烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度财务报告
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月22日
1烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
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1、合并资产负债表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年6月30日单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日
流动资产：
货币资金七、116596847402217693647结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据七、24406671260000
应收账款七、3172184919382132334
应收款项融资七、4212135108408316028
预付款项七、54571811761497933应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款七、67643705071496276
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货七、728862026512765390587
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、87291241588368542流动资产合计51257156675996155347
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资七、93635352838285620其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产七、102323700024482831
固定资产七、1156872851255795082569
在建工程七、12100974663323241
生产性生物资产七、13170252547177461983油气资产
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项目附注2024年6月30日2023年12月31日
使用权资产七、14112742536121745910
无形资产七、15535248176542625776
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉七、16107163616107163616
长期待摊费用七、17308457240306662107
递延所得税资产七、18181336582221518204
其他非流动资产七、191760000非流动资产合计71721738167340111857资产总计1229788948313336267204
流动负债：
短期借款七、21202057523364981445向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款七、22397974969473352525预收款项
合同负债七、23138471595175278849卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬七、2487669532185331292
应交税费七、25145797124274723431
其他应付款七、26353518418555634336
其中：应付利息应付股利383085应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、278123175578523993
其他流动负债七、281800130744958297流动负债合计14247222232152784168
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款七、293665193166616443应付债券
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项目附注2024年6月30日2023年12月31日
其中：优先股永续债
租赁负债七、306813468585038335长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益七、312929273932582734
递延所得税负债七、1883295238719729其他非流动负债非流动负债合计142408878192957241负债合计15671311012345741409
所有者权益：
股本七、32692249559692249559其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积七、33675434203651086707
减：库存股七、34250924123103411919
其他综合收益七、35-24854346-14784677专项储备
盈余公积七、36342732000342732000一般风险准备
未分配利润七、3791488964569273629318归属于母公司所有者权益合计1058353374910841500988少数股东权益147224633149024807所有者权益合计1073075838210990525795负债和所有者权益总计1229788948313336267204
法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅
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2、母公司资产负债表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日
流动资产：
货币资金6646111501242484544交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十八、112602525189894应收款项融资3000612536322019预付款项52587
其他应收款十八、2507125567576949997
其中：应收利息应收股利3447765存货397600313323465919
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产22212993147187流动资产合计16228164002184612147
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十八、376714082537648498638其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产2323700024482831固定资产184548217194601612在建工程264175264175生产性生物资产97461785100785279油气资产使用权资产3496009837025896
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项目附注2024年6月30日2023年12月31日无形资产7117927972552201
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产14561762327585其他非流动资产19774300001934430000非流动资产合计1006194498310014968217资产总计1168476138312199580364
流动负债：
短期借款100000000交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款4866160163686113预收款项合同负债应付职工薪酬5877299168654350应交税费60623696439899其他应付款534216588608904995
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债51670383803910其他流动负债流动负债合计652880587851489267
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债3716271742380074长期应付款
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项目附注2024年6月30日2023年12月31日长期应付职工薪酬预计负债递延收益3837255718递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3720108942435792负债合计690081676893925059
所有者权益：
股本692249559692249559其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积712672729687544350
减：库存股250924123103411919其他综合收益专项储备盈余公积342732000342732000未分配利润94979495429686541315所有者权益合计1099467970711305655305负债和所有者权益总计1168476138312199580364
法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅
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3、合并利润表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业总收入15223094361966738485
其中：营业收入七、3815223094361966738485利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本12434036521528483622
其中：营业成本七、38595748730805459392利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加七、39112820607131447066
销售费用七、40391916515453001710
管理费用七、41132945615128695395
研发费用七、4267486756653626
财务费用七、4332235103226433
其中：利息费用991888612325532利息收入123908159060578
加：其他收益七、443363064028971185
投资收益（损失以“－”号填列）七、45-193209215614536
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1932092-932588以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）七、464083362-993494
资产减值损失（损失以“-”号填列）七、47-1024683-244434
资产处置收益（损失以“-”号填列）七、484647-298401
三、营业利润（亏损以“－”号填列）313667658481304255
加：营业外收入七、4916776251772522
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项目附注本期发生额上期发生额
减：营业外支出七、506115832125945
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）314733700480950832
减：所得税费用七、5192758345130350513
五、净利润（净亏损以“－”号填列）221975355350600319
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）221975355350600319
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润221177382363569436
2.少数股东损益797973-12969117
六、其他综合收益的税后净额七、52-1118207613707142
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1006966912136065
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-1006966912136065
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1006966912136065
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-11124071571077
七、综合收益总额210793279364307461归属于母公司所有者的综合收益总额211107713375705501
归属于少数股东的综合收益总额-314434-11398040
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.320.53
（二）稀释每股收益0.320.53
法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅
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4、母公司利润表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十八、4185899536241967096
减：营业成本十八、4166106938200913318税金及附加45117419139640销售费用管理费用3111867119481354研发费用399923533807
财务费用-8236589-753987
其中：利息费用23189152862882利息收入41024984368355
加：其他收益608617774925
投资收益（损失以“－”号填列）十八、5164552732149080018
其中：对联营企业和合营企业的投资收益54934以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1262-3661
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-639633
二、营业利润（亏损以“－”号填列）157158939161864613
加：营业外收入415749167110
减：营业外支出505099914209
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）157069589161117514
减：所得税费用-248882-405243
四、净利润（净亏损以“－”号填列）157318471161522757
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）157318471161522757
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
11烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度财务报告
项目附注本期发生额上期发生额
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额157318471161522757
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.230.23
（二）稀释每股收益0.230.23
法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅
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5、合并现金流量表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2065105263
1866371505
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1637725729311454
收到其他与经营活动有关的现金七、534889325247251102经营活动现金流入小计2141667819
1931642014
购买商品、接受劳务支付的现金758417685622088864客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金264499866241778846支付的各项税费408101346457071706
支付其他与经营活动有关的现金七、53296742753292808617经营活动现金流出小计1613748033
1727761650
经营活动产生的现金流量净额203880364527919786
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金收回定期存款收到的现金4130000006000000
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项目附注本期发生额上期发生额取得投资收益收到的现金取得利息收入所收到的现金2589064167919
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额808431431000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7238585收到其他与投资活动有关的现金657049投资活动现金流入小计415669907
15494553
