

1.期初余额53853394.4619246413.99

229

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

35079244.78116784266.434366404.53418958.39156648874.13

金额

（1）处

35079244.7822605375.864366404.53418958.3962469983.56

置或报废

77天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）转

94178890.5794178890.57

入在建工程

3472100401.23324556332.96864971179.7

4.期末余额49486989.9318827455.60

496

四、账面价值

1.期末账面66998541139.46570718343.115273559899

847248264.10857052153.31

价值2301.65

2.期初账面66405031109.48077188420.116208075210

910251098.84815604582.48

价值4700.79

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

2541575473.91259314684.4

房屋建筑物837350904.20444909885.36

93

3930577741.02493100753.8

机器设备469643606.73967833380.38

09

运输设备46669214.9637988069.672640370.136040775.16

办公设备51540343.5340403466.876415446.264721430.40

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物382908402.66

机器设备162626707.29

运输设备61993725.58

办公设备67753.02

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2656247722.54手续不全，待办理其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

78天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

无

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程21434718876.0020157707973.67

工程物资9230602.329230602.32

合计21443949478.3220166938575.99

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

218997817465062915.214347188206338173476109342.201577079

在建工程

91.161676.0015.750873.67

218997817465062915.214347188206338173476109342.201577079

合计

91.161676.0015.750873.67

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额枞阳南方材料有限公司枞阳县黄公山348014571477

208596951575

建筑石料55413899342.4668.00

4939262547063.00%其他

用凝灰岩888.0463.1402.7%%.64.57.44矿年产026

2000万吨

砂石骨料项目江山南方水泥有限公司铁锤348620742282

208012351235

山-野猫坞05005314465.4755.00

9098540454043.00%其他

一带水泥400.0057.5043.3%%

5.80.56.56

用石灰岩099预查选点项目

池州中建106154337612619458.3758.0016695784

2.50%其他

材新材料30006093271841%%08425350

79天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司000.097.73.68811.48.60.81

6000万吨0064

/年砂石骨料廊道输送工程及横山矿山项目

175789649954

990127628595

9605800979

合计786316455461

288.618.4257.5

9.128.73.81

0079

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因乌兰察布中联水泥有限公司集宁分公司

110475250.30110475250.30

002-5000T/D 熟料线工

程云南永保特种水泥有

限责任公司2#生产线185824832.51185824832.51技改

其他项目179809259.2711046426.92168762832.35

合计476109342.080.0011046426.92465062915.16--其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料95792.1195792.1195792.1195792.11

专用设备9977025.21842215.009134810.219977025.21842215.009134810.21

10072817.310072817.3

合计842215.009230602.32842215.009230602.32

22

其他说明：

无

17、油气资产

□适用□不适用

80天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元办公设备及其项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一、账面原值

1.期初余692006010.107140756375335354.219312618.235832743

265884.03

额197.1157304.20

2.本期增137449290.189356664.158730168.485536123.

加金额63942279

137449290.189356664.158730168.485536123.

租赁

63942279

3.本期减20508798.616138420.736647219.4

少金额190

20508798.616138420.736647219.4

租赁到期

190

4.期末余808946502.124462581534065522.219312618.280721633

265884.03

额211.2679308.59

二、累计折旧

1.期初余235609254.266771860.171399393.56539264.7730577728.

257954.96

额839807963

2.本期增43936706.428009298.743907121.7122356640.

6495584.697929.07

加金额71468

（143936706.428009298.743907121.7122356640.

6495584.697929.07

）计提71468

3.本期减13230973.915188081.128419055.0

少金额257

（1）处置

（2）租赁到13230973.915188081.128419055.0期257

4.期末余266314987.279593078.215306514.63034849.4824515314.

265884.03

额385481824

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

81天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

额

四、账面价值

1.期末账542631514.965032732.318759007.156277768.198270102

0.00

面价值837298824.35

2.期初账456396755.804635706.203935961.162773353.162774970

7929.07

面价值361350515.57

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技软件使用特许经营项目专利权采矿权商标权其他合计权术权使用权

一、账面原值

181382343043542302

1.期132346595080167242210366682642

44737.349383.571900.9

初余额808.26262.10091.11519.60099.01

446

2.本

19653213000.0735991899974151274239282119556

期增加金7200.00

246.97081.35114.020.0083.446765.78

额

（472556280077638444151274239282739152

4200.00

1）购置87.4555.21137.180.0083.44803.28

（

2）内部

研发

（

65699513000.0162382.183138249016

3）企业3000.00

20.80033704.49607.62

合并增加

（4）在

838486454278788926208169

建工程转

20.5786.0489.68196.29

入

（5）外---

币折算影271581.1157.77501417.771841.响853341

3.本

158404166267.124908140919

期减少金4200.00

69.7697179.42117.15

额

（158404166267.124908140919

4200.00

1）处置69.7697179.42117.15

183189132359668513350794168754210369706570552849

4.期

36514.5808.26175.4815318.1831.11519.60382.4519549.5

82天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

末余额549

二、累计摊销

139209

1.期436366707304339034880820595728873071192407

17349.6

初余额2337.7034.95027.462975.7686.5347.58539.63

1

2.本

212806556959346705700439758075830166191983988566

期增加金

576.083.1687.74066.409.078.1858.06608.69

额

（199726556959346202693057758075830166191983968055

1）计提651.723.1647.64763.819.078.1858.06041.64

（2）企

13128749182.3737680205547

业合并增

76.0134.4862.82

加

（3）外--

币折算影48851.61157.774498.1143195.7响57

3.本

529607162426.124921130384

期减少金4200.00

8.7366779.63485.02

额

（529607162426.124921130384

4200.00

1）处置8.7366779.63485.02

147790

4.期457117763000373542938372671536956046211605

99473.2

末余额2835.0528.11188.540262.5345.6015.76897.69

三、减值准备

1.期122033143096.131270253447

初余额513.8701880.01489.89

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期122033143096.131270253447

末余额513.8701880.01489.89

四、账面价值

1.期136257255644402523

560597294827101601114764494964

末账面价30165.624175.672586.4

80.15890.93185.51903.84484.76

值302

2.期136525253648400559

616163255903107669123059490234

初账面价48885.775527.707061.4

73.31138.63204.58372.02559.38

值776

83天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权634932944.23手续不全，待办理其他说明无

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的水泥川渝水泥733956951733956951

资产组5.175.17

水泥广西水泥70906550.070906550.0资产组55水泥贵州水泥378286979378286979

资产组2.002.00水泥江西水泥123925223123925223

资产组1.111.11

水泥内蒙水泥760105686.760105686.资产组1515水泥上海南方388823892388823892

水泥资产组5.745.74

水泥韶关水泥324871077.324871077.资产组8181水泥云南水泥462527249462527249

资产组4.734.73水泥浙江水泥274692181274692181

资产组9.069.06水泥中联河南243207491243207491

水泥资产组7.637.63水泥中联山东122835901122835901

水泥资产组2.922.92水泥中南水泥140432991140432991

湖南资产组6.476.47

水泥新疆水泥254436813.254436813.资产组4747商混华东材料138439109138439109

84天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

商混资产组4.184.18

商混江西商混604228684.604228684.资产组1616商混南方新材204091156204091156

料商混资产组5.355.35

商混韶关商混500682878.500682878.资产组1515商混浙江三狮127800658127800658

商混资产组7.697.69

商混中联河北170312227.170312227.商混资产组8989商混中联山东147359875146891408

4684671.30

商混资产组8.967.66

372949037254436813.375446558

合计4684671.30

35.224777.39

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

水泥川渝水泥479075870.479075870.资产组6767水泥广西水泥资产组

水泥贵州水泥933602848.933602848.资产组8181

水泥江西水泥669931924.669931924.资产组1818

水泥内蒙水泥760105686.760105686.资产组1515水泥上海南方207311637207311637

水泥资产组4.654.65水泥韶关水泥资产组水泥云南水泥112077605112077605

资产组4.884.88水泥浙江水泥149675700149675700

资产组1.511.51

水泥中联河南58700916.058700916.0水泥资产组55

水泥中联山东214913378.214913378.水泥资产组3535

水泥中南水泥618583024.618583024.湖南资产组7777水泥新疆水泥资产组商混华东材料商混资产组

商混江西商混318026760.318026760.资产组4848商混南方新材132164050132164050

料商混资产组2.822.82

商混韶关商混210905873.210905873.资产组1212

85天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

商混浙江三狮289670849.289670849.商混资产组7474

商混中联河北170312227.170312227.商混资产组8989

商混中联山东94847000.094847000.0商混资产组00

108309662108309662

合计

94.0794.07

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据川渝区域具有协同效用的水川渝水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线上海南方区域具有协同效用上海南方水泥资产组的水泥企业熟料及水泥生产水泥熟料是线浙江三狮区域具有协同效用浙江三狮商混资产组的商混企业商品混凝土生产商混是线浙江南方区域具有协同效用浙江水泥资产组的水泥企业熟料及水泥生产水泥熟料是线江西南方区域具有协同效用江西商混资产组的商混企业商品混凝土生产商混是线江西南方区域具有协同效用江西水泥资产组的水泥企业熟料及水泥生产水泥熟料是线韶关区域具有协同效用的商韶关商混资产组商混是混企业商品混凝土生产线韶关区域具有协同效用的水韶关水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线湖南区域具有协同效用的水中南水泥湖南资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线广西区域具有协同效用的水广西水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线新疆区域具有协同效用的水新疆水泥资产组水泥熟料否泥企业熟料及水泥生产线南方新材料区域具有协同效南方新材料商混资产组用的商混企业商品混凝土生商混是产线华东区域具有协同效用的商华东材料商混资产组商混是混企业商品混凝土生产线山东区域具有协同效用的水中联山东水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线贵州区域具有协同效用的水贵州水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线云南区域具有协同效用的水云南水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线河南区域具有协同效用的水中联河南水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线山东区域具有协同效用的商中联山东商混资产组商混是混企业商品混凝土生产线资产组或资产组组合发生变化

86天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据本期收购非同一控制下新疆

水泥新疆水泥资产组/新疆博海水泥有限公司博海水泥有限公司其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