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6789311860515887投资支付的现金购买定期存款所支付的现金246000000206000000质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计313893118266515887
投资活动产生的现金流量净额101776789-251021334
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金13900832
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金307063337295974371收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计307063337309875203偿还债务支付的现金484652320419615315
分配股利、利润或偿付利息支付的现金359372568319861482
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润70317支付其他与筹资活动有关的现金16773079038007700筹资活动现金流出小计777484497
1011755678
-
筹资活动产生的现金流量净额-467609294
704692341
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11313151038021
-
五、现金及现金等价物净增加额-189672821
400166503
加：期初现金及现金等价物余额1612753600
1963155752
六、期末现金及现金等价物余额1423080779
1562989249
法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅
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6、母公司现金流量表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金251492494245770806收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金800050410820471经营活动现金流入小计259492998256591277
购买商品、接受劳务支付的现金137448769204180816支付给职工以及为职工支付的现金3424438822218740支付的各项税费2322832043953062支付其他与经营活动有关的现金2870485876577506经营活动现金流出小计223626335346930124
经营活动产生的现金流量净额35866663-90338847
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金27690000收回定期存款收到的现金413000000取得投资收益收到的现金161104967325390390取得利息收入所收到的现金2589064167919
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金20000000投资活动现金流入小计596694031353248309
购建固定资产、无形资产和其他长期资
31930663845079
产支付的现金
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项目本期发生额上期发生额投资支付的现金188353820161100购买定期存款所支付的现金246000000206000000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金19820000044230000投资活动现金流出小计449276604274236179投资活动产生的现金流量净额14741742779012130
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金13900832取得借款收到的现金100000000收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计113900832偿还债务支付的现金100000000100000000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金347324780310002967支付其他与筹资活动有关的现金1553566094567148筹资活动现金流出小计602681389414570115
筹资活动产生的现金流量净额-602681389-300669283
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-419397299-311996000
加：期初现金及现金等价物余额988284544843369997
六、期末现金及现金等价物余额568887245531373997
法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅
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7、合并所有者权益变动表
单位：元本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权其他综合收专项储一般风险准其所有者权益合计
股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益益备备他股债他
一、上年期末余额692249559651086707103411919-34273200092736293181084150098814902480710990525795
加：会计政策变更14784677前期差错更正其他
二、本年期初余额692249559651086707103411919-34273200092736293181084150098814902480710990525795三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
243474961475122041478467-7-124732862-257967239-1800174-259767413
列）
（一）综合收益总额1006966-9221177382211107713-314434210793279
（二）所有者投入和减少资本2434749614751220410069669-123164708-1102655-124267363
1．所有者投入的普通股150932125-150932126-150932126
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额25146195-34199212856611728566117
4．其他-798699-798699-1102655-1901354
（三）利润分配-345910244-345910244-383085-346293329
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-345910244-345910244-383085-346293329
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额692249559675434203250924123-34273200091488964561058353374914722463310730758382
24854346
17烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元上期归属于母公司所有者权益项目其他权益
工具其他综合收专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本优永其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他小计先续益储备险准备他股债
一、上年期末余额685464000524968760-34273200090496492111057905373324652656110825580294
加：会计政策变更23760238前期差错更正其他
二、本年期初余额685464000524968760-34273200090496492111057905373324652656110825580294三、本期增减变动金额（减少以
6785559126117947103411919283977650526318223980107262447255-97501754164945501“－”号填列）
（一）综合收益总额8975561532438907541414468-5862264535552204
（二）所有者投入和减少资678555912611794710341191929491587-90101174-60609587
1本．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
3资．本股份支付计入所有者权益67855591273621151034119193073575530735755
的4．金其额他-1244168-1244168-90101174-91345342
（三）利润分配-308458800-308458800-1538316-309997116
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分-308458800-308458800-1538316-309997116
配4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本2．）盈余公积转增资本（或股
3本．）盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留5．存其收他益综合收益结转留存收
6益．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额692249559651086707103411919-34273200092736293181084150098814902480710990525795
14784677
18烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
8、母公司所有者权益变动表
单位：元本期其他权益工具项目其他综专项
股本优先资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计永续债其他合收益储备股
一、上年期末余额692249559687544350103411919342732000968654131511305655305
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额692249559687544350103411919342732000968654131511305655305三、本期增减变动金额（减少以“－”号
25128379147512204-188591773-310975598
填列）
（一）综合收益总额157318471157318471
（二）所有者投入和减少资本25128379147512204-122383825
1．所有者投入的普通股15093212５-150932126
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额25146195-341992１28566117
4．其他-17816-17816
（三）利润分配-345910244-345910244
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-345910244-345910244
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额692249559712672729250924123342732000949794954210994679707
19烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
单位：元上期其他权益工具其他项目专项
股本优先资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计永续债其他储备股收益
一、上年期末余额685464000560182235342732000958286001411171238249
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额685464000560182235342732000958286001411171238249三、本期增减变动金额（减少以“－”号6785559127362115103411919103681301134417056填列）
（一）综合收益总额412140101412140101
（二）所有者投入和减少资本678555912736211510341191930735755
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额678555912736211510341191930735755
4．其他
（三）利润分配-308458800-308458800
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-308458800-308458800
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额692249559687544350103411919342732000968654131511305655305
20烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
三、公司基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”或“股份公司”)是依据中华人民共和国
(“中国”)《公司法》由发起人烟台张裕集团有限公司(“张裕集团”)以其拥有的有关经营酒类业务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司(以下统称“本集团”)从事葡萄酒、白兰地、起泡酒的生产和销售，葡萄种植、收购，旅游资源开发等。本公司的注册地址位于山东省烟台市，总部办公地址位于山东省烟台市芝罘区大马路56号。
截至2024年6月30日止，本公司累计发行股份总数692249559股，详见附注七、32。
本集团的母公司为于中国成立的张裕集团，最终实际控制人为烟台国丰投资控股集团有限公司、意大利意迩瓦萨隆诺控股股份公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。
本公司的公司及合并财务报表于2024年8月20日已经本公司董事会批准。
本期合并财务报表范围详细情况参见附注十“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、持续经营
本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并财务状况和财务状况、2024年1-6月的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
21烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元、智利比索及澳元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
重要的账龄超过1年以上的其他应付款/单项账龄超过1年以上的其他应付款/应付账款
应付账款超过集团总负债0.5%
重要的在建工程单项在建工程账面金额超过集团非流动资产0.5%非全资子公司的归属于少数股东净资产的账面价重要的非全资子公司
值超过集团净资产0.5%
重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过集团总资产0.5%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的
公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差
22烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2)合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
23烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
(3)处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4)少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
24烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
10、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收
款项、应付款项、借款及股本等。
(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、22的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
25烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
26烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4)抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损
27烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(6)减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收票据、应收账款、应收款项融资外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相
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当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
应收款项的坏账准备
(a) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
根据承兑人信用风险特征的不同，本集团将应收票据划分银行承兑汇票和应收票据商业承兑汇票两个组合。
根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差应收账款异，因此本集团将全部应收账款作为一个组合，在计算应收账款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。
本集团应收款项融资为有双重持有目的的应收银行承兑汇票。由于承兑银应收款项融资
行均为信用等级较高的银行，本集团将全部应收款项融资作为一个组合。
本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金等。根据应收款的性质和不其他应收款同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为2个组合，具体为：应收押金及保证金组合、其他应收款项组合。
(b) 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本集团对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
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-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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(7)权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
11、存货
(1)存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。
(2)发出存货的计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4)存货的盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。
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12、长期股权投资
(1)长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、21。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
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合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权
益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归
属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期
权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、
21。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
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-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
13、投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。
本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、21。
类别使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-40年0-5%2.4%-5.0%
14、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、15确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2)固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平
均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
34烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-40年0-5%2.4%-5.0%
机器设备5-30年0-5%3.2%-20.0%
运输设备4-12年0-5%7.9%-25.0%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、21。
(4)固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
15、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注五、21)在资产负债表内列示。
企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
16、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
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-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
17、生物资产
本集团的生物资产为生产性生物资产。
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团的生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
葡萄树20年0%5.0%本集团生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据生物资产的正常生产寿命周期确定。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
18、无形资产
使用寿命及摊销方法
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附
注五、21)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产
的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。
各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：
项目使用寿命(年)确定依据摊销方法
土地使用权40-50年土地使用权期限直线法
软件使用年限/预计使用
软件使用权5-10年直线法年限孰短
商标权期限/预计使用年商标权10年直线法限孰短本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团使用寿命不确定的无形资产包括土地使用权及商标使用权。使用寿命不确定的土地使用权系本集团收购 Vi? a Indómita S.A. Vi? a Dos Andes S.A.及 Bodegas Santa Alicia SpA. (合称“智利魔狮集团”) 和收购 Kilikanoon Estate Pty Ltd (以下简称“澳大利亚歌浓酒庄”)
持有的依据智利和澳大利亚相关法律规定拥有的永久土地产权，无需进行摊销。商标使用权系本集团收购智利魔狮集团和澳大利亚歌浓酒庄持有的商标，商标使用权无既定可使用期限，商标使用权的评估是以市场及竞争环境的趋势、产品的使用周期及管理长期发展战略为依据。这些依据总体显示了商标使用权将在无既定期限内为本集团提供长期净现金流。由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此使用寿命不确定。
19、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注五、21)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
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20、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目摊销期限征地费50年土地租赁费50年绿化费5-20年装修费3-5年其他3年
21、除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-使用权资产
-无形资产
-生产性生物资产
-采用成本模式计量的投资性房地产
-长期股权投资
-商誉
-长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注五、
21)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的
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其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定
的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
22、公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
(1)股份支付的种类本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
(2)实施股份支付计划的相关会计处理
-以权益结算的股份支付
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本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
25、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
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-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
-本集团已将该商品的实物转移给客户；
-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
-客户已接受该商品或服务等。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
本集团销售收入主要来源于经销商销售。收入于本集团将相关商品的控制权转移至客户时确认。根据业务合同约定，此等转移均以产品经客户确认签收时作为销售收入的确认时点。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
41烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
-该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
27、职工薪酬
(1)短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利-设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
42烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
28、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
29、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
43烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、22所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1)本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
44烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、21所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
-根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认
使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2)本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
45烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、10所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31、持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产
(不包括金融资产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
32、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
33、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
46烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本集团的关联方。
34、分部报告
本集团主要经营活动为在中国、法国、西班牙、智利、澳大利亚从事葡萄酒、白兰
地、起泡酒的生产和销售业务。本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，按照经营业务所处国家本集团将经营业务划分为中国、西班牙、法国、智利、澳大利亚五个经营分部，并据此定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本年度，本集团超84%的收入、90%的利润以及91%的非流动资产均来源于/位于中国分部，因此，本集团并未披露额外分部报告信息。
35、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
本公司的主要会计估计参见附注五、3、7、11和16。
36、主要会计政策、会计估计的变更
(1)重要会计政策变更无
(2）重要会计估计变更无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按应税收入为计税依据计算销项税，并按扣13%、9%、6%（中国），20%（法增值税除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增国），21%（西班牙），19%（智值税。利），10%（澳大利亚）从价10%、从价20%并从量1000元每消费税按应税收入为计税依据计缴消费税。
吨(中国)
城市维护建设税按实际缴纳的流转税为计税依据计算缴纳。7%（中国）企业所得税按应纳税所得额为计税依据。25%（中国），25%（法国），28%（西
47烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告班牙），27%（智利）30%（澳大利亚）
2、税收优惠
本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)是位于宁夏回族自治区永
宁县从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之分公司烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司葡萄种植分公司(“葡萄种植”)是位
于山东省烟台市芝罘区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之分公司烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司葡萄种植分公司(“研发种植”)是位于山东省烟台市经济技术开发区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的
有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司(“农业开发”)是位于北京
市密云县从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(“石河子酒庄”)是位于新疆维吾
尔自治区石河子市从事生产葡萄酒的企业，根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。
本公司之子公司宁夏张裕龙谕酒庄有限公司（简称“宁夏酒庄”）是位于宁夏回族自治区银川市从事生产葡萄酒的企业，根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。