商誉减值说明：

（1）由于水泥、商混业务分别具有协同效应，本公司将相关的业务资产分别按照水泥和商混业务区域协

同的原则分配至“被收购公司所在区域+业务板块”资产组组合；

（2）本公司至少于每年年度终了对分配至资产组或资产组组合的商誉进行减值测试；

（3）在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产组或资产组组合（含商誉）的账面价值与其可收回金额

进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益；资产组和资产组组合的可收回金额的确定方法包括按公允价值减预计处置费用确定和按预计未来现金流量的现值确定；

（4）本公司对发生拟拆除、永久关停、异地转型升级等导致资产组组合范围变化的事项时，将该类资产

组从资产组组合中转出，并对转出商誉单独进行减值测试。

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

2431498708.9

拆迁补偿款87204848.78139360964.59333464800.002045877793.18

矿山改造、复垦1592882162.9

137822209.1989872606.0913782825.321627048940.72

等支出4

环保、安全等工

352272057.6541535698.9544225804.751561787.94348020163.91

程支出

厂区道路改造支226955640.711076686.6612011785.56-227347.34216247889.15

87天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

出

技术改造支出487278861.1272004107.6689736904.122712577.83466833486.83

装修支出34088040.11660393.139237821.0625510612.18

其他484868006.69244831483.1856944323.70-145946.70672901112.87

5609843478.2

合计585135427.55441390209.87351148697.055402439998.84

1

其他说明无

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备7951197511.421847579361.628086878458.821881304683.60

内部交易未实现利润832905731.43205810988.84856836782.30210671528.25

可抵扣亏损6888873215.121590242002.836012626166.081388291856.95

预计负债1569526629.04355971905.141606467573.80365278231.88长期资产摊销税会差

852710107.35200342214.04812841519.81193607108.85

异等

租赁负债907728869.55225055271.45835120409.69207145566.12

合计19002942063.914425001743.9218210770910.504246298975.65

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

长期资产评估增值等7032810677.001575669769.576876782328.921570692558.46

公允价值变动1093038140.33265315805.591134447820.38257005325.36固定资产折旧税会差

1044705550.43243789067.711064335434.56246594002.72

异其他长期资产会计比

1571531519.22374666461.941504592128.38358025647.76

计税基础高

其他129920469.4022605385.83129966767.9622616960.47

合计10872006356.382482046490.6410710124480.202454934494.77

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异11825832758.6911721215936.71

可抵扣亏损18360387461.6814813679642.96

合计30186220220.3726534895579.67

88天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年到期999791895.23

2025年到期1346843255.571416267507.43

2026年到期1624237594.361849673932.21

2027年到期3188807841.933818006690.57

2028年到期5848580423.446729939617.52

2029年到期6351918346.38

合计18360387461.6814813679642.96其他说明无

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、设141364479141364479196761569196761569

备、采矿权款0.210.216.736.73

预付土地出让158139453.158139453.149435183.149435183.金86862828

预付无形资产53814466.053814466.0

6722400.006722400.00

采购款00

603262798.603262798.249352137.249352137.

其他

28288787

218176944218176944242021748242021748

合计

2.352.353.883.88

其他说明：

无

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

详见第十详见第十

28296022829602节财务报节财务报28822532882253

货币资金保证金保证金

615.01615.01告七、注告七、注132.23132.23

释1释1

8235017774936712542768777193

固定资产抵押抵押抵押抵押

63.5794.14234.5648.82

6515153566872764677905732451

无形资产抵押抵押抵押抵押

137.42418.75612.84430.50

应收款项7367456736745640127294012729质押质押质押质押

融资09.8109.8110.1710.17

1090500100100111005599893696合计

3125.812437.712889.80821.72

89天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

无

25、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款603586893.24603082223.82

信用借款22568094796.9023245729815.49

合计23171681690.1423848812039.31

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

/0.00其他说明本期无已逾期未偿还得短期借款

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票750000000.00328109645.69

银行承兑汇票8912635584.638187304034.67

合计9662635584.638515413680.36

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为/。

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年，下同）22072278657.6725308874509.28

1-2年3608974888.723318229483.96

2-3年1376064265.23611117321.04

3年以上1001017811.32614878350.13

合计28058335622.9429853099664.41

90天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一648667840.14尚未结算

单位二373036839.40尚未结算

单位三332360000.00尚未结算

单位四245539097.66尚未结算

单位五127796518.38尚未结算

合计1727400295.58

其他说明：

无

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利438004832.83419849563.15

其他应付款29380797945.3232817075389.14

合计29818802778.1533236924952.29

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利438004832.83419849563.15

合计438004832.83419849563.15

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

资金拆借款23367208578.1026244898584.65

应付长期资产款2050901234.391717270232.25

应付保证金2869004588.372862734975.85

应付代垫款项370303421.611065142242.33

应付费用款218873281.00249250006.88

应付押金80343354.38171617186.36

其他424163487.47506162160.82

合计29380797945.3232817075389.14

91天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一114562711477.00未到约定期限

单位二694852994.32股权结算涉及仲裁

单位三279322037.00未到约定期限

合计15336886508.32

注：1单位一为公司的控股股东

2单位三为公司的实际控制人

其他说明无

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

未结算销售商品款2283483221.582283098453.30

合计2283483221.582283098453.30账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬573049173.324279272707.674349379495.68502942385.31

二、离职后福利-设定

55848570.05512026471.86519105311.8048769730.11

提存计划

三、辞退福利11015123.50150481487.05153878533.877618076.68

合计639912866.874941780666.585022363341.35559330192.10

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

375161919.663396004889.803464941719.69306225089.77

和补贴

92天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2、职工福利费265073648.36265073648.36

3、社会保险费11003273.36239485578.77239392248.2211096603.91

其中：医疗保险

8742694.35207257734.83206984704.649015724.54

费工伤保险

1307895.8430143061.2230318483.181132473.88

费生育保险

952683.172084782.722089060.40948405.49

费

4、住房公积金4942060.62263057616.48264695972.903303704.20

5、工会经费和职工教

176121101.9783928766.1881673070.46178376797.69

育经费

8、其他短期薪酬5820817.7131722208.0833602836.053940189.74

合计573049173.324279272707.674349379495.68502942385.31

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10452338.20398268645.13398014561.3210706422.01

2、失业保险费1452823.6614790739.0514835560.131408002.58

3、企业年金缴费43943408.1998967087.68106255190.3536655305.52

合计55848570.05512026471.86519105311.8048769730.11其他说明无

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税237257914.79274136212.06

企业所得税478551771.61832648880.78

个人所得税22578541.1910925171.33

城市维护建设税11737168.2416082525.91

资源税93988771.92114538047.89

土地使用税69521337.8590465248.33

教育费附加（含地方）10835000.2114258270.85

环境保护税39969804.3137220385.72

房产税54250093.7761594056.37

其他92858362.4994789287.07

合计1111548766.381546658086.31其他说明无

93天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款11947261619.538193379600.70

一年内到期的应付债券1587634732.184772588604.99

一年内到期的长期应付款1019056906.961113836210.82

一年内到期的租赁负债216041785.67201983736.17

合计14769995044.3414281788152.68

其他说明：

无

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券508675409.842006125000.00

待转销项税240815009.67278445587.17

待付费用及其他168523993.77187206459.31

合计918014413.282471777046.48

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券名票面发行债券发行期初本期值计本期其他期末是否面值价摊称利率日期期限金额余额发行提利偿还变动余额违约销息

2023

23西5000502462655086

100.0年10270

南水泥2.52%00000983573.7540否

0月20天

SCP003 0.00 6.07 77 9.84日

2023150015031520

23西1677

100.0年11193000715486

南水泥2.59%1311否

0月24天000.0163.9475.4

SCP004 .48日031

200020061520

23035086

000125486合计68857540

000.0000.0475.4.259.84

001

其他说明：

无

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

94天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

抵押借款5012579601.054870990330.68

保证借款6348930821.205810799021.04

信用借款69388721820.4559836410470.70

减：一年内到期的长期借款-11947261619.53-8193379600.70

合计68802970623.1762324820221.72

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

35、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付债券10846880210.3510169306903.51

减：一年内到期的应付债券-1587634732.18-4772588604.99

合计9259245478.175396718298.52

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元重分类至按面一年溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期内到期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还期非余额违约销息流动负债金额

2022200020112039

27789695

22天100.0年09000443224

2.68%3年14108205否

山010月21000.0573.3983.7.39.67日065

2024200020002004

886745125818

24天100.0年04000000355

2.00%3年945.256.9259否

山 K1 0 月 24 000.0 000.0 688.2

2192.11日009

202410001000

1631394726879976

24天100.0年06000000

2.00%5年576.761.15438381否

山 K3 0 月 05 000.0 000.0

2271.604.51日00

2021120012311243

1112

21南100.0年04000951080

3.59%3年9000否

方010月08000.0000.0000.0.00日000

95天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2021

800082321585313677528077

21南100.0年04

3.92%5年0000586642220000888.5288否

方020月08

0.006.67.20.00878.87日

2021

7000713410797242

21南100.0年06

3.47%3年0000944455559000否

方030月11

0.004.44.560.00日

2021

80008098124182238223

21南100.0年08

3.07%3年00009222644408660866否

方050月06

0.002.22.456.676.67日

2021150015201546

26014673

21南100.0年08000722733

3.43%5年08333750否

方060月06000.0916.6750.0.34.01日071

2023

50005016745690955090

23南100.0年11

2.95%3年00003888944.833.9583否

方010月22

0.008.8945343.34日

2021140014341450

1538

21西100.0年04000879260

3.59%3年0109否

南010月21000.0890.7000.0.29日010

2021

600061641176236445336045

21西100.0年04

3.94%5年0000059077960000698.3369否

南020月21

0.001.64.99.00638.63日

21西

2021

南水50005056780751345134

100.0年08

泥3.14%3年00001939103.26502650否

0月19

MTN00 0.00 8.91 82 2.73 2.73日

1

24西

2024100010001001

南水17641764

100.0年06000000764

泥2.30%3年383.383.否

0月03000.0000.0383.5

MTN00 55 55日005

1

140010164000347215871084

15868460

合计

000093060006306346880

6332018.

000.903.000.0000.0732.1210.