本公司之子公司张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司（“宁夏酿酒”）是位于宁夏回族自治区银川市从事生产葡萄原酒的企业，根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。
根据财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司北京张裕酒业营销有限公司（“北京配售”）被认定为符合条件的小型微利企业。
48烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
根据2023年8月1日《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）的规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，公告执行至2027年12月31日，公司新疆张裕葡萄酒销售有限公司味美思品鉴中心分公司享受该项免征政策。
根据财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政部税务总局公告2022年第14号)规定，进一步加大增值税留抵退税政策实施力度，扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围，本公司及符合条件的子公司享受了增值税期末留抵退税政策。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
（2022年第10号），由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，自2022年1月1日至2024年12月31日对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。山东、新疆、宁夏、陕西等省（区、市）均按50%减征“六税两费”，公司部分子公司符合享受减征条件。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额库存现金2886774951银行存款16031340092217280801其他货币资金56521864337895合计16596847402217693647
其中：存放在境外的款项总额3264046924317469
于2024年6月30日，本集团银行存款中包括存款期为3个月至12个月不等的短期定期存款及利息人民币87200000元，利率为1.75%-2.25%，(2023年12月31日：人民币
254200000元)。
于2024年6月30日，其他货币资金明细如下：
单位：元项目期末余额期初余额股票回购的存出投资款49050278信用证存出保证金6500000支付宝账户余额830078192997工行平台保证金1000010000
49烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
海关保证金131508134898合计56521864337895
于2024年6月30日，本集团不存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形。
2、应收票据
应收票据分类项目期末余额期初余额银行承兑票据4406671260000合计4406671260000上述应收票据均为一年内到期。
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）174171825387161172
1至2年5886502367283
2至3年64995305396673
3年以上365654
合计181260005395290782
于2024年6月30日，所有权受到限制的应收账款为人民币56793558元(2023年12月
31日：73628265元)，详见附注七、20。
（2）应收账款按客户类别分析如下：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收关联公司437296041800.96%
其他客户17688704590709065.13%
合计1812600059075086--
50烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账
181260005100%90750865.01%172184919395290782100%131584483.30%382132334
准备的应收账款
合计181260005100%90750865.01%172184919395290782100%131584483.30%382132334
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
13158448-40833629075086
账准备
合计13158448-40833629075086
（5）本期实际核销的应收账款情况无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一252158622521586213.9%24105
客户二10028632100286325.5%167407
客户三616086461608643.4%102843
客户四545458554545853.0%91053
客户五415807841580782.3%69410
合计510180215101802128.10%454818
51烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收票据212135108408316028合计212135108408316028
（1）年末本集团已质押的应收票据情况无
（2）年末本集团已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种类期末终止确认金额银行承兑汇票73067006合计73067006
于2024年6月30日，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币73067006元（2023年12月31日：人民币394923505元)，用于支付对供货商的货款和工程款。本集团认为因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担有限责任。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内4568820399.93%6146864399.95%
1至2年299140.07%292900.05%
2至3年
3年以上
合计45718117--61497933--
52烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元占预付账款总客户类别与本集团关系金额账龄未结算原因
额的比例%
单位一第三方260481331年以内预付货款57.0%
单位二第三方53898251年以内预付货款11.8%
单位三第三方21456791年以内预付服务费4.7%
单位四第三方12320781年以内预付服务费2.7%
单位五第三方5000001年以内预付服务费1.1%
合计--35315715--77.30%
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款7643705071496276合计7643705071496276其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额应收土地收储款3776890237768902
消费税、增值税出口退税2059982019104008
应收押金、保证金66274315429202应收备用金266112154354其他111747859039810合计7643705071496276
（2）按账龄披露
单位：元账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）3187816329551266
1至2年4190536839753227
2至3年334355160000
3年以上23191642031783
合计7643705071496276
53烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
单位一土地收储款377689021-2年49.41%
单位二增值税、消费税出口退税193903051年以内25.37%
单位三住房维修基金26700941年以内3.49%
单位四增值税出口退税7369461年以内0.96%
单位五押金保证金5728801-2年0.75%
合计--6113912779.98%
（6）涉及政府补助的应收款项无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
7、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料7808655578086555241961713241961713在产品2164760433216476043319158603271915860327库存商品6618878801853221764335566362507608117507534607568547合计29047348681853221728862026512782898121175075342765390587
54烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
（2）存货跌价准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品库存商品17507534185322171750753418532217合计17507534185322171750753418532217
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额应收退货成本16876869预缴企业所得税173864024438001待抵扣进项税5382623465228189待摊费用16997791825483合计7291241588368542
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值减其他减值准
期初余额准备权益法下确其他宣告发放计提期末余额(账被投资单位追加少综合其备期末
(账面价值)期初认的投资损权益现金股利减值面价值)投资投收益他余额余额益变动或利润准备资调整
一、合营企业
SAS L&M Holdings
37018893-187437035144523
(“L&M Holdings”)
小计37018893-187437035144523
二、联营企业上海裕锋品牌管理有限公司（“上海裕锋”）36536223802389164
（注）烟台国龙酒业有限公司（“烟台国龙”）901365-81524819841
（注）
小计1266727-577221209005
合计38285620-193209236353528
注：本集团向这些被投资单位各委派了一名董事。
55烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额8116561981165619
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额8116561981165619
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额5668278856682788
2.本期增加金额12458311245831
（1）计提或摊销12458311245831
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额5792861957928619
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2323700023237000
2.期初账面价值2448283124482831
56烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额固定资产56872851255795082569固定资产清理合计56872851255795082569
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额58821047592811522051242682148717895024
2.本期增加金额585990237507199166315645030257
（1）购置585990236852644166315644375702
（2）在建工程转654555654555入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额55826605308586113518
（1）处置或报废55826605308586113518
（2）其他
4.期末余额58879646612843446590254005128756811763
二、累计折旧
1.期初余额13122658011577413953227693182912449072
2.本期增加金额7798070373637264715559152333526
（1）计提7798070373637264715559152333526
3.本期减少金额52976833216605619343
（1）处置或报废52976833216605619343
（2）其他
4.期末余额13902465041645753534231632173059163255
三、减值准备
1.期初余额1036338310363383
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额1036338310363383
四、账面价值
1.期末账面价值4497718157118732967322372955687285125
2.期初账面价值4569838958122374471514988965795082569
57烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
于2024年6月30日，所有权受到限制的固定资产净值为33600396元(2023年12月31日：人民币37985117元)。详见附注七、20。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备294236981906031510363383合计294236981906031510363383
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值房屋建筑物88875383机器设备931
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
长安酒庄宿舍楼、主楼、接待楼256853439正在办理中
爱斐堡欧洲小镇、主楼、服务楼155905448正在办理中
张裕(泾阳)葡萄酿酒车间4094630正在办理中
发酵中心办公楼、实验楼及车间4107265正在办理中麒麟包装成品库及车间1898121正在办理中其他849213正在办理中合计423708116
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额在建工程100974663323241工程物资合计100974663323241
58烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值宁夏酒庄博物馆项目1376147137614713761471376147石河子酒庄建设工程700000700000700000700000宁夏酿酒发酵车间43075994307599200652200652其他公司项目3713720371372010464421046442合计100974661009746633232413323241
59烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其中：本期本期增加金本期转入固本期转入长工程累计投入利息资本化本期利息资本化项目名称预算数期初余额期末余额利息资本化资金来源额定资产金额期待摊费用占预算比例累计金额率金额石河子酒庄建
78000000070000070000098%自筹资金
设工程宁夏酿酒发酵
69000002006524106947430759962.43%自筹资金
车间
于2024年6月30日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。
60烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
单位：元种植业项目合计未成熟已成熟
一、账面原值
1.期初余额32791446248838320281629766
2.本期增加金额-8621524100355181413994
(1)外购
(2)自行培育14139941413994
未成熟转成熟-1003551810035518
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额24169922258873838283043760
二、累计折旧
1.期初余额104167783104167783
2.本期增加金额86234308623430
(1)计提86234308623430
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额112791213112791213
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值24169922146082625170252547
2.期初账面价值32791446144670537177461983
于2024年6月30日，无所有权受到限制的生物资产。
于2024年6月30日，本集团生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。
61烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
14、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物土地其他合计
一、账面原值：
1.期初余额804253841379804091697986220103779
2.本期增加金额20203022020302
3.本期减少金额24578132457813
4.期末余额799878731379804091697986219666268
二、累计折旧
1.期初余额4159601155403469135838998357869
2.本期增加金额7955532289834516979911023676
（1）计提7955532289834516979911023676
3.本期减少金额24578132457813
4.期末余额47093730583018141528188106923732
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3289414379678595169798112742536
2.期初账面价值3882937382576940339597121745910
62烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权软件使用权商标合计
一、账面原值
1.期初余额444520847102888216189715738737124801
2.本期增加金额6601552448172265881131560
（1）购置6601552448172265881131560
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额445181002103133033189942326738256361
二、累计摊销
1.期初余额1088158106967846316004752194499025
2.本期增加金额447197238055792316098509160
（1）计提447197238055792316098509160
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额1132877827348404216236361203008185
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值33189322029648991173705965535248176
2.期初账面价值33570503733209753173710986542625776
于2023年12月31日，本集团无所有权受限制的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无
63烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的Etablissements Roullet Fransac(“法国
1311252513112525商贸”)
Dicot Partners S.L(“爱欧集团”) 92391901 92391901智利魔狮集团68701156870115澳大利亚歌浓酒庄3706313037063130合计149437671149437671
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他Etablissements Roullet Fransac(“法国商贸”)
Dicot Partners S.L(“爱欧集团”) 5210925 5210925智利魔狮集团澳大利亚歌浓酒庄3706313037063130合计4227405542274055
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额征地费4326483873621542528623绿化费1103150854289952106025133装修费146637493119266055050794153513304其他64446913611554156666390180合计3066621071228776010492627308457240
64烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备3797068697986974102936510563366内部交易未实现利润28452990471132476403653124100913281可抵扣亏损2997028997153234926193756361634797未支付奖金620218301550545813887363734718409辞退福利6265119156628084758452118961递延收益292927396209492325827347021304限制性股票激励计划的
219857515451742176141804370992
影响租赁准则的影响560352140088708367177094合计742329280181336582904874815221518204
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
255536607397675266595307718480
产评估增值租赁准则的影响366413593184839956281001249合计292177958329523306551588719729
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损466268251420651124合计466268251420651124
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
65烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
年份期末金额期初金额备注
2024年3617177836171778
2025年7052851070528510
2026年6847917168479171
2027年128025572128025572
2028年117446093117446093
2029年45617127
合计466268251420651124--
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款17600001760000合计17600001760000
20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况型货币资金74715867471586质押保证金等337895337895质押保证金等固定资产4665346733600396抵押抵押借款4665346737985117抵押抵押借款应收账款5679355856793558质押保理受限7362826573628265质押保理受限合计11091861197865540120619627111951277
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额抵押借款153403322163103275
66烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
项目期末余额期初余额保证借款23272320信用借款48654201178605850合计202057523364981445
·于 2024 年 6 月 30 日，欧元抵押借款为 Hacienday Vinedos Marques del Atrio S.L.U.(“爱欧公爵公司”) 向 Banco Santander 、BBVA、CAIXABANK.等银行办理的应收账款保理
业务借款欧元7412647元(折合人民币56793558元)，(2023年12月31日：欧元
9368417(折合人民币73628264元)；
·于 2024 年 6 月 30 日，美元抵押借款为智利魔狮集团以固定资产向 Banco Scotiabank 银行抵押借入的借款美元13500000元(折合人民币96609764元)(2023年12月31日：
美元12625000元，折合人民币89475011元)；
·于2024年6月30日，澳大利亚歌浓酒庄向澳新银行借入的澳元担保借款已归还，(2023年12月31日：澳元4800000元(折合人民币23272320元)。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额应付材料款等397974969473352525合计397974969473352525
（2）本年不存在账龄超过一年的重要应付账款。
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额预收货款138471595174757233预提销售返利商品521616合计138471595175278849
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
67烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬17653496314458465523975811481361504
二、离职后福利-设定提存计
320484265646582684223342909
划
三、辞退福利8475845169134239020686265119
四、一年内到期的其他福利合计18533129217284065527050241587669532
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴17335025111908937521414491178294715
2、职工福利费1247367940921292117711444808
3、社会保险费2950167771769801261554170
其中：医疗保险费2950167118130735918253964工伤保险费650794650588206生育保险费28452845
4、住房公积金385826407429640742938582
5、工会经费和职工教育经费1603747190687019813881529229
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
减:划分到非流动负债部分合计17653496314458465523975811481361504
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险319251259610162623761342654
2、失业保险费1233603642604620255
3、企业年金缴费
合计320484265646582684223342909
（4）辞退福利
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、解除劳动关系补偿
2、内退补偿8475845169134239020686265119
68烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
合计8475845169134239020686265119
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额增值税2172129565545854消费税2072506750879210企业所得税87628791134574175个人所得税10071441414309城市维护建设税21368596787018教育费附加15840935072436城镇土地使用税22703071730986其他87235688719443合计145797124274723431
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付利息应付股利383085其他应付款353135333555634336合计353518418555634336
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利其他383085合计383085
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付经销商押金172539878194060993
69烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
应付设备款工程款1131180014832439应付运输费922584322301368应付商标使用费785854827515798应付广告费10668411104815517员工保证金309282462672应付供应商押金1558566218284971应付承包费11651703360355应付回购库存股款项99777462103411919应付股权款1462337714623377其他1006990051964927合计353135333555634336
2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
于2024年6月30日，无账龄超过1年的大额其他应付款。
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款5715124458510868一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款一年内到期的租赁负债2408051120013125合计8123175578523993
28、其他流动负债
项目期末余额期初余额应付退货款24869246待转销增值税额1800130720089051合计1800130744958297
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
70烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
信用借款93803175125127311
减:一年内到期的长期借款5715124458510868合计3665193166616443
2024 年 6月 30 日，信用借款 (欧元) 为爱欧公爵集团向 Banco de Sabadell S.A.、Bankia、Banco Santander、BBVA、Caja Rural de Navarr 等银行借入的欧元 12243128 元 (折合
人民币93803175元)(2023年12月31日：欧元15921126元，折合人民币
125127311元)。
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额长期租赁负债92215196105051460
减：一年内到期的租赁负债2408051120013125合计6813468585038335
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助32582734576000386599529292739
合计32582734576000386599529292739--
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补本期计入营业本期计入其他收本期冲减成其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额助金额外收入金额益金额本费用金额变动与收益相关产业发展扶持资金12300000205000010250000与资产相关挡土墙补贴88353334940008341333与资产相关新疆产业振兴与技
85320007110007821000与资产相关
术改造项目
(桓仁)葡萄酿酒生
12000002000001000000与资产相关
产能力建设项目高效节水灌溉项目
82900081000748000与资产相关
专项资金经济节能技术改造
38490064150320750与资产相关
项目补贴景区建设补贴24578412500233284与资产相关蓬莱大柳行基地机
557171734538372与资产相关
械化发展补贴巨各庄政府休闲农
200000576000236000540000与收益相关
业补贴合计32582734576000386599529292739
71烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数692249559692249559
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）6156785322514619517816640806911其他资本公积3540817578088334627292合计65108670725146195798699675434203
·报告期内因实施限制性股票激励计划确认摊销费用导致资本公积增加人民币25146195元。
·本公司因购买澳大利亚歌浓酒庄少数股权，将新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额计入资本公积，导致资本公积减少人民币780883元，详见附注十、2。
·根据公司2024年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司部分境内上市外资股
（B 股）股份方案》，2024 年 1 至 6 月，公司通过回购专用证券账户回购公司股份发生的
交易费用折合人民币计17816元，冲减股本溢价17816元。
34、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
B 股回购 150932125 150932125限制性股票回购103411919341992199991998合计1034119191509321253419921250924123
·2024年2月22日召开2024年第一次临时董事会会议、于2024年3月11日召开2024年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于回购公司部分境内上市外资股（B 股）股份方案》。根据上述 B 股回购方案，公司将结合自身财务状况和经营状况，在回购资金总额不超过2亿元人民币，回购价格不高于12.65港元/股（因公司实施了2023年度权益分派，本次以集中竞价交易方式回购 B 股股份价格上限由不超过 12.65 港元/股(含)调整为不超过12.11 港元/股(含)）的条件下以集中竞价交易方式实施境内上市外资股（B 股）回购，回购