5.4763

005100835

36、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁应付款2947545280.582413854786.61

减：未确认融资费用-997384401.51-797359337.20

一年内到期的租赁负债-216041785.67-201983736.17

合计1734119093.401414511713.24

其他说明：

96天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

37、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款2207392825.862621469985.02

专项应付款57980151.4050977641.20

合计2265372977.262672447626.22

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

租赁抵押借款667290748.64926022056.22

采矿权价款2505124218.052746943854.05

拆迁补偿款24022442.0024944024.00

其他30012324.1337396261.57

减：一年内到期的长期应付款1019056906.961113836210.82

合计2207392825.862621469985.02

其他说明：

无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因大气污染防治财

150000.0075000.0075000.00

政补助款工业企业拆迁补

10072684.386033269.0016105953.38

偿

职工安置费5964201.641955758.804008442.84熟料窑系统节能

21360000.0021360000.00

改造项目资金建筑垃圾和固体

5420000.005420000.00

废料项目

97天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

混凝土及制品低

碳化关键技术研4470000.003000000.007470000.00究

其他3540755.183540755.18

合计50977641.209033269.002030758.8057980151.40

其他说明：

无

38、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债64719000.0064719000.00

二、辞退福利200130.00

合计64719000.0064919130.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额64719000.0061512724.00

二、计入当期损益的设定受益成本12973068.00

2.过去服务成本12269000.00

4.利息净额704068.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

426000.00

本

1.精算利得（损失以“－”表示）426000.00

四、其他变动-10192792.00

2.已支付的福利-10192792.00

五、期末余额64719000.0064719000.00

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

98天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

精算假设期末期初

折现率————

其中：内退福利计划2.25%

离退休福利计划2.60%

福利增长率————

其中：内退工资0.00%、1.00%、6.00%

社会保险费0.00%、5.00%

丧葬费5.00%

医疗费6.00%

离退休工资性补贴及其他补贴0.00%

死亡率————

其中：男性（年龄20-95，105）0.0248%-21.4499%，100.00%女性（年龄20-95，105）0.0120%-13.2540%，100.00%

其他说明：

无

39、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼32617432.3339379797.64

其他33498851.4937063009.17

矿山环境治理费用2245545274.462221155972.35环境恢复责任

土地拆迁补偿107242414.65177354736.46矿山周边居民搬迁

合计2418903972.932474953515.62

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

40、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助687162912.7024080200.0028280558.95682962553.75详见附注十一未实现售后租回

-28055159.07-2805515.94-25249643.13损益

其他40470292.058897934.002861000.0046507226.05

合计699578045.6832978134.0028336043.01704220136.67

其他说明：

无

99天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

41、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

/

其他说明：

无

42、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

86634228663422

股份总数

814.00814.00

其他说明：

无

43、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

35492096631.7453183824.1066306759.5835478973696.26

价）

其他资本公积295521491.891083902.99296605394.88

其中：1.原制度转入

58237610.0858237610.08

资本公积

2.其他237283881.811083902.99238367784.80

合计35787618123.6354267727.0966306759.5835775579091.14

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）2024年1月本公司所属子公司中材水泥有限责任公司吸收中国中材国际工程股份有限公司投资

821193900.00元，增加资本公积52492063.95元；

（2）根据业绩补偿最终结果，应收中国建材股份有限公司业绩承诺补偿1758468137.38元，本期确

认上年预估差额-66306759.58元，减少资本公积66306759.58元；

（3）本公司按权益法确认合营、联营公司其他权益变动增加资本公积1083902.99元；

（4）报告期内，新疆天山水泥有限责任公司全资子公司喀什天山水泥有限责任公司和伊犁天山水泥有

限责任公司分别购买原新疆天山筑友混凝土有限责任公司（新疆水泥持股88.73515%）所属全资子公司喀

什天山神州混凝土有限责任公司和伊犁天山混凝土有限责任公司、江西南方水泥有限公司就2022年购买

抚州市临川鼎鑫商品混凝土有限公司少数股权事项与卖方签订补充协议追加股权价款，由此导致本公司对上述成员公司的间接持股比例变动，增加资本公积691760.15元。

100天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

44、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其36698013669801

他综合收5.305.30益

其中：重

--新计量设

36669743666974

定受益计

9.239.23

划变动额权益法下不能

--转损益的

28266.0728266.07

其他综合收益

二、将重

--分类进损142539510400603853350

89044477864386

益的其他6.976.12.85

1.995.87

综合收益

其中：权

益法下可--转损益的17263011726301

其他综合0.000.00收益

外币--

142539510400603853350

财务报表71790326138971

6.976.12.85

折算差额5.659.53

其他8863.668863.66

--其他综合142539510400603853350

12574241153418

收益合计6.976.12.85

87.2981.17

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

45、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费451349634.20320333202.17251539036.03520143800.34

合计451349634.20320333202.17251539036.03520143800.34

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

101天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告本公司所属涉及非煤矿山开采的分、子公司根据财政部、安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16号）的规定提取和使用安全生产费用，2022年12月1日起适用财政部、应急部新颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定。

46、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积5600911730.245600911730.24

合计5600911730.245600911730.24

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

47、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润33769618169.8533599036423.66

调整后期初未分配利润33769618169.8533599036423.66

加：本期归属于母公司所有者的净利

-3413688995.561965141228.79润

减：提取法定盈余公积384109959.22

应付普通股股利987630200.802339124159.78

其他-180118183.283-928674636.40

期末未分配利润29548417156.7733769618169.85

注：3其他变动说明：根据业绩补偿最终结果，中国建材股份有限公司应退还2021-2022年现金分红

931758733.33元，本期确认上年预估差额3084096.93元；应退还2023年现金分红177034086.35元，上述合计增加未分配利润180118183.28元。

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

48、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务38332841142.8834232840015.5052123789324.1844500694785.31

其他业务1366524940.44945435441.041319359921.36879398848.60

合计39699366083.3235178275456.5453443149245.5445380093633.91

营业收入、营业成本的分解信息：

102天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元分部1分部2水泥及其他制品合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3969936351782739699363517827

业务类型

6083.325456.546083.325456.54

其中：

2521109229864625211092298646

水泥

9281.946968.229281.946968.22

商品混凝1078642972658310786429726583

土6515.83320.526515.83320.52

2335315151978923353151519789

骨料

345.11726.76345.11726.76

1366524945435413665249454354

其他

940.4441.04940.4441.04

按经营地区分类

其中：

中国：东1437563127878514375631278785

部区域3993.358451.123993.358451.12

中国：西9202575786660792025757866607

部区域845.38327.69845.38327.69

中国：中7485467716000374854677160003

南区域320.95503.24320.95503.24

中国：北8299818717549482998187175494

部区域212.23090.82212.23090.82

3358707188312033587071883120

海外区域

11.4183.6711.4183.67

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3969936351782739699363517827

合计

6083.325456.546083.325456.54

与履约义务相关的信息：

103天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

49、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税70750599.34101135855.04

教育费附加61321593.1991410406.08

资源税454000568.25500123285.08

房产税127011925.09116802988.85

土地使用税167070183.78162000808.81

车船使用税638392.06776869.53

印花税51276197.6578473392.22

环境保护税66868733.9070463345.04

水利建设基金14255683.2917169945.84

水资源税6219520.766019394.36

其他41889046.8752391894.51

合计1061302444.181196768185.36

其他说明：

无

50、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬类1753105846.241707242266.72

104天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

日常办公、维修及停工损失903133979.30846063999.57

折旧与摊销935737799.58958316175.09

其他92813143.6386809780.93

合计3684790768.753598432222.31其他说明无

51、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬类419601719.16409381674.24日常消耗类222734524.27164176730.32

折旧及摊销68431677.3989284039.22

其他7182279.263571179.16

合计717950200.08666413622.94

其他说明：

无

52、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料、动力、设备费585127167.43589355690.50

人员费用254247785.67241270549.88

折旧、摊销费46112241.2850073516.79

其他12113164.7615719296.36

合计897600359.14896419053.53其他说明无

53、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1911530761.852082438980.62

减：利息收入148137155.99119799935.52

汇兑损益1124576.68-20479051.03

银行手续费22595503.9125819772.83

其他18018863.8011337924.50

合计1805132550.251979317691.40其他说明无

105天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

54、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助336798081.89420071804.06

个税手续费返还3969709.254574224.42

合计340767791.14424646028.48

55、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产29859760.42239250055.18

合计29859760.42239250055.18

其他说明：

无

56、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-127482317.29202688974.41

处置长期股权投资产生的投资收益-98563.6710053254.77交易性金融资产在持有期间的投资收

-185944.806060990.41益

处置交易性金融资产取得的投资收益271456.60以摊余成本计量的金融资产终止确认

-15153731.77-43684906.97收益

合计-142920557.53175389769.22其他说明无

57、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失106139.75505598.84

应收账款坏账损失-106177865.20-131852896.65

其他应收款坏账损失-42844430.30-61938719.08

债权投资减值损失314069.09

合计-148916155.75-192971947.80其他说明无

106天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

58、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

其他说明：

无

59、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-7987666.997176925.05

无形资产处置利得或损失15329182.2225440297.17

其他非流动资产处置收益167119.54262784.35

合计7508634.7732880006.57

60、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助6842493.8911513604.816842493.89

经批准无需支付的应付款项33024116.9663422037.0833024116.96

诉讼、保险赔偿收入957159.843101855.67957159.84

罚没利得5993229.647810760.755993229.64

违约金收入22118219.599713323.2322118219.59

报废、毁损资产处置收入3949589.4330280731.613949589.43

其他20115210.2430131176.2820115210.24

合计93000019.59155973489.4393000019.59

其他说明：

无

61、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠29015693.3531768550.7129015693.35

资产报废、毁损损失6259274.835125515.696259274.83

罚没及滞纳金支出37693852.0114133497.7537693852.01

预计未决诉讼损失-5957976.95-5310533.00-5957976.95

违约及赔偿支出14133954.8415996887.9614133954.84

其他42077817.6626907274.7742077817.66

合计123222615.7488621193.88123222615.74

其他说明：

107天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

62、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用335188075.91660016694.70

递延所得税费用-197038348.24-251360676.76

合计138149727.67408656017.94

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-3589608818.72

按法定/适用税率计算的所得税费用-897402204.68

子公司适用不同税率的影响68408900.83

调整以前期间所得税的影响-16620234.13

非应税收入的影响-14718986.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9952626.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5515533.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1822764278.71

亏损的影响

其他-828719120.34

所得税费用138149727.67其他说明无

63、其他综合收益

详见附注（七）44

64、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的保证金、押金等款项1140825479.221145870166.39