期限自股东大会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月，拟回购股份数量为不低于
72烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
1000万股，不超过2000万股回购的股份予以注销并相应减少公司注册资本。
截止至2024年6月30日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司境内上市外资股(B 股)16860000 股，占公司目前总股本的 2.4355378%，最高成交价格为10.16港元/股，最低成交价格为9.26港元/股，成交总金额为162467975.57港元（不含交易费用），折合人民币150932125元。
·根据公司2023年度利润分配方案，公司向限制性股票激励对象现金分红3419921元，根据企业会计准则的相关规定，减少库存股3419921元。
35、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：
项目期初余额减：前期计入其本期所得税入其他综合所得税后归属于税后归属于期末余额他综合收益当期前发生额收益当期转税费母公司少数股东转入损益入留存收益用
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其-----他综合收益147846771118207610069669111240724854346
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差-----额147846771118207610069669111240724854346
-----其他综合收益合计
147846771118207610069669111240724854346
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积342732000342732000任意盈余公积储备基金企业发展基金
73烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他合计342732000342732000
37、未分配利润
单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润92736293189049649211
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润92736293189049649211
加：本期归属于母公司所有者的净利润221177382532438907
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利345910244308458800转作股本的普通股股利期末未分配利润91488964569273629318
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务14878974285836560581934472124796260619其他业务3441200812092672322663619198773合计15223094365957487301966738485805459392
其中：合同产生的收入15194540625933812891965668542804756028房租收入285537423674411069943703364
（2）合同产生的收入、成本的情况：
单位：元合同分类营业收入营业成本商品类型
-酒类1487897428583656058
-其他315566349725231按商品转让的时间分类
-在某一时点确认收入1519454062593381289
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额消费税7384492183799789城市维护建设税885466313221014
74烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
教育费附加63988579591885房产税1668415717081105土地使用税49464405443389车船使用税1367713298印花税19286212190579其他149271106007合计112820607131447066
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额工资及福利费109157587133331239市场营销费108239032150784963劳务费1496660218891110折旧费3355523731599626仓储租赁费1283374113287122广告费2763800225707453商标使用费785854711320305差旅费1276488812462566设计制作费27573879833969会议费32994384528120水电气费44387304658860限制性股票激励计划费用17339929其他3706739536596377合计391916515453001710
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬3247595829528907折旧费用4052753346150402承包费20073002119800修理费21939971865967办公费1092191910169392摊销费用79225988377335绿化费68078716950800
75烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
项目本期发生额上期发生额安全生产费29405463124162业务招待费14750721373098保安保洁费32084033539193差旅费15271461235690使用权资产折旧及摊销42902104510427限制性股票激励计划费用7806266671300其他88407969078922合计132945615128695395
42、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额研发费用67486756653626合计67486756653626
43、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出991888612325532
减：利息收入123908159060578
加：手续费705999662758
汇兑损益4989440-701279合计32235103226433
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额产业发展扶持资金20500002050000葡萄酿酒生产能力建设项目200000200000新疆产业振兴与技术改造项目711000711000挡土墙补贴494000319000
其他-与资产相关174996502740扶持企业发展专项资金873210014840000人才发展基金3650000市场开拓及产品开发补贴155000004300000
其他-与收益相关21185446048445
76烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
合计3363064028971185
45、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1932092-932588处置长期股权投资产生的投资收益16547124交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益
合计-193209215614536
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失4083362-993494
合计4083362-993494
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1024683-244434
合计-1024683-244434
77烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置收益4647341232
生产性生物资产处置收益-639633
合计4647-298401
49、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助非流动资产报废利得975975其他167665017725221676650合计167762517725221677625
50、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非货币性资产交换损失对外捐赠350000900000350000非流动资产报废损失10129220717101292
因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳131210104298131210金其他29081110093029081合计6115832125945611583
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用52966929120466280递延所得税费用397914169884233
78烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
合计92758345130350513
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额利润总额314733700
按法定/适用税率计算的所得税费用78683425子公司适用不同税率的影响502595调整以前期间所得税的影响1396038非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2212619
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1024750本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10988418所得税费用92758345
52、其他综合收益
详见附注七、35。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额政府补贴收入3034064524849782利息收入77778468892658罚款净收入39759254866其他1073500213253796合计4889325247251102
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
79烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
销售费用239116719242901628管理费用3782828341163720存出保证金6500000其他132977518743269合计296742753292808617
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额取得子公司收到的现金净额657049合计657049
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
回购 B 股支付现金 150949941租赁支付现金1489731111384300收购少数股东股权支付的现金188353814623400支付给少数股东的减资款12000000合计16773079038007700筹资活动产生的各项负债变动情况
单位：元本期增加本期减少期末余额项目期初余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款364981445221741429242545237115069815940105202057523长期借款（含一年内到期长期负
12512731185321908113501622314442293803175
债）租赁负债（含一年内到期租赁负
10505146020610471489731192215196
债）
其他应付款-应付股利346124780346124780
其他应付款-应付利息1324778813247788
其他应付款-应付股权款1462337714623377
其他应付款-应付回购库存股款项103411919363445799777462
其他应付款-回购 B 股 150949941 150949941
其他应付款-归还小股东投资18835381883538合计713195512307063337516692546101175567822718984502476733
80烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润221975355350600319
加：资产减值准备-30586791237928
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
162202787164005102
资产折旧使用权资产折旧1102367611082444无形资产摊销85091608936336长期待摊费用摊销104926279079775
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4647298401损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10031720717
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）638338210419504
投资损失（收益以“－”号填列）1932092-15614536递延所得税资产减少（增加以“－”号填4018162212217010列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-390206-2332777列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-121836747-22578567经营性应收项目的减少（增加以“－”号填423502362217964425列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-582278932-218087595列）其他25146195671300经营活动产生的现金流量净额203880364527919786
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额15629892491423080779
减：现金的期初余额19631557521612753600
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-400166503-189672821
81烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金15629892491963155752
其中：库存现金2886759243可随时用于支付的银行存款15139101041423021536可随时用于支付的其他货币资金49050278可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额15629892491963155752
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金47232240
其中：美元4803997.12683423708
欧元677.6617513
港币480035270.912643808019应收账款49612082
其中：美元58012507.126841344349
欧元3033837.66172324430
加拿大元11075.22745787
英镑6565879.04305937516短期借款97102650
其中：美元136250007.126897102650欧元港币
----
（2）公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为记账本位币，爱欧公爵公司和 Francs Champs Participations SAS(“法尚控股”)的记账本位
币均为欧元，智利魔狮集团的记账本位币为智利比索，澳大利亚歌浓酒庄的本位币为澳元。
82烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
八、研发支出项目本期发生额上期发生额职工薪酬17437451103311测试化验费117777163766咨询费16469161892504材料消耗176976216395其他30632613277650合计67486756653626
其中：费用化研发支出67486756653626资本化研发支出
九、合并范围的变更
报告期内，本集团合并范围内新增公司：
投资单位全称股权取得方式成立日期业务性质注册资本实际出资额宁夏龙谕食品商贸有设立2024年5月6日销售人民币50万元限公司
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制
Etablissements Roullet欧元290万元法国干邑市法国干邑市贸易100下企业合并
Fransac(“法国富朗多”)取得非同一控制
Dicot PartnersS.L (“爱欧集团”) 欧元 200 万元 西班牙内瓦拉省 西班牙内瓦拉省 销售 90 下 企业合并取得
Vi? aInd ó
mitaS.A.Vi? aDosAndesS.A. 及 智利比索 311 亿 设立或投资智利圣地亚哥智利圣地亚哥销售85BodegasSantaAlicia SpA.(“魔狮葡萄 元 等方式取得酒”)非同一控制Kilikanoon Estate Pty Ltd.(“澳大 澳大利亚阿德莱 澳大利亚阿德莱澳元642万元销售99下企业合并利亚歌浓酒庄”)德德取得北京张裕酒业营销有限公司(“北京配设立或投资人民币100万元中国北京市中国北京市销售100售”)等方式取得烟台麒麟包装有限公司(“麒麟包人民币1541万中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资制造业100装”)元市市等方式取得烟台张裕卡斯特酒庄有限公司(“张裕美元500万元中国山东省烟台中国山东省烟台制造业70设立或投资
83烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接酒庄”) (a) 市 市 等方式取得张裕(泾阳)葡萄酿酒有限公司(“泾中国陕西省咸阳中国陕西省咸阳设立或投资人民币100万元制造业9010阳酿酒”)市市等方式取得烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司(“销中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资人民币800万元销售100售公司”)市市等方式取得上海张裕酒业营销有限公司(“上海营设立或投资人民币100万元中国上海市中国上海市销售100销”)等方式取得北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司中国北京市密云中国北京市密云设立或投资人民币100万元销售100
(“农业开发”)县县等方式取得北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司人民币64275万设立或投资
中国北京市中国北京市制造业91.53
(“爱斐堡”) (b) 元 等方式取得烟台张裕酒业销售有限公司(“酒业销中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资人民币500万元销售9010售”)市市等方式取得烟台张裕先锋国际酒业有限公司(“先中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资人民币500万元销售7030锋国际”)市市等方式取得杭州昌裕酒类销售有限公司(“杭州昌中国浙江省杭州中国浙江省杭州设立或投资人民币50万元销售100裕”)市市等方式取得宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种中国宁夏回族自中国宁夏回族自设立或投资人民币100万元种植业100植”)治区银川市治区等方式取得桓仁张裕葡萄酒民族酒业销售有限公司中国辽宁省本溪中国辽宁省本溪设立或投资人民币200万元销售100
(“民族酒业”)市市等方式取得辽宁张裕冰酒酒庄有限公司(“冰酒酒人民币5968.73中国辽宁省本溪中国辽宁省本溪设立或投资制造业100庄”)万元市市等方式取得烟台开发区张裕商贸有限公司(“开发中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资人民币500万元销售100区商贸”)市市等方式取得北京张裕爱斐堡国际会议中心有限公司中国北京市密云中国北京市密云设立或投资人民币50万元服务业100
(“会议中心”)县县等方式取得北京张裕爱斐堡旅游文化有限公司中国北京市密云中国北京市密云设立或投资人民币50万元旅游业100
(“爱斐堡旅游”)县县等方式取得张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司(“宁中国宁夏回族自中国宁夏回族自设立或投资人民币100万元制造业100夏酿酒”)治区治区等方式取得烟台张裕丁洛特酒庄有限公司(“丁洛人民币40000万中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资批发零售6535特酒庄”)元市市等方式取得新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(“石人民币55000万中国新疆维吾尔中国新疆维吾尔设立或投资制造业100河子酒庄”)元自治区石河子市自治区石河子市等方式取得宁夏张裕龙谕酒庄有限公司(“宁夏酒中国宁夏回族自中国宁夏回族自设立或投资人民币200万元制造业100庄”)治区银川市治区银川市等方式取得陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司(“长人民币2000万中国陕西省咸阳中国陕西省咸阳设立或投资制造业100安酒庄”)元市市等方式取得烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司人民币50000万中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资制造业100
(“研发公司”)元市市等方式取得张裕(桓仁)葡萄酿酒有限公司(“桓中国辽宁省本溪中国辽宁省本溪设立或投资人民币500万元制造业100仁酿酒”)市市等方式取得新疆张裕葡萄酒销售有限公司(“新疆人民币1000万中国新疆维吾尔中国新疆维吾尔设立或投资销售100销售”)元自治区石河子市自治区石河子市等方式取得宁夏张裕商贸有限公司(“宁夏商中国宁夏回族自中国宁夏回族自设立或投资人民币100万元销售100贸”)治区银川市治区银川市等方式取得陕西张裕瑞那酒业销售有限公司(“陕中国陕西省咸阳中国陕西省咸阳设立或投资人民币300万元销售100西销售”)市市等方式取得蓬莱张裕酒业销售有限公司(“蓬莱酒人民币500万元中国山东省蓬莱中国山东省蓬莱销售100设立或投资
84烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接业”)市市等方式取得莱州张裕酒业销售有限公司(“莱州销中国山东省莱州中国山东省莱州设立或投资人民币100万元销售100售”)市市等方式取得FrancsChampsParticipationsSAS(“法 设立或投资欧元3200万元法国干邑市法国干邑市投资贸易100尚控股”)等方式取得烟台富郎多进口酒销售有限公司(“烟中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资人民币100万元销售100台富郎多”)市市等方式取得烟台张裕葡萄酒销售有限公司(“葡萄中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资人民币500万元销售100酒销售公司”)市市等方式取得陕西张裕瑞那城堡酒庄旅游有限公司中国陕西省西咸中国陕西省西咸设立或投资人民币100万元旅游业100
(“酒庄旅游”)新区新区等方式取得龙口张裕酒业销售有限公司(“龙口销中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资人民币100万元销售100售”)市市等方式取得烟台张裕文化旅游发展有限公司(“张人民币1000万中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资旅游业100裕文旅公司”)元市市等方式取得烟台张裕酒文化博物馆有限公司(“博中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资人民币50万元旅游业100物馆”)市市等方式取得烟台张裕文化旅游产品销售有限公司中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资人民币500万元旅游业100
(“文旅销售”)市市等方式取得烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司人民币6000万中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资旅游业100
(“酒城之窗”)元市市等方式取得烟台可雅白兰地酒庄有限公司(“可雅人民币1000万中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资制造业100酒庄”)元市市等方式取得
张裕(上海)国际数字化营销中心有限人民币5000万中国上海市虹口中国上海市虹口设立或投资销售100
公司(“数字化营销”)元区区等方式取得上海张裕果趣数字科技有限公司(“上中国上海市虹口中国上海市虹口设立或投资人民币600万元销售51海果趣”)区区等方式取得天津张裕宜信数字科技有限公司(“天人民币1000万中国天津市滨海中国天津市滨海设立或投资销售51津宜信”)元新区新区等方式取得上海张裕宜信数字科技有限公司(“上人民币1000万中国上海市虹口中国上海市虹口设立或投资销售51海宜信”)元区区等方式取得烟台克利顿餐饮有限公司(“克利顿餐中国山东省烟台中国山东省烟台设立或投资人民币100万元服务业100饮”)市市等方式取得
味美思(上海)企业发展有限责任公司人民币1000万设立或投资中国上海中国上海销售100
（“味美思上海”)元等方式取得宁夏龙谕食品商贸有限公司（龙谕商中国宁夏回族自中国宁夏回族自设立或投资人民币50万元销售100
贸）治区银川市治区银川市等方式取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
(a) 张裕酒庄为本集团与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本集团持有其 70%的股权。本集团以协议安排的方式对张裕酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。
(b) 爱斐堡为本集团与烟台德安及北京晴朗合资成立的有限责任公司，2019 年 6 月烟台德安转让1.31%的股权给烟台张裕。股权变更后，本集团持有其91.53%的股权。本集团以协议安排的方式对爱斐堡实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2024年9月2日到期。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
85烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
少数股东持本期归属于少数股本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称股比例东的损益东的其他综合收益宣告分派的股利余额
爱斐堡8.47%56409393
魔狮葡萄酒15%-79261-82087056461307
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：见附注十、1（1）。
86烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计爱斐堡2641088343782442586423530922372505738262562755131326860277738494857265355134926013757360388629617643魔狮葡萄酒22397638531405316553802955014446475595984451540632002527184593141126265668310851672654139598445176863858
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
爱斐堡59439003-4006527-400652711629017116672300.80601090660109067318097
魔狮葡萄酒80158645-528407-60008761461945276726600-589370889368013656192
87烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司本期收购子公司澳大利亚歌浓酒庄少数股东1.5%股份，股权转让价款为1883538元。收购完成后本公司占澳大利亚歌浓酒庄股权比例为99%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目澳大利亚歌浓酒庄
购买成本/处置对价
--现金1883538
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计1883538
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1102655差额780883
其中：调整资本公积780883调整盈余公积调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----投资账面价值合计3514452337018893下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1874370-1124340
--其他综合收益
--综合收益总额-1874370-1124340
联营企业：
投资账面价值合计12090051266727下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-57722191752
--其他综合收益
--综合收益总额-57722191752
88烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
十一、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
-信用风险
-流动性风险
-利率风险
-汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、债券投资和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
2024年6月30日，可能引起本集团及财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用集中风险按照客户/交易对手、地理区域进行管理。于2024年6月30日，本集团28.1%的应收账款来自本集团应收账款前五名欠款方(2023年12月31日：49%)。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2、流动性风险
89烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本集团董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
3、利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
(1)本集团于2024年6月30日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
单位：元
2024年6月30日2023年12月31日
项目实际利率金额实际利率金额金融资产
-货币资金1.75%-2.25%872000001.45%-2.25%579200000
金融负债??
-短期借款5.9%-6.43%-966097646.83%~7.30%-96562141
-长期借款(含一年内到期)3.90%-5.90%-938031751.50%-3.28%-5860499
-租赁负债（含一年内到期）4.65%-922151964.65%-105051460
合计-195428135?371725900
浮动利率金融工具：
单位：元
2024年6月30日2023年12月31日
项目实际利率金额实际利率金额金融资产
-货币资金0.20%-1.45%15724558730.20%-1.61%1638418696金融负债
- 短期借款 一年期的 LPR-0.005 -100000000
- 短期借款 BBSW（3个月）+1.15% -48654201 1.81% ~ 2.54% -23272320
-短期借款4.35%-5.4%-567935583.90%~6.95%-145146984
-长期借款(含一年内到期)2.00%~7.59%-119266812合计14670081141250732580
90烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
(2)敏感性分析
本集团管理层认为本集团所承担的银行存款的利率风险并不重大，因此未在此披露对银行存款的利率敏感性分析。
于2024年6月30日，在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，假定利率上升
50个基点将会导致本集团股东权益减少人民币197175元(2023年：人民币
1453823元)，净利润减少人民币197175元(2023年：人民币1453823元)。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。
4、汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(1)本集团于2024年6月30日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
单位：元
2024年6月30日2023年12月31日
项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额货币资金472322402184951
-美元48039934237083082292184232
-欧元6751367523
-港币4800352743808019217196短期借款9710265096562141
-美元13625000971026501362500096562141
(2)敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2024年6月30日人民币对美元、欧元的汇率变动使人民币升值5%将导致股东权益和净利润的变化情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
91烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
单位：元项目股东权益净利润
2024年6月30日
美元46839474683947