收到的银行利息收入122324643.81105128750.66

收到的政府补助款项249590756.91449718396.11

收到的罚没利得、违约赔偿等款项48349281.6545057912.62

收到的其他款项159012334.964574224.42

108天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1720102496.551750349450.20

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的银行手续费22595503.9125819772.83

支付的保证金、押金、备用金818705393.391358700805.81

支付的捐赠、赔偿款、罚款支出115849924.0384462394.58

支付的管理费用、销售费用、研发费

1175276749.021301667593.01

用

合计2132427570.352770650566.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收工程项目保证金等45954137.5563608772.51

收土地征用返还款等111000280.006895840.26

合计156954417.5570504612.77收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回投资收到的现金3750000.003040029.09

取得投资收益收到的现金65039331.62211389797.46

处置固定资产、无形资产收回的现金437187940.61643014220.21处置子公司及其他营业单位收回的现

3318953.7531324704.81

金净额

合计509296225.98888768751.57

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付工程项目保证金等10900584.3592432017.98

合计10900584.3592432017.98支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

109天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

4744748252.405022839640.02

资产所支付的现金

投资支付的现金1572200.00132100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现

914601534.52104973127.99

金净额

合计5660921986.925259912768.01

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到资金拆借借款3343761750.003000000000.00

收到供应链金融融资款1495723634.692329986736.30

票据保证金解付185481738.31

票据贴现415000000.00

业绩承诺补偿款2867260957.06

其他款项12887361.30

合计8320115441.365329986736.30

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还资金拆借本金及利息6380862438.857906103917.75

偿还供应链金融融资款2327527642.991510126000.00

票据、信用证到期兑付3645650235.735004182338.16

支付同一控制下企业合并股权款278714000.00

购买少数股东股权款5498817.956972646.00

支付的租赁款项453472679.00402088345.00

其他款项26150882.7974793753.58

合计12839162697.3115182981000.49

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款238488120127230061376252749.137763892231716816

110天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

39.3180.950879.2090.14

419849563.113677985111862459438004832.

应付股利

159.990.3183

328170753545285448364328556125324174293807979

其他应付款

89.144.309.2597.3745.32

20061250023036885.2152048647508675409.

其他流动负债

0.0055.4184长期借款（含705181998169635242970047514.770153938807502322

1年内到期）22.4295.68139.5342.70应付债券（含101693069400000000150203306.347263000108468802

1年内到期）03.510.00840.0010.35

长期应付款

942359056.274312428.676620748.

（含1年内到8574120.61

221964

期）租赁负债（含161649544519832680.186167250.195016087

1年内到期）9.4147819.07

142338223391393849682801268405825669147723053

合计

223.1660.935.6210.82958.89

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

65、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-3727758546.3963595025.35

加：资产减值准备148916155.75192971947.80

固定资产折旧、油气资产折

3915895563.543983465565.35

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧122307086.11122465382.60

无形资产摊销964247826.411034717151.22

长期待摊费用摊销441348100.77444647788.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-7508634.77-32880006.57填列）固定资产报废损失（收益以

2309685.40-25155215.92“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-29859760.42-239250055.18“－”号填列）

111天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告财务费用（收益以“－”号填

1887594837.802082438980.62

列）投资损失（收益以“－”号填

142920557.53-175389769.22

列）递延所得税资产减少（增加以-173645738.97-284516243.35“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-23392609.27-109791327.20“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-361713318.001184570854.97

填列）经营性应收项目的减少（增加-3660123295.96-803077497.90以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

1882824296.851171698214.12以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额1524362206.388610510795.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额10614658356.6713836309723.10

减：现金的期初余额11743296045.538156781221.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1128637688.865679528501.37

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物943967500.00

其中：

其中：新疆博海水泥有限公司943967500.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物33044287.46

其中：

其中：新疆博海水泥有限公司33044287.46

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

3678321.98

价物

其中：

其中：云南富源西南水泥有限公司3678321.98

取得子公司支付的现金净额914601534.52

其他说明：

无

112天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物0.00

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3318953.75

其中：

蚌埠中联新材料有限公司3318953.75

处置子公司收到的现金净额3318953.75

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金10614658356.6711743296045.53

其中：库存现金1020846.13728449.37

可随时用于支付的银行存款10613589914.6211736478633.42可随时用于支付的其他货币资

47595.926088962.74

金

三、期末现金及现金等价物余额10614658356.6711743296045.53

（5）其他重大活动说明

应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响

对于因销售商品或提供劳务从客户取得银行承兑汇票，若在贴现时终止确认，则贴现取得的现金作为经营活动现金流入；若票据在贴现时不满足终止确认条件，则贴现取得的现金作为筹资活动现金流入。

票据到期日假设出票人实际向持票银行付款，应收票据与短期借款同时减少，由于企业不涉及实际现金收付，在现金流量表中没有反映。

66、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

67、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

113天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金152680613.49

其中：美元15092121.817.1268107558533.72欧元

港币6926.360.91276321.69

蒙图4675829295.240.00219819241.52

尼日利亚奈拉108155142.550.0047508329.17

克瓦查125317677.920.277634788187.39

应收账款26916506.87

其中：美元欧元港币

蒙图11950638995.240.002125096341.89

尼日利亚奈拉387269144.680.00471820164.98克瓦查长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款454337.94

其中：蒙图144699504.760.0021303868.96

尼日利亚奈拉28322844.680.0047133117.37

克瓦查62505.800.277617351.61

短期借款463372587.68

其中：美元53098984.617.1268378425843.52

欧元11087192.687.661784946744.16

应付账款46075635.27

蒙图4505804047.620.00219462188.50

尼日利亚奈拉397293972.340.00471867281.67

克瓦查125166300.790.277634746165.10

其他应付款18897198.17

其中：蒙图1451514752.380.00213048180.98

尼日利亚奈拉3273646500.000.004715386138.55

克瓦查1667430.260.2776462878.64

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

114天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

68、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额138910.893353564.99简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

短期租赁费用34445439.4632472754.97

578948.67

低价值资产租赁费用153507.29涉及售后租回交易的情况

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

售后租回交易-2805515.94-2805515.94

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

固定资产出租收入-房屋建筑物31497039.06

固定资产出租收入-机器设备9182148.95

固定资产出租收入-其他8313928.35

投资性房地产出租收入998286.17

合计49991402.53作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

115天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用254247785.67241270549.88

直接投入费用585127167.43589355690.50

折旧费用44246399.0248580270.25

无形资产摊销1865842.261522372.75

新产品设计费2686320.582688544.77

其他相关费用9037610.8812115467.07委托外部机构或个人进行研发活动所

1585150.111689973.59

发生的费用

合计898796275.95897222868.81

其中：费用化研发支出897600359.14896419053.53

资本化研发支出1195916.81803815.28

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益南方水泥

50518395051839

报表管理.29.29系统三精管理

103018810301882060377

数字化平.65.65.30台新型干法

水泥熟料132368.5165728.1298096.6烧成助剂066研究

精准 SNCR

130950.0130950.0

脱销技术

00

改造研究

634534611959167541263

合计.44.81.25重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

/开发支出减值准备

单位：元

116天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

/

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

/

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

新疆博海2024年2024年-

993650取得控制162073387621

水泥有限03月31100.00%购买03月31327390

4000.00权916.8206.71公司日日11.96

注：4本次收购新疆博海水泥有限公司及其全资子公司霍尔果斯博海水泥有限公司。

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本新疆博海水泥有限公司

--现金993650000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计993650000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额739213186.53

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

254436813.47

额

合并成本公允价值的确定方法：

117天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元新疆博海水泥有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金33044287.4633044287.46

应收款项12852381.5812852381.58

存货27616534.4125155755.84

固定资产587208730.36475032315.85

无形资产228461844.8050364440.56

递延所得税资产5057029.305057029.30

负债：

借款

应付款项102401470.18102401470.18

递延所得税负债50653395.57

预计负债515391.95515391.95

递延收益32531074.21

专项储备6745287.526745287.52

净资产739213186.53464600910.57

减：少数股东权益

取得的净资产739213186.53464600910.57

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

118天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、因注销、吸收合并减少的子公司

不再纳入合并范围

名称注册地业务性质持股比例(%)享有表决权(%)的原因广德新杭南方水泥

安徽水泥100%100%吸收合并有限公司云南师宗西南水泥

云南水泥100%100%吸收合并有限公司

2、新设成立增加的子公司

纳入合并范围名称持股比例(%)期末所有者权益(元）本期净利润（元）的原因日照嘉华新材料有限公

100%取得控制权

司

新疆天峰投资有限公司70%300023912.2623912.26取得控制权义乌三狮新材料有限公

51%156641.89156641.89取得控制权

司

济南华东材料有限公司100%28242452.07-1757547.93取得控制权无锡经开华东材料有限

100%31343398.541343398.54取得控制权

公司甘肃中建材供应链管理

100%50104579.40104579.40取得控制权

有限公司库尔勒天山水泥有限责

100%397973032.05-226326.62取得控制权

任公司

4、其他

无

119天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

河南、河中国联合水泥集10000000同一控制

北、山东、北京市生产销售100.00%0.00%

团有限公司000.00下合并内蒙地区

浙江、江南方水泥有限公11013633同一控制

苏、安徽地上海市生产销售100.00%0.00%

司368.82下合并区浙江南方水泥有4500000同一控制

浙江地区杭州市生产销售100.00%0.00%

限公司000.00下合并江西南方水泥有3000000同一控制

江西地区南昌市生产销售100.00%0.00%

限公司000.00下合并

湖南、广湖南南方水泥集5000000同一控制

东、广西地长沙市生产销售100.00%0.00%

团有限公司000.00下合并区

西南水泥有限公11672940四川、重庆同一控制

成都市生产销售100.00%0.00%

司192.38地区下合并云南天山水泥有5000000同一控制

云南地区昆明市生产销售100.00%0.00%

限公司000.00下合并贵州天山水泥有5000000同一控制

贵州地区贵阳市生产销售100.00%0.00%

限公司000.00下合并嘉华特种水泥股13229347同一控制

四川地区乐山市生产销售89.51%0.00%

份有限公司1.00下合并新疆天山水泥有5000000

新疆地区乌鲁木齐市生产销售100.00%0.00%投资设立

限责任公司000.00

赞比亚、尼中材水泥有限责10000000同一控制

日利亚、蒙北京市生产销售60.00%0.00%

任公司000.00下合并古浙江三狮南方新1000000同一控制

浙江地区杭州市生产销售90.00%0.00%

材料有限公司000.00下合并南方新材料科技3000000同一控制

湖南地区长沙市生产销售80.00%0.00%

有限公司000.00下合并

华东材料有限公5000000江苏、安徽

南京市生产销售100.00%0.00%投资设立

司000.00地区

新疆聚材电子商5000000.互联网和相

乌鲁木齐市乌鲁木齐市100.00%0.00%投资设立务有限公司00关服务甘肃中建材供应50000000供应链管理

甘肃地区兰州市100.00%0.00%投资设立

链管理有限公司.00服务库尔勒天山水泥50000000

新疆地区库尔勒市生产销售100.00%0.00%投资设立

有限责任公司.00

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

120天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额浙江三狮南方新材料

10.00%1621794.71187901346.70

有限公司南方新材料科技有限

0.41%5-364610.054731312.49

公司中材水泥有限责任公

40.00%24038207.591298441405.83

司

注：5南方新材料科技有限公司少数股东权益按报表日实收资本占比计算。

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债浙江三

66452593923859761152712967352531926765067175

狮南方6689

028373402817579397454841296655634

新材料7899

751.5470.1221.6832.3422.2254.5724.9589.0314.0505.1502.1

有限公6.99

00051689721

司南方新447659051038566629048571406559831004552525888113材料科94547424208166824999991649163029322351

技有限960.5179.6140.679.3348.1027.4002.1500.1502.189.9748.0938.0公司95241780121932中材水2353162239756484648413921657305062956295泥有限1392303694790479094897892686128612

责任公124.3548.5672.84.094.09080.6736.0816.71.491.49

121天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

司617695

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量浙江三狮

-南方新材2563508232049123204913410882687330368733032402390

7087249

料有限公726.742.662.66112.254.924.9237.45

27.80

司

南方新材----

1247275198064915928161597722

料科技有1015982101598257726055772605

946.5731.04888.8881.69

限公司82.1982.194.004.00中材水泥

34997336319947843871780245142803229517350553005101101502

有限责任

54.269.143.527.9146.935.768.7039.10

公司

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

为加快国际化发展步伐，本公司及中国中材国际工程股份有限公司（以下简称“中材国际”）拟向全资子公司中材水泥有限责任公司（简称“中材水泥”）以现金方式增资共计823239.39万元；其中本公司增资414672.00万元，中材国际增资408567.39万元（其中400000万元计入注册资本，其余计入资本公积）。本次增资完成后，中材水泥注册资本将由185328万元增加至1000000万元，本公司持有中材水泥

60%股权，中材国际持有中材水泥40%股权，本次交易不涉及中材水泥控制权的变更。中材国际分别于

2023年12月29日支付增资款5亿元，2024年1月19日支付增资款82119.39万元，增资完成后中材水

泥实收资本308880.00万元，本公司持有的中材水泥股权为60%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元中材水泥有限责任公司

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值1848712127.29

购买成本/处置对价合计1848712127.29

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1901204191.24

差额-52492063.95

其中：调整资本公积52492063.95调整盈余公积调整未分配利润

122天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法江西南方万年

青水泥有限公南昌市南昌市生产销售50.00%权益法核算司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江西南方万年青水泥有限公司江西南方万年青水泥有限公司

流动资产3959093878.734387333966.83

其中：现金和现金等价物881890885.302015343650.35

非流动资产3671224951.653749633123.08

资产合计7630318830.388136967089.91

流动负债1145994225.251651904293.54

非流动负债264183543.39276105495.50

负债合计1410177768.641928009789.04

少数股东权益869862055.60863938172.84

归属于母公司股东权益5350279006.145345019128.03

按持股比例计算的净资产份额2675139503.072672509564.02

调整事项100918740.93105966093.40

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值2776058244.002778475657.41存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入1706320868.902767458561.51

财务费用-12999643.50-21792763.45

123天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

所得税费用13105305.2754763743.45

净利润-2684283.50179483004.64终止经营的净利润

其他综合收益775853.6977586.86

综合收益总额-1908429.81179560591.50

本年度收到的来自合营企业的股利100000000.00其他说明无

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1419278617.851473260248.84下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-45731630.9917743724.64

--综合收益总额-45731630.9917743724.64

联营企业：

投资账面价值合计7490176826.607625245937.50下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-79333272.8995203747.45

--综合收益总额-79333272.8995203747.45其他说明无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：990778825.82元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补本期计入营本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额期末余额助金额业外收入金他收益金额动益相关

124天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

额

68716291254502006842493.2280806568296255

递延收益资产

2.70.0089.063.75

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益-递延收益摊销22808065.0617048053.91

其他收益-资源综合利用享受的增值税

89849459.92212269047.87

退税

其他收益-财政贴息7065074.008278000.00

其他收益-福利企业享受的增值税退税5108721.903214491.59

其他收益-研发、技改基金132892816.2691400240.52

其他收益-税收奖励51349506.8949254906.36

营业外收入-递延收益摊销6842493.899204941.37

营业外收入-拆迁补偿2308663.44

其他收益-其他27724437.8638607063.81

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（1）金融工具的分类

1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

2024年6月30日单位：元

以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计资产金融资产益的金融资产

货币资金13444260971.68——13444260971.68

交易性金融资产—1041283979.25—1041283979.25

应收票据35893221.94——35893221.94

应收账款30851930517.43——30851930517.43

应收款项融资——3018842890.393018842890.39

其他应收款3782161319.15——3782161319.15

债权投资————

其他债权投资————

其他权益工具投————资

其他非流动金融—17017358.13—17017358.13资产

125天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年12月31日单位：元

以公允价值计量且其以公允价值计量且金融资产项目以摊余成本计量的金融资产变动计入当期损益的其变动计入其他综合计金融资产合收益的金融资产

货币资金14625549177.76——14625549177.76

交易性金融资产—1013411718.83—1013411718.83

应收票据117524174.02——117524174.02

应收账款27716653531.60——27716653531.60

应收款项融资——3194947904.573194947904.57

其他应收款6930377826.36——6930377826.36

债权投资————

其他债权投资————其他权益工具投

————资其他非流动金融

—15029858.13—15029858.13资产

2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

2024年6月30日单位：元

以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的金其他金融负债合计融负债

短期借款—23171681690.1423171681690.14

交易性金融负债———

应付票据—9662635584.639662635584.63

应付账款—28058335622.9428058335622.94

其他应付款—29380797945.3229380797945.32

一年内到期的非流动负债—14553953258.6714553953258.67

其他流动负债—508675409.84508675409.84

长期借款—68802970623.1768802970623.17

应付债券—9259245478.179259245478.17

长期应付款—2207392825.862207392825.86

2023年12月31日单位：元

以公允价值计量金融负债项目且其变动计入当期其他金融负债合计损益的金融负债

短期借款—23848812039.3123848812039.31

交易性金融负债———

应付票据—8515413680.368515413680.36

应付账款—29853099664.4129853099664.41

其他应付款—32817075389.1432817075389.14

126天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债—14079804416.5114079804416.51

其他流动负债—2006125000.002006125000.00

长期借款—62324820221.7262324820221.72

应付债券—5396718298.525396718298.52

长期应付款—2621469985.022621469985.02

注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。

（2）金融工具产生的各类风险

1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金

融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注七、注释4和注释6所述。截至资产负债表日，应收账款前五名金额见本附注七、注释4。

2）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司资金管理部门持续监控本公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2024年6月30日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元

2024年6月30日

项目

1年以内1年以上合计

短期借款23171681690.14—23171681690.14

应付票据9662635584.63—9662635584.63

应付账款28058335622.94—28058335622.94

其他应付款29818802778.15—29818802778.15

其他流动负债918014413.28—918014413.28

长期借款11947261619.5368802970623.1780750232242.70

应付债券1587634732.189259245478.1710846880210.35

长期应付款1019056906.962207392825.863226449732.82

127天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月30日

项目

1年以内1年以上合计

合计106183423347.8180269608927.20186453032275.01

续：

2023年12月31日

项目

1年以内1年以上合计

短期借款23848812039.31—23848812039.31

应付票据8515413680.36—8515413680.36

应付账款29853099664.41—29853099664.41

其他应付款33236924952.29—33236924952.29

其他流动负债2471777046.48—2471777046.48

长期借款8193379600.7062324820221.7270518199822.42

应付债券4772588604.995396718298.5210169306903.51

长期应付款1113836210.822621469985.023735306195.84

合计112005831799.3670343008505.26182348840304.62

3）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

利率风险

本公司的利率风险产生于银行及金融租赁公司、非金融机构借款、债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过控制长期借款的比例规避利率风险。

在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，本公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。

截至资产负债表日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同以及人民币计价的固定利率债券，金额合计为138911090301.67元。

4）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截至资产负债表日，本公司的外汇业务对财务报表影响不重大，本公司将持续关注汇率变动对本公司的影响。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

128天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

829189259.60212094719.651041283979.25

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益829189259.60212094719.651041283979.25的金融资产

（2）权益工具投资829189259.60212094719.651041283979.25

（六)应收款项融资3018842890.393018842890.39

（七）其他非流动金

17017358.1317017358.13

融资产持续以公允价值计量

829189259.603018842890.39229112077.784077144227.77

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司持有的股票等权益工具，期末市价的确定依据为股票等权益工具市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

非上市公司股权的公允价值是依据股权价值评估报告确定公允价值。由于被投资企业的经营情况以及财务状况未发生重大变化，因此其公允价值近似于获得权益的成本。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新型建筑材料及

制品、新型房

屋、水泥及制北京市海淀区复

中国建材股份有品、玻璃纤维及

兴路17号国海广843477066284.52%84.52%

限公司制品、复合材料

场 2 号楼(B 座)及制品的技术研

发、生产和销售等

129天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是中国建材集团有限公司。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益3.在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系芜湖南方水泥有限公司合营企业马鞍山南方材料有限公司合营企业山东东华科技有限公司合营企业潍坊德正环境服务有限公司合营企业安徽马钢矿业资源集团建材科技有限公司联营企业黔西西南开能环境工程有限公司联营企业玉屏海创环境科技有限责任公司联营企业湖南中联南方物联科技有限公司联营企业连云港板桥中联水泥有限公司联营企业山东泉兴晶石水泥有限公司联营企业山东凯莱新型建材有限公司联营企业汉中市汉江混凝土有限责任公司联营企业烟台中鸿水泥有限公司联营企业临沂国建环境科技有限公司联营企业内蒙古水泥集团有限公司联营企业

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北方水泥有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新集团建材股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新建材集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业甘肃祁连山建材控股有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业凯盛科技集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材科技股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材集团财务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材集团进出口有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材集团上海管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材投资有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材西南管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材资产管理有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材石墨新材料有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业甘肃祁连山水泥集团有限公司及其附属公司其他关联方中建西部建设股份有限公司及其附属公司其他关联方

130天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

安徽海中环保有限责任公司及其附属公司其他关联方浙江中建网络科技股份有限公司及其附属公司其他关联方

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度

中国建材集团有采购原材料、设

10781357647.12577437475.