欧元-26-26
港币-2190401-2190401合计24935202493520
2023年12月31日
美元35391723539172
欧元-20-20
港币-7-7合计35391453539145
于2024年6月30日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元的汇率变动使人民币贬值5%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
十二、公允价值的披露本集团截至2024年6月30日持有的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例
张裕集团烟台市制造业5000000049.9%49.9%
母公司注册资本及对本集团持股/表决权比例于2024年1-6月无变动。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
L&M Holdings 本集团的合营企业
上海裕锋品牌管理有限公司(“上海裕锋”)本集团的联营企业
烟台国龙酒业有限公司(“烟台国龙”)本集团的联营企业
92烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
烟台神马包装有限公司(“神马包装”)同一母公司控制的公司
烟台中亚至宝药业有限公司(“中亚至宝”)本集团的董监高任职Societe Civile Argricole Du Chateau De Mirefleurs (“法国蜜合营公司的子公司合花”)
CHATEAU DE LIVERSAN (“拉颂酒庄”) 合营公司的子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额神马包装采购商品3425339940209713中亚至宝采购商品1339213162法国蜜合花采购商品4472158
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中亚至宝出售商品24246381929485神马包装出售商品345937414上海裕锋出售商品950113190498烟台国龙出售商品12309013本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况
本集团作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
神马包装办公楼、厂区774705774705中亚至宝办公楼481905295238
93烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
本集团作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量的可承担的租赁负债利息支价值资产租赁的租金费用支付的租金增加的使用权资产
变租赁付款额（如适用）出（如适用）出租方名称租赁资产种类上期本期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生额本期发生额上期发生额发生额额额额额额额
办公楼、厂区、商业张裕集团748036274803624907771103983用楼
94烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
（4）关联担保情况无
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）其他关联交易
单位：元关联方项目本期发生额上期发生额张裕集团商标使用费785854711320305本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中亚至宝2008642192014762622670应收账款上海裕峰2364318226029250455290预付账款法国蜜合花21154746642165预付账款拉颂酒庄478090
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款神马包装1959210127358723应付账款中亚至宝2066合同负债烟台国龙93092814840000其他应付款神马包装400000其他应付款张裕集团785854727515798其他应付款中亚至宝1664860
95烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2024年半年度报告
十四、股份支付
1、股份支付总体情况根据本集团在2023年5月26日召开的2022年度股东大会决议及其通过的《关于公司<2023年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，以及2023年6月26日召开的2023年第一次临时董事会会议审议通过的《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本集团确定以2023年6月26日为授予日，向204名激励对象授予6850000股限制性股票，授予价格为15.24元/股。本集团共203名激励对象实际认购6785559股限制性股票，授予价格为15.24元/股。
激励对象获授的全部限制性股票适用不同的限售期，分别为自激励对象获授的限制性股票授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象获授的全部限制性股票自授予日起满
12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%和40%，对应的解锁日自授予日起
为1年、2年和3年。实际解锁数量应与各年度业绩考核挂钩。
上述限制性股票在本公司业绩满足相应条件时，依据激励对象所在单位的经营业绩和激励对象价值贡献确定当期解锁比例。若未达到本计划规定的解锁条件，激励对象当期不得解锁限制性股票，由公司按照激励对象的授予价格进行回购。
本集团于2024年7月22日召开2024年第四次临时董事会会议，审议通过了《关于公司2023年限制性股票激励计划第一个解除限售期可解除限售条件成就的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2023年限制性股票激励计划（草案）》、《2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，公司2023年限制性股票激励计划
第一个解除限售期解除限售条件已经成就。
2023年限制性股票激励计划第一个解除限售期为“自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止”，解除限售比例为授予的限制性股票总数的30%。公司2023年限制性股票激励计划授予的限制性股票授予登记日为2023年7月20日，2024年7月20日第一个限售期届满，解除限售条件的激励对象共计172人，可解除限售的限制性股票数量为1720495股，对不再符合公司2023年限制性股票激励计划条件的157790股及激励对象因个人考核结果导致第一个解除限售期不能解除限售的267876股限制性股票合计425666股进行回购注销。
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2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票：授予日股价减去授予价可行权权益工具数量的确定依据管理层的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额55881950本期以权益结算的股份支付确认的费用总额25146195
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
单位：元项目期末余额期初余额构建长期资产承诺4755714050057140
2、或有事项
截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项2024年7月22日，公司董事会审议通过了审议通过了《关于公司2023年限制性股票激励计划第一个解除限售期可解除限售条件成就的议案》，如附注十四所述；审议通过了《关于回购注销公司2023年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》、《关于变更注册资本并修订的议案》：回购注销限制性股票425666股，因激励对象获授的限制性股票完成股份登记后，公司实施了2023年年度权益分派，董事会根据《激励计划（草案）》的规定对2023年限制性股票激励计划尚未解除限售的
限制性股票的回购价格进行了调整，调整后的2023年限制性股票激励计划尚未解除限售的限制性股票回购价格为14.74元/股；公司将在上述限制性股票注销完毕后，进行注册资本变更，公司总股本将由692249559股变更为691823893股，注册资本将由692249559元变更为691823893元。
十七、其他重要事项无
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十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）12615145189894
1至2年
2至3年
3年以上
合计12615145189894
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准126151518989
100%12620.10%1260252100%5189894
备的应收账款44
126151518989
合计100%12620.10%1260252100%5189894
44
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回核销按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备12621262合计12621262
（3）本期实际核销的应收账款情况无
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
中亚至宝12615141261514100%1262
合计12615141261514100%1262
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利3447765其他应收款503677802576949997合计507125567576949997
（1）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额应收子公司股利3447765合计3447765
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末余额期初余额应收子公司款项500598180574127885其他30796222822112合计503677802576949997
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2）按账龄披露
单位：元账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）503573330576845525
1至2年
2至3年
3年以上104472104472
合计503677802576949997
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
销售公司应收子公司款项2699927411年以内53.60%
爱欧集团应收子公司款项1255707401年以内24.90%
歌浓酒庄应收子公司款项647470261年以内12.90%
数字化营销应收子公司款项172955471年以内3.40%
先锋酒业应收子公司款项141901231年以内2.80%
合计49179617797.60%
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资77136823084227405576714082537690772693422740557648498638
对联营、合营企业投资合计77136823084227405576714082537690772693422740557648498638
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额(账面减值准备期初计提期末余额(账面价减值准备期被投资单位
价值)余额减少投追加投资减值其他值)末余额资准备麒麟包装2354343536737223910807张裕酒庄2927305930495929578018先锋国际59346965585966493292宁夏种植3657324736573247民族酒业20000002000000冰酒酒庄6343149424421763675711爱斐堡588633661244217588877878销售公司212596941109187932351573酒业销售53331908331906166380上海营销10000001000000北京配售850000850000泾阳酿酒900000900000宁夏酿酒222309388222309388宁夏酒庄453747514284014454031528丁洛特酒庄212039586212039586石河子酒庄812303784284014812587798长安酒庄804197217304959804502176研发公司329023071413242693291554983桓仁酿酒2220000022200000葡萄酒销售公
5102210583845160594
司法尚控股236025404236025404爱欧集团22793134452109252279313445210925魔狮葡萄酒274248114274248114澳大利亚歌浓922125093706313018835389409604737063130
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本期增减变动
期初余额(账面减值准备期初计提期末余额(账面价减值准备期被投资单位
价值)余额减少投追加投资减值其他值)末余额资准备酒庄数字化营销11861211861211372242可雅酒庄110328128328128110656256味美思上海79109857910985张裕文旅公司9262157414200492763578开发区商贸8611928130021674194蓬莱酒业11043398000441904383龙口销售161128612619552873241莱州销售8491684916169832烟台富朗多244217244217488434博物馆265162265162530324酒城之窗470134470134940268爱斐堡旅游162952162952325904会议中心102210102210204420宁夏商贸162952162952325904克利顿餐饮102210102210204420合计764849863842274055188353821026077767140825342274055
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务170817834151450042211221867173868643其他业务15081702146568963074522927044675合计185899536166106938241967096200913318
其中：合同产生的收入184420307164861107240897153200209954房租收入147922912458311069943703364
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（2）合同产生的收入、成本的情况：
单位：元合同分类营业收入营业成本商品类型
-酒类170817834151450042
-其他1360247313411065按商品转让的时间分类
-在某一时点确认收入184420307164861107
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益164552732178935084权益法核算的长期股权投资收益54934
处置长期股权投资产生的投资收益-29910000以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计164552732149080018
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-95670计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
33630640准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出1166359其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额8371006少数股东权益影响额36823
合计26293500--
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产收报告期利润基本每股收益（元/稀释每股收益（元/益率股）股）归属于公司普通股股东的净利润
2.03%0.320.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.79%0.280.28
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额按中国会计准则2211773823635694361058353374910841500988
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则2211773823635694361058353374910841500988烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司董事会
二○二四年八月二十二日
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