限公司及其所属备、工程、服务30000000000.00否

5111

公司等浙江中建网络科

技股份有限公司采购服务903657.085000000.00否及其附属公司中建西部建设股

份有限公司及其采购原材料2757483.0820000000.00否附属公司甘肃祁连山水泥

集团有限公司及采购原材料等72015100.041000000000.00否其附属公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国建材集团有限公司及其

销售水泥、商混等374490710.06768066206.97所属公司中建西部建设股份有限公司

销售商混303941.75及其附属公司安徽海中环保有限责任公司

提供服务334808.11及其附属公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益参考市场案例并结合托管公中国建材股份2021年09月本公司股权托管司实际管理现0.00有限公司20日况双方协商确定

中国交通建设本公司股权托管2022年12月1.2亿元/年60000000.0

131天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

股份有限公29日（不含税）0

司、中国城乡控股集团有限公司

关联托管/承包情况说明

（1）中国建材股份为切实履行其向本公司作出的避免与解决同业竞争的相关承诺，2021年3月2日中国建材股份与天山股份签署了《关于北方水泥有限公司之股权托管协议》（以下简称“《股权托管协议》”）。中国建材股份将其所持有的北方水泥有限公司的全部股权委托本公司按照《股权托管协议》约定进行管理，并由本公司代表中国建材股份行使委托范围内的股东权利。

（2）2022年5月11日，本公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于公司签署托管意向协议暨关联交易的议案》，并于2022年5月12日披露了《关于公司签署〈托管意向协议〉暨关联交易的公告》（2022-037）。2022年12月28日，本公司第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司签署〈托管协议〉暨关联交易的议案》，并于2022年12月29日披露了《关于签署〈托管协议〉暨关联交易的公告》（公告编号：2022-091），中国交通建设股份有限公司、中国城乡控股集团有限公司及甘肃祁连山水泥集团有限公司同意在甘肃祁连山水泥集团股份有限公司重组后委托公司对甘肃祁连山水泥集团有限公司100%

股权提供托管服务，固定托管费为12000万元/12个月（不含增值税）。2023年11月，祁连山持有的祁连山水泥85%的股权过户至中国交建、祁连山水泥15%的股权过户至中国城乡名下的工商变更登记手续已办理完毕。本公司与中国交建、中国城乡签署的关于祁连山水泥的《托管协议》已生效。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

////

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

玉屏海创环境科技有限责任公司房屋及建筑物12724.02

山东瑞泰盖泽工程有限公司房屋及建筑物114285.71

湖南中联南方物联科技有限公司运输工具106194.69

天津矿山工程有限公司机器设备783648.39

中建材信云智联科技有限公司房屋及建筑物121238.53640509.03

中国建材国际工程集团有限公司房屋及建筑物105688.07

中材国际环境工程（北京）有限公司房屋及建筑物500000.00

溧阳中材环保有限公司房屋及建筑物344544.06

潍坊德正环境服务有限公司房屋及建筑物64500.00

临沂国建环境科技有限公司房屋及建筑物10285.71中国建筑材料工业建设西安工程有限

房屋及建筑物15688.08公司

132天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

济源海中环保科技有限责任公司土地使用权42322.86

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国建材集团4117234310168201299416844房屋建

上海管730.0608.0636.2347.31529.筑物理有限000501公司中国建材股份房屋及1950961991480

有限公建筑物162.702.42979.81司中建材安徽非房屋及28926金属矿

建筑物0.00工业有限公司中建材西南勘测设计机器设31667

有限公备.92司宜良分公司关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

/本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

/关联担保情况说明本公司报告期内不存在作为担保方和被担保方的担保事项。

133天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国建材股份有限公

22847000000.00连续年度滚动借款

司中国建材集团有限公

122050000.002021年12月24日无固定到期日

司拆出连云港板桥中联水泥

15000000.002019年07月23日2020年07月22日

有限公司连云港板桥中联水泥

10000000.002016年10月14日2017年10月13日

有限公司逾期，截至2024年6连云港板桥中联水泥月30日逾期本金及利

10000000.002015年10月15日2016年10月14日

有限公司息合计金额

连云港板桥中联水泥80367357.59元，

10000000.002014年10月14日2015年10月13日

有限公司计提坏账准备金额

连云港板桥中联水泥68423438.83元

10000000.002015年05月15日2016年05月14日

有限公司连云港板桥中联水泥

8000000.002014年12月24日2015年12月23日

有限公司

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬10278198.967509775.22

（7）其他关联交易

存贷款情况单位：元关联方项目关联方关系期末余额期初余额

中国建材集团财务有限公司存款余额同一最终控制人6565176764.166919108565.94

中国建材集团财务有限公司贷款余额同一最终控制人4847483400.004602347500.00

资金占用费情况单位：元关联方项目关联方关系本期发生额上期发生额中国建材集团财务

存款利息收入同一最终控制人49942011.7741293415.80有限公司中国建材集团财务

贷款利息支出同一最终控制人70799802.4659470911.12有限公司

134天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国中材国际工

应收账款程股份有限公司75482292.1363404370.5948152.91及其附属公司宁夏建材集团股

应收账款份有限公司及其7971957.447357334.40附属公司北新建材集团有

应收账款限公司及其附属5337808.36公司凯盛科技集团有

应收账款限公司及其附属2048043.001916828.00公司中国建筑材料科学研究总院有限

应收账款1397422.441347422.44公司及其附属公司中国中材集团有

应收账款限公司及其附属336316.96129370.62189.98公司中建材投资有限

应收账款公司及其附属公280109.40司北方水泥有限公

应收账款4200.00司及其附属公司中国建材股份有

应收账款500000.007450.00限公司中建材石墨新材

应收账款料有限公司及其99000.00附属公司甘肃祁连山水泥

应收账款集团有限公司及74201550.001105580.0010600000.00157940.00其附属公司连云港板桥中联

应收账款47632652.6715861673.3447775452.6715909225.74水泥有限公司山东凯莱新型建

应收账款18122921.711475016.2918122921.71579058.65材有限公司芜湖南方水泥有

应收账款361800.0034440.00限公司烟台中鸿水泥有

应收账款29875.00限公司玉屏海创环境科

应收账款337.381573.30技有限责任公司中建西部建设股

应收账款份有限公司及其6522705.62附属公司芜湖南方水泥有

应收股利21558359.3521558359.35限公司中建材投资有限

预付账款146636570.92136869609.79公司及其附属公

135天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

司中国中材国际工

预付账款程股份有限公司103304884.892823359.01及其附属公司中国建筑材料科学研究总院有限

预付账款3102343.67104558.85公司及其附属公司中国建材集团上

预付账款1779285.92海管理有限公司凯盛科技集团有

预付账款限公司及其附属1504212.666900.00公司宁夏建材集团股

预付账款份有限公司及其373480.73104838.34附属公司中国中材集团有

预付账款限公司及其附属62274.6092363.08公司中建材集团进出

预付账款口有限公司及其321344.33附属公司芜湖南方水泥有

预付账款5902.875902.87限公司内蒙古水泥集团

预付账款217317.19有限公司山东泉兴晶石水

预付账款5344.005344.00泥有限公司安徽马钢矿业资

预付账款源集团建材科技0.001880405.01有限公司山东东华科技有

预付账款9261.259261.25限公司烟台中鸿水泥有

预付账款890.09限公司中国中材国际工

其他应收款程股份有限公司4420685.18194260.001845205.52197016.82及其附属公司凯盛科技集团有

其他应收款限公司及其附属50000.003225.00493216.50220765.00公司中国建筑材料科学研究总院有限

其他应收款10400.00316.00229058.33公司及其附属公司

中国建材股份有2782926133.3其他应收款限公司6中建材石墨新材

其他应收款料有限公司及其12917.84附属公司连云港板桥中联

其他应收款80367357.5968423438.8378851828.4256120319.00水泥有限公司山东凯莱新型建

其他应收款11263485.0011263485.0011263485.0011263485.00材有限公司潍坊德正环境服

其他应收款10813362.01216267.2410549830.08210996.60务有限公司

其他应收款烟台中鸿水泥有4874157.09

136天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司芜湖南方水泥有

其他应收款39911.92453150.00限公司马鞍山南方材料

其他应收款19515.4031302.54有限公司安徽海中环保有

其他应收款限责任公司及其17327643.391636361.88附属公司中国中材国际工

其他非流动资产程股份有限公司472509285.67454013139.11及其附属公司凯盛科技集团有

其他非流动资产限公司及其附属1228518.00公司中国建筑材料科学研究总院有限

其他非流动资产2066790.00公司及其附属公司中建材集团进出

其他非流动资产口有限公司及其1434097.80附属公司中国中材集团有

其他非流动资产限公司及其附属436500.00公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中国中材国际工程股份有限

应付账款4852512264.364521870665.97公司及其附属公司宁夏建材集团股份有限公司

应付账款1252068151.641287667465.19及其附属公司中建材投资有限公司及其附

应付账款766233267.46603453818.16属公司北新建材集团有限公司及其

应付账款414493162.99576485285.45附属公司中建材集团进出口有限公司

应付账款281877659.34155394659.61及其附属公司中国建筑材料科学研究总院

应付账款154439394.54158815393.79有限公司及其附属公司中国中材集团有限公司及其

应付账款121660969.72141595169.96附属公司中材科技股份有限公司及其

应付账款52053814.7346690721.80附属公司凯盛科技集团有限公司及其

应付账款44110345.3736644982.08附属公司中建材资产管理有限公司及

应付账款20780061.9415889894.94其附属公司北新集团建材股份有限公司

应付账款3099145.346207754.97及其附属公司北方水泥有限公司及其附属

应付账款193841.39公司

应付账款芜湖南方水泥有限公司53851389.7042427386.35甘肃祁连山水泥集团有限公

应付账款12833054.50司及其附属公司

137天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

中建西部建设股份有限公司

应付账款31688.00及其附属公司中建材资产管理有限公司及

应付股利146655213.40146655213.40其附属公司中建材投资有限公司及其附

应付股利74749219.5574749219.55属公司北新建材集团有限公司及其

合同负债20139454.7426513419.54附属公司

合同负债中建材西南管理有限公司10402631.16中国中材集团有限公司及其

合同负债2106584.9512323715.60附属公司北方水泥有限公司及其附属

合同负债3990445.39846536.68公司中建材投资有限公司及其附

合同负债1158359.83209978.88属公司中国建筑材料科学研究总院

合同负债872487.84627536.88有限公司及其附属公司中国中材国际工程股份有限

合同负债788189.46667265.86公司及其附属公司中建材资产管理有限公司及

合同负债2085.2239816.12其附属公司中建材集团进出口有限公司

合同负债1769.91及其附属公司

合同负债烟台中鸿水泥有限公司7746.02中建西部建设股份有限公司

合同负债630.00及其附属公司

其他应付款中国建材股份有限公司22903348961.6625826043739.66中国中材国际工程股份有限

其他应付款428625342.05420249953.50公司及其附属公司

其他应付款中国建材集团有限公司129846472.46123242037.00宁夏建材集团股份有限公司

其他应付款54808599.1935393217.02及其附属公司中建材投资有限公司及其附

其他应付款28400000.004819883.21属公司中国中材集团有限公司及其

其他应付款25864727.2126411853.69附属公司北新建材集团有限公司及其

其他应付款23883000.006853000.00附属公司中国建筑材料科学研究总院

其他应付款11838156.1410810865.14有限公司及其附属公司凯盛科技集团有限公司及其

其他应付款6621992.415779692.02附属公司

其他应付款中国建材集团财务有限公司4478170.024478170.02中建材集团进出口有限公司

其他应付款2788703.552506765.66及其附属公司中材科技股份有限公司及其

其他应付款2193967.232238511.97附属公司中国建材集团上海管理有限

其他应付款13661.74公司北新集团建材股份有限公司

其他应付款1000.00及其附属公司中建材资产管理有限公司及

其他应付款1.0029001.00其附属公司北方水泥有限公司及其附属

其他应付款840.00公司北新集团建材股份有限公司

其他应付款207000.00及其附属公司

138天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

汉中市汉江混凝土有限责任

其他应付款350.916093.51公司

7、关联方承诺

（1）中国建材股份减值补偿承诺

本公司2021年采用发行股份及支付现金的方式，向中国建材股份等26名交易对方购买中联水泥100.00%股权、南方水泥85.10%股权、西南水泥79.93%股权及中材水泥100.00%股权（以下简称“标的资产”）。为保证本公司及全体股东利益，本公司与中国建材股份于2021年3月签署了《新疆天山水泥股份有限公司与中国建材股份有限公司之减值补偿协议》（以下简称“减值补偿协议”）。中国建材股份根据中国证监会《监管规则适用指引——上市类第1号》及中国证监会的监管意见就上述股权转让完成后

减值补偿期间的标的资产价值作出承诺，并在标的资产出现减值时对本公司进行补偿。

减值补偿协议约定上述股权交易在2021年完成交割时，减值补偿期间为2021年、2022年及2023年。

本次交易标的资产的合计交易作价为8825252.06万元，在减值补偿期间每个会计年度结束之日起3个月内由本公司聘请评估机构对标的资产进行评估，并出具专项评估报告。根据评估结果，由本公司对标的资产的合计价值在每个会计年度进行减值测试，并聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所出具减值测试专项审核报告（以下简称“减值测试专项审核报告”）。如标的资产在减值补偿期间任何一个会计年度的合计期末价值（具体为该会计年度期末标的资产的评估价值）较本次重组中标的资产的合计交易

作价发生减值，则中国建材股份就该等减值额（以下简称“标的资产期末减值额”）以其本次重组中所获得的天山股份的股份进行补偿，补偿股份由本公司以1元总价回购并予以注销。

公司聘请了具有证券期货业务资格的评估机构对标的资产2023年12月31日股权价值进行减值测试。

（2）中国建材股份业绩补偿承诺

基于标的资产收购交易，为进一步保证本公司及全体股东利益，中国建材股份同本公司于2021年8月签订了《新疆天山水泥股份有限公司与中国建材股份有限公司之业绩承诺补偿协议》（以下简称“业绩承诺补偿协议”）。

业绩承诺补偿协议约定：（1）如标的资产于2021年完成交割，中国建材股份确认业绩承诺资产在2021年度、2022年度及2023年度的承诺累计净利润数（仅限于标的股权对应的净利润数，且不含少数股东损益）为3551824.03万元。标的股权是指中国建材股份持有的中联水泥100.00%的股权（对应中联水泥注册资本中的出资额为800000.00万元）、南方水泥85.10134%的股权（对应南方水泥注册资本中的出资额为937275.00万元）、西南水泥79.92845%的股权（对应西南水泥注册资本中的出资额为933000.00万元）、中材水泥100%的股权（对应中材水泥注册资本中的出资额为185328.00万元）。（2）业绩承诺资产实现净利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-所得税费用。

上述实现净利润仅限于标的股权所享有的份额，且不含业绩承诺资产范围内按照上述方式计算的少数股东损益。（3）应在业绩承诺期间结束时，由本公司聘请审计机构对业绩承诺资产的实现净利润情况进行审核，并就业绩承诺资产于业绩承诺期间实际累计净利润数与承诺累计净利润数的差异情况出具专项审核意见。（4）业绩承诺补偿系中国建材股份对减值补偿协议项下的减值补偿义务的补充，仅在《减值补偿协议》项下其就减值补偿期间标的股权期末减值额应补偿金额的合计值小于本协议项下未实现的净利

润金额的情况下，就差额部分以现金进行补偿。

139天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

根据《业绩承诺补偿协议》，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）对业绩承诺资产的实现净利润情况进行审核，并出具《新疆天山水泥股份有限公司重大资产重组业绩承诺实现情况说明的审核报告》（大华核字[2024]0011000106号）。公司业绩承诺资产在2021年度、2022年度及2023年度的承诺累计净利润数（仅限于标的股权对应的净利润数，且不含少数股东损益）为3551824.03万元，实际累计净利润数为1372696.07万元，未实现的净利润金额为2179127.96万元，鉴于此，中国建材股份需以股权和现金对本公司进行补偿，补偿总额217.91亿元。

公司聘请了沃克森（北京）国际资产评估有限公司对标的资产2023年12月31日股权价值进行减值测试，并于2024年3月出具了减值测试标的资产股东全部权益价值估值报告，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对减值测试情况出具了大华核字[2024]0011000113号《天山材料股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项所涉及股权减值测试的专项审核报告》，标的资产减值额为2003281.14万元。

根据《减值补偿协议》相关约定，中国建材股份应补偿股份的数量=该会计年度标的资产期末减值额

（2003281.14万元）/发行价格（12.90元/股）-中国建材于减值补偿期间累计已补偿股份数（0股）=1552931120股。本公司将以1元总价回购中国建材股份应向公司予以补偿的1552931120股股份，并于公司股东大会审议通过后，按照法律规定将对应补偿的股份予以注销；同时，中国建材股份须向本公司返还前述补偿股份在减值补偿期间，即2021年度至2023年度的相应现金股利110879.28万元。

根据《业绩承诺补偿协议》的约定，中国建材股份应以现金补偿的净利润金额=未实现的净利润金额

（2179127.96万元）-减值补偿期间中国建材应补偿的标的股权期末减值额的合计值（2003281.14万元）=175846.81万元。

截至资产负债表日，本公司已收到中国建材股份支付的现金股利返还110879.28万元及业绩承诺补偿款175846.81万元，合计286726.10万元。

8、其他

无

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

云南永保特种水泥有限责任公司仲裁事项

140天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

西南水泥在2013年3月23日与自然人谭国仁签署《股权转让协议》，就西南水泥收购云南永保特种水泥股份有限公司（后更名为“云南永保特种水泥有限责任公司”，以下简称“云南永保”）100%股权事宜进行了约定。在《股权转让协议》履行过程中，出现转让方谭国仁违反《股权转让协议》的情形，西南水泥根据《股权转让协议》的约定对转让价款进行了扣减，但谭国仁对此不予认可，并向上海国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“上海贸仲”）申请仲裁，要求支付股权转让价款余款。上海贸仲于

2018年6月26日作出裁决，裁决要求西南水泥在扣除矿权、在建工程后续支出及未收回债权后向谭国仁

支付股权转让价款余款43081.10万元及逾期付款利息38393.93万元。该裁决作出后，谭国仁向云南省昆明市中级人民法院（以下简称“昆明中院”）申请执行，并申请冻结了西南水泥持有云南西南水泥有限公司的股权。在昆明中院执行过程中，西南水泥提出中止执行申请，昆明中院于2019年11月11日裁定中止执行。2021年4月，昆明中院裁定恢复执行。西南水泥在收到中国贸仲终局裁决后，于2022年2月已向昆明中院提交债权债务抵消执行异议书。

针对谭国仁违反《股权转让协议》的事由，西南水泥向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“中国贸仲”）申请仲裁，中国贸仲于2019年9月29日作出部分裁决，于2021年12月25日作出了终局裁决，裁决谭国仁赔偿西南水泥因隐匿债务、或有负债、应收债权未实现、股权交易、工程质量缺陷造成的损失及西南水泥代付个人所得税及利息、仲裁费用等共计103116.31万元。

西南水泥根据仲裁结果进行了账务处理，在应付谭国仁债务金额范围内将相关赔偿计入营业外收入，同时对云南永保账面相关资产计提了减值准备。此外，针对谭国仁在控制及经营云南永保期间损害云南永保利益事由，云南永保向四川省高级人民法院提起诉讼，要求被告谭国仁等赔偿云南永保遭受的损失合计69461.85万元，包括民间借贷资金4621.40万元、应付债务32840.46万元、工程损失10000.00万元、税款22000.00万元。截至本报告报出日该案件仍在审理过程中。

2）对外提供债务担保形成的或有事项

本公司无对外提供债务担保情况。

3）其他或有事项

除存在上述或有事项外，截止2024年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

利润分配方案/

141天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2、其他资产负债表日后事项说明

股份回购情况：2024年7月12日，本公司根据先后经2024年第三次独立董事专门会议、监事会、董事会、2024年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司重大资产重组减值测试情况及补偿方案的议案》，以及2024年第三次临时股东大会审议通过的《关于变更公司注册资本及修改公司章程的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会或其授权人士全权办理公司股份回购注销及补偿相关事宜的议案》等相关议案，定向回购中国建材股份所持有的应补偿股份1552931120股，回购总价人民币1元，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认。本次回购注销完成后，公司总股本由8663422814股变更为

7110491694股控股股东中国建材股份对公司持股比例由84.52%变更至81.14%。

十七、其他重要事项

1、年金计划详见本附注七、（30)职工薪酬。2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1）本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。以经营分部为基础确定

报告分部并披露分部信息，分为水泥、商品混凝土、骨料三个经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

1.该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

2.该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额

的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

1.将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

2.将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有三个报告分部：水泥分部、商品混凝土分部、骨料分部。

142天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目水泥商混骨料分部间抵销合计

-

29224192476.11022098549.2764009657.739699366083.

一.营业收入3310934601.0

6693932

6

其中：对外交易26141580124.11019222016.2538563942.839699366083.收入3121032

-

3082612352.3

分部间交易收入2876533.72225445714.993310934601.0

5

6

二、折旧费和摊4686459853.65443798576.8

382472391.02374866332.15

销费63

三.对联营和合营

-129245514.711605306.20157891.22-127482317.29企业的投资收益

四.信用减值损失-194833315.71-88663004.52466133.51134114030.97-148916155.75

五.资产减值损失

--六.利润总额（亏

3697447831.3-355742872.13329467853.75134114030.973589608818.7

损）

12

七.所得税费用-14857488.2899907376.6753099839.28138149727.67

--八.净利润（亏

3682590343.0-455650248.80276368014.47134114030.973727758546.3

损）

39

-

36130091130148131581110.27256370877.294934855348

九、资产总额141754007941.986405.62.05

-

19274693722235376142105.14839826346.198085573876

十、负债总额44877331798..433061.21

13

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）278091277.80286453241.09

合计278091277.80286453241.09

143天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2780914105127398628645342375282215

账准备100.00%1.48%100.00%1.48%

277.8050.21127.59241.0989.00652.09

的应收账款其

中：

其中：

按简易

2780914105127398628645342375282215

损失模100.00%1.48%100.00%1.48%

277.8050.21127.59241.0989.00652.09

型计提组合

2780914105127398628645342375282215

合计

277.8050.21127.59241.0989.00652.09

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备278091277.804105150.211.48%

合计278091277.804105150.21

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

4237589.00-132438.794105150.21

账准备

合计4237589.00-132438.794105150.21

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

144天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额南方水泥有限公

118676534.94118676534.9442.68%1768280.37

司甘肃祁连山水泥

74200000.0074200000.0026.68%1105580.00

集团有限公司浙江南方水泥有

34838159.1034838159.1012.53%519088.57

限公司中材亨达水泥有

14281070.0014281070.005.14%212787.94

限公司中材罗定水泥有

11052215.0011052215.003.97%164678.00

限公司

合计253047979.04253047979.0491.00%3770414.88

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1888688750.712948631621.55

其他应收款17989758805.1618735461987.64

合计19878447555.8721684093609.19

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

浙江南方水泥有限公司886686164.981086686164.98

嘉华特种水泥股份有限公司21830287.49

中国联合水泥集团有限公司21464896.33

南方水泥有限公司1002002585.731818650272.75

合计1888688750.712948631621.55

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判

145天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

断依据

////

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

本公司合并范围内往来款18359603654.3816270522356.62

应收业绩承诺补偿款2753449533.36

保证金、押金及备用金4241482.283667399.38

其他49588853.0674544749.46

减：坏账准备-423675184.56-366722051.18

合计17989758805.1618735461987.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15610274138.3917210458347.06

1至2年2801997453.671866145262.78

2至3年340.0024420367.21

3年以上1162057.661160061.77

3至4年1995.89168598.31

4至5年168598.316352.90

5年以上991463.46985110.56

合计18413433989.7219102184038.82

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

11875118753134931349

计提坏0.06%100.00%0.16%100.00%

012.22012.22366.22366.22

账准备其

中：

按组合18401179891907018735

411800335372

计提坏55897799.94%2.24%75880583467299.84%1.76%461987

172.34684.96

账准备.50.16.60.64其

中：

按简易18401411800179891907033537218735

99.94%2.24%99.84%1.76%

损失模558977172.34758805834672684.96461987

146天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

型计提.50.16.60.64组合

18413179891910218735

423675366722

合计433989758805184038461987

184.56051.18.72.16.82.64

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏31349366.231349366.211875012.211875012.2

100.00%

账准备2222

31349366.231349366.211875012.211875012.2

合计

2222

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内15610274138.39231784539.601.48%

1－2年2790514300.75179381838.206.43%

2－3年340.0018.705.50%

3－4年1995.89283.4214.20%

4－5年168598.3133888.2620.10%

5年以上599604.16599604.16100.00%

合计18401558977.50411800172.34

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额216195500.34119177184.6231349366.22366722051.18

2024年1月1日余额

在本期

本期计提15589039.2660842733.37189826.3476621598.97

其他变动-4285.25-19664180.34-19668465.59

2024年6月30日余

231784539.60180015632.7411875012.22423675184.56

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

147天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

366722051.

坏账准备金额76621598.97-19668465.59423675184.56

18

366722051.

合计76621598.97-19668465.59423675184.56

18

无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

华东材料有限公8743043381.5

往来款1年以内47.48%133768563.74司8

南方新材料科技2900000000.0

往来款1年以内15.75%44370000.00有限公司0

江西南方水泥有2280000000.0

往来款1-2年12.38%147060000.00限公司0

1年以内

1230903573.8

新疆天山水泥有1651964874.8

往来款9；8.97%39375423.71限责任公司9

1-2年

421061301.00

贵州天山水泥有1525000000.0

往来款1年以内8.28%23332500.00限公司0

17100008256.合计92.86%387906487.45

47

6）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

148天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

979081285979081285958081285958081285

对子公司投资

32.0332.0332.0332.03

对联营、合营271519020.271519020.288477558.288477558.企业投资78786565

981796475981796475960966060960966060

合计

52.8152.8190.6890.68

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）嘉华特种

11844881184488

水泥股份

860.00860.00

有限公司贵州西南

50000005000000

水泥有限

000.00000.00

公司西南水泥14913581491358

有限公司7702.917702.91南方新材

15929441592944

料科技有

000.00000.00

限公司中国联合

164877920000001848779

水泥集团

7514.61000.007514.61

有限公司新疆天山

44734774473477

水泥有限

299.23299.23

责任公司华东材料50000005000000

有限公司000.00000.00南方水泥22674782267478

有限公司2618.282618.28新疆聚材

50000005000000

电子商务.00.00有限公司浙江南方

45000004500000

水泥有限

000.00000.00

公司江西南方

31556003155600

水泥有限

000.00000.00

公司湖南南方

50388485038848

水泥集团

100.00100.00

有限公司中材水泥

57616025761602

有限责任

437.00437.00

公司

149天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江三狮南方新材10200001020000

料有限公000.00000.00司云南西南

50000005000000

水泥有限

000.00000.00

公司甘肃中建材供应链50000005000000

管理有限0.000.00公司库尔勒天山水泥有50000005000000

限责任公0.000.00司

958081221000009790812

合计

8532.03000.008532.03

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资单准备法下其他发放余额

（账其他计提准备位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业辽宁金

-中新材96469377

2695

料产业66570992

664.

集团有.37.52

85

限公司

-

96469377

2695

小计66570992

664..37.52

85

二、联营企业江苏中

-天共康24302122

3073

环保科01066218

887.

技有限.00.44

56

公司

新疆文-

32802973

旅发展3071

63064610

股份有696..31.05限公司26新疆中

材精细-

79134661

化工有3251

01.4580.17

限责任21.28公司

赛马物1341-1263联科技131877922101

150天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（宁7.52167.9.60夏）有92限公司

-

19201777

1426

小计10904802

2873

1.288.26.02

-

28842715

1695

合计77551902

8537

8.650.78.87可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务236269489.71151023115.52249373590.71178512985.85

其他业务100656041.39350879.672997350.05637957.76

合计336925531.10151373995.19252370940.76179150943.61

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3369255151373933692551513739

业务类型

31.1095.1931.1095.19

其中：

2362694151023123626941510231

水泥

89.7115.5289.7115.52

1006560350879.61006560350879.6

其他业务

41.39741.397

按经营地3369255151373933692551513739

区分类31.1095.1931.1095.19

151天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

3369255151373933692551513739

西部地区

31.1095.1931.1095.19

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3369255151373933692551513739

合计

31.1095.1931.1095.19

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

/////其他说明无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

//

其他说明：

无

152天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1042509554.421957547378.42

权益法核算的长期股权投资收益-16958537.87-10464616.95

处置长期股权投资产生的投资收益-9408743.14交易性金融资产在持有期间的投资收

1274849.93

益

合计1025551016.551938948868.26

6、其他

无

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

主要系本期处置固定资产、无形资产

非流动性资产处置损益5100385.70取得的收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策主要系本期收到的税收返还等政府补

253791115.86

规定、按照确定的标准享有、对公司助类收益损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系本期持有的交易性金融资产公

资产和金融负债产生的公允价值变动29859760.42允价值变动引起的损益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

20197242.15主要系本期收回的应收款项

备转回

受托经营取得的托管费收入60000000.00主要系本期确认的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和

-34755404.64支出

减：所得税影响额48341755.53

少数股东权益影响额（税后）13144907.21

合计272706436.75--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

153天山材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-4.14%-0.394-0.394利润扣除非经常性损益后归属于

-4.47%-0.4255-0.4255公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无天山材料股份有限公司

法定代表人签字：赵新军

2024年8月26日

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